2. FAJAR KURNIA IMAM SAPUTRA 3. MOHD FAHMI RIZKA Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan AKTIVA PASIVA Catatan 31 Desember 20X1 31 Desember 20X0 Kenaikan/Penurunan % Risiko Nilai TM Catatan 31 Desember 20X1 31 Desember 20X0 Kenaikan/Penurunan % Risiko Nilai TM Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Kas & Bank 1 802,944,150.10 843,344,551.05 (40,400,400.95) -5% MediumRisk Terdapat sub akun selisih kas pada akun kas dan bank 20x1 dan terdapat selisih antara kas dan bank pada neraca 20x0 dengan detail kas dan bank pada CALK Hutang Usaha 13 274,717,496.00 253,617,496.00 (21,100,000.00) -8% Low Risk kenaikan nilai utang tidak signifikan dibandingkan dengan tahun sebelumnya Deposito 2 6,000,000,000.00 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00 33% Low Risk Kenaikan nilai dikatakan wajar dikarenakan adanya pembentukan dan pencairan deposito Hutang Lainnya 14 218,288,278.00 174,561,970.00 (43,726,308.00) -20% Low Risk kenaikan nilai utang tidak signifikan dibandingkan dengan tahun sebelumnya Piutang Usaha 3 58,250,884,664.00 49,916,268,627.00 8,334,616,037.00 14% Hutang Pajak 15 1,328,138,290.90 1,330,767,680.90 2,629,390.00 0% High Risk 16,973,962 Keterkaitan dengan akun selisih-selisih, dan tidak terdapat rincian penjelasan terkait perubahan nilai dari tahun sebelumnya. Penyisihan Piutang Usaha 4 (35,983,859,103.50) (35,983,859,103.50) - 0% Biaya YMH dibayar 16 3,048,880,508.27 3,347,576,098.39 298,695,590.12 10% MediumRisk Tidak terdapat rincian penjelasan terkait perubahan nilai dari tahun sebelumnya. Pendapatan YMH Diterima 5 38,331,463.98 36,064,463.98 2,267,000.00 6% Low Risk Tidak adanya kenaikan ataupun penurunan yang signifikan dalam akun tersebut Bag. Utang Jk. Pjg yg akan Jt. Tempo 17 2,698,589,162.74 4,730,880,713.80 2,032,291,551.06 75% Low Risk Penurunan nilai Utang Jangka panjang diakibatkan adanya pelunasan utang pada tahun berjalan Piutang Lain-lain 6 372,156,531.00 340,000,000.00 32,156,531.00 9% High Risk 4,756,260 Jumlah 7,568,613,735.91 9,837,403,959.09 2,268,790,223.18 30% - Uang Muka Operasi 7 596,667,199.00 330,960,914.00 265,706,285.00 45% High Risk 7,625,566 Peningkatan saldo yang signifikan tidak disertai penjelasan yang memadai. - Persediaan 8 358,103,971.69 450,252,979.36 (92,149,007.67) -26% High Risk 4,576,664 Keterkaitan dengan akun selisih-selisih KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - Jumlah 30,435,228,876.27 19,933,032,431.89 10,502,196,444.38 35% Hutang Pada Pemerintah Pusat 18 1,599,126,301.19 1,812,360,481.19 213,234,180.00 13% Low Risk Akun menunjukkan angka yang wajar dan telah sesuai dengan kewajiban - Kredit Jangka Panjang 19 194,982,943,758.07 195,446,334,505.08 463,390,747.01 0% Low Risk AKTIVA TIDAK LANCAR - Jaminan Langganan 20 2,086,912,837.31 1,768,202,837.31 (318,710,000.00) -15% Low Risk Penyertaan 9 2,550,000.00 2,550,000.00 - 0% - Tidak ada mutasi transaksi Jumlah 198,668,982,896.57 199,026,897,823.58 357,914,927.01 0% - Aktiva Tetap : 10 - - Harga Perolehan 61,502,433,777.33 56,977,989,258.56 4,524,444,518.77 7% High Risk 786,017,534 Keterkaitan dengan akun selisih-selisih Penyertaan Pemerintah yang - Akumulasi Penyusutan (44,292,467,057.26) (41,801,435,016.70) (2,491,032,040.56) 6% High Risk (566,069,562) Kenaikan akumulasi tidak sebanding dengan biaya depresiasi Belum Ditetapkan Statusnya 21 5,741,249,131.80 4,727,510,101.80 (1,013,739,030.00) -18% MediumRisk Kenaikan penyertaan cukup signifikan dari tahun sebelumnya, perlu adanya kepastian mengenai kelanjutan status atas penyertaan ini. Nilai Buku 17,209,966,720.07 15,176,554,241.86 2,033,412,478.21 12% - Aktiva Dalam Penyelesaian 11 177,973,571,275.34 180,899,153,272.26 (2,925,581,996.92) -2% EKUITAS - - Modal Pemda TK. II Palembang 22 52,446,084,485.66 52,446,084,485.66 - 0% - Tidak ada pergerakan dalam akun AKTIVA LAIN-LAIN 12 - Modal Pemda TK. I Sum-Sel 23 287,854,532.80 287,854,532.80 - 0% - Tidak ada pergerakan dalam akun Persediaan Bahan Operasi 3,068,794,000.76 2,092,004,519.66 976,789,481.10 32% MediumRisk Terdapat peningkatan yang cukup signifikan pada tahun berjalan Modal Hibah 24 827,009,750.00 827,009,750.00 - 0% - Tidak ada pergerakan dalam akun Aktiva Belum Digunakan 222,228,418.16 222,228,418.16 - 0% High Risk 2,840,139 Terdapat aktiva tetap yang tidak jelas keberadaan dan lokasinya Laba (Rugi) Ditahan 25 (42,584,160,660.99) (47,300,811,605.43) (4,716,650,944.44) 11% - Selisih-selisih 6,541,256,733.11 6,541,256,733.11 - 0% High Risk 83,599,009 Apa yang menyebabkan timbulnya selisih-selisih ini, bagaimana perlakuannya dikemudian hari. Laba (Rugi) Tahun Berjalan 12,497,962,151.96 5,014,830,569.44 (7,483,131,582.52) -60% - Jumlah Aktiva Lain-lain 9,832,279,152.03 8,855,489,670.93 976,789,481.10 10% Jumlah 23,474,750,259.43 11,274,967,732.47 (12,199,782,526.96) -52% - Jumlah Aktiva Tidak Lancar 205,018,367,147.44 204,933,747,185.05 84,619,962.39 0% - - - JUMLAH AKTIVA 235,453,596,023.71 224,866,779,616.94 10,586,816,406.77 4% JUMLAH PASIVA 235,453,596,023.71 224,866,779,616.94 (10,586,816,406.77) -4% Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Retained Earnings 20X1 Total High Risk Account Palembang, Januari 20X2 Beginning (42,285,981,035.99) Planning Materiality Direktur Utama Ending (42,584,160,660.99) Diff (298,179,625.00) (Nama jelas) NIP. XXXXXX Penambahan piutang ragu-ragu pada sub akun piutang usaha bertambah, namun Akun Penyisihan Piutang Usaha tetap. Keterkaitan piutang usaha dengan selisih-selisih. 48,895,543,424 Rp PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG NERACA Per 31 Desember 20X1 dan 20X0
624,898,108 Rp Keterangan Keterangan High Risk 284,578,535 Page 2 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 % Catatan Rp Rp PENDAPATAN USAHA 26 Pendapatan Penjualan Air 37,429,048,260.00 36,268,868,030.00 1,160,180,230.00 3% High Risk 467,100,986 Nilai penjualan disertai dengan transaction movement yang tinggi, akun utama entitas dalammemperoleh pendapatan. Pendapatan Penjualan Non Air 2,520,687,842.00 870,251,392.00 1,650,436,450.00 65% High Risk 31,457,273 Terdapat kenaikan yang signifikan dari tahun sebelumnya, yang diakibatkan adanya ekspansi usaha. Jumlah Pendapatan Usaha 39,949,736,102.00 37,139,119,422.00 2,810,616,680.00 7% BIAYA LANGSUNG USAHA 27 Biaya Sumber Air 4,767,686,287.62 4,106,224,376.82 661,461,910.80 14% Low Risk Kenaikan biaya dalamsumber air masih dalam kewajaran Biaya Instalasi Pengolahan Air 9,527,248,215.63 8,542,395,631.78 984,852,583.85 10% Low Risk Kenaikan biaya dalaminstalasi pengolahan air masih dalamkewajaran Biaya Instalasi Transmisi/ Distribusi 3,441,952,019.00 2,872,597,706.24 569,354,312.76 17% Low Risk Kenaikan biaya dalaminstalasi transmisi masih dalamkewajaran Jumlah Biaya Langsung Usaha 17,736,886,522.25 15,521,217,714.84 2,215,668,807.41 12% Laba/ (Rugi) Kotor Usaha 22,212,849,579.75 21,617,901,707.16 594,947,872.59 3% BIAYA TIDAK LANGSUNG Biaya Umum& Administrasi 28 10,123,678,748.93 17,006,214,834.23 (6,882,536,085.30) -68% High Risk 126,339,849 Penurunan nilai yang signifikan terutama diakibatkan dari tidak adanya nilai biaya penyisihan piutang pada tahun berjalan. Laba/ (Rugi) Usaha 12,089,170,830.82 4,611,686,872.93 7,477,483,957.89 62% PENDAPATAN (BIAYA) DI LUAR USAHA 29 408,791,321.14 403,143,696.51 5,647,624.63 1% Kenaikan dari pendapatan tidak material Laba/ (Rugi) Bersih SebelumPajak Penghasilan 12,497,962,151.96 5,014,830,569.44 7,483,131,582.52 60% Pajak Penghasilan - - Laba/ (Rugi) Bersih 12,497,962,151.96 5,014,830,569.44 7,483,131,582.52 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Total High Risk Account 50,073,414,851 Planning Materiality 624,898,108 Palembang, Januari 20X2 Direktur Utama (Nama jelas) NIP. XXXXXX Kenaikan / Penurunan Risiko TM Keterangan PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 Formulir pengerjaan Tahun 20X1 (Rp.) 1 KAS DAN BANK 802,944,150.10 Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan bank perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Kas Kecil 2,000,000.00 - Kas Besar 250,235,570.00 - BNI Cabang Palembang 138,582,723.00 - BNI Cabang Musi 177,048,453.66 - Bank Sumsel Pusat 24,930,725.42 - Bank Sumsel Cabang 92,380,816.22 - Bank Mandiri 90,518,869.68 - Bank Bukopin - - Selisih kas 27,246,992.12 Jumlah 802,944,150.10 2 DEPOSITO 6,000,000,000.00 Jumlah tersebut merupakan saldo Deposito Berjangka perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Bank BNI - - Bank BNI Musi Plg 3,500,000,000.00 - Bank BNI Cab Plg 2,000,000,000.00 - Bank Mandiri 500,000,000.00 Jumlah 6,000,000,000.00 3 PIUTANG USAHA 58,250,884,664.00 Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Usaha dari penjualan air perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Piutang Lancar S/d 6 bulan 5,262,252,157.00 6 bulan s/d 1 tahun 8,478,537,009.00 1 tahun s/d 2 tahun 9,677,797,400.00 Sub Jumlah 23,418,586,566.00 - Piutang Ragu-ragu > 2 tahun s/d 3 tahun 6,061,177,072.00 Piutang tak tertagih(> 3 tahun) 28,771,121,026.00 Sub Jumlah 34,832,298,098.00 Jumlah 58,250,884,664.00 4 PENYISIHAN PIUTANG USAHA 35,983,859,103.50 Jumlah tersebut merupakan saldo Penyisihan Piutang Usaha dari penjualan air perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Piutang Lancar PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 Umur 6 bulan s/d 1 tahun 2,000,170,741.50 Umur di atas 1 tahun s/d 2 tahun 3,246,426,350.50 Sub Jumlah 5,246,597,092.00 - Piutang Ragu-ragu Umur 2 tahun s/d 3 tahun 2,985,475,294.50 Umur di atas 3 tahun 27,751,786,717.00 Sub Jumlah 30,737,262,011.50 Jumlah 35,983,859,103.50 5 PENDAPATAN YMH DITERIMA 38,331,463.98 Jumlah tersebut merupakan saldo pendapatan yang masih harus diterima perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Jasa Giro - - Bunga Deposito 38,331,463.98 Jumlah 38,331,463.98 6 PIUTANG LAIN-LAIN 372,156,531.00 Jumlah tersebut merupakan saldo piutang lain-lain perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Pegawai 22,440,891.00 - Consultan CES 349,715,640.00 Jumlah 372,156,531.00 7 UANG MUKA KOPERASI 596,667,199.00 Jumlah tersebut merupakan saldo uang muka operasi perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0. 8 PERSEDIAAN 358,103,971.69 Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Bahan Kimia 68,617,820.00 - Persediaan Bahan Operasi Lainnya (bahan bakar, ATK, Alat Cetak dll) 289,486,151.69 Jumlah 358,103,971.69 9 PENYERTAAN 2,550,000.00 Jumlah tersebut merupakan pembelian saham PT Dua Satu Tiga Puluh (IPTN) per 31 Desember 20X1 dan 20X0. 10 AKTIVA TETAP 61,502,433,777.33 Jumlah tersebut merupakan nilai buku aktiva tetap per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Tanah dan Hak atas Tanah 422,742,446.00 - Instalasi Sumber Air 1,444,532,017.00 - Instalasi Pompa 7,181,123,046.96 - Instalasi Pengolahan 11,756,514,042.48 - Instalasi Transmisi/ distribusi 32,700,335,482.81 - Bangunan 2,504,724,750.67 - Peralatan dan Perlengkapan 738,049,399.91 - Alat Angkutan 2,927,222,718.00 - Perabot kantor 1,827,189,873.50 Harga Perolehan 61,502,433,777.33 Akumulasi Penyusutan (44,292,467,057.26) Nilai Buku Aktiva Tetap 17,209,966,720.07 11 AKTIVA DALAM PENYELESAIAN 177,973,571,275.34 Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva dalam penyelesaian per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Pengadaan Pipa, Water Meter & Accessories 44,740,192,825.01 - Pemasangan Pipa Distribusi 456,574,922.64 - Pembuatan Gudang Material 45,031,545.10 - Jasa Konsultan 10,475,059,493.07 - Pemeliharaan Gudang proyek 4,900,000.00 - Pengadaan Rumah Jaga 11,220,000.00 - Pembongkaran dan Pemasangan Water Meter 191,503,605.60 - Pengadaan WTP Ogan (Paket III) 29,771,451,485.72 - Pengadaan WTP Karang Anyar (Paket IV) 30,368,002,985.82 - Pengadaan Pompa 2,007,837,500.00 - Pek. Ogan Raw Water Intake Station (PUDP 64) 26,805,158,470.96 - Pek. Kr.Anyar Raw Water Intake Station (PUDP 65) 19,720,588,749.84 - Persediaan Material Teknik 130,860,970.75 -Tanah Instalasi Pengolahan 235,591,145.00 - Kendaraan Proyek 72,274,000.00 - Inventaris Proyek 4,213,585.00 - Equity Operasional 1,202,989,504.39 - Bunga Hutang 11,730,120,486.44 Jumlah 177,973,571,275.34 12 AKTIVA LAIN-LAIN 9,832,279,152.03 Jumlah tersebut merupakan saldo aktiva lain-lain per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: I. Persediaan Bahan Instalasi - Pipa 344,094,550.22 - Assesories 1,372,894,965.88 - Meter Air 800,134,973.59 - Spare part 504,213,501.57 - Peralatan Laboratorium 47,456,009.50 Jumlah I 3,068,794,000.76 II. Aktiva Belum/ tidak Digunakan : A. Aktiva Yang tidak digunakan (net) : - Instalasi Pengolahan 1.00 - Instalasi Pompa 4,865,661.21 - Instalasi Sumber Lainnya 33,882,750.00 - Bangunan 4,326,150.00 - Alat Laboratorium 33,169,460.45 - Alat Komunikasi 268,736.63 - Alat Bengkel 9,266,151.51 - Peralatan Lainnya 7,950,534.49 - Kendaraan 1.00 - Perabot Kantor 957,930.60 Jumlah A 94,687,376.89 B. Aktiva tetap tidak ada : - Instalasi Pengolahan 313,424.98 - Bangunan 418,524.16 - Alat Pergudangan 94,900.37 - Alat Laboratorium 60,848,550.81 - Alat Komunikasi 10,921,179.01 - Alat Bengkel 6,984,132.99 - Kendaraan 41.00 - Perabot Kantor 25,411,450.83 Jumlah B 104,992,204.15 C. Aktiva tetap lokasi tidak jelas : - Instalasi Pompa 22,362,588.94 - Alat Bengkel 186,248.18 Jumlah C 22,548,837.12 Jumlah II (A+B+C) 222,228,418.16 III. Selisih-selisih - Selisih Piutang Usaha 4,351,749,684.05 - Selisih Persediaan 644,882,177.36 - Selisih Aktiva Tetap 1,525,477,733.05 - Selisih Hutang Pajak 19,147,138.65 Jumlah III 6,541,256,733.11 Jumlah Aktiva lain-lain (I+II+III) 9,832,279,152.03 13 HUTANG USAHA 274,717,496.00 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - CV. Tanjung Rawo 353,860.00 - PT. Dunia Kimia Utama 258,900,000.00 - Pabrik kapur "Hamid Bastoni" 7,963,636.00 - CV. Tirta Kreasi 7,500,000.00 Jumlah 274,717,496.00 14 HUTANG LAINNYA 218,288,278.00 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang lainnya per 31 Desember 20X1 dan 20X0. 