Contabilidad básica: conceptos clave

C
A
T
N
O
5
1
20
I
L
I
B
D
A
D
Contenidos
EL VALOR DE LA CONTABILIDAD COMO SISTEMA DE GESTIN, ADMINISTRACIN Y CONTROL. 5
USUARIOS DE LA INFORMACIN CONTABLE
LOS COMPONENTES DE LA ECUACIN CONTABLE BSICA: ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

NETO
9
ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL
PRIMER ELEMENTO DE LA ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL: ACTIVOS O

DERECHOS
10
SEGUNDO ELEMENTO DE LA ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL:
OBLIGACIONES CON TERCEROS
VARIACIONES PATRIMONIALES
15
PRINCIPIOS CONTABLES
15
CUENTA
20
PLAN DE CUENTAS
20
REGISTROS CONTABLES
22
DOCUMENTOS COMERCIALES
23
ESTADOS CONTABLES
27
ESTADO DE SITUACIN PATRIMONIAL
28
ESTADO DE RESULTADOS
29
ESTADO DE EVOLUCIN DEL PATRIMONIO NETO
30
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
32
ANLISIS E INTERPRETACIN DE ESTADOS CONTABLES
PASIVO U
11
33
ANLISIS
33
FUENTES DE INFORMACIN
33
OBJETIVOS
34
2015 CENTRO
FEDERAL DE CAPACITACIN
TIPOS DE ANLISIS
37
NDICES
38
ESTRUCTURA FINANCIERA
40
ESTRUCTURA PATRIMONIAL
41
NDICES
42
COSTOS
43
OBJETO DE COSTO
43
IMPORTANCIA DE LA DETERMINACIN DE LOS COSTOS
43
COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
44
COSTOS VARIABLES, FIJOS O MIXTOS
44
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
44
MTODOS CONTABLES DE COSTEO
47
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IMPUESTOS REFERIDOS AL SECTOR
50
IMPUESTOS PROVINCIALES
55
IMPUESTOS MUNICIPALES
56
SOCIEDADES COMERCIALES. LEY 19550
49
57
ELEMENTOS CARACTERIZANTES DE LA SOCIEDAD COMERCIAL:
57
NATURALEZA JURDICA:
57
CLASIFICACIN DE LOS TIPOS SOCIETARIOS
58
SOCIEDADES ANNIMAS
59
ACCIONES
60
SUSCRIPCION DE ACCIONES
62
2015 CENTRO
SOCIEDADES CONTROLANTES Y CONTROLADAS
62
LEY 20091 ENTIDADES DE SEGUROS Y SU CONTROL (LES)
65
CONTABILIDAD Y EL MERCADO ASEGURADOR
68
BALANCES DEL ASEGURADOR
68
NORMAS DE CONTABILIDAD Y PLAN DE CUENTAS.
69
PREPARACIN DE ESTADOS CONTABLES DE COMPAAS DE SEGURO
70
CUESTIONES PARTICULARES:
71
ESTADO DE CAPITALES MNIMOS
71
COBERTURA DE COMPROMISOS CON ASEGURADOS Y RGIMEN DE INVERSIONES:
72
PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO
74
ACTIVOS NO ADMITIDOS Y NO COMPUTABLES
75
PASIVOS TECNICOS
75
COMPROMISOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO.
75
PASIVOS NOMINADOS E INNOMINADOS.
75
REGIMEN DE RESERVAS
76
BIBLIOGRAFIA
80
ANEXO I
81
ANEXO II
86
2015 CENTRO
EL VALOR DE LA CONTABILIDAD COMO

SISTEMA DE GESTIN, ADMINISTRACIN
Y CONTROL.
La contabilidad es una disciplina tcnica que a partir del procesamiento sistemticos de
datos sobre la composicin y evolucin del patrimonio de un ente produce informacin para
la toma de decisiones y el control por parte de los usuarios.
Para que esta informacin sea til a aquellos que la emplean, tiene que satisfacer una serie
de requisitos (Segn RT 10 NCP), aunque a veces en la prctica no sea fcil cumplirlos;
stos son:
1.
La informacin que se proporciona debe ser
verdadera. Las cualidades a satisfacer son:
a)
Veracidad: La informacin debe
expresar una conformidad razonable
con la realidad.
b)
Objetividad: La informacin
debe tender a presentarse, en el
mayor grado posible, de manera que
exprese los acontecimientos tal como
son, con el mayor realismo, sin
deformaciones por subordinacin a
condiciones particulares del emisor.
c)
Actualidad: La informacin
debe considerar los elementos y valores
que tienen efectiva vigencia.
d)
Certidumbre: La informacin debe
elaborarse sobre la base del mejor
conocimiento posible de los acontecimientos que
comunica, basado en un estudio diligente de los aspectos relevantes de cada uno
de ellos.
e)
Esencialidad: La informacin sobre un fenmeno dado debe dar
preeminencia a su naturaleza econmica por sobre su forma instrumental o jurdica,
cuando los aspectos instrumentales o las formas legales no reflejen
adecuadamente los efectos econmicos existentes.
f)
Verificabilidad: La informacin debe permitir su comprobacin mediante
demostraciones que la acrediten y confirmen.
g)
Precisin: La informacin debe estar comprendida entre los estrechos
lmites de la aproximacin, buscando un acercamiento a la exactitud en la medida
de lo posible.
h)
Confiabilidad: La informacin debe prepararse conforme a criterios, normas
y reglas que le otorguen carcter de creble.
2.
son:
Debe considerarse el rendimiento de la informacin. Las cualidades a cumplimentar
2015 CENTRO
a)
Utilidad: La informacin debe servir efectivamente y rendir un beneficio tanto
para el emisor como para el receptor o destinatario; no debe ser superflua, sobrante
o innecesaria.
b)
Productividad: (rentabilidad o economa de la informacin) La informacin
debe prestar una utilidad para los objetivos de los usuarios, que exceda los
esfuerzos necesarios para su obtencin (relacin costo-beneficio).
3.
La informacin debe ser la que corresponde. Las cualidades a cumplir son:

a)
Pertinencia: La informacin debe ser razonablemente apropiada para el
cumplimiento de sus objetivos pudiendo llegar a superar ese nivel de efectividad y
convertirse en relevante cuando adquiere altos niveles de excelencia.
b)
Integridad: La informacin debe tender a ser completa, ello significa que
incluir al menos todas las partes esenciales.
c)
Significacin: La informacin no debe omitir ningn elemento de
importancia, pero puede excluir elementos que no la posean.
d)
Suficiencia: La informacin debe ser proporcionada en la medida necesaria
para satisfacer los requerimientos de los usuarios.
e)
Irremplazabilidad: la informacin no puede ser sustituida por otra, dentro de
lmites razonables.
f)
Prudencia: La informacin debe expresarse con cautela y precaucin. El
informante debera ubicarse entre la reflexin y la previsin, tendiendo a evitar los
riesgos que podran emanar de la informacin que comunica.
4.
La informacin debe ser viable. Las cualidades a satisfacer son:

a)
Accesibilidad: La informacin debe ser obtenible sin mayores obstculos.
b)
Practicabilidad: La informacin debe reunir los atributos que permitan su
utilizacin.
c)
Normalizacin: La informacin debe basarse en normas o reglas
adecuadas que satisfagan la necesidad de consecuencia y uniformidad que
pudieran requerir los usuarios.
d)
Comparabilidad: La informacin debe permitir la posibilidad de ser
relacionada y confrontada con:
i.
Informacin del ente a la misma fecha o perodo;
ii.
Informacin del ente a otras fechas o perodos;
iii.
Informacin de otros entes.
e)
Convertibilidad: La informacin debe poder cambiarse en su forma,
transformarse o reducirse a datos fundamentales, sin cambios en su contenido o en
su esencia.
f)
Oportunidad: La informacin debe emitirse en tiempo y lugar convenientes
para los usuarios.
g)
Celeridad: La informacin debe ser suministrada con la mayor rapidez
posible.
h)
Claridad: La informacin debe ser inteligible, fcil de comprender por los
usuarios que tengan un razonable conocimiento de la terminologa propia de los
estados contables.
2015 CENTRO
5.
La informacin debe ser organizada. Esto significa satisfacer las siguientes
cualidades:
a)
Sistematizacin: La informacin debe presentarse de manera ordenada y
orgnica, lo que significa que debe fundamentarse en un conjunto de criterios,
normas y reglas armnicamente entrelazadas.
b)
Racionalidad: La informacin debe ser lgica y resultar de la aplicacin de
un mtodo adecuado.
La informacin contable se elabora siguiendo un mtodo especfico, que recoge, clasifica y
sintetiza los acontecimientos que pueden resultar importantes para sus usuarios. Las
consecuencias de estos hechos, generalmente, se expresarn en unidades monetarias.
Los datos as obtenidos se plasman en unos cuadros de sntesis que son los ESTADOS
FINANCIEROS O CONTABLES.
USUARIOS DE LA INFORMACIN CONTABLE

La informacin que proporciona el sistema de contabilidad va enfocada a cubrir las
necesidades de dos diferentes tipos de usuarios: los INTERNOS y EXTERNOS.
USUARIOS EXTERNOS: son los terceros ajenos a la entidad que toman decisiones que
involucran al ente. Existen 3 tipos de usuarios externos:
Los acreedores: personas o instituciones a las que se les adeuda dinero.
Los accionistas: personas fsicas morales que han aportado sus ahorros para
convertirse en propietarios de la empresa.
Las autoridades gubernamentales: dada la obligacin que existe por una parte y por
la otra, el compromiso de las empresas de entregar un porcentaje de sus utilidades en
forma de impuesto a las autoridades fiscales. Ejemplo: SAT.
Ejemplos de usuarios EXTERNOS:
Acreedores
Autoridades gubernamentales
Proveedores
Fisco
Clientes
Inversionistas
Instituciones de crdito
USUARIOS INTERNOS: son todas aquellas personas que toman decisiones con respecto al
ente y que se encuentran dentro del mismo. De la misma forma que los usuarios externos
necesitan de informacin. Los administradores de una identidad econmica representados
principalmente por funcionarios de los niveles superiores tales como directores funcionales,
gerentes de rea, jefes de departamento, tienen necesidad de monitorear el desempeo
de la entidad para la cual trabajan y el resultado de su propio trabajo.
2015 CENTRO
l objetivo de este
curso es aprender
conceptos bsicos
que nos permitan interpretar a la
contabilidad como soporte de la
toma de decisiones.
2015 CENTRO
LOS COMPONENTES DE LA ECUACIN

CONTABLE BSICA: ACTIVO, PASIVO Y
PATRIMONIO NETO
La ecuacin contable bsica es:
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO
Esta ecuacin es uno de los conceptos fundamentales de la contabilidad, se basa en los
tres elementos ms importantes: Activo, Pasivo y Patrimonio Neto
ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL
EL CONCEPTO DE ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL

Si partimos del significado de ecuacin, observamos que simplemente es una igualdad de
trminos que contiene una o ms incgnitas. Contable porque sta igualdad se basa en tres
2015 CENTRO
elementos fundamentales del rea contable como ser: a) Activo o Derechos b) Pasivo u
Obligaciones con terceros c) Patrimonio y/o Capital (obligaciones para con el propietario o
socios). Por lo tanto La Ecuacin Contable Fundamental se aplica en todo momento,
desde el inicio de la empresa, as tambin cuando la empresa u organizacin en su ciclo de
vida realiza diferentes transacciones comerciales.
Una transaccin es un hecho o condicin que requiere un asiento en libros o registros
contables. Las transacciones pueden expresarse en trminos de su efecto sobre la ecuacin
contable expresado en trminos monetarios.
ELEMENTOS
BSICOS
FUNDAMENTAL
DE
LA
ECUACIN
CONTABLE
Para tener el concepto ms claro, amplio y poder demostrar numricamente y en trminos

de unidades monetarias la relacin de igualdad financiera en la ecuacin de balance, es
necesario en primera instancia, indagar en los conceptos de los componentes que incluye
la mencionada ecuacin.
Como mencionamos anteriormente los elementos de la ecuacin contable fundamental
son: Activo o Derechos; Pasivo u Obligaciones con terceros; Patrimonio y/o Capital
(obligaciones para con el propietario o socios).
PRIMER ELEMENTO DE LA ECUACIN

FUNDAMENTAL: ACTIVOS O DERECHOS
CONTABLE
Un activo, es el conjunto de bienes, valores y derechos que posee una empresa, y dichos
bienes tienen un valor econmico expresado en trminos monetarios.
a) Se denomina bienes al conjunto de recursos con los que cuenta una empresa, stas
pueden ser:
Bienes de cambio: que corresponde al valor de las existencias de mercancas

disponibles para la venta, producto en proceso y materia prima e insumos para la
produccin del producto terminado.
Caja: donde no slo incluye los billetes y monedas, sino tambin los cheques
recibidos como pago de clientes.
Bancos: corresponde al efectivo en cuentas bancarias de libre disponibilidad.
Bienes de uso: dentro de esta clasificacin encontramos: los muebles,

inmuebles, maquinaria, automotores y otros, todos estos utilizados por una empresa
para el normal desarrollo de sus actividades. La conformacin de los bienes de uso
se describe a continuacin:
Muebles y tiles: se refiere al valor de las vitrinas, escritorios,

mquinas de escribir, calcular, mesas, sillas, etc. de uso de la empresa.
Inventario de material de mantenimiento, corresponde a las

existencias de materiales disponibles para utilizar en reparaciones.
Terrenos, valor del terreno sobre el cual estn construidas las

instalaciones de la empresa.
10
2015 CENTRO

Edificios y construcciones, valor de las infraestructuras (Parte de una
construccin que est bajo el nivel del suelo) y supra estructuras que utiliza
la empresa para desarrollar el negocio, etc.
Bienes inmateriales, aquellos que no poseen forma corprea como ser

inventos, patentes, etc. Que coadyuvan al desarrollo de actividades de una empresa.
b) Se denominan valores a los ttulos negociables (letras de cambio, acciones, certificados
de aportacin, bonos, etc.) que representan la colocacin transitoria o permanente de
recursos en otra empresa con la finalidad de obtener beneficio adicional.
c) Se denominan derechos, al conjunto de facultades que posee una empresa para poder
exigir algo en su beneficio a otras personas fsicas y/o jurdicas, emergentes de realizarse
principalmente operaciones de venta de mercaderas a crdito. Contablemente, utilizamos
la terminologa de derechos para identificar todas aquellas transacciones, que como
resultado originaron algo por cobrar a favor de la empresa.
Cuentas a cobrar: son deudas por cobrar con solo compromiso verbal de pago.
Documentos a cobrar: son clientes con deudas pendientes de cobro

respaldados con letras de cambio o pagars.
El activo corriente, es aquel activo lquido a la fecha de cierre del ejercicio, o convertible
en dinero dentro de los doce meses. Adems, se consideran corrientes a aquellos activos
aplicados para la cancelacin de un pasivo corriente. Son componentes del activo corriente
las existencias, los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, las inversiones
financieras a corto plazo y la tesorera.
SEGUNDO ELEMENTO DE LA ECUACIN CONTABLE

FUNDAMENTAL:
PASIVO U OBLIGACIONES CON
TERCEROS
Un pasivo es una obligacin presente de la empresa, que proviene de hechos pasados y
cuya liquidacin se espera que produzca la salida de recursos generadores de beneficios
econmicos.
Se puede entender como pasivo al conjunto de deudas y obligaciones hacia terceras
personas pendientes de pago a una determinada fecha, que estn a cargo de la empresa,
las que deben estar expresados en trminos monetarios y de acuerdo al principio contable
Valuacin al Costo; la empresa que debe se denomina deudor, y la persona o empresa
a quien se le debe se denomina acreedor.
Dicho de otra manera, una empresa u organizacin tiene un pasivo cuando debe algo que
se puede expresar en trminos monetarios (ya sea dinero, una casa, un automvil) y para
pagar debe salir de su bolsillo, caja o cuenta bancaria. Entre las deudas u obligaciones ms
comunes estn las siguientes:
Cuentas a pagar a proveedores: es una deuda que se la contrae por la

compra de bienes a crdito con solo un compromiso verbal de pago.
Documentos a pagar: es una deuda que respaldamos con letras de cambio o

pagars.
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2015 CENTRO

Sueldos y salarios a pagar: son las deudas a los trabajadores por actividades
que realizan a favor de la empresa.
Aportes y retenciones a pagar: deudas por aportes patronales y laborales a

las instituciones de seguridad social y a los sistemas de impuestos.
Hipotecas a pagar: deudas por prstamos obtenidos con garanta hipotecaria

de un bien inmueble.
Impuestos a pagar: obligaciones tributarias pendientes de pago, etc.

El pasivo corriente es aquel pasivo que se estima que su cancelacin o vencimiento se
producir dentro de los doce meses.
TERCER
ELEMENTO
DE
LA
FUNDAMENTAL PATRIMONIO NETO
ECUACIN
CONTABLE
El Patrimonio representa la inversin efectuada por el propietario o socios de la empresa

u organizacin y la evolucin del mismo. Se refleja a travs del resultado neto obtenido de
las operaciones que aumentan o disminuyen el capital inicial y representa en todo
momento la diferencia entre el activo y el pasivo.
Se denomina aporte de capital, al conjunto de recursos que el propietario de su patrimonio
personal entrega a la empresa para el normal desarrollo de sus actividades. Tales aportes
pueden ser: en bienes, en valores y/o derechos.
Todas las empresas al inicio de actividades y continuar con las mismas, necesitan de
inversiones (activos), que desde luego habrn sido obtenidas mediante financiamientos
externos (pasivos) e internas (capital).
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2015 CENTRO
ESTRUCTURA BASICA DE CUENTAS EN LA ECUACION CONTABLE.-
DEMOSTRACIN
Para demostrar la relacin de igualdad financiera, conceptualizada en la ecuacin contable
fundamental, vamos hipotticamente a plantear el siguiente enunciado: El Sr. Armando
Casas propietario de Almacenes "La Felicidad" a una determinada fecha cuenta con lo
siguiente:
CAJA
MUEBLES Y UTILES
RODADOS
CREDITOS A COBRAR
PROVEEDORES
APORTES DE CAPITAL
13
2015 CENTRO
$ 15.000,00
$ 12.000,00
$ 18.000,00
$ 5.000,00
$ 10.000,00
$ 40.000,00
Primeramente debemos clasificar la anterior informacin de la siguiente manera:

ACTIVO
DISPONIBILIDADES
CAJA
BIENES DE USO
MUEBLES Y UTILES
RODADOS
CREDITOS
CREDITOS A COBRAR
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES A PA$ 15.000,00 GAR
PROVEEDORES
$ 10.000,00
$ 12.000,00 TOTAL PASIVO
$ 18.000,00
PATRIMONIO NETO
$
5.000,00
APORTES DE CAPITAL
TOTAL
$ 50.000,00 P+PN
Reemplazando en La Ecuacin Contable Fundamental tenemos:

A=P+C
50.000 = 10.000 + 40.000
50.000 = 50.000
La igualdad demostrada numricamente, necesariamente y
bajo cualquier circunstancia debe existir dentro de la
contabilidad de cualquier empresa a lo largo de sus
actividades, constituyendo el pilar fundamental de los
estados financieros que se obtendrn al culminar el ciclo
contable.
Representacin grfica de los elementos de la ecuacin y
como se afecta contablemente la cuenta
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2015 CENTRO
$ 10.000,00
$ 40.000,00
$ 50.000,00
VARIACIONES PATRIMONIALES
Las variaciones que se dan en el patrimonio de un ente pueden ser PERMUTATIVAS o
MODIFICATIVAS.
Las variaciones patrimoniales PERMUTATIVAS son tambin llamadas neutras, son aquellas
operaciones que hacen variar el patrimonio en forma cualitativa, es decir, en la calidad sin
alterar la cantidad de sus componentes.
Los casos posibles de estas variaciones son:
CAMBIO DE UN ACTIVO POR OTRO: un ejemplo sera que se adquieren mercaderas
por $ 10.000 y se abonan en efectivo. La operacin representa un ingreso de activo
(Mercaderas) con la consiguiente disminucin de otro activo (Caja).
CAMBIO DE UN PASIVO POR OTRO: un ejemplo seria abonar una deuda bancaria
(Pasivo) con un documento a 15 das (Pasivo).
DISMINUCIN DE UN ACTIVO CON UNA DISMINUCIN DE UN PASIVO: un ejemplo
seria el pago a un proveedor en efectivo. La operacin repre-senta la disminucin
de un pasivo (Proveedores) con la consiguiente dis-minucin de un activo (Caja).
AUMENTO DE UN ACTIVO CON UN AUMENTO DEL PASIVO: un ejemplo seria la
adquisicin de mercaderas a crdito que implica un aumento del activo
(Mercaderas) con un aumento del pasivo (Proveedores).
Las variaciones patrimoniales MODIFICATIVAS son aquellas que hacen variar el patrimonio
neto en forma cuantitativa. Para ello, se deben producir hechos econmicos que generen
resultados ya sean positivos o negativos.
Los casos posibles de variaciones modificativas positivas son:
Aumento de un activo como por ejemplo el cobro de intereses en efec-tivo.
Los casos posibles de variaciones modificativas negativas son:
Disminucin de un activo como por ejemplo el pago de alquileres adeudados en efectivo.
PRINCIPIOS CONTABLES
Si la elaboracin de la informacin contable estuviera supeditada nicamente a la decisin
del Contador, se obtendra informacin formulada con criterios diferentes. La contabilidad
durante el transcurso del tiempo, ha elaborado re-glas que sirven de guas para la
registracin contable y que en convenciones de contabilidad se han aceptado como tiles
y necesarias para uniformizar el criterio contable. stas han evolucionado en concordancia
con los cambios y necesidades sociales, adaptndose a la economa y a las empresas en
particu-lar. Estas reglas se denominan "principios". En trminos corrientes, es la nor-ma o
idea fundamental que rige el pensamiento o la conducta.
15
2015 CENTRO
Los PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados) son un con-junto de reglas

generales y normas que sirven de gua contable para formular criterios referidos a la
medicin del patrimonio y a la informacin de los ele-mentos patrimoniales y econmicos
de un ente. Los PCGA constituyen par-metros para que la confeccin de los estados
financieros sea sobre la base de mtodos uniformes de tcnica contable.
El Plan Contable General Revisado reconoce que los principios que se expo-nen a
continuacin, son los fundamentales y bsicos para el adecuado cum-plimiento de los fines
de la contabilidad.
1. EQUIDAD
Principio que dice que todo estado financiero debe reflejar la equidad entre intereses
opuestos, los cuales estn en juego en una empresa o ente dado.
Ejemplo: En una empresa hay 3 socios; los cuales son: Juan, Daniel y Carlos. Juan tiene el
45% de las acciones, Daniel el 35% y Carlos el 20%. Si las utili-dades ascienden a $/.100,
Juan recibe $/.45, Daniel $/.35 y Carlos $/.20. Por tanto se estn repartiendo las utilidades
de los accionistas equitativamente.
2. ENTE
Los estados financieros se refieren siempre a un ente donde al propietario se le considera
como tercero.
Ejemplo: El Sr. Prez es dueo de una disquera. Prez quiere comprarse una casa en la
playa, para eso gasta el sueldo que a l le corresponde en la em-presa. En otras palabras:
"La empresa no asume sus gastos personales" por-que Prez es considerado como tercero.
3. BIENES ECONMICOS
Principio que establece que los bienes econmicos son todos aquellos bienes materiales y/o
inmateriales que pueden ser valuados en trminos monetarios.
Ejemplo: Como bien inmaterial, puede ser la marca Samsung, que es recono-cida y
preferida por el pblico, por tanto puede ser valuada en trminos mone-tarios ya que le
traer ms ganancias a la empresa si adquiere la marca.
Por el lado de bienes materiales, seran las maquinarias de una empresa, las cuales se
valoran por su precio de adquisicin.
4. MONEDA COMN
Principio que establece que para registrar los estados financieros se debe te-ner una
moneda comn, la cual es generalmente la moneda legal del pas en que funciona el ente.
Ejemplo: Una empresa Argentina que produce "sillas", registra sus actividades financieras
en Pesos Argentinos ($)
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2015 CENTRO
5. EMPRESA EN MARCHA
Principio por el cual se asume que la empresa a la que se le registra sus acti-vidades
financieras tiene vigencia de funcionamiento temporal con proyeccin al futuro, a menos
que exista una buena evidencia de lo contrario.
Ejemplo: Una empresa constructora ha firmado un contrato de colaboracin empresarial
por dos aos con una empresa de mquinas pesadas. Si otra em-presa constructora que
tiene un trabajo de construccin de 6 meses quiere aliarse con la primera por las mquinas
que posee, puede hacerlo ya que puede observarse plenamente la vigencia de dos aos
del contrato que tiene la 1 empresa.
6. EJERCICIO
Tambin se le conoce con el nombre de periodo. Este principio se refiere a que los
resultados de la gestin se miden en iguales intervalos de tiempo, para que as los
resultados entre ejercicio y ejercicio sean comparables.
Ejemplo: La medicin del Plan Contable General se realiza cada 12 meses.
7. OBJETIVIDAD
Los cambios en los activos, pasivos y el patrimonio deben medirse y registrarse
objetivamente (adecuadamente) en los registros contables siguiendo todos los principios,
tan pronto como sea posible.
Ejemplo: El da 29 de agosto se compran 10 acciones a $10 000, sin embargo al finalizar
el mes de octubre sus acciones slo valen $8000, pero se espera que al terminar el ao
cuesten $12000. Por lo tanto para tener un registro obje-tivo se deben hacer algunos
ajustes en la contabilidad y registrarlos a tiempo.
8. PRUDENCIA
Conocido tambin como principio de Conservadurismo. Este principio dice que no se deben
subestimar ni sobreestimar los hechos econmicos que se van a contabilizar. Es decir que
cuando se contabiliza, siempre se escoge el menor valor para el activo.
Ejemplo: Si hace 1 mes, compr una mquina a $200 y el mercado ahora lo cotiza a $180.
En la contabilidad debo tomar el menor valor del activo, o sea $180.
9. UNIFORMIDAD
Mientras los principios de contabilidad sean aplicables para preparar los esta-dos
financieros, deben ser utilizados uniformemente de ejercicio a ejercicio (de un periodo a
otro) para que puedan compararse. En caso contrario debe sea-larse por medio de una
nota aclaratoria.
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2015 CENTRO
10. EXPOSICIN
Este principio dice que todo estado financiero debe tener toda la informacin necesaria
para poder interpretar adecuadamente la situacin financiera del ente al que se refieren.
Ejemplo: Una empresa entrega sus estados financieros a sus accionistas con "TODAS" las
actividades econmicas que ha realizado, para que stos puedan interpretarla.
11. MATERIALIDAD
Este principio establece que las transacciones de poco valor significativo no se deben tomar
en cuenta porque no alteran el resultado final de los estados fi-nancieros.
Ejemplo: Una empresa no va a contabilizar en sus estados financieros cuntos tornillos ha
utilizado para fijar las mquinas dentro de su fbrica. Es insignifi-cante.
12. VALUACIN AL COSTO

Es el principal criterio de valuacin, que establece que los activos y servicios que tiene un
ente, se deben registrar a su costo histrico o de adquisicin. Pa-ra establecer este costo
se deben tomar en cuenta los gastos en transporte y fijacin para su funcionamiento.
Ejemplo: La empresa GALLETAS S.A. adquiri una mquina para fabricar ga-lletas, la cual
cost $3000, como lo trajeron de USA, en transporte se gast $1200 y para fijar y preparar
la mquina en la empresa para su funcionamiento cobraron "$300. Por tanto, en los
estados financieros de la empresa, la valua-cin de la mquina ser de $4500.
13. REALIZACIN:
Los resultados econmicos slo deben contabilizarse cuando queden realiza-dos a travs
de medios legales o comerciales (actas, documentos, etc.) donde se toman en cuenta los
riesgos inherentes de todo negocio. No se encuentran en este grupo las "PROMESAS O
SUPUESTOS" ya que no toman en cuenta los riesgos y no se sabe si los trminos del
negocio se van a realizar
o no. El concepto
'realizado' participa del
concepto de devengado.
Ejemplo:
Su
amigo
cierra un negocio con
usted, estableciendo las
clusulas del negocio y
los riesgos del mismo.
Por tanto s se puede
contabilizar
dicho
negocio ya que cumple
con el principio de
realizacin.
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2015 CENTRO
14. DEVENGADO
Es el reconocimiento de las prdidas y ganancias en funcin del tiempo, independientemente
de
haberlas
pagado
o
cobrado.
Este es un principio contable fundamental. Generalmente registramos las prdidas o ganancias al momento de pagarlas o cobrarlas, cosa que es un grave
error.
Ej. Si yo me quiero ir de vacaciones los meses de Enero, Febrero y Marzo a
Mar del Plata y el 20 de Diciembre pago por un Departamento $ 3.000 en concepto de alquileres, me debo preguntar lo siguiente:
Al 20 de Diciembre yo realmente perd esos $ 3.000?
Yo al 20 de Diciembre no los perd. Tengo el Derecho de veranear en el departamento durante los meses de Enero, Febrero y Marzo. Es ms, si la persona
que yo le alquil el departamento no me lo puede entregar para los meses ya
citados, me tendra que devolver el dinero.
En conclusin el asiento al 20/12 sera el siguiente:
A Alquileres pagados por adelanta3.000
do
A
a Caja
.
.
3.000
Cundo registro la Prdida?

Aplicando el principio de devengado, la prdida la debo registrar a medida que
pase el tiempo. Lo voy a devengar al 31 de Enero, al 28 de Febrero y al 31 de
Marzo. Es decir, en esas fechas voy a registrar este asiento:
R Alquileres perdidos
1.000
.
A
a Alquileres pag. por adel. .
1.000
Qu significa que me baje el Derecho?
Al 20 de Diciembre el saldo contable de mi cuenta alquileres pagados por adelantado es de $ 3.000 (Tengo derecho de alquilar los 3 meses), pero al 31 de
Enero el saldo contable de la cuenta Alquileres pagados por adelantado es de
$ 2.000 dado que yo a esa fecha voy a tener el derecho de alquilar slo dos
meses, Febrero y Marzo, porque Enero ya lo habit.
En conclusin yo voy a ir devengando hasta que mi derecho desaparezca
(31/03)
19
2015 CENTRO
CUENTA
CONCEPTO
Es el nombre que se asigna a un grupo de bienes, servicios, derechos y obligaciones de
una misma especie, el que se mantiene durante el ciclo contable; el que debe ser explcito,
para evitar confusin u otra interpretacin.
REPRESENTACIN
Se representa en forma de una T mayscula agrandada; en la parte superior se anota el
nombre de la cuenta, en el lado izquierdo (debe) o dbito se registran los valores recibidos
por la cuenta y en el derecho (haber) o crdito; se registran los valores entregados por la
cuenta respectiva.
Existe una cuenta para cada operacin realizada durante el ejercicio contable; es decir que
se abrir una cuenta por cada denominacin, ejemplo:
CAJA, BANCOS, COMPRAS, VENTAS, CUENTAS POR COBRAR, DOCUMENTOS POR
COBRAR, CUENTAS POR PAGAR, DOCUMENTOS POR PAGAR, HIPOTECAS POR PAGAR,
CONSTRUCCIONES, VEHCULOS, EQUIPO y MAQUINARIA, MUEBLES Y UTILES, EQUIPO
DE OFICINA, ETC.
Por ejemplo:
.Cuando se recibe dinero y/o cheques se utiliza la cuenta Caja
.Cuando se entrega dinero y/o cheques ajenos a la empresa; la cuenta es Caja
.Cuando se entrega cheque (s) de nuestra Cta. Cte., la cuenta es Bancos
.Cuando depositamos en dinero o cheque (s) la cuenta es Bancos
PLAN DE CUENTAS
La cuenta constituye el elemento fundamental del sistema contable, siendo necesario
contar con una lista de cuentas que permitan en forma ordenada realizar las imputaciones
contables. Dicha lista se denomina PLAN DE CUENTAS.
El plan de cuentas es el instrumento contable que preestablece los procedimientos a seguir
para registrar y revelar las operaciones de un ente.
Un buen Plan de Cuentas debe reunir las siguientes caractersticas:
Sistematicidad en el ordenamiento.
Para la correcta organizacin de un Plan de Cuentas se debe primeramente establecer un
claro criterio al respecto.
Para adoptar un buen criterio de ordenamiento de las cuentas, es necesario codificarlas. La
codificacin consiste en la asignacin de smbolos a las cuentas a travs de nmeros, letras
o la combinacin de ambos.
20
Flexibilidad.
2015 CENTRO
Un plan de cuentas bien estructurado debe permitir el agregado de nuevas cuentas

que posibiliten el registro de nuevos hechos econmico-administrativos que surgen dentro
de una empresa.
Homogeneidad
Requisito necesario para facilitar la preparacin de los informes contables. Por ejemplo:
todas las cuentas que representan el dinero en efectivo se deben agrupar bajo una
denominacin comn, tal como Disponibilidades o Efectivo y Otros Medios Lquidos
Claridad en la denominacin de las cuentas seleccionadas.

Las cuentas deben dar una idea clara de las cosas o hechos que se requieren registrar bajo
una denominacin para facilitar el trabajo de los tenedores de libros y evitar la realizacin
de falsas imputaciones.
Estructura, clasificacin y codificacin
Ejemplo:
1.
ACTIVO
1.1.
ACTIVO CORRIENTE
1.1.1.
CAJA
1.1.1.01
CAJA GENERAL
GRUPO
SUBGRUPO
CUENTA
SUBCUENTA
Como podemos observar en el ejemplo anterior, la estructura del plan de cuentas est dada
en base a un grupo principal que puede ser:
Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Gastos.
A cada grupo hemos asignado un nmero, que en Contabilidad se lo denomina cdigo.
Dependiendo de cada grupo, se deben considerar tambin subgrupos, por ejemplo para
considerar las cuentas de Pasivo, el primer subgrupo debe ser Pasivo Corriente, mostrando
la siguiente estructura:
2.
2.1.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
GRUPO
SUBGRUPO
A su vez dentro de cada subgrupo se tiene que considerar varias cuentas, por ejemplo:
2.1.1.
CUENTAS POR PAGAR
CUENTA
2.1.2.
DOCUMENTOS POR PAGAR CUENTA
Y dentro de cada cuenta, las respectivas subcuentas, por ejemplo:
2.1.1.01
CxP Luis Santacruz
SUBCUENTA
2.1.1.02
CxP Gonzalo Pea
SUBCUENTA
MODELO DE PLAN DE CUENTAS (Ver anexo 1)
21
2015 CENTRO
REGISTROS CONTABLES
Los registros contables y estados financieros son dos componentes bsicos dentro de la
contabilidad de una empresa
La contabilidad moderna consta de un ciclo de siete etapas. Los tres primeros se refieren
a la sistematizacin de libros, es decir, a la compilacin y registro sistemticos de las
transacciones financieras. Los documentos financieros constituyen la base de la
contabilidad; entre estos documentos cabe destacar los cheques de banco, las facturas
extendidas y las facturas pagadas. La informacin contenida en estos documentos se
traslada a los libros contables, el diario y el mayor. En el libro diario se reflejan todas las
transacciones realizadas por la empresa, mientras que en el mayor se reflejan las
transacciones que afectan a las distintas partidas contables, por ejemplo, caja, bancos,
clientes, proveedores, entre otras.
Primer paso. El registro de cada transaccin en el libro diario constituye el punto de
partida del sistema contable de doble entrada. Con este sistema se analiza la estructura
financiera de una organizacin tomando en cuenta el doble efecto que toda transaccin
tiene sobre dicha estructura (una compra de bienes constituye, por un lado, un aumento
del activo, pero tambin refleja una disminucin del mismo al reducirse la cantidad de
dinero disponible). Por ello, toda transaccin tiene una doble dimensin; la primera, el debe
(que aparece a la izquierda) y, la segunda, el haber (que aparece a la derecha). Esta doble
dimensin afecta de distinta forma a la estructura financiera. En funcin de su naturaleza,
una partida contable puede disminuir con el deber e incrementarse con el haber, y otra
puede aumentar con l debe y disminuir con el haber. Por ejemplo, la compra de bienes al
contado aumenta la cuenta de bienes (dbito) y disminuye la cuenta de caja (crdito). Sin
embargo, si el bien se compra a crdito se crear una cuenta de pasivo, y en el libro diario
aparecer una nueva partida, incrementndose la cuenta de bienes (dbito) y
aumentndose la partida que refleja el pasivo (crdito). El reconocimiento de la obligacin
de pagar a los empleados aumentar la partida contable de salarios (dbito) y aumentar
el pasivo (crdito). Cuando se paguen los salarios se producir una disminucin en la
cuenta de caja (crdito) y disminuir el pasivo (dbito).
Segundo paso. En la siguiente etapa del ciclo contable las cantidades reflejadas en el
libro diario se copian en el libro mayor, en el que aparece la cuenta concreta de cada
partida contable. En cada cuenta aparecen los dbitos a la izquierda y los crditos a la
derecha, de tal forma que el saldo, es decir el crdito o el dbito neto de cada cuenta,
pueden calcularse con facilidad.
Cada cuenta libro del mayor puede a su vez desglosarse, es decir, en cada cuenta se
pueden diferenciar distintos aspectos. Por ejemplo, en la cuenta de clientes se pueden
desglosar, uno a uno, los clientes de la empresa, para saber cunto ha comprado cada uno
de ellos. Por analoga, la cuenta de salarios se puede desglosar en funcin de cada
trabajador.
Tercer paso. Una vez reflejadas todas las transacciones en el libro mayor se procede a
obtener el saldo -deudor o acreedor- de cada cuenta. La suma de todos los saldos
acreedores debe ser igual a la suma de todos los saldos deudores, pero con signo
contrario, ya que cada transaccin que genera un crdito provoca, al mismo tiempo, un
dbito de la misma cuanta. Este paso, al igual que los siguientes, se produce al concluir
22
2015 CENTRO
el ao fiscal. En cuanto se han completado los distintos libros, finaliza la parte de la

sistematizacin de libros del ciclo contable.
Cuarto paso. Finalizadas las etapas correspondientes a la tenedura de libros, el contador
pblico procede a ajustar una serie de cuentas con el propsito de destacar hechos
econmicos que; aunque no se han producido de forma convencional, s representan
transacciones finiquitadas. A continuacin destacamos algunos de los casos ms
comunes: ingresos pendientes de pago (por ejemplo, intereses a cobrar que todava no se
han hecho efectivos); gastos pendientes (por ejemplo, salarios del mes corriente que
todava no se han satisfecho); ingresos percibidos con antelacin (por ejemplo, cuando se
recibe la cuanta de una suscripcin por adelantado); gastos que se realizan de una forma
anticipada (el pago de la prima de un seguro de riesgo); la depreciacin (reconocimiento
de que el coste de una mquina debe amortizarse a lo largo de los aos de su vida til);
inventarios (valoracin de los bienes almacenados y verificacin de que la cantidad
almacenada coincide con la que se deriva de las cuentas); e impagados (consiste en
declarar una serie de cuentas pendientes de pago como de dudoso cobro, de forma que
se reconozca el posible quebranto en el futuro).
Quinto y sexto pasos. Una vez realizados los ajustes anteriores, el contador pblico
realiza un primer balance de comprobacin de saldos, adaptndolos con los ajustes
anteriores (paso quinto). Cuando se han actualizado todos los saldos se procede a
redactar el balance y preparar la cuenta de prdidas y ganancias (paso sexto). Los saldos
de las distintas cuentas proporcionan la fuente de datos para la contabilidad financiera y
de costes de la empresa.
Sptimo paso. El ltimo paso consiste en cerrar las cuentas anuales, transfirindolas a la
cuenta de prdidas y ganancias con el propsito de que las cuentas que corresponden tan
slo a la actividad anual se anulan unas a otras, para que los crditos y dbitos del siguiente
ao fiscal reflejen en particular la actividad fiscal de ese ao.
DOCUMENTOS COMERCIALES
Los documentos comerciales son todos los comprobantes extendidos por escrito en los
que se deja constancia de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de
acuerdo con los usos y costumbres generalizadas y las disposiciones de la ley. Estos son
de vital importancia para mantener un apropiado control de todas las acciones que se
realizan en una compaa o empresas.
Su misin es importante ya que en ellos queda precisada la relacin jurdica entre las partes
que intervienen en una determinada operacin. Tambin ayudan a demostrar la realizacin
de alguna accin comercial y por ende son el elemento fundamental para la contabilizacin
de tales acciones.
Finalmente estos documentos permiten controlar las operaciones practicadas por la
empresa o el comerciante. La misin que cumplen los documentos comerciales es de suma
importancia, conforme surge de lo siguiente:
En ellos queda precisada la relacin jurdica entre las partes que intervienen
en una determinada operacin, o sea sus derechos y obligaciones.
23
2015 CENTRO

Constituyen un medio de prueba para demostrar la realizacin de los actos
de comercio
Constituyen tambin el elemento fundamental para la contabilizacin de

dichas operaciones.
Permiten el control de las operaciones practicadas por la empresa o el

comerciante y la comprobacin de los asientos de contabilidad.
Son una constancia de las operaciones realizadas. Constituyen la base del

registro contable de las operaciones realizadas.
CLASIFICACIN:
Externos
Internos
Los comprobantes externos son aquellos emitidos fuera de la empresa y luego recibidos y
conservados en la empresa. Ej.: facturas de compras, recibos de pagos efectuados, etc.
Los comprobantes internos son los documentos emitidos en la empresa que pueden
entregarse a terceros o circular en la misma empresa. Ej.: facturas de ventas, recibos por
cobranzas, presupuestos, vales.
Por otra parte, no solamente se registran los documentos comerciales: los instrumentos
pblicos (escrituras, hipotecas) y privados y cualquier comprobante que sea respaldo de
una registracin contable, es fuente de informacin (planillas de sueldos, informes).
Obligados a emitir documentos comerciales:
Quienes comercializan cosas muebles.
Quienes comercializan o prestan servicios.
Quienes se dedican a la locacin de bienes.

Conservacin:
Los documentos comerciales deben ser conservados por diez aos contados desde la fecha
de emisin del documento.
Comprobantes que intervienen en:
CONCERTACIN DE LA OPERACIN
Orden de compra o Nota de pedido
Nota de venta
DESPLAZAMIENTO DE LA MERCADERA
Remito
Factura
Ticket
CIRCULACIN DE VALORES
Contado: Cheque
Crdito: Recibo
Nota de dbito
Nota de crdito
Resumen de cuenta
24
2015 CENTRO
Pagar
Nota de pedido o de compra: es un documento mediante el cual una persona o empresa

formula un pedido de compra a un comerciante. Este documento comercial no obliga a
realizar la operacin.
Debern extenderse cmo mnimo dos ejemplares: uno que queda en poder del que lo
suscribi (comprador) y otro, que es el que se entrega o enva al vendedor.
Nota de ventas: se llama nota de venta al documento comercial en el que el vendedor
detalla las mercaderas que ha vendido al comprador, indicando, cantidad, precio, fecha de
entrega, forma de pago y dems condiciones de la operacin.
Aceptado el pedido por parte del vendedor, este formula la Nota de Venta, por la que toma
a su cargo el compromiso de entregarle la mercadera que se detallan en la misma, y el
comprador se obliga a recibirlas. Este documento comercial obliga a ambas partes a realizar
la operacin en los trminos establecidos.
Remito: se utiliza este comprobante para ejecutar la entrega o remisin de los bienes
vendidos. En l, la persona que recibe esos bienes deja constancia de su conformidad, y
con ello queda concretado el derecho del vendedor a cobrar y la obligacin del comprador
a pagar. Sirve de base para la preparacin de la factura.
El remito se extiende por triplicado: el original firmado por el vendedor se entrega al
adquirente; el duplicado, con la conformidad del comprador por los efectos que los ha
recibido, queda en poder del vendedor y se destina a la seccin facturacin para que
proceda a la emisin de la factura. Por ltimo el triplicado permanece en la seccin depsito
par constancia de las mercaderas salidas.
Factura: es la relacin escrita que el vendedor entrega al comprador detallando las
mercancas que le ha vendido, indicando cantidades, naturaleza, precio y dems
condiciones de la venta.
Con este documento se hace el cargo al cliente y se contabiliza su deuda a favor del
vendedor. Para el comprador es el documento que justifica la copra y con su contabilizacin
queda registrado su compromiso de pago.
Como mnimo la factura debe extenderse por duplicado. El original queda en poder del
comprador y el duplicado queda para el vendedor y con l se contabiliza la venta y el cargo
al comprador.
La factura es el documento principal de la operacin de compraventa con ella queda
concretada y concluida la operacin y es un documento de contabilidad y medio de prueba
legal
Nota de dbito: llmese as a la comunicacin que enva un comerciante a su cliente, en
la que le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor,
por el concepto que la misma indica. Este documento incrementa la deuda, ya sea por un
error en la facturacin, inters por pago fuera de trmino, etc. Varios son los casos en que
se utiliza este documento, siendo algunos los siguientes:
En los bancos: cuando se carga al cliente de una comisin o sellado que se aplic a un
cheque depositado y girado sobre una plaza del interior.
En los comercios: cuando se pag el flete por envo de una mercadera; cuando se debitan
intereses, sellados y comisiones sobre documentos, etc.
Nota de crdito: es el documento en el cual el comerciante enva a su cliente, con el
objeto de comunicar la acreditacin en su cuenta una determinada cantidad, por el motivo
expresado en la misma.
Algunos casos en que se emplea: roturas de mercaderas vendidas, rebajas de precios,
devoluciones o descuentos especiales, o corregir errores por exceso de facturacin.
25
2015 CENTRO
Cheque: es una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el librador
tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria o autorizacin para girar
en descubierto.
Como queda dicho el cheque es una orden de pago, no una promesa de pago como el caso
del pagar; entonces se deduce que debe ejecutarse por el banco a la presentacin del
documento con las modalidades particulares establecidas para cada tipo de cheque.
Recibos: el recibo es una constancia de pago o de haber recibido dinero. Lo otorga
siempre el que recibe y su firma puesta al pie es la prueba de la extincin parcial o total de
la deuda.
Pagar: es el documento por el cual una persona se compromete a para a otra, o a quien
sta indique, una suma de dinero determinada, en una fecha establecida y en un domicilio
estipulado.
Resumen de cuenta: es usual remitir a los clientes a fin de cada mes un resumen de su
cuenta, con la finalidad de:
Comprador: le permite cotejar el saldo pendiente de pago que figura en el

resumen de Cuenta con el que surge de sus propios registros.
Vendedor: es una forma de recordarle al cliente el saldo pendiente.
26
2015 CENTRO
ESTADOS CONTABLES
OBJETIVO DE LOS ESTADOS CONTABLES
El objetivo de los estados contables es proveer
informacin sobre el patrimonio del ente emisor a
una fecha y su evolucin econmica y
financiera en el perodo que abarcan,
para facilitar la toma de decisiones
econmicas.
La
situacin
y
evolucin
patrimonial de un ente interesa a
diversas personas que tienen
necesidades de informacin no
totalmente coincidentes. Entre
ellas, puede citarse a:
Los
inversores
actuales y potenciales,
interesados en el riesgo
inherente
a
su
inversin,
en
la
probabilidad de que la
empresa
pague
dividendos y en otros datos
necesarios
para
tomar
decisiones
de
comprar,
retener
o
vender
sus
participaciones;
Los empleados, interesados en

evaluar la estabilidad y rentabilidad de sus
empleadores, as como su capacidad para afrontar sus obligaciones laborales y
previsionales;
Los acreedores actuales y potenciales, interesados en evaluar si el ente podr

pagar sus obligaciones cuando ellas venzan;
Los clientes, especialmente cuando tienen algn tipo de dependencia

comercial del ente, en cuyo caso tienen inters en evaluar su estabilidad y
rentabilidad;
El Estado, tanto en lo que se refiere a sus necesidades de informacin para

determinar los tributos, para fines de poltica fiscal y social como para la preparacin
de estadsticas globales sobre el funcionamiento de la economa.
Siendo imposible que los estados contables satisfagan cada uno de los requerimientos
informativos de todos sus posibles usuarios, en este marco conceptual se considerarn
como
:
Cualquiera fuere el ente emisor, a sus inversores y acreedores, incluyendo tanto a

los actuales como a los potenciales;
27
2015 CENTRO
adicionalmente:
en los casos de entidades sin fines de lucro no gubernamentales, a quienes

les proveen o podran suministrar recursos (por ejemplo, los socios de una
asociacin civil);
en los casos de entidades gubernamentales, a los correspondientes cuerpos

legislativos y de fiscalizacin.
Sobre la base del criterio adoptado, se considera que la informacin a ser brindada en los
estados contables debe referirse, como mnimo, a los siguientes aspectos del ente emisor:
Su situacin patrimonial a la fecha de dichos estados;
La evolucin de su patrimonio durante el perodo, incluyendo un resumen de

las causas del resultado asignable a ese lapso;
La evolucin de su situacin financiera por el mismo perodo, expuesta de

modo que permita conocer los efectos de las actividades de inversin y financiacin
que hubieren tenido lugar;
Otros hechos que ayuden a evaluar los montos, momentos e incertidumbres

de los futuros flujos de fondos que los inversores y acreedores recibirn del ente por
distintos conceptos (Por ejemplo: dividendos, intereses).
Adicionalmente, los organismos gubernamentales y entes sin fines de lucro, en su caso,
deberan suministrar informacin que les permita demostrar que sus recursos fueron
obtenidos y empleados de acuerdo con los presupuestos aprobados;
En cualquier caso, los administradores de los entes emisores de estados contables deberan
incluir explicaciones e interpretaciones que ayuden a la mejor comprensin de la
informacin que stos incluyen.
Los principales estados contables o estados contables bsicos son:
ESTADO
ESTADO
ESTADO
ESTADO
DE
DE
DE
DE
SITUACIN PATRIMONIAL (o balance patrimonial)

RESULTADOS (o estado de prdidas y ganancias)
EVOLUCIN DEL PATRIMONIO NETO
FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE SITUACIN PATRIMONIAL

Es un estado financiero que permite identificar los activos y pasivos de una empresa (las
cosas que se tienen y las cosas que se deben), con el objeto de calcular el Saldo (Activo Pasivo).
El Estado de Situacin Patrimonial, por lo tanto, es una especie de fotografa que retrata la
situacin contable de la empresa en una cierta fecha. Gracias a este documento, el usuario
accede a informacin vital sobre la empresa, como la disponibilidad de dinero y el estado
de sus deudas.
28
2015 CENTRO
ESTADO DE RESULTADOS
El Estado de Resultado, es uno de los estados financieros bsico, el cual muestra la utilidad
o prdida obtenida en un perodo determinado por actividades ordinarias y extraordinarias.
Se habla de un perodo determinado, por cuanto una utilidad o prdida se obtiene por
actividades de diversa naturaleza y realizadas a lo largo del tiempo.
Desde el punto de vista financiero, reviste una importancia fundamental el de-terminar la
correspondencia de ingresos, costos y gastos en diferentes perodos.
El Estado de Resultados est compuesto por las cuentas nominales, transito-rias o de
resultados, o sea las cuentas de ingresos, gastos y costos, cuyos sal-dos deben ser cerradas
al finalizar el ejercicio contable. Los valores deben corresponder exactamente a los valores
que aparecen en el libro mayor y sus auxiliares, o a los valores que aparecen en la seccin
de ganancias y prdidas de la hoja de trabajo.
29
2015 CENTRO
ESTADO DE EVOLUCIN DEL PATRIMONIO NETO

En contabilidad el estado de evolucin de patrimonio neto es uno de los estados contables
bsicos, tambin denominado Estado de cambio en el patrimonio neto. Es el estado que
suministra informacin necesaria acerca de la cuanta del patrimonio neto de un ente y de
cmo este vara a lo largo del ejercicio contable como consecuencia de:
Transacciones con los propietarios (Aportes, retiros y dividendos con los accionistas
y/o propietarios).
El resultado del perodo. El resultado del perodo se denomina ganancia o supervit

cuando aumenta el patrimonio y prdida o dficit en el caso contrario.
Este Estado representa los cambios que se van dando en las distintas partidas del
patrimonio. Las normas contables recomiendan la preparacin de un estado de propsito
general que puede ser difundido ampliamente, denominado Evolucin del patrimonio o
Cambios en la situacin patrimonial.
30
2015 CENTRO
Aunque la gerencia dispone de informacin mediante la lectura del Estado de resultados,

Balance general y Flujo de efectivo, no cuenta con datos ms explcitos sobre el origen,
cambios y situacin presente de las cuentas patrimoniales, sobre cuya base pudieran
proponer al directorio o a la junta de accionistas ciertas acciones, como:
Ampliar el Patrimonio por medio de aumentos de capital.
Reducirlo mediante adquisiciones de acciones propias o pago de dividendos.
Consolidar varias partidas en una sola cuenta, como una forma de capitalizacin.
Este informe contable principal es preparado al final del periodo, con el propsito de
demostrar, en forma objetiva, los cambios ocurridos en las partidas patrimoniales, el origen
de dichas modificaciones y la posicin actual del Capital contable, tambin conocido como
Patrimonio.
Los aportes de capital, la constitucin de reservas, las utilidades retenidas, etc., reflejan la
fuente de financiamiento ms significativo e importante de una empresa.
Los accionistas, como legtimos propietarios de los valores patrimoniales, desean ser
atendidos prioritariamente con informacin relativa a sus intereses; para tal fin se ha
diseado un estado que presenta datos relevantes sobre los cambios en el Patrimonio,
asunto que les interesa sobremanera; adems, sirve para conciliar y vincular los resultados
econmicos con el Patrimonio. En con-secuencia, el propsito es informar a los accionistas
el valor actual de sus aportes de capital, sobre cuya base podrn decidir su ampliacin o
contraccin, o el destino de las utilidades, y el direccionamiento de estas con propsitos
estratgicos del negocio. Concretamente, se refiere a las cuentas que conforman el
patrimonio, incluidos los resultados del pasado (utilidades retenidas) y las utilidades del
presente ejercicio.
31
2015 CENTRO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Es el estado financiero bsico que muestra el efectivo generado y utilizado en las
actividades de operacin, inversin y financiacin. Un estado de Flujos de Efectivo es de
tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes
actividades de una empresa durante el periodo contable, en una forma que concilie los
saldos de efectivo inicial y final
Permite efectuar el anlisis por medio de las variaciones del efectivo e inversiones
transitorias o del capital de trabajo.
El estado de flujo de efectivo muestra, desde el punto de vista financiero, el origen de los
fondos y su aplicacin. Es importante por cuanto permite evaluar la capacidad del ente para
generar recursos financieros que le permitan cumplir con sus obligaciones.
Debe brindar informacin sobre:
o
o
o
o
o
o
o
Los fondos generados por los resultados ordinarios

Los fondos generados por los resultados extraordinarios
Los otros fondos, separando los aportes de los propietarios
Las aplicaciones, separando las distribuciones de los propietarios.
Total de orgenes
Total de aplicaciones
Variacin neta de los fondos del periodo
El capital corriente o capital de trabajo est compuesto por los activos y pasivos corrientes,
y los fondos por el conjunto de disponibilidades y las inversiones transitorias. Este estado
presenta un resumen de las actividades de financiacin e inversin del ente, mediante la
exposicin de las causas de la variacin del capital corriente (o los fondos) durante el
perodo considerado.
32
2015 CENTRO
ANLISIS
E
INTERPRETACIN
ESTADOS CONTABLES
DE
ANLISIS
QU ES EL ANLISIS DE LOS ESTADOS
CONTABLES?
Es un conjunto de tcnicas que aportan un mayor
conocimiento y comprensin de variables para
diagnosticar la situacin econmica y
financiera de una empresa.
Los ndices son una herramienta ms para
investigar una situacin.
Es un sistema de informacin sencillo y
rpido. La condicin de validez de ellos es
que exista un lazo de unin lgico entre
dos valores.
Cualquier estudio de datos contables
implica una serie de comparaciones. Saber
que la empresa gan $ 2.000 no nos aporta
demasiado. Debemos comparar ese valor
con otros para que la informacin nos sea til,
por ejemplo: saber que ese resultado
representa el 30% de lo invertido. El tema es
decidir cules comparaciones nos sern tiles para
cumplir nuestros objetivos.
FUENTES DE INFORMACIN
DE DNDE SURGEN LOS DATOS PARA REALIZAR DICHO ANLISIS?
De los Estados Contables de la empresa que son:
Estado de Situacin Patrimonial (Balance General)

Estado de Resultados
Estado de Evolucin del Patrimonio Neto
Estado de Flujo de Efectivo
Informacin complementaria:
Compuesta por
Notas a los Estados Contables: criterios de valuacin y contenido de cada rubro,

bienes de disponibilidad restringida, cambios en procedimientos contables, hechos
posteriores al cierre, etc.
33
2015 CENTRO

Cuadros y Anexos: Bienes de Uso, Bienes Inmateriales, Inversiones en ttulos valores
y participaciones en otras sociedades, etc.
Adems de estas informaciones y dado que cuanto mayor conocimiento se tenga de la
empresa mejor ser el resultado del anlisis, se pueden utilizar ciertos informes como la
Memoria realizada por la direccin, Presupuestos econmicos y financieros, etc.
OBJETIVOS
Para qu se analizan los Estados Contables?
Su objetivo bsico es diagnosticar la situacin econmica y financiera de la empresa. La
utilizacin de un conjunto adecuado de relaciones cuantitativas y su cotejo con estndares
de aceptacin generalizada, en definitiva, pone de relieve su estructura econmica y
financiera.
Un ndice nos muestra solamente que algo anda mal, regular o bien por comparacin de
dicho ndice con ndices normales o estndares, pero no debemos quedarnos con sta sola
informacin para emitir un juicio de valor. Es necesario considerar el anlisis integral de la
informacin en nuestro poder.
Tambin podemos diferenciar determinados objetivos especficos:
Anlisis para control de gestin:
Nivel direccin: para determinar la eficiencia de la empresa en general
Nivel operativo: para medir la eficiencia de los diferentes sectores dentro de la

empresa.
Nivel objetivo: determinan la eficiencia del logro de un determinado objetivo

especfico.
Anlisis de la financiacin de la empresa:

Para determinar cmo la empresa administra sus recursos. Mide la relacin de capital
propio vs. Ajeno y analiza qu le conviene a la empresa si endeudarse con terceros o utilizar
su propio capital.
Otros casos.
Por ejemplo: Anlisis global de la empresa: Es un anlisis ms profundo que el de sus
estados contables. Se trata emitir un diagnstico para establecer cursos de accin posibles
o tomar decisiones estratgicas, poniendo de manifiestos puntos fuertes y dbiles de la
empresa.
DESTINATARIOS
Se pueden diferenciar dos grupos:
DESTINATARIOS EXTERNOS:
34
2015 CENTRO
Acreedores:
A corto plazo: Proveedores, entidades financieras, inversores, etc. Aportan fondos

para atender las necesidades financieras en el ciclo operativo y utilizan el anlisis para
determinar:
Su liquidez o capacidad de pago a corto plazo
Su rentabilidad o nivel de autogeneracin de fondos
Regularidad en el cumplimiento de sus obligaciones
A largo plazo: Inversores, Bancos, Proveedores de bienes de Uso, etc. Estos

destinatarios se encuentran ms estrechamente ligados a los riesgos que corre la empresa
por su regular permanencia como fuente de financiacin. El nfasis del anlisis lo pondrn
no solo en la posicin actual sino tambin en las capacidades y limitaciones de su futuro
desenvolvimiento.
Accionistas:
Son los que financian en forma estable a la empresa por medio de sus aportes y afrontan
en forma absoluta el riesgo empresarial. Su retribucin deriva de los resultados que obtiene
la empresa. Le interesa el mismo tipo de anlisis que a los acreedores a largo plazo pero
por su carcter de socios deben completar dicho anlisis poniendo nfasis en los siguientes
aspectos:
Nivel de rentabilidad adecuado y estable a largo plazo
Maximizacin del valor de la accin en el mercado
Poltica de dividendos que considere una retribucin adecuada al capital aportado
DESTINATARIOS INTERNOS:
El anlisis utilizado por la direccin y las distintas reas funcionales de la empresa persigue
fines especficos como:
Elaboracin de nuevas polticas operativas
Determinacin de la eficiencia por reas y lneas de producto
Evaluacin de la factibilidad de determinados proyectos de inversin.
Medicin de la correcta utilizacin de los capitales puestos a disposicin
CONDICIONES DE UN BUEN ANLISIS

El anlisis de los estados contables debe incluir la comparacin con estndares. Dicho
valor refleja el objetivo de la empresa, es decir, que es lo que se espera lograr en cada una
de las reas. Las variaciones producidas entre lo real y lo esperado servirn para obtener
conclusiones y de esa manera adoptar las medidas correctivas necesarias, proyectando as
el futuro comportamiento de la empresa.
Tambin es importante, el estudio de la tendencia de los valores obtenidos comparando
los valores de aos consecutivos en la empresa; o bien comparando perodos de tiempo
ms cortos que el ao, para aquellas relaciones que se consideren significativas segn el
contexto de anlisis.
PROBLEMAS A DETECTAR A TRAVS DEL ANLISIS
35
Inadecuada relacin entre Activo Corriente y Pasivo Corriente
2015 CENTRO
Excesiva inversin en cuentas a cobrar

Excesiva inversin en Bienes de cambio
Excesiva inversin en Activo No corriente
Excesivo endeudamiento
Insuficiencia de utilidades
Inadecuada relacin del capital de trabajo (A Cte- P Cte) con las ventas.
Cmo se relaciona la informacin del balance a grandes rasgos?

