CRUZ AZUL EN LA PENINSULA SA DE CV

CAP120718BY8
CALLE 40 NO. 608 FRACC. JUAN PABLO II C.P. 97246
MERIDA, YUCATAN. TEL. 999 1821538 Y 999 1821446

ACTA DE TOMA DE HECHOS

EN MRIDA, YUCATN, A LAS 11:44- HORAS DEL DA 26 DE NOVIEMBRE DE 2013, SE REUNIERON EN LA
BODEGA MERIDA DE LA EMPRESA CRUZ AZUL EN LA PENNSULA S.A. DE C.V., UBICADA EN CALLE 40 NO.
608 FRACC. JUAN PABLO II C.P. 97246, DE ESTA CIUDAD, EL C. JOS RAL PREZ BUENFIL QUIEN SE
DESEMPEARA COMO ALMACENISTA Y EL L.C.P JOS MANUEL RAMREZ MONTOYA EN EL CARCTER DE
AUDITOR INTERNO; CON EL OBJETO DE LEVANTAR EL INVENTARIO FISICO QUE COSNTA EN LA PRESENTA
ACTA , CON MOTIVO QUE EL C. JOS RAL PREZ BUENFIL RECIBE EL PUESTO DE ALMACENISTA DE STA
BODEGA.,POR LA CANTIDAD DETERMINADA A CONTINUACION------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EN EL CONTEO FSICO DE MERCANCA SE DETERMIN LA EXISTENCIA SIGUIENTE:-DESCRIPCIN
UNIDAD CONTEO
CEMENTO GRIS CRUZ AZUL--------------BULTO--- --13,748--CEMENTO MORTERO CRUZ AZUL------BULTO-----47--CEMENTO BLANCO CRUZ AZUL---------- BULTO-----696--CALHIDRA MITZA----------------------------- BULTO--- ---1,012--PEGAZULEJO PEGAZO----------------------BULTO-----3--ALAMBRE RECOCIDO------------------------- KG.-------- ---1,364--ALAMBRN-------------------------------------- KG.----------415--CLAVO DE 2 PULGADAS--------------------- KG.----------125--CLAVO DE 2 1/2 PULGADAS---------------KG.----------509--CLAVO DE 3 PULGADAS--------------------- KG.----------124--CLAVO DE 4 PULGADAS--------------------- KG.----------450--ARMEX 12X12----------------------------------- PIEZA------149--ARMEX 15X15----------------------------------- PIEZA------455--ARMEX 15X20----------------------------------- PIEZA------392--VARILLA DE 3/8-------------------------------PIEZA------1--VARILLA DE ---------------------------------PIEZA------114--VARILLA DE 5/8--------------------------------- PIEZA------141--VARILLA DE 1--------------------------------PIEZA------22--BOVEDILLA 15X25X56---------------------PIEZA------300--GRAVA------------------------------------------BOLSA-----43--VIGA TIPO 12-5 (4.00 ML)-------------------PIEZA------9--VIGA TIPO 12-5 (4.50 ML)-------------------PIEZA------10--VIGA TIPO 12-5 (5.00 ML)-------------------PIEZA------10--1.- En compulsa y Confirmacin de cartera de clientes de Vendedores del dia21/11/2013 se suscitan los

hechos de que El almacenista sucursal Mrida Sr Hugo Lara Vargas y el sr Ezter Roman chofer y
auxiliares sustrajeron 25 sacos de Cemento gris de bodega almacn ,mismo que vendieron al cliente
Arturo Novelo de Chelem,se procedi a informar al Gerente de Zona responsable Mrida de los hechos
para su seguimiento y ejecucin en los trminos legales de lo que correspondiera

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2.-A raz de los hechos sucitados el dia 21/11/2013,se procede al levantar el Inventario Fisico en la
Bodega Merida de la Empresa Cruz azul en la Peninsula el dia 26/11/2013,de la cual estaba a cargo del
Sr Hugo Lara Vargas:

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3.-Al realizar los comparativos de los saldos que presenta el sistema administrativo contra el inventario
Fisico de Almacen se Determino:
A) Faltantes de Producto Cemento Gris Bulto de 50 kg por la Cantidad de 1,736 bultos
B) se verifico nuevamente el cemento gris el dia 27/11/2013 por los resultados de las diferencias

arrojadas en este producto , con la finalidad de certificar la inconsistencia fsica vs registros de

sistema
C) Se Verifico que la facturacin y notas de venta se estn efectuando diariamente, se observa que se realizan
las facturas y Notas de Ventas, capturando en el momento en el Sistema las facturas y Notas de venta que
avalan la salida Diaria de Material de Bodega Almacn
D) Por las Notas de Ventas manuales se valido que estn correspondidas en su captura de nota de venta y
factura electrnica, soportada por su entrega de material y se verifico que estas notas de Venta manuales
nuevas las cuales se encontraron plenamente correspondidas en su facturas y registradas en sistema
E) Se verificaron las cancelaciones del mes de Octubre y Noviembre las cuales presentan re facturaciones en
Sistema de Mrida o Insurgentes o bien presentan errores cometidos por facturista para su cancelacin y su
posterior Re facturacin
F) Se verificaron los saldos del Kardex de Bodega Merida del Periodo del Almacenista Sr Hugo Lara Vargas del
mes de junio y julio hasta el 7 de agosto y los correspondientes hasta el dia 21 de octubre, mes en que fue
evaluado los Inventarios Fisicos, correspondiendo con los determinados el dia 25/10/13,por lo que se
observa que presentan razonablemente los saldos en registros contable y sistema
G) Se determina y valida nuevamente el saldo de 14,633 bultos de Cemento gris contado y levantando
fsicamente el da 25/10/2013,anexo papel de levantamiento del conteo y el cuadre del almacenista
extrados de sus archivos personales ,por lo que el conteo del Inventario fsico en sus saldos determinados
a la fecha del 25/10/2013, son razonablemente correctos