15 HUTANG PAJAK 1,328,138,290.90 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang pajak per 31 Desember 20X1 dan 20X0 terdiri atas: - PPh Pasal 21 - Pajak Pertambahan Nilai - PPh Pasal 25 Atas Aktiva tetap yang tidak dapat digunakan sebesar Rp. 222.228.418,16 selisih piutang usaha, selisih persediaan, selisih aktiva tetap dan selisih hutang pajak telah diusulkan persetujuannya kepada Wali Kota Palembang untuk dihapuskan (untuk aktiva yang tidak dapat digunakan) dan diamortisasi (untuk selisih-selisih), sesuai dengan surat Badan Pengawas PDAM Tirta Musi Palembang No. 06/BP.PDAM/III/2002 tanggal 28 Maret 2002. Jumlah 1,328,138,290.90 16 BIAYA YMH DIBAYAR 3,048,880,508.27 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha perusahaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0: - Biaya Komitmen - Denda Biaya Komitmen - Denda Biaya Komitmen - Denda Angsuran Pokok - Jasa Bank Jumlah 3,048,880,508.27 17 BAGIAN HTG JK. PANJANG YG. JT. TEMPO 2,698,589,162.74 Jumlah tersebut merupakan angsuran pokok hutang jangka panjang dan biaya administrasi (bunga) eks pinjaman kepada Pemerintah Pusat dan kredit jangka panjang (RDA 104, RDA - 196, GEL, FEL, SLA 320, SLA 881, dan SLA 692) yang telah jatuh tempo pada tahun 20X1, serta akan jatuh tempo dalam thn 20X2. Saldo perusahaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0 terdiri dari: - Angsuran Pokok 1,182,160.66 - Biaya Administrasi (bunga) 2,697,407,002.08 Jumlah 2,698,589,162.74 18 HUTANG PADA PEMERINTAH PUSAT 1,599,126,301.19 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang PDAM Tirta Musi kepada Departemen Keuangan RI (dengan Pemkot Palembang Sebagai penjamin) perusahaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0: - Pinjaman RDA 104 31,992,050.00 - Pinjaman RDA 196 1,567,134,251.19 Jumlah 1,599,126,301.19 19 KREDIT JANGKA PANJANG 194,982,943,758.07 Jumlah tersebut merupakan saldo atas realisasi pinjaman untuk pembiayaan proyek PDAM Palembang per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Pinjaman Luar Negeri (FEL) 5,420,290,807.10 - Pinjaman Dalam Negeri (SLA 320) 2,162,490,164.12 - Pinjaman Dalam Negeri (SLA 692) 25,760,594,069.00 - Pinjaman Luar Negeri SLA (KFW) 111,994,569,688.28 - Bunga Masa Tenggang SLA 8,300,552,832.21 - Pinjaman Luar Negeri (GEL) 2,257,820,500.00 - Bunga Penundaan 36,015,018,713.07 - Biaya YMH dibayar 3,071,606,984.29 Jumlah 194,982,943,758.07 20 JAMINAN PELANGGAN 2,086,912,837.31 Atas hutang PPh pasal 25 sebesar Rp. 1.272.132.896,00 tersebut perusahaan telah menyatakan keberatan dan mengajukan permohonan penghapusan atau peninjauan kembali sesuai dengan surat Direksi No. 947/021/PDAM/1999 tanggal 2 Januari 1999 dan No. Hutang PPh pasal 25 Rp. 1.272.132.896,00 tersebut adalah hasil pemeriksaan pajak tahun 1995 berdasarkan Surat Penagihan Pajak dengan Surat Paksa No. SP.47/WPJ.03/KP.0108/1995 tanggal 30 Juni 1995, No. SP.489/WPJ.03/-KP.0108/1997 tanggal Jumlah tersebut merupakan uang yang diterima dari pelanggan air sebagai jaminan meter air per 31 Desember 20X1 dan 20X0 21 PENYERTAAN PEMERINTAH YANG BELUM 5,741,249,131.80 DITETAPKAN STATUSNYA Jumlah tersebut merupakan Dana Pemerintah (APBN/APBD) yang dialokasikan untuk proyek PDAM yang telah diselesaikan dan yang belum diselesaikan sebagai penyertaan Pemerintah yang belum ditetapkan statusnya, perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Proyek PDAM dana APBD 1,096,369,500.00 - Proyek Air Minum Tk. II Palembang 2,184,929,275.00 - Proyek Air Minum Eks P3P 2,459,950,356.80 Jumlah 5,741,249,131.80 22 PENYERTAAN PEMERINTAH KOTA PALEMBANG 52,446,084,485.66 Jumlah tersebut merupakan penyertaan Modal Pemerintah Kota Palembang perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yaitu: Saldo Awal 52,446,084,485.66 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 31 Desember 52,446,084,485.66 23 PENYERTAAN PEMROP SUMSEL 287,854,532.80 Jumlah tersebut merupakan penyertaan modal Pemerintah Provinsi Sumatera Selatan per 31 Desember 20X1 dan 20X0. 24 MODAL HIBAH 827,009,750.00 Jumlah tersebut merupakan modal hibah per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Hibah PT. Poligon Abadi 645,439,750.00 - Hibah PT. Griya Musi Indah 178,265,000.00 - Hibah PT. Niaga Cipta Utama 3,305,000.00 Jumlah 827,009,750.00 25 LABA/ (RUGI) DITAHAN 42,584,160,660.99 Jumlah tersebut merupakan akumulasi saldo rugi tahun-tahun lalu s.d. 31 Desember 20X1 dan 20X0. 26 PENDAPATAN USAHA 39,949,736,102.00 Jumlah tersebut merupakan pendapatan usaha selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: Pendapatan air 37,429,048,260.00 pendapatan non air 2,520,687,842.00 Jumlah 39,949,736,102.00 Pendapatan usaha dengan rincian sebagai berikut : Rekening 36,398,700,868.00 Mobil tangki (setoran air) 1,030,347,392.00 Lainnya - Jumlah 37,429,048,260.00 Pendapatan usaha non air dengan rincian sebagai berikut: - Sambungan instalasi/ sambungan baru 1,810,647,000.00 - Sambungan kembali 29,640,000.00 - Biaya administrasi/ denda 222,810,268.00 - Ganti Meter 35,587,000.00 - Revisi 44,475,500.00 - Non air lainnya 377,528,074.00 Jumlah 2,520,687,842.00 27 BIAYA LANGSUNG USAHA 17,736,886,522.25 Jumlah tersebut merupakan biaya langsung usaha selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Biaya sumber air 4,767,686,287.62 - Biaya instalasi pengolahan air 9,527,248,215.63 - Biaya instalasi transmisi/ distribusi 3,441,952,019.00 Jumlah 17,736,886,522.25 28 BIAYA ADM. DAN UMUM 10,123,678,748.93 Jumlah tersebut merupakan biaya umum dan admisintrasi (biaya tidak langsung) selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Biaya Pegawai (Karyawan, Direksi, BP) 5,724,155,813.73 - Biaya Kantor 934,435,140.42 - Biaya Sambungan Langganan 724,373,370.00 - Biaya Penelitian dan Pengembangan 16,036,000.00 - Biaya Keuangan 707,044,737.60 - Biaya Pemeliharaan 681,470,237.98 - Biaya Penyisihan Piutang - - Biaya Penyusutan dan Amortisasi 533,410,612.20 - Biaya Umum lainnya 802,752,837.00 Jumlah 10,123,678,748.93 29 PENDAPATAN/ (BIAYA) DI LUAR USAHA 408,791,321.14 Jumlah tersebut merupakan pendapatan (biaya) di luar usaha selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Bunga Deposito & Tabungan 270,823,616.01 - Jasa Giro 137,967,705.13 Jumlah 408,791,321.14 Tahun 20X0 (Rp.) 1,228,720,339.66 2,000,000.00 104,556,233.45 524,240,047.20 - 510,338,032.85 63,763,192.42 23,026,806.46 796,027.28 1,228,720,339.66 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 4,000,000,000.00 49,916,268,627.00 5,023,759,678.00 6,667,235,805.00 6,492,852,701.00 18,183,848,184.00 3,980,633,726.00 27,751,786,717.00 31,732,420,443.00 49,916,268,627.00 35,983,859,103.50 AS1 PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 2,000,170,741.50 30.00% 2,543,561,103 543,390,361 3,246,426,350.50 50.00% 4,838,898,700 1,592,472,350 5,246,597,092.00 2,985,475,294.50 75.00% 4,545,882,804 1,560,407,510 27,751,786,717.00 100.00% 28,771,121,026 1,019,334,309 30,737,262,011.50 40,699,463,633 4,715,604,529 35,983,859,103.50 4,715,604,529 36,064,463.98 2,954,922.70 33,109,541.28 36,064,463.98 