Intentemos leer la informacin de esta empresa tratando de establecer algunas relaciones
y comentarios.
INVERSIN = ACTIVO
Activo circulante
Disponibilidades
Crditos
Bienes de cambio
Bienes de Uso
Activo Fijo
10% 10.55% 55.14% 14.21% 21.-
FINANCIACIN = Ajena (pasivo) +

Propia (PN)
Capital Ajeno
81% 81.3% 3.Deudas a corto plazo
Deudas a largo plazo
Capital Propio
Recursos propios
(capital +Reservas +RNA)
100% 100.-
16% 16.-
100% 100.-
Dentro del Activo analizamos el activo Fijo, sus Bienes de Uso representan el 21% del activo
total. (Sabemos que el total de bienes de uso surge de su valor de origen menos
amortizaciones acumuladas, un dato interesante es conocer a cunto ascienden esas
amortizaciones.) Quiere decir que el 79% de la inversin est dirigido al activo circulante.
Dentro del Activo Circulante o corriente sus bienes de cambio representan el 14%. Es alto
o bajo este valor? Aqu vemos la importancia de realizar relaciones cuantitativas y cotejarlas
con estndares de la empresa y con empresas competidoras del sector.
Los crditos (en su mayora por ventas) ascienden a un 55%. Es lgico este monto?
Tengamos en cuenta que es el rubro que se presenta ms abultado dentro del activo.
Debemos considerar las prcticas comerciales del mercado. Si la prctica generalizada es
comercializar todo a crdito, si los plazos de cobranzas con los que opera la empresa son
lgicos para el mercado en el que opera, etc. Nos queda como activo de inmediata
disponibilidad solo un 10%. Por cada $100 de activo la empresa tiene $10 para disponer
sin ningn tipo de restriccin.
Si miramos al Pasivo se advierte una cierta inestabilidad. Los recursos propios slo llegan
al 16%. Por cada $ 100 que tiene la empresa slo $ 16 corresponden a fondos propios,
dando a la financiacin ajena un peso del 84% dentro de la financiacin total.
La financiacin a corto plazo es duea de la mayor parte de los recursos ajenos. Las
empresas en esta situacin se sienten apremiadas puesto que cuando se maneja una deuda
a corto plazo tan grande, el poder de los acreedores (proveedores o bancos) es enorme ya
que la decisin de no prestarnos ms puede ser mortal para la empresa.
36
2015 CENTRO
Si relacionamos el Activo con el Pasivo y buscamos nexos entre la inversin y la

financiacin, podemos ver que el activo fijo (21%) est financiado por re-cursos propios
(16%), deudas a largo plazo (3%) y deudas a corto plazo (2%). La empresa presenta una
alta inestabilidad financiera debido a que las deudas a menos de un ao financian activos
inmovilizados a ms de un ao. En realidad lo ms sano para la empresa es financiarse con
recursos propios ms exigible a largo plazo ya que permanecen en la empresa por un lapso
mayor de tiempo. Esta empresa no logra ese tipo de financiacin debiendo el pasivo a corto
plazo hacer frente a parte del activo fijo o no corriente ms la totalidad del activo circulante
o corriente.
De esta manera relacionamos datos para ver las magnitudes de las masas patrimoniales
que conforman el Balance de la empresa.
TIPOS DE ANLISIS
QU TIPO DE ANLISIS SE REALIZAN A LOS ESTADOS CONTABLES?
ANLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL E INDICES
ANLISIS HORIZONTAL Y VERTICAL:
Anlisis Horizontal.
Se comparan varios Estados Contables sucesivos de la empresa y la evolu-cin de los
rubros de un ao con respecto a otro. En definitiva se analiza la evolucin de cada uno de
los rubros del Estado de Situacin Patrimonial y del Estado de Resultados permitiendo
realizar proyecciones y fijar tendencias para ejercicios sucesivos.
Aplicacin del Mtodo:
Se toma un ao como base (ej. X2) y se compara con el anterior (ej. X1) para determinar
la variacin relativa de sus cifras, es decir los incrementos y dismi-nuciones sufridas por sus
rubros.
Anlisis Vertical
Se practica el anlisis slo en los Estados Contables de un ao determinado. Se analiza en
el Estado de situacin patrimonial la participacin de cada uno de los rubros en el total del
Activo y en el total de Pasivo + PN. En el Estado de Resultados se asignan las relaciones
que cada partida aporta con respecto de las Ventas totales.
El anlisis vertical es de utilidad cuando se comparan los datos con los estn-dares
previamente establecidos.
Aplicacin del Mtodo:
El total del Activo ser 100. Dividiendo el total del rubro Caja y Bancos por el total del activo
y multiplicando por 100 obtendremos la participacin de ese rubro en el total del Activo. Se
aplica el mismo procedimiento para todos los rubros del activo.
Tambin asignamos el valor 100 al total del P+PN y sacamos las relaciones rubro por rubro.
En el Estado de Resultados daremos valor 100 a las ventas.
37
2015 CENTRO
El objetivo de estos dos tipos de anlisis es conocer:

o
La evolucin de cada rubro del Estado de Situacin Patrimonial y de
Resultados
o
Participacin del capital de trabajo y los activos fijos en la inversin total de
la empresa
o
Participacin de los propietarios y terceros en la financiacin de la in-versin
total
o
Polticas de endeudamiento a corto y largo plazo
o
Utilizacin de fuentes de financiacin (comerciales, bancarias, financie-ras)
o
Participacin de costos fijos y variables
o
Porcentajes de Utilidad bruta y neta sobre ventas
o
Incidencia de gastos administrativos, comerciales y financieros
o
Participacin de resultados extraordinarios
NDICES
A travs de este tipo de anlisis se busca relacionar varios conceptos significa-tivos de la
empresa para llegar a una valoracin de uno o ms aspectos de su realidad.
Dicha cifra refleja un resultado que puede ser expresado en valores absolutos, unitarios
porcentuales.
Qu aspectos muestran este tipo de anlisis?
ESTRUCTURA ECONMICA
Relacionados con la inversin
Rentabilidad del PN
= Utilidad neta x 100 = x%

PN
Refleja la tasa de retribucin del capital aportado por los propietarios. Es un ndice muy
importante y tambin surge del anlisis vertical del Estado de Re-sultados. Seala el gran
objetivo de la empresa: qu porcentaje se ha ganado respecto del capital propio. Resume
la eficiencia global de la empresa
Rentabilidad de la inversin permanente
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2015 CENTRO
= Utilidad neta + Int. Financ. a Largo Pl x100 = x%

PN + Pasivo no Cte
Refleja la tasa de retribucin de los capitales afectados en forma permanente considerando

como tales los aportados por los propietarios y acreedores a lar-go plazo.
Evala los capitales permanentes disponibles en la empresa sin tener en cuenta si
provienen de capital propio o ajeno.
(En esta frmula vemos que a la Utilidad Neta, es decir al Rdo. neto del ejerci-cio, se le
anula el efecto negativo de los intereses por financiacin a largo pla-zo.)
Rentabilidad de
a inversin Total
= Utilidad neta+Int.Fin a Corto y Largo Pl x100 = x%

PN + Pasivo Cte +Pasivo no cte
o
Rentabilidad de
= Utilidad neta+Int.Fin a Corto y Largo Pl x100 = x%
La inversin Total
Activo Total
Tambin se lo llama Rentabilidad del Activo. Refleja la tasa de rendimiento del activo total
(A = P +PN). Es un buen ndice de eficiencia o ineficiencia de la empresa sin importar quin
aport el capital.
(Aclaracin: En esta frmula vemos que a la Utilidad Neta, es decir al Resulta-do neto del
ej., se le anula el efecto negativo de los intereses totales por finan-ciacin, ya sea a corto
o a largo plazo.)
Relacionados con las ventas
Margen bruto sobre
ventas
= Utilidad Bruta x 100 = x%

Ventas
Muestra el porcentaje que representa la utilidad bruta con respecto a las ventas. Surge
tambin del anlisis vertical del Estado de Resultados y debe ser comparado con el
estndar u objetivo sealado.
Muestra el porcentaje que representa la utilidad obtenida por la actividad espe-cfica de la
empresa antes de los ingresos y egresos extraordinarios. Tambin el resultado debe
compararse con el objetivo fijado por la empresa como es-tndar.
Es importante vincular estos dos ltimos ndices.
Si el margen de Utilidad bruta se mantiene constante a travs de los aos y el de Utilidad
Neta disminuye sabremos que hubo un aumento de gastos en re-lacin con las ventas.
Si, en cambio, el margen de Utilidad Bruta disminuye puede haber sucedido que
disminuyan los precios de venta o volmenes de venta, o bien aumentar el costo de la
mercaderas por disminuciones de la eficiencia operativa.
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2015 CENTRO
Liquidez corriente
= Activo corriente
Pasivo corriente
Es el ndice que indica cmo una empresa puede hacer frente a sus deudas de corto plazo,
con lo que tiene y le deben tambin a corto plazo. A veces se calcula el ratio sin multiplicar
por 100.
Evala la capacidad de la empresa para cumplir en trmino con sus compro-misos de corto
plazo.
Este ndice no debera ser menor al 100% o a 1, dado que evidenciara dificul-tades de la
empresa para hacer frente a sus pasivos y de esa manera perjudi-cara la calificacin de la
empresa.
Para mejorar este ndice deberan tomar en cuenta las siguientes salidas:
o
Liquidar activos no corrientes
o
Obtener pasivos no corrientes
o
Pedir un aporte de capital
Prueba cida
= Activo corriente Bienes de cambio

Pasivo corriente
Evala la capacidad de la empresa de hacer frente a sus compromisos a corto plazo con
disponibilidades, inversiones y crditos a corto plazo. Es un ndice ms exigente que el
anterior ya que excluye a los bienes de cambio.
Los valores normales se presentan un poco por debajo del 100% o de 1. Siem-pre debemos
compararlo con los objetivos o estndares prefijados para evaluar qu es lo que realmente
est pasando.
Para lograr una mejora en este ndice, adems de los recursos propuestos pa-ra el ndice
de liquidez corriente, podramos pensar en una posible liquidacin de stocks.
Liquidez inmediata
= Disponibilidades + Crditos
Pasivo corriente
Es la forma ms exigente de medir la liquidez. Aplicamos el mismo criterio desarrollado en

los dos ndices anteriores.
Capital de trabajo
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2015 CENTRO
= Activo corriente - Pasivo corriente
Manifiesta el manejo financiero de la empresa a corto plazo.

Es importante que el resultado de este ndice sea positivo.
Este ndice se debe relacionar con los ndices de liquidez, ya que si el capital de trabajo es
positivo el ndice de liquidez ser mayor a 1.
El capital de trabajo es fundamental para cualquier empresa porque genera beneficios al
circular ms o menos rpidamente.
El capital de trabajo muestra el activo realizable menos el pasivo exigible.
Es muy usado tanto por destinatarios internos como analistas externos.
Pero es interesante analizarlo conjuntamente con el ndice de liquidez, vea-mos con un
ejemplo qu informacin nos brindan:
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Cap. De Trabajo
ndice de Liquidez
"A"
100
(40)
60
2,5
"B"
30
(5)
25
6
La Empresa "B" tiene una liquidez mucho mayor que "A" y significa que por cada peso que
debe tiene $ 6 para hacer frente.
Si bien "A" tiene menor liquidez, tiene un Capital de Trabajo mayor que le per-mite
expandirse en sus deudas de corto plazo.
Endeudamiento
= Pasivo total
P.N.
Es la manera de medir la relacin entre el Capital propio y el ajeno. Se requiere en general

como nivel mximo aceptable que este ndice sea igual a 1. Su re-sultado muestra por cada
peso de capital propio cunto debo a terceros.
Solvencia
= Patrimonio Neto
Activo Total
Este ndice muestra cmo participan los recursos propios del ente en el Activo total de la
Empresa. Su resultado muestra por cada peso de activo cunto es financiado por los
propietarios del ente.
VER ANEXO II: CASO PRCTICO DE ANLISIS DE ESTADOS CONTABLES
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2015 CENTRO
NDICES
ESTRUCTURA ECONMICA
Rentabilidad
del PN
Rentabilidad
inversin
permanente
= Utilidad neta x 100 = x%

PN
de la =Utilidad neta + Intereses. Financ. a Largo Plazo x100
= x%
PN + Pasivo no Cte
Rentabilidad de
La inversin Total
Margen bruto
sobre ventas
=Utilidad neta+Intereses Fin. a Corto y Largo Plazo

x100 = x%
Activo Total
= Utilidad Bruta x 100 = x%
Ventas
Margen neto sobre = Utilidad Neta x 100 = x%

ventas
Ventas
Liquidez corriente
Prueba cida
Liquidez inmediata
Capital de trabajo
= Activo corriente
Pasivo corriente
= Activo corriente Bienes de cambio
Pasivo corriente
= Disponibilidades + Crditos
Pasivo corriente
= Activo corriente - Pasivo corriente
Endeudamiento
Solvencia
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2015 CENTRO
= Pasivo total
P.N.
= Patrimonio Neto
Activo total
COSTOS
COSTO
El Costo es el gasto econmico que representa la fabricacin de un producto o la prestacin
de un servicio. Dicho en otras palabras, el costo es el esfuerzo econmico (el pago de
salarios, la compra de materiales, la fabricacin de un producto, la obtencin de fondos
para la financiacin, la administracin de la empresa, etc.) que se debe realizar para lograr
un objetivo operativo. Cuando no se alcanza el objetivo deseado, se dice que una empresa
tiene perdidas.
OBJETO DE COSTO
A que le quiero calcular el costo?
El objeto de costo es aquello para lo que se desee una medicin separada de costo.
Los objetos de costo pueden ser:
PRODUCTOS: producto A
SERVICIOS: Asesoramiento de seguros
PROYECTOS: Construccin de una nueva sede comercial
CLIENTES: evaluacin de lo que representa el gasto que me genera cada cliente
ACTIVIDADES: una empresa o institucin dicta cursos de capacitacin.
IMPORTANCIA DE LA DETERMINACIN DE LOS COSTOS

La determinacin de los costos es importante ya que:
Sirve de base para fijar el precio al cual se debe vender un producto o servicio y para
establecer las polticas de comercializacin de los mismos
Facilita la toma de decisiones
Permite la valuacin de inventarios
Permite controlar la eficiencia de las operaciones
Contribuye al planeamiento, control y gestin de la empresa o actividad
As mismo la determinacin de los costos servir para tres propsitos funda-mentales:
Proporcionar informes referentes a costos para la elaboracin del estado de resultados y
balance general
Ofrecer informacin para el control administrativo de las operaciones y actividades de la
empresa
Proporcionar informacin a la administracin para fundamentar la planeacin y la toma de
decisiones
Cabe aclarar que la eleccin adecuada de los objetos de costo ayuda a una adecuada toma
de decisiones.
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2015 CENTRO
COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS

Para determinar si un costo es directo o indirecto se debe analizar cul es su relacin con
el objeto de costos:
El costo directo tiene una identificacin, o una relacin evidente, clara o inequvoca con
el objeto de costo. Este costo es directamente identificable en el producto final y dicha
identificacin es econmicamente viable.
Por ejemplo: Si el producto final es una silla, el costo de la madera que se utiliza para esa
silla es un costo directo con respecto a esa silla.
El costo indirecto por el contrario, no tiene una identificacin clara con el objeto de costo,
sino que afecta al proceso productivo en general sin poder individualizar su incidencia en
el producto final o cuando dicha identificacin es econmicamente inviable.
Por ejemplo: Si el producto final es una silla, el costo de la luz utilizada en la fbrica es un
costo indirecto con respecto a esa silla.
Cabe aclarar que los costos no son directos o indirectos en s mismos, sino con relacin a
un determinado objeto de costo. Un costo especfico podr ser directo para un objeto de
costos e indirecto para otro objeto de costos.
COSTOS VARIABLES, FIJOS O MIXTOS

Para determinar si un costo es variable, fijo o mixto se debe analizar cul es su
comportamiento frente a cambios en el objeto de costos:
Un costo fijo es un costo que no cambia a pesar de los cambios en un objeto de costos.
Por ejemplo: el costo del alquiler del galpn a donde se almacenan las sillas que se fabrican
no vara ya sea que se almacenen 2, 10 o 100 sillas.
Por el contrario un costo variable es un costo que cambia en proporcin a los cambios de
un objeto de costos.
Por ejemplo: el costo de la madera necesario para fabricar 2 sillas es el doble del necesario
para fabricar 1 silla.
Un costo mixto es aquel costo que presenta comportamientos fijos y variables en su
estructura.
Por ejemplo: el costo de la luz que se consume en la fbrica tiene un costo fijo, que es el
abono mnimo mensual y tiene un costo variable el cul va a depender de la cantidad de
luz que se consuma.
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El PUNTO DE EQUILIBRIO es aquel nivel de produccin de bienes en que se igualan los
ingresos totales y los costos totales, esto es en donde la rentabilidad por las operaciones
es igual a cero.
Este punto es utilizado en las empresas u organizaciones para determinar cuanta cantidad
o a qu precio deben vender un producto para obtener una determinada rentabilidad.
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2015 CENTRO
Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el comportamiento

de los costos; de otra manera es sumamente difcil determinar la ubicacin de este punto.
Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades o a un mayor precio del que arroja
el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa obtendr beneficios. Si por el
contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas.
FACTORES QUE INFLUYEN EN LA DETERMINACIN DEL PRECIO

Las estrategias y las polticas de determinacin de precios toman en consideracin los
objetivos, el tipo de mercado, la percepcin del consumidor, posicionamiento en el
mercado, caractersticas del mercado, fuerza de la demanda, presencia o ausencia de la
competencia, regulaciones oficiales, fase del ciclo de vida del producto y tipo de demanda.
Hay distintos factores que se consideran en los mtodos para la fijacin del precio:
FACTORES BSICOS
Congruencia con los objetivos de la empresa como pueden ser su crecimiento, cambio de
imagen, entrada a mercados nuevos, etc.
No encubrir ineficiencias de la empresa.
Es la base para la fijacin de los mrgenes de utilidad.
Las reas de ventas y de mercadotecnia son las encargadas de la fijacin del precio.
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2015 CENTRO
FACTORES PARA DETERMINAR LA UTILIDAD JUSTA

Se considera a la industria a la que pertenece la empresa, pues aquella tiene su propia
lgica de mercado y de rentabilidad.
Estrategias en el corto, mediano y largo plazo.
Competencia indirecta para observar y analizar a los productos sustitutos.
Grado de integracin nacional y de dependencia con el extranjero en cuestiones de
tecnologa, ideologa, cultura, etc.
Ciclo de vida del producto.
Condiciones de importacin y exportacin de la industria.
Variaciones estacionales o extraordinarias en la demanda del producto.
Posibles variaciones en el costo de la materia prima.
FACTORES PARA ESTRATEGIAS DE PRECIOS

ndice de inflacin.
Estrategias y tcticas de precios.
Mejoras al producto.
Precios de la competencia
Costos de produccin.
Costos financieros y condiciones de crdito.
Descuentos.
Controles o registros del gobierno.
Sensibilidad de la demanda.
Mercadeo de vendedores y compradores.
Tamao del mercado.
Potencialidad del mercado.
Costumbres.
Disponibilidad del producto.
Costos futuros.
Posicin en el mercado.
Localizacin del mercado.
PERFIL DEL CONSUMIDOR Y SEGMENTO DE MERCADO

Comprador de precios, ya que siempre busca conseguir el mejor precio.
Consumidor que es leal a la marca.
Buscador de estatus, cuando se interesa en marcas de prestigio y/o productos de calidad.
Comprador de bienes y servicios, al otorgar un valor alto al producto, acompaado en un
buen servicio y que se est dispuesto a pagar por ello.
Comprador de conveniencia, que paga la preferencia por tener cerca la tienda y con amplio
horario.
Mtodos para la fijacin de precios:
COSTO TOTAL + GANANCIA DESEADA. Como se sabe el costo total es la suma del
costo variable ms el costo fijo. Al costo total se le aade la ganancia deseada, tomando
en consideracin los objetivos y estrategias de la empresa.
ANLISIS MARGINAL (Considera OFERTA Y DEMANDA DE MERCADO). Para ste
mtodo los costos son el lmite inferior del precio, y el lmite superior lo fija el mercado y
la demanda.
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2015 CENTRO
CONDICIONES COMPETITIVAS DEL MERCADO. Aqu se consideran los juicios de valor

que tienen los consumidores con respecto a los precios que fijan los competidores en
productos similares.
MTODOS CONTABLES DE COSTEO

INTRODUCCIN
El mtodo o tcnica de costeo es el conjunto de procedimientos especficos utilizados para
la determinacin de un costo. Se consideran costos del producto todos los consumos de
factores o insumos necesarios para desarrollar la tarea productiva, sean variables o fijos en
relacin al volumen de produccin.
A partir de esta premisa se exponen los siguientes mtodos de costeo:
1) COSTEO REAL INTEGRAL: deriva en informacin muy poco analtica y, como
consecuencia, no brinda la posibilidad de efectuar anlisis que ayuden a mejorar la gestin.
Es conveniente su utilizacin en empresas de produccin bien diferenciada en las que cada
tipo de artculo se produce por nica vez.
2) COSTEO REAL NORMALIZADO: mejora sustancialmente la calidad de la informacin
debido al proceso selectivo de los factores de costos previo a su imputacin a los productos.
Es conveniente su utilizacin en las empresas con produccin repetitiva a lo largo del
ejercicio econmico, sea mono o poli productora
3) COSTEO PREDETERMINADO ESTANDAR: al basarse en estudios exhaustivos y
profundos respecto a la mnima incidencia que debe tener cada elemento en el costo del
producto, induce a desarrollar la tarea productiva poniendo todo el empeo para alcanzar
el objetivo del mnimo costo.
Cada uno de ellos conduce a un costo unitario distinto para el mismo producto u objeto de
costo. Pero el aspecto ms relevante a tener en cuenta para la eleccin de uno u otro
mtodo de costeo es la calidad de la informacin que genera cada uno de ellos.
En principio, cualquiera de los tres mtodos de costeo indicados puede ser aplicado en todo
modelo de organizacin, pero siempre puede elegirse la mejor alternativa para cada caso
en particular.
Pero, en todos los casos, antes de elegir el tipo de costo a calcular es necesario establecer
el mtodo de Contabilidad de Costo apropiado a cada organizacin. Ello se realiza teniendo
en cuenta el esquema de proceso productivo, el tipo de producto, y la modalidad operativa
que se ejerce con la clientela. En tal sentido, bsicamente se reconocen dos modelos o
esquemas de organizacin: las que desarrollan procesos productivos intermitentes, con
lotes de artculos bien diferenciados y producidos por encargo y las que realizan procesos
en lnea divididos en etapas, generalmente mono productoras y que elaboran artculos de
consumo masivo.
En las primeras debe aplicarse el mtodo de contabilidad de costo por rdenes de
Produccin y en las segundas el de costo por Procesos.
1) Costo por rdenes de produccin
En las empresas que realizan procesos intermitentes, el costo de produccin se calcula
aplicando el mtodo ORDENES DE PRODUCCIN, que considera a la "orden" como
fuente generadora del costo.
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2015 CENTRO
La orden de produccin es el documento que emite el Departamento Control de

Produccin a instancias de la Gerencia de Produccin para que se inicie la produccin
de un determinado lote de productos, una vez acordadas con el cliente las condiciones
tcnicas, econmicas y financieras que regularn esa operacin.
El costo total y unitario del producto se obtiene al finalizar el proceso sumando todos los
costos acumulados en la orden y dividiendo entre las unidades obtenidas.
El cargo de los costos directos se realiza con bastante precisin ya que es factible identificar
el elemento de costo con la respectiva orden generadora. En cambio, los costos comunes
a todas las rdenes se distribuyen utilizando bases de prorrateo adecuadas, de modo que
se pueda lograr un reparto equitativo y razonable de los mismos.
La "orden de produccin" es la unidad de asignacin y distribucin de los elementos de
costos, es necesario efectuar mediciones adecuadas que reflejen la utilizacin o consumo
de cada tarea por cada orden de produccin.
2) Costo por procesos
Los procesos en lnea se desarrollan en las empresas que fabrican productos en grandes
cantidades, sin identificar lotes por clientes sino, ms bien, para formar stocks. La
produccin suele ser homognea, es decir, no muy diversificada, y se obtiene a travs de
una actividad productiva uniforme a lo largo del ejercicio econmico. Todo ello hace que
en cada subperodo pueda alcanzar-se, generalmente, la capacidad prctica mxima o un
nivel muy cercano a la misma.
En las industrias con procesos en lnea el costo de produccin se calcula utilizando el
mtodo conocido como COSTO POR PROCESOS. En estos casos se considera al proceso
como generador del costo.
El proceso productivo suele subdividirse de tal manera que queden bien identificadas las
diferentes etapas operacionales que es necesario cumplimentar para la elaboracin del
producto. A estas etapas se las suele denominar departamentos, centros de costo,
centros de responsabilidad, funciones u operaciones. En cada una de ellas se realiza
un trabajo especfico, especializado y repetitivo.
La determinacin del costo por cada etapa del proceso permite conocer la etapa del
proceso que origina mayores o menores costos dentro del proceso integral. De esta manera
los directivos de la empresa pueden tomar medidas correctivas a los efectos de lograr la
mayor eficiencia posible en cada departamento productivo.
Las materias primas que ingresan al proceso van transformndose en producto a medida
que se avanza en cada fase del proceso, pudiendo alcanzar las especificaciones de producto
terminado todos los das de cada mes. Por tales razones el costeo se realiza
peridicamente, tomndose el mes como lapso razonable para efectuar las mediciones.
El costo total del producto terminado resulta de la acumulacin de los costos totales de
cada Departamento. El costo unitario se obtiene dividiendo el costo total acumulado entre
los productos terminados en la ltima etapa del proceso.
Antes de elegir el tipo de proceso que conviene adoptar para elaborar un producto, debe
definirse el volumen de produccin que se planea alcanzar en funcin de la estructura del
mercado, de la probable demanda y de la decisin de la capacidad fsica de las operaciones.
Tomar una adecuada decisin en relacin con el tipo de proceso productivo que conviene
desarrollar es muy importante, ya que la misma afectar sensiblemente los costos de
produccin, la calidad de los productos y la confiabilidad y flexibilidad de las operaciones.
48
2015 CENTRO
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
El impuesto es una clase de tributo regido por Derecho pblico, que se caracteriza por no
requerir una contraprestacin directa o determinada por parte de la Administracin Central.
Surge exclusivamente por la "potestad tributaria del Estado", principalmente con el objeto
de financiar los gastos del Estado.
Se debe tributar segn cada jurisdiccin:
Nacional: segn tipo de sujeto. (IVA - Ganancias y Bienes Personales - Autnomos) o
Rgimen Simplificado para pequeos Contribuyentes.
Provincial: Ingresos Brutos
Municipal: Comercio e Industria o Tasa Municipal por ingresos
comerciales segn nombre de cada localidad.
El principio rector del impuesto es la "Capacidad Contributiva",
que sugiere que quienes ms tienen, deben aportar en
mayor medida al financiamiento estatal, para consagrar el
principio constitucional de equidad y el principio social de
solidaridad.
Sin embargo, esto generalmente no sucede en las
economas subdesarrolladas, ya que, por poner un
ejemplo, el principal impuesto del Sistema Tributario
Argentino es el IVA, que grava a todos los productos sin
hacer distinciones de personas ni de clases sociales.
Otras funciones y utilizaciones de los impuestos pueden ser
las de aumentar la recaudacin -para un fin especfico, por
ejemplo, pagar deuda externa- o disuadir la compra de
determinado producto o fomentar o desalentar determinadas
actividades econmicas.
Volviendo a los Sistemas Tributarios, estos pueden ser regresivos, progresivos o planos, de
acuerdo a la estructura de impuesto que contenga:
Impuesto plano o proporcional, cuando el porcentaje no es dependiente de la base
imponible o la renta del individuo sujeto a impuestos (ej.: IVA)
Impuesto progresivo, cuando a mayor ganancia o renta, mayor es el porcentaje de
impuestos sobre la base (ej.: Impuesto a las Ganancias o a la Renta)
Impuesto regresivo, cuando a mayor ganancia o mayor renta, menor el porcentaje de
impuestos que debe pagarse sobre el total de la base imponible (ej.: exenciones en los
impuestos sobre las rentas financieras, el IVA mismo si se toma el importe pagado como
porcentaje de ingresos).
La discusin sobre la progresividad o la regresividad de un impuesto est vinculada al
principio tributario de "equidad", que a su vez remite al principio de "capacidad tributaria"
o contributiva.
La Constitucin de la Nacin Argentina (art.16) reza: "La igualdad es la base del impuesto
y las cargas pblicas", lo que la doctrina entendi como "igualdad de esfuerzos" o "igualdad
entre iguales". Se desprende as el concepto de equidad horizontal y vertical del impuesto.
49
2015 CENTRO
La equidad horizontal indica que, a desigual renta, consumo o patrimonio, los

contribuyentes deben aportar al fisco en igual medida. La equidad vertical indica que, a
mayor renta, consumo o patrimonio, debe aportarse en mayor medida, es decir, a tasas
ms altas, para conseguir la "igualdad de esfuerzos".
IMPUESTOS REFERIDOS AL SECTOR

IMPUESTOS NACIONALES
Un Productor Asesor de Seguros debe inscribirse como Monotributista o Responsable
Inscripto para tributar frente al Estado Nacional.
1) Qu es el
Contribuyentes?
Monotributo
Rgimen
Simplificado
para
El Rgimen Simplificado para Pequeos Contribuyentes o Monotributo

es un rgimen integrado y simplificado destinado a los pequeos
contribuyentes relativo a :
Impuesto a las Ganancias,
Impuesto al Valor Agregado (IVA) y
Sistema Previsional.
Los pequeos contribuyentes debern encuadrarse en categoras tomando
distintos parmetros y efectuar solamente el pago mensual de un tributo
(de aqu surge la denominacin de Monotributo).
2) Quines pueden ser pequeos contribuyentes?

Pueden ser pequeos contribuyentes:
Personas que realicen:
Venta de cosas muebles
Locaciones (alquileres) de cosas (tanto muebles
como inmuebles)
Locaciones de obras y/o prestaciones de servicios
Sociedades de hecho e irregulares siempre que
tengan hasta 3 socios
Integrantes de cooperativas de trabajo
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2015 CENTRO
Pequeos
3) Cules son los parmetros para encuadrarse en las distintas categoras del
Monotributo?
Para encuadrarse en las diferentes categoras los criterios fijados son:
Ingresos brutos anuales
Superficie afectada a la actividad
Energa elctrica consumida anual
Monto de los alquileres devengados en el ao
El importe del impuesto a ingresar variar segn la actividad realizada por
el pequeo contribuyente, ya sea que se trate de:
Locaciones y/o prestaciones de servicios
Ingresos
Categora
Brutos
Actividad
Hasta $ 48.000 No excluida

Hasta $
144.000
Hasta $
192.000
Hasta $
240.000
Hasta $
288.000
Hasta $
400.000
E
F
G
H
I
J
Hasta $
470.000
Hasta $
540.000
Hasta $
600.000
No excluida
No excluida
No excluida
No excluida
No excluida
Energa
Cantidad
Sup.
Elctrica
Mnima de Afectada
Consumida
Empleados (*)
Anualmente
No se
requiere
No se
requiere
No se
requiere
No se
requiere
No se
requiere
No se
requiere
No se
requiere
No se
requiere
nicamente
Venta de Bs. 1
Muebles
nicamente
Venta de Bs. 2
Muebles
nicamente
Venta de Bs. 3
Muebles
Hasta 30
m2
Hasta 45
m2
Hasta 60
m2
Hasta 85
m2
Hasta 110
m2
Hasta 150
m2
Hasta 200
m2
Hasta 200
m2
Hasta 3.300
KW
Hasta 5.000
KW
Hasta 6.700
KW
Hasta 10.000
KW
Hasta 13.000
KW
Hasta 16.500
KW
Hasta 20.000
KW
Hasta 20.000
KW
Monto de
Alquileres
Devengados
Anualmente
Impuesto Integrado (**)

Locaciones
Aportes Aportes
Venta de
y/o
al SIPA Obra Social
Cosas
Prestaciones
(***)
(****)
Muebles
de Servicios
Hasta $ 18.000 $ 39 (*****)

Hasta $ 18.000 $75
Total
Locaciones
Venta de
y/o
Cosas
prestaciones
Muebles
de servicios
$ 157
$ 233
$ 429
$ 429
$ 157
$ 233
$ 465
$ 465
Hasta $ 36.000 $ 128
$ 118
$ 157
$ 233
$ 518
$ 508
Hasta $ 36.000 $ 210
$194
$ 157
$ 233
$ 600
$ 584
Hasta $ 45.000 $ 400
$310
$ 157
$ 233
$ 790
$ 700
Hasta $ 45.000 $ 550
$ 405
$ 157
$ 233
$ 940
$ 795
Hasta $ 54.000 $ 700
$ 505
$ 157
$ 233
$ 1.090
$ 895
Hasta $ 72.000 $ 1.600
$ 1.240
$ 157
$ 233
$ 1.990
$ 1.630
Hasta 200 Hasta 20.000

m2
KW
Hasta $ 72.000 No aplicable
$ 2.000
$ 157
$ 233
$ 2.390

m2
KW
$ 2.350
$ 157
$ 233
$ 2.740

m2
KW
$ 2.700
$ 157
$ 233
$ 3.090
Referencias:
Este parmetro no deber considerarse en ciudades de menos de 40.000 habitantes (excepto algunas excepciones).
(*)
(**)
(***)
Quedan exceptuados de ingresar cotizaciones al rgimen de la seguridad social y a obras sociales, los siguientes sujetos:
- Quienes se encuentran obligados por otros regmenes previsionales
- Los menores de 18 aos
- Los beneficiarios de prestaciones previsionales (ver ms)
- Los contribuyentes que adhirieron al monotributo por locacin de bienes muebles y/o inmuebles
- Las sucesiones indivisas continuadoras de los sujetos adheridos al rgimen que opten por la permanencia en el mismo.
(****)
Afiliacin individual a Obra Social, sin adherentes. Por cada adherente deber ingresarse adems $ 233
No ingresarn el impuesto integrado quienes realicen actividades primarias y los asociados a cooperativas que sus IB no superen los $24000,
los trabajadores independientes promovidos o estn inscriptos en el Registro Nacional de Efectores.
(*****)
51
El impuesto integrado para Sociedades se determina adicionando un 20% ms del que figura en la tabla por cada uno de los socios
que integren la sociedad.
2015 CENTRO
4) Cules son las categoras del Monotributo?

El sujeto deber inscribirse en la categora en la que no supere el valor de ninguno de los
parmetros dispuestos para ella. http://www.afip.gob.ar/monotributo/categorias.asp
Valores Vigentes desde 01/09/2014
Las sociedades que adhieran al monotributo solo podrn encuadrarse en las categoras "D"
a "L".
5) Qu se debe tener en cuenta al realizar la categorizacin?
No se podrn superar los parmetros mximos
definidos para cada categora.
El precio mximo unitario de venta no deber superar
el importe de $ 2.500.
No podrn realizar ms de 3 actividades simultneas
o no poseer ms de 3 unidades de explotacin
(comercio, local, estudio, etc.).
6) Cul es el impuesto integrado segn las diferentes categoras?

El impuesto integrado est compuesto por un componente impositivo y un
componente previsional.
El importe a pagar en concepto de componente impositivo va a variar
segn la actividad desarrollada por el contribuyente, ya sea:
Locaciones y/o prestaciones de servicios
como as tambin, la categora en que el contribuyente resulte encuadrado
(segn los parmetros mencionados anteriormente).
Ver cuadro punto 4
52
2015 CENTRO
7) Cmo efectuar la categorizacin en el Monotributo al iniciar actividades?
8) Cundo y cmo se deber hacer la re categorizacin?
53
2015 CENTRO
9) Cundo vence el Monotributo y cmo se efecta el pago?

El Monotributo vence el da 20 del correspondiente mes, excepto
cuando se trate de inicio de actividades, en cuyo caso el 1 pago podr
efectuarse hasta el ltimo da de ese mes.
Las modalidades de pago son: dbito directo en cuenta bancaria, tarjeta de
crdito, a travs de cajero automtico, Pago Fcil, Rapipago, etc.
Para abonar se deber exhibir la credencial para el pago, formularios 152,
153 o 157, segn corresponda.
54
2015 CENTRO
Responsable Inscripto
Se consideran Contribuyentes del Rgimen General, aquellas personas fsicas o jurdicas,
sujetos de alguno de los siguientes tributos: el Impuesto a la Ganancias, el Impuesto al
Valor Agregado (IVA), el Impuesto a los Bienes Personales, el Impuesto a la Ganancia
Mnima Presunta, Rgimen de Autnomos y a todo otro impuesto nacional que sea
recaudado y fiscalizado por la AFIP.
En este caso cada uno de los impuestos en que debe encuadrarse implicara una liquidacin
independiente.
IMPUESTOS PROVINCIALES
Cules son los regmenes vigentes en el impuesto?
El Impuesto Sobre los Ingresos Brutos consta de los siguientes regmenes:
Contribuyentes Locales: Son aquellos que desarrollan actividades econmicas slo en
la Provincia de Crdoba.
Los contribuyentes locales tributan bajo dos regmenes:
Rgimen Especial Fijo: En el Anexo XVIII, se establecen las condiciones a considerar al
momento de inscribirse en el presente Rgimen, conforme la actividad desarrollada por el
ciudadano.
El contribuyente encuadrado en este Rgimen, no presenta Declaraciones Juradas. Para
obtener su ceduln de pago, el contribuyente puede acceder a alguna de las siguientes
alternativas:
Ingresando a la pgina de Rentas www.dgrcba.gov.ar, debe seleccionar la opcin Consulte
su Deuda, donde podr acceder al link Imprimir Ceduln para Pagar
Retirndolo de cualquier oficina de la Direccin General de Rentas.
Llamando al 0800-444-8008 o al 0800-888-9988.
Rgimen General: Los Contribuyentes locales no comprendidos en el rgimen de
tributacin fija, quedan encuadrados bajo el Rgimen General.
A fin de abonar el impuesto, el contribuyente deber presentar Declaraciones Juradas.
Dichas Declaraciones Juradas, se generan a travs del aplicativo APIBCBA.
El Impuesto se genera comparando la Base Imponible x la Alcuota de LIA con el mnimo
fijado en la Ley; de los dos el mayor.
Convenio Multilateral (CM): corresponde a aquellos que desarrollan su actividad en 2
o ms provincias simultneamente.
Estos contribuyentes deben abonar el impuesto mediante la presentacin de Declaraciones
Juradas Mensuales con el aplicativo domiciliario SIFERE.
Productores de seguro. nica actividad totalmente retenida. Declaracin jurada
anual
Art. 382(1) Los productores de seguros que realicen en forma exclusiva esta actividad y
que le hubieren retenido el ciento por ciento (100%) del impuesto, debern presentar la
declaracin jurada anual prevista en el segundo prrafo del art. 16 del Dto. 443/04, hasta
el 31 de marzo o da hbil siguiente del ao siguiente al que corresponda la declaracin
55
2015 CENTRO
utilizando el F. F-5606 - "Impuesto sobre los ingresos brutos declaracin anual", o podr
efectuarlo, ingresando con Clave Fiscal, a travs de la pgina de la Direccin General de
Rentas www.dgrcba.gov.ar, en la opcin "Mis presentaciones", tem "Declaraciones
juradas", generando el F-319 - Revisin vigente - "Declaracin jurada anual informativa
impuesto sobre los ingresos brutos - constancia de presentacin".
La presentacin mencionada precedentemente, para cumplimentar la anualidad 2004,
2005 y 2006, deber efectuarse hasta el 31/8/07.
Cuando en el transcurso del ao deje de cumplirse con los requisitos previstos en el primer
prrafo precedente, el contribuyente deber presentar, dentro de los quince das siguientes
al mencionado supuesto, la declaracin jurada anual mencionada en el primer prrafo con
las retenciones soportadas hasta el da en el cual cumple con los requisitos, y a partir del
mes siguiente corresponder presentar la declaracin mensual -con los Fs. 5601 o 5602
generados a travs del aplicativo APIBCBA- en los plazos estipulados para la misma,
debiendo incluir en el primer anticipo mensual la base imponible proporcionada cuando
corresponda al mes anterior en que cambi su situacin.
(1) Artculo sustituido por Res. Norm. D.G.R. 110/14, art. 1, pto. II (B.O.: 31/3/14 - Cba.).
El texto anterior deca:
"Artculo 382 - Los productores de seguros que realicen en forma exclusiva esta actividad,
y que le hubieren retenido el ciento por ciento (100%) del impuesto, debern presentar la
declaracin jurada anual prevista en el segundo prrafo del art. 16 del Dto. 443/04 hasta
el 31 de marzo o da hbil siguiente del ao siguiente al que corresponda la declaracin,
con el contenido y formulario que oportunamente establecer la Direccin General de
Rentas a travs del sistema APIBCBA.
La presentacin mencionada precedentemente, para cumplimentar la anualidad 2004,
2005 y 2006, deber efectuarse hasta el 31/8/07.
Cuando en el transcurso del ao deje de cumplirse con los requisitos previstos en el primer
prrafo precedente, el contribuyente deber presentar dentro de los quince das siguientes
la declaracin jurada anual -F-5606- con las retenciones soportadas hasta el da en el cual
cumple con los requisitos, y a partir del mes siguiente corresponder presentar la
declaracin mensual en los plazos estipulados para la misma, debiendo incluir en el primer
anticipo mensual la base imponible proporcionada -cuando corresponda- al mes anterior
en que cambi su situacin".
IMPUESTOS MUNICIPALES
COMERCIO E INDUSTRIA
El Objetivo del rea de Comercio e Industria de la Municipalidad de Crdoba es: Receptar
y otorgar alta y/o bajas de rubros de las diferentes actividades comerciales, industriales y/o
de servicios que se realizan en la Ciudad de Crdoba.
El PAS deber inscribirse en esta jurisdiccin y presentar la Declaracin Jurada mensual
informando de la facturacin efectuada en el mes.
56
2015 CENTRO
SOCIEDADES COMERCIALES. LEY 19550

El art. 1 L.S. describe a la Sociedad Comercial de la siguiente
forma:
CONCEPTO:
Habr sociedad comercial cuando dos o ms
personas en forma organizada, conforme a
uno de los tipos previstos en la Ley de
Sociedades Comerciales, se obliguen a
realizar aportes para aplicarlos a la
produccin o intercambio de bienes o
servicios, participando de los beneficios y
soportando las prdidas.
ELEMENTOS
CARACTERIZANTES
DE
SOCIEDAD COMERCIAL:
LA
Pluralidad de las partes: dos o ms sujetos.

Organizacin: a travs de sus distintos rganos.
Tipicidad: Uno de los tipos previstos en la Ley
Aportes de los socios: conforman el patrimonio societario.
Actividad econmica
Participacin de los socios en los resultados: tanto en las ganancias como en las prdidas.
Podemos agregar dos elementos caracterizantes de la sociedad comercial:
Personalidad jurdica
Affectio societatis
NATURALEZA JURDICA:
La naturaleza jurdica de las sociedades comerciales es contractual.
INSTRUMENTO CONSTITUTIVO:
El Art. 4 de la Ley de Sociedades Comerciales establece la necesaria forma escrita del
contrato constitutivo y sus modificaciones, otorgndole a las partes la facultad de elegir que
57
2015 CENTRO
sea por medio de un instrumento privado, con certificacin de firmas por escribano pblico
o por otro funcionario competente, o por instrumento pblico.
En el caso de las sociedades por acciones necesariamente debe realizarse por instrumento
pblico.
El contrato constitutivo o modificatorio, segn sea el caso, debe inscribirse en el Registro
Pblico de Comercio del domicilio social, en el trmino de quince das de la fecha de su
otorgamiento.
CLASIFICACIN DE LOS TIPOS SOCIETARIOS

Bsicamente todos los autores coinciden en diferenciar tres grandes categoras, atendiendo
a la participacin y responsabilidad de los socios en la sociedad:
1) Las sociedades personalistas: tambin llamadas por parte de inters o sociedades de
inters que son:
La sociedad colectiva: Sus socios responden subsidiaria, ilimitada y solidariamente, por las
obligaciones sociales.
La sociedad comandita simple: Contempla dos tipos de socios:
Los socios comanditados responden por las obligaciones sociales igual que los socios de
sociedad colectiva y tienen a su cargo la administracin social.
Los socios comanditarios, que limitan esa responsabilidad al capital que se obliguen aportar.
La sociedad de capital e industria: Determina dos clases de socios:
Los socios capitalistas que responden por las obligaciones sociales igual que los socios de
sociedad colectiva.
Los socios industriales que aportan exclusivamente su industria y limitan su responsabilidad
hasta la concurrencia de las ganancias no percibidas.
2) Las sociedades por cuotas que incluye solamente a la sociedad de responsabilidad
limitada.
Su capital se divide en "cuotas" de igual valor que suscriben los socios. Estos limitan su
responsabilidad, por las obligaciones sociales, a la integracin de cuotas que suscriban o
adquieran. En estas sociedades el nmero de socios no pueden exceder de cincuenta.
3) Las sociedades por acciones:
La sociedad annima
Su capital no puede ser inferior a cien mil pesos (art. 186 L.S.), se representa en acciones
de igual valor, que puedan emitirse en clases que otorguen derechos diferentes. Los socios
limitan su responsabilidad, por las obligaciones sociales, a la integracin de las acciones
suscriptas.
La sociedad comandita por acciones: Establece dos categoras de socios:
Los socios comanditados, que responden por las obligaciones sociales como los socios de
la sociedad colectiva y tienen a su cargo la administracin social
Los socios comanditarios, cuyo capital se representa en acciones de igual valor y limitan su
responsabilidad a la integracin de acciones que suscriban.
La sociedad annima con participacin estatal mayoritaria:
58
2015 CENTRO
En estas sociedades annimas, el Estado Nacional, Provincial y Municipal, los organismos

estatales legalmente autorizados al efecto o sociedades sujetas a este rgimen, son
propietarios en forma individual o conjunta, de acciones que represente por lo menos el
cincuenta y uno por ciento del capital social y son suficientes para prevalecer en sus
asambleas.
Sociedad de economa mixta:
Est legislada en el decreto ley 15349/46, ratificado por la ley 12962. Este tipo social
participan el Estado en cualquiera de sus niveles, y los particulares. Se rige por su ley de
creacin y por la L.S. en cuanto no sean contrarias a las normas anteriormente citadas,
conforme lo prev al art. 389 L.S.
Sociedad del Estado:
La sociedad del Estado reglamentada por la ley 20705. Estas sociedades estn constituidas
por el Estado Nacional, Provincial y Municipal, organismos estatales o sociedades similares,
con exclusin de toda participacin del capital privado. Permiten su integracin con un solo
socio y se rigen por las disposiciones sobre sociedades annimas de la L.S., en cuanto no
son incompatibles con la ley anteriormente citada.
SOCIEDADES ANNIMAS
CARACTERIZACIN
El art. 163 L.S. caracteriza a la sociedad annima estableciendo que su capital se
representa en acciones y los socios limitan su responsabilidad a la integracin de acciones
suscriptas.
La denominacin social puede incluir el nombre de una o ms personas de existencia visible
y debe contener la expresin de "Sociedad Annima", su abreviatura o la sigla S.A.
La omisin de esta mencin har responsables ilimitada y solidariamente a los
representantes de la sociedad juntamente con sta, por los actos que celebren en esas
condiciones (art. 164 L.S.) Se desprende que puede llevar una denominacin subjetiva u
objetiva, tal como un nombre de fantasa vinculado o no con su objeto. Igual que las S.R.L.
No pueden tener razn social.
Podemos definir a la sociedad annima como aquella sociedad en la cual dos o ms
personas, contrayendo responsabilidad limitada a la integracin de acciones que suscriben,
se obligan a realizar aportes para aplicarlos a la produccin o intercambio de bienes o
servicios, participando de los beneficios y soportando las prdidas. Se trata as de una
sociedad tipificada que prescindiendo de la calidad de los socios y de la obligacin de
dedicarse a actos de comercio tienen carcter preeminentemente capitalista, en donde el
capital social es representado por acciones transmisibles de igual valor.
ELEMENTOS TIPIFICANTES
El capital dividido en alcuotas, representadas en ttulos - valores denominados acciones
La limitacin de responsabilidad de los socios a la integracin de las Acciones suscriptas.
Tambin se puede sealar que en este tipo societario, las funciones aparecen claramente
definidas y asignadas a rganos especficos:
La funcin de gobierno est a cargo de la asamblea de accionista
La funcin de administracin la desempea el directorio, integrado por accionista o no
La funcin de representacin est en manos del presidente del directorio y en su caso de
los directores autorizados
59
2015 CENTRO
La funcin de fiscalizacin a cargo de la sindicatura o el consejo de vigilancia.
CONSTITUCIN
La sociedad annima se puede constituir por acto nico (en el mismo acto se produce el
otorgamiento del acto constitutivo y la suscripcin del capital) o suscripcin pblica,
tambin llamada escalonada, en la que el capital se va suscribiendo en etapas sucesivas y
posteriores, ya sea por suscripcin pblica o privada (arts. 168 al 185 L.S.) Esta segunda
forma ha sido mantenida por la L.S. y sus sucesivas reformas, pero no es utilizada en la
prctica.
En lo que respecta a la constitucin por acto nico consiste en un proceso (iter constitutivo)
que nace con la firma del acto constitutivo, pasa por la conformidad administrativa y
publicacin en los diarios legales y culmina con la inscripcin en el Registro Pblico de
Comercio.
En ese perodo los directores tienen facultades para obligar a la sociedad respecto de actos
necesarios para su constitucin y los relativos al objeto social que hayan sido expresamente
autorizados.
En la provincia de Crdoba, la ley 8652/98 otorga a la Direccin de Inspeccin de Personas
Jurdicas las facultades de Juez de Registro Pblico de Comercio para todas las sociedades,
quedando en sede judicial (tribunales comerciales) las facultades fijadas en el art. 6 L.S.
para las sociedades personalistas y de responsabilidad limitada.
FORMA
En lo que respecta a los requisitos de forma para la constitucin, el art. 165 L.S. dispone
que debe ser por instrumento pblico, alterando la norma general de art. 4 L.S., que
permite el instrumento privado.
La L.S. no menciona a la escritura pblica, por lo que debe entenderse que ste es uno de
los posibles instrumentos pblicos, pudiendo admitirse otros, en la medida que encuadren
en las exigencias del Cdigo Civil como actas judiciales, en los supuestos de constitucin
de sociedad por los herederos dentro del juicio sucesorio; casos en los que el Estado sea
constituyente y cualquier otro en el que el instrumento sea otorgado por ante un
funcionario pblico competente.
ACCIONES
CONCEPTO
Una accin es el ttulo privado, emitido en serie por una sociedad annima legtimamente
constituida, necesario para acreditar y ejercer los derechos polticos y patrimoniales que
resultan de su literalidad completada por los estatutos y condiciones de emisin.
Las acciones son valores negociables de renta variable que representan la fraccin o parte
alcuota mediante la cual una persona fsica o jurdica participa en el capital social de una
sociedad annima o sociedad comercial por acciones. Dicha participacin se ve reflejada
en un valor que otorga a su tenedor la calidad de accionista y conlleva a un conjunto de
relaciones jurdicas entre ste y la sociedad. Segn el artculo 207 de la Ley de Sociedades
Comerciales N 19.550 (LSC), las acciones sern siempre de igual valor.
En materia societaria el nombre de accin tiene un significado mltiple:
Fraccin en que se divide el capital
El derecho patrimonial que otorga dicha fraccin al titular acordndole la calidad de socio
El ttulo que la representa.
60
2015 CENTRO
Clases de acciones
Pueden ser autorizadas para su oferta pblica y pueden cotizar acciones en las bolsas
de comercio las siguientes clases:
Acciones ordinarias: otorgan derecho a voto y poseen derechos econmicos en igual
proporcin a su participacin en el capital social. (art. 2, Cap. I, Normas CNV). Como
principio cada accin ordinaria da derecho a un (1) voto, pero el estatuto puede crear
clases que reconozcan hasta cinco (5) votos por accin ordinaria. No obstante ello,
despus de haber sido autorizadas a hacer oferta pblica de sus acciones las
sociedades no pueden emitir acciones de voto privilegiado (art. 216, LSC).
Acciones preferidas: otorgan una preferencia econmica o dividendos de cobro
preferente con respecto a las acciones ordinarias (art. 3, Cap. I, Normas CNV).
Pueden carecer de voto salvo en los siguientes asuntos: transferencia del domicilio al
extranjero; cambio fundamental del objeto, disolucin anticipada de la sociedad y
reintegracin total o parcial del capital (arts. 217-244, LSC).
Tienen derecho a voto siempre que se encuentren en mora en recibir los beneficios que
constituyen su preferencia y cuando se suspenda o se retirare la autorizacin de
cotizacin en bolsa (art. 217; LSC).
Acciones de participacin: representan una participacin en el capital social pero
carecen de derecho a voto (art. 4, Cap. I, Normas CNV).
Acciones no rescatables: slo pueden ser rescatadas como consecuencia de una
reduccin de capital decidida por la asamblea de accionistas, sin que el plazo de dicho
rescate est fijado al tiempo de la emisin o quede librado, conforme las condiciones de
sta, a opcin del accionista (art. 5, Cap. I, Normas CNV).
Acciones rescatables: son aqullas cuyo rescate o compra total o parcial por la emisora
o por terceros est fijado en el tiempo o librado a opcin del accionista, segn las
condiciones de emisin.; o est comprometido de cualquier otra forma (art. 6, Cap. I,
Normas CNV).
Forma de representacin de las acciones

Las acciones pueden representarse en:
Ttulos (lminas): pueden representar una o ms acciones. (art. 208, LSC) y ser al
portador o nominativos, endosables o no. A partir del dictado de la Ley N 24.587, los
valores negociables privados emitidos en el pas y los certificados provisionales que los
representen deben ser nominativos no endosables. Tambin pueden emitirse acciones
escriturales conforme a la ley de sociedades comerciales.
Certificados globales: las sociedades que hacen oferta pblica pueden emitir
certificados globales que representen una determinada cantidad de acciones, para su
inscripcin en regmenes de depsito colectivo. (art. 208, LSC).
Acciones escriturales: el estatuto social puede autorizar que todas las acciones o
algunas de sus clases no se representen en ttulos. En este caso se inscriben en
cuentas llevadas a nombre de sus titulares en un registro de acciones escriturales. Este
registro puede ser llevado por la sociedad, por bancos comerciales o de inversin o
cajas de valores autorizadas. La calidad de accionista se presume por las constancias
de las cuentas abiertas en el registro de acciones escriturales. Asimismo, la entidad
autorizada a llevar el registro debe otorgar al titular comprobante de apertura de su
cuenta y de todo movimiento que se inscriban en ella. Todo titular tiene derecho a que
se le entregue -a su costa- constancia del saldo de cuenta. (art. 4, Dto. N 677/01).
Certificados provisionales: estos certificados pueden emitirse mientras las acciones no
estn integradas totalmente. Cumplida la integracin el titular puede exigir la entrega
del ttulo definitivo o la anotacin en cuentas de acciones escriturales (art. 208, LSC).
61
2015 CENTRO
SUSCRIPCION DE ACCIONES
Para adquirir acciones en una sociedad annima hay que suscribir un contrato. En el
contrato de suscripcin de acciones una persona se obliga a pagar un aporte a la sociedad
de conformidad con lo establecido en el reglamento de la empresa y de igual forma se
obliga a cumplir los estatutos.
Entonces en el contrato de suscripcin de acciones nacen dos obligaciones para quien las
suscribe:
Pagar un aporte a la sociedad.
Someterse a los estatutos.
Cmo se compran las acciones
Las acciones pueden adquirirse en forma:
Originaria: es decir, compradas al momento de su emisin (mercado primario)
de acuerdo a lo explicitado en el prospecto de emisin y los avisos de
suscripcin que publique la emisora, o
Derivativa: pueden ser compradas a otros inversores (mercado secundario) de
acuerdo a las instrucciones brindadas al agente o sociedad de bolsa.
SOCIEDADES CONTROLANTES Y CONTROLADAS

Segn lo establece el artculo 33 de la Ley de Sociedades 19.550 "se consideran sociedades
controladas aquellas en que otra sociedad, en forma directa o por intermedio de otra
sociedad a su vez controlada:
1) Posea participacin, por cualquier ttulo, que otorgue los votos necesarios para formar
la voluntad social en las reuniones sociales o asambleas ordinarias.
2) Ejerza una influencia dominante como consecuencia de acciones, cuotas o partes de
inters posedas, o por los especiales vnculos existentes entre las sociedades.
El mismo artculo dispone que se consideran sociedades vinculadas, a los efectos den la
seccin IX del captulo de la ley, cuando una participe en ms del diez por ciento de capital
de la otra.
La sociedad que participe en ms del veinticinco por ciento del capital de la otra, deber
comunicrselo a fin de que en su prxima asamblea ordinaria tome conocimiento del hecho.
La diferencia que existe entre ambos tipos de relaciones sociales es que en las sociedades
vinculadas lo que se da es una participacin en el capital de una sociedad por otra, superior
al 10% del capital total de aquella y que por lo tanto no afecta la voluntad social de la
misma, cosa que si ocurre en las sociedades controladas que estn sujetas a la voluntad
social de la sociedad controlante, ejerciendo tanto control interno como externo, por
ejemplo, ser su principal suministrador de insumos, materias primas, crditos etc. Todo
esto se traduce en un poder efectivo de direccin en los asuntos sociales. No se trata de
62
2015 CENTRO
un control de hecho para encuadrar a dos sociedades en stas categoras, sino que debe
tenerse el poder jurdico absoluto de prevalecer frente a las decisiones que se toman.
Las intervinculaciones societarias tienen una relacin directa con el funcionamiento de los
mercados y el grado de competitividad que ellos presentan. As, una vinculacin o un
control de una sociedad de una sociedad a otra implica una modificacin inmediata de la
estructura econmica en la que se produzca, ya que dos o ms sociedades que antes eran
competidoras pasan a convertirse como consecuencia de esta operacin en una sola
entidad con mayor participacin relativa en un mercado cuya concentracin econmica
aumenta. El aumento de dicha concentracin puede tener bsicamente dos efectos sobre
el comportamiento de los agentes econmicos:
por un lado, crea una nueva entidad con mayor participacin en el mercado que la que
tenan individualmente cada una de las empresas que se concentraron;
por otro, disminuye el nmero de competidores efectivos y de ese modo puede volver ms
fcil la aparicin de prcticas concertadas tendientes a fijar precios o repartir Cuotas de
mercado. Por esto es que presentan amenazas mayores desde el punto de vista de
la defensa de la competencia.
El nmero de sociedades que quedan en cada sector del mercado no cambia como
consecuencia de la operacin realizada, pero lo que s se modifica son las relaciones
econmicas entre los distintos actores del mercado. En general, lo que sucede en estos
casos es que una parte de las transacciones que antes se realizaban a travs de contratos
entre unidades econmicas independientes pasan a convertirse en operaciones internas
dentro de un mismo grupo societario, y esto puede tener incidencia sobre el
comportamiento de los agentes involucrados en dicho mercado o en otros relacionados con
se en los que tales agentes tambin acten. Un efecto tpico de estos casos es el de la
extensin del poder de mercado de una de las sociedades (por ejemplo, una sociedad que
es su principal proveedor de insumos industriales) ejerciendo un control externo sobre la
sociedad.
Ms indirectos an son los efectos de las concentraciones entre empresas que buscan
extender sus lneas de productos o su rea geogrfica de influencia. Los cambios en la
estructura de los mercados son aqu virtualmente nulos, ya que el nmero de proveedores
y clientes de cada uno de los productos y zonas involucradas permanece por definicin
igual. Sin embargo, el comportamiento de la nueva unidad econmica puede en ciertos
casos resultar diferente del que mantenan sus fundadoras antes de formar una nica
entidad, o la entidad controlante y controladora, en virtud del intercambio de informacin
entre los componentes del nuevo ente, del empleo de polticas empresarias comunes, o del
ejercicio de una mayor influencia en mercados relacionados (por ejemplo, de insumos
comunes a todas las empresas). Otro efecto sobre el comportamiento de los mercados
puede ser la desaparicin de un "competidor potencial" (es decir, de una empresa que si
bien no actuaba en un cierto mercado era capaz de ingresar a l), si se da que una de las
63
2015 CENTRO
empresas participantes en la concentracin tena la posibilidad de ingresar por cuenta

propia al mercado de la otra y dicho ingreso potencial se ve reemplazado por su asociacin
con esta ltima. Algunos de estos efectos pueden aparecer tambin en el caso de
concentraciones entre empresas sin relacin previa alguna, aunque probablemente su
incidencia y factibilidad sean mucho menores.
Ese control efectivo tambin podr desaparecer si no existe por parte del rgano
fiscalizador de la sociedad controlante una participacin jurdica suficiente como para
prevalecer en la direccin de los asuntos sociales.
Analizando el artculo 33 de la Ley 19550 se puede determinar la importancia de los
derechos de voto que confieren las participaciones sin importar en principio, la participacin
en el capital social. Tambin se hace referencia al control, que puede ser ejercido en forma
directa o indirecta, ya que para la Ley no importa el medio empleado sino el resultado
obtenido que es el control de la sociedad.
Con respecto a la "participacin por cualquier ttulo" no es necesario que sta s de por el
derecho de voto que es propia de los socios, tambin se presenta en el caso de los titulares
de bonos que tengan conferido el derecho de voto y a los debenturistas cuando la sociedad
es administrada por el fiduciario.
La diferencia fundamental est en el principio de este escrito.
Cuando la ley hace referencia a la expresin "para formar la voluntad social" esto debe ser
tomado como la voluntad social en el gobierno de la entidad, porque las participaciones
sociales como tales, solo confieren derecho a voto en el rgano de gobierno, con la nica
excepcin del caso de no hallarse designado los administradores en la sociedad colectiva.
Otra cuestin que debe determinarse son las distintas mayoras segn el tipo social y segn
la entidad y categora de las decisiones de que se trate. No es necesario que la controlante
posea los votos para prevalecer en todo tipo de decisiones como por ejemplo, en las
sociedades annimas, en las de los supuestos de del ltimo prrafo del artculo 244(que
prev las mayoras agravadas que corresponden a la denominada asamblea extraordinaria
de supuestos especiales, que son, en esencia modificaciones a las bases esenciales tenidas
en cuenta por los accionistas al ingresar al ente). Es por ello que la interpretacin de la ley
debe ser menos rgida, si se exigiera esto quedaran excluidas de la categora de relaciones
de dominacin las que se ejercen no solo para el gobierno normal de la sociedad sino
tambin para integrar el rgano administrador. Ello es as, aunque por va de aplicacin del
artculo 262 esa cantidad de votos no le sea suficiente para elegir a la mayora de los
integrantes del Directorio.
Con respecto a las acciones preferidas sin derecho a voto, estas no producen efectos en el
ejercicio del control, ni tampoco en el cmputo total para l clculo de la "mayora
necesaria". esto se fundamenta en que el derecho a intervenir con voto se restringe a los
supuestos especiales del artculo 244, ltimo prrafo, y al caso de mora y suspensin de
cotizacin del artculo 217, por cuanto el derecho de voto adquirido en consecuencia lo es
solo con alcance ocasional y transitorio.
Un ejemplo claro de sociedad controlante es la filial que es un ente independiente de la
sociedad madre, a la cual sta asigna una parte de su patrimonio y rganos de
administracin y gobierno; es decir acta como una sociedad independiente de ella aunque
econmicamente la integra.
Normalmente la sociedad madre no responde por las obligaciones de la filial y por lo tanto
la quiebra de una no repercute sobre la otra, esto crea dificultades jurdicas, fiscales etc.
Ya que permite evadir las responsabilidades tanto de la sociedad madre como de la filial.
64
2015 CENTRO
LEY 20091 ENTIDADES DE SEGUROS Y SU CONTROL (LES)

LOS ASEGURADORES
En nuestro pas las empresas de seguros y su control estn regulados por la ley 20091
(LES), en vigencia desde el 21/04/1977, reglamentada por resolucin de la Sper
Intendencia de Seguros de la Nacin (S.S.N.)
La LES es de carcter nacional y obliga a todas las modalidades de la actividad aseguradora
y reaseguradora.
La ley 20091 regula una actividad de polica de Estado: La actividad aseguradora est
sometida al rgimen de la ley (LES art. 1) y al "control" de la SSN, que es la autoridad por
ella creada (art. 64 LES). Tiene autarqua, jurisdiccin administrativa y poder de polica.
Funciones de vigilancia, inspeccin y fiscalizacin.
Cuando la ley hace referencia al seguro se entiende comprendida cualquier "forma" o
"modalidad" de la actividad aseguradora (art. 1 - Prr. 2). Estn incluidas en el rgimen:
Las entidades privadas y estatales de seguros, tambin las entidades mixtas y el reaseguro.
MBITO DE APLICACIN
Es en el territorio de la Nacin, de acuerdo a lo que regula el art 1 (LES) El ejerci de la
actividad aseguradora y reaseguradora en cualquier territorio de la Nacin, est sometido
al rgimen de la presente ley y al control de la Autoridad creada por ella.
ENTIDADES AUTORIZABLES
Art 2 (LES)
a) Sociedades annimas, cooperativas y de seguros mutuos;
b) Las sucursales o agencias de sociedades extranjeras de los tipos indicados en el inciso
anterior;
c) Los organismos y entes oficiales o mixtos, nacionales, provinciales y municipales.
AUTORIZACIN PREVIA.
La existencia o la creacin de las sociedades, sucursales o agencias, organismos o entes
indicados en este artculo, no los habilita para operar en seguros hasta ser autorizados por
la autoridad de control.
Inclusiones dentro del rgimen de la Ley.
Debemos destacar que actualmente no se conocen autorizacin por parte de la SSN para
que operen cooperativas y mutuales.
-SOCIEDADES ANNIMAS
Son empresas constituidas por inversores que desarrollan la actividad con sentido
mercantil, colocando su dinero con la esperanza de obtener una utilidad, percibir una renta.
Las sociedades annimas deben cumplir con su legislacin especfica -Ley N 19.550
-COOPERATIVAS Y MUTUALES
Son las empresas que se caracterizan por sostener la finalidad del seguro solidario. La
empresa aseguradora est conformada por los propios asegurados, quienes NO la integran
65
2015 CENTRO
como inversores en busca de una renta, sino como usuarios que persiguen obtener un
servicio al costo neto.
En las Cooperativas se puede integrar la empresa como socio sin ser necesaria y
simultneamente asegurado, pero no se puede ser asegurado sin ser socio. En las mutuales
en cambio, se es socio y asegurado en forma simultnea e indivisible; desapareciendo el
vnculo societarios cuando no exista seguro vigente.
Las cooperativas y mutuales deben tambin cumplir con la legislacin especfica:
Cooperativas -Ley N 20.337
Mutuales -Ley N 20.321
-SUCURSALES O AGENCIAS DE SOCIEDADES EXTRANJERAS

Son oficinas que operan localmente, pero forman parte de empresas extranjeras y de cuyas
Casas Matrices dependen y pueden ser tanto sociedades annimas como cooperativas o
mutuales.
-ORGANISMOS ESTATALES O MIXTOS

Son empresas que se deben organizar legalmente con autarqua funcional y financiera, con
administracin separada y patrimonio propio de gestin independiente.
La LES parte de la base que la actividad aseguradora est inicialmente prohibida para todo
aquellos que no tengan la autorizacin estatal. Esta prohibicin es absoluta para las
personas fsicas y es relativa para las entidades pblicas y privadas enumeradas en el art.
2 (LES), requirindose en todos los casos la previa autorizacin de la SSN.
Los organismos y entes oficiales se deben organizar con autarqua financiera y, en el caso
que no tengan por objeto exclusivo el celebrar operaciones de seguro, establecern una
administracin separada con patrimonio propio de gestin independiente (LES, art.4)
El rgimen de las sociedades de seguros solidarios, cooperativas y mutuales, estn
previstos en el art. 11 a 22 de la LES.
CONDICIONES DE LA AUTORIZACIN PARA OPERAR

La constitucin o creacin de alguna de las entidades autorizables no es suficiente para
operar en seguros, sin la previa autorizacin de la autoridad de control, autorizacin que
estar sujeta a la reunin de condiciones preestablecidas en el art. 7 de la LES.
Constitucin legal: deben haberse constituido conforme a las normas generales relativas a
sus respectivas formas jurdicas y a las disposiciones especficas de la LES.
Objeto exclusivo: deben tener por objeto exclusivo la realizacin de operaciones de seguro.
Esta exigencia implica la prohibicin de toda otra actividad que no sea la aseguradora. La
obligatoriedad del objeto exclusivo tiene dos excepciones. La primera est dada por la
forma jurdica de la entidad y la constituyen los organismos y entes oficiales, que puede no
tener la exclusividad de su objeto (LES, arts. 7, inc. b y 4). La segunda est dada por la
naturaleza de una operacin en particular y as se permite otorgar fianzas o garantizar
obligaciones de terceros cuando configuren econmica y tcnicamente operaciones de
seguro aprobadas (LES, art. 7 inc. B, prr. 2), lo cual posibilit en la prctica, la explotacin
del seguro de caucin.
66
2015 CENTRO
Capital mnimo: deben integrar totalmente el capital mnimo que fije la SSN.
Tratndose de sucursales o agencias de sociedades extranjeras: la autorizacin est
condicionada a la existencia de "reciprocidad" segn las leyes de domicilio de las
sociedades extranjeras (LES, art. 5, prr. 1), debern tener representacin local de la
manera exigida por el art. 5, prrafo 2, de la LES, y acompaar los balances de los ltimos
cinco ejercicios de la casa matriz (LES, art. 7, inc. d). Es decir que dejando a salvo la
exigencia de balances, existe igualdad de tratamiento para las empresas argentinas y
extranjeras.
Duracin: deben tener la duracin mnima requerida por la naturaleza de la (s) rama (s) de
seguro a explotarse.
Planes: deben ajustar sus planes a lo establecido por la LES y las resoluciones de la SSN.
Conveniencia del mercado: su actuacin debe ser conveniente para el mercado de seguros.
A diferencia de los requisitos anteriores en que se efecta control de legalidad, en este caso
el control es de oportunidad y se efecta por la SSN de manera discrecional.
La constitucin de una entidad de seguros debe iniciarse ante la autoridad de control que
corresponda segn la forma jurdica que vaya a revestir, la cual conformado el acto
constitutivo, pasar el expediente a la SSN (LES, art. 8, prr.3). La decisin de la SSN debe
ser fundada (LES, art.82, prr.1) El trmite de la inscripcin est previsto en el art. 8 de la
LES, destacndose que caducar automticamente la autorizacin para operar si la
inscripcin no est cumplimentada dentro de los 60 das de recibido el expediente por el
Registro Pblico de Comercio (art.8, prr. 6)
Hasta la inscripcin de los fundadores, socios, accionista, administradores, directores,
consejeros, gerentes, sndicos o integrantes de los consejos de vigilancia, sern ilimitada y
solidariamente responsables por las obligaciones contradas (LES art. 8, prr. 8).
Idntica responsabilidad existe de a eventual revocatoria de la autorizacin para operar
(LES, art. 8).
Si la SSN deniega la autorizacin para operar el rgimen de recursos difiere segn sea la
causal de que se trate. Si la resolucin se funda en alguna de las causales que consignamos
ms arriba, en los puntos a y b, se podr interponer el recurso judicial previsto en el art.
83 de la LES; si se funda en la causal consignada en el punto g, se podr recurrir al solo
efecto devolutivo ante el Poder Ejecutivo Nacional (art. 85 de la LES), siendo la decisin de
este ltimo irrecurrible (LES, art 7).
La conformidad de la SSN tambin es necesaria para las modificaciones de contrato
constitutivo o del estatuto y para los aumentos del capital aplicndose el mismo
procedimiento explicado (art. 8 LES). Las atribuciones que prev la ley son suficientemente
amplias como para facultar al rgano de control a revocar, cuando exista causa para ello,
la autorizacin para funcionar.
67
2015 CENTRO
CONTABILIDAD Y EL MERCADO ASEGURADOR

La Contabilidad aplicable a los actores del Mercado Asegurador argentino, Aseguradoras y
Reaseguradoras, se rigen por las normas dispuestas en la Ley 20091 y su ltima resolucin
38708/2014 Reglamento General de la Actividad Aseguradora.
Ley 20091
Seccin VII
Administracin y balances.
Administracin.
ARTCULO 37.- Los aseguradores deben asentar sus operaciones en los libros y registros
que establezca la autoridad de control, los que sern llevados en idioma nacional y con las
formalidades que aqulla disponga. La documentacin pertinente se archivar en forma
metdica para facilitar las tareas de fiscalizacin.
Deben conservar la documentacin referente a los contratos de seguro por un plazo mnimo
de diez (10) aos de vencidos.
Registros Contables de Uso Obligatorio:
"
Diario
"
Inventario y Balances.
"
Registros Especficos de Seguros
"
Actuaciones Judiciales y Mediaciones;
"
Denuncia de Siniestros;
"
Registros de Emisin / Anulacin / Amortizacin;
"
Operaciones de Reaseguro Pasivo;
"
Operaciones de Reaseguro Activo (Slo las aseguradoras que
suscriban operaciones de reaseguros activos);
"
Certificado de Cobertura;
"
Registros de Cobranza.
BALANCES DEL ASEGURADOR

BALANCE ANUAL.
ARTICULO 38.- Los aseguradores deben presentar a la autoridad de control, con una
anticipacin no menor de treinta (30) das a la celebracin de la asamblea, en los
formularios establecidos por aqulla, la memoria, balance general, cuenta de ganancias y
prdidas e informe de los sndicos o del consejo de vigilancia en su caso, acompaados de
dictamen de un profesional autorizado sin relacin de dependencia.
Cierre del ejercicio econmico.
El ejercicio econmico se cerrar el 30 de junio de cada ao. La asamblea ordinaria
respectiva se celebrar dentro de los cuatro (4) meses siguientes; este plazo regir tambin
para las sociedades cooperativas y de seguros mutuos.
Sociedades Extranjeras.
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2015 CENTRO
La fecha de cierre de ejercicio de las sucursales y agencias extranjeras es la de su casa

matriz, salvo que optaren por la del 30 de junio de cada ao. Dentro de los seis (6) meses
de aquella fecha presentarn los elementos citados que sean pertinentes, referentes a las
operaciones realizadas en el pas. La memoria se reemplazar por el informe del
representante.
Rama vida.
Los aseguradores que operen en la rama vida acompaarn un dictamen actuarial
subscripto por profesional autorizado sin relacin de dependencia.
NORMAS DE CONTABILIDAD Y PLAN DE CUENTAS.

