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activo
disponib
exigible
ACTIVO
CAJA - EFECTIVO
INVER FINANC
CTAS X COBR
realizable
diferido
OTRAS CTAS X C
EXISTENCIAS
G.PAG ANTICIP
T. ACTIVO CTE
act tangible
act intagible
recl ps cte
recl ps cte
recl patrik
recl patrik
TOTAL ACTIVO
IV RATIOS DE RENTABILIDAD
1.- MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS
UTILIDAD OPER
VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD NETA
ACTIVO CTE
UTILIDAD NETA
ACT FIJO NETO
R.O.A
UTILIDAD OPER
ACTIVO TOTAL
R.O.E
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO
R.O.I.
UTILIDAD NETA
ACTIVO TOTAL
170000
MERCADERIAS
50000
* SE VENDEN LAS ACCIONES PARA LA VENTA EN EL MES DE FEBRERO LAS 20,000 EN 30,000
Y SE COBRAN EN DICHO MES
* SE COBRAN LAS CUENTAS X COBRAR COMERCIALES CADA MES S/.5,000
* SE PAGAN LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 10% CADA MES
* SE PAGAN LAS PRTIC Y IMP RENTA DE LOS TRABJADORES EL 50% EN MARZO
* SE PAGAN LAS OtRAS CTAS POR PAGAR 50% EN FEBRERO Y 50% EN MARZO
DESARROLLO
paso 1
1.55
(=)
(-)
(=)
enero
30600
12000
18600
0
18600
enero
170000
23360
22750
170610
febreo
38250
15000
23250
0
23250
marzo
33150
13000
20150
0
20150
abril
25500
10000
15500
0
15500
febreo
marzo
ABRIL
22950
12240
30000
5000
70190
19890
15300
15300
13260
5000
40190
5000
33560
18750
4000
15000
18750
4000
44856
15000
37750
82606
22750
18750
4000
171444
10200
30000
TOTAL ACTIVO
211644
RATIO FINANCIEROS
I.- RATIOS LIQUIDEZ
1.-
2.-
3.-
4.-
LIQUIDEZ GENERAL
ACTIVO CTE
PSICO CTE
257161627
321000
234712
LIQUIDEZ ABSOLUTA
190000
234712
ACT DIPONIBLE
PSICO CTE
CAPITAL TRABAJO
PASIVO
24000
PROVEED.
TOTAL PASV
PASIVO
50-58-59
TOTAL PATR
187644
TOT PAS Y PAT
211644
AL 31 DE JUNIO DEL 2011
321000
S/. 1.37
S/. 1.11
S/. 0.81
234712
86288
0.5113971
51.14%
0.6616395
66.16%
0.3383605
33.84%
0.589424
58.94%
3.-
4.0
294712
576288
PATRIMONIO
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
ACTIVO FIJO NETO
ANALISIS DEL CICLO OPERATIVO Y CICLO DEL EFECTIVO - COMERCIAL PACIFICO SAC
Presenta la siguiente imformacion:
saldo inicial
20,000
Existencias
Saldo Final
50,000
saldo inicial
30,000
Ctas x Cobrar comer
Saldo final
45,000
saldo inicial
15,000
Ctas x Pagar comer
Saldo final
75,000
Saldo Inicial + Saldo final
Determinacion del promedio de cada una de las cuentas
pr. Cuentas por cobrar
=
30,000
45,000
2
pr. Existencias
=
20,000
50,000
2
pr. Cuentas por pagar
=
15,000
75,000
2
pr. Cuentas por pagar
=
15,000
2
Determinacion de los ratios del Ciclo Operativo
numero veces al ao
Costo de Ventas
=
Promedio de Existencia
Rotacion de Exist.
272,250
=
=
Rotacion de Exist.
=
1
Periodo de Exist.
Periodo de Exist.
=
=
35,000
numero dias al ao
360 dias
Rotacion de Exist.
360
7.78
numero veces al ao
ventas al credito
pr Ctas por Cobrar
495,000
37,500
=
Rot de ctas por cobrar
=
2
=
360
13.20
=
Ciclo Operativo = Per. de Existencia + Per. de Cobranza
46 (+)
27
Compra a Credito
Promedio de Ctas por Pagar
180,000
=
45,000
numero dias al ao
360 dias
360
4.0
=
4
numero dias al ao
360 dias
90
OBLIG FINANC
CTAS X PAG CO
500000
50000
OBLIG FINANC/lp
T. PASIVO NO CTE
321000
550000
871000
T. PASIVO CTE
40000
75000
89712
30000
234712
60000
60000
TOTAL PASIVO
294712
CAPITAL
414000
16229
RESERV LEGAL
RESULT EJER
TOTAL PATRIM
ded bancos
dus cred come
otrs deudas x p
otrs deudas x p
146059
576288
871000
ENTABILIDAD
450,000
900,000
50%
275,000
900,000
30.56%
28.00%
16.23%
146,059
414,000
35.28%
146,059
321,000
45.50%
146,059
500,000
29.21%
275,000
871,000
31.57%
146,059
576,288
25.34%
146,059
871,000
E PRONOSTICA LO SIGUIENTE
16.77%
EL 2014
X COBRAR
,000 EN 30,000
MA (75,000/ 4) AL CONTADO
18750
DIF MAYO
PROYECTADO
10200
GANC
30000
40200
24000
59
187644
40
60
PASIVO
PATRIMON
PASIVO
PATRIMON
0
100
0%
100.00%
75,000
37500
70,000
35000
promedio anual de las del stock merc prod. De ing y s de alma com
90,000
45000
2
2
2
veces
7.78 La cantidad de veces al ao
67%
13.20
4.0
90