340,000,000.00 - 340,000,000.00 340,000,000.00 330,960,914.00 450,252,979.36 101,446,485.00 348,806,494.36 450,252,979.36 2,550,000.00 15,176,554,241.86 422,742,446.00 1,444,532,017.00 4,824,449,196.96 11,756,514,042.48 31,084,339,839.04 2,492,329,650.67 698,207,149.91 2,802,977,718.00 1,451,897,198.50 56,977,989,258.56 (41,801,435,016.70) (2,491,032,040.56) 15,176,554,241.86 180,899,153,272.26 951,675.00 46,740,192,825.01 456,574,922.64 45,031,545.10 11,375,059,493.07 4,900,000.00 11,220,000.00 191,503,605.60 29,771,451,485.72 30,393,584,982.74 2,007,837,500.00 26,805,158,470.96 19,720,588,749.84 130,860,970.75 235,591,145.00 72,274,000.00 4,213,585.00 1,202,989,504.39 11,730,120,486.44 180,899,153,272.26 8,855,489,670.93 53,495,369.96 1,111,248,820.39 367,379,685.71 523,166,134.10 36,714,509.50 2,092,004,519.66 1.00 4,865,661.21 33,882,750.00 4,326,150.00 33,169,460.45 268,736.63 9,266,151.51 7,950,534.49 1.00 957,930.60 94,687,376.89 313,424.98 418,524.16 94,900.37 60,848,550.81 10,921,179.01 6,984,132.99 41.00 25,411,450.83 104,992,204.15 22,362,588.94 186,248.18 22,548,837.12 222,228,418.16 4,351,749,684.05 644,882,177.36 1,525,477,733.05 19,147,138.65 6,541,256,733.11 8,855,489,670.93 253,617,496.00 353,860.00 245,300,000.00 7,963,636.00 253,617,496.00 174,561,970.00 1,330,767,680.90 22,449,762.90 36,185,022.00 1,272,132,896.00 1,330,767,680.90 3,347,576,098.39 1,745,094,655.38 178,117,631.47 565,385,262.25 59,760,402.19 799,218,147.10 3,347,576,098.39 4,730,880,713.80 serta akan jatuh tempo dalam thn 20X2. Saldo perusahaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0 terdiri dari: 2,031,484,964.11 2,699,395,749.69 4,730,880,713.80 1,812,360,481.19 RI (dengan Pemkot Palembang Sebagai penjamin) perusahaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0: 95,975,350.00 1,716,385,131.19 1,812,360,481.19 195,446,334,505.08 5,420,290,807.10 2,625,880,911.13 25,760,594,069.00 111,994,569,688.28 8,300,552,832.21 2,257,820,500.00 36,015,018,713.07 3,071,606,984.29 195,446,334,505.08 1,768,202,837.31 4,727,510,101.80 1,096,369,500.00 1,171,190,245.00 2,459,950,356.80 4,727,510,101.80 52,446,084,485.66 8,892,453,827.67 43,580,902,608.29 (27,271,950.30) 52,446,084,485.66 287,854,532.80 827,009,750.00 Jumlah tersebut merupakan modal hibah per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: 645,439,750.00 178,265,000.00 3,305,000.00 827,009,750.00 47,300,811,605.43 37,139,119,422.00 36,268,868,030.00 870,251,392.00 37,139,119,422.00 35,178,258,180.00 1,034,413,700.00 56,196,150.00 36,268,868,030.00 580,126,600.00 12,921,000.00 118,626,279.00 8,299,500.00 30,175,000.00 120,103,013.00 870,251,392.00 15,521,217,714.84 4,106,224,376.82 8,542,395,631.78 2,872,597,706.24 15,521,217,714.84 17,006,214,834.23 4,008,288,568.80 536,563,610.44 480,402,612.00 12,738,049.00 4,394,277,413.13 416,868,998.40 6,175,876,431.75 479,604,413.00 501,594,737.71 17,006,214,834.23 403,143,696.51 330,964,597.97 72,179,098.54 403,143,696.51 AS2 20% 35% 50% 100% Biaya penyisihan piutang 4,715,604,529.20 Akumulasi penyisihan piutang 4,715,604,529.20 Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan NO KOREK REF 1 10.0.00 Kas/Bank 12.0.00 Piutang Usaha 95.2.0006 Biaya Keuangan 10.0.00 Kas/Bank 10.0.00 Kas/Bank 88.8.00 Bunga Deposito 2 3 95.4.00 Biaya Penyisihan Piutang 12.9.00 Penyisihan Piutang Usaha 4 30.9.00 Akumulasi penyusutan nilai buku 95.5.00 Biaya Penyusutan dan Amortisasi 90.0.00 Biaya Sumber Air (penyusutan) 90.0.20 Biaya Instalasi Pengolahan Air (penyusutan) 90.0.80 Biaya Instalasi Transmisi/Distribusi (penyusutan) 5 40.1.00 Aktiva yang tidak digunakan 95.8.00 Biaya Umum Lainnya (penurunan aktiva) 30.9.00 Akumulasi penyusutan nilai buku 30.7.00 Kendaraan roda empat 30.4.00 Instalasi transmisi/distribusi 6 88.0.00 Bunga Deposito 13.3.00 Pendapatan yang masih harus diterima 7 95.8.00 Biaya Umum Lainnya (penghapusan aktiva) 40.3.82 Selisih-selisih 40.1.00 Aktiva Tidak Digunakan 8 9 31.0.00 Aktiva dalam penyelesaian. 60.2.02 Pinj. Luar Negeri (FEL) No entries PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG AYAT JURNAL KOREKSI AUDIT URAIAN No entries Page 20 228043193.xls.ms_office Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan NO KOREK REF PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG AYAT JURNAL KOREKSI AUDIT URAIAN 60.2.07 Hutang bunga jangka panjang 60.2.09 Pinjaman Luar Negeri (GEL) 60.2.03 Pinj. Dlm. Negeri (SLA-320) 60.2.04 Pinj. Dlm. Negeri (SLA-692) 60.2.06 Pinjaman SLA.881 (KFW) 60.2.08 Hutang Bunga Penundaan 60.2.10 Biaya YMH dibayar (ditunda) 31.0.00 Aktiva dalam penyelesaian. 50.6.01 Hut.Bunga J.Panjang Jatuh Tempo. 10 62.0.00 PENYERTAAN PEMERINTAH belum berstatus 70.0.00 Modal Pemda Tk.II Palembang 11 No Entry Page 21 228043193.xls.ms_office Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan DEBIT KREDIT 3,450,000.00 3,450,000.00 115,750.00 115,750.00 17,543,250.00 17,543,250.00 4,715,604,529.20 4,715,604,529.20 213,840,794.37 64,478,439.34 39,052,454.44 206,826,573.09 32,440,206.18 20.00 436,599,980.00 515,075,000.00 75,000,000.00 876,675,000.00 36,064,463.98 36,064,463.98 6,763,485,151.11 6,541,256,733.11 222,228,418.00 10,327,434,644.17 602,254,534.12 PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG AYAT JURNAL KOREKSI AUDIT Page 22 228043193.xls.ms_office Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan DEBIT KREDIT PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG AYAT JURNAL KOREKSI AUDIT 8,293,260,757.67 752,607,500.00 124,876,769.31 597,481,435.34 9,271,940,194.41 8,073,008,541.35 1,908,250,495.55 9,648,122,791.8 9,648,122,791.8 5,741,249,131.80 5,741,249,131.80 Page 23 228043193.xls.ms_office DEBIT Kas/Bank 10.0.00 800,944,150.10 Kas Kecil 10.1.00 2,000,000.00 Deposito 11.0.00 6,000,000,000.00 Piutang Usaha 12.0.00 58,250,884,664.00 Penyisihan Piutang Usaha 12.9.00 Pendapatan yang masih harus diterima 13.3.00 38,331,463.98 Piutang Lain-lain 372,156,531.00 Persediaan 14.0.00 358,103,971.69 Uang Muka Operasi 15.1.00 596,667,199.00 Penyertaan 20.1.01 2,550,000.00 Tanah Dan Hak Atas Tanah 30.0.00 422,742,446.00 Instalasi Sumber Air 30.1.00 1,444,532,017.00 Instalasi Pompa 30.2.00 7,181,123,046.96 Instalasi Pengolahan 30.3.00 11,756,514,042.48 Instalasi Transmisi/distribusi 30.4.00 32,700,335,482.81 Bangunan Kantor 30.5.00 2,504,724,750.67 Alat alat Pergudangan 30.6.00 738,049,399.91 Kendaraan Roda Empat 30.7.00 2,927,222,718.00 Perabot Kantor 30.8.00 1,827,189,873.50 Akumulasi Penyusutan Nilai buku. 30.9.00 Aktiva dalam penyelesaian. 31.0.00 177,973,571,275.34 Persediaan Bahan Operasi 40.0.00 3,068,794,000.76 Aktiva Tidak Digunakan 40.1.00 222,228,418.16 Selisih-selisih 40.3.82 6,541,256,733.11 Hutang Usaha 50.0.00 Hutang lainnya 50.1.00 Biaya yang masih harus dibayar 50.2.50 Hutang Pajak 50.5.40 Hut.Bunga J.Panjang Jatuh Tempo. 