ARTICULO 39.- La autoridad de control dictar normas de contabilidad y establecer un
plan de cuentas, ambos con carcter uniforme. Los aseguradores que deseen apartarse de
esas normas o de ese plan debern obtener la previa aprobacin por parte de la autoridad
de control, de las modificaciones propuestas.
BALANCES TRIMESTRALES.
Normas Generales
Desde hace ya muchos aos, la Superintendencia de Seguros de la Nacin (SSN) difunda
una Comunicacin relativa a los Estados Patrimoniales y de Resultados, en la que se
resuman un conjunto de cuentas de los Balances correspondientes a cada una de las
entidades aseguradoras del mercado argentino
A partir del 1 de Julio de 2008, la SSN comenz a implementar un nuevo "Sistema de
Informacin de las Entidades Supervisadas - SINENSUP" (*) cuyos objetivos iniciales
fueron: unificar y simplificar la multiplicidad de datos que presentaban las aseguradoras
hasta ese momento, facilitar el control y comparacin de las cifras de cada una, y detallar
algunos rubros que se requieren para mejorar el conocimiento de las actividades de las
entidades y la supervisin que se ejerce sobre las mismas.
Debido a ello, se procedi a reformular la comunicacin de Estados Patrimoniales y de
Resultados, presentndose como novedad una nueva comunicacin con detalles de la
operatoria relativa a Inversiones, Crditos y Deudas de las aseguradoras.
De esta forma en la actualidad se dispone de dos tipos de Comunicaciones (ambas con las
aseguradoras clasificadas de acuerdo con su actividad principal: Seguros Generales,
Transporte Pblico de Pasajeros, Riesgos del Trabajo, Seguros de Vida - incluyendo
Previsional y Sepelio - y Seguros de Retiro), con las siguientes denominaciones y contenidos:
La primera, mantiene la denominacin histrica Estados Patrimoniales y de Resultados, y
resume la informacin correspondiente a cada entidad, separada en cuatro grandes grupos:
Activo, Pasivo y Patrimonio Neto: con aperturas para 12 cuentas, que incluyen 6 cuentas
del Activo y 3 cuentas del Pasivo.
Resultado Tcnico: que comprende detalles para 12 cuentas que lo componen (Primas y
Recargos, Siniestros, Gastos, Reaseguros Activos, etc.).
Resultado Financiero: en el que se dispone de 11 cuentas que lo componen (Rentas,
Resultados por Tenencias, Impuestos, etc.).
Resultado Tcnico de Seguros Directos: con detalles para 16 cuentas (Primas Emitidas,
Siniestros Pagados, Rescates, Detalles de Gastos, etc.). Esta apertura no estaba disponible
hasta Junio de 2008.
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2015 CENTRO
PREPARACIN DE ESTADOS CONTABLES

DE COMPAAS DE SEGURO
Criterios de exposicin de estados contables
Cuestiones generales
Para la confeccin de los Balances analticos se utiliza el modelo y el programa de carga de
datos suministrado por la SSN.
Para todas aquellas cuestiones no reglamentadas
especficamente, las entidades aseguradoras se
deben ajustar a las normas que con carcter
general
dictan
los
Organismos
Profesionales competentes en la materia,
y a las pautas complementarias que
establezca la Superintendencia de
Seguros de la Nacin.
La fecha de cierre de ejercicio anual
se estableci el 30 de junio de cada
ao. Para las sucursales y agencias
extranjeras, la fecha de cierre de
ejercicio ser la de su casa matriz,
excepto que opten por el 30 de junio
de cada ao.
Las entidades aseguradoras tienen la
obligacin de presentar estados contables
por
los
perodos
intermedios,
correspondientes al tercero, sexto y noveno
mes de iniciado el ejercicio econmico.
El plazo de presentacin de los estados contables
trimestrales y anuales es de 45 das corridos de la fecha de cierre.
Los estados contables deben estar acompaados de;
Informes del auditor externo y del actuario (este ltimo dictamen deber expresar si los
Compromisos Tcnicos y el pasivo por siniestros ocurridos no reportados se ajustan a las
normas legales y reglamentarias vigentes y/o bases tcnicas aprobadas por la SSN y
resultan suficientes para atender adecuadamente los compromisos contrados con los
asegurados)
Informe del rgano de Fiscalizacin de la Entidad
Notas, Detalles complementarios y
Estado de capitales mnimos
Las entidades aseguradoras deben presentar ante la SSN, en forma trimestral, dentro de
los siguientes 45 das corridos, un estado de situacin financiera denominado "Estado de
Cobertura de compromisos exigibles y siniestros liquidados a pagar" acompaados de un
informe especial de auditoria.
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2015 CENTRO
CUESTIONES PARTICULARES:
BALANCES ANALTICOS
Estado de situacin patrimonial:
El criterio utilizado para ordenar los rubros del activo es seguir un orden de liquidez,
partiendo de los ms lquidos y siguiendo por aquellos cuya transformacin en dinero es
ms dificultosa.
En el estado de situacin patrimonial no se separan activos y pasivos en corrientes y no
corrientes, pues en sustitucin se presenta trimestralmente el mencionado "Estado de
cobertura de compromisos exigibles y siniestros liquidados a pagar".
Los inmuebles destinados a inversin se exponen en forma separada de aquellos
destinados a uso propio.
El detalle de cada rubro se incluye en los siguientes anexos definidos por la SSN:
Anexo 1: Bancos (se deben identificar depsitos en moneda nacional y extranjera,
denominacin y domicilio de la entidad bancaria, tipo de cuenta: cuenta corriente, cuentas
especiales, otros depsitos).
Anexo 2: Inversiones. Incluye planillas complementarias por cada tipo de inversin: ttulos
pblicos con cotizacin, ttulos pblicos sin cotizacin, acciones con cotizacin, acciones sin
cotizacin, obligaciones negociables, fondos comunes de inversin, depsitos a plazo,
prstamos, otras inversiones.
Anexo 3: Situacin de ttulos pblicos, acciones y obligaciones negociables (incluye
cantidad, depositario, depositados en garanta, embargados o afectados, etc.)
Anexo 4: Premios a cobrar (se debe detallar el total de premios a cobrar, intereses a
devengar, previsin para incobrabilidad y neto resultante por seccin).
Anexo 5: Reaseguros, Coaseguros (con el detalle a cobrar por compaa), Otros crditos y
Otros activos.
Anexo 6: Inmuebles (no destinados a uso propio)
Anexo 7: Bienes de uso (se exponen por separado bienes muebles e inmuebles)
Anexo 8: Deudas, compromisos tcnicos y previsiones (se exponen por concepto y, de
corresponder, por seccin)
ESTADO DE CAPITALES MNIMOS

ESTADO DE COBERTURA DE COMPROMISOS
SINIESTROS LIQUIDADOS A PAGAR
EXIGIBLES
Las Entidades sujetas al control de la SSN deben presentar al cierre de cada mes un estado
de situacin financiera, acompaado de un informe especial de auditora.
El mencionado estado incluye:
Disponibilidades: Caja, Bancos, Ttulos pblicos de renta cotizables, Acciones cotizables,
Obligaciones Negociables cotizables, Fondos comunes de inversin, Fideicomisos
financieros, Depsitos a plazo fijo (cuyo vencimiento opere dentro de los ciento veinte das
posteriores al cierre del perodo) y otras inversiones. Slo se consignan los valores de
liquidez inmediata y de libre disponibilidad depositados y/o constituidos en el pas y en el
exterior, en entidades que cumplan los requisitos establecidos por la SSN.
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2015 CENTRO
Compromisos exigibles: Se consignan todos los pasivos exigibles, entendindose por tales
las deudas vencidas e impagas a la fecha de confeccin del estado (saldos con compaas
reaseguradoras, impuestos, leyes sociales, siniestros liquidados a pagar y otros
compromisos exigibles).
Los compromisos exigibles deben estar ntegramente respaldados por las disponibilidades.
En caso de insuficiencia, la compaa debe presentar un plan de regularizacin.
COBERTURA DE COMPROMISOS CON ASEGURADOS Y

RGIMEN DE INVERSIONES:
"Las inversiones autorizadas que deben realizar las entidades en resguardo de los pasivos
originados en deudas con los asegurados y de los compromisos tcnicos, netos de las
deducciones permitidas, no estn sujetas al criterio de cada empresa. Por el contrario, la
SSN reglamenta porcentajes mximos y mnimos para ellas" (1).
La Resolucin Nro. 29.211 de la SSN, con vigencia a partir del 30 de junio de 2003
establece que las entidades aseguradoras debern formalizar "Normas y procedimientos de
inversiones" a las que obligatoriamente debern ajustarse, a fin de cubrir los importes
consignados en sus estados contables en concepto de "Deudas con Asegurados", "Deudas
con Reaseguradores" y "Compromisos Tcnicos", deducidas las disponibilidades lquidas y
los depsitos en garanta retenidos por los reaseguradores. La SSN mantendr en todo
momento la facultad de observar dicho cuerpo normativo y ordenar su cambio en aquellos
puntos que se alejen de los principios fijados por ella.
En nota a los Estados Contables se expondr el cumplimiento de las presentes normas y
eventualmente los desvos producidos y las medidas tomadas para subsanarlos.
http://www2.ssn.gob.ar/index.php/companias-y-productores/estadisticas/informacion-deestados-contables/2-sin-categoria/46-estados-patrimoniales-y-de-resultados
72
2015 CENTRO
BALANCE GENERAL DE UNA COMPAA DE SEGUROS
Activo
Disponibilidades
al ... /... /....
Inversiones
Crditos
Premios a cobrar
Reaseguros
Coaseguros
Otros crditos
Inmuebles
Bienes muebles de uso
Otros activos
Total
Pasivo y patrimonio neto
Deudas
Con asegurados
Con reaseguradores
Con coaseguradoras
Con productores
Fiscales y sociales
Otras deudas
Compromisos tcnicos por seguros y reaseguros
Previsiones
Participacin de terceros en sociedades controladas
Total pasivo
Patrimonio neto (segn estado respectivo)

Total
73
2015 CENTRO
al ... /... /....
http://infoleg.mecon.gov.ar/infolegInternet/anexos/235000239999/238219/anexopunto40.htm
Para la confeccin de los Estados Contables y todo otro tipo de informacin que las
aseguradoras y/o reaseguradoras presenten ante esta SSN, mediante el "SISTEMA DE
INFORMACIN DE LAS ENTIDADES SUPERVISADAS" (SINENSUP), debe utilizarse la
codificacin de los ramos tcnicos, que se encuentra en el sitio web de la SSN;
El "Plan de Cuentas Uniforme de Aseguradoras/Reaseguradoras", que se encuentra en el
sitio
web
de
la
SSN
debe
ser
utilizado
obligatoriamente,
por
las
aseguradoras/reaseguradoras, para la confeccin de los estados contables que deben
presentarse ante esta SSN mediante el "SISTEMA DE INFORMACIN DE LAS ENTIDADES
SUPERVISADAS" (SINENSUP);
http://infoleg.mecon.gov.ar/infolegInternet/anexos/235000239999/238219/anexopunto40.htm
PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO

Disponibilidades
Inversiones
Las inversiones autorizadas que deben realizar las entidades en resguardo de los pasivos
originados en deudas con los asegurados y de los compromisos tcnicos, netos de las
deducciones permitidas, no estn sujetas al criterio de cada empresa. Por el contrario, la
SSN reglamenta porcentajes mximos y mnimos para ellas
Las aseguradoras y reaseguradoras deben mantener proporcionada la cartera de
inversiones en funcin de la moneda de los compromisos asumidos.
Los instrumentos por los que se reciban divisas, son considerados como inversiones en
moneda extranjera. Aquellos por los que se reciban pesos, sea cual fuere el factor de
indexacin (en caso de existencia de alguno) son consideradas inversiones en pesos.
Las inversiones computables emitidas desde el sector pblico deben contar con garanta
nacional o provincial. Aquellos que hayan sido emitidos desde el sector privado deben
contar con garantas suficientes, y sern especialmente observados.
Las carteras de inversiones deben mantener un grado mnimo de diversificacin de
instrumentos, a fin de mantener relativamente bajo el riesgo por concentracin de activos.
Crditos:
Deudores por Premio Seguros Generales
Deudores por Premios Seguros de Personas.
Otros Crditos
Bienes de Uso
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2015 CENTRO
ACTIVOS NO ADMITIDOS Y NO COMPUTABLES

No se permiten las inversiones en cesacin de pagos, de empresas en convocatoria de
acreedores, o dems activos que demuestren importante deterioro en el cumplimiento de
las condiciones pactadas o serias amenazas al normal desenvolvimiento de la actividad.
Inmuebles rurales o ubicados en zonas no urbanizadas o dominios imperfectos (vg.:
campos, yacimientos, canteras, minas, loteos, cementerios privados, tiempos compartidos,
barrios privados, etc.) que se hayan incorporado al patrimonio de la entidad con
posterioridad al 24 de Abril de 1998.
Tambin quedan excluidos los inmuebles que no se encuentren escriturados a nombre de
la aseguradora dentro de los CUARENTA Y CINCO (45) das corridos contados a partir del
primero de los siguientes actos: 1. entrega de la sea o pago a cuenta, 2. firma del boleto
de compraventa, 3. todo aquel relativo a la aplicacin de fondos de la aseguradora para la
adquisicin de los mismos, y aquellos inmuebles que dentro del plazo de NOVENTA (90)
das desde su escrituracin no se encuentren inscriptos en forma definitiva en el Registro
de la Propiedad Inmueble correspondiente.
No se consideran inversiones admitidas a los inmuebles para las entidades que operen en
riesgos de trabajo.
Respecto de los "Fondos Comunes de Inversin" ser de aplicacin el presente rgimen.
Quedan exceptuadas del mismo las inversiones en Fondos Comunes de Inversin "abiertos"
del exterior, cuyos comprobantes debern mantenerse a disposicin de esta
SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION en la entidad aseguradora o
reaseguradora. Se aclara que los tipificados como "cerrados" debern mantenerse en
custodia en la entidad depositaria designada en los trminos del punto
PASIVOS TECNICOS
Reservas de Riesgos en Curso
Reserva Matemtica
COMPROMISOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO.

Se consideran compromisos a mediano plazo son los siniestros Pendientes Administrativos
y los compromisos a largo plazo son los siniestros pendientes en Juicio
PASIVOS NOMINADOS E INNOMINADOS.

Los Siniestros pendientes nominados son aquellos que tienen numeracin y especificacin
de pago.
Los Siniestros pendientes innominados son aquellos que no poseen especificacin de pago
(ejemplo juicios)
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2015 CENTRO
REGIMEN DE RESERVAS
RESERVA LEGAL
ARTICULO 43.- Sin perjuicio de lo que disponga la autoridad de control conforme a lo
establecido en el artculo 34, los aseguradores destinarn en concepto de reserva legal no
menos del cinco por ciento (5%) de las ganancias realizadas y lquidas que arroje el estado
de resultados del ejercicio, hasta alcanzar el veinte por ciento (20%) de su capital social.
Cooperativas.
Las sociedades cooperativas destinarn a la citada reserva el referido porcentaje, pero sin
esa limitacin.
Reintegracin.
Siempre que la reserva legal se reduzca por cualquier causa, deber reintegrarse
totalmente con las primeras utilidades.
RESERVAS
Las reservas de las compaas de seguros son de dos clases.
a)
Las del primer grupo se constituyen con utilidades lquidas y realizadas, como ocurre
en todas las empresas, por ejemplo, Reserva Legal, Reserva Facultativa, Reserva General
de Previsin, etc.
b)
El otro grupo est integrado por las reservas tcnicas propias de la explotacin de
seguro.
Las reservas del primer grupo tienen por objeto aumentar los medios de accin de la
empresa, prevenir quebrantos futuros o hacer distribuciones posteriores entre los socios o
accionistas. En cambio, las reservas tcnicas no responden a estas finalidades y
representan un pasivo o compromiso a cargo de la compaa aseguradora, lo que pone bien
de manifiesto la diferencia esencial que existe entre ambos tipos de reservas.
RESERVAS TECNICAS
RESERVA PARA RIESGO EN CURSO
Calculada sobre la cuota parte de primas no vencidas al cierre de cada ejercicio econmico.
Posibilidad de ocurrencias de siniestros a plizas que continan en vigencia en parte del
prximo ejercicio cuya prima total fue contabilizada en el anterior.
Una determinada porcin de las primas percibidas en cada ejercicio en los seguros
eventuales se transfiere a esta reserva. Para cada uno de los ramos de seguro que se
explote se utiliza una reserva de esta naturaleza, tanto para los seguros directos como para
los reaseguros tomados.
Normalmente se constituyen por la Ley para prevenir que los asegurados puedan cobrar
oportunamente sus indemnizaciones cuando un siniestro ya ha ocurrido no obstante que el
ejercicio de la aseguradora haya terminado y el pago de las indemnizaciones continuar en
el nuevo ejercicio.
El asegurado, al contratar un seguro, adquiere la obligacin de pagar anticipadamente la
prima respectiva. Lo haga de inmediato o en cuotas , lo cierto es que la compaa dispone
de una masa de valores activos con la cual debe afrontar los siniestros correspondientes a
las plizas emitidas. Los siniestros que ocurran en el ao de la emisin de la pliza se
abonan con esa masa de valores. Pero es posible que haya siniestros en el ejercicio
posterior. Por lo tanto, para hacer frente a su pago es necesario reservar, de las primas de
76
2015 CENTRO
cada ao, una determinada proporcin, que se acredita a la Reserva de Riesgos en Curso
de cada uno de los seguros eventuales.
Sobre la constitucin de las reservas de este tipo rigen las normas siguientes:
En general, para los seguros de riesgos eventuales debe reservarse el 80% de las primas,
netas de anulaciones y reaseguros, que sean representativas del riesgo no corrido al
trmino del ejercicio.
En los seguros martimos que se halla contratado por viaje la reserva se constituye por el
total de las primas, netas de reaseguros y anulaciones, correspondientes a los dos ltimos
meses de cada ejercicio.
En los seguros de fidelidad y garanta hay que reservar el 40% de las primas netas de cada
ejercicio y un adicional del 15% sobre el promedio de las primas netas de los ltimos tres
ejercicios.
RESERVAS TCNICAS POR INSUFICIENCIA DE PRIMAS
La reserva tcnica por insuficiencia de primas complementa la reserva de riesgos en curso,
en la medida en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoracin de todos los
riesgos y gastos a cubrir por la entidad aseguradora, que se correspondan con el perodo
de cobertura no transcurrida la fecha de cierre del ejercicio.
La Reserva Tcnica por insuficiencia de Primas debe exponerse en el pasivo de los estados
contables, dentro del rubro "Compromisos Tcnicos".
SINIESTROS PENDIENTES
El pasivo por siniestros pendientes debe calcularse de manera tal que cubra el costo final
del siniestro, es decir que se impute totalmente su costo, al ejercicio o perodo en que se
produjo.
Al cierre de cada ejercicio o periodo, las aseguradoras y/o reaseguradoras deben estimar
los siniestros pendientes de pago a dicha fecha. A tales efectos, las mismas deben arbitrar
todos los medios necesarios para que las carpetas de siniestros cuenten con todos los
elementos indispensables para efectuar su correcta valuacin (copia de la demanda y su
contestacin, informes peridicos de los asesores legales sobre el estado de los juicios
pendientes, informes mdicos sobre las posibles incapacidades, en los siniestros pendientes
por accidentes de trabajo, informes de inspectores de siniestros y presupuestos de talleres,
informe de peritos tasadores, etc.).
La reserva de siniestros pendientes debe exponerse en el pasivo de los estados contables,
dentro del rubro "Deudas con asegurados".
RESERVAS DE SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS (IBNR)
Los siniestros ocurridos pero no reportados son aquellos eventos que se producen en un
intervalo de tiempo, durante la vigencia de la pliza, pero que se conocen con posterioridad
a la fecha de cierre o de valuacin del perodo contable.
Los siniestros ocurridos y no reportados, se constituyen por:
a) Siniestros ocurridos pero aun no reportados, los cuales se caracterizan porque el
acaecimiento del siniestro no ha sido reportado aun, debido a retrasos de tipo
administrativo o de la clase de contingencia cubierta.
77
2015 CENTRO
b) Siniestros ocurridos pero no reportados completamente, son aquellos ya ocurridos y

reportados, pero cuyo costo est incompleto o no ha sido determinado con precisin.
Las aseguradoras sujetas al control de esta SSN, deben constituir y valuar el pasivo por
siniestros ocurridos y no reportados, denominado IBNR, utilizando los procedimientos que
de acuerdo con el ramo y tipo de cobertura, se establecen en esta norma.
El pasivo por IBNR debe exponerse en los estados contables en el rubro Deudas con
Asegurados de forma separada para cada una de las categoras de la Tabla de Ramos y
Coberturas del punto 33.3.6.3. En el Estado de Resultados debe imputarse en el concepto
Siniestros Pendientes.
En nota a los estados contables deben indicarse cules son los factores de desarrollo
acumulados para cada ramo y tipo de cobertura.
En caso que la entidad aplique lo dispuesto en el punto 30.6. debe detallar en nota a los
estados contables los factores de desarrollo acumulado para cada ramo y tipo de cobertura
junto con la diferencia obtenida por aplicacin de cada uno de los mtodos.
SINIESTROS OCURRIDOS Y NO SUFICIENTEMENTE REPORTADOS (I.B.N.E.R.)
Debe constituirse este pasivo por aquellos siniestros de incapacidad y fallecimiento que a
la fecha de clculo han ocurrido pero no estn suficientemente reportados por no contar,
por ejemplo, con un diagnstico preciso del estado del trabajador.
Debe constituirse por un monto equivalente al CINCO POR CIENTO (5%) de las primas
emitidas en el ltimo trimestre.
Cada aseguradora puede solicitar la autorizacin de esta SSN para constituirlo de acuerdo
con su experiencia, presentando a tal efecto las bases tcnicas para la nueva constitucin.
PREVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE PREMIOS A COBRAR
Seguros Patrimoniales
Las aseguradoras que operen en ramos patrimoniales deben constituir en sus estados
contables, al cierre de cada ejercicio o perodo, la "Previsin para Incobrabilidad de Premios
a Cobrar", ajustndose a las pautas de clculo mnimas que se establecen en este punto.
Tal procedimiento de clculo no resulta aplicable al ramo Granizo, en el que cada
aseguradora debe constituir la previsin para incobrabilidad basndose en el anlisis
particular de su operatoria.
a) El anlisis debe realizarse por pliza/endoso en forma independiente (operacin por
operacin);
b) La base de clculo de la previsin debe surgir de la diferencia entre el Premio a Cobrar
real y el Premio a Cobrar terico respectivo;
c) El Premio a Cobrar real es el premio impago al cierre del ejercicio o perodo, con
deduccin de los cobros efectuados en el mes siguiente al cierre del ejercicio o perodo.
d) En el Premio a Cobrar real y terico no deben computarse:
Los Premios a Cobrar correspondientes a organismos nacionales, provinciales, municipales,
mixtos y empresas del Estado, en la medida en que los mismos no hayan sido objetados o
rechazados por los respectivos deudores;
Los Premios a Cobrar garantizados con hipoteca o prenda;
78
2015 CENTRO
Las cuotas emitidas a vencer al cierre del ejercicio o perodo de las plizas cuya forma de
pago fraccionado est establecida en la tarifa autorizada;
Los Premios a Cobrar contemplados en el punto 39.2.1.2.;
Las sumas correspondientes a asegurados que, a la fecha de los estados contables tuvieran
crditos tambin exigibles contra la entidad o, a cuyo nombre existan a igual fecha sumas
consignadas en "Siniestros Pendientes", hasta la concurrencia de los respectivos montos.
e) El Premio a Cobrar terico debe calcularse de acuerdo con el siguiente procedimiento:
I) Debe calcularse el importe de cada cuota, resultante de dividir el premio total
sobre la cantidad de cuotas pactadas para dicha operacin;
II) El vencimiento de la primera cuota debe ser la fecha que resulte anterior entre
la de emisin o la de inicio de vigencia, adicionndosele a la que surge de la
comparacin, TREINTA (30) das;
III) Debe determinarse el total de cuotas que deberan estar cobradas entre el
ltimo da del mes anterior a la fecha de cierre del ejercicio o perodo y la fecha
determinada en el inciso e) apartado II);
IV) El Premio a Cobrar terico debe resultar de detraer al premio total, el premio que
debera estar cobrado al cierre del ejercicio o perodo de conformidad con el inciso
e) apartado III);
V) Cuando la diferencia resultante entre el Premio a Cobrar real y el Premio a Cobrar
terico de una pliza/endoso sea igual o superior al valor correspondiente a TRES
(3) cuotas de acuerdo con el clculo expresado en el inciso e) apartado I), debe
considerarse incobrable la totalidad del saldo de esa pliza/endoso. En caso de
tratarse de DOS (2) o menos cuotas, debe considerarse incobrable la diferencia
resultante entre el Premio a Cobrar real y el Premio a Cobrar terico.
f) Al importe que surge del clculo expresado en el inciso e) apartado V), se le debe detraer
el importe que surja de aplicar el porcentaje que representan los ajustes de los activos y
los pasivos recuperables correspondientes al contrato emitido.
g) El importe neto resultante del punto anterior debe considerarse como incobrable. A los
efectos indicados precedentemente, no debe tomarse en consideracin suma alguna
cuando el Premio a Cobrar terico supere al Premio a Cobrar real, no admitindose, por lo
tanto, compensacin entre las distintas operaciones.
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BIBLIOGRAFIA
Daniel fraga, Estados Contables de las Aseguradoras. Publiseg S.R.L.
Benavidez E.A.- Panici N.R., Fundamentos de contabilidad bsica. Ediciones Eudecor
Prioto H.C.. Contabilidad Bsica. Ediciones Eudecor
Cdigo de Comercio
Ley 19.550
Resolucin General S.S.N. 37.163
Curso de Derecho Comercial, Isaac Halperin, Vol. I y II
A.F.I.P.
Ley 20.091
Publicaciones de la Comisin Nacional de Valores
Dra. Ramos Nora. Publicacin en la web http://www.fundacionbolsa.com.ar/
RESOLUCION 38708/2014
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2015 CENTRO
ANEXO I
MODELO PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVO
1.1. CAJA Y BANCO
1.1.01. Caja
1.1.02. Banco cta.cte.
1.1.03. Banco cta.cte.
1.2. INVERSIONES
1.2.01. Valores Mobiliarios con cotizacin
1.2.02. Inmuebles en alquiler
1.2.03. Banco plazo fijo
1.3. CREDITOS POR VENTA
1.3.01. Deudores por ventas
1.3.02. Documentos a cobrar sin gta real
1.3.03. Documentos a cobrar con gta real
1.3.04. Deudores morosos
1.3.05. Deudores en gestin judicial
1.3.06. Deudores por documentos vencidos
1.3.07. Documentos protestados
1.3.08. Cheques diferidos a cobrar
1.4. OTROS CREDITOS
1.4.01. Alquileres a cobrar
1.4.02. Intereses a cobrar
1.4.03. Comisiones a cobrar
1.4.04. Indemnizaciones a cobrar
1.4.05. Anticipos al personal
1.4.06. Alquileres pagados por anticipado
1.4.07. Gastos pagados por anticipado
1.4.08. Seguros pagados por anticipado
1.4.09. Intereses pagados por anticipado
1.4.10. Deudores varios
1.4.11. Anticipos a proveedores
1.4.12. Anticipos adquisicin bienes de uso
1.4.13. Accionistas (S.A.)
En una S.R.L:
Socio XX - cta.aporte
Socio ZZ - cta.aporte
Socio ZZ - cta. particular
Socio XX - cta. particular
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2015 CENTRO
1.5. BIENES DE CAMBIO

1.5.01. Mercaderas
1.5.02. Mercaderas deterioradas
Empresa Industrial:
- Productos en proceso
- Productos terminados
- Materiales, insumos y materia prima
1.6. BIENES DE USO
1.6.01. Rodados
1.6.02. Inmuebles
1.6.03. Instalaciones
1.6.04. Maquinarias
1.6.05. Muebles y tiles
1.7. ACTIVOS INTANGIBLES
1.7.01. Marcas
1.7.02. Patentes
1.7.03. Concesiones
1.7.04. Derechos de autor
1.7.05. Derechos de edicin
1.7.06. Costos de organizacin
1.8. OTROS ACTIVOS
1.8.01. Bienes de uso retirados de servicio
1.8.02. Maquinarias desafectadas
2. PASIVO
2.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.01. Proveedores
2.1.02. Documentos a pagar sin gta real
2.1.03. Documentos a pagar con gta real
2.1.04. Acreedores por cheques vencidos
2.1.05. Cheques diferidos a pagar
2.2. PRESTAMOS
2.2.01. Adelantos en cuenta corriente
2.2.02. Obligaciones bancarias a pagar
2.3. REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
2.3.01. Sueldos y jornales a pagar
2.3.02. Cargas sociales a pagar
2.4. CARGAS FISCALES
2.4.01. Impuestos a pagar
2.5. COBROS ANTICIPADOS
2.5.01. Anticipos de clientes
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2.5.02. Alquileres cobrados por anticipado

2.5.03. Intereses cobrados por anticipado
2.6. OTROS PASIVOS
2.6.01. Acreedores varios
2.6.02. Gastos a pagar
2.6.03. Hipotecas a pagar
2.6.04. Prendas a pagar
2.6.05. Seguros a pagar
2.6.06. Alquileres a pagar
2.6.07. Honorarios a pagar
2.6.08. (S.R.L.) Socio XX - cta. particular
Socio ZZ - cta. particular
2.7. PREVISIONES
2.7.01. Previsin para indemnizacin por despido
2.7.02. Previsin para juicios
3. PATRIMONIO NETO
3.1. APORTES DE LOS PROPIETARIOS
3.1.01. Capital social
- Acciones en circulacin (S.A.)
- (S.R.L.) Socio XX cta. capital
Socio ZZ cta. capital
3.2. GANANCIAS RESERVADAS
3.2.01. Reserva Legal
3.3. RESULTADOS NO ASIGNADOS
3.3.01. Resultado del ejercicio
3.3.02. Resultados acumulados de ejercicios anteriores
3.3.03. Ajuste de resultados de ejercicios anteriores
4. CUENTAS DE ORDEN
4.1. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
4.1.01. Mercaderas recibidas en consignacin
4.2. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
4.2.01. Remitentes de mercaderas en consignacin
5. CUENTAS COMPLEMENTARIAS
5.1. DE CREDITOS
5.1.01. Previsin para desvalorizacin de crditos
5.1.02. Intereses positivos no devengados
5.2. DE BIENES DE USO
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5.2.01.
5.2.02.
5.2.03.
5.2.04.
5.2.05.
Depreciacin
Depreciacin
Depreciacin
Depreciacin
Depreciacin
acumulada
acumulada
acumulada
acumulada
acumulada
rodados
muebles y tiles
instalaciones
maquinarias
inmuebles
5.3. DE PASIVO
5.3.01. Intereses negativos no devengados
5.3.02. Gastos no devengados
6. CUENTAS DE RESULTADO POSITIVO
6.1. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
6.1.01. Venta de mercaderas
6.1.02. Venta de servicios
6.2. GANANCIAS FINANCIERAS
6.2.01. Intereses ganados
6.2.02. Resultados financieros
6.3. OTROS RESULTADOS POSITIVOS
6.3.01. Alquileres ganados
6.3.02. Comisiones ganadas
6.3.03. Sobrantes de caja
6.3.04. Fallas de stock
6.4. GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
6.4.01. Venta de bienes de uso
6.4.02. Venta de valores mobiliarios
6.4.03. Donaciones recibidas
6.4.04. Indemnizaciones por siniestro
7. CUENTAS DE RESULTADO NEGATIVO
7.1. COSTO DE VENTA
7.1.01. Costo de mercadera vendida
7.1.02. Costo del servicio prestado
7.2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
7.2.01. Gastos y comisiones bancarias
7.2.02. Luz, gas y telfono
7.2.03. Servicios pblicos
7.2.04. Librera y papelera
7.2.05. Fletes y acarreos
7.2.06. Gastos de conservacin bienes de uso
7.2.07. Reparacin bienes de uso
7.2.08. Depreciacin inmuebles
7.2.09. Depreciacin rodados
7.2.10. Depreciacin muebles y tiles
84
2015 CENTRO
7.2.11.
7.2.12.
7.2.13.
7.2.14.
7.2.15.
7.2.16.
7.2.17.
7.2.18.
7.2.19.
7.2.20.
7.2.21.
7.2.22.
Depreciacin instalaciones
Sueldos y jornales
Contribuciones sociales
Impuestos y tasas
Alquileres perdidos
Seguros perdidos
Gastos generales
Faltantes de caja
Combustibles y lubricantes
Honorarios profesionales
Gastos de limpieza
Franqueos y telegramas
7.3. GASTOS DE COMERCIALIZACION

7.3.01. Luz, gas y telfono
7.3.02. Servicios pblicos
7.3.03. Fletes y acarreos
7.3.04. Gastos de conservacin bienes de uso
7.3.05. Depreciacin inmuebles
7.3.06. Depreciacin rodados
7.3.07. Depreciacin maquinarias
7.3.08. Depreciacin instalaciones
7.3.09. Sueldos y jornales
7.3.10. Contribuciones sociales
7.3.11. Impuestos y tasas
7.3.12. Gastos generales
7.3.13. Combustibles y lubricantes
7.3.14. Quebrantos por siniestros
7.3.15. Comisiones concedidas
7.3.16. Publicidad y propaganda
7.4. PERDIDAS FINANCIERAS
7.4.01. Intereses perdidos
7.4.02. Intereses a proveedores
7.4.03. Gastos constitucin hipoteca
7.4.04. Gastos constitucin prenda
7.4.05. Multas y recargo
7.5. OTROS RESULTADOS NEGATIVOS
7.5.01. Mermas y roturas
7.5.02. Fallas de stock
7.6. PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
7.6.01. Costo de venta de bienes de uso
7.6.02. Costo de venta valores mobiliarios
7.6.03. Donaciones
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2015 CENTRO
ANEXO II
CASO PRCTICO DE ANLISIS DE ESTADOS CONTABLES
ESTADO DE SITUACIN PATRIMONIAL DE LIZMAR S.A.
BALANCE
GENERAL
ACTIVO.
Caja y Bancos
Inversiones (1)
Crditos (2)
Bienes de Cambio
(3) Total Activo Cte.
Bienes de Uso(4)
Bienes Intangibles
Total Activo no Cte
Total ACTIVO
PASIVO
Deudas (5)
Total Pasivo Cte.
Deudas (6)
Total P no Cte.
Total del PASIVO
COMPOSICIN
EVOLUCIN
HORIZONTAL
AO 1
AO 2
VERTICAL
AO 1 AO 2
%
%
1.050
700
3.100
5.000
9.850
800
100
4.050
3.800
8.750
6,09
4,06
17,97
28,98
57.10
4,35
0,54
22,05
20,69
47.63
76,19
14,28
130,65
76,00
88.83
7.200
200
7.400
17.250
9.500
120
9.620
18.370
41,74
1,16
42,90
51,71
0,66
52,37
131,94
60,00
130,00
100,00
100,00
106,49
7.000
7.000
6.700
40,58
6.700 40,58
36,47
36,47
95,71
95,71
1.400
1.400
8.400
2.000
8,12
2.000 8,12
8.700
48,70
34,78
6.000
10,89
10,89
47,36
142,86
142,86
103,57
32,66
100,00
1.200
6,96
2.470
9,57
9.670 51,30
6,53
13,45
52,64
100,00
149,70
109,27
18.370
100,00
106,49
PATRIMONIO
6.000
NETO
Capital
Reservas
1.200
R.N.A.
1.650
Total P. NETO
8.850
Total Pasivo +P.N.
17.250
100,00
AO 2
AO1=100
Corresponden en su totalidad a Acciones de la Empresa Acindar.

Corresponden en su totalidad a Crditos Comerciales.
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2015 CENTRO
La empresa revende un solo artculo en el mismo estado que lo adquiere. Corresponde la

totalidad del saldo a dicho artculo.
Corresponde a Valores Netos de Amortizaciones.
Corresponden en su totalidad en los dos tipos de Pasivos, a Deudas Comerciales.
ESTADO DE RESULTADOS DE LIZMAR S.A.
CUADRO DE
RESULTADOS
AO 1
AO 2
8.100
(3.800)
COMPOSICIN
VERTICAL
AO 1 % AO 2
%
9.200
100,00 100,00
(4.400) 46,91
47,83
EVOLUCIN
HORIZONTAL
AO 2 =100
AO 1
113,58
115,79
4.300
4.800
53,09
52,17
111,63
Gastos Comerciales 950
1.100
11,73
11,96
115,79
Gastos
Administrativos
1.600
1.800
19,75
19,56
112,50
Resultados
Financieros
Ganancia antes de
Impuesto
Impuesto a las
Ganancias
Resultado del
Ejercicio
1.100
800
13,58
8,70
72,73
650
1.100
8,03
11,95
169,23
(210)
(363)
2,59
3,95
172,86
440
737
5,43
8,00
167,50
Ventas
- C.M.V.
Resultado Bruto
Menos:
Interpretacin de los Resultados del Anlisis Vertical y Horizontal

Activo:
Se produjo un aumento en la participacin del Activo no Corriente, el cual evolucion del
41,74% al 51,71%. Existe un claro direccionamiento de fondos a invertir en Bienes de Uso
que representan un 30% ms que en el ao 1.
Existe una disminucin de la participacin del Activo Corriente con respecto al Activo Total
en un 10,53%. Los distintos rubros del activo tuvieron el siguiente comportamiento:
Disminucin de Caja y Bancos en un 1,74%
Reduccin del 85,72% en el ao 2 con respecto al ao 1 de las Inversiones Corrientes, en
el cual significaban el 4,06% del total del Activo y en el ao 2 no llegan al 1%, es de
87
2015 CENTRO
suponer que se desprendieron de las Acciones de Acindar para tener liquidez para la
compra de Activos fijos.
Disminucin de los Bienes de Cambio en un 24% con respecto al ao que estamos
comparando.
Pasivo y Patrimonio Neto:
La relacin entre el Capital ajeno y el propio se mantuvo en trminos generales dentro del
mismo orden.
Mientras que el Total del Pasivo aument en un 3,57% de un ao con respecto al otro el
Patrimonio Neto lo hizo en un 9,27%.
En relacin especfica del Pasivo hacia terceros, el Pasivo no Corriente aumento un 42,86%,
mientras que el Pasivo exigible en el corto Plazo disminuy en un 4,29%. Se puede
interpretar que se han cancelado dichas obligaciones con efectivo, o que han pasado a ser
exigibles en el largo
Plazo.
Estado de Resultados:
El anlisis vertical muestra que el Resultado Neto de utilidades muestra un aumento del
5,43% del ao 1 al 8% del ao 2.
Del anlisis horizontal surge un aumento de utilidad del 67,30% del ao 1 con respecto al
ao 2 en funcin de:
Se produjo un aumento en las ventas en un 13,58%.
Existi una disminucin de los gastos financieros en un 27,27%
Un aumento de los gastos comerciales del 15,79%
Un aumento de los gastos administrativos del 12,50%
Clculo de ndices financieros, econmicos y patrimoniales:
Capital de trabajo:
A cunto asciende el activo corriente que pertenece a los recursos propios?
Ao 1
9.850
-7.000
2.850
Activo corriente
- Pasivo corriente
Capital de trabajo
Liquidez:
Cuntos activos a corto plazo existen por cada $ a pagar a corto plazo?
Activo corriente=
Pasivo corriente
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Ao 1
9850 = 1.41
7000
Ao 2
8750 = 1.31
6700
Ao 2
8.750
-6.700
2.050
El nivel aceptable de este ndice es 1 o superior a 1. El ndice de ste ao es aceptable y

marcara una tendencia en disminucin, aunque su variacin con respecto del ao anterior
no es muy significativa.
Prueba cida:
Cuntos activos ms lquidos existen por cada $ a pagar a corto plazo?
Ao 1
Ao 2
Activo corriente- Bienes de cambio = 9850-5000 =0.69 8750-3800 =0.74
Pasivo corriente
7000
6.700
Liquidez Inmediata:
Cuntos activos an ms lquidos existen por cada $ a pagar a corto plazo?
Ao 1
Ao 2
Disponibilidades + Crditos a CP
=1.050+700 =0.25
800 + 100 =0.13
Pasivo corriente
7.000
6.700
La variacin del ndice de un ao a otro se debe por la gran disminucin en el rubro
Inversiones por la venta de Acciones de Acindar.
Rentabilidad sobre el patrimonio neto:
Qu proporcin del capital propio representa el Resultado del ejercicio?
Ao 1
Ao 2
Utilidad Neta x 100=
440x100 = 4.97%
737x100 = 7.62%
Patrimonio Neto
8850
9670
Rentabilidad sobre la inversin permanente:
Ao 1
Ao 2
Util. Neta+Int.Fin Largo Plazo x100
440 x 100 =4.29% 737 x 100 =6.31%
Patrimonio Neto + Pasivo no Cte.
8.850+1400
9.670+2000
Rentabilidad sobre la inversin total:
Cunto rindi el total de recursos (propios y ajenos) invertidos en la empresa?
Ao 1
Ao 2
Util.Neta+Int.Fin L. Pl. x100 = (440+1100)x100 =8.93%
(737+800)x100 =8.37%
PCte+PnoCte+PN
17.250
18.370
( Activo Total)
Margen Bruto sobre ventas:
Ao 1
Ao 2
Utilidad Bruta x 100 = 4.300x100 =53.09%
4.800x100 =52.17%
Ventas
8.100
9.200
Podemos decir que hubo un aumento de los costos en mayor proporcin que el aumento
de las ventas.
Margen Neto sobre ventas:
Utilidad Neta x 100 =
Ventas
89
2015 CENTRO
Ao 1
440 x 100
8.100
=5.43%
Ao 2
737 x 100 =8.01%
9.200
El aumento entre el ao 1 y 2 se da por la influencia del incremento de las ventas y la

disminucin de los Resultados Financieros en distinta proporcin.
Endeudamiento:
Cunto le debemos a terceros por cada peso de capital propio (aportado por los
propietarios)?
Ao 1
Ao 2
Pasivo =
8.400 =0.95
8.700
=0.89
Patrimonio Neto 8.850
9.670
Es aconsejable un resultado inferior a 1. En ambos ejercicios se mantiene ese resultado. Si
bien aument el pasivo entre el ao 1 y 2, el patrimonio neto lo hizo en mayor proporcin
debido a la incidencia del aumento de los RNA. Eso influy sobre el ndice disminuyndolo.
Solvencia:
Cunto capital propio tenemos por cada $ del activo?
Ao 1
Ao 2
9.670
=0.53
Patrimonio Neto= 8.850 =0.51
Activo
17.250
18.370
En esta relacin vemos que ms de un 50% del Activo total es financiado por capital propio
y el resto del Activo est financiado con recursos ajenos (deudas con terceros). Esta
relacin se mantuvo constante en ambos ejercicios.
90
2015 CENTRO
"
t
OSSN
,",;"
Ministerio de
Ec:onomfa y Finanzas Pblicas
"
f'rl!li~~Il<:i~de la Nacin
o,,"
SUPERINTENDENCIA DE
SEGUROS DE LA NACIN
"2015 - Ar'lO DEL BICENTENARIO DEL CONGRESO DE LOS PUEBLOS LIBRES'
COMUNICACiN
Circular 55N E5tl
SINTESIS:
A las Entidades
Nacin.
2 4.JUN 2015
4589
SSN
",98.5
Indicadores
del Mercado Asegurador
al 31 de Marzo de 2015. Contiene
informacin de indicadores generales, patrimoniales y de gestin del total del
mercado y por aseguradora.
Personas sujetas a la supervisin de la Superintendencia
de Seguros de la
Tengo el agrado de dirigirme a ustedes con el objeto de remitirles el informe relativo a los
Indicadores del Mercado Asegurador, correspondiente al 31 de Marzo de 2015.
En el Anexo I se describe el alcance, consideraciones generales de la informacin contenida
en la presente Comunicacin y la descripcin de cada uno de los indicadores utilizados.
En el Anexo 11 se presentan los cuadros con los indicadores, los cuales tambin se
dentro de la seccin
encuentran disponibles en planilla de clculo en www.ssn.gob.ar
Compaas / Productores > Informacin Estadstica y Contable > Informacin de Estados
Contables>
~,
Indicadores.
Saludo a ustedes atentamente.
/}
~~)
Lic. Juan Antonio tempo
Superintendente de Seguros de la Nacin
LA PRESENTE COMUNICACiN CONTIENE

CIRC. ANT. DENT. N
9 17 6
PGINA/S Y
ANEXO/S EN 12
PGINA/S.
Pgina 1
SUPERINTENDENCIA
DE SEGUROS DE lA NACION
Av. Pte. Julio Argentino Roca 721 - (C1067ABC) - BUENOS AIRES -ARGENTINA
Te!.: (0054) 011 4338-4000 (Lineas Rotativas) Fax: Int. 1203-1504-1602.1729-1802-1919
Stand de Atencin al PbticoPlanta Baja (Int. 1013. Horario 10:30 a 17:30 hs.) Sitio en Intemet: WW\N.ssn.gov.ar
M
OSSN
M in is te rio d e
{ '. >
Econornia y Finanzas Pblicas

P resid en cia d e la N aci n
. ..
S U P E R IN T E N D E N C IA D E
S E G U R O S D E L A N A C i N
'
'"2015 - A O
D E L B IC E N T E N A R IO
-.-,-.,-"-,
'
DEL CONGRESO
" ." ."
DE LO S
-""
_------------
PUEBLO S
L IB R E S "
ANEXO
IN D IC A D O R E S
DEL MERCADO
ASEGURADOR
A l 3 1 d e M a rz o 2 0 1 5
IN T R O D U C C i N
En
p a trim o n ia le s
la
p re s e n te
y d e g e s ti n c a lc u la d o s
(E E C C ) trim e s tra le s
C o m u n ic a c i n
se
p u b lic a n
a p a rtir d e la in fo rm a c i n
in d ic a d o re s
d e lo s E s ta d o s
c o n c ie rre a l 3 1 d e M a rz o d e 2 0 1 5 , q u e la s e n tid a d e s
g e n e ra le s ,
C o n ta b le s
p re s e n ta n
a la
S u p e rin te n d e n c ia d e S e g u ro s d e la N a c i n a tra v s d e l S is te m a d e In fo rm a c i n d e la s E n tid a d e s

S u p e rv is a d a s (S IN E N S U P )'.
L o s d a to s s e p re s e n ta n p a ra c a d a u n a d e la s a s e g u ra d o ra s , c la s ific a d a s
p o r ra m a d e a c tiv id a d y o rd e n a d a s a lfa b tic a m e n te p o r n a tu ra le z a ju rid ic a y n o m b re d e e n tid a d .
IN F O R M A C i N C O N T E N ID A
E s ta C o m u n ic a c i n c o n tie n e in fo n m a c i n p o r e n tid a d d e lo s E E C C d e 1 8 2
e n tid a d e s d e la s 1 8 3 a u to riz a d a s a o p e ra r a l 3 1 d e M a rz o d e 2 0 1 5 : 1 1 1 d e S e g u ro s
P a trim o n ia le s y M ix ta s , 5 d e T ra n s p o rte P b lic o d e P a s a je ro s , 1 4 q u e o p e ra n e n fo rm a e x c lu s iv a
e n R ie s g o s d e l T ra b a jo ,
36
e x c lu s iv a m e n te e n S e g u ro s d e V id a y
IN D U S T R IA
ART
S .A .
no
p re s e n ta
16 d e
b a la n c e
S e g u ro s d e R e tiro .
por
lo
d is p u e s to
por
R e s o lu c i n S S N N 3 2 .1 8 9 d e l 0 1 .0 8 .2 0 0 7 q u e e x im e a la e n tid a d d e p re s e n ta r E E C C h a s ta
ta n to la S u p e rin te n d e n c ia d e R ie s g o s d e l T ra b a jo le c o n fie ra la a u to riz a c i n p a ra o p e ra r e n e l
m a rc o d e s u c o m p e te n c ia .
E l A n e x o 11 d e In d ic a d o re s d e l M e rc a d o A s e g u ra d o r ta m b i n s e e n c u e n tra
d is p o n ib le e n p la n illa d e c lc u lo e n w w w .s s n .g o v .a rd e n tro d e la s e c c i n Informacin Estadistica
~,
Contable> Informacin de Estados Contables> Indicadores.
----------1 Puede
c o n s u lta r
Estadstica>
Jos EECC
de cada
a s e g u ra d o ra
Informacin de Estados Contables>
in g re s a n d o a www.ssn.qov.ar. d e n tro d e Informacin Contable y

Balances: sistema de consulta> S IN E N S U P .
H O J A 1 /4
oss~~
S U P E R IN T E N D E N C IA
,"', ,
IN D IC A D O R E S
A.
fX;
DE
"2015.
AO
Ministeo de
~ - = ~~~:~
: :::
DEL CONGRESO
DE LO S
PUEBLO S
UBRES"
G ENERALES
( P r im a s y R e c a r g o s
E m it id o s
e n c a d a e n t id a d
P r im a s
y R e c a rg o s
E m it id o s
e n e l T o ta l
d e l M e rc a d o )
I n d ic a e l " t a m a o " d e la e n t id a d e n r e la c i n a la P r o d u c c i n T o t a l d e l M e r c a d o ( e n
B.
C a n t id a d
I n d ic a
d e J u ic io s
en
c if r a s
%).
e n T r m it e
a b s o lu t a s ,
la s
m e d ia c io n e s
dem andas
ju d ic ia le s
e n t a b la d a s
en
e n t id a d
de
t r a m it a c i n c o n t r a c a d a a s e g u r a d o r a ( c a n t id a d d e c a s o s ) .
IN D IC A D O R E S
C.
P A T R IM O N IA L E S
( C r d it o s
E x p re s a
la
A c t iv o )
p r o p o r c i n
de
A c t iv o
c o m p u e s ta
por
im p o r t e s
adeudados
la
a s e g u r a d o s , r e a s e g u r a d o r e s , c o a s e g u r a d o r e s y c u e n t a s a c o b r a r o c r d it o s a f a v o r ( e n
D.
[ ( D is p o n ib ilid a d
+ I n v e r s io n e s )
Deudas
%).
c o n A s e g u ra d o s ]
I n d ic a la c a p a c id a d d e r e s p u e s t a d e la a s e g u r a d o r a c o n s u s b ie n e s I iq u id o s y c u a s i I iq u id o s ,
a n t e s in ie s t r o s p e n d ie n t e s d e p a g o y p o s ib le s r e c la m o s d e a s e g u r a d o s y t e r c e r o s ( e n % ) .
D '. [ ( D is p o n ib ilid a d
R e p re s e n ta
I iq u id o s
+ I n v e r s io n e s
la c a p a c id a d
in m u e b le s ,
de
a n te
re s p u e s ta
lo s
[ ( D is p o n ib ilid a d
C o m p r o m is o s
I n v e r s io n e s
de
s in ie s t r o s
a s e g u r a d o s y t e r c e r o s d a m n if ic a d o s ( e n
E.
+ I n m u e b le s )
%).
T o ta l
D e u d a s c o n A s e g u ra d o s ]
la a s e g u r a d o r a
con sus
b ie n e s
p e n d ie n t e s
pago
p o s ib le s
de
I iq u id o s , c u a s i
r e c la m o s
de
N o s e c o n s id e r a n lo s in m u e b le s d e u s o p r o p io .
de
I n m u e b le s )
Deudas
con
A s e g u ra d o s
T c n ic o s ]
R e p r e s e n t a la c o b e r t u r a c o n q u e c u e n t a la a s e g u r a d o r a p a r a a f r o n t a r r ie s g o s y o b lig a c io n e s
c o n a s e g u r a d o s y t e r c e r o s d a m n if ic a d o s ( e n
F.
[ ( I n v e r s io n e s
+ I n m u e b le s )
%).
I n c lu y e in m u e b le s d e u s o p r o p io .
I A c t iv o ]
E x p r e s a la p a r t e p r o p o r c io n a l d e l A c t iv o c o m p u e s t a p o r I n v e r s io n e s e I n m u e b le s d e s t in a d o s
a r e n t a o v e n t a ( C a p it a l I n v e r t id o ) ( e n
G . ( S u p e r v it
I n d ic a
%).
C a p it a l R e q u e r id o )
e l e x c e d e n te
de
c a p it a l
a c r e d it a d o
por
la
a s e g u ra d o ra ,
con
r e la c i n
a l c a p it a l
r e q u e r id o p o r la s n o r m a s v ig e n t e s ( e n % ) .
H.
[ ( D is p o n ib ilid a d e s
re s p u e s ta
+ I n v e r s io n e s )
d e la a s e g u r a d o r a
C o m p r o m is o s
con sus
b ie n e s d e
E x ig ib le s ]
in m e d ia t a
R e p r e s e n t a la c a p a c id a d d e
d is p o n ib ilid a d ,
a n te
e l p o s ib le
r e c la m o d e d e u d a s y c o m p r o m is o s v e n c id o s ( c a n t id a d d e v e c e s ) e n b a s e a d a t o s p u b lic a d o s
e n E s t a d o d e C o b e r t u r a d e C o m p r o m is o s E x ig ib le s y S in ie s t r o s L iq u id a d o s a P a g a r .
H O J A 2 /4
oss~~
S U P E R IN T E N D E N C IA
~ T' ==
DE
'. 2 0 1 5
DEL CONGRESO
DE LO S
PUEBLO S
L IB R E S .
(P rim a s C e d id a s / P rim a s E m itid a s )

E x p re s a
sus
J.
D E G E S T i N
IN D IC A D O R E S
l.
- AO
la p r o p o r c i n
r ie s g o s
de
P r o d u c c i n
que
e s c e d id a
a re a s e g u ra d o ra s
p a ra
la c o b e r t u r a
de
(e n % ),
(S in ie s tro s N e to s D e v e n g a d o s / P rim a s N e ta s D e v e n g a d a s )
I n d ic a
la
p r o p o r c i n
re a s e g u ro
re s p e c to
d e n o m in a
u s u a lm e n t e
que
de
re p re s e n ta n
la s
p r im a s
" S in ie s t r a lid a d "
K . (G a s to s d e P ro d u c c i n / P rim a s
E x p re s a
el
p o r c e n t a je
in t e r m e d ia c i n ,
de
adem s
E x p re s a
el
p o r c e n t a je
de
E x p re s a
g e s t i n
e l p o r c e n t a je
d e la e n t id a d
I n d ic a
la r e la c i n
p e n d ie n t e s
re a s e g u ro ,
E s te
n e to s
de
in d ic a d o r
se
re c a rg o s
e m it id o s
d e p r o d u c c i n
d e s t in a d o s
c u b r ir
el
c o s to
de
(e n % ).
y
(e n
re c a rg o s
e m it id o s
d e s t in a d o
c u b r ir
lo s
g a s to s
%).
y R e c a rg o s E m itid o s )
de
p r im a s
y re c a rg o s
e m it id o s
d e s t in a d o s
c u b r ir
e l c o s to
to ta l
de
(e n % ).
p o rc e n tu a l
d e l R e s u lt a d o
d e l E je r c ic io
o p e ro d o ,
con
r e la c i n
a l to ta l
de
la
(e n % ).
C O N S ID E R A C IO N E S
GENERALES
E s ta d o s C o n ta b le s T rim e s tra le s :
la s
p r im a s
N . (R e s u lta d o d e l E je rc ic io / P rim a s
p r o d u c c i n
de
d e la a s e g u r a d o r a
M . (G a s to s T o ta le s / P rim a s
pagados
n e ta s
%).
(e n
g a s to s
L . (G a s to s d e E x p lo ta c i n / P rim a s
a d m in is t r a t iv o s
s in ie s t r o s
p r im a s
d e o tro s
lo s
devengadas
c u e n ta s
p e r io d o ,
m ie n t r a s
r e s u lt a d o s ,
que
g a s to s ,
(10
e c o n m ic o
A s im is m o
p o r c o rre s p o n d e r
p a t r im o n ia le s
es
d e s u e je r c ic io
la s
e tc .)
d e ju lio )
de
r e s u lt a d o
exponen
el
o b t e n id o
e l lt im o
c o n s id e r a r
e c o n m ic o
p e r io d o
p a s iv o s ,
c u e n ta s
y h a s ta
im p o r t a n t e
a un
( in v e r s io n e s ,
que
d la
la s
in t e r m e d io ,
e tc .)
r e f le ja n
( p r im a s
a
de
p a r t ir
c ie r r e
del
e n t id a d e s
a l3 1
d e d ic ie m b r e
de 2015.
Patrimoniales y mixtas:
in c lu y e
la s e n t id a d e s
que
p a t r im o n ia le s
adem s
cabe
s e a la r
e l s a ld o
s in ie s t r o s
del
que
del
devengados,
in ic io
p e r io d o
a l c ie r r e
del
e je r c ic io
c o r r e s p o n d ie n t e .
e x t r a n je r a s
e fe c t a n
e l c ie r r e
R a m a s d e A c tiv id a d :
y / o R ie s g o s
y la s q u e
en
lo s
e x c lu s iv a m e n t e
V id a ,
A c c id e n t e s
en
s e g u ro s
P e r s o n a le s
e n t id a d e s
que
o p e ra n
de
fo rm a
e x c lu s iv a
la s
c o b e rtu ra s
d e la L e y N 2 4 , 5 5 7
Transporte Pblico de Pasajeros:
e n t id a d e s
c o b e rtu ra s
SSN
d e r iv a d a s
d e la R e s o lu c i n
Vida: e n t id a d e s q u e o p e r a n s e g u r o s d e
Retiro: e n t id a d e s q u e o p e r a n d e f o r m a
v it a lic ia s
o p e ra n
ra m o s
d e l T r a b a jo .
Riesgos del Trabajo:

d e r iv a d a s
lo h a c e n
p r e v is io n a le s
C ifra s s u je ta s a v e rific a c i n :
a l 3 1 .0 3 .2 0 1 5
y d e r iv a d a s
a la f e c h a
s e e n c u e n tra n
v id a ,
d e e la b o r a c i n
e n la e t a p a
H O J A 3 /4
s a lu d ,
e x c lu s iv a
d e r ie s g o s
que
o p e ra n
de
fo rm a
e x c lu s iv a
N 2 5 .4 2 9
a c c id e n t e s
en
s e g u ro s
p e r s o n a le s
de
R e t ir o
o s e p e lio
y en
re n ta s
d e l t r a b a jo .
d e la p r e s e n t e
d e v e r if ic a c i n
C o m u n ic a c i n ,
p o r p a rte
d e la S S N ,
lo s E E C C
oss~~
SUPERINTENDENCIA DE
SEG URO S DE LA N A C I N
'.2 0 1 5
N D IC E D E C U A D R O S D E L A N E X O
CUADRO
'"
~ :, f',
- A O D E L B IC E N T E N A R IO
(D IS P O N IB L E E X C L U S IV A M E N T E
T iT U L O
In d ic a d o r e sG e n e r a le s y P a tr im o n ia le s
In d ic a d o r e sd e G e s ti n
H O JA 4/4
M inisterio d.
Econom la y finanzas
Pblicas
Presidencia de la Nacin
DEL CONGRESO
DE LO S
PUEBLO S
E N P L A N IL L A D E C L C U L O )
L IB R E S "
Mara Jos Argello
Contenidos
EL DERECHO
FUNDAMENTOS DEL DERECHO
EL DERECHO OBJETIVO SE CLASIFICA:
RAMAS DEL DERECHO
LAS RAMAS DE DERECHO APLICABLES AL SEGURO SON LAS SIGUIENTES:
10
FUENTES DEL DERECHO:
11
SUJETOS DE DERECHO:
15
CONCEPTO JURDICO DE PERSONA:
15
LOS ATRIBUTOS DE CADA PERSONA:
17
OBJETO DEL DERECHO:
34
CONCEPTO DE COSAS
35
CONCEPTO DE BIENES
35
CLASIFICACIN DE LAS COSAS DE ACUERDO A DISTINTOS CRITERIOS
36
DIFERENCIA ENTRE HECHO, HECHO JURDICO Y ACTO JURDICO
42
HECHO:
43
HECHO JURDICO
43
ACTOS LCITOS:
44
VICIOS DE LA VOLUNTAD Y DE LA BUENA FE EN LOS ACTOS JURDICOS
51
VICIOS DE LA BUENA FE
56
OBLIGACIONES
Mara Jos Argello
59
CONCEPTO:
59
ELEMENTOS DE LA OBLIGACIN
60
EL VNCULO. LA COERCIBILIDAD.
65
CLASIFICACIN DE OBLIGACIONES:
70
EFECTOS DE LAS OBLIGACIONES
74
EFECTOS DE LAS OBLIGACIONES Y EFECTOS DE LOS CONTRATOS.
CONTRATOS
103
ELEMENTOS DEL CONTRATO
104
INTRODUCCIN
104
EL DERECHO COMERCIAL
116
CONCEPTO:
116
EL DERECHO COMERCIAL EN LA ARGENTINA
120
SOCIEDADES COMERCIALES
133
SOCIEDADES ANNIMAS
140
CARACTERIZACIN
140
140
CONSTITUCIN
141
FORMA
141
FUNCIONES DE LA ACCIN
146
CARACTERES DE LA ACCIN:
146
CLASES DE ACCIONES EN LAS SOCIEDADES ANNIMAS
147
SOCIEDADES COOPERATIVAS
148
CONCEPTO
148
CARACTERES
148
DENOMINACIN
149
CONSTITUCIN
150
NORMAS APLICABLES
151
LEY 20091
Mara Jos Argello
75
152
CONCEPTO:
152
MBITO DE APLICACIN
153
153
154
SOCIEDADES DE SEGUROS SOLIDARIOS
156
RAMAS DE SEGUROS
157
GESTIN DE EMPRESAS
157
LEY 22400
CONCEPTO DE INTERMEDIACIN
Mara Jos Argello
174
174
LEY 17418 CONTRATO DE SEGUROS
179
BIBLIOGRAFA
232
APNDICE
234
EL DERECHO
El concepto de derecho no tiene una definicin exacta, ni se encuentra su trmino
ubicado en ningn cdigo o ley.-
El trmino jurdico Derecho proviene de la

voz latina directum que es el participio
pasivo del verbo dirigere: que quiere
decir dirigir.
Derecho, etimolgicamente, signific

el modo continuo, habitual o
permanente de guiar o gobernar, para
otros autores aquello que es recto,
que no se desva.-
La palabra derecho deriva de la voz latina

directum que significa lo que est conforme a
la regla, a la ley, a la norma, como expresa Villoro Toranzo
lo que no se desva ni a un lado ni otro
La expresin directum aparece en la Edad Media para definir al derecho con

connotaciones morales o religiosas, conocido como el recto camino hacia Dios,
el derecho conforme a la recta razn.
Esta palabra surge por la influencia estoico cristiana tras la poca del
secularizado derecho de la poca romana y es el germen y raz gramatical
De la palabra Derecho en los sistemas

direito, en portugus y droit en Francs.
actuales diritto, en italiano,
Los romanos, hicieron un aporte enorme al Derecho aportan principios rectores

que se ven en la normativa de las distintas legislaciones contemporneas.
Podemos citar al Jurisconsulto Romano, Ulpiano, uno de los ms brillantes de

la historia del Derecho que nos ense tres preceptos rectores:
Mara Jos Argello
1. Vivir honestamente (honeste vivere)
Este precepto se refiere a la superacin de las personas en funcin de sus propios

meritos y trabajo, el que tambin presentaba una buena dosis de valores
humanos, morales y ticos, al afirmar que los individuos podan tener tanto
como se esforzaran por lograrlo y obviamente estos logros y crecimiento
deberan estar contenidos todos dentro de un marco legal, alejado totalmente de
lo ilcito.
2. No daar a otro (alterum non laedere)
Aqu Ulpiano, nos refiere que todos los individuos debemos respetarnos, ya sea
por consciencia, ya sea por ley, ya que nadie tiene ni el derecho, ni la facultad de
lesionar ni en lo fsico, ni en lo mental a ningn otro de sus semejantes. Lo vemos
reflejado en el art. 1109 C.C.
3. Dar a cada quien lo suyo (suum cuique tribuere)
Este precepto con lleva un alto y esencial contenido de equidad y justicia (Se ve
reflejado en el prembulo de la Constitucin Nacional).
FUNDAMENTOS DEL DERECHO

El fundamento del derecho es donde se apoya el Derecho, su base, ya que todo
sistema jurdico es una verdadera construccin de normas de carcter
obligatorio, que imponen una serie de deberes. El fundamento que se busca para
el Derecho no puede ser solamente explicativo, sino que debe ser justificativo, ya
que el espritu humano no se satisface con razones nicamente explicativa.
Existen dos ncleos en el fundamento como es el subjetivismo, que es lo que
pertenece al sujeto, al interior del hombre, principalmente su razn,
espontaneidad o inspiracin. El segundo ncleo es el objetivismo que es todo lo
que est afuera, lo que l conoce, le afecta o lo impresiona. Estos ncleos van a
formar las teoras subjetivistas y objetivistas que ms adelante sern explicadas
brevemente.
Tambin debemos saber cmo se produce el conocimiento y la conciencia del

Derecho, para esto existen dos clases de conocimiento, un conocimiento
emprico, que es el que se funda sobre la observacin externa y nos indica que
las cosas suceden de cierto modo, pero no implica que no pueda suceder de otra
manera, el segundo conocimiento es el racional, que es el que deriva
directamente de su entendimiento y no puede ser nunca desmentido por una
Mara Jos Argello
nueva experiencia. Existen tambin mtodos del conocimiento, que son el

camino a seguir para conocer la verdad de un objeto, estos mtodos son: el
mtodo deductivo creado por Aristteles, tambin llamado mtodo racional, es
aquel que va de lo universal a lo particular, de lo abstracto a lo concreto; el
mtodo deductivo empleado desde Galileo y Bacon, este mtodo es el que va de
lo particular a lo universal, y el mtodo inductivo, que consiste en conocer
repentinamente, este es un mtodo eficaz de conocimiento prctico, pero
tambin en la actividad terica, ya que hay esferas de la realidad que solo
pueden ser captadas de la forma repentina, es decir, no por razonamientos ni
experimentaciones sucesivas.
Entonces comprendiendo que las opiniones objetivistas utilizaran sobre todo el

mtodo inductivo, mientras que las subjetivistas utilizaran casi exclusivamente,
la deduccin, las instituciones acompaaran de hecho a las dos correctamente en
sus investigaciones. Es por ello que las teoras de mayor importancia del
fundamento del derecho son:
El Derecho Subjetivo: es la facultad o atributo que tiene una persona, en
cuanto posibilidad de ejercer algo. Aqu hacemos referencia a los

derechos personales y personalsimos de los que gozamos todos los
habitantes, como por ejemplo: el derecho a la vida, el derecho al trabajo,
el derecho a la libertad de expresin, el derecho al libre trnsito, etc.- Estos
derechos se encuentran enunciados en la primera parte de nuestra
Constitucin Nacional, bajo el ttulo de Derechos y Garantas de los
ciudadanos
El Derecho Objetivo: es el conjunto de normas que regulan la conducta
humana.- Aqu Estamos hablando directamente de la ley escrita.-
EL DERECHO OBJETIVO SE CLASIFICA:

A. El Derecho Pblico es el que regula las relaciones entre los particulares y
el Estado, (Nacional, Provincial o Municipal), o de los Estados entre s.

