1.

Cules son los beneficios y los propsitos bsicos de elaborar estados financieros pro forma y un presupuesto de
caja?

R/TA. Los estados pro-forma son estados financieros proyectados. Normalmente, los datos se pronostican con un ao de
anticipacin. Los estados de ingresos pro-forma de la empresa muestran los ingresos y costos esperados para el ao
siguiente, en tanto que el Balance pro-forma muestra la posicin financiera esperada, es decir, activo, pasivo y capital
contable al finalizar el periodo pronosticado.

El presupuesto de caja suministra cifras que indican el saldo final en caja, este puede determinar si en el futuro la empresa
enfrentar un dficit o un excedente de efectivo.

Por lo anterior podemos decir que los beneficios y propsitos bsicos de elaborar estados financiero pro forma y un
presupuesto de caja son:

* Permite que la empresa programe sus necesidades de corto plazo, para obtener flujos positivos de efectivo.

* El departamento financiero de la empresa planea permanentemente los posibles excedentes de caja como sus dficits, al
contar con esta informacin, el administrador toma las decisiones adecuadas en cuanto a situaciones de sobrantes para
inversin o por el contrario si hay faltante debe buscar los medios para obtener financiamiento en el corto plazo.

* Son tiles en el proceso de planificacin financiera de la empresa y en la consecucin de prstamos futuros.

* Son tiles no solamente en el proceso interno de planeacin financiera, sino que normalmente lo requieren las partes
interesadas, como los prestamistas actuales y terceros.
17. Explique de qu manera se relacionan los cronogramas de recaudo de cartera y compras con la necesidad de conseguir
prstamos en una empresa?

R/TA. La relacin que existe entre los cronogramas de recaudo de cartera y compras con la necesidad de conseguir
prstamos en una empresa es la siguiente:

Despus de realizar el presupuesto de compras, se realiza el de flujo de efectivo, cual debe prepararse despus de que
todos los dems presupuestos haya sido completados; con este el administrador financiero puede determinar si la empresa
espera tener un excedente en caja, con lo cual podra programar inversiones. Pero si por el contrario la empresa espera un
dficits en caja, el encargado del anlisis y de los recursos financieros debe tomar las medidas necesarias para solicitar
financiamiento mximo, si es necesario, indicando en el presupuesto de caja la causa de la incertidumbre en los valores
finales de caja, que se basan en los pronsticos de v