50.6.01 Pinj. Pemerintah Pusat (RDA-104) 60.0.01 KERTAS KERJA (WORK SHEET) AUDIT PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG 31 Desember 20X1 NAMA PERKIRAAN KOREK SALDO UNAUDITED Pinj. Pemerintah Pusat (RDA-196) 60.0.02 Pinj. Luar Negeri (FEL) 60.2.02 Pinj. Dlm. Negeri (SLA-320) 60.2.03 Pinj. Dlm. Negeri (SLA-692) 60.2.04 Pinjaman SLA.881 (KFW) 60.2.06 Hutang bunga jangka panjang 60.2.07 Hutang Bunga Penundaan 60.2.08 Pinjaman Luar Negeri (GEL) 60.2.09 Biaya YMH dibayar (ditunda) 60.2.10 Jaminan Sambungan baru 61.2.10 PENYERTAAN PEMERINTAH belum berstatus 62.0.00 Modal Pemda Tk.II Palembang 70.0.00 Modal Pemda TK.I 70.0.01 Modal Hibah 70.2.00 Laba Rugi yg Belum Dibagikan 70.6.00 42,584,160,660.99 Pendapatan Air 80.0.00 Setoran Uang Air (mobil tanki) 80.0.01 Pend.Sambungan Instalasi 80.1.10 Sambung Kembali 80.1.30 Biaya Administrasi 80.1.41 Ganti Meter 80.1.60 R e v i s i 80.1.70 Pendapatan Non Air Lainnya. 80.1.80 Bunga Deposito 88.0.00 Jasa Kredit/Giro 88.0.10 Biaya Sumber Air 90.0.00 4,767,686,287.62 Biaya Instalasi Pengolahan Air 90.0.20 9,527,248,215.63 Biaya Instalasi Transmisi/Distribusi 90.0.80 3,441,952,019.00 Gaji/Upah Tenaga Kerja 95.0.00 5,724,155,813.73 Biaya Kantor 95.0.6002 934,435,140.42 Biaya Sambungan Langganan 95.0.7001 724,373,370.00 Biaya Litbang 95.1.00 16,036,000.00 Biaya Keuangan 95.2.0006 707,044,737.00 Biaya Pemeliharaan 95.3.00 681,470,237.98 Biaya penyisihan Piutang 95.4.00 0.00 Biaya Penyusutan dan Amortisasi 95.5.00 533,410,612.80 Biaya Umum Lainnya 95.8.00 802,752,837.00 Jumlah 386,174,648,116.64 KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT 20,877,500.00 821,821,650.10 2,000,000.00 6,000,000,000.00 3,450,000.00 58,247,434,664.00 35,983,859,103.50 4,715,604,529.20 36,064,463.98 2,267,000.00 372,156,531.00 358,103,971.69 596,667,199.00 2,550,000.00 422,742,446.00 1,444,532,017.00 7,181,123,046.96 11,756,514,042.48 876,675,000.00 31,823,660,482.81 2,504,724,750.67 738,049,399.91 75,000,000.00 2,852,222,718.00 1,827,189,873.50 44,292,467,057.26 728,915,794.37 19,975,557,435.96 197,949,128,711.30 3,068,794,000.76 20.00 222,228,418.00 20.16 6,541,256,733.11 0.00 274,717,496.00 218,288,278.00 3,048,880,508.27 1,328,138,290.90 2,698,589,162.74 9,648,122,791.79 31,992,050.00 KERTAS KERJA (WORK SHEET) AUDIT PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG 31 Desember 20X1 SALDO UNAUDITED KOREKSI/REKLASIFIKASI SALDO AUDITED 1,567,134,251.19 5,420,290,807.10 602,254,534.12 2,162,490,164.12 124,876,769.31 25,760,594,069.00 597,481,435.34 111,994,569,688.28 9,271,940,194.41 8,300,552,832.21 8,293,260,757.67 36,015,018,713.07 8,073,008,541.35 2,257,820,500.00 752,607,500.00 3,071,606,984.29 1,908,250,495.55 2,086,912,837.31 5,741,249,131.80 5,741,249,131.80 52,446,084,485.66 5,741,249,131.80 287,854,532.80 827,009,750.00 42,584,160,660.99 36,398,700,868.00 0.00 1,030,347,392.00 1,810,647,000.00 29,640,000.00 222,810,268.00 35,587,000.00 44,475,500.00 377,528,074.00 270,823,616.01 18,521,213.98 137,967,705.13 39,052,454.44 4,728,633,833.18 206,826,573.09 9,320,421,642.54 32,440,206.18 3,409,511,812.82 5,724,155,813.73 934,435,140.42 724,373,370.00 16,036,000.00 115,750.00 707,160,487.00 681,470,237.98 4,715,604,529.20 4,715,604,529.20 64,478,439.34 597,889,052.14 7,200,085,131.11 8,002,837,968.11 386,174,648,116.64 48,113,527,737.55 48,113,527,737.55 410,118,373,073.45 0.00 0.00 0.00 KREDIT 99,999,999.90 40,699,463,632.70 43,563,551,262.89 274,717,496.00 218,288,278.00 3,048,880,508.27 1,328,138,290.90 12,346,711,954.53 31,992,050.00 KERTAS KERJA (WORK SHEET) AUDIT PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG 31 Desember 20X1 SALDO AUDITED 1,567,134,251.19 4,818,036,272.98 2,287,366,933.43 26,358,075,504.34 121,266,509,882.69 7,292,074.54 44,088,027,254.42 1,505,213,000.00 4,979,857,479.84 2,086,912,837.31 0.00 58,187,333,617.46 287,854,532.80 827,009,750.00 36,398,700,868.00 1,030,347,392.00 1,810,647,000.00 29,640,000.00 222,810,268.00 35,587,000.00 44,475,500.00 377,528,074.00 252,302,402.03 137,967,705.13 410,118,373,073.45 AKTIVA Catatan 31 Desember 20X1 31 Desember 20X0 Rp. Rp. AKTIVA LANCAR Kas & Bank 823,821,650.10 843,344,551.05 Deposito 6,000,000,000.00 4,000,000,000.00 Piutang Usaha 58,247,434,664.00 49,916,268,627.00 Penyisihan Piutang Usaha (40,699,463,632.70) (35,983,859,103.50) Pendapatan YMH Diterima 2,267,000.00 36,064,463.98 Piutang Lain-lain 372,156,531.00 340,000,000.00 Uang Muka Operasi 596,667,199.00 330,960,914.00 Persediaan 358,103,971.69 450,252,979.36 Jumlah 25,700,987,383.09 19,933,032,431.89 AKTIVA TIDAK LANCAR Penyertaan 2,550,000.00 2,550,000.00 Aktiva Tetap : Harga Perolehan 60,550,758,777.33 56,977,989,258.56 Akumulasi Penyusutan (43,563,551,262.89) (41,801,435,016.70) Nilai Buku 16,987,207,514.44 15,176,554,241.86 Aktiva Dalam Penyelesaian 197,949,128,711.30 180,899,153,272.26 AKTIVA LAIN-LAIN Persediaan Bahan Operasi 3,068,794,000.76 2,092,004,519.66 Aktiva Belum Digunakan 20.00 222,228,418.16 Selisih-selisih - 6,541,256,733.11 Jumlah Aktiva Lain-lain 3,068,794,020.76 8,855,489,670.93 Jumlah Aktiva Tidak Lancar 218,007,680,246.50 204,933,747,185.05 JUMLAH AKTIVA 243,708,667,629.59 224,866,779,616.94 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG NERACA AUDITAN Per 31 Desember 20X1 dan 20X0 PASIVA Catatan 31 Desember 20X1 Rp. KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 19,522,901 Hutang Usaha 274,717,496.00 (2,000,000,000) Hutang Lainnya 218,288,278.00 (8,331,166,037) Hutang Pajak 1,328,138,290.90 4,715,604,529 Biaya YMH dibayar 3,048,880,508.27 33,797,464 Bag. Utang Jk. Pjg yg akan Jt. Tempo 12,346,711,954.53 (32,156,531) Jumlah 17,216,736,527.70 (265,706,285) 92,149,008 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG (5,767,954,951) Hutang Pada Pemerintah Pusat 1,599,126,301.19 - Kredit Jangka Panjang 205,310,378,402.24 - Jaminan Langganan 2,086,912,837.31 - Jumlah 208,996,417,540.74 - (3,572,769,519) Penyertaan Pemerintah yang 1,762,116,246 Belum Ditetapkan Statusnya - (1,810,653,273) - EKUITAS (17,049,975,439) Modal Pemda TK. II Palembang 58,187,333,617.46 - Modal Pemda TK. I Sum-Sel 287,854,532.80 - Modal Hibah 827,009,750.00 (976,789,481) Laba (Rugi) Ditahan (42,584,160,660.99) 222,228,398 Laba (Rugi) Tahun Berjalan 777,476,322.04 6,541,256,733 Jumlah 17,495,513,561.31 5,786,695,650 - (13,073,933,061) - (18,841,888,013) JUMLAH PASIVA 243,708,667,629.75 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG NERACA AUDITAN Per 31 Desember 20X1 dan 20X0 Kenaikan/Penurunan 31 Desember 20X0 Rp. 253,617,496.00 21,100,000 174,561,970.00 43,726,308 1,330,767,680.90 (2,629,390) 3,347,576,098.39 (298,695,590) 4,730,880,713.80 7,615,831,241 9,837,403,959.09 7,379,332,569 - - 1,812,360,481.19 (213,234,180) 195,446,334,505.08 9,864,043,897 1,768,202,837.31 318,710,000 199,026,897,823.58 9,969,519,717 - - 4,727,510,101.80 (4,727,510,102) - - 52,446,084,485.66 5,741,249,132 287,854,532.80 - 827,009,750.00 - (47,300,811,605.43) 4,716,650,944 5,014,830,569.44 (4,237,354,247) 11,274,967,732.47 6,220,545,829 224,866,779,616.94 - - PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG NERACA AUDITAN Per 31 Desember 20X1 dan 20X0 