Forman
parte del mismo: el Derecho Constitucional, El Derecho
Aduanero, El Derecho Internacional y El Derecho Penal.-
B. El Derecho Privado: es el que regula las relaciones entre particulares.
Forman parte del mismo: El Derecho Civil, El Derecho Comercial, El

Derecho Laboral, Etc.-
Mara Jos Argello
RAMAS DEL DERECHO

El ordenamiento jurdico vigente, es nico, pero por razones cientficas y
didcticas que hacen mejor a su conocimiento, aparece dividido en dos grandes
ramas:
Derecho Pblico: Abarca las ramas del derecho en que uno de los sujetos
es el Estado actuando como poder pblico, y en la que se regula su

organizacin, funcionamiento, atribuciones y deberes, y sus relaciones
con los particulares, esta relacin no est en un plano de igualdad dado
que el Estado acta con poder de imperio, se establece una supremaca
del Estado sobre los particulares.
DENTRO DE ESTA RAMA TENEMOS:

Derecho Constitucional: El mismo se divide en dos partes: La dogmtica,
que legisla sobre Derechos y Garantas de los ciudadanos y una parte

orgnica que regula las funciones de los tres poderes del Estado: Poder
Legislativo, Poder Ejecutivo y Poder Judicial. Ej.: En la parte dogmtica
regula en el art. 17 como derecho individual, el Derecho de la propiedad,
en cambio en la parte orgnica regula cuales son las atribuciones del
Congreso de la Nacin (art. 75)
Derecho Administrativo: Regula los actos administrativos del Estado con
poder de Imperium, estos actos son de carcter obligatorio. Ej: Las

resoluciones de
la SSN deben ser acatadas por las entidades
aseguradoras, reaseguradores e intermediarios.
Derecho Penal: Regula las conductas tpicas, antijurdicas, culpables y
punibles, establecidas en el Cdigo Penal. Se rige por el principio de

reserva y de legalidad. El principio de reserva consiste en un catlogo de
delitos y penas, si la conducta realizada por el sujeto no est dentro de
esta catlogo no es delito (art. 19 C.N.). El principio de legalidad, se
refiere que debe haber una ley previa dictada que regule esa conducta al
momento de ser juzgado. Ej.: art. 79 C.P.: Se aplicar reclusin o prisin
de ocho a veinticinco aos , al que matare a otro siempre que en este
cdigo no se estableciera otra pena
Mara Jos Argello
Derecho Internacional Pblico: Regula las relaciones entre los Estados y
con organismo internacionales. Ej: Las relaciones del estado Argentino

con la Santa Sede.
Derecho Tributario: Es la rama que rige la creacin y el procedimiento
Tributario. Ej: El impuesto al cheque.
Derecho Procesal: Regula los actos de procedimientos de los distintos
fueros: Civil, Comercial, Penal, etc. Ej: La Sentencia dictada por el Juez.
Derecho Privado: Comprende a las ramas que regulan las relaciones de
los particulares entre s, y eventualmente con el Estado, pero cuando ste

acte como persona de Derecho Privado. Son ramas correspondiente a
este Derecho:
Derecho Civil: Este es conocido como el Derecho Comn por su carcter
supletorio, cuando no hay una norma que regule una relacin jurdica
privada cae bajo este Derecho. Regula las relaciones entre los particulares
desde su concepcin hasta la muerte. Ej: La filiacin, los derechos de
familia, las sucesiones, los diferentes tipos de contratos jurdicos como el
contrato de compra-venta.
Derecho Comercial: Regula todo lo referente a actos de comercio. Ej.:
Contrato de Seguros.
Derecho Agrario: regula todo lo atinente a la actividad agraria. Ej.:
Contratos agrarios: es la relacin jurdica convencional que consiste en el

acuerdo de voluntad comn, destinado a seguir los derechos y obligaciones de los
sujetos intervinientes en la actividad agraria, con relacin a cosas o servicios
agrarios.
Derecho Internacional Privado: Regula las relaciones de los particulares
de los diferentes Estados. Ej.: Adopcin internacional, legislado:

Convenio relativo a la Proteccin del Nio y a la Cooperacin en materia
de Adopcin Internacional (Convencin de La Haya 1993)
Mara Jos Argello
LAS RAMAS DE DERECHO APLICABLES AL SEGURO SON LAS SIGUIENTES:

Derecho Comercial: art. 8 inc.6; Cod. Com.; art. 207 Cod. Com.; art 238
Cod.Com. junto con las leyes especiales:
10
a) Ley 17418 Contrato de seguros
b) Ley 20091 Entidades de seguros y su control
c) Ley 24.400 P.A.S. Regulacin de su actividad, modalidades de
actuacin, derechos, deberes, creacin e inscripcin en el registro.
Derecho Civil: Regula todo en materia de responsabilidad civil subjetiva
(art. 1109 C.C.) y objetiva (art.1113 C.C.) y en su carcter de Derecho

Comn, realizar su funcin supletoria en aquellas cuestiones que no
estn contempladas ni por el Cdigo de Comercio ni por las leyes
especiales.
Derecho Administrativo: Las resoluciones dictadas por la SSN.
Mara Jos Argello
FUENTES DEL DERECHO:

CONCEPTO:
Son los distintos modos de creacin o de expresin del derecho positivo.
11
La teora de las fuentes tiene por objeto determinar cules son las causas
(sociales, morales, polticas, etc.) que origina una norma y cules son los modos
de expresin (o manifestacin) del Derecho.
Siguiendo la clasificacin de Francisco Geny, se puede hablar de:
Fuentes:
a) Formales: Son las normas de aplicacin obligatoria, son reglas establecidas
especficamente para manifestar el Derecho vigente, y emanan de los

rganos
con atribuciones para ello. Ej.: La ley, la
costumbre y la
jurisprudencia plenaria.
b) Materiales: stas no son de aplicacin obligatoria y solo se aplicaran segn
su bondad o poder de conviccin. Se recurre a ellas cuando las fuentes

formales no contemplan la solucin necesaria para un caso determinado.
Ej: La jurisprudencia no plenaria, la doctrina y la equidad. Algunos
autores agregan tambin como fuente materiales: el Derecho comparado
(Llambas), los principios generales del derecho y los convenios colectivos
de trabajo (Borda), etc.
LA LEY
CONCEPTO:
La ley es la regla social obligatoria, establecida por autoridad pblica (Salvat)
Tiene dos acepciones:
9En sentido amplio o (material): ley es toda norma dictada por autoridad
competente. Ej.: Las leyes dictadas por el Congreso de la Nacin.
Mara Jos Argello
9En sentido estricto o (formal): Leyes son aquellas que emanan del Poder
Legislativo y de acuerdo a los procedimientos y formalidades
establecidos en la Constitucin.
12
CARACTERES:
1) Obligatoria y coactiva: dado que existe la obligacin de obedecer lo que
manda la ley y en caso contrario habr lugar a las sanciones que ella
establezca.
2) Generalidad: Contempla un nmero indeterminado de hechos, y se aplica
a cualquier persona que lo realice.
3) Origen pblico: La ley es establecida por autoridad pblica competente.
LA COSTUMBRE
CONCEPTO:
Es la forma de actuar uniforme y sin interrupciones que, por un largo perodo

de tiempo, adoptan los miembros de una comunidad, con la creencia de que
dicha forma de actuar responde a una necesidad jurdica y es obligatoria.
ELEMENTOS Y CARACTERES:
La existencia de la costumbre depende de la presencia de dos elementos:
1) Elemento objetivo o (material): Debe reunir estas caractersticas:
a) Ser uniforme: que el hecho o comportamiento tenga siempre la
misma caracterstica;
b) Ser constante: que se lleve a cabo sin interrupciones;
c) Largo uso: que se practique por un perodo ms o menos prolongado.
Mara Jos Argello
d) Generalidad: que el hecho sea practicado por toda la comunidad o
por la mayora de ella;
e) Publicidad: que el hecho sea conocido por todos.
13
2) Elemento subjetivo (o psicolgico o espiritual): Se da cuando existe la firme
creencia por parte de la comunidad de que el hecho sea practicado es una

necesidad jurdica, y que, por tanto, es obligatorio.
TIPOS DE COSTUMBRE Y REGULACIN:
Art. 17 C.C.:
9Costumbre secundum legem (Segn la ley). Se admite

9Costumbre praeter legem (al margen de la ley). Se admite.
9Costumbre contra legem (contra ley o desuetudo) No se prohbe.
LA COSTUMBRE EN NUESTRO DERECHO:
El Derecho Comercial: Tuvo un origen eminentemente consuetudinario,

la costumbre adquiere en l un gran desarrollo, particularmente en lo
relativo a la interpretacin de los actos mercantiles. Esto se aprecia en los
art. 217 y 218 (Inc. 6) del Cdigo de Comercio.
LA JURISPRUDENCIA:
CONCEPTO:
Se llama al conjunto de sentencias emanadas del Poder Judicial, pero si

hablamos de la jurisprudencia como fuente del derecho, hacemos referencia a
una serie de sentencias que han resuelto de la misma manera o en el mismo
sentido.
Mara Jos Argello
LA DOCTRINA:
CONCEPTO:
14
Es el conjunto de opiniones y conclusiones de los juristas que estudian el

Derecho y luego explican sus obras. Se puede limitar a explicar objetivamente el
derecho vigente, en cuyo caso se habla de doctrina lege lata; o bien proponer
nuevas normas que cubran hiptesis no contempladas, o que mejoren,
modifiquen o deroguen las existentes, y en estos casos se habla de doctrina de
lege ferenda.
LA EQUIDAD:
CONCEPTO:
La equidad es el instrumento al que recurre el intrprete para adecuar los

principios generales del Derecho a las circunstancias particulares del caso
concreto.
PRELACIN DEL ORDENAMIENTO JURDICO EN

LA LEGISLACIN ARGENTINA:
Mara Jos Argello
SUJETOS DE DERECHO:
ETIMOLOGA DE LA PALABRA PERSONA:
15
Este trmino se acuo en Roma para

designar la mscara personare
que utilizaban los actores
teatrales.
La
referencia
etimolgica
facilita
la
comprensin
del
concepto de persona, ya
que la mscara no se
identificaba con el
hombre-actor, sino con
el papel que ste
caracterizaba.
CONCEPTO JURDICO
DE PERSONA:
El art. 30 C.C. expresa Son
personas todos los entes
susceptibles de adquirir derechos
o contraer obligaciones
Apreciamos que esta definicin es meramente jurdica tiene conceptos muy

tcnicos para ello lo vamos desglosar en dos partes:
Primero consideremos la expresin ente y luego explicaremos lo relativo a la

aptitud para adquirir derecho y contraer obligaciones:
1) La palabra ente para Spota se traduce como el elemento material, el

jurista tuvo como finalidad a travs de este trmino incluir a dos sujetos
de toda relacin jurdica:
La persona de existencia fsica o visible que somos todos los hombres

vistos desde nuestra individualidad como condicin humana y la persona
jurdica o de existencia ideal que son la agrupaciones de hombres, pero a
travs de sociedades, organizaciones e instituciones.
Mara Jos Argello
En nuestra legislacin, con la gran obra de Dalmasio Vlez Sarsfield, a

travs del Cdigo Civil, se aprecia al hombre en el mundo jurdico bajo
sus tres aspectos:
hDesde la concepcin en el seno materno (art. 63 C.C.)
16
hAl hombre en su condicin humana (art.51 C.C.): Los invitamos a

que lean este artculo dado que en una poca histrica se le negaba
la personalidad jurdica a ciertos hombres, no se lo consideraban
personas sino cosas, entre ellos podemos citar: los esclavos, los
humanos que sufran algn tipo de discapacidad (denominados
monstruos) y aquellos que eran dotados de una inteligencia
superior. En ese aspecto Argentina siempre acto como una
sociedad avanzada, tenemos como ejemplo La Asamblea del ao
1813 donde aboli la esclavitud, cuando en el viejo mundo este tipo
de instituto segua existiendo.
hY al grupo de organizacin humana en su (art. 32 y ss. C.C.), esta

norma define a la persona jurdica por exclusin de la persona fsica.
2) La expresin susceptible de adquirir derechos o contraer obligaciones Se

vincula con la capacidad genrica de adquirir derechos.
El vocablo susceptible se refiere a la aptitud o posibilidad de ser titular

de relaciones jurdicas, tal aptitud se llama capacidad de derecho y
configura como lo denomina Spota, el elemento formal. Es lo
caracterstico del concepto, de modo tal que podra decirse que capacidad
de derecho y personalidad jurdica tiene igual significado. Por lo tanto
esta capacidad de derecho puede existir de manera plena o relativamente,
pero jams puede faltar, porque en la actualidad todos los hombres
tenemos personalidad jurdica o capacidad de derecho, algunos ms
limitada que otros.
Debemos recordar, entonces que persona en sentido jurdico es, al decir

de Ferrara, un producto del Derecho. Se trata de una categora jurdica
que pertenece al mundo de los objetos culturales y no una realidad de
hecho.
Es muy importante sealar adems las diferencias entre los conceptos de

persona y sujeto de de derecho.
Mara Jos Argello
Se es persona por la aptitud de adquirir derecho y para actuar en el mundo

jurdico, aunque no se tenga ninguna participacin en ninguna relacin jurdica
17
Por ej.: Juan, es un menor de 14 aos, diramos en trminos

jurdicos, es una persona de existencia fsica, cuando cumpla 18 aos va poder
contratar porque va tener capacidad plena de derecho y por lo tanto adems de
ser persona va ser sujeto de la relacin jurdica que establezca, como la
contratacin de un seguro
CLASIFICACIN DE LAS PERSONAS JURDICAS (ART. 33 C.C.):

Pblicas:
1) Estado Nacional, Provincial y Municipal.
2) Las entidades autrquicas. Ej. U.N.C. y la S.S.N.
3) La Iglesia Catlica
Privadas:
1) Las asociaciones y fundaciones que tengan por fin el bien
comn., posean patrimonio propio, sean capaces por sus
estatutos de adquirir bienes, no subsistan exclusivamente
de asignaciones del Estado y otorgan autorizacin para
funcionar.
2)
Las sociedades civiles y comerciales o entidades que

conforme a la ley tengan capacidad para adquirir
derechos y contraer obligaciones. Ej.: Las Aseguradoras.
LOS ATRIBUTOS DE CADA PERSONA:

Son las cualidades inherentes, intrnsecas e inseparables que permiten distinguir
a cada persona de sus semejantes por eso decimos las personas de existencias:
Fsicas:
Mara Jos Argello
18
a) Nombre: es el modo de identificacin.Es la denominacin que

corresponde a cada persona y que sirve para individualizarla
dentro de la sociedad. El nombre tiene 2 elementos: el nombre
(nombre de pila) y el apellido (nombre de familia). Caracteres
del Nombre. Obligatorio (todo individuo necesariamente debe
llevar un nombre), nico (solo se puede tener un nombre y
apellido), inalienable (esta fuera del comercio), imprescriptible
(no se pierde ni se adquiere por el transcurso del tiempo),
inembargable e inmutable (solo se puede cambiar cuando
existen ciertas causas graves).
b) Naturaleza Jurdica: Se ha dado distintas teoras sobre la

naturaleza jurdica del nombre: a) Para algunos es un derecho
de quien lo lleva, b) Para otros es un derecho de la personalidad,
c) Para otros es una institucin de polica civil cuya funcin es
individualizar a la persona y bajo ese punto de vista el nombre,
ms que un derecho es una obligacin. En laactualidad la teora
B y C son las que se usan. La Ley 18248 art. 1 dice, Toda
persona natural tiene el derecho y el deber de usar el nombre y
apellido que le corresponda de acuerdo con las disposiciones de
la ley vigente.
c) Nombre Individual. Concepto. Es el elemento que sirve para

identificar a una persona dentro de la familia o la sociedad. El
nombre se adquiere por la inscripcin en la partida de
nacimiento (Ley 18248 art. 2). Cuando una persona hubiese
usado un nombre antes de su inscripcin, el registro lo anotara
con ese nombre siempre que el mismo no fuese un nombre
prohibido (art. 2 y 3). La eleccin del nombre les corresponde a
los padres, o a las personas situadas para tal fin por los padres.
En defecto de todo ello pueden hacerlo los guardadores, el
ministerio pblico de menores o los funcionarios del registro
civil (conforme art. 2).
d) Nombres Prohibidos: No pueden inscribirse conforme al art. 3

los nombres que son extravagantes, ridculos, contrarios a
nuestras
costumbres,
que
expresen
o
signifiquen tendencias polticas o ideolgicas, o que susciten
equvocos del sexo de la persona a quien se impone. Los
nombres extranjeros salvo los castellanizados con el uso. Los
apellidos como nombre. Mas de tres nombres. Primeros
nombres idnticos a los hermanos vivos.
Mara Jos Argello
e) El Apellido: Nombre de familia, sirve para individualizar al

grupo familiar de la persona, se transmite de padre a hijo. La
adquisicin del apellido puede ser: originaria: cuando el
apellido se adquiere en virtud de la filiacin. Derivada: Cuando
el apellido se adquiere a raz del cambio del estado civil
(la mujer que se casare agrega a su apellido el del marido).
19
f) Casos de adquisicin originaria: Art. 4: Hijos matrimoniales

llevan el primer apellido del padre. A pedido de los
progenitores podrn inscribirse el apellido compuesto del padre
y/o agregrsele el de la madre. Si fue inscripto con solo el primer
apellido
del
padre,
al
llegar
a
los
18
aos
podr solicitar al registro llevar al apellido compuesto del
padre, o agregar el de la madre, una vez adicionado el apellido
no podr suprimirse.
g) Hijos extramatrimoniales: Art. 5. Si es reconocido por uno solo

de los progenitores, adquiere su apellido. Si es reconocido por
ambos, sea simultanea o sucesivamente adquiere el del padre,
pudiendo agregarse el de la madre. Sin embargo, si el
reconocimiento del padre fuese posterior al de la madre, podra
con autorizacin judicial mantenerse el apellido materno
cuando el hijo fuese pblicamente reconocido por este.
h) Hijos no reconocidos por ninguno de sus padres: Art. 6. El oficial

del registro lo anotara con un apellido comn, si luego fuere
reconocido se sustituir por el del progenitor que lo reconoce.
Toda persona mayor de 18 aos que careciere de apellido podr
pedir ante el registro del estado civil la inscripcin del que
hubiera usado.
i) Hijos Adoptivos: Ley 24779. Segn la clase de adopcin. Existen

2 casos: adopcin plena: confiere al adoptado una filiacin que
sustituye a la de origen. El adoptado deja de pertenecer a su
familia biolgica y se extingue el parentesco con los integrantes
de esta, y el adoptado goza de los mismos derechos y
obligaciones que ele hijo biolgico (art. 323 CC). El hijo adoptivo
llevara el primer apellido del adoptante o su compuesto, en caso
de que los adoptantes sean cnyuges (las reglas son iguales a las
de los hijos matrimoniales).
Mara Jos Argello
j) Adopcin simple: Art. 329 CC: Confiere al adoptado la posicin

del hijo biolgico, pero no crea vinculo de parentesco entre
aquel y la familia biolgica del adoptante (el adoptado mantiene
su vinculo de sangre). Esta adopcin impone al adoptado el
apellido del adoptante, pero aquel podr agregar el suyo propio
a partir de los 18 aos.
20
k) Casos de adquisicin derivada: Estos casos se dan cuando la

mujer se casa, queda viuda, se separa, se divorcia o si se produce
la nulidad del matrimonio.
l) Mujer casada: Ser optativo para la mujer casada aadir a su

apellido el del marido precedido por la preposicin de (Ley
18248 art. 8).
m) Viuda: Puede solicitar al registro la supresin del apellido

marital. Si contrajera nuevas nupcias perder el apellido de su
anterior cnyuge.
n) Separada: Decretada la separacin personal, ser optativo para

la mujer llevar el apellido del marido. Cuando existieren
motivos graves, los jueces a pedido del marido podrn prohibir
a la mujer separada el uso del apellido marital.
o) Divorciada: Decretado el divorcio vincular perder el derecho a

usar el apellido del marido, salvo acuerdo contrario o por el
ejercicio de su industria.
p) Nulidad del matrimonio: Decretada esta la mujer perder el

apellido marital. Sin embargo si lo pidiere y siendo autorizada
a usarlo, cuando tuviera hijos y fuese cnyuge de buena fe.
q) Cambio de Nombre o Apellido: El nombre una vez inscripto ya

no puede cambiarse, salvo excepciones, si el juez lo autoriza si
median justos motivos (ley 18248 art. 15). A) Autorizacin
judicial: Es requisito que el juez autorice el cambio,
modificacin, adicin o rectificacin del nombre por juez
competente. B) Justos motivos para el cambio: En general tienen
que ser causas muy serias, ej: el nombre o apellido que sea
ridculo o agraviante para la persona o que fuese contrario a las
Mara Jos Argello
ideas religiosas del que lo lleva, o que fuese impronunciable en

nuestro idioma o cuando el apellido que se lleva hubiese sido
deshonrado pblicamente y por un delito de mucha gravedad.
21
r) Adicin de nombre o apellido: Es una forma de cambiar o

modificar, pues consiste en agregar un nombre o apellido a los
que se tenan.
s) Rectificacin de nombre y apellido: Consiste en corregir los

errores u omisiones en que puede haber incurrido el oficial
publico al labrar el acta de nacimiento.
t) Tramites en los cambios: Modificaciones o adicciones, el

procedimiento ser sumarsimo y tramitara con intervencin
del ministerio pblico (ley 18248 art. 17). Pero las simples
modificaciones de errores podrn tramitarse tambin por
simple informacin judicial, con intervencin del ministerio
pblico y el director del registro de estado civil (ley 18248 art.
18).
u) Producidas las modificaciones se rectificaran simultneamente

las partidas de los hijos menores y la del matrimonio si
correspondiere. Los pedidos de modificacin se publican en un
diario oficial una vez por mes durante 2 meses, los terceros que
sean afectados por dicho trmite podrn formular su oposicin
dentro de los 15 das hbiles desde la ltima publicacin.
v) Sobrenombre: Es la designacin con la que se conoce a una

persona dentro del asiento de su familia y de sus amistades. Su
importancia es nfima, en el aspecto jurdico, la doctrina le
asigna cierta relevancia en el caso de institucin del heredero o
legatario (si el testamento designara beneficiario por su
sobrenombre, siempre que no haya duda de la persona
instituida).
w) Seudnimo: Es la designacin que una persona elije para

realizar determinada actividad, generalmente artstica. Segn
ley 18248 art. 23 Cuando el seudnimo hubiere adquirido
notoriedad goza de la tutela del nombre. Tiene importancia
jurdica, por los art. 21 y 23 de la Ley 18248 si alcanza notoriedad
puede ser defendido igual que el nombre.
Mara Jos Argello
22
x) Proteccin Jurdica del Nombre: El nombre recibe proteccin

jurdica mediante estas 3 acciones: a) Reclamacin del Nombre:
Las demandas tendientes a la proteccin del nombre podrn se
promovidas por el interesado, su cnyuge, descendientes,
ascendientes y hermanos (ley 18248 art. 21), y el juez podr
imponer abstreintes. Al que use indebidamente un nombre
ajeno para que deje de usarlo (ley 18248 art. 21). Cuando a
alguien se le desconoce el nombre que lleva o se le niega el
derecho de usarlo (ley 18248 art. 20). b) Usurpacin del nombre:
Tiene lugar cuando alguien uso el nombre y/o apellido (o
seudnimo) de otra persona, sin tener derecho a ello (ley 18248
art. 21, prrafo 1). c) De defensa del buen nombre: Igual que el
caso anterior pero el nombre ajeno es usado maliciosamente
para designar cosas o personajes de fantasa causando perjuicio
moral o material (ley 18248 art. 22, prrafo 2).
y) Capacidad: es la aptitud o grado de aptitud para ser titular y

ejercer derechos u obligaciones. Hablamos de capacidad de
hecho y de derecho. En nuestra legislacin la regla es la
capacidad y la excepcin es la incapacidad: (art. 54 y 55 C.C.)
z) Domicilio: es el asiento jurdico. La sede legal donde vamos

establecer nuestras relaciones jurdicas. (art.90 y s.s. C.C.). De
acuerdo a la ley Ley de Contrato de Seguros Se prohbe la
constitucin de domicilio especial. Es admisible la prrroga de
jurisdiccin dentro del pas.
El domicilio en que las partes deben efectuar las denuncias y

declaraciones prevista por la ley o en el contrato es el ltimo
declarado.
aa) Estado:Es la posicin jurdica de una persona con relacin a: a)
con relacin a la persona misma
(se toma en cuenta el sexo,
la edad, si es civil o militar); b) con relacin a la sociedad (si es

nacional o extranjero, si esta domiciliado en el pas o no); c) con
relacin a la posicin que ocupa dentro de la familia (si es
soltero, casado, viudo, separado o divorciado, si es padre, hijo,
hermano, to, suegro, etc.). El estado civil (o de familia), es
entonces la posicin jurdica de la persona dentro la familia.
Mara Jos Argello
bb) Caracteres: Los mismo que los otros atributos, pero se le
agregan otros que le sean propios: a) Reciprocidad: Siempre a

un estado le corresponde otro estado correlativo. Ej: al estado de
padre le corresponde el de hijo; b) Las disposiciones sobre
estado son de origen pblico y no pueden ser dejadas de lado
23
por los particulares; c) En todos los juicios en que est en juego

el estado de las personas es parte el ministerio publico.
cc) Propiedad de Estado: Posesin de estado: a) Sobre el estado se
puede tener una especie de propiedad de derecho, similar al que

se tiene sobre las cosas. La ley protege el derecho a ser legtimo
titular de un estado determinado por medio de las acciones de
estado. b) Se dice que hay posesin de estado cuando una
persona goza de un estado determinado ej: el de hijo
independientemente de que sea legtimo titular del mismo.
dd) Requisitos para que haya posesin de estado: A Nomen: Quien
reclama el estado deba estar usando el apellido familiar. b)

Tractus: Deba recibir el trato correspondiente al estado que
pretenda. c) Fama: La familia o sus amistades lo deban
considerar como legtimo titular del estado que pretendan tener.
ee) Actualmente la jurisprudencia toma en cuenta el trato, as que
ha admitido la posesin de estado de hijo, si este, a pesar de no

llevar el apellido familiar, reciba constantemente el trato de hijo.
ff) Prueba del Estado Civil: Antiguamente en nuestro pas los
hechos constitutivos del estado civil se probaban por las

partidas parroquiales. En el Cdigo Civil Vlez prevea la
creacin de los requisitos oficiales (deba ser llevados por las
municipalidades). En 1963 se organizo el registro del estado
civil y capacidad de las personas que tiene jurisdiccin en todo
el pas y en el cual se asienta todos los actos relacionados con el
estado civil de las personas. Se llevan los siguientes libros: De
nacimiento, De defunciones, De matrimonio y De incapacidades.
Mara Jos Argello
gg) Las Partidas: Son los asientos que se llevan en los
ltimos libros de dicho registro, y las copias que de ellos se

saquen segn el procedimiento que indica la ley. Las partidas (y
sus copias) son instrumentos pblicos. Las partidas del registro
civil son el medio de prueba de los hechos relativos al estado
24
civil que se hayan producido en la Argentina.
hh) Requisitos para las partidas: Dado que es un instrumento
pblico debe reunir las siguientes caractersticas, Competencia

y Capacidad del funcionario pblico que otorga el acto,
registrarse en los libros correspondientes una despus de otra
en orden numrico y cronolgico, ser firmada por el oficial
pblico, y las personas intervinientes, previa lectura del texto;
consignar nombre apellido, domicilio y nmero de DNI de los
intervinientes, etc.
ii) Nulidad y rectificacin de las Partidas: En general, las partidas
una vez asentadas y firmadas ya no se podrn modificar, sin

embargo si en ellas existen fallas, errores u omisiones podrn
anularse y rectificarse. Nulidad: Cuando el oficial publico
carezca de capacidad o de competencia territorial o de la
materia para el acto. Cuando no se hayan observado las
formalidades legales. Con respecto a las omisiones o errores
haba nulidad si ellos son sustanciales pero no habra nulidad si
ellos son susceptibles subsanarse.
jj) Hay nulidad en los siguientes casos: Si faltasen las firmas del
oficial pblico, de las partes o de los testigos; Si la partida en

cuestin no est registrada en el libro correspondiente; cuando
el hecho asentado es falso, tal el caso de la partida de defuncin
de una persona que, en realidad, no ha fallecido.
kk) El trmite para la nulidad de las partidas es el que le
corresponde para la nulidad de los instrumentos pblicos.
ll) Rectificacin: Procede cuando se trate de errores u omisiones
susceptibles de subsanarse: a) si hay errores en la edad, en los
Mara Jos Argello
nombres, en el estado civil, etc. de los intervinientes y ellos no

hacen a la validez del acto que se asientan, si las inscripciones,
se registrara sin el orden correlativo, numrico y cronolgico,
etc. Las rectificaciones se harn solo por el poder judicial.
25
mm) Prueba Supletoria: Cuando es imposible presentar las
partidas, se admiten otros medios de prueba (ley 18248 art. 85 y

87) como ser: las partidas parroquiales la libreta de familia, el
pasaporte extranjero, testigos, pericias mdicas, etc. Es requisito
para que se admitan las pruebas supletorias argumentar por
que es imposible presentar la partida.
Jurdica:
a) Nombre
b) Capacidad de derecho. No le corresponde la de hecho porque

no tiene voluntad propia acta a travs de sus rganos.
c) Domicilio (art.90 y s.s. C.C.)
d) Patrimonio: Es la universalidad de bienes ms las cargas que lo

gravan. Esto se traduce que el mismo no solamente est
conformado por los crditos sino tambin por las deudas.
Podemos apreciar lo importante que es saber cules son estas propiedades

inherentes tanto de las personas fsicas como de las personas jurdicas, dado que
ellos se ven a lo largo de las distintas relaciones jurdicas y una de la ms
importante es la que van involucrar a Uds. Como P.A.S. al momento de
completar una propuesta van a tener en cuenta todos estos atributos porque
hacen a la individualidad de los sujetos de derecho
Como lo que estudiaremos ms adelante: Asegurado, Tomador y Asegurador.
Mara Jos Argello
La capacidad como elemento general del contrato:
Habamos visto en la presente unidad que la capacidad es un atributo que tienen

todas las personas, por lo cual nos ocuparemos en desarrollar la misma.
26
En sentido amplio la capacidad es la aptitud de las personas para adquirir

derechos y contraer obligaciones.
Para poder definir capacidad debemos distinguirla en dos categoras, citaremos

al autor Freitas quien define con precisin estos conceptos jurdicos:
La capacidad de:
Derecho: es el grado de aptitud para ser titular de derecho y

obligaciones. Para explicar esta definicin vamos a decir que es grado de
aptitud y no aptitud solo porque no existe la capacidad absoluta de
derecho, sino una capacidad plena o relativa, ese es su fundamento. Ej:
Las personas cuando cumplen los 18 aos, son adultos, lo cual gozan a
partir de esa edad la capacidad plena de derecho.
Hecho: es la aptitud o grado de aptitud de las personas de existencia

visible para ejercer por s los actos de la vida civil. Esta definicin a
diferencia de la capacidad de derecho, las personas pueden gozar
absolutamente o restringidamente esa capacidad de hecho. Por lo tanto
la capacidad de hecho no es un atributo de la persona porque pueden
faltar. En caso de las personas jurdicas no existe la capacidad de hecho
porque es propia de la persona fsica, del hombre como ser racional que
goza de voluntad, en la presencia de lo que Orgaz llama aptitud de
querer y de obra. En cambio las personas jurdicas actan a travs de sus
rganos, que son personas de existencia visible y cuyos actos se reputan
actos de la persona de existencia visible o ideal.
Se entiende que la capacidad de hecho es el medio de hacer efectiva la capacidad

de derecho.
La capacidad de derecho y la capacidad de hecho a pesar de ser diferentes,

poseen caracteres comunes:
Mara Jos Argello
1) El principio general de la capacidad: Todas las personas son capaces de

hecho y derecho en tanto la ley no establezca expresamente su
incapacidad, conforme con lo dispuestos en los arts. 52 y 53 C.C.
27
2) La excepcin de la incapacidad: constituye una limitacin de capacidad,

poseen un carcter excepcional y deben ser expresamente establecida por
ley y de interpretacin restrictiva.
3) Normas de orden pblico, son aquellas normativas que no pueden

disponer o modificar o renunciar las partes (art.19 y 21C.C.)
Lo invitamos apreciar la contraposicin y diferencias entre capacidad de hecho

y de derecho a partir de la definicin del autor brasilero Freitas en el cual se
inspir nuestro codificador D. Vlez Sarsfield
Capacidad de derecho Capacidad de hecho

Qu es?
grado de aptitud
aptitud o grado de
aptitud
para adquirir derechos

(o para ejercer actos que
para ejercer por si actos
Para qu?
permitan adquirirlos)
De quienes?
De las personas en
general: fsicas o jurdicas
Jurdicos vlidos.
De las personas fsicas.
Ahora vamos a desarrollar la contra cara de la capacidad, el concepto de

incapacidad con su distincin correlativa:
De derecho: existe cuando falta en la persona la aptitud para ser titular
de un derecho o de una obligacin; en este sentido, Buteler define a la
incapacidad de derecho como la prohibicin de la adquisicin de cierto
derecho o del ejercicio de cierto acto por s o por otra persona. La
incapacidad de derecho alcanza a todas las personas tanto fsicas como
jurdicas. Debemos destacar que no existe en nuestro sistema jurdico
personas con incapacidad absoluta de derecho porque sera negarle la
personalidad jurdica. Recuerden que sta es siempre relativa. Su
Mara Jos Argello
fundamento radica en la proteccin de un inters ajeno a la persona del

mismo incapaz, inters que afecta a la sociedad misma, llamado orden
pblico. La incapacidad de derecho no posee remedio legal. Los actos
prohibidos no pueden celebrarse vlidamente ni por el incapaz ni por
otra persona en su nombre. La celebracin de un acto jurdico en violacin
de normas de incapacidad de derecho toma al acto nulo (art.1038 y s.s.
C.C.)
28
En el Cdigo Civil argentino las incapacidades de derecho no se

encuentra sistematizado en una norma o ms normas, sino que, por el
contrario se hallan dispersas en diferentes normas.
Las prohibiciones legales, se establecen en abstracto en relacin a ciertas

categoras de personas, en razn a su investidura (EJ. El juez), su funcin
(Ej. Padres) su situacin (Ej. Confesor del causante) o su estado (Ej.
Esposo), del objeto de su creacin (Ej. Persona jurdica) y siempre con
prescindencia de la persona concreta en s misma. Citamos ms ejemplos:
Se prohbe a los padres adquirir los bienes de sus hijos que se encuentren
bajo
Patria Potestad (art.1361 inc.1 C.C.) Esta incapacidad se explica en atencin a
la correcta administracin de los bienes que se le ha encomendado.
Ej. Art.1361 inc.6 Se declara incapaz de derecho al juez en relacin a los
bienes en litigio en su propio juzgado, se est protegiendo un inters

superior que
afecta a la misma sociedad: la recta administracin de justicia, por lo que

est en
juego el orden pblico.
De hecho existe cuando la persona de existencia visible carece para

ejercer por si misma los derechos que posee y otorgar por s actos jurdicos
vlidos. La ley civil declara incapaces de obrar aquellas personas que
Mara Jos Argello
29
carecen de voluntad o que poseyndola le falta madurez o se encuentra

impedida para expresarlas. En este sentido nos encontramos que son
incapaces de hecho, entre otros, las personas por nacer, los menores
adultos (menores de 14 aos), los sordomudos que no saben darse a
entender por escrito, los dementes declarados. El fundamento de la
incapacidad radica entonces, en la imposibilidad fsica o de obrar. A
travs de la declaracin de incapacidad el orden jurdico tiende a proteger
a la persona del incapaz que se encuentra en situacin de inferioridad en
las relaciones jurdicas por ausencia o falta de voluntad, de madurez o
posibilidad de manifestarse. Se suele decir entonces, que la incapacidad
de hecho se ordena a favor del incapaz, por lo que el inters protegido en
la incapacidad de hecho es siempre privado. A diferencia de la
incapacidad de derecho, sta cuenta con remedio legal a travs de la
representacin necesaria.
Ej. Cuando se prohbe la administracin de sus bienes a un menor de 15

aos, encargndosela a sus padres (art. 55 y 293 y correlativos C.C.)
(Patria Potestad) Se le est imponiendo una incapacidad de hecho, en
atencin a su persona que carece de una voluntad madura para
administrar correctamente los bienes que posee.
Mara Jos Argello
A pesar de la dicotoma, ambos tipos de incapacidad de hecho y de derecho
poseen algunos caracteres comunes:
30
1) Rgimen de excepcin: ambos rgimen constituyen una excepcin al

principio d general de capacidad de las personas ordenados por el art. 52
y 53 C.C. argentino. Este principio significa que son capaces de derecho
y capaces de hecho en tanto la ley no establezca su incapacidad.
2) Necesidad de texto legal expreso: este carcter de excepcin exigen, en

segundo lugar, que sea la misma ley la que establezca expresamente la
incapacidad de derecho o de hecho. No existen otras incapacidades que
aquellas establecidas en las normas.
3) Norma de interpretacin restrictiva: Sean las normas de incapacidad de

derecho o de hecho, deben interpretarse restrictivamente, por lo que en
ningn supuesto se aplicara la analoga. Adems, esta interpretacin trae
como consecuencia que en caso de duda, se estar siempre en favor de la
capacidad de la persona.
Lo invitamos nuevamente a que aprecien la contraposicin y diferencias entre

incapacidad de derecho e incapacidad de hecho:
Mara Jos Argello
31
Cuadro extrado de la Gua de estudio de Derecho Civil - Pag. 92 Autora:

Miguel Angel Font Editorial Estudio Edicin 2012
Mara Jos Argello
32

Mara Jos Argello
33

Miguel Angel Font Editorial Estudio Edicin 2012.
Mara Jos Argello
OBJETO DEL DERECHO:

Concepto:
34
Se entiende por objeto del

derecho
todo
aquello
externo al sujeto o a los
sujetos de la relacin
jurdica, como son las
cosas, los bienes, la
energa
y
fuerzas
naturales susceptibles
de apropiacin. En
nuestro ordenamiento
jurdico tambin puede
ser objeto de derecho
las
prestaciones;
aquellas conductas que un
sujeto de derecho debe hacer
o no hacer en virtud de lo
dispuesto por una o ms normas
jurdicas determinadas. Sin embargo es
necesario distinguir ese concepto, del concepto de objeto del derecho en cuanto
objeto de la prestacin misma. En este sentido objeto del derecho es todo aquello
susceptible de una relacin o proteccin jurdica.
De lo anterior podemos distinguir tres sentidos del trmino objeto del derecho:
Objeto del Derecho objetivo: Es la conducta humana que tiene relevancia
jurdica, es decir, se relaciona con el orden, la paz, justicia, seguridad, bien

comn. Esta conducta consiste en acciones u omisiones que concuerden
con la norma o la infrinjan. Ejemplos: El cumplimiento o incumplimiento
de las obligaciones, el ejercicio de derechos, actos y contratos, delitos y
cuasidelitos.
Objeto de la Relacin Jurdica: Es la materia sobre la cual versa dicha
relacin. Esta materia es siempre una prestacin, o sea, es una obligacin

consistente en un hecho o una abstencin debidos por el sujeto pasivo en
favor del sujeto activo de la relacin jurdica, al que compete el derecho
correspondiente.. Ejemplos: El derecho de alimentos entre parientes.
Mara Jos Argello
El objeto de los Derechos y obligaciones que surgen de la relacin jurdica:
el objeto de la relacin es la materia sobre la cual recaen y se encuentra

constituido por los bienes. Ejemplos: En un contrato de arrendamiento de
un
inmueble,
ambas
partes
tienen
derechos
obligaciones
conjuntamente, se obliga al arrendador a entregar el inmueble al
35
arrendatario pagando ste una renta o canon y se le obliga a cuidar el

inmueble y al pago de la renta establecida previamente. Es importante
adems destacar la diferencia que hay entre cosas y bienes. El
derecho solo considera a las cosas como objetos jurdicos cuando
producen una utilidad al hombre y son susceptibles de apropiacin, es
decir, los bienes. Todos los bienes son cosas, pero no todas las cosas son
bienes.
CONCEPTO DE COSAS
2311: Se llaman cosas en este cdigo, los objetos materiales susceptibles de
tener un valor.
Las disposiciones referentes a las cosas son aplicables a la energa y a las

fuerzas naturales susceptibles de apropiacin".
CONCEPTO DE BIENES
Art. 2312 c. Civil: Los objetos inmateriales susceptibles de valor, e igualmente
las cosas, se llaman bienes. El conjunto de bienes de una persona constituye
su patrimonio.
La palabra Bien tiene 2 acepciones
a)
una amplia: Donde bien es igual a cosas (2311) ms objetos inmateriales
susceptibles de valor (que son los derechos).
b)
una restringida: Bienes igual a objetos inmateriales susceptibles de tener
valor (es decir derechos patrimoniales).
La parte final del 2312 expresa que en su acepcin amplia: que el conjunto de
Bienes constituye el patrimonio de una persona.
Mara Jos Argello
CLASIFICACIN DE LAS COSAS DE ACUERDO A DISTINTOS CRITERIOS

Segn la vinculacin con el patrimonio
Dentro del Patrimonio: Cuando recae sobre ellas un derecho de propiedad.-
36
Fuera del Patrimonio: Res nulius, cosas sin dueo.
Segn su utilizacin o disposicin
Dentro del Comercio: Aquellos que son susceptibles de ser objeto de
relaciones jurdicas privadas (art. 2336 C.C.).-
Fuera del Comercio: Aquellas que no pueden ser objeto de relaciones

jurdicas privadas. Ej. Bienes del estado, requieren un acto o autorizacin
gubernamental. (art. 2338 C.C.)
Segn su naturaleza
Inmuebles o Muebles: Segn puedan o no ser trasladadas de un lugar a otro o

no.-
Pueden serlo por su naturaleza por accesin o su carcter representativo (art.

2313 C.C.)
Inmuebles por naturaleza: Las cosas que se encuentran inmovilizadas por s

mismas, el suelo, todo lo incorporado al mismo de manera orgnica, y debajo de
ste sin haber mediado hecho del hombre (art. 2314 C.C.)
Inmuebles por accesin: Los muebles que se encuentran inmovilizados por su

adhesin fsica al suelo de manera perpetua (art. 2315 2316 C.C.). Ej. Las rejas
de una vivienda.
Inmuebles por carcter representativo: Instrumentos pblicos donde consta la

adquisicin de derechos reales sobre bienes inmuebles - excepto hipoteca y
anticresis (Art. 2317)
Mara Jos Argello
Muebles: Son aquellos que pueden ser trasladados por s mismos o por una
fuerza externa. Excepto los accesorios de un inmueble que por tal adquieren el
carcter de inmuebles por accesin.(art. 2318 2319 C.C.)
37
Fungibles y No Fungibles: Segn sean sustituibles o no. Son fungibles.- (Art.

2324)
Consumibles y No consumibles: Segn se extinguen o pierdan su existencia con

el primer
Uso que se haga de aquellas (art. 2325 C.C.)
Divisibles o Indivisibles: Segn puedan o no ser fraccionadas formando

otros tantos menores pero completos entre s. (Art. 2326)
Frutos y Productos: Segn sean o no derivados de otras cosas. (Art. 2330)
Frutos: Son cosas que provienen de otras pero que peridicamente se
reproducen Ej. Las manzanas de un rbol, cras de un animal. Etc.
Productos: Son derivados de otras cosas que, al ser extradas no tienen
cualidad reproductiva
Segn la conexin entre s:
Simples o Compuestas
Principales o Accesorias (Art. 2328)
Bienes de estado (art. 2340 y 2342 C.C.)
Los que a su vez pueden ser:

Pblicos
Privados
Mara Jos Argello
Bienes Municipales (art. 2344 C.C.)

Bienes de la Iglesia (art. 2345 C.C.)
Bienes Particulares (art. 2347 C.C.)
38
Cuadro extrado de la Gua de estudio de Derecho Civil - Pag. 156 y 157

Autora: Miguel Angel Font Editorial Estudio Edicin 2012.
Mara Jos Argello
Concepto de patrimonio:
El patrimonio es el conjunto de bienes de una persona el cual est integrado por

su activo y pasivo.
39
En el concepto de bienes quedan comprendidas: las cosas y los derechos

susceptibles de tener un valor econmico (Derechos patrimoniales: reales,
personales e intelectuales)
Los derechos extrapatrimoniales (tal el caso de los derechos personalsimos y de

los derechos de familia) quedan excluidos del concepto de patrimonio, por no ser
susceptibles de apreciacin econmica.
As lo afirma la nota del 2312: Cd. Civ. El patrimonio de una persona es la

universalidadjurdica de sus derechos reales y de sus derechos personales,
bajo la relacin de un valor pecuniario, es decir como bienes.
El patrimonio estara compuesto por: Cosas y derechos: pero Mariani de Vidal

considera que no son cosas las que integran el patrimonio sino los derechos sobre
ellas.
Composicin:
El patrimonio est compuesto por un activo y por un pasivo.
El activo: est formado por todos los bienes de una persona, es decir por todas
las cosas y los derechos que posea y que sea susceptibles de tener un valor
econmico.
El pasivo: est formado por las deudas y obligaciones que haya contrado a la
personas.
Doctrinariamente se ha discutido acerca de si las deudas integran el patrimonio.

Mientras algunos juristas ( Salvat, Lafaille, Spota, Yungano) sostienen que las
deudas integran el patrimonio, otros tal el caso de Borda consideran que esta
posicin es inadmisible y que el patrimonio es el conjunto de bienes de una
persona y que las deudas no forman parte de l, sino que simplemente lo gravan.
Mara Jos Argello
Naturaleza jurdica
Nuestro Cdigo sigui la opinin de los juristas franceses de Aubry y Rau y

consideran al patrimonio un atributo de la personalidad y una universalidad
jurdica.
40
Doctrina Clsica
Aubry y Rau, tomando en cuenta la relacin existente entre el patrimonio y la

persona, afirmaba que:
1) Todas las personas necesariamente tienen un patrimonio (carcter
necesario) aunque actualmente no posean ningn bien;
2) Todas las personas tienen un patrimonio, pero no ms de uno (carcter
nico). Esta conclusin tiene varias excepciones y dio lugar a crticas.

Doctrina Alemana
Critic a la doctrina clsica, pues haba personas que no posean ningn bien (ej.:
sacerdotes con votos de pobreza) y tambin casos en que una persona tena ms
de un patrimonio (ej.: caso de beneficio de inventario; caso de separacin de
patrimonio, etc.)
La doctrina alemana considera al patrimonio como un conjunto de bienes

afectado a un fin determinado Deja de lado la relacin entre patrimonio y
persona, para tomar en cuenta, los fines que se intentan lograr con dichos bienes.
Sostiene que aparte el patrimonio general (constituido por todos los bienes de la
persona y destinado a cualquier fin) existen patrimonios especiales (constituidos
por una parte de los bienes de la persona, y destinados a lograr un fin
determinado).
Caracteres
En nuestro Cdigo, el patrimonio tiene los siguientes caracteres:

1) Es una universalidad jurdica porque todos los bienes constituyen cosas,
derechos y obligaciones, forman una masa abstracta, diferente e
independiente de sus componentes: a veces se adquieren nuevos bienes,
otras se pierden los que se tienen; pero el patrimonio como siempre es el
mismo. Y la universalidad es jurdica, porque es la misma ley la que le da
al patrimonio el carcter de universalidad.
2) Es necesario: toda persona, necesariamente, debe tener un patrimonio.
Mara Jos Argello
3) Es inalienable: como unidad abstracta esta fuera del comercio.

4) Es nico: dado que las personas pueden tener un solo patrimonio en
general.
41

Mara Jos Argello
DIFERENCIA ENTRE HECHO, HECHO JURDICO Y

ACTO JURDICO
42
Mara Jos Argello
HECHO:
Es cualquier acontecimiento que ocurra sea o no producido por el hombre.
Algunos hechos no influyen en el campo jurdico y a ellos se los denomina
Simple Hechos.-
43
HECHO JURDICO
Son todos los acontecimientos susceptibles de producir la adquisicin,
modificacin, extincin de los derechos u obligaciones. Esta definicin
brindada por el art. 896 de nuestro Cdigo Civil, se traduce que los hechos
jurdicos son la causa generadora, eficiente, productora que genera una
consecuencia condicionante que son los efectos jurdicos, reflejados en derechos
u obligaciones.
Dentro de los hechos jurdicos podemos expresar que hay dos tipos de hechos:
Naturales: Aquellos en lo que no interviene para nada la conducta humana. Ej.

Nacimiento con vida, es la causa eficiente que produce, que el ser humano
adquiera automticamente con carcter definitivo e irrevocable la personalidad
jurdica. Este ejemplo citado es un hecho que vincula directa o inmediatamente
con la persona misma, ms no olvidemos que hay otros hechos naturales o
externos que tambin gravitan en el mundo de las relaciones jurdicas. Ej.: El
granizo cado en una cosecha de soja que est asegurada, que es destruida por
este fenmeno natural, produce el siguiente efecto jurdico: El dueo de la
cosecha prdida se convierte en acreedor por el importe del seguro.
Adems de este tipo de hecho, tenemos a los hechos humanos que pueden ser:
1. Voluntarios: Estos se caracterizan por ser ejecutados con discernimiento,
intencin
y libertad
(art.897C.C.).
Dentro de estos hechos surgen
la
clasificacin de actos lcitos e ilcitos (art. 898 C.C.) de los cuales nos ocuparemos
su desarrollo ms adelante.
2. Involuntarios: Estos contrario sensu a los anteriores, se ejecutan sin
discernimiento, intencin y libertad. (art. 900 C.C.)
Mara Jos Argello
ACTOS LCITOS:
Son las acciones voluntarias no prohibidas por la ley, de que pueden resultar
alguna adquisicin, modificacin o extincin de derechos u obligaciones.
44
Dentro de los actos voluntarios lcitos, cabe una subdivisin:
1. El Simple Acto: Caracterizado en el art. 899 C.C. y su nota. Cuando los
actos lcitos no tuvieran por fin inmediato alguna adquisicin,

modificacin o extincin de derechos, solo producirn ese efecto en los
casos que fueran expresamente declarados Esto quiere decir que la
voluntad no va dirigida a producir efecto jurdico alguno, y si del acto se
sigue algn efecto, ese efecto se produce por simple imperio de la ley. La
nota del art. 899 C.C. ilustra la nota de la Gestin de Negocios, el caso de
aquel que se hace cargo. Ej. De la propiedad
ajena que
requiere
indispensablemente reparaciones urgentes en su interior, el dueo est

ausente, de viaje y no ha dejado la instruccin alguna y el vecino
comedido se convierte un gestor de negocios. Interviene por motu propio
en la cosa ajena y se hace cargo de aquellas reparaciones impostergables
y de esa manera nace una relacin jurdica. Todo lo que hizo el gestor en
provecho de la propiedad ajena deber ser reembolsado del mismo modo,
el gestor compromete su diligencia o la que acostumbra en poner en sus
propios negocios, ha nacido pues una relacin jurdica sin que de
antemano haya estado la voluntad orientada a crearla, a generarla.
2. El Acto jurdico, al que la doctrina lo llama universalmente negocio
jurdico caracterizado en el art. 944 C.C. Todo acto voluntario lcito que
tiene por fin inmediato establecer entre las personas relaciones jurdicas,
crear,
modificar,
transferir,
conservar
aniquilar
derechos
obligaciones.
Ej. La contratacin de un seguro para el vehculo; el contrato de compraventa; el testamento.
Acto ilcito en materia civil y en materia penal
Lo invitamos a partir de este apunte a que puedan apreciar y diferenciar el

concepto de delito en materia civil y en materia penal, nuestro ordenamiento
Mara Jos Argello
45
jurdico argentino se caracteriza por estar dentro del marco del Derecho
Continental, el mismo proviene del Derecho Romano-Germnico, caracterizado
por ser un derecho estrictamente positivo, basado en las normas descriptas a
travs de la ley que es creada por autoridad competente como el Poder
Legislativo en sus distintas esferas, Nacional a travs del Congreso de la Nacin,
Provincial a travs de la legislatura y Municipal a travs de sus Concejo
Deliberante, tal como corresponde a un Estado Federal como el nuestro.
A diferencia del Derecho Anglosajn, que es un derecho consuetudinario,

conformado por las costumbres y los fallos de los jueces.
Dada esta introduccin nos ocuparemos en desarrollar el concepto de acto
Ilcito para ambas materias.
El acto ilcito es un acto voluntario (con discernimiento, intencin, libertad y

manifestado) ejecutado bajo dos modalidades en materia civil:
xSe configura delito Cuando el acto ilcito es ejecutado a sabiendas y con

intencin de daar la persona o los derechos de otro (art. 1072 C.C.). EJ.
Reticencia dolosa (L.S). esto sucede cuando el asegurado quiere sacar un
provecho econmico en perjuicio del Asegurador para obtener una
ventaja patrimonial, infringiendo el principio indemnizatorio y
generando un enriquecimiento sin causa.
x Se produce cuasi-delito Cuando el sujeto ejecuta un hecho que por su

culpa o negligencia ocasiona un dao a otro, est obligado a la reparacin
del perjuicio (art.1109 C.C.). Ej. Un accidente de trnsito, deber
responder por el dao causado.
En ambos casos la fuente del ilcito es el dao.
En materia penal, el acto ilcito, a diferencia del fuero civil, no se clasifica en

delito y cuasidelito, sino que consiste en una conducta descripta por el Cdigo
Penal, con su nica denominacin que es el trmino delito, para comprender
el mismo, tenemos que saber que pueden consistir en una accin u omisin del
sujeto que lesiona un bien jurdico. (ej.: la vida, la integridad fsica, la propiedad,
etc.). Es necesario saber que tiene dos principios que rigen al mismo, el Principio
de Legalidad, legislado por nuestra carta magna en su art. 18 C.N., el cual
Mara Jos Argello
determina, que nadie puede ser juzgado y penado, sin una ley previa creada
para su efecto y por otro lado el Principio de Reserva, regulado en el art. 19 C.N.
el cual consiste en un catlogo de delitos y penas, si la persona ejecuta un hecho
que no est dentro de este catlogo para el Derecho Penal no es delito.
46
Sus caracteres esenciales son:
Antijurdico: Hecho contrario al derecho.