Conteo del Cemento del da 25/10/2013

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Cuadre del Cemento de Almacenista al 21/10/2013

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H) En base a los hechos que se repiten a los ocurrido en el mes de Junio y Noviembre de 2013,se procede a
verificar cada uno de los meses de febrero 2013 a Noviembre de 2013,con la finalidad de validar los
registros en sistema y los registros en documentacin de la administracin contable de Facturacion de las
Ventas,Compras,Ajustes de Entrada y Salida,su compulsa de la operacin en recibos de materiales de
Almacen,pedidos de ventas,recibo de valores por lo que se determin:
1.-Se Descarta Inconsistencia en la Funcionalidad del Sistema ya que lo registrado concuerda con lo
operado por el usuario
2.-Se observa irregularidades en los Cortes de Sucursal Mrida en referencia a facturas que segn Cortes
se Cancelan, pero que comparados con la facturas entregadas a Bodega Almacen,no tienen registrado la
leyenda de Cancelacin, las cancelaciones se efectan en periodos posteriores al de corte,y por las
refacturaciones no existen registros de Compulsa de Almacenista con Facturista,por lo que presenta
irregularidades operativas y administrativas en su aplicacin, lo que deriva de riesgos en uso y manejo de
los recursos dados que estos se repiten en clientes de pago de efectivo,por lo que dichas inconsistencias en
la Cancelaciones-Re facturaciones, se toman como algunos de los posibles factores de riesgo y como
algunas de las vas que pudiesen ocasionar los faltantes arrojados a lo largo del Periodo 2013
4030
1736
Se anexan y detallan a continuacin pruebas por la cantidad de 600 Bultos de los hechos descritos:

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-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------HAY EN EXISTENCIA MATERIAL EN MAL ESTADO, QUE SE ENCUENTRA EN EL TERRENO QUE EST ANEXO A
LA BODEGA, STOS ES ADICIONAL DEL CONTEO FSICO DESCRITO ANTERIORMENTE, LOS CUALES SE
DETALLAN A CONTINUACIN:-

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DESCRIPCIN
UNIDAD CONTEO
ARMEX 12X12----------------------------------- PIEZA--------6----ARMEX 15X15----------------------------------- PIEZA-------81---ARMEX 15X20----------------------------------- PIEZA--------8----VARILLA DE 3/8-------------------------------PIEZA-------30---VARILLA DE ---------------------------------PIEZA--------1-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EXISTE MATERIAL FACTURADO PENDIENTE DE ENTREGAR A LOS CLIENTES, LOS CUALES SE DETALLARAN
MEDIANTE
ESCRITO
ANEXO,
QUE
FORMA
PARTE
INTEGRANTE
DE
LA
PRESENTE
ACTA:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------AL MOMENTO DEL INVENTARIO EST PENDIENTE QUE CRUZ AZUL EN LA PENNSULA SA DE CV, LE FACTURE
A MATERIALES Y AGREGADOS DEL CARMEN SA DE CV, LA CANTIDAD DE 30,130 BULTOS DE CEMENTO GRIS
CRUZ AZUL.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EL MATERIAL QUE LLEG EL DA 25/11/2013 (TA-2000 REMISIN 13523) NO EST CONSIDERADO DENTRO DEL
CONTEO FSICO.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EL MATERIAL ENTREGADO EL DA 25/11/2013 EST CONSIDERADO DENTRO DEL INVENTARIO FSICO; POR
TANTO, PARA EL COMPARATIVO DEL CONTEO FSICO CONTRA LOS SALDOS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO
(MICROSIP),
SE
TOMAR
LOS
SALDOS
FINALES
DEL
DA
24
DE
NOVIEMBRE
DE
2013.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------DENTRO DEL CONTEO FSICO NO EST CONSIDERADO LOS BULTOS DE CEMENTO GRIS QUE EST HECHO
PIEDRA, QUE CORRESPONDE A LA PARTE DE CEMENTO DURO DEL MATERIAL QUE SE COL PARA
REEMBAZAR.
ESTE
MATERIAL
SE
VA
DESECHAR
PARA
QUE
NO
QUEDE
EN
EL
ALMACN.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------EL JOS RAL PREZ BUENFIL, MANIFIESTA HACERSE CARGO DE LOS ASUNTOS Y RECURSOS AQU
DESCRITOS, Y QUE A PARTIR DE LA FIRMA DE LA PRESENTE ACTA QUEDA BAJO SU
RESGUARDO.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PREVIA LECTURA DE LA PRESENTE Y SIN MS ASUNTOS QUE HACER CONSTAR, SE CONCLUYE A LAS 18:32
HORAS DEL DA VEINTICINCO DE NOVIEMBRE DE DOS MIL TRECE Y FIRMAN QUIENES
INTERVINIERON.--------------------------------------------------------FIRMAS
ALMACENISTA

AUDITOR INTERNO

__________________________________
C. JOS RAL PREZ BUENFIL

__________________________________
L.C.P. JOS MANUEL RAMREZ MONTOYA

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