Kenaikan/penurunan Tahun 20X1 Tahun 20X0 Catatan Rp Rp PENDAPATAN USAHA Pendapatan Penjualan Air 37,429,048,260.00 36,268,868,030.00 Pendapatan Penjualan Non Air 2,520,687,842.00 870,251,392.00 Jumlah Pendapatan Usaha 39,949,736,102.00 37,139,119,422.00 BIAYA LANGSUNG USAHA Biaya Sumber Air 4,728,633,833.18 4,106,224,376.82 Biaya Instalasi Pengolahan Air 9,320,421,642.54 8,542,395,631.78 Biaya Instalasi Transmisi/ Distribusi 3,409,511,812.82 2,872,597,706.24 Jumlah Biaya Langsung Usaha 17,458,567,288.54 15,521,217,714.84 Laba/ (Rugi) Kotor Usaha 22,491,168,813.46 21,617,901,707.16 BIAYA TIDAK LANGSUNG Biaya Umum & Administrasi 22,103,962,598.58 17,006,214,834.23 Laba/ (Rugi) Usaha 387,206,214.88 4,611,686,872.93 PENDAPATAN (BIAYA) DI LUAR USAHA 390,270,107.16 403,143,696.51 Laba/ (Rugi) Bersih Sebelum Pajak Penghasilan 777,476,322.04 5,014,830,569.44 Pajak Penghasilan - Laba/ (Rugi) Bersih 777,476,322.04 5,014,830,569.44 Lihat Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Palembang, Direktur Utama (Nama Jelas) NIP. Xxxxxx PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG LAPORAN LABA RUGI AUDITAN UNTUK TAHUN BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG LAPORAN LABA RUGI AUDITAN UNTUK TAHUN BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan URAIAN Aliran Kas dari Aktivitas Operasi Aliran Kas Masuk dari Aktivitas Operasi: - Penurunan Aktiva Lancar Non Kas (5,787,477,852.15) - Kenaikan Hutang Jangka Pendek 7,379,332,568.61 Aliran Kas Keluar dari Aktivitas Operasi: - Kenaikan Aktiva Lancar Non Kas - Penurunan Hutang Jangka Pendek Jumlah Aliran Kas dari Aktivitas Operasi 1,591,854,716.46 Aliran Kas dari Aktivitas Investasi Aliran Kas Masuk dari Aktivitas Investasi: - Penurunan Investasi Jangka Panjang - Penurunan Aktiva Tetap & Aktiva Lain-lain Aliran Kas Keluar dari Aktivitas Investasi: - Kenaikan Investasi Jangka Panjang - Kenaikan Aktiva Tetap & Aktiva Lain-lain (13,073,933,061.45) Jumlah Aliran Kas dari Aktivitas Investasi (13,073,933,061.45) Aliran Kas dari Aktivitas Pembiayaan Aliran Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan: - Kenaikan Hutang Jangka Panjang 9,969,519,717.16 - Kenaikan Modal & Cadangan 1,493,035,727.04 Aliran Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan: - Penurunan Hutang Jangka Panjang - Penurunan Modal Jumlah Aliran Kas dari Aktivitas Pembiayaan 11,462,555,444.20 Total Aliran Kas (19,522,900.79) Saldo Awal Kas 843,344,551.05 Saldo Akhir Kas 823,821,650.26 0.16 Rp. PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG LAPORAN ARUS KAS AUDITAN UNTUK TAHUN BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 Jumlah 38 Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 1 KAS DAN BANK 1,228,720,339.66 Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan bank perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Kas Kecil 2,000,000.00 - Kas Besar 104,556,233.45 - BNI Cabang Palembang 524,240,047.20 - BNI Cabang Musi - - Bank Sumsel Pusat 510,338,032.85 - Bank Sumsel Cabang 63,763,192.42 - Bank Mandiri 23,026,806.46 - Bank Bukopin 796,027.28 - Selisih kas Jumlah 1,228,720,339.66 2 DEPOSITO 4,000,000,000.00 Jumlah tersebut merupakan saldo Deposito Berjangka perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Bank BNI 2,000,000,000.00 - Bank BNI Musi Plg - - Bank BNI Cab Plg - - Bank Mandiri 2,000,000,000.00 Jumlah 4,000,000,000.00 3 PIUTANG USAHA 49,916,268,627.00 Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Usaha dari penjualan air perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Piutang Lancar S/d 6 bulan 5,023,759,678.00 6 bulan s/d 1 tahun 6,667,235,805.00 1 tahun s/d 2 tahun 6,492,852,701.00 Sub Jumlah 18,183,848,184.00 - Piutang Ragu-ragu > 2 tahun s/d 3 tahun 3,980,633,726.00 Piutang tak tertagih(> 3 tahun) 27,751,786,717.00 Sub Jumlah 31,732,420,443.00 Jumlah 49,916,268,627.00 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PDAM TIRTA MUSI PALEMBANG UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 20X1 DAN 20X0 Page 39 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 4 PENYISIHAN PIUTANG USAHA 35,983,859,103.50 Jumlah tersebut merupakan saldo Penyisihan Piutang Usaha dari penjualan air perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Piutang Lancar Umur 6 bulan s/d 1 tahun 2,000,170,741.50 Umur di atas 1 tahun s/d 2 tahun 3,246,426,350.50 Sub Jumlah 5,246,597,092.00 - Piutang Ragu-ragu Umur 2 tahun s/d 3 tahun 2,985,475,294.50 Umur di atas 3 tahun 27,751,786,717.00 Sub Jumlah 30,737,262,011.50 Jumlah 35,983,859,103.50 5 PENDAPATAN YMH DITERIMA 36,064,463.98 Jumlah tersebut merupakan saldo pendapatan yang masih harus diterima perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Jasa Giro 2,954,922.70 - Bunga Deposito 33,109,541.28 Jumlah 36,064,463.98 6 PIUTANG LAIN-LAIN 340,000,000.00 Jumlah tersebut merupakan saldo piutang lain-lain perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Pegawai - - Consultan CES 340,000,000.00 Jumlah 340,000,000.00 7 UANG MUKA OPERASI 330,960,914.00 Jumlah tersebut merupakan saldo uang muka operasi perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0. 330,960,914.00 8 PERSEDIAAN 450,252,979.36 Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Bahan Kimia 101,446,485.00 - Persediaan Bahan Operasi Lainnya (bahan bakar, ATK, Alat Cetak dll) 348,806,494.36 Jumlah 450,252,979.36 9 PENYERTAAN 2,550,000.00 Jumlah tersebut merupakan pembelian saham PT Dua Satu Tiga Puluh (IPTN) per 31 Desember 20X1 dan 20X0. Page 40 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 10 AKTIVA TETAP 15,176,554,241.86 Jumlah tersebut merupakan nilai buku aktiva tetap per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Tanah dan Hak atas Tanah 422,742,446.00 - Instalasi Sumber Air 1,444,532,017.00 - Instalasi Pompa 4,824,449,196.96 - Instalasi Pengolahan 11,756,514,042.48 - Instalasi Transmisi/ distribusi 31,084,339,839.04 - Bangunan 2,492,329,650.67 - Peralatan dan Perlengkapan 698,207,149.91 - Alat Angkutan 2,802,977,718.00 - Perabot kantor 1,451,897,198.50 Harga Perolehan 56,977,989,258.56 Akumulasi Penyusutan (41,801,435,016.70) Nilai Buku Aktiva Tetap 15,176,554,241.86 11 AKTIVA DALAM PENYELESAIAN 180,899,153,272.26 Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva dalam penyelesaian per 31 Desember 20X1 yang terdiri atas: - Pengadaan Pipa, Water Meter & Accessories 46,740,192,825.01 - Pemasangan Pipa Distribusi 456,574,922.64 - Pembuatan Gudang Material 45,031,545.10 - Jasa Konsultan 11,375,059,493.07 - Pemeliharaan Gudang proyek 4,900,000.00 - Pengadaan Rumah Jaga 11,220,000.00 - Pembongkaran dan Pemasangan Water Meter 191,503,605.60 - Pengadaan WTP Ogan (Paket III) 29,771,451,485.72 - Pengadaan WTP Karang Anyar (Paket IV) 30,393,584,982.74 - Pengadaan Pompa 2,007,837,500.00 - Pek. Ogan Raw Water Intake Station (PUDP 64) 26,805,158,470.96 - Pek. Kr.Anyar Raw Water Intake Station (PUDP 65) 19,720,588,749.84 - Persediaan Material Teknik 130,860,970.75 -Tanah Instalasi Pengolahan 235,591,145.00 - Kendaraan Proyek 72,274,000.00 - Inventaris Proyek 4,213,585.00 - Equity Operasional 1,202,989,504.39 - Bunga Hutang 11,730,120,486.44 Jumlah 180,899,153,272.26 12 AKTIVA LAIN-LAIN 8,855,489,670.93 Jumlah tersebut merupakan saldo aktiva lain-lain per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: I. Persediaan Bahan Instalasi - Pipa 53,495,369.96 - Assesories 1,111,248,820.39 - Meter Air 367,379,685.71 - Spare part 523,166,134.10 - Peralatan Laboratorium 36,714,509.50 Jumlah I 2,092,004,519.66 Page 41 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) II. Aktiva Belum/ tidak Digunakan : A. Aktiva Yang tidak digunakan (net) : - Instalasi Pengolahan 1.00 - Instalasi Pompa 4,865,661.21 - Instalasi Sumber Lainnya 33,882,750.00 - Bangunan 4,326,150.00 - Alat Laboratorium 33,169,460.45 - Alat Komunikasi 268,736.63 - Alat Bengkel 9,266,151.51 - Peralatan Lainnya 7,950,534.49 - Kendaraan 1.00 - Perabot Kantor 957,930.60 Jumlah A 94,687,376.89 B. Aktiva tetap tidak ada : - Instalasi Pengolahan 313,424.98 - Bangunan 418,524.16 - Alat Pergudangan 94,900.37 - Alat Laboratorium 60,848,550.81 - Alat Komunikasi 10,921,179.01 - Alat Bengkel 6,984,132.99 - Kendaraan 41.00 - Perabot Kantor 25,411,450.83 Jumlah B 104,992,204.15 C. Aktiva tetap lokasi tidak jelas : - Instalasi Pompa 22,362,588.94 - Alat Bengkel 186,248.18 Jumlah C 22,548,837.12 Jumlah II (A+B+C) 222,228,418.16 III. Selisih-selisih - Selisih Piutang Usaha 4,351,749,684.05 - Selisih Persediaan 644,882,177.36 - Selisih Aktiva Tetap 1,525,477,733.05 - Selisih Hutang Pajak 19,147,138.65 Jumlah III 6,541,256,733.11 Jumlah Aktiva lain-lain (I+II+III) 8,855,489,670.93 13 HUTANG USAHA 253,617,496.00 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - CV. Tanjung Rawo 353,860.00 - PT. Dunia Kimia Utama 245,300,000.00 - Pabrik kapur "Hamid Bastoni" 7,963,636.00 - CV. Tirta Kreasi Jumlah 253,617,496.00 Atas Aktiva tetap yang tidak dapat digunakan sebesar Rp. 222.228.418,16 selisih piutang usaha, selisih persediaan, selisih aktiva tetap dan selisih hutang pajak telah diusulkan persetujuannya kepada Wali Kota Palembang untuk dihapuskan (untuk aktiva Page 42 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 14 HUTANG LAINNYA 174,561,970.00 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang lainnya per 31 Desember 20X1 dan 20X0. 15 HUTANG PAJAK 1,330,767,680.90 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang pajak per 31 Desember 20X1 dan 20X0 terdiri atas: - PPh Pasal 21 22,449,762.90 - Pajak Pertambahan Nilai 36,185,022.00 - PPh Pasal 25 1,272,132,896.00 Jumlah 1,330,767,680.90 16 BIAYA YMH DIBAYAR 3,347,576,098.39 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang usaha perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0: - Biaya Komitmen 1,745,094,655.38 - Denda Biaya Komitmen 178,117,631.47 - Denda Biaya Komitmen 565,385,262.25 - Denda Angsuran Pokok 59,760,402.19 - Jasa Bank 799,218,147.10 Jumlah 3,347,576,098.39 17 BAGIAN HTG JK. PANJANG YG. JT. TEMPO 4,730,880,713.80 Jumlah tersebut merupakan angsuran pokok hutang jangka panjang dan biaya administrasi (bunga) eks pinjaman kepada Pemerintah Pusat dan kredit jangka panjang (RDA 104, RDA - 196, GEL, FEL, SLA 320, SLA 881, dan SLA 692) yang telah jatuh tempo pada tahun 20X1, serta akan jatuh tempo dalam thn 20X2, saldo perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 terdiri dari: - Angsuran Pokok 2,031,484,964.11 - Biaya Administrasi (bunga) 2,699,395,749.69 Jumlah 4,730,880,713.80 18 HUTANG PADA PEMERINTAH PUSAT 1,812,360,481.19 Jumlah tersebut merupakan saldo hutang PDAM Tirta Musi kepada Departemen Keuangan RI (dengan Pemkot Palembang Sebagai penjamin) perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0: - Pinjaman RDA 104 95,975,350.00 - Pinjaman RDA 196 1,716,385,131.19 Jumlah 1,812,360,481.19 Hutang PPh pasal 25 Rp. 1.272.132.896,00 tersebut adalah hasil pemeriksaan pajak tahun 1995 berdasarkan Surat Penagihan Pajak dengan Surat Paksa No. SP.47/WPJ.03/KP.0108/1995 tanggal 30 Juni 1995, No. SP.489/WPJ.03/-KP.0108/1997 Atas hutang PPh pasal 25 sebesar Rp. 1.272.132.896,00 tersebut perusahaan telah menyatakan keberatan dan mengajukan permohonan penghapusan atau peninjauan kembali sesuai dengan surat Direksi No. 947/021/PDAM/1999 tanggal 2 Januari 1999 dan No. Page 43 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 19 KREDIT JANGKA PANJANG 195,446,334,505.08 Jumlah tersebut merupakan saldo atas realisasi pinjaman untuk pembiayaan proyek PDAM Palembang per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Pinjaman Luar Negeri (FEL) 5,420,290,807.10 - Pinjaman Dalam Negeri (SLA 320) 2,625,880,911.13 - Pinjaman Dalam Negeri (SLA 692) 25,760,594,069.00 - Pinjaman Luar Negeri SLA (KFW) 111,994,569,688.28 - Bunga Masa Tenggang SLA 8,300,552,832.21 - Pinjaman Luar Negeri (GEL) 2,257,820,500.00 - Bunga Penundaan 36,015,018,713.07 - Biaya YMH dibayar 3,071,606,984.29 Jumlah 195,446,334,505.08 20 JAMINAN LANGGANAN 1,768,202,837.31 Jumlah tersebut merupakan uang yang diterima dari pelanggan air sebagai jaminan meter air per 31 Desember 20X1 dan 20X0. 21 PENYERTAAN PEMERINTAH YANG BELUM 4,727,510,101.80 DITETAPKAN STATUSNYA Jumlah tersebut merupakan Dana Pemerintah (APBN/APBD) yang dialokasikan untuk proyek PDAM yang telah diselesaikan dan yang belum diselesaikan sebagai penyertaan Pemerintah yang belum ditetapkan statusnya, perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang te - Proyek PDAM dana APBD 1,096,369,500.00 - Proyek Air Minum Tk. II Palembang 1,171,190,245.00 - Proyek Air Minum Eks P3P 2,459,950,356.80 Jumlah 4,727,510,101.80 22 PENYERTAAN PEMERINTAH KOTA PALEMBANG 52,446,084,485.66 Jumlah tersebut merupakan penyertaan Modal Pemerintah Kota Palembang perusahaan 31 Desember 20X1 dan 20X0 yaitu: Saldo Awal 8,892,453,827.67 Penambahan 43,580,902,608.29 Pengurangan (27,271,950.30) Saldo Akhir 31 Desember 52,446,084,485.66 23 PENYERTAAN PEMROP SUMSEL 287,854,532.80 Jumlah tersebut merupakan penyertaan modal Pemerintah Provinsi Sumatera Selatan per 31 Desember 20X1 dan 20X0. Page 44 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 24 MODAL HIBAH 827,009,750.00 Jumlah tersebut merupakan modal hibah per 31 Desember 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Hibah PT. Poligon Abadi 645,439,750.00 - Hibah PT. Griya Musi Indah 178,265,000.00 - Hibah PT. Niaga Cipta Utama 3,305,000.00 Jumlah 827,009,750.00 25 LABA/ (RUGI) DITAHAN 47,300,811,605.43 Jumlah tersebut merupakan akumulasi saldo rugi tahun-tahun lalu s.d. 31 Desember 20X1 dan 20X0 26 PENDAPATAN USAHA 37,139,119,422.00 Jumlah tersebut merupakan pendapatan usaha selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: Pendapatan air 36,268,868,030.00 pendapatan non air 870,251,392.00 Jumlah 37,139,119,422.00 Pendapatan usaha dengan rincian sebagai berikut : Rekening 35,178,258,180.00 Mobil tangki (setoran air) 1,034,413,700.00 Lainnya 56,196,150.00 Jumlah 36,268,868,030.00 Pendapatan usaha non air dengan rincian sebagai berikut: - Sambungan instalasi/ sambungan baru 580,126,600.00 - Sambungan kembali 12,921,000.00 - Biaya administrasi/ denda 118,626,279.00 - Ganti Meter 8,299,500.00 - Revisi 30,175,000.00 - Non air lainnya 120,103,013.00 Jumlah 870,251,392.00 Page 45 Formulir Pengerjaan Buku KKP Praktik Pemeriksaan Keuangan Tahun 20X1 Tahun 20X0 (Rp.) (Rp.) 27 BIAYA LANGSUNG USAHA 15,521,217,714.84 Jumlah tersebut merupakan biaya langsung usaha selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Biaya sumber air 4,106,224,376.82 - Biaya instalasi pengolahan air 8,542,395,631.78 - Biaya instalasi transmisi/ distribusi 2,872,597,706.24 Jumlah 15,521,217,714.84 28 BIAYA ADM. DAN UMUM 17,006,214,834.23 Jumlah tersebut merupakan biaya umum dan admisintrasi (biaya tidak langsung) selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Biaya Pegawai (Karyawan, Direksi, BP) 4,008,288,568.80 - Biaya Kantor 536,563,610.44 - Biaya Sambungan Langganan 480,402,612.00 - Biaya Penelitian dan Pengembangan 12,738,049.00 - Biaya Keuangan 4,394,277,413.13 - Biaya Pemeliharaan 416,868,998.40 - Biaya Penyisihan Piutang 6,175,876,431.75 - Biaya Penyusutan dan Amortisasi 479,604,413.00 - Biaya Umum lainnya 501,594,737.71 Jumlah 17,006,214,834.23 29 PENDAPATAN/ (BIAYA) DI LUAR USAHA 403,143,696.51 Jumlah tersebut merupakan pendapatan (biaya) di luar usaha selama tahun 20X1 dan 20X0 yang terdiri atas: - Bunga Deposito & Tabungan 330,964,597.97 - Jasa Giro 72,179,098.54 Jumlah 403,143,696.51 Page 46 Formulir Pengerjaan NO JENIS AKTIVA GOL TRF KOREK SALDO AWAL 20X1 MUTASI 20X1 (1) (2) (3) (4) (4) (5) (6) 1 Tanah 30.0.xx 422,742,446.00 2 Instalasi Sumber II 25% 30.1.xx 1,444,532,017.00 3 Instalasi pompa IV 10% 30.2.xx 4,824,449,196.96 2,359,720,250.00 4 Instalasi pengolahan IV 10% 30.3.xx 11,756,514,042.48 5 Instalasi Transmisi & Distribusi II 25% 30.4.xx 31,084,339,839.04 1,398,180,114.89 6 Bangunan Gedung Bng 5% 30.5.xx 2,492,329,650.67 323,394,828.88 7 Peralatan & Perlengkapan III 13% 30.6.xx 698,207,149.91 17,029,000.00 8 Kendaraan/Alat Angkut II 25% 30.7.xx 2,802,977,718.00 125,045,000.00 9 Inventaris/Perabot Kantor II 25% 30.8.xx 1,451,897,198.50 301,075,325.00 TOTAL AKTIVA 56,977,989,258.56 4,524,444,518.77 PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM TIRTA MUSI PALEMBANG DAFTAR REKAPITULASI AKTIVA TETAP PER 31 DESEMBER 20X1 SALDO AKHIR 20X1 PENYUSUTAN AKM PENYST AWAL PENYUSUTAN 20X1 AKUM PENY AKHIR (7) BARU (8) (9) (10) 422,742,446.00 1,444,532,017.00 1,375,792,798.40 31,472,669.84 1,407,265,468.24 7,184,169,446.96 117,986,012.50 2,605,402,363.69 217,329,283.65 2,822,731,647.34 11,756,514,042.48 7,734,859,848.84 363,839,748.55 8,098,699,597.39 32,482,519,953.93 174,772,514.36 24,663,141,587.86 1,054,541,716.65 25,717,683,304.51 2,815,724,479.55 404,243.54 1,948,866,102.97 67,021,062.13 2,015,887,165.10 715,236,149.91 532,156.25 606,661,426.63 12,118,775.96 618,780,202.59 2,928,022,718.00 7,815,312.50 1,801,681,914.95 449,303,756.39 2,250,985,671.34 1,752,972,523.50 18,817,207.81 1,065,028,973.36 81,564,233.02 1,146,593,206.38 61,502,433,777.33 320,327,446.96 41,801,435,016.70 2,277,191,246.19 44,078,626,262.89 2,597,518,693.15 (44,292,467,057.26) (213,840,794.37) (43,563,551,262.89) PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM TIRTA MUSI PALEMBANG DAFTAR REKAPITULASI AKTIVA TETAP PER 31 DESEMBER 20X1 NILAI BUKU 20X1 (11) 422,742,446.00 37,266,548.76 4,361,437,799.62 3,657,814,445.09 6,764,836,649.42 799,837,314.45 96,455,947.32 677,037,046.66 606,379,317.12 17,423,807,514.44 515,075,000.00 PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM TIRTA MUSI PALEMBANG DAFTAR REKAPITULASI AKTIVA TETAP PER 31 DESEMBER 20X1 PM 5% dari Laba Sebelum Pajak 624,898,108 Banyaknya akun yang diidentifikasi sebagai akun signifikan yang berisiko tinggi Angka 5% kita gunakan agar pemeriksaan yang dilakukan dapat meminimalisasi tidak terdeteksinya salah saji material Angka materialitas yang rendah kami gunakan agar dapat meminimalisasi risiko audit Ada indikasi ketidakwajaran penyajian laporan keuangan seperti pada akun-akun selisih Banyaknya akun yang tidak dijelaskan secara lebih lanjut dalam laporan keuangan. Berdasarkan hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Musi, Tim audit kami memberikan Opini "Wajar Dengan Pengecualian". Hal ini didasarkan atas beberapa pertimbangan: 1. Adanya jurnal koreksi yang diajukan oleh tim pemeriksa, namun tidak dilakukan penjurnalan atas transaksi tersebut (transaksi No. 8 terkait penjualan yang diragukan keberadaannya dengan nilai signifikan yang berada diatas nilai Planning Materiality yang kami tentukan). 2. Kami klasifikasikan menjadi Wajar Dengan Pengecualian dengan akun piutang beserta penyisihan piutang sebagai akun yang dikecualikan. 3. Atas akun yang dikecualikan tersebut tidak berdampak sistemik terhadap laporan keuangan secara keseluruhan, sehingga penyajian laporan keuangan secara umum dapat dikatakan wajar. Angka 5% kita gunakan agar pemeriksaan yang dilakukan dapat meminimalisasi tidak terdeteksinya salah saji material Angka materialitas yang rendah kami gunakan agar dapat meminimalisasi risiko audit Ada indikasi ketidakwajaran penyajian laporan keuangan seperti pada akun-akun selisih Berdasarkan hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan PDAM Tirta Musi, Tim audit kami memberikan Opini "Wajar Dengan Pengecualian". Adanya jurnal koreksi yang diajukan oleh tim pemeriksa, namun tidak dilakukan penjurnalan atas transaksi tersebut (transaksi No. 8 terkait penjualan yang diragukan keberadaannya dengan nilai signifikan yang berada diatas nilai Planning Materiality yang kami tentukan). Kami klasifikasikan menjadi Wajar Dengan Pengecualian dengan akun piutang beserta penyisihan piutang sebagai akun yang dikecualikan. Atas akun yang dikecualikan tersebut tidak berdampak sistemik terhadap laporan keuangan secara keseluruhan, sehingga penyajian laporan keuangan Keterangan Saldo pada Worksheet Saldo Pada List FA Biaya PH Dan Amortisasi Non Pabrik Air. 533,410,612.20 597,889,051.54 Biaya Penyusutan Sumber Air. 70,525,124.28 31,472,669.84 Biaya Penyusutan Pengolahan air. 582,785,097.60 375,958,524.51 Biaya Penyusutan Transmisi & Distribusi 1,304,311,206.48 1,271,871,000.30 JUMLAH 2,491,032,040.56 2,277,191,246.19 Akumulasi Penyusutan Nilai buku. 2,491,032,040.56 0.00 Penyusutan Pada List Aset Tetap Instalasi Sumber 31,472,669.84 Instalasi pompa 217,329,283.65 Instalasi pengolahan 363,839,748.55 Instalasi Transmisi & Distribusi 1,054,541,716.65 Bangunan Gedung 67,021,062.13 Peralatan & Perlengkapan 12,118,775.96 Kendaraan/Alat Angkut 449,303,756.39 Inventaris/Perabot Kantor 81,564,233.02 Jurnal Penyesuaian Akumulasi Penyusutan Nilai buku. 213,840,794.37 Biaya PH Dan Amortisasi Non Pabrik Air. 64,478,439.34 Biaya Penyusutan Sumber Air. 39,052,454.44 Biaya Penyusutan Pengolahan air. 206,826,573.09 Biaya Penyusutan Transmisi & Distribusi 32,440,206.18 Koreksi 64,478,439.34 (39,052,454.44) (206,826,573.09) (32,440,206.18) (213,840,794.37)