Tpico: Describe una conducta determinada que puede ser una accin u
omisin que lesiona un bien jurdico.
Culpable: El sujeto obr con dolo o con culpa (imprudencia, negligencia

e impericia en el arte. De acuerdo a este comportamiento y a las pruebas
que se recauden, ser una pena ms gravosa o leve, el juez analizar las
circunstancias concretas del caso.
Punible: de acuerdo a su accionar hay una pena preestablecida para que

se aplique si se configura el delito, la misma no slo reprocha la conducta
del sujeto culpable, sino que debe servir como leccin de aprendizaje para
que el reo no vuelva a cometer la misma y as una vez cumplida puede
reinsertarse en la sociedad.
Citamos diversos ejemplos:
Delito que lesiona el bien jurdico vida:
Art. 79 C.P. Se aplicar reclusin o prisin de ocho a veinticinco aos, al que

matare a otro siempre que en este cdigo no se estableciere otra pena.
Delito que lesiona el bien jurdico integridad psico-fsica:
Art. 94. - Se impondr prisin de un mes a tres aos o multa de mil a quince
mil pesos e inhabilitacin especial por uno a cuatro aos, el que por
imprudencia o negligencia, por impericia en su arte o profesin, o por
inobservancia de los reglamentos o deberes a su cargo, causare a otro un
dao en el cuerpo o en la salud.
Mara Jos Argello
Si las lesiones fueran de las descritas en los artculos 90 91 y

concurriera alguna de las circunstancias previstas en el segundo
prrafo del artculo 84, el mnimo de la pena prevista en el primer
prrafo, ser de seis meses o multa de tres mil pesos e inhabilitacin
especial por dieciocho meses.
47
Delito que lesiona el bien jurdico de la propiedad:
ARTICULO 162. - Ser reprimido con prisin de un mes a dos aos, el que se
apoderare ilegtimamente de una cosa mueble, total o parcialmente ajena.-
Notamos que las penas tienen su naturaleza radicalmente distinta ya que en los
delitos civiles siempre la consecuencia ser la indemnizacin de perjuicios en
cambio en el delito penal podramos determinar como regla general la privacin
de libertad. En cuanto a la reparacin, en la responsabilidad civil se fija en
relacin a la extensin del dao y la mayor o menor culpabilidad del sujeto y en
la responsabilidad penal va estrictamente relacionada a la gravedad del ilcito y
su mayor o menor peligrosidad del sujeto. Como fin se busca en la
responsabilidad civil resarcir el dao que se ha producido a la vctima del delito
y en lo penal se busca castigar al delincuente por la contravencin al
ordenamiento jurdico.
Como punto final, el fundamento de la responsabilidad en los ilcitos penales

nace por parte del Estado y la persecucin del infractor de la norma jurdica
corresponde a ste, dejando de lado a la vctima, en contraposicin de lo que
sucede en el ilcito civil ya que la persecucin del ilcito corresponde a la vctima
o particular que ha sufrido por el ilcito civil.
Pruebas de los actos jurdicos
Puede definirse a la prueba como la demostracin legal de la veracidad de un

hecho; evidentemente que no setrata de cualquier forma de demostracin; ella
debe hacerse conforme a la ley. Por la misma razn se regulan los medios de
pruebas admitidos en la legislacin.
Carga de la prueba
Siempre fue objeto de anlisis y estudios muy profundos la carga de la prueba.

Los romanos designaban a este problema como el onus probando, aunque
Mara Jos Argello
resulta obviamente en nuestros das insuficientes para explicar la complejidad

del problema.
48
En efecto, el principio es: Actoris incumbit onus probando; actore non

probando reus absolvitur. Esto nos seala que aquel que afirma algo, debe
probar; es decir que al actor incumbe la carga de la prueba; al demandado le
basta con negar los cargos, y no demostrando lo afirmado por el actor, el Juez
debe desestimar la pretensin del mismo.
En el Derecho actual, aquel que tiene una obligacin legal que cumplir, es quien
debe demostrar el cumplimiento de la misma; este principio se conoce como la
inversin de la carga de la prueba. Ejemplo: El mdico que le interponen una
demanda por mala praxis, debe demostrar al juez que tom todos los recaudos
necesarios para que el resultado de la operacin sea ptima.
Los medios de pruebas enumerados en el artculo 1190 son los siguientes:
Instrumentos pblicos: Son los mencionados en el Art. 979 C.C.

Prueba su autenticidad per se ya que la ley presume que tanto el
documento
Como su contenido son autnticos. El instrumento pblico hace plena fe

hasta se pruebe su falsedad por medio de querella.
Instrumentos privados que son de los particulares no requieren de

formalidades rigiendo el principio de libertad de formas pero con la
exigencia de la firma de las partes y el doble ejemplar. Los instrumentos
privados deben ser probados (debe ser reconocida la firma por la otra
parte) a diferencia de los pblicos que hacen plena fe por s mismos. Pero
para que sea vlido contra terceros debe tener fecha cierta que se adquiera
segn el art. 1035 C.C. Respecto de los instrumentos privados no firmados
como los tckets o los registros informticos se consideran medios de
prueba importante y principio de prueba de existencia de un contrato.
Confesin de partes: La confesin es la declaracin de la parte

reconociendo la verdad de un hecho personal que produce efectos
desfavorables para ellas y favorables para la otra. Es la declaracin de una
persona contra s misma (a confesin de parte relevo de prueba). La
confesin puede ser:
Mara Jos Argello
hJudicial: cuando se presenta dentro del proceso. Es la absolucin de

posiciones del proceso civil.)
h Extrajudicial: Cuando se presta fuera de un proceso, no se hace

ante juez.
49
hJuramento Judicial: Es la manifestacin que hace una persona bajo

juramente de decir verdad y generalmente est referida a montos
e importes. Actualmente carece de aplicacin salvo en casos de
tutela o curatela.
h Presunciones legales o judiciales: Las presunciones son las

consecuencias que la ley o el juezdeducen de un hecho conocido
para afirmar un hecho desconocido. Pueden ser de dos clases:
a) Legales: son establecidas por la ley y se dividen en dos:
9Iure et de iure: no admiten prueba en contrario.

9 Iuris Tantum: admite prueba en contrario a cargo
de quien
9pretenda destruirla.
b) Judiciales: son las que el juez establece por examen de los
indicios segn su criterio. Para evitar la discrecionalidad
judicial la ley exige que para tener fuerza probatoria las
presunciones judiciales deben fundarse en hechos reales y
probados y adems ser varias, graves, precisas y
concordantes.
c) Testigos: un testigo es un tercero extrao al juicio que

declara acerca de los hechos percibidos por sus sentidos
que tengan relevancia a efectos de la prueba en la causa en
cuestin. El Art. 1193 CC limita este medio de prueba, los
contratos no pueden ser probados por testigos salvo que
una ley modifique el monto del artculo. Pero hay
excepciones como en el Art. 1191 CC que si lo acepta.
Mara Jos Argello
d) Otros medios de prueba de los contratos se observan en el

Cdigo de Comercio en su Art. 208:
50
e) Instrumentos pblicos, notas de los corredores y

certificaciones de sus libros, por documentos privados
firmados por los contratantes o algn testigo a su ruego o a
su nombre, por correspondencia epistolar y telegrfica, por
libros de los comerciantes y las facturas aceptadas, por
confesin de partes, juramento y
f) testigos.
g) El cdigo procesal por su parte tambin admite medios de

prueba como pericas, inspecciones oculares, informes, etc.
h) Admisibilidad de la prueba: a los contratos no formales se

los puede probar por cualquier medio. A los contratos
formales se les aplica un principio general que es que slo
se prueban presentando el instrumento indicado en la ley.
Ej. escritura pblica en compraventa de inmueble. Como
sabemos el contrato formal puede ser 'ad solemnitatem' es
decir no pueden ser probados sino no es por el medio
indicado y 'ad probationem' que tienen validez como
medio de prueba en juicio. Salvo la excepcin prevista en el
Art. 1191 CC donde se pueden probar por cualquier medio
los 'ad probationem' en estos casos:
i) Cuando haya habido imposibilidad de obtener la prueba

designada por la ley. Ej. depsito necesario por inundacin
o incendio. Prdida de documento por robo o hurto.
j) Cuando exista principio de prueba por escrito dado por

cualquier documento que emane del adversario como un
borrador, una carta, reconocimiento de deuda, testamento,
art. 11 Ley 17418, etc.
k) Cuando mediare vicio de error, dolo, violencia, fraude,

simulacin o falsedad de los instrumentos donde constare.
Es lgico porque generalmente se resguardan bien estos
comprobantes si existieren.
Mara Jos Argello
l) Cuando una parte recibi una prestacin y se negare a

cumplir con el contrato. Cuando existe el principio de
ejecucin del contrato.
51
m) Instrumento Privado que modifica un instrumento pblico:

Un instrumento privado puede modificar uno pblico o
dejarlo sin efecto pero sus efectos slo son inter partes y no
contra terceros (Art. 1194).
VICIOS DE LA VOLUNTAD Y DE LA BUENA FE EN LOS ACTOS JURDICOS
Mara Jos Argello
Vicios de la voluntad:
52
Para comprender los vicios de la voluntad, es necesario saber el concepto

jurdico de voluntad humana, tal como lo define el Dr. Jos A. Buteler Cceres
citando a un profesor que honr la ctedra de Derecho de la U.N.C. La voluntad
sana y manifestada que genera, modifica, transforma o extingue el derecho.
Tambin podemos decir que la voluntad sana y manifestada genera, modifica,

transforma o extingue relaciones jurdicas que pueden consistir las mismas en
derechos u obligaciones
Para comprender las presentes frases, es necesario saber que la voluntad est
conformada por un elemento moral o elemento interno y otro elemento material
o externo.
El elemento moral, est integrado por la trinidad como lo dio conocer el autor
brasilero Freitas: discernimiento, intencin y libertad, los cuales deben estar
presente de manera concurrente, si falta algunos de estos componentes,
estaremos frente a un vicio de la voluntad el cual puede ser el error, dolo y la
violencia.
Vamos a desarrollar cada uno de estos tres componentes para que puedan
comprender por cual vicio puede ser afectado:
Discernimiento: Freitas lo denomina como La aptitud general de conocer. Esa

aptitud nos permite tener conciencia cabal de nuestras propias acciones, de su
conveniencia o inconveniencia, de su bondad o maldad, de su licitud o ilicitud,
esa aptitud es lo que se llama discernimiento.
Nuestro ordenamiento jurdico adopta el criterio abstracto, personas con

discernimiento y personas sin discernimiento y para esto toma como base a la
edad
De este modo, el art. 921 del Cdigo Civil, nos dicen que poseen discernimiento
para los actos lcitos, los menores de edad que hubieran cumplido los 14 aos.
En cambio, respecto de los actos ilcitos, la edad de discernimiento comienza a
los 10 aos. Esta explicacin est dada porque una cosa es juzgar de la bondad o
Mara Jos Argello
licitud de nuestras propias acciones, donde ya desde temprana edad asoma ese
sentido muy especial de la conciencia moral, estimulada por la educacin y otra
cosa es juzgar de la conveniencia o inconveniencia de nuestras acciones respecto
de nuestros propios intereses, para eso se requiere ms madurez.
53
El discernimiento est ligado a la salud mental, esta facultad general de conocer,

esa luz de inteligencia que siempre ilumina la voluntad, se da de modo pleno en
una personal mentalmente sana, y falta en toda persona clnicamente insana,
declarada judicialmente.
Citando nuevamente el art. 921 CC, nos dice Y los practicados por los que por
cualquier accidente, estn sin uso de la razn Ejemplos: Embotamiento
alcohlico, influjo de estupefacientes o drogas que impiden el uso de la razn,
estas causales son citadas como exclusin de cobertura de las condiciones
generales de pliza.
La intencin: Es el discernimiento aplicado al acto de que se trata a diferencia

del discernimiento que es discernir en potencia. Esto significa que el
discernimiento es la comprensin de acto y la intencin es querer realizar ese
acto, como dira el Dr. Jos A. Buteler Cceres la intencin Es el propsito
determinante de la accin vale decir la conciencia plena y cabal del acto de que
se trata, el conocimiento concreto del estado de las cosas.
Citando nuevamente al Dr. Jos A. Buteler Cceres: La libertad se la puede ver

bajo dos modalidades libertad moral o libre albedro y libertad fsica.
La libertad moral es la espontaneidad en la determinacin adoptada por la

persona, sin que influjo extrao pueda torcerla o desvirtala.
La libertad fsica es el poder material de hacer lo que de antemano hemos

resuelto hacer o abstenernos de hacer.
Hay casos en que se da la privacin lcita de la libertad. Nos dice al respecto el

art. 910 C.C.: Nadie puede obligar a otro a hacer alguna cosa, o restringir su
libertad, sin haberse constituido un derecho especial al efecto.
La privacin ilegtima existe cuando concurren los vicios de temor (reverencial),

miedo, intimidacin (Peligro grave e inminente a su persona o a terceros),
coaccin moral, la que priva la libertad moral y la coloca a la persona en el
dilema de hacer lo que no quiere hacer.
Mara Jos Argello
Por ltimo la libertad fsica es violentada por la fuerza fsica irresistible, como
dira el Dr. Jos A. Cceres Buteler el acto no solo es involuntario sino que es
anti-voluntario, porque el sujeto se ha convertido en un mero instrumento
pasivo de la voluntad y designio de otro.
54
El elemento externo est dado por como se manifiesta esta voluntad:
9 Manifestacin expresa o positiva (art. 917 C.C.). Ejemplo: Cuando el

asegurado realiza la denuncia del siniestro en su aseguradora.
9Manifestacin tcita (art 918 C.C.) Ejemplo: Cuando el socio no manifiesta

en un plazo de 30 das que la pliza presenta error, la Aseguradora toma
el consentimiento del asegurado como correcto la emisin de la misma.
9Manifestacin por el silencio (art. 919 C.C.) El silencio no se considera

como manifestacin de la voluntad, sino en los casos que haya una
obligacin de explicarse por la ley.
9 Manifestacin inducida de una presuncin de la ley (art. 920 C.C.).

Ejemplo: Remisin de deuda (art. 877 C.C.)
Error.
Como regla general se lo define como un pensamiento, idea u opinin contraria

a la verdad. Puede ser accidental o indiferente, culpable o inculpable. Este vicio
siempre recae sobre el elemento interno de la voluntad que es la intencin.
Clases de error:
Error de derecho: Es el que recae sobre la legislacin del acto que se

realiza. Ej.: El asegurado no realiza la denuncia en el trmino de 3 das
alegando que desconoca ese plazo para declarar el siniestro. Este tipo de
error es inexcusable, se fundamenta en que las leyes son obligatorias y se
presumen conocidas por todos.
Este principio brinda seguridad jurdica, pues en caso contrario cualquier

persona podra violar la ley y luego evitar su responsabilidad civil o penal, con
slo alegar que cometi el hecho porque ignoraba la ley.
Mara Jos Argello
Error de hecho: Recae sobre las circunstancias de hecho del acto, como
ser: sobre la naturaleza del acto, sobre un objeto, etc.
55
Es accidental o indiferente cuando no ejerce influencia alguna sobre la

suerte del acto. Ejemplo: Error sobre el valor de una cosa: compro una
cosa como barata cuando en realidad es cara.
Error esencial: Recae sobre elementos esenciales, fundamentales del acto

y en consecuencia, causa la nulidad del acto
1. Es culpable cuando se produce con la debida diligencia, siendo su fuente

la culpa, la imprudencia y la negligencia. Este error es inexcusable. Ej.:
circular por una va en contramano creyendo que estoy realizando una
conduccin correcta. sta es una exclusin de cobertura de las
condiciones generales de pliza.
2. Ser inculpable en cambio, cuando se ha incurrido en el no obstante

haberse puesto en accin la normal diligencia requerida por la naturaleza
de los hechos. Este tipo de error es excusable. Ej.: Juan compra su unidad
en una concesionaria a travs de un crdito prendario y le ofrecen el
seguro: Terceros completo, lo cual su persona est convencida que al
momento de un accidente le va cubrir los daos parciales a consecuencia
de la colisin. Esto es un claro error de consentimiento Juan contrato
creyendo que era un determinado producto.
Conclusin: Para que el error de lugar a la nulidad debe ser esencial y excusable.
Violencia:
Es la coercin grave, irresistible e injusta ejercida sobre una persona contra su

voluntad para que realice un acto jurdico. Podemos compartir la definicin de
Salvat: La violencia es toda coercin ejercida sobre una persona para obligarla a
ejecutar un acto que no quera realizar. Hay dos clases de violencia:
1. La fsica o de fuerza, cuando se hace bajo presin fsica irresistible. Afecta

la libertad ambulatoria Ejemplo: Maltrato fsico que no se puede repeler,
privacin de la libertad.
Mara Jos Argello
2. La violencia moral o intimidacin de la surge una amenaza de sufrimiento

futuro. Ejemplo: Cuando uno de los agentes se inspire por injustas
amenazas, un temor fundado en sufrir un mal inminente y grave en su
persona o sobre terceros.
56
Dolo:
Segn el artculo 931 del Cdigo Civil, se considera accin dolosa para conseguir
la ejecucin de un acto a toda asercin de lo que es falso o simulacin de lo
verdadero, cualquier artificio, astucia o maquinacin que se emplee con ese fin.
Esto es actuar mediante maniobras engaosas con intencin manifiesta y
propsito deliberado de perjudicar a otros.
Para que esta accin se considere nula, es preciso que se den las siguientes
circunstancias:
- que haya sido grave;
- que haya sido causa determinante de la accin;
- que haya ocasionado un dao importante y
- que no haya habido dolo por ambas partes.
VICIOS DE LA BUENA FE
SIMULACIN
La simulacin, es un vicio exclusivo de los actos jurdicos, y su caracterstica es

la de afectar la buena fe de terceros. En trminos generales, simular es ocultar
la verdad.
Ejemplo de simulacin: Pedro tiene muchos acreedores y para que estos no le

ejecuten los bienes, simula que se los vende a Martn.
Mara Jos Argello
Para analizar el concepto de simulacin, nos vamos a remitir al art. 955 C.C., el
cual nos da una definicin general, de carcter descriptivo, la misma tiene lugar
cuando se da esta serie de requisitos
57
1. Cuando se encubre el carcter de acto jurdico de un acto bajo la apariencia de otro.

Ejemplo: Se encubre un contrato de donacin, simulando que es un venta
2. Cuando el contrato no contiene clusulas que no son sinceras (ej.: Clusulas en

que el precio es superior al verdadero precio de venta);
3. O fechas que no son verdaderas (ej.: En el mercado asegurado muchas veces

los asegurados declaran fechas posteriores del siniestro, dado que en la
fecha real que ocurri el accidente no tena cobertura contable)
4. O cuando por l se constituyen o transmiten derecho a personas interpuestas, que

no son aquellas para quienes en realidad se constituyen o transmiten (ej: Quiero
donar mis bienes a Luis, pero como no quiero que nadie se entere, simulo
donarlos a Anbal, quien por un contradocumento, se obliga a
transmitirlos a Luis).
Clases de simulacin:
Absoluta: Cuando se celebra un acto que nada tiene de real (art.956, 1parte). Ej.:
La Constructora OPUS S.R.L tiene personas en calidad de monotributistas bajo
el contrato de locacin de obras cuando en realidad son empleados en relacin
de dependencia.
Relativa: Cuando se emplea para dar a un acto jurdico una apariencia que oculta
su verdadero carcter (Lucas siendo PAS, decide realizar un cambio en su vida
y se va vivir al exterior, previamente le dona la cartera de clientes a su intimo
amigo, pero simula vendrsela)
Lcita: Cuando la simulacin no es reprobada por la ley, a nadie perjudica ni

tiene un fin ilcito. (Conf. art. 957 C.C.)
Ilcita: Cuando la simulacin es reprobada por la ley, perjudica a terceros o tiene

un fin (ej: es decir, cuando se hace para violar las leyes, esto se ve reflejado las
personas que realizan una evasin al Afip, fingiendo las declaraciones juradas).
Mara Jos Argello
FRAUDE
Es el celebrado de mala fe por un deudor insolvente, o por caer en ese estado,

para privar a sus acreedores de la garanta sobre la cual pueden hacer efectivos
sus crditos
58
Los elementos del fraude son:
xEventus damni
xConcilius fraudi
Este concepto est ligado al art. 1072 C.C. que dice El acto ilcito ejecutado a
sabiendas y con intencin de daar la persona o los derechos de otro, se llama
en este Cdigo delito.
El fraude es un acto contrario a derecho, es un acto ilcito, se conoce con el

nombre de fraude pauliano, concurren estos tres elementos:
Es un acto ilcito, contrario a derecho
Participa el dolo, la mala fe, respecto del deudor;
Del fraude pauliano se sigue un perjuicio a los acreedores.
Existe un remedio para este tipo de actos ilcito es lo que se conoce como accin
revocatoria o accin pauliana, es el medio por el cual hace revocar los actos
fraudulentos.
Ella est contemplada en el art. 961 C.C. Todo acreedor quirografario puede
demandar la revocacin de los actos celebrados por el deudor en perjuicio o en
fraude de sus derechos.
LESIN SUBJETIVA
Mara Jos Argello
Esta causa de nulidad fue incorporada por la ley 17.711 en el art. 954 C.C. La
lesin consiste en que una de las partes, explotando la necesidad, ligereza o
inexperiencia de la otra, obtuviera por medio de ello, una ventaja patrimonial
desproporcionada y sin justificacin.
59
Requisitos fundamentales:
La desproporcin (elemento objetivo): debe existir una ventaja patrimonial

desproporcionada, en provecho de una de las partes.
La explotacin (elemento subjetivo): debe existir un estado de necesidad,

ligereza o inexperiencia de la parte que sufre el perjuicio. Quien alegue haber
sido vctima del vicio de lesin, deber probar que obr en tal estado y que en la
otra parte aprovech en favor propio, esa necesidad, ligereza o inexpericiencia.
Sin embargo, dicha prueba no se requiere cuando la desproporcin fuese notable.
Efectos del vicio son los siguientes, a opcin del demandante:
1. Nulidad del acto viciado

2. Reajuste equitativo
OBLIGACIONES
CONCEPTO:
En sentido tcnico-jurdico, la palabra
obligacin
comprende
aquellos
deberes impuestos por el derecho,
susceptibles
de
estimacin
pecuniaria, que consisten en dar,
hacer, o no hacer algo, una persona a
favor de otra.
Segn Llambas: La obligacin es la relacin

jurdica en virtud de la cual alguien denominado deudor debe satisfacer una
prestacin a favor de otro llamado acreedor.
Vamos a desglosar la definicin del autor Llambas:
Mara Jos Argello
1. Relacin Jurdica: relacin del deudor con el acreedor, y es jurdica, porque
es regulada por el derecho.
2. En virtud de la cual: La relacin es la causa por la cual el deudor queda
sometido al acreedor.
60
3. Alguien denominado deudor: se hace mencin al sujeto pasivo. La
relacin se produce entre personas
fsicas (Asegurado) o jurdicas
(Asegurador SSN) - estando en un extremo el que tiene derecho al pago

(Acreedor o sujeto activo) y en el otro, el que debe pagar (Deudor o sujeto
pasivo) ya sea dando, haciendo o no haciendo algo.
4. Debe satisfacer una prestacin: se hace mencin al contenido, es decir la
prestacin puede ser de dar (Ej. Entregar un caballo de raza) de hacer (Ej.:
Realizar una obra de arte) y de no hacer (Ej. Abstenerme por 5 aos de
poner un negocio con la misma caractersticas al que vend en la misma
manzana) Conf. art. 495 C.C.
5. Favor de otro denominado acreedor: se hace mencin al sujeto activo de la
obligacin.
ELEMENTOS DE LA OBLIGACIN
Nociones generales.
En toda relacin jurdica se pueden aislar sus elementos, es decir, los

componentes necesarios que la integran de tal manera que la relacin jurdica es
inconcebible sin ellos.
En la relacin jurdica obligacional (segn Alterini) existen los siguientes

elementos:
- Sujetos
- Objeto
- Contenido
Mara Jos Argello
- Vnculo
- Fuente
- Finalidad (solo para las relaciones nacidas de un acto jurdico)
Los sujetos. Nociones. Importancia
61
Hay un sujeto activo, titular de la facultad, que en la obligacin es el acreedor.

Y un sujeto pasivo, a cuyo cargo est el deber que, en la obligacin, es el deudor.
La existencia de stos sujetos es imprescindible en toda relacin jurdica, por lo
que se sigue que son imprescindibles para todas las relaciones obligacionales.
Lo dicho no obsta a que el sujeto (activo o pasivo), est provisionalmente

indeterminado, pues basta que sea determinable, es decir susceptible de
determinacin.
Generalmente, tanto el acreedor, como el deudor estn determinados desde el

nacimiento de la obligacin. Pero a veces, tal determinacin se produce con
posterioridad, aunque siempre en tiempo anterior o simultneo con el del
cumplimiento.
La indeterminacin provisional del deudor se da en las obligaciones

. La del acreedor ocurre, v. gr., en los ttulos al portador, o en las promesas
de recompensa, en rifas, sorteos u ofertas pblicas, etc.
La calidad de sujeto corresponde a la persona, sea sta fsica o jurdica (pblica

o privada). Cuando la obligacin surge de un acto jurdico, el sujeto debe ser
capaz de derecho, si fuera incapaz de hecho, tal incapacidad sera susceptible de
representacin (Ej, Patria Potestad: Padre a hijos; Tutela: Tutores a menores,
Curatela: Curadores a mayores incapaces).
Cuando la obligacin nace de un hecho ilcito, la capacidad del sujeto no es

exigible. Un incapaz de hecho puede ser acreedor de la indemnizacin del dao,
aunque para reclamarla judicialmente precise que acte su representante; y
Mara Jos Argello
puede generar una deuda de ese tipo, que soporta su representante, por un
hecho ilcito suyo.
62
La calidad de acreedor y la de deudor pueden ser transmitidas, es decir, puede

haber cesin en ellas. La transmisin puede darse por acto entre vivos, o por acto
de ltima voluntad; desde otro punto de vista, puede ser a ttulo particular o a
ttulo universal.
Puede ser transmitido tanto el crdito, como la deuda. Pero en ciertas

obligaciones no se admite la transmisin, esto es, cuando el crdito solo es
concebible si lo ejerce el propio titular, (art. 498 C.C.) o cuando existe una
prohibicin convencional. (art.1444 in fineC.C.)
Cuando se determina la persona del deudor por su relacin con una cosa,
tambin son llamadas propter rem.
Segn Alsina: Son obligaciones que descansan sobre determinada relacin de

seoro sobre una cosa, y nacen, se desplazan y se extinguen con esa relacin de
seoro.
Es decir: resulta deudor quien es actualmente dueo o poseedor de una cosa.

En virtud de que el sujeto pasivo es uno u otro, segn sea el titular de la relacin
real, se la designa como ambulatoria.
La situacin inversa puede plantearse, cuando cambia la persona del acreedor,

en dependencia con una relacin real. Ej. Las expensas comunes de los PH y
Country.
Caractersticas
Son especiales, pues tienen notas comunes con el derecho creditorios y con el
derecho real. Se asemejan a la obligacin porque el deudor no responde solo con
la cosa en razn de la cual nace la obligacin real, sino con todo su patrimonio.
Mara Jos Argello
Pero se asemejan tambin al derecho real, pues se transmiten con la cosa, a

travs de su abandono; sin perjuicio de que, si el ulterior titular debe
responder de una deuda real nacida en cabeza del titular anterior, pueda
reclamarle lo que haya pagado en razn de ella.
63
Casos
Obligaciones del condominio de pagar proporcionalmente los gastos de la cosa

comn (art. 2685); en la deuda por medianera (art. 2736) proveniente de la
utilizacin de un muro divisorio ajeno y el crdito correlativo; las deudas por
expensas comunes para el mantenimiento de un edificio constituido en
propiedad horizontal.
La prestacin el comportamiento del deudor tendiente a satisfacer el inters del

acreedor.
Hay prestaciones positivas (que implican hechos positivos) y prestaciones

negativas (que implican una abstencin -no hacer-). Dentro de las prestaciones
positivas hay, prestaciones reales (dar) y prestaciones personales (hacer).
El objeto es aquello sobre lo cual recae la obligacin jurdica, es el qu de la

relacin.
El contenido de la relacin jurdica es cierta conducta humana: el

comportamiento del sujeto pasivo destinado a satisfacer el inters del titular
activo respecto del objeto. En la obligacin el contenido es denominado
tcnicamente como prestacin.
Cuando la obligacin es de dar, la calidad de objeto corresponde a la cosa (art.

496), lo cual plantea dificultades en los trminos analizados. Ms problemtico
es hallar el objeto en las obligaciones de hacer, y en las de no hacer: en las de hacer
Mara Jos Argello
se considera objeto a la ventaja o utilidad que deriva del hecho debido; en las de
no hacer, la ventaja o utilidad que surge de la abstencin debida.
64
Son requisitos de la prestacin, los que generalmente se estudian como

requisitos del objeto:
a- Posibilidad: Debe ser fsica y jurdicamente posible. Hay imposibilidad fsica

cuando materialmente no es factible de realizar. Tal imposibilidad debe ser
absoluta, debe existir con relacin a cualquier sujeto y no respecto del propio
deudor. Hay imposibilidad jurdica cuando el obstculo proviene del Derecho.
La imposibilidad fsica o jurdica debe ser actual, no sobreviniente a la

constitucin de la obligacin.
b- Licitud: Es un requisito negativo; la prestacin no puede consistir en un

hecho ilcito. A diferencia de la imposibilidad jurdica, aqu no juega un
obstculo legal, sino directamente un comportamiento contrario a la ley.
Hipotecar un auto:
Matar a alguien a cambio de un precio:
c- Determinabilidad: El comportamiento del deudor debe recaer sobre algo

concreto.Este algo puede determinado ab initio, pero basta con que sea
determinable, en tiempo anterior o simultneo al del cumplimiento.
La prestacin puede ser determinable aunque el objeto no exista an

materialmente; Ej.:venta de cosa futura, la prestacin depende de un hecho
condicionante suspensivo.
d- Patrimonialidad
La susceptibilidad de un valor econmico es la nota distintiva de los bienes

patrimoniales, su falta, de los extrapatrimoniales.
Mara Jos Argello
En nuestro derecho, el contenido (prestacin) debe ser susceptible de valoracin

econmica, pero el objeto (inters del acreedor) puede ser extra-patrimonial.
EL VNCULO. LA COERCIBILIDAD.
65
El vnculo se manifiesta por la sujecin del deudor a ciertos poderes del acreedor.
Algunos autores (Borda, Llambas), entienden que el vnculo no es un elemento

propio de la obligacin, sino comn a todo derecho subjetivo.
Para Alterini, esto efectivamente es as, pero lo mismo ocurre con los elementos
anteriormente analizados. La obligacin, al enlazar el derecho del acreedor, con
el deber del deudor, tiene un vnculo con particularidades propias que justifican
su tratamiento especfico: en la obligacin el vnculo constrie al deudor a cierto
comportamiento concreto, que es la prestacin.
Con el andar de los siglos, la rigurosidad del vnculo del Derecho romano, se ha
atenuado. La libertad del deudor hoy solo queda limitada en lo que concierne al
comportamiento que debe como prestacin y, en caso de no llevarla a cabo, a
soportar los poderes de agresin patrimonial del acreedor.
El vnculo se manifiesta en dos aspectos, pues da derecho al acreedor:
a)- para ejercer una accin tendiente a obtener el cumplimiento; (coercibilidad)
b)- para oponer una excepcin tendiente a repeler una demanda de repeticin
que intente el deudor que pag
Pero el derecho a demandar el cumplimiento no significa que las deudas
pagadas espontneamente correspondan a una obligacin que carece de vnculo:
en que habra dado derecho a demandar si el deudor no hubiera
avenido a cumplir.
1- Favor debitoris: Presuncin favorable al deudor en caso de duda de si est o

no obligado.
2- Limites a la ejecucin: Impedimento de ejercer violencia sobre el deudor; y
Exclusin de los poderes del acreedor respecto de ciertos bienes del deudor.
3- Lmites temporales del vnculo: Una vez cumplida la obligacin, desaparece;
o bien, su vida est prefijada por ley.
Mara Jos Argello
4- Prohibicin de enajenacin universal: Est prohibida la clusula de prohibir la

enajenacin de una cosa a cualquier persona, pero s es posible prohibirlo
respecto a una persona determinada.
66
Nota: Cuadro comparativo extrado de la Gua de Estudio Obligaciones Font

Miguel Angel, Editorial Estudio, Marzo 2013
Mara Jos Argello
Caracteres de la obligacin. Derecho creditorios y derechos reales. Teora

tradicional:
67
El derecho personal u obligacin es una vinculacin jurdica que une a dos

personas; en virtud de la cual el deudor debe satisfacer al acreedor la prestacin
debida.
Derecho real, en cambio, es un poder o facultad que se tiene sobre una cosa; el
tpico es el de propiedad.
De sta diferencia conceptual se siguen las siguientes diferencias:
1- En los derechos reales hay dos elementos: el titular del derecho y la cosa sobre
la cual se ejerce. En los personales, en cambio hay tres: el sujeto activo o acreedor,
el sujeto pasivo o deudor y lo debido o prestacin, que puede consistir en una
obligacin de dar, hacer o no hacer.
2- Los derechos reales son

, en el sentido que se tiene erga omnes (Es
oponible a terceros); dan origen a acciones reales que buscan mantener el
derecho y se ejercen tantas veces como sea necesario. Los personales son
, pues se tienen contra personas determinadas, que son el o los
deudores; las acciones personales solo puede dirigirse contra ellos y tienden a la
extincin del derecho pues una vez cobrado el crdito, cesa la obligacin.
Excepcin: Las acciones derivadas de los derechos reales de garanta (hipoteca,

etc.), tienden a la extincin del derecho, puesto que son accesorios de una
obligacin de carcter personal.
3- El titular de un derecho real goza del jus persequendi o sea la facultad de

hacerlo valer contra cualquiera que se halle en posesin de la cosa. Excepcin: El
caso del poseedor de buena fe de cosas muebles. (art. 2412 C.C.). Los derechos
personales no gozan de ste privilegio.
4- Es inherente al derecho real el jus preferendi, en virtud del cual descarta a

todos los derechos crediticios y determina su rango segn su antigedad o
excluye cualquier otro. El derecho personal, supone una completa igualdad para
sus diversos titulares, salvo privilegios.
5- Los derechos reales slo pueden ser creados por la ley (limitado).
Mara Jos Argello
Art. 2503:
Son derechos reales:
68
1- El dominio y el condominio;
2- El usufructo;
3- El uso y la habitacin;
4- Las servidumbres activas;
5- El derecho de hipoteca;
6- La prenda;
7- La anticresis.
Ley 13512 de Propiedad horizontal
Habra que agregar, la posesin y los derechos reales del derecho mercantil:
prenda con registro, el warrant, los debentures.
Los derechos personales son ilimitados en su nmero, las partes pueden crear
tantos como convenga a sus intereses, formando el contrato, una regla a la cual
deben someterse como a la ley misma.
6- La ley reglamenta las formalidades requeridas para la transmisin de los

derechos reales; en cambio, los derechos personales nacen o se transmiten sin
ningn requisito formal.
7- Los derechos reales son susceptibles de adquirirse por usucapin. No as los

personales.
8- Los derechos reales tienen una duracin ilimitada y no se extinguen por el no

uso: La prescripcin liberatoria no rige para ellos.Excepcin: Los derechos reales de
garanta se extinguen cuando prescribe la obligacin personal de que son
accesorios.
En cambio, la prescripcin liberatoria se opera respecto de todos los derechos

crediticios no ejercidos durante los plazos fijados por la ley.
Mara Jos Argello
69
Nota: Cuadro comparativo extrado de la Gua de Estudio Obligaciones Font

Mara Jos Argello
CLASIFICACIN DE OBLIGACIONES:
Las obligaciones se agrupan teniendo en cuenta algunos criterios de la doctrina
ha creado para diferenciarlas. La siguiente clasificacin se hace observando el
mismo orden del Cdigo Civil, tenemos:
70
a) Por su exigibilidad: civiles y naturales. Esta clasificacin est ligada al
vnculo y a la proteccin jurdica. Diremos que son obligaciones civiles:

cuando dan derecho a exigir el cumplimiento (art. 515. C.C.), tiene el carcter
de la coercibilidad, esto se refiere a que el acreedor puede reclamar
judicialmente el cumplimiento de la prestacin al deudor. La regla es que la
mayora de las obligaciones son civiles. A diferencia de las obligaciones
naturales son aquellas, fundadas en el derecho natural y en la equidad, no
confiere accin para exigir su cumplimiento. No obstante, si el deudor
cumple, autorizan al acreedor para retener lo que ha dado en razn de ellas.
La enumeracin legal de este tipo de obligaciones la encontramos en el art.
515 C.C.
Tenemos otros casos que la enumeracin no es taxativa, sino slo

ejemplificativa:
xCuando se pagan saldos impagos de obligaciones extinguidas.

xEl pago de intereses no pactados
b) Por sus modalidades: puras y simples, condicionales, a plazo y modales. El

Cdigo Civil define a la obligacin como pura cuando su cumplimiento no
depende de condicin alguna (art. 527)..
x
Mara Jos Argello
. Cuando estn sujetas a alguna modalidad que puede ser: la

condicin, el plazo o el cargo;
: cuando la existencia de la obligacin

depende del acaecimiento de un hecho futuro e incierto. Ej. El
asegurador pagar el siniestro siempre y cuando el granizo afecte
al campo asegurado.
: cuando la exigibilidad de la obligacin est supeditada al

acaecimiento de un hecho futuro y cierto. Ej. Si logras vender 30
seguros de salud en 30 das, te pagar el 30% ms de comisiones.
71
: cuando al adquiriente de un derecho se le

impone una obligacin accesoria y excepcional. Ej. Te donar mi
biblioteca completa siempre y cuando le pagues por cinco aos los
estudios universitarios a Juan.
Por el objeto: de objeto simple: comunes y facultativas. De objeto plural

alternativas. Objeto simple: Son aquellas cuyo objeto consiste en dar, hacer o no
hacer cosa que es nica por su naturaleza o que jurdicamente se reputa como
tal. Ejemplo: La de entregar una obra de arte.
Obligaciones de objeto plural: Las obligaciones de objeto plural, no son como

se piensa que, es la que tiene varias prestaciones estando obligado el deudor a
satisfacerlas todas, porque entonces existiran tantas obligaciones cuantos sean
los objetos debidos y ni la unidad de la causa ni la identidad de los sujetos
alcanzan a producir la unidad de las obligaciones. En consecuencia, no existen
obligaciones de simple objeto plural.
Tampoco son de objeto plural las obligaciones facultativas que son aquellas
cuyo objeto puede ser remplazado por otro en el momento del pago, a voluntad
del deudor. Ejemplo debo una casa pero se me otorgo la facultad de pagar diez
millones en lugar de ella. Esta obligacin es de objeto simple, porque solamente
tienen una prestacin debida, sin perjuicio de que otra u otras prestaciones que
estn fuera del vnculo obligatorio tambin puedan servir para el pago.
La nica y verdadera obligacin de objeto plural son las obligaciones

alternativas en las cuales el deudor si debe dos o ms prestaciones pero se libera
pagando una sola. Ejemplo: Tomas debe una casa, un carro y un caballo, queda
completamente libre con el pago de uno de tales objetos.
La nota caracterstica de la obligacin alternativa y que la diferencia de la

obligacin facultativa .consiste en que todos los objetos de la primera entran en
el vnculo obligatorio, pero solo uno de ellos obra enel pago.
c) Por la determinacin del objeto: de gnero, de especie o cuerpo
cierto.Obligaciones de gnero. Cuando el deudor se obliga a entregar una o

ms especies indeterminadas de cierto gnero ejemplo: un quintal de trigo,
tres vacas, etc.Obligaciones de especie o cuerpo cierto. Cuando el deudor se
obliga a dar o entregar una o ms especies determinadas de cierto gnero.
Ejemplo: La perra de raza: Ovejero Alemn, cuyo nombre es Okra del
criadero Los Manantiales.
Mara Jos Argello
Por la pluralidad de sujetos: de sujeto simple y de sujeto plural. De sujeto plural

conjunta y solidarias.Para que la obligacin exista es necesario que el vnculo
constituido por ella se forme, a lo menos, entre dos personas: El acreedor y el
deudor. Pero puede ocurrir que uno de estos extremos del vnculo o ambos est
formado por dos o ms personas. De lo anterior se puede decir que:
72
Son obligaciones de sujetos simples cuando uno de los extremos o ambos estn
conformados por una persona.
Son obligaciones de sujetos plurales cuando uno de los extremos o ambos estn
conformados por dos o ms personas, este tipo de vnculos se los conoce como:
Obligaciones conjuntas y solidarias:
Obligaciones conjuntas: Son aquellas que teniendo por objeto cosa divisible, se
han contrado por dos o ms o para con dos o ms , en forma tal que cada
deudor apenas est obligado a pagar su parte o cuota en la deuda y que cada
acreedor solamente puede exigir su parte o cuota en el crdito.
Obligaciones solidarias: Son las que existiendo a cargo de dos o ms, o en favor
de dos o ms, imponen a cada deudor el pago de la totalidad de la deuda, o dan
derecho a cada acreedor sobre la totalidad del crdito , a pesar de que el objeto
sea susceptible de divisin.
d) Por la divisibilidad del objeto: divisible e indivisibles.
Obligaciones divisibles: Son las que por su naturaleza,
su objeto es
susceptible de divisin. Ej.: Un quintal de maz.
Obligaciones indivisibles: Son las que por su naturaleza, su objeto no es

susceptible de divisin, dado que alterara su sustancia o an permitiendo la
fraccin del objeto pierde su valor econmico. Ej. Un caballo.
En esta clasificacin se tiene en cuenta si la prestacin que constituye el

objeto de la obligacin puede ser satisfecha o no por partes. En consecuencia,
es la naturaleza del objeto la que se toma como criterio para determinar la
Mara Jos Argello
clase a que pertenece la obligacin. Aunque la obligacin sea divisible puede

resultar indivisible por convenio entre las partes o de la ley.
Esta clasificacin carece de importancia cuando se trata de obligaciones de

sujetos simples, porque prescindiendo de la naturaleza del objeto el deudor
73
no puede obligar al acreedor a recibir por partes. Pero cuando hay varios
acreedores o varios deudores y el objeto de la obligacin es divisible, ah se
presenta el problema para saber cmo tiene que cumplir cada deudor y que
puede exigir cada acreedor.
e) Por su dependencia: Principales y accesorias. Accesorias de otras
obligaciones y accesorias reales o proter rem.
Obligaciones
principales:
Son
aquellas
que
existen
por
si
solas,
independientes de otras obligaciones y derechos.
Obligaciones accesorias: Son aquellas cuya existencia depende, bien sea de

otras obligaciones, o de ciertos derechos reales a que acceden. Ej.: Juan le
presta su recibo de sueldo a su amigo Ricardo para salir de garante del
departamento que va alquilar. La obligacin es que Ricardo pague todos los
meses el alquiler, si ste no cumple con el pago que sera la obligacin
principal, va nacer la obligacin accesoria dado que Juan tendr que pagar el
alquiler al locador por el incumplimiento de Ricardo. Siempre recuerden
que la obligacin accesoria sigue la suerte de la obligacin principal.
Las obligaciones
que acceden a un derecho real se suelen denominar
obligaciones reales o propter rem y se caracterizan porque colocan al deudor

en la necesidad de ejecutar una prestacin, exclusivamente en razn y en la
medida del derecho real que aquel tiene sobre una cosa. Ejemplo: Las
expensas o gastos comunes de la propiedad horizontal y los country.
f) De medios y de resultado:
Obligaciones de medios: Cuando el deudor solamente ha de poner estos con

la diligencia requerida para el logro de un resultado cuya realizacin l no
garantiza. Ejemplo: El mdico debe cuidar a sus pacientes sin que tenga que
Mara Jos Argello
responder de la curacin de este. El abogado que se encarga de un pleito que

fracasa para su cliente, pese a la dedicacin y manejo que le d.
g) Obligaciones de resultado: Cuando la obtencin de este queda incluida en el
objeto de aquella. Ejemplo: El arrendatario debe restituir la cosa arrendada
74
al vencimiento del contrato. El pintor debe entregar la pintura en la forma

convenida. El arquitecto debe finalizar la obra en condiciones de seguridad
y habitabilidad.
EFECTOS DE LAS OBLIGACIONES

Concepto
Son las consecuencias jurdicas que derivan de las obligaciones
voluntariamente o de los medios que proporciona la ley.
ya sea
Todos sus efectos se resumen en un solo trmino denominado Ejecucin.

El efecto propiamente dicho de la obligacin es colocar al deudor en la necesidad
de cumplir (por s o por otro) lo prometido; si ello no ocurre, darle al acreedor
los medios legales para que obtenga la correspondiente indemnizacin.
Mara Jos Argello
Clasifica a los efectos de las obligaciones en efectos normales, anormales y

accidentales:
75
Son aquellos que el ordenamiento jurdico pone a disposicin del acreedor para
que obtenga la satisfaccin de su derecho, por el cumplimiento especfico de la
prestacin debida y abarca el cumplimiento voluntario, el forzado (Art 505 Inc.
1 y 2) y las astreintes o multas civiles.
Son aquellos que conciernen a la satisfaccin del acreedor por vas similares. En
defecto de la prestacin debida, la ley otorga al acreedor medios de agresin
patrimonial, orientados a recomponer el equilibrio alterado por el
incumplimiento y a reparar el dao causado (Art 505 Inc. 3). Entran aqu todas
las responsabilidades por incumplimiento y a sus presupuestos.
Son todas aquellas virtualidades que facilitan, favorecen o promueven la

concrecin de los derechos del acreedor, al permitirse colocarse en una posicin
en la que pueda concretar eficazmente su crdito. Comprenden una gama de
efectos judiciales y extrajudiciales, que abarcan cuestiones heterogenias, como
embargo preventivo, prohibicin de innovar, otras medidas precautorias,
privilegio, derecho de retencin, accin de simulacin, accin pauliana,
separacin de patrimonios.
EFECTOS DE LAS OBLIGACIONES Y EFECTOS DE LOS CONTRATOS.

Los efectos del contrato consiste en producir, transferir y modificar obligaciones,
y crear derechos reales, estos ltimos, una vez cumplida la tradicin o la
inscripcin en el registro correspondiente segn la clase de bien de que se trate.
Los efectos de las obligaciones, consiste en provocar la necesidad de su

cumplimiento.
Mara Jos Argello
Los efectos de la obligacin pueden operar desde su mismo nacimiento o de

manera diferida.
76
9
cuando la prestacin debe ejecutarse desde el mismo
nacimiento del crdito no existe modalidad que demore.
9
cuando ella debe cumplirse al cabo de un cierto tiempo, por
ejemplo un plazo suspensivo.
9
los que se consuman con la ejecucin de una
prestacin unitaria; desde que comienza hasta que se termina el acto de
cumplimiento no opera intervalo de tiempo alguno. (Ej.: Obligacin del
comprador de entregar la cosa vendida)
9
cuando los efectos se prolongan a lo largo de un tiempo.
(Ej.: Obligacin de pagar mensualmente el precio del alquiler)
Entre quienes se producen:
Art. 503 C.C. La obligaciones no producen efecto sino entre acreedor y

deudor, y sus sucesores a quienes se transmiten
El principio general es que las obligaciones producen slo efectos entre:
Acreedor
Deudor
Sucesores: universales o singulares
Los terceros no son alcanzados por los efectos de las obligaciones.Es lgico porque no
resulta aceptable que la voluntad de una persona genere obligaciones a cargo de
otra ajena al acto. Nadie puede obligar a un tercero sin estar autorizado por l, o
Mara Jos Argello
sin ser su representante (conf. art.1061 C.C.), o sin que el tercero lo ratifique
(art.1162 C.C.)
77
El art. 504 es una excepcin al principio de los efectos de la obligacin no pueden

alcanzar a un tercero, pues expresa la obligacin: Si en la obligacin se hubiese
estipulado alguna ventaja en favor de un tercero, ste podr exigir el
cumplimiento de la obligacin, si la hubiese aceptado y hcholo saber al
obligado antes de ser revocada. (Ej. El beneficiario en el seguro de vida).-
Efectos con relacin al acreedor
Efectos principales:
Normales: Consiste en que el acreedor cobre en especie, es decir

exactamente lo que se le ha prometido. Este efecto normal puede
producirse:
Por cumplimiento voluntario del deudor: Cuando el deudor

cumple voluntaria y espontneamente con lo prometido. Esto es lo
que ocurre en la mayora de las obligaciones.
Por cumplimiento forzado: Si el deudor no cumpli

voluntariamente, la ley le da al acreedor los medios legales para
obligarlo a cumplir. As lo establece el art. 505 inc. 1 C.C. Darle
derecho a emplear los medios legales, a fin del que el deudor le
procure aquello a que se ha obligado. Los medios legales son: La
iniciacin de la demanda, la traba de embargos, la existencia de
multas, etc. En otra disposicin del Cdigo Civil en su art. 629
establece: Si el deudor no quisiere o no pudiere ejecutar el hecho,
el acreedor puede exigirle la ejecucin forzada, a no ser que fuese
necesaria violencia contra la persona del deudor. En este ltimo
caso, el acreedor podr pedir perjuicios e intereses.
Por cumplimiento por otro, a costa del deudor (art.505 inc.2) El

campo de aplicacin de este supuesto tiene lugar cuando lo que
se debe dar son cosas inciertas (fungibles o no) y por supuesto,
sumas de dinero.
Anormales: Es la indemnizacin. Si todo lo anterior- cumplimiento

voluntario, cumplimiento forzado o cumplimiento por el otro- no fue
Mara Jos Argello
posible, le queda al acreedor el derecho de obtener del deudor el pago de

las indemnizaciones correspondientes (art.505 inc.3 C.C.)
78
Efectos secundarios o auxiliares:Tienden a proteger el crdito del acreedor y el

patrimonio del deudor, evitando maniobras del deudor para no cumplir.
Abarcan las medidas precautorias o cautelares (embargos, inhibiciones, etc.) , la
accin subrogatoria, la accin revocatoria, la accin de simulacin, etc.
Efectos con relacin al deudor:
Concepto. Enunciado
Consiste en ciertos derechos a favor del deudor.
Derecho a exigir la colaboracin del acreedor: Cuando ella es necesaria

para cumplir con la obligacin (conf. doctrina: Llambas, Alterini, etc.)
Derecho a pagar y a quedar liberado luego del pago (conf. art. 505 C.C.)
El deudor no slo debe pagar sino que tambin tiene derecho a pagar, Por
ello, si el acreedor se niega a recibirle el pago, el deudor puede pagar por
va judicial (pago por consignacin). Habiendo pagado puede exigir el
recibo, es decir, el instrumento donde conste que ha cumplido.
Derecho a repeler las acciones del acreedor: si la obligacin se halla

extinguida o modificada por una causa legal (conf. art. 505). (Ej. Si el
deudor pago o la obligacin prescribi, puede repeler la demanda de
pago del acreedor.
Mara Jos Argello
79
Nota: Cuadro conceptual extrado de la Gua de Estudio Obligaciones Font

Mora
Concepto
Para que el incumplimiento del deudor tenga relevancia jurdica es necesario

que el deudor est en mora. (Mora -conf. Alterini, Ameal y Lpez Cabana- es el
estado en el cual el incumplimiento material se hace jurdicamente relevante).
Elementos
Para que haya mora del deudor se requiere:
Retardo o demora en el cumplimiento de la obligacin (elemento material)
Que el retardo sea imputable al deudor, por culpa o por dolo (elemento
subjetivo)
Mara Jos Argello
Que el deudor haya sido constituido en mora (elemento formal)
Sistema de constitucin en mora
80
Tanto la doctrina como la legislacin reconocen dos sistemas:
1) Sistema de la interpelacin. El deudor est en mora luego de la interpelacin.
La interpelacin es la exigencia categrica del acreedor al deudor para que

cumpla con la obligacin. Ej.: carta documento, colacionado, etc. Puede ser
judicial o extrajudicial, segn se haga o no con intervencin del rgano
jurisdiccional.
2) Sistema de mora automtica. La mora se produce automticamente por el
mero vencimiento del plazo. El fundamento de la mora automtica para las

obligaciones que tienen plazo determinado, radica en que el deudor conoce
exactamente el momento en que debe cumplir la prestacin, por lo tanto
resulta innecesario supeditar la responsabilidad del deudor al cumplimiento
de un requisito formal como es la interpelacin
De acuerdo a las posiciones doctrinarias la interpelacin se refiere tanto a las

obligaciones de plazos ciertos como inciertos. A diferencia de la mora
automtica que el vinculo jurdico de cumplimiento por parte del deudor
est ligado a un plazo cierto.
Casuistica del art. 509 del Cdigo Civil Argentino
Antes de la Ley 17.711 nuestro Cdigo Civil -en el art. 509- exiga como regla la
interpelacin al deudor para constituirlo en mora, de modo que no haba mora
sin interpelacin, salvo algunos casos de excepcin (ej: mora convencional,
mora ex re; etc).
La ley 17.711 -a travs de un nuevo art. 509- elimin la regla general de la

interpelacin y se limit a enunciar casos particulares de mora, que podemos
resumir as:
Mara Jos Argello
a) En las obligaciones a plazo expreso: la mora se produce automticamente, por

el solo vencimiento del plazo. No es necesaria la interpelacin (conf. art. 509,
primer prrafo).
81
Llambas opina que aunque el texto no distingue las obligaciones de plazo cierto
de las de plazo incierto, no caen bajo su rgimen las obligaciones de plazo
incierto, pues no puede equipararse el caso en que el deudor conoce con
exactitud el da del vencimiento de la obligacin, con aqul en el cual la
exigibilidad de la obligacin est subordinada a un acontecimiento que si bien
habr de ocurrir, se ignora el momento preciso en que suceder. Por otra parte
expresa que no hay razn para distinguir entre las obligaciones de plazo expreso
incierto y las obligaciones de plazo tcito: si para estas ltimas se exige la
interpelacin, ha de concluirse que la misma exigencia cuadra para aquellas otras.
En contraposicin al pensamiento de Llambas, otra parte de la doctrina

(Alterini, Lpez Cabana y Ameal) discute la necesidad de interpelar al deudor
cuando se trate de plazo incierto afirmando que es bastante una "declaracin
recepticia" acerca de la exigibilidad actual de la prestacin. Entendiendo se trata
de una declaracin que no tiende a interpelar, no precisa ser coercitiva porque
no es una exigencia de pago.
b) En las obligaciones con plazo tcito (el plazo no est expresamente convenido,
pero resulta tcitamente de la naturaleza y circunstancias de la obligacin): para
que el deudor entre en mora es necesaria la interpelacin (art. 509, segundo
prrafo).
En virtud de esta excepcin Llambas agrega que ha de entenderse que, siendo

el plazo tcito, la interpelacin es necesaria a menos que el tiempo en que deba
cumplirse la obligacin fuere determinante de la constitucin de la obligacin
por el acreedor, de modo que el posterior cumplimiento le resulte intil
(obligaciones de plazo esencial).
c) En las obligaciones sin plazo.- En estos casos el juez, a pedido de parte, lo fijar
en procedimiento sumario, a menos que el acreedor opte por acumular las
acciones de fijacin de plazo y de cumplimiento, en cuyo caso el deudor quedar
constituido en mora en la fecha indicada por la sentencia para el cumplimiento
de la obligacin (art. 509, tercer prrafo).
Llambas aclara que ante la expresin "si no hubiere plazo, el juez a pedido de
parte, lo fijar..." -art. citado- pareciera que en todo supuesto en que no se haya
determinado un plazo cierto o no resulte un plazo tcito, el acreedor debe acudir
Mara Jos Argello
a la instancia judicial para definir la oportunidad del cumplimiento de la

obligacin. Ante esto afirma que no hay que interpretarlo as; y que si la
obligacin no tiene plazo, ella es exigible en la primera oportunidad que su
ndole consienta y que claro est que el acreedor no necesita requerir del juez la
fijacin de un plazo que las propias partes han entendido innecesario.
82
d) Para eximirse de las responsabilidades derivadas de la mora, el deudor debe

probar que no le es imputable (art. 509 in fine).
Vinculaciones entre la "mora" y la "culpa".-
Para la doctrina nacional, segn la interpretacin llevada a cabo sobre el art. 509,
para que haya mora debe poder imputarse CULPA O DOLO.
Pero no es esa la nica interpretacin requerida para el anlisis del artculo

citado; sino que existe otro punto en discordia, cuando se refiere el art. 509 sobre
la imputabilidad.
Para ello el deudor deber probar que no actu con culpa ni con dolo. Otra
interpretacin, podra ser la que se refiere a que el deudor pruebe que es ajeno al
incumplimiento que se le atribuye.
El apartado final del artculo 509 C.C. no resuelve la cuestin de qu cosa deba
ser lo probado. Sin embargo, en base al consenso general, no cabe otra cosa que
reconocer:
a) la ley permite eximirse al deudor que demuestre que dicha mora "no le es
imputable".
b) que la falta de "imputabilidad" a que alude la ley puede acreditarse

demostrando que no se es culpable (culpa o dolo), o
c) que la ley admite que tampoco habr "imputabilidad" por ser el deudor ajeno
al incumplimiento o por falta de constitucin en mora (probando que la
interpelacin quizs requerida no le fue notificada).
Mara Jos Argello
Cabe rescatar en sntesis que la inimputabilidad a que se refiere el art. 509 puede
lograrse probando ser ajeno al incumplimiento o tambin demostrando haber
actuado sin culpa ni dolo.
Otros supuestos de mora sin interpelacin
83
Adems de las obligaciones a plazo expreso, tampoco es necesaria la

interpelacin en los siguientes casos:
1) Hecho ilcito.- Cuando la obligacin de indemnizar proviene de un hecho

ilcito.
2) Confesin de mora.- Cuando el deudor reconoce estar en mora.
3) Cumplimiento imposible.- Cuando el cumplimiento de la obligacin se ha

vuelto imposible.
4) Interpelacin imposible.- Cuando por culpa del deudor es imposible

interpelarlo (Ej.: Se mud a domicilio desconocido).
5) Voluntad de no cumplir.- Cuando el deudor ha manifestado que no cumplir

la obligacin.
6) Mora legal.- Casos en que la mora se produce "ministerio legis".
En ellos la ley se encarga de establecer que el deudor est en mora en

determinado momento de la relacin obligatoria, sin que sea necesario
requerimiento alguno.
Algunas categoras de deudores morosos "ministerio legis":
El que promete dote para la mujer;
El marido, o sus herederos, cuando hay obligacin de restituir bienes
dotales;
Mara Jos Argello
El socio que debe aportes, o que distrae fondos sociales;
El mandatario que aplica para uso propio las sumas percibidas por cuenta
de su mandante;
84
El mandante, cuando el mandatario le anticipa gastos para la ejecucin
del mandato;
El empleador, respecto de las remuneraciones laborales.
Los casos de "mora legal" son supuestos de demora cuya relevancia deriva
directamente de la ley.
Obligaciones de plazo esencial
Ejemplo: Contrato un servicio de confitera para festejar mi graduacin como

P.A.S. la noche del 25 de Abril.
Se trata de obligaciones en las cuales el plazo o da de cumplimiento es esencial

y determinante para el acreedor. Si no se cumplen en el da pactado, la mora es
automtica ya que la interpelacin sera estril, pues al acreedor ya no le interesa
que el deudor cumpla.
Efectos de la mora del deudor. Enunciado y anlisis
1) El deudor debe indemnizar al acreedor los daos ocasionados por la mora.
2) EL deudor es responsable por los daos que sufra la cosa, aun por caso
fortuito.
3) El acreedor puede reclamar la resolucin del contrato.
4) El deudor queda inhabilitado para poner en mora al acreedor.
Derecho a pagar durante la mora
Mara Jos Argello
El deudor que se encuentra en mora tiene derecho a pagar, pero a la obligacin

principal deber aadirle la indemnizacin o intereses que correspondan.
Cesacin de mora. Distintas causas.
85
El estado de mora cesa por las siguientes causas:
1) Pago o consignacin de pago;
2) Renuncia del acreedor a hacer valer los beneficios de la mora;
3) Imposibilidad de pagar sobrevenida luego del estado de mora. El deudor

se libera de responsabilidades futuras, pero no se libera de la
responsabilidad anterior a la imposibilidad.
Nota: Cuadro comparativo extrado de la Gua de Estudio Obligaciones

Font Miguel Angel, Editorial Estudio, Marzo 2013
El dao. Fundamento del resarcimiento por daos
El concepto de dao puede ser comprendido con dos significados de distinta

extensin:
9Sentido amplio: hay dao cuando se lesiona cualquier derecho subjetivo;
9 Sentido estricto: la lesin debe recaer sobre ciertos derechos subjetivos,
patrimoniales o extra-patrimoniales, cuyo menoscabo genera una sancin

patrimonial. Este significado es relevante en materia de responsabilidad
civil.
Mara Jos Argello
El dao que interesa en esta materia, es pues, la lesin, menoscabo, mengua,

agravio, de un derecho subjetivo, que genera responsabilidad. En la esfera
contractual el dao es presupuesto del resarcimiento, y en campo
extracontractual no hay acto ilcito punible si no hubiese dao causado, u otro
acto exterior que lo pueda causar, sea que recaiga sobre un objeto exterior, o bien
se confunda con la existencia de la persona. (arts. 1075 y 1109 2 parte C.C.)
86
El fundamento de la indemnizacin es la nocin de Justicia. En el jurisconsulto
romano Ulpiano, es justo, dar a cada uno lo suyo. Y uno de los contenidos del
derecho, en el pensamiento romano, era no daar a los dems. Pues bien cuando
el acreedor recibe la indemnizacin, recibe los suyo, pues a sufrido un
menoscabo en un derecho subjetivo (dao) que se restablece mediante dicha
indemnizacin. Este dao, obviamente, puede derivar del incumplimiento de
una obligacin contractual (responsabilidad contractual), o de la infraccin al
deber general de no daar (responsabilidad extracontractual), es decir es
aplicable a toda clase de obligaciones.
Reparacin en Dinero. Reparacin en especie
La finalidad que persigue la indemnizacin de los daos y perjuicios es la de

restablecer el equilibrio que el incumplimiento de la prestacin o el dao han
alterado, es decir, que se procura mediante ella colocar al acreedor en igual o
semejante situacin a la que hubiera tendido de no haberse producido la
inejecucin o la violacin del derecho.
Hay dos sistemas para obtener este resultado de equivalencia:
Reparacin en dinero: la reparacin consiste en una indemnizacin en dinero.
Restablecimiento al estado anterior (en especie): mediante la indemnizacin de los

daos se procura ante todo el restablecimiento al estado de hecho anterior al
incumplimiento y si ello no es posible, puede recurrirse a la reparacin en
dinero, este sistema contempla varias excepciones: por ejemplo el caso de los
daos producidos en las personas y en las cosas y cuando el restablecimiento de
la situacin originaria no es posible o es insuficiente.
Mara Jos Argello
Los mritos del sistema de la reparacin en dinero son los siguientes:
87
9 el dinero permite sustituir por equivalencia los valores de reposicin en
los ms diversos rdenes. Muchas veces la entrega en especie es mucho

ms difcil, sino imposible;
9el pago en dinero pone fin al litigio que puede sobrevenir si el obligado a
reponer es negligente o si el arreglo no satisface, etc.
Los mritos del sistema del resarcimiento especfico son los siguientes:
9Cumplimenta mejor la idea de reparara en el objeto mismo daado,
9 la vctima sera acreedora con el otro sistema al pago de una suma de
dinero comprensiva del dao y los intereses moratorios, cosa que en

pocas de inflacin trae indemnizaciones que pueden resultar irrisorias.
Art. 1068: Habr dao siempre que se causara a otros perjuicio susceptible de
apreciacin pecuniaria, o directamente en las cosas de su domino o posesin, o
indirectamente por el mal hecho a su persona o a sus derechos o facultades.
Art. 1083 reformado por decreto ley 17.711/ 68: El resarcimiento de daos
consistir en la reposicin de las cosas a su estado anterior, excepto si fuera
imposible, en cuyo caso la indemnizacin se fijar en dinero. Tambin podr el
damnificado optar por la indemnizacin en dinero.
La nueva norma legal resulta acertada porque se enrola en la tendencia ms

moderna en punto a reparacin de los daos y perjuicios; y porque, establece
una facultad en favor de la vctima, para que pueda optar libremente, segn su
criterio o conveniencia, por la reparacin en especie o por la indemnizacin
pecuniaria.
Reparacin por equivalente no pecuniario
Mara Jos Argello
Nuestra doctrina solo se han ocupado de este tema, al tratar de la

responsabilidad por incumplimiento de la obligacin contractual de dar cosas
ciertas: analizando en particular el sentido de los arts. 579 y 580, que dispone que
el acreedor pueda exigir del deudor una cosa equivalente.
88
La corriente que Cazeaux y Trigo Represas consideran acertada propicia una

distincin:
Si la cosa que se deba era una cosa fungible, la palabra equivalente puede interpretarse
en el sentido de una cosa equivalente, (si habiendo comprado un coche y despus de
haberlo elegido y pagado -pero antes de la entrega- se perdiera por culpa del
vendedor). Por el contrario, si lo que se deba era una cosa no fungible, la expresin
equivalente debe entenderse en el sentido del valor en dinero que equivalga a la cosa.
Con este ltimo entendimiento nada obsta asimismo a una reparacin por
equivalente no pecuniario, siempre que se trate de reponer en el patrimonio del
damnificado una cosa que tenga equivalente en plaza (algo comn hoy en da
con los artculos en serie), y el acreedor opta por exigir en concepto de reparacin
uno de dichos equivalentes. Sin embargo, aunque al vctima pueda elegir entre
los diferentes modos de compensacin del dao aqul que prefiera, no podra
nunca con ello obligar al juez, quien siempre sigue siendo el rbitro soberano,
con libertad para elegir entre los distintos equivalentes, el que a su entender
resulte ser el ms apropiado para reparar el perjuicio.
Clases de dao
9 Dao contractual:Es el que se causa con motivo de la violacin de un
contrato. Tal sera, que se produjera a consecuencia del incumplimiento

de una locacin.
9Dao extracontractual: Es el que resulta de la conducta ilegtima del agente,
independientemente de toda relacin jurdica contractual previa entre las

partes. Por ejemplo, las lesiones ocasionada a la vctima en un accidente
de trnsito.
9 Dao material: es el que afecta a bienes del acreedor susceptibles de
apreciacin pecuniaria. (en la compraventa, los daos ocacionados al

acreedor por la no entrega de la mercaderas a tiempo)
Mara Jos Argello
9 Dao moral: es el que hiere o menoscaba los sentimientos, la integridad
fsica o moral, las afecciones legtimas de una persona, en suma, los

llamados bienes ideales.
89
93- Dao compensatorio: es el que adviene a raz del incumplimiento total y
definitivo de la prestacin. La indemnizacin de este dao es el

equivalente de la prestacin incumplida. Si Juan pacta con Pedro la venta
de un toro campen, pero, en vez de entregrselo lo vende y lo entrega a
Santiago, la indemnizacin compensatoria que Juan le debe a Pedro
comprendera la devolucin del precio que se le hubiera pagado y el
mayor valor que hubiera tenido que afrontar Pedro por la compra de un
toro similar.
9 Dao moratorio: Es el que corresponde al retardo en el cumplimiento de
la prestacin, cuando se han dado las condiciones que la ley exige para
tener por constituido en mora al obligado. Ej: si Juan simplemente hubiera
incurrido en retraso en la entrega del toro vendido, los perjuicios que con
esto hubiera ocasionado, seran daos moratorios.
El rgimen de estas dos clases de daos se diferencia en que:
hPara que proceda la indemnizacin del dao moratorio, es necesario
que el deudor est constituido en mora, sea en la forma automtica

