Analiza poziiei financiare pe baza activului net, lichiditii i solvabilitii

mii lei
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

INDICATORI
Active imobilizate
Active circulante, din care:
Stocuri
Creane
Investiii financiare pe termen
scurt
Disponibiliti
TOTAL ACTIV
Capital propriu
Datorii pe termen lung (mprumuturi
pe termen lung)
Datorii pe termen scurt, din care:
Credite pe termen scurt
TOTAL PASIV

2. S se interpreteze economic:
a.
I AI= 102%
I Kper = 101%,
I PT = 17%.
b.
I Dat Tot = 112%
I AT = 105%,
I AI = 106%.
c.
I FR = 107%,
I NFR = 106%,
ICA= 104%.
d.
I AT = 109%,
I AI ? 106%,
I K pr = 108%.
e.
I K per = 109%,
I Kpr = 105%,
I PT = 107%.
f.
I AC = 102%,
I St = 104%,
I D Crt = 96%,
I Cr = 101,5%.

P0

P1
154.200
765.300
270.970
350.240
76.900

162.400
788.900
388.000
275.000
70.400

68.190
919.500
410.000
230.400

55.500
951.300
422.000
270.000

279.100
50.200
919.500

259.300
68.500
951.300

3. a. Analiza corelaiei dintre FR-NFR-TN i a ratelor financiare care pot fi stabilite pe seama
acestora.
b. Analiza lichiditii i solvabilitii ntreprinderii.
Nr. crt.
INDICATORI
1
Active imobilizate
2
Active circulante, din care:
3
Stocuri
4
Creane
5
Investiii financiare pe termen
scurt
6
Disponibiliti
7
TOTAL ACTIV
8
Capital propriu
9
Datorii pe termen lung (mprumuturi pe
termen lung)
10
Datorii pe termen scurt, din care:
11
Credite pe termen scurt
12
TOTA PASIV
13
Cifra de afaceri
14. T

Nr. crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

INDICATORI (lei)
Active aciclice
Active ciclice de exploatare
Active ciclice din afara exploatrii
Trezoreria de activ
Total activ
Surse aciclice (stabile)
Surse ciclice de exploatare
Surse ciclice din afara exploatrii
Trezoreria de pasiv
Total pasiv
Cifra de afaceri
T zile

P0
154.200
765.300
270.970
350.240
76.900

P1
162.400
788.900
388.000
275.000
70.400

68.190
919.500
410.000
230.400

55.500
951.300
422.000
270.000

279.100
50.200
919.500
1.320.400

259.300
68.500
951.300
1.870.900
360

P0
1.565.000
820.000
180.000
20.500
2.585.500
1.520.500
650.700
364.100
50.200
2.585.500
3.950.000

P1
1.870.400
910.000
240.600
22.100
3.043.100
1.656.900
1.100.600
234.920
50.680
3.043.100
5.200.150
360

4. Analiza factorial a vitezei de rotaie a activelor circulante i reflectarea modificrii

acesteia asupra principalilor indicatori economico-financiari ai ntreprinderii.
Nr. crt.
INDICATORI (lei)
P0
P1
1
Cifra de afaceri
7.890.800
6.565.260
2
Active circulante din care:
1.320.900
980.500
3
Stocuri
560.000
450.000
4
Creane
760.900
530.500
5
Suma mprumuturilor
180.000
230.000
6
Suma dobnzii
1800
3900
7
Cota de impozit pe profit
16
16

1. Creanele sunt evaluate la preuri de vnzare fr TVA

2. T= 360 zile