(regla general, art. 509) o mediante interpelacin.
hEn el dao compensatorio no se requiere dicha exigencia para tener
derecho a reclamar su resarcimiento.
h La indemnizacin del dao moratorio puede acumularse a la
reclamacin del cumplimiento de la prestacin. Tal acumulacin

no es posible en el dao compensatorio, pues, en ste, la
indemnizacin ocupa, precisamente, el lugar de la prestacin, y si
el acreedor pudiera exigir la prestacin y la indemnizacin,
evidentemente, estara cobrando dos veces
Mara Jos Argello
9Dao extrnseco: es el que repercute en los dems bienes del acreedor. Si el
animal vendido contagia al ganado del comprador.
9Dao intrnseco: es el que afecta al bien objeto de la obligacin. En la venta
90
del animal enfermo los daos intrnsecos estaran representados por los
gastos de curacin del animal.
9Dao previsible: es el que el deudor ha debido tener en cuenta de acuerdo
al curso normal de las cosas. En la venta de un ganado con epidemia, es

previsible que el mal se propague a otra hacienda del adquirente.
9Dao imprevisible: es el que ocurre sin que el deudor haya tenido ninguna
razn especial para suponer que sobrevendra, dentro del acontecer

ordinario y natural. Si a raz del contagio de la epidemia a la hacienda del
acreedor, ste sufre una prdida extraordinaria que lo lleva a la quiebra,
es esta una consecuencia que el obligado no tena porque prever.
9 Dao actual: es el que ha producido ya todas sus consecuencias bien
definidas y perfiladas al momento de reclamarse la indemnizacin.
9Dao futuro: Al respecto hay que distinguir dos situaciones porque segn
se configure una u otra corresponder o no la indemnizacin:
h CIERTO: cuando se trata de un hecho ocurrido, pero cuyas consecuencias
daosas no ha cerrado an todo su ciclo y se sabe de acuerdo al curso

natural y ordinario de los acontecimientos que en el futuro aumentarn,
sus repercusiones perjudiciales, estas consecuencias futuras de ese hecho
ya acontecido son indemnizables. Ej: un transente ha sido embestido por
un automovilista imprudente que le ha quebrado una pierna; sera un
dao futuro indemnizable, que podra incluirse en la demanda de daos
y perjuicios, el costo de un operacin quirrgica que hubiere que hacerle,
transcurrido uno o dos aos, para que pueda recobrar el completo
dominio de su pierna.
h EVENTUAL: cuando se trata, en cambio, del llamado dao hipottico, en el
cual, al momento de reclamarse la indemnizacin, an no ha ocurrido el
Mara Jos Argello
hecho daoso, y solo se prev la posibilidad de padecerlo, no hay derecho

de demandar indemnizacin alguna. (Art. 1132).
9Dao comn: es el que puede afectar al acreedor, cualquierasea la persona
que invista tal carcter, vale decir, que lesiona a cualquier persona por
91
igual. Si Pedro ha vendido un automvil a Pablo y no le cumple el

contrato, dao comn seria la diferencia del mayor precio que tuviera que
pagar ste por otro automvil semejante.
9 Dao particular: es el que perjudica al acreedor por sus condiciones
especiales o por su situacin singular. Si Pablo fuera taxista, el dao

particular consistira en las prdidas que hubiera experimentado ste en
su profesin, hasta conseguir otro automotor.
Para que sea indemnizable, tanto en el dao actual como en el futuro, se

exige que el dao sea cierto. No es resarcible, en cambio, el perjuicio
incierto, o sea el que no ofrece seguridad objetiva de que acontecer.
9Dao positivo: es el que se origina a raz del incumplimiento de un contrato
vlidamente constituido.
9 Dao negativo: es el ocasionado a consecuencia de un contrato frustrado
en su etapa preparatoria o de un contrato viciado de nulidad.
Dao emergente y lucro cesante:
Esta clasificacin de los daos es una de las ms antiguas, ya que nos viene
desde el Derecho romano y se refleja en disposiciones como el art. 1069 del

Cdigo civil argentino el art. 1106 del Cdigo civil espaol, que sin mencionar
sus clsicos nombres,
dan perfectamente las caractersticas de uno y otro tipo de daos. As, "dao
emergente" es, a nuestro entender, el perjuicio efectivo sufrido en el patrimonio
de la vctima, que ha perdido un bien o un derecho que ya estaban incorporados
a ese patrimonio.
Mara Jos Argello
El "lucro cesante", en cambio, contempla la ganancia frustrada, es decir
los daos que se producen por la falta de ingreso de determinados bienes o
92
derechos al patrimonio de la vctima, que se ve privada de beneficios que hubiera
obtenido. Hay, pues, una clara distincin entre "dao emergente" y "lucro
cesante", y
Las mismas notas han sido sealadas por la jurisprudencia que ha afirmado, por
ejemplo, que: "El dao emergente comprende las prdidas que el acreedor ha
sufrido a consecuencia de la inejecucin del contrato de transporte (gastos
farmacuticos, honorarios mdicos, incapacidad fsica, etc.), en
tanto que el lucro cesante se refiere a las utilidades que dej de percibir".
Monto del resarcimiento:
El autor del delito civil responde:
1- de las consecuencias inmediatas (art. 901),
2- de las consecuencias mediatas previstas o previsibles,
3- de las consecuencias casuales, solamente si debieron resultar segn las

miras que tuvo al ejecutar el hecho. Ej: si para matar a alguien se le dispara con
una bala de fogueo, y ste muere del susto, este resultado es casual ya que nadie
muere normalmente de un susto. No responde por las consecuencias.
En este caso la responsabilidad es menor, pues se excluyen las consecuencias

casuales. As, pues, el autor de un cuasidelito responde:
Mara Jos Argello
1- de las consecuencias inmediatas (art. 903); y
2- de las consecuencias mediatas (art. 904).
93
No responde: de las consecuencias casuales ni de las consecuencias remotas.
Dao moral.
Monto de reparacin en el dao moral
El dao moral consiste en el sufrimiento causado como dolor o como dao en

las afecciones, por ejemplo el dao al honor.
Se ha objetado la viabilidad de la reparacin del dao moral,

fundamentalmente en razn de estos tres argumentos:
1- El dao moral sera inconmensurable, esto es, no podra ser medido. La
objecin es cierta: ejemplo:Cul es la medida del dolor de una madre por la

prdida de un hijo?
2- No podra ser compensado, pues el equivalente del dolor es otro dolor. Se ha
llegado a la conclusin de que el dinero sirve no solo para compensar un

dao patrimonial (funcin de equivalencia), sino tambin para penar o
sancionar. Si bien el dinero no equivale al dolor inferido, su pago puede
constituir una sancin para quien caus dao moral.
3- Se dara lugar a poner precio al dolor, situacin evidentemente inmoral: el
dolor no puede ser, en ese plano, fuente de lucro. No obstante, esta objecin
es superable si se toma en cuenta lo recin expresado, pues la causa del pago
de la indemnizacin del dao moral no tiene por qu ser compensar ese
dolor, sino sanciona a quien lo provoc.
Casos en que procede
Mara Jos Argello
Conforme al viejo art. 1078, la reparacin del dao moral proceda solo si el
hecho fuese un delito del Derecho criminal. La reparacin del dao moral solo
proceda en la responsabilidad extracontractual cuando el delito o cuasidelito
civil era, a la vez, delito penal; y estaba excluida en la responsabilidad contractual.
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Art. 522: En los casos de indemnizacin por responsabilidad contractual el juez
podr condenar al responsable a la reparacin del agravio moral que hubiere
causado, de acuerdo con la ndole del hecho generador de la responsabilidad y
circunstancias del caso.
Art. 1078: La obligacin de resarcir el dao causado por los actos ilcitos
comprende, adems de la indemnizacin de prdidas e intereses, la reparacin
del agravio moral ocasionado a la vctima.
La accin por indemnizacin del dao moral solo comprender al damnificado

directo; si del hecho hubiere resultado la muerte de la vctima, nicamente
tendrn accin los herederos forzosos.
Estos textos determinan las siguientes conclusiones:
En la actualidad puede reclamarse el dao moral generado por un hecho ilcito

o por un incumplimiento contractual. En el primer caso la ley es ms enftica: al
obligacin de resarcir comprende la indemnizacin del dao moral; en el
segundo en cambio, es discrecional del juez apreciar la ndole del hecho
generador y las circunstancias del caso.
El agravio es una especie del dao moral. Sin embargo, y a pesar de la enorme
carga ideolgica que en nuestra doctrina tiene el uso de un u otra expresin, la
ley 17.711 los emplea promiscuamente.
La interpretacin dominante, y la jurisprudencia corriente, sostienen que cabe

la indemnizacin de cualquier dao moral.
Mara Jos Argello
95
Puede accionar, 1 el damnificado directo; 2 si a consecuencia del hecho que

produjo el dao moral, aquel damnificado muere, tienen accin sus herederos
forzosos, 3 si en cambio, un hecho produce dao moral, y el damnificado directo
muere por otra causa distinta, la accin civil no pasa a sus herederos y sucesores
sino cuando hubiese sido entablada por el difunto, a menos que no haya habido
tiempo material para demandar.
Tratndose de las afecciones legtimas vinculadas al parentesco y sobre todo se

ste es cercano, la existencia del dao moral se presume y no necesita ser
probada por el damnificado. Cuando el dao moral es notorio no es necesaria su
prueba y quien lo niegue tendr sobre s el onus probandi. Fuera de esta situacin,
sta clase de dao, como cualquier otra debe ser objeto de prueba por parte de
quien lo invoca.
Dao moral para las personas jurdicas
Las personas jurdicas o colectivas no pueden ser pasibles de dao moral en su

aspecto subjetivo, vale decir, el puramente afectivo. Se ha dicho y con razn que
careciendo ellas de subjetividad, no pueden ser alcanzadas en los sentimientos,
en la seguridad personal, etc., y que en todo caso, quienes podran ser afectadas
en ese sentido seran sus miembros.
Pero las personas jurdicas o colectivas, pueden s ser damnificadas en al parte

social de su patrimonio, vale decir, que podran ser pasibles del dao moral
objetivamente, o sea, el que repercute en el patrimonio del sujeto y puede ser
apreciable en dinero.
Dao material.
Reparacin integral y quantum indemnizatorio. El valor vida.
Mara Jos Argello
o Dao moral: visto anteriormente.
96
o Dao esttico:el dao relativo a las circunstancias estticas de la
vctima es indemnizable. Por un lado puede tener proyeccin

moral y por otro, proyeccin material como dao patrimonial
indirecto. Cabe agregar, que conforme a la jurisprudencia, el valor
esttico no es exclusivamente femenino, ni propios de quienes
debe exhibirse pblicamente por razones profesionales: la
desfiguracin del rostro es resarcible aunque se trate de una
persona del sexo masculino, y aunque no se dedique a la profesin
artstica.
o Enfermedad: cuando la vctima sufre enfermedad a causa del hecho
generador, tiene derecho a que se le indemnice en razn de

aquella. Por lo pronto, puede cobrar los gastos mdicos y afines
que haya realizado, pudindose obtener la asistencia mdica que
considere ms conveniente para lograr el restablecimiento de su
salud, de manera que es inaceptable el argumento de que pudo ser
atendida en un hospital gratuito.
Por lo comn la enfermedad deriva de lesiones que, en ciertas

circunstancias,
generan incapacidad y corresponde indemnizarla aunque el

damnificado no
realizara tarea remunerada alguna.
o Muerte: del anlisis del sistema legal, y de la jurisprudencia
interpretativa, se pueden extraer estas pautas relevantes:
1) Por lo pronto, la indemnizacin en caso de homicidio solo se concede si

concurren los distintos presupuestos generales de resarcibilidad y, en especial,
lo relativo al inters legtimo de quien demanda.
Mara Jos Argello
Dao cierto.
Dao actual o futuro.
97
Dao subsistente (que no fue reparado an por el responsable)
Dao propio (la vctima lo debe haber sufrido)
Dao significativo (debe tener cierta influencia o relevancia)
Relacin causal jurdicamente relevante.
2) La indemnizacin corresponde no solo cuando el muerto es mayor de edad,

sino tambin, si es menor, e inclusive si se trata de una persona por nacer.
3) Conforme a la jurisprudencia, la vida representa un valor econmico

indemnizable, que el juez determina con un amplio margen de discrecionalidad,
atendiendo a las circunstancias particulares de cada caso: profesin del muerto,
educacin, edad, sexo, etc.
4) Para fijar prudencialmente la reparacin ha de tomarse en cuenta la

frustracin econmica que sufren los damnificados a causa de la muerte de la
vctima; se trata sustancialmente de la situacin de los reclamantes (no la del
muerto) y, en el caso del art. 1084 no debe ser inferior a lo necesario para la
subsistencia de la viuda e hijos del muerto.
5) El responsable debe tambin los gastos hechos en la asistencia del muerto

y en su funeral.
6) La reparacin comprende, adems, el dao moral.
7) Los herederos forzosos estn legitimados para accionar beneficiados por las
presunciones legales de existencia de un dao, y de causalidad relevante. Los
damnificado indirectos, en cambio, deben probar la existencia de dao resarcible.
Mara Jos Argello
8) Queda a la prudencia de los jueces la determinacin del modo de satisfacer

la indemnizacin. De all que, p. ej., sera viable pretender que el responable
pagara una renta mensual a los damnificados aunque (en los hechos) esto no se
reclama porque, por empezar, an ellos soportaran el riesgo de la eventual
insolvencia del obligado; normalmente se pide, y obtiene un suma nica.
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Dao emergente: es la prdida sufrida por el acreedor a causa del incumplimiento.
(art.519 y 1069 C.C.)
Un supuesto especial, por la frecuencia con que se plantea la cuestin en juicio,

es la relativa al dao emergente sufrido por automotores:
El responsable debe, obviamente, el importe de la reparacin de los deterioros

causados. Cuando la vctima prueba los deterioros, y el importe que abon
por su reparacin, le incumbe al responsable demostrar su improcedencia, o
que no correspondi a los precios de plaza, si alega alguno de estos extremos.
La sola privacin del uso del vehculo comporta por s misma un dao
indemnizable. Tal es un verdadero dao emergente, distinto del lucro
cesante que haya, por ejemplo, derivado de que, estando afectado el
automvil a taxmetro, no hubiera podido circular durante determinado
tiempo, necesario para repararlo.
Debe ser indemnizada, tambin, la desvalorizacin que sufre el automotor a

causa dela accidente, si ste afecto partes vitales; no en cambio, si el choque
afect nicamente partes de chapa o carrocera perfectamente reparables.
Inclusive debe ser resarcido el gasto efectuado para revisar parte mecnicas del
vehculo, si pudieron haber resultado daadas en razn de la magnitud del
accidente.
Lucro cesante: Consiste en las ganancias dejadas de percibir.
Entre stas, el acreedor de dinero tiene derecho a percibir los interese

correspondiente al capital: sabemos que los intereses moratorios, que
presuponen la mora del deudor, pueden representar el lucro cesante que sufre el
acreedor que, al no haber dispuesto de ese capital, se vio privado de invertirlo.
Mara Jos Argello
o Judiciales: las costas integran la indemnizacin, pues en caso
contrario, se reducira lo que debe recibir el damnificado.
99
o Extrajudiciales: son tambin reparables en cuanto ocasionados por
el proceso. As por ejemplo, el responsable debe restituir lo gastado

en comprobaciones necesarias para acreditar el estado de la cosa
daada, como son los honorarios notariales por levantar un acta de
constatacin.
Agravacin del dao
Lmites de la reparacin: diversas teoras y nuestro Cdigo Civil, Cdigo

Cannico.
Si bien es un principio indiscutido que el dao causado por el incumplimiento

de un contrato, por la comisin de un acto ilcito, o por la inobservancia de una
obligacin legal, debe resarcirse, no ocurre lo mismo en cuanto a la medida de la
reparacin. En la doctrina y en la legislacin se conocen a este respecto, dos
criterios distintos:
Subjetivo: toma como dato bsico para medir la extensin del resarcimiento
debido, el comportamiento del obligado. Se distingue en l, el dao causado
por inejecucin de una obligacin contractual y el derivado de un acto ilcito;
y tambin entre el incumplimiento culposo, asignando en los actos ilcitos o
cuando media dolo, una mayor medida en la reparacin. La medida de la
falta determina la medida de la responsabilidad. El dolo obliga de manera
absoluta, la culpa dentro de ciertos lmites.
Este es el sistema seguido por nuestro Cdigo Civil.
Objetivo: en este sistema el punto de vista para la reparacin es la situacin en

que ha quedado el damnificado a raz del dao que le ha sido causado. No se
distingue en este criterio objetivo, entre obligaciones contractuales y las
derivadas de los actos ilcitos, ni entre inejecucin dolosa o culposa de la
obligacin; en cualquiera de estos supuestos el obligado debe indemnizar
todas las consecuencias resultantes del evento daoso. El acreedor debe ser
Mara Jos Argello
indemnizado ntegramente del dao sufrido, colocndolo en el mismo estado

que tena antes de la violacin de su derecho. No se distingue, pues, aqu ni
la clase de obligacin violada ni la mayor o menor gravedad de la conducta
imputable: el deudor debe reparar todas las consecuencias siempre que estn
vinculadas por un nexo causal al hecho del incumplimiento.
100
Lmites de reparacin:
Sera un grave error entender aquel principio, de modo que l obligue al

responsable a resarcir todo el dao ocasionado materialmente por su acto. Debe
pues fijarse un lmite a esa ilimitacin material o real de las consecuencias
derivadas de un acto: a medida que los daos se alejan del acto que los produjo,
se van uniendo y combinando con variadsimas circunstancias y agrandndose
y ensanchndose casi sin fin. Pero, de todas ellas no va a responde, por cierto, el
agente, pues en algn punto se detiene su responsabilidad.
El principio de la responsabilidad integral, no significa por tanto lo que

literalmente podra entenderse, sino de un modo ms estricto y preciso: que la
responsabilidad se extiende a todo dao, pero dentro de ciertos lmites.
Respuestas adoptadas segn cada teora:
a- Lmites de la reparacin en la teora subjetiva:
Cuando la inejecucin de la obligacin se debe a culpa del deudor, ste

responde nicamente por los daos previstos o que haya podido prever. No
responde el deudor por los daos imprevistos. Por ejemplo, a quien no se le
entreg un caballo; se le debe indemnizar el dao previsible y ocurrido en el
bien objeto de la obligacin, o sea el mayor precio de otro caballo que hubiere
tenido que comprar el acreedor. Pero si a causa de este incumplimiento el
acreedor no pudo trasladarse a cobrar sus frutos a un lugar distante, el
deudor no debe responder por este otro perjuicio que es extrao a la
prestacin y por lo tanto imprevisible, salvo que en el contrato se hubiera
advertido acerca de la finalidad a que se destinaba el caballo.
Cuando la inejecucin es atribuible a dolo del deudor, ste debe no solo los
daos causados en el bien objeto de la obligacin, sino los que se hubieren
ocasionado en sus otro bienes, siempre que sean consecuencia directa y
necesaria de la inejecucin. Por ejemplo: un tratante ha vendido una vaca
conociendo y disimulando que la misma sufra una enfermedad contagiosa.
Mara Jos Argello
101
El tratante es responsable de los daos que resulten en el animal vendido y

tambin los sufridos en el resto del ganado del comprado. Pero si, a raz de
la enfermedad de su ganado, el comprador no ha podido cultivar sus tierras
y, por consiguiente, no ha podido pagar a sus acreedores y stos lo persiguen
judicialmente y sus bienes se venden a precio vil, es evidente que estas
consecuencias no solamente son remotas, sino que no son necesarias ni
directas del incumplimiento.
En la actualidad prevalece la tendencia de que en las obligaciones derivadas de

los actos ilcitos, el agente debe reparar integralmente el dao causado. No se
indemnizan los daos indirectos.
b- Lmites de la reparacin en la teora objetiva:
Se idearon diversas teoras en cuanto a la relacin de causalidad. A pesar de

sostener el criterio de la reparacin integral del dao, se ha buscado trazar un
lmite razonable al encadenamiento de las circunstancias.
Teora de la equivalencia de las condiciones: ha sido llamada tambin teora de la

condicin simple. Partiendo de la ase de que la causa es el conjunto de las
condiciones necesarias para que acontezca un efecto, se llega a la conclusin
de que la causa de una determinada consecuencia daosa es la suma de las
condiciones necesarias para producirla. Estas condiciones son todas
equivalentes y en conjunto configuran el resultado final, sin que puede
distinguirse entre las que son imputables al autor del dao y las que no lo
son. Esta teora as expuesta es evidentemente excesiva y se llega a cargar al
obligado con consecuencias realmente inconcebibles. Sera responsable de
homicidio el estudiante que corre a un compaero y lo lastima, si el herido
muere en el hospital a raz de que se desploma el techo. Para atenuar esta
exageracin se ha intentado corregir esta teora exigiendo la concurrencia del
elemento culpabilidad.
Teora de la causa prxima: Es una teora que tuvo validez en Inglaterra. Segn
ella, la causa del evento es solamente la que en el orden del tiempo se halla
ms prxima al resultado. Se le ha objetado con razn a esta teora, que no
siempre la causa prxima en el tiempo es la verdadera causa del dao o por
lo menos no es la que gravita decisivamente sobre l. Por ejemplo: una
persona cambia el contenido de un frasco de remedio y pone veneno en l; la
enfermera -sin saberlo- se lo suministra al enfermo y ste muere. El
antecedente prximo del dao sera el acto de la enfermera, sin embargo no
estara ah la causa verdadera, sino en el acto ms remoto en el tiempo con
Mara Jos Argello
relacin al resultado, o sea el cambio del contenido del frasco. Esta teora ha
sido abandonada.
102
Teora de la causa eficiente o predominante: La causa del evento, es la que rene la

calidad de ser el hecho de eficacia predominante. No todas las condiciones
concurrentes son equivalentes, sino que son de eficacia distinta y debe
computarse tan solo la que tiene mayor fuerza productiva o mayor influencia
interna en el proceso causal. Esta teora tiene el defecto de que no siempre es
posible determinar cual es el hecho de eficacia predominante.
Teora de la causalidad adecuada: Es sta la teora que prevalece tanto en el

derecho civil como en el derecho penal. Debe distinguirse entre la causa y
la mera condicin. CAUSAes solamente la condicin que segn el curso
natural y ordinario de las cosas, es idnea para producir un resultado y debe
ser una condicin que regularmente acarree dicho resultado.
CONDICIONESsimplemente son los dems antecedentes o factores, en s
irrelevantes, de ese resultado. Para determinar pues la causa de un dao, se
debe hacer un juicio o clculo de probabilidades
Entre los seguidores de la Teora de la causalidad adecuada se discrepa acerca de

como hay que hacer ese pronstico de posibilidades. Hay un enfoque subjetivo,
uno objetivo y otro ultra objetivo.
- El juez debe retroceder mentalmente hasta el momento del hecho, a fin de

establecer si ste era o no idneo para producir el dao, considerando los datos
que eran previsibles para el agente.
- El pronstico debe hacerse sobre la base de lo que debe conocer el hombre

medio. El pronstico tiene que esbozarse entonces; colocndose el juez en el
momento de la accin, sobre una base objetiva.
- En la adecuacin de la causa al efecto deben computarse todas las

circunstancias existentes en el momento del hecho, sea que fueren conocidas
entonces o que pudieren conocerse despus. Es ste un enfoque ultraobjetivo.
El temperamento predominante es una combinacin del primero y el segundo de los

mencionado. La base del pronstico est constituida por todas las circunstancias
conocibles por un hombre experto y sagaz, en el momento de la accin, y todas aquellas
que, sin ser objetivamente conocibles, eran conocidas realmente por el agente.
Mara Jos Argello
A sta teora de la causalidad adecuada las siguientes reglas:
No se debe exigir que el hecho caracterizado como condicin adecuada haya

producido por s solo los daos. Pueden concurrir otras condiciones, pero
aqul debe ser la condicin indispensable para que el dao ocurra.
103
El evento daoso puede deberse a una causa mediata, siempre que sea
adecuada.
En el supuesto de concurrencia de causas, cuando una sola de ellas no fuera

suficiente para el advenimiento del dao, debe estimarse que todas han sido
condicin del mismo. Es la situacin llamada de causalidad acumulativa.
CONTRATOS
Definicin
Hay contrato cuando dos o ms

personas se ponen de acuerdo sobre una
declaracin de
voluntad comn, destinada a reglar sus

derechos y obligaciones. (Fuente - art.1137 C.C.)
Crtica al art. 1137: cuando en la normativa dice dos o ms personas lo correcto

en materia de contratos es decir partes o sujetos partes.
Debemos aclarar que parte no es lo mismo que persona, dado que la parte es un
centro de inters y ese centro de inters puede estar compuesto por una o ms
personas.
Ej. Contrato de compraventa est constituido por dos partes,

vendedor (Juan) y la otra parte comprador (Lucas y Mara).
una parte
Ubicamos metodolgicamente a los contratos dentro del CC: Libro II, Seccin 3.
Mara Jos Argello
ELEMENTOS DEL CONTRATO

Personales: Los sujetos pueden ser persona fsica o jurdica con la
capacidad jurdica, y de obrar, necesaria para obligarse.
104
Reales: Integran la denominada Prestacin, o sea, la cosa u objeto

del contrato, por un lado, y la Contraprestacin, por ejemplo, dar
suma de dinero, u otro acuerdo.
Elementos Formales: La forma es el conjunto de signos mediante

los cuales se manifiestan el consentimiento de las partes en la
celebracin de un contrato. En algunos contratos es posible que se
exija una forma especfica de celebracin. Por ejemplo, puede ser
necesaria la forma escrita, la firma ante notario o ante testigos, etc.
Clasificacin de los contratos
INTRODUCCIN
El contrato es un acto jurdico mediante el cual una parte se compromete para
con otra a cumplir una obligacin. En los contratos tambin dos o ms partes
pueden estar comprometidas a cumplir una obligacin, de ah que los contratos
tengan unas caractersticas especiales, en este caso el contrato puede ser
unilateral (Ej.: Testamento) o bilateral (Ej.: Compra-venta).
Entonces los contratos segn lo establecido en normas del cdigo civil se dividen
en:
hUnilateral: los contratos unilaterales son aquellos en los cuales quien se

obliga es una parte, mientras que la otra no tiene obligacin alguna, por
ejemplo, el contrato de prstamo de uso o comodato.
hBilateral: en este tipo de contrato ambas partes se obligan, por ejemplo, en

un contrato de compraventa el vendedor se obliga a entregar la cosa y el
comprador a pagar el precio.
hGratuito: cuando solo beneficia a una de las partes, por ejemplo el contrato
de donacin.
Mara Jos Argello
hOneroso: en este caso ambos contratantes obtienen un beneficio.

hPrincipal: un contrato es principal cuando no depende de otro para existir,
este es el caso del contrato de arrendamiento.
105
hAccesorio. Depende de otro para poder existir, contrato de prenda que se

da para garantizar el pago de un prstamo.
hReal: el contrato es real cuando se necesita para su validez la tradicin de

la cosa.
h Solemne: cuando se requiere que se cumplan ciertas formalidades

establecidas en la ley.
hConsensual: cuando se perfecciona por el solo consentimiento de las partes.

hConmutativo: cuando una de las partes se obliga a hacer algo equivalente
a lo que la otra parte va a hacer.
hAleatorio: cuando se trata de algo incierto que depende del azar.

Esta clasificacin se encuentra desde el artculo 1496 del cdigo civil hasta 1500
del cdigo civil, pero la doctrina establece otra clase de contratos como los de
ejecucin instantnea, que son aquellos que se ejecutan en solo momento, y los
tracto sucesivo cuyos efectos se prolongan en el tiempo como en el contrato de
locacin por ejemplo.
Efectos y extincin de los contratos
Los contratos se extinguen por las siguientes causas. Al atravesar por las
distintas vicisitudes el contrato puede dejar de tener efectos propios. Esto puede
darse por la ineficacia que puede ser estructural (vicio en sujeto, objeto o causa).
Esto da lugar a la nulidad donde se extingue el contrato y a la anulabilidad
(Significa que se puede subsanar el contrato mediante otro acto jurdico) donde
se debe iniciar una investigacin para declarar su nulidad o confirmacin. O
puede ser ineficacia funcional que deviene con el tiempo de ejecucin donde
existe un problema en la produccin de efectos del contrato.
Mara Jos Argello
x Cumplimiento: es la manera ms natural y comn de extincin de los
contratos. Cuando cada una de las partes cumple con sus obligaciones
hacen que desaparezca la finalidad del mismo y por ende se extingue.
xImposibilidad de cumplir: se da la extincin del contrato cuando por causa
106
de fuerza mayor o caso fortuito se hace imposible dar cumplimiento al

compromiso asumido (Segn Art. 513 - 888 CC).
x Arrepentimiento: facultad del orden jurdico para uno de los contratantes
para privar al contrato de sus efectos. Ej. materia de defensa del

consumidor se puede arrepentir por derecho propio dentro de los cinco
das para las ventas agresivas (se trata de forzar el consentimiento sin
permitir la reflexin contractual). En el derecho comparado se otorgan
ms das de plazo.
x Inoponibilidad: la ineficacia es negativa en este caso porque carece de
efectos para terceros y para las partes es vlido. Ej. el fraude, la

simulacin, el instrumento privado que carece de fecha cierta, el negocio
realizado por una persona a nombre de otro sin mandato, en ese caso se
debe tener presente los siguientes actos jurdicos:
o Ratificacin: es un acto jurdico unilateral que subsana el
vicio de falta de poder. Ser vlido y oponible al tercero si

es ratificado otorgando el poder. Este el acto que se debe
otorgar para subsanar la Inoponibilidad.
o Confirmacin: es un acto jurdico unilateral que subsana el
vicio de nulidad relativo (no confundir ratificacin con

confirmacin).
x Rescisin: El Art. 1200 CC prev la extincin por el acuerdo mutuo de las
voluntades de las partes del contrato. De la misma forma en que las parte
en ejercicio de la autonoma de la voluntad prevista en el Art. 1197 CC han
podido crear el contrato tambin podrn extinguirlo.
o Se lo llama tambin distracto cuando es entre las dos partes ya que
puede darse la rescisin unilateral. Se producen los siguientes

efectos jurdicos:
Mara Jos Argello
o Entre las partes: se pacta generalmente el efecto 'ex nunc', es
decir hacia adelante donde los efectos ya producidos

quedan firmes y sin modificacin. Las partes pueden pactar
efectos 'ex tunc' si as lo quieren.
107
o Hacia terceros: en este caso los efectos son siempre hacia
adelante caso contrario se podra afectar derechos

adquiridos de terceros a quienes es inoponible la rescisin.
o Rescisin unilateral: este caso de rescisin est prevista por la ley o
las partes para que una de ellas pueda rescindir sin expresar
justificacin. Se suele establecer un preaviso y ciertos mecanismos
a respectar para su conformacin. Sus efectos son siempre para
adelante quedando firmes los ya producidos. Ej. rescisin del
contrato de trabajo o la rescisin del dueo de la obra el Art. 1638
CC.
xRevocacin: se extingue el contrato por la voluntad de una de las partes por
cualquier causa. Opera en las liberalidades como la donacin y en los que

tienen como elemento la confianza como el mandato (no requiere pacto)
y fideicomiso (requiere pacto de revocacin). Ej. incumplimiento del
cargo por parte del donatario. Si bien la revocacin tiene efectos hacia el
futuro 'ex nunc' provoca los siguientes efectos jurdicos:
Entre las partes: sus efectos son 'ex tunc' es decir

retroactivos, hacia atrs, las cosas vuelven a su estado
anterior. Ej. la cosa donada vuelve al donante.
o Hacia terceros: en ciertos casos sus efectos son hacia atrs y
en otros no, depende de la buena fe.
En el caso de la donacin es revocable por la voluntad es unilateral y en

el caso de los contrato de confianza se pueden revocar precisamente por
falta de confianza.
x Resolucin: es la extincin que se produce luego de la celebracin del
contrato con efectos retroactivos y basado en una clusula 'inter partes' o

en la ley. Ej. Previsto por las partes: condicin resolutoria, plazo
resolutorio, pacto comisorio expreso, sea penitencial, pacto de
retroventa, etc). Ej. Previsto por la ley: pacto comisorio tcito,
Mara Jos Argello
imposibilidad de cumplir, excesiva onerosidad sobreviniente. Estos

efectos retroactivos no afectan a terceros de buena fe.
xOtras formas de extincin de los contratos:
108
o Nulidad: si bien no es una forma de extincin sino una sancin
impuesta por la ley para privar de efectos normales a los contratos

viciados o defectuosos al momento de su celebracin.
o Prescripcin: no causa exactamente la extincin del contrato sino de
la accin civil que surge del contrato. Subsiste la obligacin

natural. El contrato prescribe por el transcurso del tiempo. En la
obligaciones contractuales el plazo para que se extinga la accin es
de 10 aos.
o Compensacin: esta forma jurdica y los que siguen extinguen
obligaciones pero dada la relacin ntima que existe entre contrato

y obligacin pueden incidir directamente en la extincin
contractual. La compensacin tiene lugar cuando dos personas
renen por derecho propio la calidad de deudor y de acreedor
recprocamente, dando lugar a la extincin con fuerza de pago
de ambas deudas hasta donde alcance la menor y desde el
momento en que comenzaron a coexistir. (Art. 818 CC).
o Confusin: se da esta forma de extincin obligacional cuando
confluyen en una nica persona las calidades de acreedor y deudor

de la misma obligacin. Se extingue el vnculo con todos sus
accesorios. (Art. 862 a 867 CC).
o Renuncia: es cuando una persona hace abandono o se desprende
por la renuncia de un derecho. (Art. 868 a 875 CC).
o Remisin: es el acto unilateral por el cual se otorga el perdn de una
deuda, se renuncia a un derecho creditorio. (Art. 876 a 887).
o Transaccin: es el acto jurdico bilateral por el cual las partes hacen
concesiones recprocas extinguen

dudosas. (Art. 832 a 861).
Mara Jos Argello
obligaciones
litigiosas
o Caducidad: es la inobservancia de la conducta durante un plazo de
tiempo establecido por la ley o por el contrato:
9 Produce la prdida de una accin o de un derecho

potestativo.
109
9Impide el nacimiento de un derecho subjetivo. Ej.: La letra

de cambio girada a la vista debe presentarse para el pago
dentro del plazo de un ao desde su fecha. Despus de la
expiracin de ese plazo el portador pierde el derecho contra
sus endosantes, el librador y dems obligados.
Subrogacin:es un trmino empleado en derecho relacionado con la delegacin

o reemplazo de obligaciones hacia otros; es un tipo de sucesin. Se trata de
un negocio jurdico mediante el cual una persona sustituye a otra en
una obligacin. Por lo tanto, la subrogacin puede darse en cualquiera de las dos
posiciones de una obligacin: posicin deudora y acreedora.

: Mediante un negocio jurdico,
ya sea inter vivos (por ejemplo, la compraventa o la donacin) o mortis
causa (por herencia), una persona adquiere la posicin de acreedor en una
deuda. Desde su comunicacin al deudor, este deber pagar ahora a la
persona que se ha subrogado en la posicin de acreedor.

: Dado que el deudor es el obligado
al cumplimiento, es necesaria la autorizacin del acreedor para una
subrogacin, dado que puede ocurrir que el nuevo deudor no tenga
tantos bienes o est suficientemente capacitado para cumplir la
obligacin. No es necesaria dicha autorizacin en caso de muerte del
deudor, si la subrogacin es por herencia.
xOtras causas:
o Muerte: es para el caso de contratos que engendran obligaciones
'intuitu personae', o la sociedad de dos personas, la renta vitalicia,

etc.
o Incapacidad sobreviniente: en algunos se puede asimilar a la
muerte misma del obligado. (Art. 1769-1770).
Mara Jos Argello
110
Cuadro extrado de la Gua de estudio de Derecho Civil - Pag. 237. Autora:

Mara Jos Argello
Ttulos circulatorios
111
El origen de los ttulos de crdito se debe a que en las ciudades

italianas el transporte de dinero, desde la plaza en que resida el comerciante a
la feria a donde se diriga, era peligroso por la frecuencia de los asaltos, a lo cual
debe agregarse que la moneda de un Estado no tena fcil curso en otro, y como
consista en metal acuado, su peso y volumen era motivo de dificultades y
molestias.
De all la necesidad de pagar con otros medios ms prcticos, lo que habilit que,
con base en el contrato de cambio realizado por un comerciante o mercader, en
forma notarial ante el cambista, ste se obligaba a hacer pagar por un
representante suyo una cantidad equivalente de moneda al portador de la carta
o letra, fuese el mismo tomador o un tercero beneficiario.
De esta forma, la letra o carta remitida por el cambista a su representante en otra
plaza se constituy en el documento de un derecho literal destinado a la
circulacin para conferir de modo autnomo al portador el ejercicio de la
promesa de pago incorporada en ttulo.
La caracterizacin de los ttulos circulatorios.
Hoy la doctrina en general admite que la definicin o conceptualizacin jurdica
ms concreta y didctica surgi de la genialidad de Vivante cuando expres que
ttulo de crdito es el documento necesario para ejercer el derecho literal y
autnomo que en l se expresa.
La definicin, reiterada hasta el cansancio en toda la doctrina comercialista,
contiene los elementos esenciales de los ttulos de crdito.
As, documento refiere a lo que explicaremos como el fenmeno de la
expresin literal e incorporacin del derecho, elemento personal, a la cosa, es
decir, elemento real.
De tal modo, el derecho creditorio nacido de un contrato, sea de cambio o de
cualquier otro tipo y que constituye la relacin jurdica subyacente de carcter
patrimonial que le sirve de causa, se objetiviza en un papel, es decir, en un
soporte confiable, que como cosa mueble viabiliza la circulacin por su simple
entrega.
De esta forma, los crditos independizados de la causa circulan en un
soporte sin valor intrnseco, fingiendo como moneda que agiliza el comercio y
facilita el pago de las obligaciones.
Tambin el documento es necesario, es decir, de imprescindible posesin por
quien pretende hacer valer el derecho expresado o literalizado y que legitima a
quien lo tenga de buena f a su pleno ejercicio.
Mara Jos Argello
Instrumento que predica la constitucin de un derecho literal, es decir, una

promesa incondicionada de pagar o hacer pagar una suma de dinero para evitar
la traslacin de ste ltimo pero que, a su vencimiento debe honrarse
puntualmente por la confianza en l depositada que le otorga carcter
constitutivo y, consecuentemente, lo dota de accin ejecutiva en caso de
incumplimiento.
112
Documento que, como cosa, circula por la simple entrega y, por ende, contiene
un derecho originario que se desvincula de la causa, es decir, del negocio que le
sirvi de origen.
De tal manera, si el derecho es originario implica que deviene autnomo, o sea,
nace no de forma derivada, art. 3270 del C. Civil, sino ex novo y, por ello,
circula tal como se encuentra expresado sin ningn otro requerimiento adicional.
Como se puede observar la circulacin de la riqueza reposa en los ttulos
cartceos y de all la tutela que el ordenamiento jurdico le brinda al
documento mediante una forma singular y el denominado rigor cambiario.
Este instituto tan especial naci como el derecho mercantil en la Edad Media por
obra de los mercaderes, lo que impone una breve referencia histrica para su
mejor comprensin.
La clasificacin de los ttulos circulatorios se puede llevar a cabo desde
distintos puntos de vista:
1) Segn se refieran a dar sumas de dinero o a obligaciones de otra naturaleza,
se pueden clasificar en:
*Ttulos cambiarios: son aquellos ttulos que contienen la obligacin de dar una
determinada suma de dinero. Ej.: letra de cambio, pagar, cheque, factura
conformada. A su vez, los podemos clasificar en :
- Instrumentos de crdito: son los ttulos que encierran operaciones de crdito.
Se crean para postergar el momento de pago de la suma de dinero. Ej.: letra,
pagar, factura conformada.
- Instrumento de pago: se crean para hacer efectivo el pago. Ej.: el cheque.
* Ttulos representativos: se trata de ttulos que representan mercaderas o
servicios. Ej.: warrant, carta de porte, conocimiento de embarque.
* Ttulos de participacin: se trata de ttulos que confieren participacin en
empresas, en calidad de socio, y adems, otorgan derechos inherentes a esa
calidad. Ej.: las acciones de una Soc. Annima o de una Soc. en Comandita por
Acciones.
Mara Jos Argello
2) Segn quin sea el creador del ttulo:

* Ttulos Pblicos: cuando el ttulo es creado por una persona de derecho
pblico, nacional, provincial o municipal, en carcter de tal. Ej.: ttulos de la renta
pblica, bonos del Tesoro, etc.
113
*Ttulos Privados: cuando el ttulo es creado por una persona de derecho

privado, sea persona fsica o persona jurdica. Ej.: letra, pagar, cheque, etc.
3) Segn sean el lugar de creacin:
* Ttulos Nacionales.
* Ttulos extranjeros.
4) Segn el lugar de pago:

*Pagaderos en la repblica.
*Pagaderos en el extranjero.
5) Segn tengan o no carcter provisorio:
* Ttulos provisorios: estn destinados a ser sustituidos posteriormente; son

corrientes en materia de acciones y debentures.
* Ttulos definitivos
6) Segn la forma de emisin:

* Ttulos en serie o en masa : cuando con una nica operacin o con varias
operaciones idnticas, se crea y emite un nmero de ttulos iguales entre s en
cuanto al contenido, forma y disciplina jurdica y que slo se diferencian por un
nmero de identificacin, estamos ante los llamados ttulos en serie o en masa
(conf. Winizky). Ejemplos: acciones de sociedad, debentures, ttulos de la deuda
pblica.
* Ttulos individuales: son ttulos que se crean en virtud de un negocio jurdico
particular. Ejemplo: letra de cambio, pagar, cheque, etc.
7) Segn sus normas de circulacin:
Mara Jos Argello
* Ttulos a la orden.
* Ttulos al portador
* Ttulos nominativos
8) Segn la relevancia de la causa:
114
* Ttulos abstractos: son ttulos totalmente desvinculados de la causa

que los dio origen. En estos ttulos, se mencione o no la causa, ella carece
totalmente de relevancia jurdica. Ej.: letra de cambio, pagar, cheque, etc.
* Ttulos causales: en estos casos, el ttulo y el derecho incorporado al
mismo, estn ntimamente vinculados a la causa que les dio origen. En los
ttulos causales, la causa tiene relevancia jurdica. Ej.: acciones,
debentures, carta de porte, factura conformada, etc.
(
: no pueden crearse otros ttulos abstractos que los que permite la ley. Por
el contrario, tratndose de ttulos causales, su creacin no est limitada, conf.
Winizky, p. 111; Fernndez, p. 128).
9) Segn encuadren o no dentro de un esquema legislativo:
* Ttulos nominados: aquellos que deben ser creados conforme a un
esquema prefijado por la ley y que no son modificables en sus requisitos
esenciales por quien pretenda servirse de ellos (Winizky, p. 107).
* Ttulos innominados: por el contrario, son ttulos que pueden ser
creados independientemente de aquellos esquemas.
10) Segn el nmero de derechos incorporados en el ttulo:
* Ttulo simple: es el ttulo que otorga a favor del poseedor un slo
derecho. Como ejemplo, podemos citar: letra de cambio, pagar, cheque,
etc.
* Ttulo complejo: es el ttulo que incorpora u otorga a favor del poseedor
varios derechos. Ej.: las acciones.
11) Segn contengan o no todos los elementos necesarios:

* Titulos completos: es el ttulo que contiene todos los elementos
necesarios y suficientes para la comprensin integral del contenido y
mbito del negocio cartular (conf. Winizky, p. 109). Como ejemplos,
podemos citar: la letra de cambio, el pagar y el cheque.
* Ttulos incompletos: son aquellos en cuyo texto, algunos de los
elementos del negocio cartular estn de tal modo expresados, que no son
Mara Jos Argello
de por s solos suficientes para obtener la plena e integral comprensin

del contenido y mbito del negocio en las relaciones entre los deudores y
el tercer poseedor legitimado. Por lo general, suelen ser incompletos: las
acciones, los ttulos pblicos y los ttulos representativos de mercaderas.
(Lo transcripto son palabras de Winizky, pg. 109).
115
Cuadro extrado de la Gua de estudio de Derecho Comercial - Pag. 204

Autora: Micaela Font Editorial Estudio Edicin 2013
Mara Jos Argello
EL DERECHO COMERCIAL
CONCEPTO:
En doctrina no hay coincidencia entre los diversos autores respecto de un
116
concepto nico de Derecho Comercial. El derecho comercial es una rama del

derecho privado, conocido como elconjunto de normas jurdicas que
regulan la materia comercial(Fontanarrosa).
Para comprender el presente concepto es
importante saber que se entiende por
materia comercial
Algunos autores definen a la
materia comercial como todo
actor de intermediacin y
cambio. Pero este concepto
es
ms
econmico
jurdico
adecuado
no
por
que
sera
los
siguientes motivos:
1) Hay actividades que si
bien implican intermediacin

en
el
cambio,
no
son
consideradas comerciales. (ej.: La

compraventa de un inmueble o la
actividad agropecuaria).
2) Y hay actividades que no implican intermediacin en
el cambio y sin embargo son consideradas comerciales. (ej. La

navegacin)
Por lo tanto, debido a que no es posible elaborar un concepto jurdico
sobre la materia comercial que abarque a todos los actos comerciales, se
ha simplificado definiendo a la materia comercial como todo supuesto
de hecho al que la ley considere mercantil. (Fontanarrosa)
Mara Jos Argello
117
Resumen extrado de Gua de estudio Pag. 30- Comercial Autora: Micaela

Font - Editorial
Mara Jos Argello
Estudio Edicin 2013.

Evolucin histrica del Derecho Comercial
118
Desde tiempos remotos podemos apreciar la existencia de actividades

mercantiles. Si bien las antiguas civilizaciones no conocieron un Derecho
Comercial (D.C.) como lo conocemos en nuestros das, ya utilizaban
instituciones mercantiles (ej.: en Babilonia, el Cdigo de Hammurabi del
ao 2089 a.C. aproximamente, ya contena normas sobre depsito,
prstamos con intereses, etc.)
Evolucin del Derecho Comercial
a) Edad Media (S.V al XV) El Derecho Comercial deja de ser parte del
derecho comn para convertirse en una rama autnoma del derecho.

Siglo V: con la cada del Imperio Romano de Occidente se
produce el xodo desde las ciudades hacia el campo y esto

provoca un decaimiento de las actividades comerciales. Se
produce la invasin de los brbaros que traen sus propias leyes
y al no haber uniformidad jurdica, el trfico se vuelve muy
inseguro.
Siglo VIII: con el surgimiento del feudalismo y su economa
agrcola
comienza
un
paulatino
restablecimiento
de
actividades comerciales.
Siglo XI: escapando del rgimen feudal, y en bsqueda de su
libertad, los hombres comienzan a desplazarse del campo a la

ciudad. Las ciudades se van poblando nuevamente y van
surgiendo los mercados locales y las ferias internacionales
(donde se reunan una o dos veces al ao los comerciantes de
las zonas ms alejadas; podemos citar como ejemplo la feria del
Champagne en Francia y la de Francfort en Alemania)
El derecho comn no satisfaca las necesidades de rapidez y
agilidad requeridas en las ferias y mercados, por lo que el
derecho comn comienza a ser sustituido por los usos y
costumbres comerciales. A la vez se van creando tribunales
especiales integrados por comerciantes ara resolver los
conflictos que surgen en las ferias y mercados.
Estos usos, costumbres y sentencias de los tribunales especiales
van dando nacimiento a la llamada Lex Mercatoria, que se
Mara Jos Argello
caracteriza por ser consuetudinaria (no escrita, sino basada en

las costumbres), subjetiva (aplicable slo a los comerciantes y
local (slo rega a un determinado feria o mercado)
Alcance su auge las corporaciones integradas por comerciantes
119
dedicados a un mismo oficio, que con la intencin de regular

sus derechos recopilan usos, costumbres, jurisprudencia y
redactan sus estatutos corporativos.
En este perodo nace el Derecho Comercial como rama
autnoma del
derecho a partir de la legislacin especial
(formada por los estatutos corporativos) y la jurisdiccin

especial (formada por los tribunales especiales)
Hasta aqu el Derecho Comercial es subjetivo, ya que las
normas y jurisdiccin mercantiles slo son aplicables a los
comerciantes que pertenecen a alguna corporacin. Es decir,
que tienen en cuenta la calidad de comerciante del sujeto.
b) Edad Moderna (Objetivizacin) La edad moderna comienza con el
descubrimiento de Amrica (1492) y culmina con la Revolucin

Francesa (1789).
Durante esta etapa comienza a surgir los Estados Nacionales y las
normas que hasta el momento eran locales, pasan a ser nacionales (ej.:
en Francia las Ordenanzas de Colber , en Espaa las Ordenanzas de
Bilbao, etc.)
Adems comienza la objetivizacin del derecho comercial, ya que
muchas personas no comerciantes y que no pertenecan a ninguna
corporacin
comienzan
realizar
actividades
comerciales
aplicndoseles la ley comercial.

A partir de este momento el derecho comercial deja de ser subjetivo
(aplicable slo a los comerciantes) para volverse objetivo (aplicable a
las actividades comerciales independientemente de quien realice el
acto sea comerciante o no)
c) Era contempornea Teora de los Actos de Comercio
Esta era comprende desde la Revolucin Francesa hasta nuestros das.
Mara Jos Argello
Las normas de cada Estado empiezan a sistematizarse y los Cdigos

empiezan aparecer. El primero fue el Cdigo Francs (Cdigo de
Napolen) de 1807 que sirvi de modelo a los dems pases.
En 1791 la Ley Chapellier en Francia haba prohibido a las
120
corporaciones y no se poda establecer quines iban a ser sometidos a

la jurisdiccin comercial. Es por esto que el Cdigo Napolen enumera
una serie de actos que quedaran sujetos a las normas y jurisdicciones
mercantiles sin importar que sean realizados o no por comerciantes. A
partir de dicha enumeracin surge la Teora de los Actos de
Comercio y se perfecciona la objetivizacin del derecho comercial.
EL DERECHO COMERCIAL EN LA ARGENTINA

Antecedentes histricos.
poca colonial: durante esta poca el Derecho Comercial era regido
por leyes espaolas. Al principio se aplicaban las Leyes de Indias y las
Leyes de Castillas, y posteriormente las Ordenanzas de Bilbao.
Los litigios eran resueltos por la Audiencias de Charcas (Actual
Bolivia) y luego por la Audiencia de Buenos Aires. En 1794 se cre el
Consulado de Comercio de Buenos Aires y los litigios comerciales
comenzaron a ser juzgados por el Tribunal de dicho Consulado.
Revolucin de 1810: con la Independencia, las autoridades argentinas
ms preocupadas por cuestiones polticas siguieron aplicando la
ley espaola y slo dictaron algunas normas. As, se dictaron normas
sobre corredores, sobre actos de comercio, se cre la matricula del
comerciante, la Bolsa del Comercio, etc.
El Cdigo de Comercio Argentino
1859 Sancin de Cdigo: en 1859 Buenos Aires- que era un Estado
separado del pas sancion el Cdigo de Comercio elaborado por
Eduardo Acevedo (uruguayo) y Dalmacio Vlez Sarsfield (argentino).
Luego con la reincorporacin de Buenos Aires, el Congreso Nacional
nacionaliz el Cdigo de Buenos Aires que en 1862 comenz a regir en
todo el pas.
1889 Reforma: la reforma del Cd. Com. Se realiz en 1889 y
obedeci fundamentalmente a dos razones:
Mara Jos Argello
En primer lugar, al dinamismo de la actividad comercial que exige una

actualizacin permanente.
Y en segundo lugar, para evitar contradicciones entre el C. Com. Y
C.C.
121
ste fue sancionado antes que C.C. (1869) y por eso contena normas
de carcter civil, que fueron removidos con la reforma.
Reformas posteriores: entre las ms importantes podemos mencionar
a la ley de Sociedades, la ley de Concursos, la ley de Warrants, la ley
de Cheques, etc.
El Cdigo Actual: el Cdigo que nos rige en la actualidad es el de
1859, con la reforma del 1889 y las modificaciones realizadas hasta la
actualidad.
La unificacin legislativa
Proyecto del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin
La unificacin consiste en unificar en un solo Cdigo la legislacin
civil y la comercial, y puede ser total o slo referida a los contratos y
obligaciones.
En el ao 2011, a travs del Decreto 191/2011 (B.O. 23/02/2011), se
dispuso la creacin de una Comisin para la elaboracin del Proyecto
de la ley de unificacin del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin.
Esta Comisin ha sido integrada por dos Ministros de la Corte
Suprema de la Nacin: El Dr. Ricardo Luis Lorenzatti (Presidente de
la Comisin) y la Dra. Elena Highton de Nolasco, y por una
prestigiosa jurista perteneciente a la actividad acadmica la Profesora
Ada Kemelmajer de Carlucci.
El 27 de marzo de 2012, en el Museo del Bicentanario de la Casa de
Gobierno, se present el Anteproyecto del Cdigo Civil y Comercial
de la Nacin, elaborado por dicha Comisin.
El Proyecto de unificacin cuenta con 2761 artculos, ha sido objeto de
debate desde agosto del 2012 en el Congreso de la Nacin.
Mara Jos Argello
En este proceso han sido objetados 140 artculos del articulado original
y se encuentra en el tramo final para su aprobacin y sancin en el
Congreso.
Sistema Argentino
122
Luego de haber ledo todas las etapas del Derecho Comercial y su

evolucin histrica en la Legislacin Argentina y analizando a
continuacin el art. 8 del Cd. de Com., nuestro Cdigo adopta el
sistema objetivo.
Sin embargo, la doctrina sostiene que el sistema adoptado por el
Cdigo
de
Comercio
no
es
puramente
objetivo,
sino
predominantemente objetivo
Ya que el art. 5 introduce un elemento subjetivo al determinar qu:
los actos de los comerciantes se presumen siempre actos de comercio,
salvo prueba en contrario
El Derecho Mercantil como Derecho de Empresa
Las formas modernas de contratacin (contratos de adhesin, leasing,
franchising, suministro, etc.) han adquirido un papel muy importante
en las ltimas dcadas.
Debido a que la organizacin ideal para llevar a cabo estos contratos
es la Empresa, algunos autores han considerado que el Derecho
Comercial se estara convirtiendo en el Derecho de la Empresa. Esta
corriente refleja una nueva concepcin subjetiva del Derecho
Comercial, ya que considera a los actos comerciales a los actos
realizados por un sujeto que es la Empresa.
La mayora de la doctrina no comparte esta idea y considera que el
Derecho Comercial solo regula una parte de los temas relativos a la
Empresa.
Autonoma del Derecho Comercial
Es una rama autnoma dentro del Derecho Privado porque presenta:
Autonoma legislativa: al estar legislado en un cuerpo
normativo separado.
Mara Jos Argello
Autonoma
dogmtica: porque sus normas presentan
caractersticas particulares que justifican la existencia de un

mtodo propio de investigacin.
Autonoma didctica: porque el Derecho Comercial se ensea
123
como una materia especial separada del Derecho Civil.

Unidad del Derecho Privado. Si bien el Derecho Comercial es una rama
Autnoma esto no significa que sea independiente del Derecho Civil,
ya que ambos regulan varias materias en comn (Ej.: Contrato de compra-venta,
mutuo, ociedades, etc.) y porque en muchos casos el Cdigo de Comercio remite
al Cdigo Civil (ej. Actos de comercio, obligaciones y contratos, etc.)
Mara Jos Argello
124

Font - Editorial Estudio Edicin 2013
Mara Jos Argello
Actos de comercio
El acto de comercio es un acto jurdico, pero es imposible dar una definicin
precisa del acto de comercio que abarque a todos los actos comerciales.
Basndose en un criterio econmico lo han definido como:
125
acto de interposicin econmica determinado por la especulacin
(Bolaffio);
acto que implica interposicin en la circulacin de bienes (Thaller)
Todo acto que realiza o facilita una interposicin en el cambio de ( Rocco)
El maestro italiano Vivante ha expresado que la doctrina debe renunciar a

alcanzar una definicin y limitarse a decir que son actos de comercio los que el
legislador ha considerado como tales.El concepto comprende, tanto, a los sujetos, objetos, relaciones y negocios
sometidos a la disciplina del derecho comercial.
Sujetos de las relaciones comerciales pueden ser los comerciantes como los que
no lo son y ocasionalmente realizan un acto de comercio y objeto de ellas pueden
ser todas aquellas prestaciones convenidas en los negocios y operaciones
comerciales.
Estos negocios u operaciones se los denomina actos de comercio, y la reiteracin
habitual de ellos, en forma de ejercicio profesional, confiere a quien lo realiza el
carcter de comerciante.
Numerosas han sido las tentativas para lograr una definicin unitaria y general.
Algunos autores se inclinan a considerarlo como un producto de la voluntad
legislativa. Otros sostienen que es un acto de interposicin econmica
determinada por la especulacin.
El sistema legal argentino, como casi todos los de Amrica latina, contiene una
lista especial de los llamados actos de comercio. No adopt un sistema
dogmtico, sino que en la compleja enumeracin del Art. 8 incluye actos,
operaciones y hasta organizaciones, por lo que no cabe afirmar que se trata de
un sistema objetivo exclusivamente, y menos aun si se considera la norma del
Art. 7. Se trata de un
, resultante de los
actos incluidos en el Art. 8 y de la nocin de comerciante del Art. 1.
El sistema del Artculo 8 del Cod. Comercio Argentino
Nuestro Cdigo de Comercio no da una definicin del acto de comercio, sino que
se limita a enumerar una serie de actos que deben considerarse comerciales.
Mara Jos Argello
El legislador no se guo por un criterio terico, sino por un criterio prctico,

teniendo en cuenta la conveniencia de que ciertos actos quedarn sometidos a la
ley mercantil, sin tener en cuenta su naturaleza. Es por ello que algunos autores
sostienen que el art. 8 del Cod. De Comercio no obedece a una Teora General
de los Actos de Comercio, ya que no es posible enunciar un principio rector
seguido por el legislador para determinar qu acto es de comercio y qu no.
126
A pesar de que la ley los llama actos, el art. 8 del Cdigo de Comercio no
comprende solamente los actos jurdicos, sino que tambin se refiere a personas
jurdicas (ej.: sociedades), empresas, ttulos de crditos, etc. Halpern considera
que el art. 8 utiliza acto de comercio con el alcance de negocio comercial
complejo.
Los actos de comercio Estn enumerados en su art. 8 del C. Com.
La ley declara actos de comercio en general...Inc. 1: Toda adquisicin
(incorporacin de una cosa al patrimonio) a titulo oneroso (excluye la
adquisicin a ttulo gratuito) de una cosa mueble o de un derecho sobre ella, para
lucrar con su enajenacin (el propsito de lucro debe ser contemporneo a la
compra) bien sea en el mismo estado que se adquiri, o despus de darle otra
forma de mayor o menor valor.
Inc. 2: es un complemento del inciso 1. La transmisin a que se refiere el inciso
anterior. Es la transmisin de la cosa adquirida, no necesariamente por venta,
puede ser a ttulo gratuito. Abarca tambin la trasmisin para el uso (ej video
club que compra pelculas para luego alquilarlas), la prestacin de servicios
(persona que adquiere alimentos para luego prestar un servicio de lunch)
Inc. 3: Toda operacin de cambio, banco, corretaje o remate.
Cambio: se refiere al cambio de moneda, para que exista cambio tenemos que
estar hablando de monedas y por lo menos una de ellas no debe ser de curso
legal en el pas. Hay siempre una especulacin detrs que est haciendo el que
realiza el cambio, (cambista).
Por eso, Echeverri dice que el cambio no es una permuta, sino que es una
compraventa de moneda, se est comprando una moneda con otra de diferente
valor, por eso es que existe una ganancia para el cambista. Por ejemplo el precio
del dlar es uno para la compra y otro para la venta, esto significa que alguien
esta lucrando con esta actividad. Toda operacin de cambio debe ser realizada
por quien est autorizada para hacerlo y conforme a las condiciones que las
reglamentaciones le permitan.
El cambio puede ser MANUAL, que se realiza cara a cara el cambio de una
moneda por otra, y TRAYECTICIO, en el que hay un espacio, no estn en la
misma plaza los que realizan el cambio o hay diferimiento de tiempo, entonces,
en ese caso se recurre a letras, a papeles de comercio, porque sino no hay forma
de dar seguridad a la operacin.
Mara Jos Argello
Operaciones de Banco: interviene un banco o entidad financiera autorizada por

el banco central. Consiste en la intermediacin en el mercado de dinero. Las
operaciones de banco pueden ser:
Operaciones activas: Aquellas en las cuales el banco es acreedor (prstamos,
descuento de documentos)
127
Operaciones pasivas: Cuando el banco es deudor (depsitos a plazo, depsitos a

la vista, cuenta corriente, caja de ahorro)
Operaciones neutras: En las cuales el banco presta un servicio al cliente. Si bien
cobra por realizar esas operaciones no son de la esencia de la intermediacin de
dinero. (Caja de seguridad, debito automtico)
Corretaje: Es la actividad del corredor, es acercar a la oferta y a la demanda. Este
acerca a las partes para que concluyan el negocio es el acto de comercio;
independientemente de que tipo de acto jurdico celebren las partes. Por ejemplo
el corredor inmobiliario (mal llamado martillero) realiza un acto de comercio al
acercar a la oferta y la demanda mientras que entre las partes hay un acto civil
en cuanto es la compraventa de un inmueble.
Remate: Es la venta pblica al mejor postor y es realizada por el martillero. El
martillero propone la venta, recibe las ofertas en precio y mediante un golpe del
martillo adjudica la venta al mejor postor.
Inc. 4: Toda negociacin sobre letras de cambio o de plaza, cheques o
cualquier otro gnero de papel endosable o al portador.
Toda negociacin, ya sea cambio, emisin, pago etc., sobre letras de cambio y
cheque es comercial. Son objetivamente actos de comercio aunque sean
realizadas aisladamente por un no comerciante. Dentro de los papeles
endosables o al portador quedan incluidos los warrants, debentures, acciones de
compaas, etc., siempre que sean endosables o al portador.
Inc. 5: Empresas de fbrica, comisiones, mandato comercial, depsito o
transporte de mercaderas o personas por agua o por tierra.
Halperin: empresa es la organizacin de bienes y servicios para la produccin de
bienes y servicios.
Empresas de fbrica: la actividad de la fbrica consiste en la elaboracin de la
materia prima, creando cosas o modificando las ya existentes para acrecer su
utilidad.
Empresa de mandatos comerciales: el mandato es la realizacin de actos en
nombre y representacin de otra persona. Solo quedan incluidas en este Inc. Las
empresas de mandatos comerciales es decir las destinadas a realizar actos de
comercios.
Mara Jos Argello
Empresa de comisiones: se llama comisin o consignacin a la persona que

desempea por otros negocios determinados pero actuando el comisionista en
nombre propio
128
Empresa de depsito: Pueden ser de carcter civil o comercial. Cuando es

realizado por una empresa, al ser comercial la organizacin, l deposito tambin
adquiere ese carcter.
Empresa de transporte: el transporte por tierra solo ser acto de comercio
cuando este organizado en forma de empresa. El transporte por agua, siempre
es comercial aunque no se lo realice en forma de empresa sino aisladamente,
pero en virtud del Inc. 7 que comprende todo lo relativo al comercio martimo.
Aunque la ley no lo previo se aplica la misma solucin al trasporte areo.
- de todos estos supuestos la comisin, el mandato y el depsito, se encuentran
previstos en el cdigo de comercio como contratos especficos, de modo tal que
aunque no sean realizados en forma de empresa sern comercial puesto que
estn regulados por el cdigo de comercio.
- en cuanto a la empresa, la jurisprudencia extendi el concepto a todas las
actividades cuyo denominador comn sea la empresa.
Inc. 6: Los seguros y S.A., sea cual fuere su objeto.
Seguros: El contrato de seguro siempre es un acto de comercio (salvo pensiones
y jubilaciones). Rige la Ley 17.418. El Contrato de Seguro: habr contrato de
Seguro cuando el asegurador se obliga mediante una prima o cotizacin a
resarcir el dao o a cumplir la prestacin convenida si ocurre el evento previsto.
Hay traslacin de riesgo del asegurado al abonar la prima y la traslada al
asegurador.
Sociedades: lo que determina la comercialidad es la forma societaria y no el
objeto. Rige la Ley 19.550. Concepto de Sociedad Comercial habr sociedad
comercial cuando dos o ms personas en forma organizada y conforme uno de
los tipos previstos (esto la hace comercial) para la produccin o intercambio de
bienes y servicios participando de los beneficios y soportando las perdidas.
Inc. 7: Los fletamentos, construccin, compra o venta de buques, aparejos,
provisiones y todo lo relativo al comercio martimo.
El inciso se relaciona con la actividad martima incluyendo el comercio
martimo. Rige actualmente la ley 20.094 de navegacin, como consecuencia
queda regido por el cdigo de comercio solo la ultima parte (todo lo relativo al
comercio martimo).
Inc. 8: Las operaciones de los factores, tenedores de libros y otros empleados
de los comerciantes, en cuanto concierne al comercio del negociante de quien
dependen.
Mara Jos Argello
Cuando estas personas realizan operaciones relacionadas con el comercio del

negociante, no actan a nombre personal, sino en representacin del
comerciante. La mayora de la doctrina sostiene que este Inc. Es redundante,
porque al existir representacin, el acto de comercio no se considera realizado
por el factor o empleado si no por el comerciante para quien ellos trabajan.
129
Inc. 9: "Las convenciones sobre salarios de dependientes y otros empleados de

los comerciantes. Este inciso fue derogado porque rige la Ley 20.744 de
Contrato de Trabajo. Son operaciones que pertenecen al Derecho Laboral
Inc. 10: Las cartas de crdito, fianzas, prenda y dems accesorios de una
operacin comercial.
Carta de crdito: documento emitido por una persona a otra para que la
destinataria entregue a la persona indicada en el texto cierta cantidad de dinero.
Por si slo es comercial y est incluida en el 484 del c.com que es un contrato
especifico.
La fianza: es comercial cuando est vinculada a un acto mercantil, garantiza el
cumplimiento de una obligacin.
La prenda es aquella por el cual el deudor o un tercero en su nombre entrega al
acreedor una cosa mueble en seguridad y garanta de una operacin comercial.
(580)
Si el acto principal es comercial, el accesorio tambin lo es
Inc. 11: Los dems actos especialmente legislados en este cdigo.
El artculo 8 es enunciativo, por lo que deja incluido a travs de este inciso,
todos aquellos actos de comercio que aun no siendo enunciados en los incisos
son tratados por el Cdigo como tales. Entre ellos: el mutuo, mandato, depsito,
etc. Est postura es la que sostiene la doctrina mayoritaria, esto posibilita la
ampliacin de la ley comercial a ciertos actos que van surgiendo en el trfico
mercantil y que al no estar expresamente contemplados en el art. 8, les sera
aplicable la ley civil, pero debemos aclarar que el carcter enunciativo no
significa que puedan agregarse nuevas categoras de actos, sino que pueden
incluirse, a travs de la analoga (ej.: dentro de la categora de inc. 5 pueden
incluirse las empresas de transporte por aire, porque guardan cierta relacin
con las empresas de transporte por agua o por tierra).
Debemos destacar que la enumeracin del art. 8 del Cd. Com. es netamente de
Orden Pblico
Esto quiere decir que no es disponible por las partes de la relacin jurdica, por
lo cual los sujetos no podrn darle carcter comercial a un acto que no lo es, ni
pactar la aplicacin de la ley civil a un acto de comercio.
Mara Jos Argello
Halperin: sostiene que es predominantemente objetivo, por que toma en cuenta

al acto y no la persona que lo realiza.
Art 5, 2 Prr.
Presuncin de Comercialidad:
130
Art. 5: Los actos de los comerciantes se presumen siempre actos de comercio,

salvo la prueba en contrario.
El Segundo Prrafo: establece una presuncin Iuris Tantum. Los actos que se
presumen comerciales, son todos aquellos que realizados por el comerciante
tienden a preparar o facilitar el ejercicio del comercio, por ejemplo la compra de
un auto para una agencia de remis, el acto es comercial. Pero en cambio si
comprase el auto para su uso personal ya nada tiene de relacin con su comercio
el acto no es comercial.
Los actos enunciados en el artculo 8, no se presumen actos de comercio, son
actos siempre.
Art 6 actos de comercios aislados o accidentales.
Quienes realizan accidentalmente algn acto de comercio no son considerados
comerciantes. Sin embargo quedan sujetos, en cuanto a las controversias que
ocurran sobre dichas operaciones aisladas, a las leyes y jurisdiccin comercial.
Art 7 Actos unilateralmente comerciales o mixtos
El Art. 7 es un recurso tcnico esto nos va a servir para ver cual es la ley aplicable
y donde lo vamos a encuadrar de acuerdo a la naturaleza de ese acto.
El Art. 7: dice que al acto y a los sujetos (comerciante y no comerciante) se les
aplica la legislacin comercial. Por eso, dice que si un acto es comercial para una
sola de las partes, todos los contrayentes quedan sujetos a la legislacin comercial.
Artculo 452 del Cdigo de Comercio:
No se consideran mercantiles:
1) Las compras de bienes races y muebles accesorios. Sin embargo, sern
comerciales las compras de cosas necesarias al comercio, para prepararlo o
facilitarlo, aunque sean accesorias a un bien raz.
2) Las de objetos destinados al consumo del comprador, o de la persona por cuyo
encargo se haga la adquisicin.
3) Las ventas que hacen los labradores y hacendados de los frutos de sus
cosechas y ganados.
Mara Jos Argello
4) Los que hacen los propietarios y cualquier clase de personas, de los frutos y
efectos que perciban por razn de renta, dotacin, salario, emolumento u otro
titulo remuneratorio o gratuito.
5) La reventa que hace cualquier persona del resto de los acopios que hizo para
su consumo particular.
131
Mara Jos Argello
6) Sin embargo, si fuese mayor la cantidad que vende que la que hubiese
consumido, se presume que obro en la compra con nimo de vender y se reputan
mercantiles la compra y la venta
132

Font - Editorial Estudio Edicin 2013
Mara Jos Argello
SOCIEDADES COMERCIALES
Antes de adentrarnos en el examen de sociedad
al, debemos detenernos brevemente en el
concepto de sociedad en general.
133
comerci
En sentido amplio: se considera

sociedad a cualquier agrupacin o
reunin de personas, con origen y
actividad negocial no legislativo,
de cualquier dimensin y con
cualquier objeto de utilidad
comn, permanente o transitoria,
natural
o
convencional,
conformando una unidad distinta
y superior a la de sus integrantes
individuales.
En sentido estricto: en cambio, se caracteriza por desarrollar una actividad
comn organizada, con finalidad autnoma que se exterioriza a nombre
colectivo, que posee un patrimonio social y en las que sus integrantes participan
de la toma de decisiones y de sus resultados.
En nuestra legislacin los diferentes tipos societarios estn regulados a travs de
la Ley 19550 Sociedades Comerciales.
La norma legal se ocupa en sentido estricto, estableciendo tipos de societarios
determinados, en proteccin de los terceros que contratan con sujeto identificado
y con patrimonio propio distinto del de los socios.
El art. 1 L.S. describe a la Sociedad Comercial de la siguiente forma:
Concepto: Habr sociedad comercial cuando dos o ms personas en forma
organizada, conforme a uno de los tipos previstos en la Ley de Sociedades
Comerciales, se obliguen a realizar aportes para aplicarlos a la produccin o
intercambio de bienes o servicios, participando de los beneficios y soportando
las prdidas.
De este artculo podemos extraer los elementos caracterizantes de la sociedad
comercial a saber:
Pluralidad de las partes: dos o ms sujetos.
Organizacin: a travs de sus distintos rganos.
Tipicidad: Richard la define como La disciplina legislativa particular
impuesta a las sociedades que permite diferenciar una de otras a travs de ciertos
Mara Jos Argello
requisitos esenciales que le son propios El art. 17 L.S. Es nula la constitucin

de una sociedad de los tipos no autorizados por la ley. La omisin de
cualquier requisito tipificante hace anulable el contrato, pero podr
subsanarse hasta su impugnacin judicial
134
El primer prrafo fulmina con la nulidad absoluta a las sociedades que no

se encuentre en algunos de los tipos previsto por la L.S., pero si la
sociedad as formada contina sus actividades normalmente deber ser
considerada una sociedad de hecho, alcanzada por el rgimen de art. 21
L.S. y ss. L.S.
En el segundo prrafo se refiere a la falta de algunos de los requisitos
establecidos en el art. 11 L.S. llamados no tipificantes por ser esenciales
a todo contrato de la sociedad y no especficos de algunos de los previstos.
En este caso es posible la enmienda mientras no haya efectuado
impugnacin judicial del contrato. Ya veremos que si la sociedad as
constituida se inscribe en el Registro Pblico de Comercio, esta
inscripcin no es saneatoria del vicio y permanece la posibilidad de la
impugnacin, aunque entre tanto es considerada como una sociedad
regular
Aportes de los socios: conforman el patrimonio societario.
Actividad econmica
Participacin de los socios en los resultados: tanto en las ganancias como
en las prdidas.
Este compromiso asumido de los fundadores surge de contrato plurilateral de
la organizacin que da nacimiento a la persona jurdica.
As se desprende en su art. 2 L.S.La sociedad es un sujeto de derecho con el
alcance fijado en esta ley.
Tanto la doctrina como la jurisprudencia han incluido que existe tambin un
elemento aglutinante, descripto como una cualidad imprescindible para explicar
la permanencia del fenmeno societario, que es la llamada affectio societatis,
que ha sido definida por los distintos autores de la siguiente manera:
Halpern La colaboracin activa, jurdicamente igualitaria e interesada.
Greco La voluntad de cooperar en una comunidad de gestin y fin.
Ascarelli La coincidencia de un fin comn, que limita los derechos y los deberes
de las partes
Mara Jos Argello
La affectio societatis no es ms que el elemento intencionalque se encuentra en

la base de todo contrato social, que tienden a buscar en comn, con la ayuda de
los aportes, la realizacin de un beneficio, corriendo los contratantes con los
riesgos y los peligros.
135
Ya veremos que la affectio societatis adquiere especial relevancia en las

llamadas sociedades de personas y se desdibuja en las sociedades de capital, en
los cuales pierden singularidad las cualidades o intenciones personales de los
socios.
Por lo expuesto precedentemente, podemos
caracterizantes de la sociedad comercial:
agregar
dos elementos
Personalidad jurdica
Affectio societatis
Naturaleza Jurdica: La naturaleza jurdica de las sociedades comerciales es

contractual.
Instrumento constitutivo: El Art. 4 de la Ley de Sociedades Comerciales
establece la necesaria forma escrita del contrato constitutivo y sus
modificaciones, otorgndole a las partes la facultad de elegir que sea por medio
de un instrumento privado, con certificacin de firmas por escribano pblico o
por otro funcionario competente, o por instrumento pblico.
En el caso de las sociedades por acciones necesariamente debe realizarse por
escribana pblica.
El contrato constitutivo o modificatorio, segn sea el caso, debe inscribirse en el
Registro Pblico de Comercio del domicilio social, en el trmino de quince das
de la fecha de su otorgamiento.
Personalidad: La sociedad es un sujeto de derecho con el alcance fijado en la Ley
de Sociedades Comerciales.
La personalidad jurdica "es el recurso tcnico legal que posibilita considerar al
ente como una unidad, distinta de cada uno de los socios que la componen, y que
cuenta con un sistema adecuado a fin de desarrollar su actividad o finalidad".
Sociedades no regularizadas: Dentro de esta categora encontramos a las
sociedades irregulares (que son las que nacen con intencin de ser regulares pero
en
las
cuales
por
algn
motivo
se
rompe
el
"ter
constitutivo"xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxGRficoHERExxxxxxxxxxx
y
las
sociedades de hecho (que son las uniones que no tienen contrato escrito).
Estas sociedades reciben un tratamiento desfavorable por parte de la ley ya que
solo las reconoce, admite su existencia.
Mara Jos Argello
Estas sociedades son sujeto de derecho pero su personalidad es precaria (debido

a que estn expuestas a desaparecer en cualquier momento y ha pedido de
cualquier socio) y limitada (ya que la ley no reconoce el principio de patrimonio
propio sino en forma parcial e insuficiente).
136
Socios: Son las personas fsicas o jurdicas que forman parte de una sociedad,
por haber: 1) participado en su constitucin; 2) ingresado con posterioridad, y 3)
por adquirir la parte de otro socio o suscribir un aumento de capital.
Patrimonio: El patrimonio de una persona es la universalidad jurdica de sus
derechos reales y de sus derechos personales, bajo la relacin de un valor
pecuniario.
Capital social: Es una cifra numrica o cuantitativa expresada en moneda
corriente que se establece en el momento de la constitucin de la sociedad
comercial en el contrato o estatuto social que resulta del total de los aportes
sociales. ste es invariable e intangible.
Dominio y sede social: Se entiende por dominio social el que figura en el
contrato social, rigiendose por sus leyes la constitucin, tipo, desarrollo,
liquidacin, quiebra del ente societario, y por sede el lugar donde se toman las
decisiones de los rganos de administracin y gobierno.
Nombre: Toda sociedad comercial debe contar con un nombre e identificacin
que le es atributo propio en razn de su personalidad jurdica.
La razn social se integra nica y exclusivamente con el nombre de alguno o
algunos de los socios y el aditamento del tipo social de que se trate. Es
normalmente indicativo de responsabilidad subsidiaria, limitada y solidaria.
La denominacin social se conforma con cualquier nombre, incluso de "fantasa"
con el aditamento del tipo social a que corresponda o su abreviatura.
Mara Jos Argello
Clasificacin de los tipos societarios

Bsicamente todos los autores coinciden en diferenciar tres grandes categoras,
atendiendo a la participacin y responsabilidad de los socios en la sociedad:
1) Las sociedades personalistas: tambin llamadas por parte de inters o
137
sociedades de inters que son:

La sociedad colectiva: Est legislada desde el art.
125 al 133 L.S. Sus socios responden subsidiaria,

ilimitada y solidariamente, por las obligaciones
sociales.
La sociedad comandita simple: est reglada en
los arts.134 al 140, inclusive de la L.S. Contempla

dos caractersticas los socios:
a) Los socios comanditados
responden
por
obligaciones
las
sociales
igual que los socios de

sociedad
colectiva
tienen a su cargo la
administracin social.
b) Los socios comanditarios,
que
limitan
esa
responsabilidad
al
capital que se obliguen

aportar.
La sociedad de capital e industria: est regida en
su art. 141 al 145, inclusive L.S. Determina dos

clases de socios:
a) Los socios capitalistas que
responden
obligaciones
por
las
sociales
igual que los socios de

sociedad colectiva.
b) Los socios industriales que
aportan
Mara Jos Argello
exclusivamente
su industria y limitan su
responsabilidad hasta la
concurrencia
de
las
ganancias no percibidas.
138
2) Las sociedades por cuotas que incluye solamente a la sociedad de
responsabilidad limitada. Est reglamentada en los arts. 141 al 162 L.S. Su

capital se divide en cuotas de igual valor que suscriben los socios. Estos
limitan su responsabilidad, por las obligaciones sociales, a la integracin
de cuotas que suscriban o adquieran. En estas sociedades el nmero de
socios no pueden exceder de cincuenta.
3) Las sociedades por acciones:
La sociedad annima:est regulada por los arts.
163 al 307 L.S. Su capital no puede ser inferior a

cien mil pesos (art. 186 L.S.), se representa en
acciones de igual valor, que puedan emitirse en
clases que otorguen derechos
diferentes. Los
socios limitan su responsabilidad, por las

obligaciones sociales, a la integracin de las
acciones suscriptas.
La sociedad comandita por acciones: est regida
por los arts. 315 al 324 inclusive L.S. Establece

dos categoras de socios:
a) Los socios comanditados , que
responden
por
las
obligaciones sociales como

los socios de la sociedad
colectiva y tienen a su cargo
la administracin social y
b) Los socios comanditarios,
cuyo capital se representa en

acciones de igual valor y
limitan su responsabilidad a
la integracin de acciones
que suscriban.
Mara Jos Argello
La sociedad annima con participacin estatal
mayoritaria: se rige por los arts. 308 al 314,

inclusive L.S. En estas sociedades annimas, el
Estado Nacional, Provincial y Municipal, los
organismos estatales legalmente autorizados al
139
efecto o sociedades sujetas a este rgimen, son

propietarios en forma individual o conjunta , de
acciones que represente por lo menos el
cincuenta y uno por ciento del capital social y
son suficientes para prevalecer en sus asambleas.
Sociedad de economa mixta: est legislada en
el decreto ley 15349/46, ratificado por la ley

12962. Este tipo social participan el Estado en
cualquiera de sus niveles, y los particulares. Se
rige por su ley de creacin y por la L.S. en
cuanto no sean contrarias a las normas
anteriormente citadas, conforme lo prev al art.
389 L.S.
Sociedad del Estado: La sociedad del Estado
reglamentada por la ley 20705. Estas sociedades

estn constituidas por el Estado Nacional,
Provincial y Municipal, organismos estatales o
sociedades similares, con exclusin de toda
participacin del capital privado. Permiten su
integracin con un solo socio y se rigen por las
disposiciones sobre sociedades annimas de la
L.S., en cuanto no son incompatibles con la ley
anteriormente citada.
Mara Jos Argello
SOCIEDADES ANNIMAS
CARACTERIZACIN
140
El art. 163 L.S. caracteriza a la sociedad annima estableciendo que su capital se

representa en acciones y los socios limitan su responsabilidad a la integracin de
La denominacin social puede incluir el nombre de una o ms personas de
existencia visible y debe contener la expresin de Sociedad Annima, su
abreviatura o la sigla S.A.
La omisinde esta mencin har responsables ilimitada y solidariamente a los
representantes de la sociedad juntamente con sta,
por los actos que celebren
en esas
condiciones
(art. 164 L.S.) Se
desprende que puede llevar una
denominacin
subjetiva
u
objetiva, tal como un nombre
de fantasa vinculado o no
con su objeto. Igual que las
S.R.L.
No pueden tener razn
social.
Podemos definir a la
sociedad annima como
aquella sociedad en la cual
dos
o
ms
personas,
contrayendo responsabilidad
limitada a la integracin de
acciones que suscriben, se obligan
a realizar aportes para aplicarlos a la
produccin o intercambio de bienes o
servicios, participando de los beneficios y
soportando las prdidas. Se trata as de una sociedad tipificada que
prescindiendo de la calidad de los socios y de la obligacin de dedicarse a actors
dec omericio tienen carcter preeminentemente capitalista, en donde el capital
social es representado por acciones transmisibles de igual valor.
a) El capital dividido en alcuotas, representadas en ttulos valores
denominados acciones
Mara Jos Argello
b) La limitacin de responsabilidad de los socios a la integracin de las
Tambin se puede sealar que este tipo societario las funciones societarias
aparecen claramente definidas y asignadas a rganos especficos:
141
a) La funcin de gobierno est a cargo de la asamblea de accionista

b) La funcin de administracin la desempea el directorio, integrado por
accionista o no
c) La funcin de representacin est en manos del presidente del directorio y
en su caso de los directores autorizados

d) La funcin de fiscalizacin a cargo de la sindicatura o el consejo de
vigilancia.
CONSTITUCIN
La sociedad annima se puede constituir por acto nico( en el mismo acto se
produce el otorgamiento del acto constitutivo y la suscripcin del capital) o
suscripcin pblica, tambin llamada escalonada, en la que el capital se va
suscribiendo en etapas sucesivas y posteriores, ya sea por suscripcin pblica o
privada (arts. 168 al 185 L.S.)
Esta segunda forma ha sido mantenida por la L.S. y sus sucesivas reformas, pero
no es utilizada en la prctica, por lo que remitimos directamente a la lectura del
articulado mencionado.
En lo que respecto por la constitucin de acto nico, en realidad consiste en un
proceso (iter constitutivo) que nace con la firma del acto constitutivo, pasa por la
conformidad administrativa y publicacin en los diarios legales y culmina con la
inscripcin en el Registro Pblico de Comercio.
En ese perodo los directores tienen facultades para obligar a la sociedad
respecto de actos necesarios para su constitucin y los relativos al objeto social
que hayan sido expresamente autorizados.
En la provincia de Crdoba, la ley 8652/98 otorga la Direccin de Inspeccin de
Personas Jurdicas las facultades de Juez de Registro Pblico de Comercio para
todas las sociedades, quedando en sede judicial las facultades fijadas en el art. 6
L.S. para las sociedades personalistas y de responsabilidad limitada.
FORMA
En lo que respecta a los requisitos de forma para la constitucin, el art. 165 L.S.
dispone que deba ser por instrumento pblico, alternado la norma general de
art. 4 L.S., que permite el instrumento privado.
Mara Jos Argello
Conforme al art. 979 y concs. C.C.se entiende por instrumento pblico todo
aquel que sea otorgado con las formalidades establecidas legalmente en
presencia o extendido por un oficial pblico competente.
142
La L.S. no menciona a la escritura pblica, por lo que debe entenderse que ste
es uno de los posibles instrumentos pblicos, pudiendo admitirse otros, en la
medida que encuadren en las exigencias del Cdigo Civil como actas judiciales,
en los supuestos de constitucin de sociedad por los herederos dentro del juicio
sucesorio; casos en los que el Estado sea constituyente y cualquier otro en el que
el instrumento sea otorgado por ante un funcionario pblico competente.
Sostiene Halperin que la funcin de seguridad que persigue con la escritura
pblica se alcanza, por lo menos en igual medida, con la conformidad
administrativa y de registracin.
Mara Jos Argello
143

Autora: Micaela Font Editorial Estudio Edicin 2013.
Mara Jos Argello
144

Mara Jos Argello
145

Mara Jos Argello
Acciones Concepto
En materia societaria el nombre de accin tiene un significado mltiple:
Fraccin que se divide en capital
146
El derecho patrimonial que otorga dicha fraccin al titular acordndole la

calidad de socio
El ttulo que la representa.
FUNCIONES DE LA ACCIN
a) Es un documento necesario para ejercer los derechos incorporados al ttulo,
acreditando
la condicin del socio de su titular, pero su funcin
probatoria no es ni esencial, ni exclusiva, esto se manifiesta claramente en

las actuales acciones nominativas endosables y en las escriturales, en la
que basta la constancia del Registro de Acciones pertinente.
b) Es constitutiva como elemento esencial para el nacimiento del vnculo
socio-sociedad.
c) Es dispositiva, porque permite, a travs de su funcin de legitimacin, el
ejercicio de los derechos
incorporados y transferir los derechos y
obligaciones inherentes.
CARACTERES DE LA ACCIN:
Los caracteres pueden ser generales o especiales.
Los caracteres generales surgen de aplicar los aspectos propios de los ttulos de
crdito a la accin a saber:
1) Literalidad: Significa que el contenido, extensin, modalidades de ejercicio
y todo otro posible elemento del derecho cartular son nicamente los que
resultan de los trminos redactados en el ttulo, aunque en el caso de las
acciones deben completarse con los que resulten del estatuto social y
reglamento, por eso se llama ttulo incompleto.
2) Negociabilidad: Esta condicin es inherente a su condicin de circulatoria.
3) Unilateralidad: Porque no es desvirtuado por la existencia de la obligacin
de aportar el suscriptor, que nace en la relacin contractual y no de la

posesin de la accin.
4) Autonoma: Cada nueva adquisicin del derecho cartular es independiente
de las relaciones que pueda haber generado la adquisicin precedente.
Mara Jos Argello
Los caracteres especiales son propios de la naturaleza de la accin:

1) Participacin de la accin: Habilita para el ejercicio pleno de los derechos
y obligaciones de su titular.
2) De ejercicio continuado: Autoriza a su titular al ejercicio permanente de
147
los actos relacionados con su condicin de socio; no se agota en un acto

como en el caso del pagar o cheque.
3) Nominado: Porque est descripto e identificado en la normativa societaria.
4) No formal: La omisin de ciertos requisitos no esenciales en su contenido
no produce la nulidad de la accin.

5) Incompleto.
6) Causal: Es motivado por el negocio jurdico de la constitucin de la
sociedad o del aumento de su capital.

7) En masa: Una o varias emisiones de un nmero determinado de acciones
simultneamente, con iguales derechos.

8) Fungibles: Las acciones de la misma categora pueden sustituirse unas a
otras sin que vare el contenido del derecho que representan.

9) Comercial: Es una cosa mueble (valor mobiliario) esencialmente mercantil,
cuya posesin otorga al accionista el derecho a la participacin en las

utilidades de una tpica sociedad comercial
10) Indivisible: El art. 209 L.S. establece que las acciones son indivisibles y si
existe copropiedad se aplican las reglas del condominio. La sociedad

puede exigir la unificacin de la representacin para ejercer los derechos
de cumplir las obligaciones sociales.
CLASES DE ACCIONES EN LAS SOCIEDADES ANNIMAS

Ordinarias: son acciones que no presentan ventajas ni desventajas, ni
privilegios especiales, se las suele denominar comunes. Privilegiadas: conceden a sus poseedores el derecho de recobrar
sus valores en caso de liquidacin de la sociedad con prioridad sobre los

dems accionistas. Diferidas:
estas
correspondientes
Mara Jos Argello
dan
a
las
derecho
acciones
dividendo,
ordinarias.
los
-
dividendos
voto
plural:
cada accin ordinaria tiene derecho a un voto, pero puede haber acciones
de hasta 5 votos por accin ordinaria. Preferidas: son iguales a las anteriores pero conceden el privilegio sobre
los dividendos que la sociedad distribuye anualmente.
148
Escriturales: no se representan en ttulos sino que se encuentran
en cuentas abiertas a nombre de sus titulares en un registro denominado

"libro de acciones escriturales".
endosadas : son aquellas que requieren solo el endoso de la lamina por el
cedente y debe inscribirse en el libro de registro de acciones.al portador: son las que pueden ser transferidas por la simple entrega del
ttulo.
SOCIEDADES COOPERATIVAS
CONCEPTO
Son entidades fundadas en el esfuerzo propio y la ayuda mutua para organizar
y prestar servicios.
CARACTERES
1) Tienen capital variable y duracin ilimitada
2)
No ponen lmite estatutario al

nmero de asociados ni al
capital.
3) Conceden un solo voto
cada
asociado,
cualquiera sea el
nmero
cuotas
de
sus
sociales y
no otorga ninguna
ventaja ni privilegio
alguno
los
iniciadores,
fundadores y consejeros,
ni preferencia a parte alguna
del capital.
Mara Jos Argello
4) Reconocen un inters limitado a las cuotas

5) Cuenta con un nmero mnimo de 10 asociados, salvo la excepcin
que expresamente admitiera la autoridad de aplicacin y lo

previsto para cooperativas de grado superior
149
6) Distribuyen los excedentes en proporcin al uso de los servicios
sociales, de conformidad con las disposiciones de la ley de

cooperativas (L.C.), sin perjuicio de lo establecido en el art. 42 L.C.
para las cooperativas o secciones de crditos.
7) No tienen como fin principal ni accesorio la propaganda de ideas
polticas, religiosas, de nacionalidad, regin o raza, ni imponen

condiciones de admisin vinculadas con ellas.
8) Fomentan la educacin cooperativa
9) Prevn la integracin cooperativa
10) Prestan servicios a sus asociados y a no asociados en las
condiciones que para este ltimo caso establezca la autoridad de

aplicacin y con la sujecin de lo dispuesto en el ltimo prrafo del
art. 42 L.C.
11) Limitan su responsabilidad de los asociados al monto de las cuotas
suscriptas.
12) Establecen la no reparticin de las reservas sociales y el destino
desinteresado del
sobrante patrimonial aun en casos de
liquidacin.
Son sujeto de derecho con el alcance fijado en la L.C.
Pueden asociarse con personas de otro carcter jurdico a condicin
de que sea conveniente para su objeto social y que no desvirten su
propsito de servicio (art. 5 L.C.)
No
pueden
transformarse
en
sociedades
comerciales
asociaciones civiles. Es nula toda resolucin contrario (art. 6 L.C.)
DENOMINACIN
Las denominaciones sociales deben incluir los trminos cooperativa y
limitada o sus abreviaturas. Art. 2 inc. 7 L.C. y Art. 3 L.C.
Mara Jos Argello
CONSTITUCIN
Las cooperativas se constituyen por acto nico y por instrumento pblico o
privado, labrndose acta que debe ser suscripta por todos los fundadores (art. 7
L.C.)
150
La asamblea constitutiva debe pronunciarse:

1) Informe de los iniciadores
2) Proyecto del estatuto
3) Suscripcin e integracin de cuotas sociales
4) Designacin de consejeros y sndico
Todo ello debe constar en un solo cuerpo de acta, en el que se consignarn

igualmente nombre, apellido, domicilio, estado civil y nmero de documento de
identidad de los fundadores.
El estatuto debe contener, sin perjuicio de otras disposiciones (art. 8 L.C.)
1) La denominacin y el domicilio
2) La designacin precisa del objeto social
3) El valor de las cuotas sociales y del derecho de ingreso si lo hubiera
expresado en moneda argentina.

4) La organizacin de la administracin, la fiscalizacin y el rgimen de
asambleas.
5) Las reglas para distribuir los excedentes y soportar las perdidas;
6) Las condiciones de ingreso, retiro y exclusin de los asociados;
7) Las clusulas necesarias para establecer los derechos y obligaciones de los
asociados
8) Las clusulas atinentes a la disolucin y liquidacin.
El acta de constitucin, en tres ejemplares, con la firma autenticada o

ratificada de todos los concejeros se presentara al rgano local competente.
La autoridad de aplicacin es el Instituto Nacional del Asociativismo y
Economa Social (I.N.A.E.S.). Tambin deber acompaarse la constancia de
depsito en el banco oficial o cooperativo de la vigsima parte del capital
suscripto.
Mara Jos Argello
Dentro de los 60 das de recibida la documentacin, si no hubiera

observaciones, o de igual plazo una vez satisfechas stas la autoridad de
aplicacin autorizar a funcionar e inscribir a la cooperativa, hecho lo cual
remitir testimonios certificados al rgano local competente y otorgar igual
constancia a la entidad (art. 9 L.C.)
151
La cooperativa se considerar regularmente constituida, con la autorizacin

para funcionar y la inscripcin en el registro de la autoridad de aplicacin.
No se requiere publicacin alguna (art. 10 L.C.)
Hasta que la cooperativa se encuentre regularmente constituida, los
fundadores y consejeros sern ilimitada y solidariamente responsables por
los actos practicados y los bienes recibidos en ese lapso (art. 11 L.C.)
Tanto los reglamentos, salvo los de mera organizacin interna de las oficinas,
como las modificaciones estatutarias, deben ser aproados por la autoridad de
aplicacin e inscriptos en el registro de sta, para que entren en vigencia
(arts. 12 y 13 L.C.)
Para el funcionamiento de las sucursales deben darse conocimiento al rgano
local competente de la misma, acreditando la constitucin regular de la
cooperativa (art. 14 L.C.)
Para la actuacin en el pas de cooperativas constituidas en el extranjero rigen
las disposiciones de la Seccin 15 del Captulo I L.S., con las modificaciones
establecidas por la L.C. en materia de autorizacin para funcionar y registro
(art. 15 L.C.)
NORMAS APLICABLES
Las cooperativas estn regidas por la ley 20.337.
Mara Jos Argello
LEY 20091
ENTIDADES DE SEGUROS Y SU CONTROL (LES)
Los aseguradores
152
CONCEPTO:
Para comprender el concepto de aseguradores es necesario saber que es
imposible concebir al contrato de seguro sino como un contrato de empresa.
La empresa trmino de acuerdo a la Real Academia Espaola significa:
Unidad
econmica que combina los factores de la produccin para la obtencin de
bienes y
servicios
Los aseguradores son aquellas empresas como dira el Dr. Morandi J.C.F.
. que asumen profesionalmente los riesgos ajenos, rene con las
contribuciones de los asegurados un fondo capaz de proporcionar los
capitales prometidos a esos mismos
asegurados al verificarse los riesgos
previstos.
En nuestro pas la empresa de
seguros y su control estn
regulados por la ley 20091
(LES), en vigencia desde
el
21/04/1977,
reglamentada
por
resolucin de la Sper
Intendencia de Seguros de
la Nacin (S.S.N.)
La LES es de carcter
nacional y se obliga a todas
las modalidades de la actividad
aseguradora y reaseguradora.
La ley 20091 regula una actividad de
polica de Estado: La actividad aseguradora est
sometida al rgimen de la ley (LES art. 1) y al control de la SSN, que es la
autoridad por ella creada (art. 64 LES). Tiene autarqua, jurisdiccin
administrativa y poder de polica. Funciones de vigilancia, inspeccin y
fiscalizacin.
Mara Jos Argello
Cuando la ley hace referencia al seguro se entiende comprendida cualquier

forma o modalidad de la actividad aseguradora (art. 1 Parr. 2). Estn
incluidas en el rgimen: Las entidades privadas y estatales de seguros,
tambin las entidades mixtas y el reaseguro.
MBITO DE APLICACIN
153
Es en el territorio de la Nacin, de acuerdo a lo que regula el art 1 (LES)

El ejerci de la actividad aseguradora y reaseguradora en cualquier territorio
de la Nacin, est sometido al rgimen de la presente ley y al control de la
autoridad creada por ella.
Art 2 (LES)
a) Sociedades annimas, cooperativas y de seguros mutuos;
b) Las sucursales o agencias de sociedades extranjeras de los tipos
indicados en el inciso anterior;
c) Los organismos y entes oficiales o mixtos, nacionales, provinciales y
municipales.
Autorizacin previa.
La existencia o la creacin de las sociedades, sucursales o agencias,
organismos o entes indicados en este artculo, no los habilita para
operar en seguros hasta ser autorizados por la autoridad de control.
Inclusiones dentro del rgimen de la Ley.
Debemos destacar que actualmente no se conocen autorizacin por parte de la
SSN para que operen cooperativas y mutuales.
Son empresas constituidas por inversores que desarrollan la actividad con

sentido mercantil, colocando su dinero con la esperanza de obtener una utilidad,
percibir una renta.
Las sociedades annimasdeben cumplir con su legislacin especfica -Ley N 19.550
Son las empresas que se caracterizan por sostener la finalidad del seguro
solidario. La empresa aseguradora est conformada por los propios asegurados,
quienes NO la integran como inversores en busca de una renta, sino como
usuarios que persiguen obtener un servicio al costo neto.
Mara Jos Argello
Cooperativas y Mutuales: en las Cooperativas se puede integrar la empresa

como socio sin ser necesaria y simultneamente asegurado, pero no se puede ser
asegurado sin ser socio. En las Mutuales, en cambio, se es socio y asegurado en
forma simultnea e indivisible, desapareciendo el vnculo societario cuando no
exista seguro en vigor.
154
Las cooperativas y mutuales deben tambin cumplir con la legislacin especfica:

Cooperativas -Ley N 20.337
Mutuales -Ley N 20.321
Son oficinas que operan localmente, pero forman parte de empresas extranjeras
y de cuyas Casas Matrices dependen y pueden ser tanto sociedades annimas
como cooperativas o mutuales.
Son empresas que se deben organizar legalmente con autarqua funcional y

financiera, con administracin separada y patrimonio propio de gestin
independiente.
La LES parte de la base que la actividad aseguradora est inicialmente prohibida
para todo aquellos que no tengan la autorizacin estatal. Esta prohibicin es
absoluta para las personas fsicas y es relativa para las entidades pblicas y
privadas enumeradas en el art. 2 (LES), requirindose en todos los casos la previa
autorizacin de la SSN.
Los organismos y entes oficiales se deben organizar con autarqua financiera y,
en el caso que no tengan por objeto exclusivo el celebrar operaciones de seguro,
establecern una administracin separada con patrimonio propio de gestin
independiente (LES, art.4)
El rgimen de las sociedades de seguros solidarios, cooperativas y mutuales,
estn previstos en el art. 11 a 22 de la LES.

La constitucin o creacin de alguna de las entidades autorizables no es
suficiente para operar en seguros, sin la previa autorizacin de la autoridad de
control, autorizacin que estar sujeta a la reunin de condiciones
preestablecidas en el art. 7 de la LES.
a) Constitucin legal: deben haberse constituido conforme a las normas
generales relativas a sus respectivas formas jurdicas y a las disposiciones
especficas de la LES.
Mara Jos Argello
155
b) Objeto exclusivo: deben tener por objeto exclusivo la realizacin de

operaciones de seguro. Esta exigencia implica la prohibicin de toda otra
actividad que no sea la aseguradora. El fundamento se encuentra la
peculiaridad del negocio del seguro, cuyos resultados no pueden ser
afectados por la especulacin menos feliz de otros comercios; y por sobre
todo, porque el control de la capacitacin econmica financiera se hara
imposible, porque para subsanar el dficit de la empresa o fijar sus causas,
la autoridad administrativa debera analizar la explotacin comercial
ajena al seguro, a la vez imponer al asegurador los aumentos de tarifas y
reservas extraordinarias en detrimento del comercio del seguro y en
perjuicio de los asegurados (Halperin,I Morandi, J.C.F., Seguros, cit.,
T.I, pg.155).
La obligatoriedad del objeto exclusivo tiene dos excepciones. La primera
est dada por la forma jurdica de la entidad y la constituyen los
organismos y entes oficiales, que puede no tener la exclusividad de su
objeto (LES, arts. 7, inc b y 4). La segunda est dada por la naturaleza de
una operacin en particular y as se permite otorgar fianzas o garantizar
obligaciones de terceros cuando configuren econmica y tcnicamente
operaciones de seguro aprobadas (LES, art. 7 inc. B, prr. 2), lo cual
posibilit en la prctica, la explotacin del seguro de caucin.
c) Capital mnimo: deben integrar totalmente el capital mnimo que fije la SSN.
d) Tratndose de sucursales o agencias de sociedades extranjeras: la
autorizacin est condicionada a la existencia de reciprocidad segn las
leyes de domicilio de las sociedades extranjeras (LES, art. 5, prr. 1),
debern tener representacin local de la manera exigida por el art. 5,
prrafo 2, de la LES, y acompaar los balances de los ltimos cinco
ejercicios de la casa matriz (LES, art. 7, inc. d). Es decir que dejando a salvo
la exigencia de balances, existe igualdad de tratamiento para las empresas
argentinas y extranjeras.
e) Duracin: deben tener la duracin mnima requerida por la naturaleza de
la (s) rama (s) de seguro explotarse.
f) Planes: deben ajustar sus planes a lo establecido por la LES y las
resoluciones de la SSN.
g) Conveniencia del mercado: su actuacin debe ser conveniente para el
mercado de seguros. Esta disposicin busca dar a la autoridad de control
el resorte para poner una valla a la incorporacin de innecesarios
aseguradores en el mercado de seguros. Las entidades o entes de seguros
que pueden crearse , aun cuando objetivamente renan todos los
requisitoslegales para operar no tienen un derecho subjetivo para que
se le otorgue la autorizacin, sino tan slo un inters legtimo para su
objecin, y ella estar condicionada , entre otros requisitos, a que la SSN
Mara Jos Argello
emita su juicio favorablemente en lo que se refiere a la conveniencia de la

actuacin en el mercado de seguros de un nuevo asegurador. (Morandi,
J.C.F. De los aseguradores,cit, pg.1152. A diferencia de los requisitos
anteriores en que se efecta control de legalidad, en este caso el control es
de oportunidad y se efecta por la SSN de manera discrecional.
156
La constitucin de una entidad de seguros debe iniciarse ante la autoridad

de control que corresponda segn la forma jurdica que vaya a revestir, la
cual conformado el acto constitutivo, pasar el expediente a la SSN (LES,
art. 8, prr..3). La decisin de la SSN debe ser fundada (LES, art.82, prr..1)
El trmite de la inscripcin est previsto en el art. 8 de la LES,
destacndose que caducar automticamente la autorizacin para operar
si la inscripcin no est cumplimentada dentro de los 60 das de recibido
el expediente por el Registro Pblico de Comercio (art.8, prr. 6)
Hasta la inscripcin de los fundadores, socios, accionista,
administradores, directores, consejeros, gerentes, sndicos o integrantes
de
los consejos de vigilancia, sern ilimitada y solidariamente
responsables por las obligaciones contradas (LES art. 8, prr.. 8). Idntica
responsabilidad existe de a eventual revocatoria de la autorizacin para
operar (LES, art. 8).
Si la SSN deniega la autorizacin para operar el rgimen de recursos
difiere segn sea la causal de que se trate. Si la resolucin se funda en
alguna de las causales que consignamos ms arriba, en los puntos a y b,
se podr interponer el recurso judicial previsto en el art. 83 de la LES; si
se funda en la causal consignada en el punto g, se podr deducir el
recurso ante el Poder Ejecutivo Nacional contemplando por el art. 85 de
la LES, siendo la decisin de este ltimo irrecurrible (LES, art 7). Para el
rgimen de recursos contra las resoluciones de la SSN.
La conformidad de la SSN tambin es necesaria para las modificaciones
de contrato constitutivo o del estatuto y para los aumentos del capital
aplicndose el mismo procedimiento explicado (art. 8 LES)
Las atribuciones que prev la ley son suficientemente amplias como para
facultar al rgano de control a revocar, cuando exista causa para ello, la
autorizacin para funcionar.
SOCIEDADES DE SEGUROS SOLIDARIOS

ARTCULO 11.- Los estatutos podrn prever que las diferencias con los
socios derivadas del contrato de seguro, sean resueltas por rgano arbitral
que ellos establezcan, cuando as sea aceptado. De preverlo,
reglamentaran su constitucin y funcionamiento, as como los recursos
sociales admisibles.
Mara Jos Argello
Las sociedades de seguros solidarios son aquellas que sus contratos

emanan de las sociedades como cooperativas y mutuales, las cuales han
sido estudiadas en unidades anteriores.
RAMAS DE SEGUROS
157
La ley de contrato de seguros regula dicho instituto en los arts. Del 23 al

29 inclusive.
Las entidades no slo deben obtener la autorizacin genrica para operar,
sino tambin la especfica para hacer cada rama en particular (art. 23 L.E.S.)
Los planes de seguro con sus elementos tcnicos y contractuales requieren
la aprobacin de la SSN previo a su aplicacin (art. L.E.S. 23), as como
tambin la requieren sus modificaciones y nuevos planes. El contenido
general de los planes y el especfico de la rama de seguros de vida est
determinado en su art.24 L.E.S.
Con relacin al texto de la pliza nos remitimos al art. 11 L.C.S.
Destacndose en este punto que las mismas deben ser acompaadas a la
autoridad de control de opinin letrada autorizada y, a los fines de su
aprobacin la SSN cuidar que las condiciones contractuales sean
equitativas (LES, art. 25)
GESTIN DE EMPRESAS
A partir del art. 30 L.E.S se habla de la gestin de empresas iniciando con
el presente artculo en el cual expresa el capital mnimo.
Este capital mnimo exigidos a las entidades de seguros cumple una
doble funcin:
En primer lugar porque debe servir para afrontar los gastos de la
organizacin de las empresas, que son cuantiosos.
En segundo trmino, porque ejerce la funcin de garanta de los
compromisos contrados con los asegurados, soportando las desviaciones
originadas en la supersiniestralidad y otros factores, sobre todo en los
primeros ejercicios.
El monto de capital mnimo es fijado por la SSN con carcter uniforme y
general para todos los aseguradores.
Sociedades extranjeras.
Las sucursales o agencias de sociedades extranjeras debern tener y radicar en el
pas fondos equivalentes a los capitales mnimos exigidos a los aseguradores
constituidos en l.
Mara Jos Argello
Disminucin de los capitales mnimos por prdidas.

Plan de regularizacin y saneamiento.
158
ARTICULO 31.- Cuando la entidad se encuentre en algunos de los supuestos

previstos en el Artculo 86 de la presente ley, la SUPERINTENDENCIA DE
SEGUROS DE LA NACION dependiente de la SUBSECRETARIA DE
SERVICIOS FINANCIEROS de la SECRETARIA DE FINANZAS del
MINISTERIO DE ECONOMIA la intimar para que d explicaciones en un plazo
de CINCO (5) das hbiles. Recibidas stas y, segn la ndole y gravedad de la
causal, la autoridad de control podr intimar a la entidad para que corrija la
situacin en un plazo que no podr exceder de QUINCE (15) das hbiles o, para
que presente un Plan de Regularizacin y Saneamiento, dentro de igual plazo,
que deber ser aprobado por la autoridad de control y cumplido en los plazos y
condiciones que aqulla establezca.
El Plan de Regularizacin y Saneamiento podr contemplar distintos
mecanismos:
a) Aportes de capital.
b) Fusin.
c) Administracin con opcin a compra o fusin.
d) Cesin de cartera, siendo inaplicable a estos casos la Ley de Transferencia de
Fondo de Comercio y la publicidad dispuesta en el Artculo 47 de la presente ley.
e) Exclusin del patrimonio de determinados activos (tangibles o no) y pasivos
de la aseguradora aseguradora y la transmisin a ttulo oneroso de ellos a otra
aseguradora y/o la constitucin de fideicomisos.
A los actos motivados por las medidas previstas en este inciso no les ser
aplicable la Ley de Transferencia de Fondo de Comercio ni la publicidad
ordenada en el Artculo 47 de la presente ley.
No podrn iniciarse actos de ejecucin forzada sobre los activos excluidos por
aplicacin de este inciso, salvo que tuvieren por objeto el cobro de un crdito
hipotecario o prendario. Tampoco podrn trabarse medidas cautelares sobre
tales activos. En caso de que alguna de estas medidas haya sido iniciada o
trabada, el juez interviniente, para permitir el uso de las facultades del presente
inciso, ordenar el inmediato levantamiento de los embargos y/o inhibiciones
generales trabados.
Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por la autoridad de control
que importen transferencias de activos y pasivos no estn sujetos a autorizacin
judicial alguna ni pueden ser reputados ineficaces respecto de los acreedores de
la entidad aseguradora que fuere la propietaria de los activos excluidos, an
cuando existiera un estado de insolvencia anterior a la exclusin.
Mara Jos Argello
Los acreedores de la entidad aseguradora no tendrn accin o derecho alguno

contra los adquirentes de dichos activos, salvo que tuvieren privilegios
especiales que recaigan sobre bienes determinados.
159
La autoridad de control, a fin de viabilizar el cumplimiento del Plan de

Regularizacin y Saneamiento y la continuidad operativa de la entidad, podr
admitir con carcter temporario, excepciones a los lmites y relaciones tcnicas
pertinentes, sin que sea necesario imponer la medida de prohibicin de celebrar
nuevos contratos de seguros.
Durante el proceso de reestructuracin de una entidad aseguradora, las normas
de la presente ley y las resoluciones de la SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS
DE LA NACION dependiente de la SUBSECRETARIA DE SERVICIOS
FINANCIEROS de la SECRETARIA DE FINANZAS del MINISTERIO DE
ECONOMIA prevalecen sobre las normas que regulan el tipo de sociedad de que
se trate, y sobre las resoluciones o actos de los rganos de fiscalizacin de la
persona jurdica.
(Artculo sustituido por art. 2 del Decreto N 558/2002 B.O. 3/4/2002).
ARTICULO 32.- Los aseguradores establecern libremente sus tablas de
retencin, sin perjuicio de las observaciones que pudiera efectuar la autoridad de
control y del rgimen legal de reaseguro en vigencia.
Reservas tcnicas.
ARTICULO 33.- La autoridad de control determinar con carcter general y
uniforme las reservas tcnicas y de siniestros pendientes que corresponda
constituir a los aseguradores, en la medida que sea necesaria para atender al
cumplimiento de sus obligaciones con los asegurados.
Los aseguradores que tengan obligaciones nacidas de los contratos de seguros y
reaseguros a pagarse en moneda extranjera, deben constituir las reservas
tcnicas correspondientes en las mismas monedas o en otras permitidas que
establezca la autoridad de control.
Fondos de amortizacin, de previsin y reservas.
Podrn, asimismo, afectar activos al respaldo de los compromisos tcnicos
derivados de determinados tipos o modalidades contractuales, previa
autorizacin de la SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION
dependiente de la SUBSECRETARIA DE SERVICIOS FINANCIEROS de la
SECRETARIA DE FINANZAS del MINISTERIO DE ECONOMIA. (Prrafo
incorporado por art. 4 del Decreto N 558/2002 B.O. 3/4/2002).
ARTICULO 34.- Los aseguradores deben constituir por la cuenta de ganancias
y prdidas o por distribucin de utilidades, segn lo determine la autoridad de
control, los fondos de amortizacin, de previsin y las reservas que ella disponga
Mara Jos Argello
con carcter general, sin perjuicio de los fondos que con carcter particular
establezca la autoridad de control respecto de cada entidad segn su situacin
econmico-financiera.
Clculo de la cobertura: ramas eventuales.
160
ARTICULO 35.- Los importes de las reservas previstas en el artculo 33 y de los

depsitos de reservas en garanta retenidos a los reaseguradores -deducidas las
disponibilidades lquidas y los depsitos de reservas en garanta retenidos por
los reaseguradores- deben invertirse ntegramente en los bienes indicados
seguidamente, prefirindose siempre los que supongan mayor liquidez y
suficiente rentabilidad y garanta:
Inversiones: Bienes.
a) Ttulos u otros valores de la deuda pblica nacional o garantizados por la
Nacin, prstamos de las que resulte deudora la Nacin a travs de la
SECRETARIA DE HACIENDA del MINISTERIO DE ECONOMIA o el BANCO
CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA y ttulos de la deuda pblica
interna de las provincias emitidos con arreglo a sus respectivas Constituciones y
tambin los de las municipalidades que cuenten, con las garantas de los
respectivos municipios; (Inciso sustituido por art. 14 del Decreto N1387/2001 B.O.
2/11/2001)
b) Ttulos pblicos de pases extranjeros, hasta el importe de las reservas tcnicas
correspondientes a plizas emitidas en moneda de esos pases;
c) c) Obligaciones negociables que tengan oferta pblica autorizada emitida por
sociedades por acciones, cooperativas o asociaciones civiles y en debentures, en
ambos casos con garanta especial o flotante en primer grado sobre bienes
radicados en el pas. (Inciso sustituido por art. 46 de la Ley N 23.576 B.O. 27/7/1988)
d) Prstamos con garanta prendaria o hipotecaria en primer grado sobre bienes
situados en el pas, con exclusin de yacimientos, canteras y minas. El prstamo
no exceder del cincuenta por ciento (50%) del valor de realizacin del bien,
especialmente tasado al efecto por el asegurador;
e) Inmuebles situados en el pas para uso propio, edificacin, renta o venta;
f) Acciones de sociedades annimas constituidas en el pas o extranjeras
comprendidas en el artculo 124 de la ley 19.550 o de extranjeras que tengan por
principal objeto la prestacin de servicios pblicos dentro de la Nacin, que se
coticen en bolsas del pas o del extranjero;
g) Prstamos garantizados con ttulos, debentures y acciones de los incisos a), b),
c) y f), hasta el cincuenta por ciento (50%) del valor de mercado de esos valores;
h) Operaciones financieras garantizadas en su totalidad por bancos u otras
entidades financieras debidamente autorizadas a operar en el pas por el Banco
Mara Jos Argello
Central de la Repblica Argentina, previa autorizacin en cada caso de la

autoridad de control, y siempre que lo permita el estado econmico-financiero
del asegurador.
161
La autoridad de control establecer con carcter general los porcentajes de

inversin en tales bienes y podr impugnar las inversiones hechas en bienes que
no renan las caractersticas de liquidez, rentabilidad y garanta o cuyo precio
de adquisicin sea superior a su valor de realizacin; en este ltimo caso, la
autoridad de control dispondr las medidas conducentes a que dicha inversin
registre en el balance un valor equivalente al de su realizacin segn el precio
corriente en el mercado.
Los bienes adquiridos con gravamen sern computados para los porcentajes de
inversiones por su monto total, neto de las amortizaciones; para el balance de
cobertura se considerarn con deduccin del gravamen.
Clculo de la cobertura: rama vida.
En la rama vida, los aseguradores podrn deducir tambin de las reservas a
invertir los prstamos a los asegurados, las primas vencidas a cobrar y las
fracciones de primas a vencer.
Otras inversiones autorizadas.
El capital, la reserva legal y los fondos de previsin y las reservas del artculo 34,
con deduccin de cuanto se destine a bienes de uso para la instalacin,
explotacin y desarrollo del negocio de seguros y crditos por primas, debern
ser invertidos en los mismos bienes, sin sujecin a porcentajes, o en otros bienes,
con autorizacin previa de la autoridad de control.
Los instrumentos representativos de las inversiones deben mantenerse en el
pas, salvo las excepciones que la autoridad de control autorice expresamente en
cada caso.
Reaseguros pasivos.
ARTICULO 36.- Cuando el asegurador reasegure en el exterior de conformidad
con el rgimen legal de reaseguro en vigencia, debe retener, efectiva y realmente,
la reserva tcnica correspondiente a la parte cedida de la prima original.
Reaseguros activos.
En la aceptacin de reaseguros del exterior, las pertinentes reservas tcnicas
pueden ser retenidas en el extranjero.
Reaseguro facultativo.
Estas disposiciones no se aplican en el reaseguro facultativo.
Mara Jos Argello
Clusula resolutoria.
162
En los contratos celebrados con reaseguradores del exterior deber pactarse una
clusula resolutoria para los casos de incumplimiento, dificultades econmicofinancieras que sobrevengan al reasegurador y otros supuestos que puedan
poner en peligro los intereses del asegurador radicado en el pas, tales como
guerra, invasin, guerra civil, rebelin, sedicin, medidas gubernativas u otros
acontecimientos similares. En estos casos el reasegurador se obligar a devolver
las primas no ganadas hasta el momento de la resolucin; el asegurador, por su
parte, tendr el derecho de conservar en su poder las reservas retenidas hasta el
total cumplimiento de las obligaciones del reasegurador, pudiendo aplicarlas a
ese objeto si las remesas no se efectuaren en un plazo prudencial.
Administracin y balance
Administracin y balances.
Administracin.
ARTICULO 37.- Los aseguradores deben asentar sus operaciones en los libros y
registros que establezca la autoridad de control, los que sern llevados en idioma
nacional y con las formalidades que aqulla disponga. La documentacin
pertinente se archivar en forma metdica para facilitar las tareas de
fiscalizacin.
Deben conservar la documentacin referente a los contratos de seguro por un
plazo mnimo de diez (10) aos de vencidos.
Balance anual.
ARTICULO 38.- Los aseguradores deben presentar a la autoridad de control,
con una anticipacin no menor de treinta (30) das a la celebracin de la
asamblea, en los formularios establecidos por aqulla, la memoria, balance
general, cuenta de ganancias y prdidas e informe de los sndicos o del consejo
de vigilancia en su caso, acompaados de dictamen de un profesional autorizado
sin relacin de dependencia.
Cierre del ejercicio econmico.
El ejercicio econmico se cerrar el 30 de junio de cada ao. La asamblea
ordinaria respectiva se celebrar dentro de los cuatro (4) meses siguientes; este
plazo regir tambin para las sociedades cooperativas y de seguros mutuos.
Sociedades Extranjeras.
La fecha de cierre de ejercicio de las sucursales y agencias extranjeras es la de su
casa matriz, salvo que optaren por la del 30 de junio de cada ao. Dentro de los
seis (6) meses de aquella fecha presentarn los elementos citados que sean
Mara Jos Argello
pertinentes, referentes a las operaciones realizadas en el pas. La memoria se

reemplazar por el informe del representante.
Rama vida.
163
Los aseguradores que operen en la rama vida acompaarn un dictamen

actuarial subscripto por profesional autorizado sin relacin de dependencia.
Normas de contabilidad y plan de cuentas.
ARTICULO 39.- La autoridad de control dictar normas de contabilidad y
establecer un plan de cuentas, ambos con carcter uniforme. Los aseguradores
que deseen apartarse de esas normas o de ese plan debern obtener la previa
aprobacin por parte de la autoridad de control, de las modificaciones
propuestas.
Balances trimestrales.
ARTICULO 40.- Los aseguradores no estn obligados a presentar balances
trimestrales, pero la autoridad de control podr exigirlos a determinado
asegurador cuando lo considere conveniente.
Publicacin del balance anual.
Slo es obligatoria la publicacin del balance anual para todos los aseguradores
sin excepcin, la que podr ser sintetizada segn formularios oficiales. La
autoridad de control dictar las normas a las cuales los aseguradores debern
ajustarse para la publicacin de sus balances.
Valuacin del activo.
ARTICULO 41.- La autoridad de control establecer normas uniformes para la
valuacin del activo.
Comisiones a amortizar: rama vida.
ARTICULO 42.- Las sociedades de seguros en la rama vida podrn incluir en el
activo de sus balances el rubro "comisiones a amortizar", constituido por las
comisiones de adquisicin que hayan sido pagadas por los negocios nuevos
realizados, las que, a los efectos del rubro "comisiones a amortizar", no podrn
exceder del lmite mximo que fije la autoridad de control, dentro del ochenta
por ciento (80 %) del importe de una prima de tarifa anual para perodos de
primas de veinte (20) aos o ms, o vida entera, con disminucin del dos y medio
por ciento (2 %) de la prima anual por cada ao menos de duracin. Las
comisiones a amortizar se establecern separadamente para cada ao de pago.
Sern descargados de esa cuenta y cancelados como prdida los saldos de las
comisiones correspondientes a seguros terminados, caducados o rescindidos que
an falte amortizar.
Mara Jos Argello
Las comisiones de seguros de vida al efecto del rubro "comisiones a amortizar",

sern amortizadas en cinco (5) aos como mximo y en una proporcin no
menor del veinte por ciento (20 %) anual en los balances generales, a contar
desde el primer ejercicio en que se inserten en el activo.
Reserva legal.
164
ARTICULO 43.- Sin perjuicio de lo que disponga la autoridad de control

conforme a lo establecido en el artculo 34, los aseguradores destinarn en
concepto de reserva legal no menos del cinco por ciento (5%) de las ganancias
realizadas y lquidas que arroje el estado de resultados del ejercicio, hasta
alcanzar el veinte por ciento (20%) de su capital social.
Cooperativas.
Las sociedades cooperativas destinarn a la citada reserva el referido porcentaje,
pero sin esa limitacin.
Reintegracin.
Siempre que la reserva legal se reduzca por cualquier causa, deber reintegrarse
totalmente con las primeras utilidades.
Objeciones al balance.
ARTICULO 44.- La autoridad de control podr objetar el balance. Cuando las
observaciones tengan por resultado suprimir o disminuir las utilidades o
excedentes del ejercicio, podr disponer que se suspenda o limite
correlativamente su distribucin.
Informe sobre el estado del asegurador.
ARTICULO 45.- Los aseguradores pondrn a disposicin de los asegurados, y
de cualquier interesado que lo solicite, la memoria, balance general, cuenta de
ganancias y prdidas e informe de los sndicos o del consejo de vigilancia, en su
caso.
Fusin y cesin de la cartera
ARTICULO 46.- La fusin de aseguradores o la cesin total o parcial de cartera
requiere la autorizacin de la autoridad de control.
La cesin total o parcial de cartera puede hacerse nicamente a aseguradores
establecidos en el pas de conformidad con esta ley.
Publicidad.
ARTICULO 47.- Los aseguradores que acuerden la cesin total o parcial de
cartera presentarn el contrato proyectado a la autoridad de control y publicarn
edictos por el trmino de tres (3) das anunciando la cesin en los boletines
Mara Jos Argello
oficiales de la sede central y de las sucursales, para que los asegurados formulen
objecin fundada ante esa autoridad en el plazo de quince (15) das desde la
ltima publicacin.
Resolucin.
165
Vencido el plazo, la autoridad de control resolver dentro de los treinta (30) das.
La aprobacin puede ser negada si de los antecedentes y hechos comprobados
resulta que los intereses de los asegurados no estn suficientemente amparados.
Recurso.
La denegacin es recurrible de acuerdo con el artculo 83.
Aprobacin: efectos.
Aprobado el contrato, ste obligar a las sociedades cedentes y cesionarias, a los
asegurados y a sus derechohabientes. Respecto de los dems acreedores rigen las
disposiciones sobre transferencia de establecimientos comerciales, cuando fuere
procedente.
Forma.
El acto de cesin puede ser otorgado por instrumento pblico o privado.
Liquidacin
ARTICULO 50.- Cuando el asegurador resuelva voluntariamente su disolucin,
la liquidacin se har por sus rganos estatutarios, sin perjuicio de la
fiscalizacin de la autoridad de control.
Liquidador judicial.
Si el asegurador no procediera a su inmediata liquidacin o si la proteccin de
los intereses de los asegurados lo requiere, la autoridad de control podr solicitar
del juez ordinario competente su designacin como liquidadora. La decisin ser
dictada con citacin del asegurador, en juicio verbal convocado a ese fin, y slo
ser apelable en efecto devolutivo.
Liquidacin por disolucin forzosa.
Liquidador.
Publicidad
ARTICULO 56.- Las palabras seguro, asegurador o expresiones tpicas o
caractersticas de las operaciones de seguro, no pueden ser usadas en los
nombres comerciales o enseas por quienes no estn autorizados como
aseguradores de acuerdo con esta ley.
Mara Jos Argello
Sancin.
A quienes infrinjan lo dispuesto en este artculo, se les aplicar el rgimen
previsto en el artculo 61.
Prohibicin de publicidad equvoca.
166
ARTICULO 57.- Queda prohibida la publicidad que contenga informaciones

falsas, capciosas o ambiguas o que puedan suscitar equivocacin sobre la
naturaleza de las operaciones, la conducta o situacin econmico-financiera de
un asegurador o respecto de los contratos que celebre as como el empleo de
medios incorrectos o susceptibles de inducir a engao para la obtencin de
negocios.
Las sucursales y agencias de sociedades extranjeras deben indicar esta calidad,
con expresin del domicilio de la casa matriz, y separarn los datos que les
correspondan por sus actividades en el pas, de los concernientes a la casa matriz
u otras sucursales.
Sanciones
Aseguradores.
ARTICULO 58.- Cuando un asegurador infrinja las disposiciones de esta ley o
las reglamentaciones previstas en ella o no cumpla con las medidas dispuestas
en su consecuencia por la autoridad del control, y de ello resulte el ejercicio
anormal de la actividad aseguradora o una disminucin de la capacidad
econmico-financiera del asegurador o un obstculo real a la fiscalizacin, ser
pasible de las siguientes sanciones, que se graduarn razonablemente segn la
conducta del asegurador, la gravedad y la reincidencia:
a) Llamado de atencin;
b) Apercibimiento;
c) Multa desde el 0,01 por ciento hasta el 0,1 por ciento del total de primas y
recargos devengados -neto de anulaciones- en el ejercicio econmico anterior,
que no podr ser inferior al 0,5 por ciento del capital mnimo requerido;(Inciso
sustituido por art. 155 de la Ley 24.241 B.O. 18/10/1993)
d) Suspensin hasta de tres (3) meses para operar en una o ms ramas
autorizadas o revocacin de la autorizacin para operar como asegurador, en los
casos de ejercicio anormal de la actividad aseguradora o disminucin de su
capacidad econmico-financiera.
El asegurador no podr alegar la culpa o dolo de sus funcionarios o empleados
para excusar su responsabilidad.
Auxiliares.
Mara Jos Argello
ARTICULO 59.- Los productores, agentes, intermediarios, peritos y

liquidadores, no dependientes del asegurador, que violen las normas a que se
refiere el artculo 55, o que no suministren los informes que les requiera la
autoridad de control en el ejercicio de sus funciones, sern pasibles de las
siguientes sanciones:
167
a) Llamado de atencin;
b) Apercibimiento;
c) Multa hasta de cinco mil pesos ($ 5.000.-);
d) Inhabilitacin hasta de cinco (5) aos.
La pena se graduar de acuerdo con las funciones del infractor, la gravedad de
la falta y la reincidencia. Los responsables sern solidariamente obligados al
pago de la multa. Los aseguradores no podrn pagar las multas impuestas, ni
abonar retribucin alguna cuando se disponga la inhabilitacin.
La multa no pagada se transformar en arresto a razn de un da de arresto por
cada cuarenta pesos
($ 40.-), no pudiendo exceder de sesenta (60) das.
Retencin indebida de primas.
ARTICULO 60.- Los productores, agentes y dems intermediarios que no
entreguen a su debido tiempo al asegurador las primas percibidas, sern
sancionados con prisin de uno (1) a seis (6) aos e inhabilitacin por doble
tiempo del de la condena.
Celebracin de contratos al margen de esta ley.
ARTICULO 61.- Quienes directa o indirectamente anuncien en cualquier forma
u ofrezcan celebrar operaciones de seguros sin hallarse autorizados para actuar
como aseguradores de acuerdo con esta ley, incurrirn en multa hasta de
cincuenta mil pesos ($ 50.000.-).
Cuando celebren contratos de seguro sin la debida autorizacin, estos sern
nulos, y la multa se elevar al doble, sin perjuicio de la responsabilidad en que
incurran respecto de la otra parte en razn de la nulidad.
Si la infractora fuera una sociedad annima, cooperativa o mutual, sus
directores, administradores, sndicos o integrantes del consejo de vigilancia en
su caso y gerentes, sern solidariamente responsables por las multas y
consecuencias de la nulidad de los contratos celebrados. Si se tratare de sociedad
de otro tipo, la responsabilidad solidaria se extender adems a todos los socios.
Mara Jos Argello
Si la infraccin fuera cometida por una sucursal o agencia de sociedad extranjera,

la responsabilidad corresponder al factor, gerente o representante.
La multa no pagada se convertir en arresto a razn de un da por cada
CUARENTA PESOS ($ 40.-), no pudiendo exceder de seis (6) meses.
168
La pena de inhabilitacin del artculo 59, se aplicar en todos los casos como
accesoria.
Las disposiciones de este artculo son aplicables a los casos previstos en el
artculo 3 despus que la autoridad de control haya declarado las respectivas
operaciones incluidas en el rgimen de esta ley.
Plazo y procedimiento.
ARTICULO 62.- Las multas sern abonadas en el trmino de diez (10) das de
hallarse firme la resolucin definitiva de la autoridad de control, y el pago ser
perseguido judicialmente por la misma.
Delitos.
ARTICULO 63.- Las sanciones aplicables en virtud de esta ley no excluyen las
que puedan corresponder por delitos previstos en el Cdigo Penal u otras leyes.
Denuncia.
Cuando la autoridad de control compruebe la existencia o comisin de hechos
que puedan constituir delito, lo pondr en conocimiento del juez en lo penal
competente, con remisin de testimonio de los antecedentes que corresponda.
Pena de arresto
Para el cumplimiento de la pena de arresto prevista en los artculos 59 y 61 se
dar intervencin al juez nacional de primera instancia en lo criminal y
correccional federal de la Capital Federal, y en el interior al juez federal que
corresponda.
La autoridad de control
De la autoridad de control
Seccin I
De la Superintendencia de Seguros de la Nacin
Autoridad de control.
ARTICULO 64.- El control de todos los entes aseguradores se ejerce por la
Superintendencia de Seguros de la Nacin con las funciones establecidas por
esta ley.
Mara Jos Argello
Superintendencia de Seguros.
ARTICULO 65.- La Superintendencia de Seguros es una entidad autrquica con
autonoma funcional y financiera, en jurisdiccin del Ministerio de Hacienda y
Finanzas. Est a cargo de un funcionario con el ttulo de Superintendente de
Seguros designado por el Poder Ejecutivo Nacional.
169
Funcionarios.
ARTICULO 66.- La Superintendencia estar dotada con el personal necesario
para el cumplimiento de sus funciones, integrado preferentemente en las
funciones tcnicas por graduados universitarios en ciencias econmicas o
derecho.
Incompatibilidades.
Ningn funcionario o empleado de la Superintendencia puede tener intereses en
entidades aseguradoras, ni ocupar cargo en ellas, salvo las excepciones
establecidas por la ley o cuando deriven de la calidad de asegurado. Les est
prohibido igualmente tener inters directo o indirecto en las actividades o
remuneraciones de productores, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores
de seguros.
Deberes y atribuciones.
ARTICULO 67.- Son deberes y atribuciones de la Superintendencia:
a) Ejercer las funciones que esta ley asigna a la autoridad de control;
b) Dictar las resoluciones de carcter general en los casos previstos por esta ley
y las que sean necesarias para su aplicacin;
c) Objetar la constitucin, los estatutos y sus reformas, los reglamentos internos,
los aumentos de capital, la constitucin y funcionamiento de las asambleas y la
incorporacin de planes o ramas de seguro, de todas las entidades aseguradoras
sin excepcin constituidas en jurisdiccin nacional o fuera de ella, que no estn
de acuerdo con las leyes generales, las disposiciones especficas de esta ley y las
que con carcter general dicte en las citadas materias la autoridad de control,
cuidando que los estatutos de las sociedades de seguro solidario no contengan
normas que desvirten su naturaleza societaria o importen menoscabo del
ejercicio de los derechos societarios de los socios;
d) Impugnar, en su caso, las contribuciones que se hagan por aplicacin del
inciso h) del artculo 29 que no sean proporcionadas a la capacidad econmicofinanciera de la entidad o al giro de sus negocios;
e) Adoptar las resoluciones necesarias para hacer efectiva la fiscalizacin
respecto de cada asegurador, tomar las medidas y aplicar las sanciones previstas
en esta ley;
Mara Jos Argello
f) Fiscalizar la conducta de los productores, agentes, intermediarios, peritos y

liquidadores no dependientes del asegurador, en la forma y por los medios que
estime procedentes, conocer en las denuncias pertinentes y sancionar las
infracciones;
g) Asesorar al Poder Ejecutivo en las materias relacionadas con el seguro;
170
h) Proyectar anualmente su presupuesto, el que elevar al Poder Ejecutivo para

su aprobacin;
i) Recaudar los fondos a que se refiere el artculo 81 y disponer de ellos;
j) Nombrar, contratar, promover, separar y sancionar a su personal, y adoptar las
dems medidas internas que correspondan para su funcionamiento;
k) Tener a su cargo:
-Un Registro de Entidades de Seguros, en el que se anotarn por orden numrico
las autorizaciones para operar que confiera y en el que se llevarn tambin las
revocaciones.
-Un registro de antecedentes personales actualizado sobre las condiciones de
responsabilidad y seriedad, de los promotores, fundadores, directores,
consejeros, sndicos o integrantes del consejo de vigilancia en su caso,
liquidadores, gerentes, administradores y representantes de las entidades
aseguradoras sometidas al rgimen de la presente ley, estando facultada a tal
efecto la Superintendencia para requerir los informes que juzgue necesarios a
cualquier autoridad u organismo, nacional, provincial o municipal; -Un Registro
de profesionales desautorizados para actuar en tal carcter ante la
Superintendencia.
-Un Registro de sanciones en el que se llevarn las que se apliquen de
conformidad con el rgimen previsto en los artculos 58 a 63.
La Superintendencia puede iniciar acciones judiciales y actuar en cualquier clase
de juicios como actor o demandado, en juicio criminal como querellante, y
designar apoderados a estos efectos.
Inspeccin.
ARTICULO 68.- En el ejercicio de sus funciones la Superintendencia puede
examinar todos los elementos atinentes a las operaciones de los aseguradores, y
en especial requerir la exhibicin general de los libros de comercio y
documentacin complementaria, as como de su correspondencia, hacer
compulsas, arqueos y verificaciones.
Disponibilidad de elementos.
Mara Jos Argello
Los aseguradores estn obligados a mantener en el domicilio de su sede central

o sucursales a disposicin de la Superintendencia, todos los elementos
relacionados con sus operaciones.
Informaciones.
171
ARTICULO 69.- Adems de las informaciones peridicas previstas por esta ley
que los aseguradores deben suministrar, la Superintendencia puede requerir
otras que juzgue necesarias para ejercer sus funciones.
Declaraciones juradas.
La Superintendencia puede requerirles declaraciones juradas sobre hechos o
datos determinados.
Otros obligados.
ARTICULO 70.- Las obligaciones que surgen de los artculos 68 y 69
comprenden a los administradores de entidades aseguradoras y a los
productores, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores, no dependientes
del asegurador. Tambin toda persona fsica o jurdica est obligada a
suministrar las informaciones que le requiera la autoridad de control, que
resulten necesarias para el cumplimiento de su misin, aun cuando estn sujetas
al control de otros organismos estatales, nacionales, provinciales o municipales,
conforme a leyes especficas, y a exhibir sus libros de comercio y documentacin
complementaria a inspectores a la Superintendencia, cuando ello sea necesario
para determinar su situacin frente al rgimen de esta ley o bien establecer las
condiciones en que operan con una entidad aseguradora autorizada o con una
persona fsica o jurdica respecto de la cual dicho organismo tenga iniciada
actuacin a los fines sealados en el artculo 3 de esta ley.
Informes de la inspeccin y del balance.
ARTICULO 71.- El funcionario al cual se encomiende la inspeccin de un
asegurador o el control de su balance, presentar un informe escrito. Cuando d
lugar a observaciones de la Superintendencia, esta entregar al asegurador copia
de las piezas de la inspeccin en que se funda.
Asistencia a las asambleas.
ARTICULO 72.- La Superintendencia puede asistir a las asambleas generales de
las entidades sujetas a su fiscalizacin y el funcionario designado informar
sobre su desarrollo.
Allanamiento, auxilio de la fuerza pblica y secuestro.
ARTICULO 73.- La Superintendencia puede requerir rdenes judiciales de
allanamiento y el auxilio de la fuerza pblica para el ejercicio de sus funciones.
Mara Jos Argello
Puede secuestrar los documentos que juzgue conducentes para el cumplimiento

de sus tareas de fiscalizacin.
Secreto de las actuaciones.
172
ARTICULO 74.- Las actuaciones cumplidas en el ejercicio del control previsto en

esta ley son confidenciales. No pueden ofrecerse como pruebas en juicio civil
sino por el propio asegurador o por el Estado.
Tambin son confidenciales los datos que no estn destinados a la publicidad y
las declaraciones juradas presentadas.
Los funcionarios y empleados de la Superintendencia estn obligados a
conservar fuera del desempeo de sus funciones el secreto de las actuaciones.
Memoria.
ARTICULO 75.- La Superintendencia publicar antes del 1 de mayo de cada
ao su memoria correspondiente al ao anterior, la que contendr:
a) Las estadsticas generales de las diversas ramas de seguro en forma analtica;
b) Un estado global de las actividades del conjunto de las entidades
aseguradoras sobre la base del resultado econmico del ejercicio y un anlisis
similar de las transformaciones que hayan sufrido sus inversiones;
c) El detalle de los negocios y el resultado econmico del ejercicio de cada
entidad por separado;
d) La exposicin de su labor realizada en las diversas fases de su actividad;
e) Las observaciones que merezca al Superintendente y en la prctica, el
funcionamiento y organizacin de la Superintendencia y las reformas que crea
conveniente proponer.
La Superintendencia deber suministrar a precio de costo el nmero de
ejemplares de la memoria que le fuere solicitado.
Con fecha 25 de junio de 2007 mediante esta resolucin, establece nuevas normas
tarifarias en general; disposiciones especficas para aquellas entidades
aseguradoras que registren resultados negativos en sus operaciones a partir de
los estados contables que finalicen el
excluye a la ART,
y las entidades mutuales de transporte pblico de pasajeros, bases tcnicas en
funcin de principios bsicos
en materia
de equidad, suficiencia,
homogeneidad y representatividad que permitan presumir razonablemente un
resultado tcnico positivo y que no resulten abusivas ni discriminatorias, que en
ningn caso hayan sido confeccionadas tomando en consideracin la naturaleza
Mara Jos Argello
del asegurable o la relacin econmica o jurdica que lo vincula con el

asegurador y que tratndose de riesgos especiales o de carcter novedoso,
deber acreditarse la participacin de un reasegurador de reconocida solvencia
tcnica y financiera
173
con arreglo a las disposiciones

vigente- para que, actuando como agentes institorios, empresas
que participen en el proceso de contratacin de sus coberturas o las
incluyan dentro de los productos o servicios que comercializan, en la medida
que se incorporen en el respectivo contrato clusulas que dispongan:
Valores de tarifas a aplicar, que no podrn alterar las aprobadas conforme las
disposiciones de las presentes normas.
Obligacin de identificar a la entidad aseguradora que otorga la cobertura
Obligacin de identificar los importes resultantes de las coberturas de seguros en
forma separada, sin agruparse con ningn otro concepto en las facturas u otros
documentos que se haga mencin a las mismas.
Retribuciones a reconocer que debern ser abonadas con posterioridad a la
rendicin en forma ntegra y total de los importes percibidos.
Las aseguradoras debern notificar a los tomadores de coberturas que incluyan
seguros de vida sobre saldos deudores y que pretendan transferir el costo a
asegurados o beneficiarios debern dar cumplimiento a las disposiciones
precedentes.
En caso que se
en el acumulado de los doce
meses anteriores al cierre de cada trimestre o en el resultado final de un ejercicio
en cualquiera de las ramas en las que opere, las aseguradoras debern presentar
a la Superintendencia de Seguros de la Nacin
. Dichas presentaciones debern estar
suscriptas por el presidente del rgano de administracin y por
en el respectivo Registro a cargo del organismo.
Las tarifas elaboradas, conforme con los procedimientos previstos en la

reglamentacin, contemplarn exclusivamente primas, impuestos, otras cargas
previstas en la legislacin vigente, eventualmente recargos financieros
uniformes y las cuotas sociales que perciban las entidades cooperativas y
mutuales en sus operaciones,
.
Mara Jos Argello
en la conformacin del premio que deber exponerse

adicional
desagregado en el frente de pliza .
174
Las restricciones Impuestas a la inclusin de recargos u otros adicionales regir

a partir de operaciones cuyo inicio de vigencia o de emisin se verifique a partir
.No obstante, a partir de la fecha de la presente
reglamentacin,
. Igual consideracin corresponde formular respecto de las cuotas
sociales que apliquen las entidades cooperativas o mutuales.
LEY 22400
CONCEPTO DE INTERMEDIACIN
Accin de una persona que participa activamente en la celebracin de un
negocio jurdico expresado a travs de un contrato, propiciando y favoreciendo
su concrecin, sin ser alguna de las partes contratantes, ni un representante o
mandatario de las mismas.
No es triangular sino que son bilaterales independientes entre s
Obligaciones acordes con las leyes de seguro
Ley 20091
Intervencin de auxiliares. Obligaciones.
Art. 55.- Los productores, agentes, intermediarios,
peritos y liquidadores de seguros estn obligados a
desempearse conforme a las disposiciones legales y
a los principios tcnicos aplicables a la operacin en
la cual intervienen y a actuar con diligencia y buena fe.
Ley 17418
Intervencin de auxiliares en la celebracin del contrato
Auxiliares: Facultades
Art. 53. El productor o agente de seguro, cualquiera sea su vinculacin con el
asegurador, autorizado por ste para la mediacin, slo est facultado con
respecto a las operaciones en las cuales interviene, para:
a) Recibir propuestas de celebracin y modificacin de contratos de seguro;
Mara Jos Argello
b) Entregar los instrumentos emitidos por el asegurador, referentes a contratos o sus

prrrogas;
c) Aceptar el pago de la prima si se halla en posesin de un recibo del
asegurador. La firma puede ser facsimilar.
175
Ley 22400
CAPITULO VI: Funciones y deberes
Art. 10. - Los productores asesores de seguros tendrn las funciones y deberes
que se indican a continuacin:
1. Productores asesores directos:
a) Gestionar operaciones de seguros;
b) Informar sobre la identidad de las personas que contraten por su intermedio,
as como tambin los antecedentes y solvencia moral y material de las mismas, a
requerimiento de las entidades aseguradoras;
c) Informar a la entidad aseguradora acerca de las condiciones en que se
encuentre el riesgo y asesorar al asegurado a los fines de la ms adecuada
cobertura;
d) Ilustrar al asegurado o interesado en forma detallada y exacta sobra las
clusulas del contrato, su interpretacin y extensin y verificar que la pliza
contenga las estipulaciones y condiciones bajo las cuales el asegurado ha
decidido cubrir el riesgo;
e) Comunicar a la entidad aseguradora cualquier modificacin del riesgo de que
hubiese tenido conocimiento. Cobrar las primas de seguros cuando lo autorice
para ello la entidad aseguradora respectiva. En tal caso deber entregar o girar
el importe de las primas percibidas en el plazo que se hubiere convenido, el que
no podr exceder los plazos fijados por la reglamentacin;
g) Entregar o girar a la entidad aseguradora, cuando no est expresamente
autorizado a cobrar por la misma el importe de las primas recibidas del
asegurado en un plazo que no podr ser superior a setenta y dos (72) horas;
h) Asesorar al asegurado durante la vigencia del contrato acerca de sus derechos,
cargas y obligaciones, en particular con relacin a los siniestros;
i. En general ejecutar con la debida diligencia y prontitud las instrucciones que
reciba de los asegurables, asegurados o de las entidades aseguradoras, en
relacin con sus funciones;
j) Comunicar a la autoridad de aplicacin toda circunstancia que lo coloque
dentro de alguna de las inhabilidades previstas en esta ley;
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k) Ajustarse en materia de publicidad y propaganda a los requisitos generales

vigentes para las entidades aseguradoras y, en caso de hacerse referencia a una
determinada entidad, contar con la autorizacin previa de la misma;
l) Llevar un registro rubricado de las operaciones de seguros en que interviene,
en las condiciones que establezca la autoridad de aplicacin;
176
ll) Exhibir cuando le sea requerido el documento que acredite su inscripcin en

el registro;
2. Productores asesores organizadores:
a) Informar a la entidad aseguradora, cuando sta lo requiera, los antecedentes
personales de los productores asesores que integran su organizacin;
b) Seleccionar, asistir y asesorar a los productores asesores directos que forman
parte de su organizacin y facilitar su labor;
c) Cobrar las primas de seguros en caso que hubiese sido autorizado en la forma
y con las obligaciones previstas en los apartados f) y g) del inciso 1);
d) En general contribuir a ejecutar con la debida diligencia y prontitud las
instrucciones que reciba en forma directa o por medio de los productores
asesores vinculados a l, de los asegurables, asegurados y aseguradores, en
relacin con sus funciones;
e) Comunicar a la autoridad de aplicacin toda circunstancia que lo coloque
dentro de las inhabilidades previstas en esta ley, as como las relacionadas con
los productores asesores que integran su organizacin, cuando fuesen de su
conocimiento;
interviene, en las condiciones que establezca la autoridad de aplicacin.
Art. 11. - El cumplimiento de la funcin de productor asesor de seguros,
precedentemente descripta, no implica, en s misma, subordinacin jurdica o
relacin de dependencia con la entidad aseguradora o el asegurado.
Art. 12. - El productor asesor de seguros est obligado a desempearse conforme
a las disposiciones legales y a los principios tcnicos aplicables a la operacin en
la cual interviene y actuar con diligencia y buena fe.
f) Ajustarse en materia de publicidad y propaganda a lo prescripto en el
apartado k) del inciso anterior;
g) Llevar un registro rubricado de las operaciones de seguros en que
.DES
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177
Esquema extrado Tratado del profesional del seguro - Autor: Cr.

Francisco Lauletta. - Editorial: Osmar D. Buyatti -Librera Editorial Ao 2007
Mara Jos Argello
178


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LEY 17418 CONTRATO DE SEGUROS

Definicin de Contrato de seguro:
179
La ley dispone en su primer artculo que hay contrato de seguros cuando el

Asegurador se obliga mediante el pago de una prima o cotizacin, a resarcir un
dao o a cumplir una prestacin convenida si ocurre el evento previsto
Sealan Halperin-Morandi que esta
definicin brindada en el art. 1 L.S.
tiene las ventajas de no
comprometer la naturaleza del
contrato y comprender a todas
las especies de seguros
(Halperin, I Morandi J.C.F.,
Seguros, Exposicin Crtica
de las Leyes 17418 y 20091,
T.I, Depalma, Buenos Aires,
1983, pg 55).
Naturaleza Jurdica:
Es un contrato de naturaleza
consensual, se perfecciona por el
mero consentimiento de las partes, con
prescindencia de la emisin de pliza (art.
4 L.S.) o el cumplimiento de cualquier acto
material, como el pago de la prima, por alguno de los sujetos de la relacin
jurdica.
Objeto del contrato de seguro: Riesgo e inters asegurable
La Ley 17418 establece El contrato de seguro puede tener por objeto toda clase
de riesgos si existe inters asegurable, salvo prohibicin expresa de la ley
Con lo expresado en el presente texto de la ley, el asegurado no deja de soportar
el riesgo, traducido por los efectos fsicos y jurdicos que el evento cubierto le
trae. Sin embargo, sin asumir el riesgo en s mismo, asume el Asegurador el
compromiso de resarcir al asegurado las consecuencias negativas del siniestro,
de la siguiente manera:
1. Los seguros patrimoniales:
xAmpara la integridad del patrimonio Restaura el activo
xPerdida de posesin o insolvencia del deudor
xSuprimir pasivo accidentales
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Se van a regir por el principio de indemnizacin e indemnidad del patrimonio

2. Los seguros de personas:
180
xLa finalidad es solventar los inconvenientes econmicos que derivan de la

enfermedad, accidente o desaparicin fsica de quien era hasta ese
entonces el sostn de familia. Al momento de un siniestro va reemplazar
ingresos y cubrir gastos.
Debemos destacar para que el riesgo pueda ser asegurable debe responder a un
inters lcito.
Fundamento indemnizatorio:
Cabe diferenciar los seguros patrimoniales o de daos de los seguros de
personas, en los primeros el valor es sustitutivo econmico, pueden cuantificarse
en forma concreta y precisa al momento de producirse el siniestro, razn por la
que esta especie tiende a la reparacin integral del dao, siendo su funcin
claramente indemnizatoria.
En los seguros de personas, en cambio atento a la vida humana o la salud tiene
valor ilimitado, la cobertura aparece como abstracta consistente en un capital
prefijado, en consecuencia ostenta un carcter de previsin ms
que
indemnizatorio.
En lo seguros patrimoniales la prestacin del Asegurador es calculada de
acuerdo al dao efectivamente sufrido por el inters del asegurado y de acuerdo
a la medida de la prestacin convenida. Por ende se puede establecer que la
indemnizacin es al dao como al valor asegurado es al inters asegurable.
En los seguros de personas la prestacin del asegurador se mide generalmente
en capitales convenidos con carcter previo que se abona al asegurado una vez
ocurrido el evento previsto (Fuente: Tratado del profesional del Seguro Autor:
Cr. Francisco Lauletta. Ed. 2007, pg. 26)
Caractersticas principales del contrato de seguro:
h Bilateral o Trilateral: Por lo general dos partes dan forma al contrato de
seguros, el Tomador y el Asegurador, en cuyo caso el contrato es bilateral,
pero en otras ocasiones el contrato puede ser Trilateral esto es as, cuando
la persona del Tomador es distinta a la del asegurado, supuesto que es
muy comn en los seguros de caucin.
hOneroso: Se otorga mediante una prima, no es a ttulo gratuito.
hComercial: Se encuadra en la rama del Derecho Comercial, dado que las
operaciones de seguros son actos de comercio (art. 8 inc. 6; Ley 17418).
Mara Jos Argello
hFormal: Se formaliza a partir del momento en que el asegurador suscribe

su pliza y el asegurado la firma, previo acuerdo de las partes.
h De adhesin: el asegurado se adhiere a las condiciones contractuales
fijadas por el Asegurador.
181
hConsensual: Se perfecciona con el consentimiento.

hDe buena fe: Se basa en la tica y moral de las partes (art.1198 C.C.)
hAleatorio: Est sujeto a un hecho futuro ajeno a la voluntad de las partes
hNominado: Tiene nombre propio Contrato de Seguros
hTpico: Posee estructura y caracterstica propias
hDe ejecucin continuada: Es un contrato de tracto sucesivo, no se agota en
el cumplimiento efectivo de la prestacin y contraprestacin consecuente,
sino en prestaciones sucesivas por el trmino convenido o hasta la
rescisin del contrato.
Su segmentacin en perodos se realiza solo al nico efecto de posibilitar
el pago de la prima.
Los sujetos partes del contrato de seguros
Asegurado:
Es toda persona fsica o jurdica con capacidad legal para contratar que,
teniendo inters asegurable, contrata el seguro por cuenta propia. Es el titular de
todos los derechos, obligaciones y relaciones de la carga asegurativa. El rgimen
de capacidad es el establecido por el Cdigo Civil.
Tomador:
Es la persona fsica o jurdica, con capacidad legal para contratar, que celebra el
contrato con el asegurador, y puede hacerlo por cuenta propia o por cuenta de
terceros.
El rgimen de capacidad es el establecido por el Cdigo Civil.
Vistos ambos conceptos tenemos que dejar en claro que la figura del tomador y
asegurado pueden coincidir. Esto ocurre cuando el mismo asegurado es quien
celebra el contrato de seguro con la compaa aseguradora. De esta manera, se
emitir una pliza en la que figurar como Tomador el Sr. XX y como Asegurado
el Sr. XX.Tambin puede ocurrir que ambas figuras no coincidan y en ese caso se
consignarn tambin los datos da cada uno, con su respectivo rol en la pliza.-
Mara Jos Argello
Asegurador:
Es la persona jurdica autorizada por la Superintendencia de Seguros a operar
como compaa de seguros, pudiendo revestir distintas formas jurdicas
establecidas en la ley 20.091. Estas son:
182
xSociedades annimas, Cooperativas y De Seguros Mutuos

xSucursales o agencias de sociedades extranjeras.
xOrganismos y entes oficiales o mixtos, nacionales, prov. o municipales.ACLARACION:
Tanto los beneficiarios, como as tambin el productor asesor de seguros, si bien
figuran detallados en la pliza de seguro; NO SON PARTES DEL CONTRATO.Cuando decimos partes de un contrato estamos haciendo referencia al
significado legal de esta palabra. Esto significa que son partes aquellas figuras
que tienen una vinculacin jurdica, que surge de este contrato en particular.Seguros por cuenta propia y por cuenta ajena.
De alguna manera esto ha quedado de manifiesto al explicar las figuras de
tomador y asegurado.
Se dice que hay un seguro por cuenta propia, cuando ambas figuras coinciden.
En cambio existe un seguro por cuenta ajena, cuando el tomador es distinto del
asegurado.Excepto en los seguros de vida, el contrato puede celebrarse por cuenta ajena,
con o sin designacin del tercero Asegurado. En caso de duda se presume que
fue contratado por cuenta propia. (Art. 21 de la Ley 17418). Este contrato obliga
al Asegurador an cuando el tercero Asegurado invoque el seguro despus de
ocurrido el siniestro.
Cuando el Tomador puede disponer de los derechos que resultan del contrato.
Puede cobrar la indemnizacin pero el Asegurador puede exigirle que acredite
el consentimiento del Asegurado, a menos que demuestre que contrat por
mandato de aquel o en razn de una obligacin legal.
El aspecto fundamental de la contratacin por cuenta ajena es que el contrato se
celebr por cuenta de un tercero, que es titular del inters asegurable.
Cuando se encuentre en posesin de la pliza, el tomador puede disponer a
nombre propio de los derechos que resultan del contrato.
Puede igualmente cobrar la indemnizacin, pero el asegurador tiene derecho a
exigirle que acredite previamente el consentimiento del asegurado, a menos que
Mara Jos Argello
demuestre que contrat por mandato de aquel o en razn de una obligacin

legal.Elementos de tipos especficos
183
Se los llama as porque son propios del contrato de seguro, a continuacin

comenzaremos con la explicacin y anlisis de cada uno de estos elementos:
El Riesgo
Es la posibilidad de que ocurra un evento patrimonialmente desfavorable.
Es toda potencialidad daosa que pueda afectar a bienes o a personas,
que requiere de los siguientes caracteres esenciales para ser asegurable: la
incertidumbre (posibilidad de que ocurra el siniestro), que se produzca en
el futuro y que sea extrao a la voluntad de las partes.
Inters Asegurable:
Es la relacin fctica o jurdica, lcita que une a una persona con un bien,
susceptible de valoracin patrimonial, objetiva o estimada. Determina el
grado de inters lcito que podra tener alguien para su aseguramiento.
(Art. 2 y 60 L.S.) Ej. Lo que podemos apreciar en este elemento que al
momento de contratar una cobertura de seguro, la misma no recae sobre
los bienes sino sobre los intereses que tenemos como sujetos de derecho
sobre los mismos.
La Suma Asegurada:
Es el valor econmico que se le da al objeto del seguro.
La Prima:
Es el costo tcnico del seguro. Representa la contraprestacin del riesgo
asumido por el asegurador. Tcnicamente se alude:
9En los seguros patrimoniales prima de riesgo
9En los seguros de vida prima de ahorro
es la aportacin econmica que ha de satisfacer el contratante o asegurado a la
por la cobertura de riesgo que
entidad aseguradora en
sta le ofrece. Es el elemento real ms importante del contrato de seguros,
La prima debe ser
Mara Jos Argello
entre otros aspectos
En su acepcin ms amplia podemos definirla como el

y en lo
ms restringido como el
conforme a clculos estadsticos y
tcnicos.
184
xDesde un punto de
la Prima es
, la prima es el
x Desde un punto de vista
. Tambin se la suele denominar prima pura, prima tcnica,
o prima de riesgo.
Elementos que la conforman
Clculo de probabilidades teniendo en

ocurridos sobre cantidad de casos posibles) e
los daos).
tasa
(cantidad de casos
(magnitud de
es el resultado de multiplicar la tasa

en un perodo de tiempo, por ejemplo anual.
por la
A la anterior se le agrega un recargo de seguridad y los gastos de adquisicin y

explotacin del asegurador.
Es la que surge de multiplicar la tasa prima de tarifa por la suma asegurada.
Es la prima de pliza ms el recargo administrativo, el adicional financiero y el

derecho de emisin.
Es la sumatoria de prima, tasas, gravmenes y todo otro recargo adicional.

En este momento se agrega el IVA, sellado, impuestos internos, servicios sociales
y la tasa de la Superintendencia de la Nacin
COMPOSICIN DE LA PRIMA
Normalmente el precio del seguro se determina en dos etapas. En un primer
momento se calcula la Prima Pura, tambin llamada Prima Tcnica o Prima
de Riesgo; despus se aaden a sta uno o varios conceptos.
Mara Jos Argello
La compaa, adems de los costos directos del seguro (indemnizaciones),

enfrenta otros tipos de costos: Gastos de Adquisicin y Gastos de
Administracin. As surge la llamada Prima de Tarifa o Comercial.
GASTOS DE ADQUISICION
185
Son los que soporta la compaa para procurarse el contrato. Bsicamente se

trata de la comisin que tiene que pagar al agente productor, y consiste
generalmente en un porcentaje de la prima.
Otros Gastos de Adquisicin (o gastos de produccin), son los de promocin y
publicidad, de inspecciones cuando se requieren, y de contratacin en general.
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Engloba todos los otros gastos de la gestin, que revisten un carcter general.
Puede ser un monto fijo o un porcentaje de la prima, o una combinacin de
ambos criterios.
RECARGO DE SEGURIDAD
Adems de los mencionados, puede existir un Recargo de Seguridad destinado
a cubrir resultados negativos que la propia aleatoriedad de las prdidas futuras
pudiese arrojar, o tambin, resultados adversos debido a probables fallas
tcnicas en la determinacin de las tarifas. Con este recargo se trata de minimizar
lo que se denomina Probabilidad de Ruina. La Probabilidad de Ruina en un
ejercicio es la probabilidad de que el monto de los siniestros y gastos superen a
las primas ms las Reservas iniciales.
La compaa, adems de los costos directos del seguro (indemnizaciones),

enfrenta otros tipos de costos: Gastos de Adquisicin y Gastos de
Administracin. As surge la llamada Prima de Tarifa o Comercial.
Tasa de prima de riesgo o pura
+ Margen de seguridad
+ Margen de utilidad
+ Gastos de explotacin
+ Gastos de produccin
Tasa de prima de tarifa
x suma asegurada
Prima de tarifa
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+ Primas adicionales y extra-primas

+ Recargos tcnicos
Prima de pliza
+ Recargo administrativo y derecho de emisin
186
Prima comercial
+ Impuestos, tasas y contribuciones
Prima comercial
+ Impuestos, tasas y contribuciones
PREMIO
Probabilidad
Es necesario hablar, en primer lugar, de la probabilidad, que cuantifica la
posibilidad de que se produzca un determinado suceso. Por lo tanto, valora si es
muy posible que ocurra un hecho o, por el contrario, si es muy poco posible.
Las estadsticas nos ayudan a cuantificar el nmero de veces que se materializa

el riesgo por cada cierto nmero de elementos expuestos a l. Por ejemplo, de
cada dos mil comercios de electrodomsticos situados en poblaciones con ms
de 100.000 habitantes, son robados 20 al ao.
Con este dato, el asegurador tiene una referencia numrica. Sabe que de cada dos
mil plizas que contrate con estas caractersticas, puede esperar
aproximadamente 20 siniestros de robo anualmente, es decir, establece una
probabilidad de ocurrencia de 20/2.000, o lo que es lo mismo, del 1%.
Cifra o coeficiente que refleja el promedio de nmero de siniestros que el titular

de una pliza de seguros tiene durante un ao completo o el promedio de
siniestros por ao de todo un conjunto o cartera de plizas.
Cifra que refleja el coste promedio de los siniestros producidos respecto a un

asegurado o conjunto de asegurados, o con relacin a una determinada cartera
de plizas.
Mara Jos Argello
Coeficiente o porcentaje que refleja la proporcin existente entre el coste de los

siniestros producidos en un conjunto o cartera determinada de plizas y el
volumen global de las primas que han devengado en el mismo perodo tales
operaciones.
187
Adems, hay que tener en cuenta la intensidad del riesgo, que cuantifica la
importancia del siniestro sobre el bien asegurado, indicando el porcentaje de
daos que ha producido el siniestro sobre la totalidad del bien. As, en el caso de
un siniestro total, el asegurador debe indemnizar todo el capital asegurado, y se
dice que la intensidad del siniestro es del 100%. Si, por el contrario, el siniestro
slo afecta a la mitad del bien asegurado, la intensidad se considera la mitad del
riesgo total y es, por tanto, del 50%.
No siempre los siniestros afectan a los bienes en su totalidad. En la mayora de
los casos slo se ve daada una parte, por eso se necesita conocer la intensidad
esperada de los riesgos que se aseguran, pues ello permitir valorar el volumen
de las indemnizaciones que debern satisfacerse. El valor sealado
anteriormente, basado en la probabilidad, se modifica con la intensidad, de
forma que ambos elementos quedan conjugados a la hora de valorar
probabilsticamente el dao esperado.
El objeto del seguro:
Segn lo definido por la Ley de Seguros, el contrato puede tener por
objeto toda clase de riesgos, siempre que exista inters asegurable. Este
objeto debe ser lcito y posible, determinado o determinable.
El consentimiento de las partes:
Es lo que perfecciona al contrato de seguros. Los derechos y obligaciones
de las partes comienzan a partir de este momento.
Las formas de contar los plazos en el contrato de seguro:
En el Contrato de Seguro - salvo disposicin expresa en contrario, los plazos se
cuentan das corridos y de acuerdo al Cdigo Civil.
Diferentes efectos del contrato de seguros:
Significa la ruptura del vnculo contractual por voluntad de alguna de las partes
del contrato, cuando esto sucede por ambas partes se la denomina retracto.
Mara Jos Argello
Debemos destacar que se trata de un contrato de ejecucin continuada lo que

implica que puede ser rescindido tanto en forma incausada como con causa. En
todos los casos la rescisin tiene efectos para el futuro.
Excepto en los seguros de vida, es necesario citar la causa por la cual se rescinde
el contrato.
188
Si la rescisin la pide el asegurado el efecto es inmediato y la Aseguradora

tendr derecho a la prima devengada por el tiempo transcurrido. Si en cambio la
pide la Aseguradora obligatoriamente sta tiene que dar un preaviso de 15 das,
en ese caso deber desembolsar lo que haya percibido en concepto de prima por
el tiempo no corrido.
Se deber remitir a los arts. 18, Prr 2, art. 19 y art. 20 Ley 17418.Ejemplos: Por decisin del Tomador: rescinde el contrato en la Aseguradora A
para irse a la Aseguradora B por una cuestin que la prima es ms econmica
contratando la misma cobertura.
Por decisin del Asegurador: Rescinde el contrato por alta siniestralidad del
asegurado.
Es la ineficacia de un acto jurdico para producir sus efectos, como dira el Dr.
Jos A. Buteler Cceres Es la sancin de invalidez prescripta por la ley por adolecer el
acto jurdico de un defecto constitutivo
La nulidad determina la inexistencia del contrato de seguro, se produce por
defectos propios del vnculo contractual que impide la relacin y anula sus
efectos.
Ejemplos:
9Reticencia
9Inexistencia del Riesgo al momento del inicio de la cobertura
9Falta o carencia de inters asegurable;
9Cuando hay incapacidad de ndole legal para contratar: El concursado o
quebrado.
9Cuando el siniestro ocurri antes de contratar el seguro;
9Cuando ocurre un seguro plural con nimo de enriquecimiento ilcito.
9Cuando el seguro tenga como objeto un ilcito;
9Si existen vicios propios de los actos jurdicos,
Mara Jos Argello
9Contrato celebrado por error o equivocacin,

9Contrato simulado,
9Contrato celebrado con dolo
189
9Contrato celebrado con violencia
Es la sancin o prdida de un derecho por el incumplimiento de una carga u

obligacin en el contrato de seguro. La caracterstica ms importante de la
caducidad, es que afecta slo a un acto, pero no a todo el contrato.Ejemplos:
Caducidad legal:
9Un siniestro denunciado fuera de trmino, puede generar el rechazo del
mismo por la compaa de seguros. Esto significa que el derecho a ser
indemnizado ha caducado. No obstante ello, el contrato sigue vigente y
si ocurre otro siniestro y es denunciado en tiempo y forma, no habr
problemas con la cobertura.
9Existe diferencia entre la propuesta y la pliza y el asegurado no reclama
dentro del mes contado desde la fecha de recepcin de la pliza.
9 En el plazo del Asegurador para impugnar el contrato conocida la
reticencia.
9Se produce un cambio del titular del inters asegurado no informado.
9Si se exageran fraudulentamente los daos producidos por el siniestro.
9El asegurado viola la obligacin de salvamento
9El asegurado cambia el estado de las cosas daadas
9El asegurado reconocer la responsabilidad ante terceros
9En los seguros de animales, hay maltrato o se sacrifican al animal sin el
consentimiento del asegurador.
Caducidad convencional:
Las partes pueden convenir la caducidad de los derechos del asegurado
si el incumplimiento de alguna carga u obligacin, se demuestra, se debi
a culpa o negligencia del asegurado y siempre y cuando este hecho no
est previsto en la ley.Casos de renuncia tcita a la caducidad:
Mara Jos Argello
La participacin de la Aseguradora en el procedimiento pericial de la

evaluacin de daos importa a su renuncia a invocar causales de
liberacin conocidas con anterioridad que sean incompatibles con esa
participacin.
190
Si la compaa de Seguros verifica y liquida un siniestro denunciado fuera

de trmino por el asegurado, tal situacin implica una renuncia tcita a
la caducidad.
Otro de los ejemplos a citar es cuando acepta una cobertura sin haber
inspeccionado el riesgo con anterioridad.
Es la cesacin temporaria de algo previsto en el contrato sea por incumplimiento

de un deber de conducta o por requerimiento de la aseguradora ya sea para
solicitar documentacin complementaria o para la investigacin del siniestro
Ejemplos:
9Suspensin de cobertura por falta de pago de la prima.
9 Se suspenden los plazos hasta que presente la documentacin
complementaria.
Subrogarse es ponerse en lugar de otro, como dira el Cr. Francisco Lauletta:

Significa reservarse los derechos de repeticin. En este caso lo que ocurre es
que una compaa de seguros paga un siniestro y luego se reserva los derechos
que tena el asegurado para repetir en contra del tercero que ocasion el dao.Ejemplo: El asegurado cuando cobra la indemnizacin de una destruccin total
de su automotor cede sus derechos al Asegurador para que ste pueda solicitar
el recupero a la Aseguradora Colega quien tiene a su cliente como responsable
del hecho daoso. En la actualidad esto no se da porque la mayora de las
Aseguradoras han firmado el Convenio de Reciprocidad, el cual consiste en no
repetir entre ellas y soportar la indemnizacin realizada a sus propios
asegurados por la cobertura contratada.
La subrogacin es inaplicable a los Seguros de Personas.
Se produce durante la vigencia de la pliza. Es el aumento de la posibilidad o

intensidad de un riesgo y puede ser provocado por el mismo Asegurado o por
un tercero.
Tipos:
Mara Jos Argello
1) Agravacin del riesgo por el mismo asegurado. En este caso el

asegurado debe declarar al Asegurador la agravacin antes
de producirla. Al cumplir con este requisito, el Asegurador
tiene un plazo de siete das para expedirse si rescinde o no el
contrato de seguro. Durante 7 das la cobertura queda
suspendida. Ej: Coloco GNC a mi unidad.
191
2) Agravacin de riesgo por hecho de un tercero. El asegurado

deber denunciar la agravacin apenas la conozca, a partir de
all el Asegurador tiene un plazo de 30 das para expedirse
sobre si rescinde o no el contrato con un preaviso de 7 das.
Durante ese tiempo contina vigente la cobertura. Ej: Tercero
instala local de pirotecnia al lado de mi fbrica de colchones.
h
Si el tomador no denuncia en tiempo y forma el siniestro, la Aseguradora
no est obligada a realizar prestacin alguna (Indemnizar), si el siniestro
se produce durante la subsistencia de la agravacin, excepto que la
omisin se produzca sin culpa del Asegurado o bien cuando ya la
compaa de Seguros conozca la agravacin al momento de hacerse la
denuncia.
h
Es aquella donde no se aplican las disposiciones descriptas habida cuenta
que la agravacin se produjo con la excepcin de precaver un siniestro o
con nimo de disminuir los efectos del mismo.
h
Las disposiciones en la materia son aplicables a la agravacin producida
entre la presentacin y la aceptacin de la propuesta de seguro que no
fuere conocida por el Asegurador al tiempo de su aceptacin.
Denuncia del siniestro
De acuerdo a la Ley de Contrato de Seguro, El Tomador o
derechohabiente en su caso, comunicar al asegurador el acaecimiento del
siniestro dentro de los tres das de conocerlo.
La obligacin pesa sobre el Tomador o el Asegurado en los casos de
seguros por cuenta ajena o sus derechohabientes. En los seguros de vida,
el obligado es el beneficiario.
La denuncia debe ser dirigida al Asegurador, en cuanto al contenido, es
suficiente que se anoticie sobre la produccin de un evento daoso que
afecta el inters asegurado, el momento en que se produjo y sus
consecuencias. La ley no exige forma determinada pero las circunstancias
Mara Jos Argello
aconsejan el empleo de un modo fehaciente e indubitable. El

incumplimiento de eventuales formas impuestas en la pliza no invalida
la denuncia si la forma empleada fue idnea para poner al asegurador en
conocimiento del hecho.
192
La denuncia del siniestro debe hacerse siempre por escrito y dentro de los
tres das corridos de conocido. Existe una excepcin a este plazo, salvo
fuerza mayor o caso fortuito o imposibilidad de hecho sin culpa o
negligencia. Esto es muy importante tenerlo en cuenta, ya que si no se
cumple en tiempo y forma con la denuncia, se produce la caducidad del
derecho de ser indemnizado.
En el seguro de responsabilidad civil los tres das se cuentan a partir del
momento en que el Asegurado recibi el reclamo judicial. En el caso de
seguro de ganado la denuncia debe efectuar indefectiblemente dentro de
las 24 hs de conocido el siniestro.
Informaciones - Documentacin complementaria
Adems, el asegurado est obligado a suministrar al asegurador, a su
pedido, la informacin necesaria para verificar el siniestro o la extensin
de la prestacin a su cargo y permitirle las indagaciones necesarias a tal
fin.
Facultad del asegurador
El Asegurador puede examinar las actuaciones administrativas o
judiciales motivadas o relacionadas con la investigacin del siniestro o
constituirse en parte civil en una causa criminal.
Incumplimiento de la denuncia
Ante el incumplimiento se produce la caducidad del Seguro y en
consecuencia el derecho a ser indemnizado.
Plazo por rechazar un siniestro - Vencimiento de la obligacin del
asegurador
Recibida la documentacin complementaria que indica la ley de seguros,
el Asegurador tiene que expedirse acerca del derecho del Asegurado
dentro del plazo de treinta das. El silencio importa aceptacin.
Provocacin del siniestro
Si el Asegurado o Tomador provoca el siniestro con dolo o con culpa
grave la aseguradora queda liberada de pagar la indemnizacin. Quedan
excluidos los actos realizados para precaver el siniestro o atenuar sus
consecuencias o por un deber de humanidad generalmente aceptado.
Mara Jos Argello
Pago de siniestro Determinacin de la indemnizacin

En los seguros patrimoniales se debe pagar dentro de los 15 das de fijado
el monto de la indemnizacin ofrecida.
193
En los seguros de personas el pago se har dentro de los 15 das de

notificado el siniestro o bien de acompaar la documentacin
complementaria.
Mora del asegurador
Es nulo todo convenio que exonere de responsabilidad al Asegurador de
su responsabilidad por mora.
Cuando el asegurador estim el dao y reconoci el derecho del asegurado o de

su derechohabiente, ste puede reclamar un pago a cuenta, que no podr ser
inferior al 50% de la prestacin ofrecida por el asegurador, si el procedimiento
para establecer la prestacin se hallase terminado un mes despus de notificado
el siniestro
Conocida la existencia de prenda o hipoteca el asegurador no pagar sin la

previa aprobacin del crdito prendario. Formulada la oposicin dentro de un
plazo de 7 das y de no haber acuerdo de partes, el asegurador consignar
judicialmente la suma.
Rescisin por siniestro parcial
Este instituto est regulado por los art. 52 y 53 de la Ley 17418.
El siniestro parcial da derecho al asegurado y al Asegurador a la rescisin del
contrato hasta el momento del pago de la indemnizacin.
Si la recisin se opera por decisin del Asegurador, la cobertura cesa luego de
de 15 das la notificacin al asegurado y debe reembolsar la prima
correspondiente al tiempo no transcurrido del perodo en curso en proporcin al
remanente de la suma asegurada (art. 52, prr.. 2 L.S.).Si la recisin se opera por decisin del asegurado, el asegurador tiene derecho a
la prima por el perodo en curso y deber reembolsar la que haya percibido por
los perodos futuros (art.52, prr.3 L.S.).Si el contrato no es rescindido, la cobertura se reduce al remanente de la suma
asegurada, salvo pacto en contrario (art. 52, ltimo prr. L.S.)
Intervencin de auxiliares en la celebracin del contrato
Mara Jos Argello
La ley de contrato de seguros regula la intervencin de auxiliares en la

celebracin del contrato en el art. 53 (L.C.S.)
194
Para lograr que la mutualidad de asegurados sea la ms numerosa posible, las

compaas amplan sus esferas de accin y encomiendan el territorio de sus
operaciones a agentes, rganos permanentes de propaganda y actividad
comercial, que aceleran y multiplican la conclusin de los negocios, vigilan la
clientela para defender al asegurador de abusos y obtienen el cobro regular de
las primas y combaten la concurrencia de las aseguradoras rivales (autor:
Vivante, Derecho Comercial T.XIV, n 17, Bs As, 1952, pag. 46)
Estos auxiliares que expresa la ley son los productores asesores de seguros, estos
son sujetos de derecho, pero no son parte en el contrato de seguros.
Son aquellos que llevan el negocio al Asegurador, son los encargados de realizar
el asesoramiento profesional, mantener la fidelidad del cliente, ganarse la
confianza del mismo y atender este desde el momento que consulta por un
posible riesgo asegurar, al momento de la contratacin y posterior a la misma.
Determinacin de la indemnizacin
El clculo de la indemnizacin est predeterminado sustancialmente por tres
factores: el valor del inters asegurado, el importe del dao y la suma asegurada.
El valor del inters asegurado relevante a estos efectos no es el valor del
momento de la conclusin del contrato (el inicial), sino el inmediatamente
precedente a la realizacin del siniestro (final) (art. 26 LCS). Interesa tambin
conocer cul es el valor residual, porque la determinacin del dao viene dada
por la diferencia entre el valor final y el de residuo. La suma asegurada opera
como lmite de la indemnizacin (art. 30 LCS).
Situacin que se origina cuando el valor que el asegurado o contratante atribuye

al objeto garantizado en una pliza es superior al que realmente tiene. Es la
discrepancia entre valor asegurado y valor asegurable. Ante una circunstancia
de este tipo, en caso de producirse un siniestro, la entidad aseguradora tiene
derecho a aplicar el principio resarcitorio del seguro, el cual el Asegurador
est obligado a resarcir el perjuicio efectivamente sufrido. Ej: Hemos contratado
un seguro por $100.000 para nuestra casa, y en realidad nuestra casa vale
$80.000, el asegurador est obligado a devolverte la prima que se ha cobrado de
ms sobre los $20.000 de diferencia, dado que la Ley de Contrato de Seguro en el
art. 26, se impide que el seguro sea objeto de enriquecimiento injusto del
asegurado. Con lo que no tienen mucho sentido dar un valor ms alto que el real
a un bien, jams nos van a pagar en funcin del valor indicado sino de la
valoracin real del bien. Adems puedes levantar las sospechas del Asegurador
y solo en caso de mala fe por parte del asegurado podr, el Asegurador, retener
las primas cobradas y el contrato ser ineficaz por exceso del valor del inters
asegurado.
Mara Jos Argello
En otro caso, el asegurado puede reclamar que le sean devueltos los excesos de
prima cobrados. Es decir, si hemos contratado un seguro por $100.000 para
nuestra casa, y en realidad nuestra casa vale $80.000, el Asegurador est
obligado a devolverte la prima que se ha cobrado de ms sobre los $20.000 de
diferencia.
195
Situacin que se origina cuando el valor que el asegurado o contratante

atribuye al objeto garantizado en una pliza es inferior al que realmente tiene.
Ante una circunstancia de este tipo, en caso de producirse un siniestro, la
entidad aseguradora tiene derecho a aplicar la regla proporcional. El siguiente
ejemplo ilustrar lo anteriormente indicado: si un bien que vale $100.000 se
asegura contra el riesgo de incendio por un valor de $50.000 (hay, en tal caso,
infraseguro), en el supuesto de que se produzca un siniestro en virtud del cual
quede destruida la mitad del mismo, la entidad (en virtud de la regla
proporcional) slo indemnizar en $25.000 (la mitad del capital asegurado).
El coaseguro es un seguro mltiple concertado por iniciativa de los

aseguradores.
Es la divisin del Capital Asegurado de un riesgo entre dos o ms Compaas de
Seguros. Cada uno de los Aseguradores es responsable en forma independiente
ante el asegurado, por lo tanto no existe entonces vinculacin jurdica alguna
entre las aseguradoras que participan y no son solidarias entre s. La entidad que
emite y administra la pliza se denomina Compaa Piloto, puede
instrumentarse en una pliza nica y es comn que uno de los Aseguradores,
llamado Piloto se haga cargo de la percepcin de la prima y de la eventual
liquidacin del siniestro. Los Aseguradores acuden al coaseguro cuando se
tratan de riesgos nuevos en lo que no se conocen la probabilidad con suficiente
aproximacin, o cuando se tratan de riesgos graves o en fin, cuando el valor del
inters es de cuanta muy elevada.
En las plizas emitidas en coaseguro se adiciona un Endoso donde ser consignan
las Aseguradoras que intervienen en el mismo y los porcentajes en que
participan cada una. En caso de siniestro cada Compaa responder pura y
exclusivamente por la parte que corresponde. Ej: Esto se da en las plizas de
Caucin para obras privadas.
Situacin que se origina cuando el mismo riesgo est cubierto simultneamente

por dos o ms entidades aseguradoras, de forma que el capital total asegurado
excede del valor mximo asegurable. Ej: Esta circunstancia, que de hecho slo
puede producirse en los seguros de riesgos personales (vida, accidentes
individuales, etc.) por cuanto en ellos no existe, en principio ninguna limitacin
Mara Jos Argello
en el capital asegurable, puede ser, en cambio, origen de importantes problemas

en los seguros de daos (incendios, p. ej.) al producirse un siniestro
196
La pluralidad de seguros se produce cuando se asegura con dos o ms

Aseguradores un mismo inters, contra el mismo riesgo, y por un mismo plazo.
El Dr. Juan C.F. Morandi llama a la pluralidad de aseguradores Seguro
mltiple y afirma se produce Cuando diversos aseguradores cubren al
mismo tiempo iguales riesgos e idntico inters a un mismo asegurado
(Morandi J.C.F., Seguro mltiple, J.A., 1967-IV, pg. 381).
El asegurado tiene la carga de notificar la pluralidad de seguros, sin dilacin a
cada uno de los aseguradores, indicando los dems seguros concertados, las
sumas aseguradas y los aseguradores, bajo pena de caducidad, salvo pacto
contrario (art. 67, prr. 1, L.S.)
Los aseguradores no tienen derecho a extinguir el contrato. En el caso de
siniestro y siempre que no existan estipulaciones especiales en el contrato o entre
los aseguradores, estos ltimo cuya cobertura se encontrara vigente,
respondern en proporcin al monto de sus contratos hasta la concurrencia de la
indemnizacin debida, teniendo el asegurador que haya abonado una suma
superior accin para reclamar del asegurado y los restantes aseguradores del
pago en exceso. (art.67, prr. 2, L.S.).
Este se configura cuando existe una pluralidad de aseguradores y se pacta que

uno o ms respondan subsidiariamente o cuando el dao exceda la suma
determinada (art. 67, prr. 3)
La reticencia
Es toda declaracin falsa u ocultamiento de datos que a juicio de peritos, hace
nulo el contrato o bien, si hubiese conocido el asegurador esa situacin de
antemano, ste no hubiera aceptado el riesgo o bien cambiando las condiciones
contractuales del mismo.
Los Peritos son profesionales idneos designados por un Juez que actan con
independencia de criterio, capacidad tcnica y cuidado profesional.
De comprobarse la reticencia el contrato se declara nulo, es decir vuelve a su
situacin inicial, como si nunca hubiese existido.
La reticencia es el instituto que vicia la voluntad del Asegurador, el asegurando
silencia la verdad, omitiendo circunstancias relevantes. En cambio, la falsedad
en manifestacin implica una declaracin distinta, (por ende falsa) de la
realidad. Esto quiere decir que Asegurador acepta la propuesta, motivo que
Mara Jos Argello
queda perfeccionado el contrato sobre un riesgo (materia u objeto) distinto del

verdadero.
Clases de reticencia
197
a) Culposa: Es producto de una conducta negligente por parte del Asegurado

o su actuar con falta de atencin, este accionar configura un Cuasi- Delito.
Por ejemplo: olvido u omisin de aportar datos esenciales para la
cobertura. Efectos: El Asegurador declara nulo el contrato y restituye la
prima deduciendo los gastos administrativos. La otra consecuencia es
continuar con la vigencia del contrato, pero ajustando el contrato al
verdadero estado de riesgo. En los seguros de vida el reajuste puede ser
impuesto al Asegurador, si el contrato fuere reajustable a juicio de peritos
y se hubiera celebrado de acuerdo a la prctica comercial del Asegurador.
b) Dolosa: es cuando se ha comprobado que el Asegurado ha actuado con
nimo o intencin de daar a otro. Configura su obrar un delito. Efectos:
El Asegurador tiene el derecho a percibir la prima por el tiempo
transcurrido, y a la vez si ocurri algn siniestro no debe prestacin
alguna.
Siniestro en el plazo para impugnar
En todos los casos si el siniestro ocurre durante el plazo para impugnar, el
Asegurador no debe prestacin alguna, excepto el valor del rescate que
corresponde en los seguros de vida.
Celebracin por representacin
Cuando el contrato se celebre con un representante del asegurado, para juzgar
la reticencia se tomaran en cuenta el conocimiento y la conducta del
representando y del representante, salvo cuando acte en la celebracin
simultneamente de la representacin del asegurado y del asegurador.
Celebracin por cuenta ajena
En el seguro por cuenta ajena se aplicarn los mismos principios respecto del
tercero asegurado y del tomador.
Pliza - Concepto
Documento que instrumenta el contrato de seguro, en el que se reflejan las
normas que de forma general, particular o especial regulan las relaciones
contractuales convenidas entre el asegurador y el asegurado. Es un
documento cuya inexistencia afectara a la propia vida del seguro, ya que
slo cuando ha sido emitido y aceptado por ambas partes se puede decir que
han nacido los derechos y obligaciones que del mismo se derivan.
Mara Jos Argello
Pese al tratamiento unitario que la legislacin concede a la pliza de seguro,

en la prctica es frecuente distinguir partes diferenciadas de ella, cuya
denominacin est ntimamente ligada a su contenido. En este sentido,
puede hablarse de condiciones generales, condiciones particulares y
condiciones especiales.
198
Las
reflejan el conjunto de principios bsicos que
establece el asegurador para regular todos los contratos de seguro que emita
en el mismo ramo o modalidad de garanta.
En tales condiciones suelen establecerse normas relativas a la extensin y
objeto del seguro, riesgos excluidos con carcter general, forma de
liquidacin de los siniestros, pago de indemnizaciones, cobro de recibos,
comunicaciones mutuas entre asegurador y asegurado, jurisdiccin,
subrogacin, etc.
Las
recogen aspectos concretamente relativos al
riesgo individualizado que se asegura y en particular los siguientes:
Nombre y domicilio de las partes contratantes, y designacin del asegurado
y beneficiario, en su caso. Concepto en el cual se asegura.
Naturaleza del riesgo cubierto. Designacin de los objetos asegurados y de
su situacin.
Suma asegurada o alcance de la cobertura.
Importe de la prima, recargos e impuestos.
Vencimiento de las primas, as como lugar y forma de pago.
Duracin del contrato, con expresin de cuando comienzan y terminan sus
efectos.
Finalmente, junto a las condiciones generales y particulares, se encuentran
las condiciones especiales, cuya misin ms frecuente es matizar o perfilar el
contenido de algunas normas recogidas en aquellas. En esta lnea, el
establecimiento de franquicias a cargo del asegurado, la supresin de algunas
exclusiones y la inclusin de otras nuevas, son condiciones de este tipo
frecuentes en las plizas.
Como las diferentes clases de plizas que se pueden extender:
a) Al portador: Sin mencionar el nombre o denominacin del asegurado
b) A la orden: De determinada persona fsica o jurdica (Puede ser
transferido por medio de un endoso)
Mara Jos Argello
c) Nominada: Se indica expresamente el nombre o denominacin del

Asegurado ( En los seguros de vida y de personas en general es
obligatorio que las plizas sean nominativas.
Plazo de vigencia
Se presume que el perodo de vigencia del seguro es de un ao salvo
pacto en contrario.
199
La responsabilidad del Asegurador comienza a las doce horas del da

en que se inicia la cobertura y la termina a las doce horas del ltimo
da del plazo establecido, salvo pacto en contrario.
Competencia y domicilio
De acuerdo a la Ley de Contrato de Seguros Se prohbe la
constitucin de domicilio especial. Es admisible la prrroga de la
jurisdiccin dentro del pas.
Domicilio
El domicilio en que las partes deben efectuar las denuncias y
declaraciones previstas en la ley o en el contrato es el ltimo
declarado.
Esto favorece al Asegurador en el sentido que la prrroga de la
juridiccin permite al mismo unificar la percepcin judicial de las
primas, abaratando el costo del seguro.
Se entiende por domicilio declarado el ltimo que le fue informado a
la otra parte en forma fehaciente.
Es la prdida de derechos por el mero transcurso del tiempo.

Las acciones en el contrato de seguros prescriben en el trmino de un ao desde
el momento en que la obligacin es exigible. Esto se conoce como prescripcin
liberatoria.
El plazo no puede ser abreviado dado que es de orden pblico, no es disponible
por las partes.
Ejemplos:
9Responsabilidad Extracontractual: el plazo de prescripcin es de 2 aos,
esto lo vemos reflejado en los accidentes de trnsitos, la persona que sale
damnificada por ese hecho tiene ese trmino para reclamar a la
aseguradora del sujeto responsable, el mismo empieza a correr desde la
fecha de ocurrencia.
Mara Jos Argello
9Responsabilidad contractual: El plazo de prescripcin es de 10 aos. Los

PAS debern conservar sus libros por ese trmino.
9 Excepcin a la prescripcin: el nico acto jurdico que interrumpe la
prescripcin es la Demanda Judicial. Esto significa que el plazo no corre
sino que se interrumpe.
200
Seguros de daos Patrimoniales
Los seguros de daos patrimoniales, son aquellos cuyo fin principal es reparar
la prdida sufrida, a causa de un siniestro,
.
Los elementos esenciales de los seguros de daos son, el inters asegurable y el
principio indemnizatorio.
Inters asegurable:
La necesidad de que el tomador del seguro tenga algn inters directo y
personal en que el siniestro no se produzca, pudiendo ser ste el propietario,
el usuario, etc.
Principio indemnizatorio:
El asegurado no puede enriquecerse con la indemnizacin, debiendo ser
resarcido por el dao concreto y real sufrido en su patrimonio.
Los seguros de daos patrimoniales pueden dividirse en dos grandes grupos:
Los seguros de cosas estn destinados a resarcir al Asegurado, de las prdidas

materiales sufridas directamente en un bien de su patrimonio. En ocasiones
podr ser un bien que no integre su patrimonio, pero respecto del cual deba
responder o tenga obligacin de restituir
Los seguros de responsabilidad, estn destinados a cubrir al asegurado contra
probables reclamos de terceras personas (fsicas o jurdicas), por los eventos o
acontecimientos que deriven de su responsabilidad civil, y proteger su
patrimonio contra el nacimiento de posibles deudas futuras.
Mara Jos Argello
Modalidades
cobertura
de
RIESGOS NOMINADOS Se cubren los riesgos enumerados taxativamente en

la pliza.-
201
RIESGOS INNOMINADOS Se cubren todos los riesgos EXCEPTO los

excluidos especficamente
en la pliza.El alcance de la cobertura se comprende acabadamente si se analizan la
clusula de cobertura y las exclusiones en forma conjunta.
Diferentes tipos de seguros
Cobertura principal y coberturas adicionales

Partiendo del concepto de la Real Academia Espaola,
guardarse de una responsabilidad
Partiendo del concepto del Diccionario de Seguros
garanta
es sinnimo de
es el compromiso aceptado por un asegurador en virtud del cual se hace cargo,

, de las consecuencias
hasta el
.
COBERTURA PRINCIPAL
Es la cobertura ms importante de la pliza en trminos de:
Mara Jos Argello
m. Accin de
No puede faltar en la pliza, no es optativa.
En los seguros todo riesgo se compone por ms de una cobertura.
COBERTURAS ADICIONALES
202
Son coberturas
, de importancia relativa
menor en trminos de exposicin, suma asegurada y bienes o intereses
cubiertos, que la cobertura principal.
Pueden incluirse o no en la pliza a opcin del asegurado,
La cantidad de coberturas adicionales vara segn cada pliza.
En algunas plizas del ramo seguro tcnico se las
SEGUROS PATRIMONIALES
Los SEGUROS PATRIMONIALES tienen por objeto:
es decir su finalidad es
por perdidas que afecten a bienes como ser
inmuebles,
contenidos,
mercaderas,
materias
primas,
maquinarias, cosechas, objetos valiosos, vehculos etc., por riesgos
de daos materiales,
, como consecuencia
de riesgos de incendio, robo, transporte, accidentes automotores,
seguro tcnico, granizo, Riesgos varios, caucin, aeronavegacin,
etc. Que componen las diferentes Ramas de seguros patrimoniales.
que se supone el desembolso por

la responsabilidad civil de patrones y de gastos judiciales dando
lugar a las ramas de Responsabilidad Civil, Riesgos del trabajo etc.
Jurdicamente el patrimonio constituye una universalidad integrada por el

Conjunto de derechos y obligaciones de cada persona fsica o jurdica, con valor
apreciable en dinero.
Se trata de bienes, que pueden ser cosas materiales u objetos inmateriales
Seguidamente vamos a transcribir una clasificacin bsica de los bienes,
enfocada desde un punto de vista de su
Mara Jos Argello
203
Sobre las cosas materiales asegurables
explicaciones, no ocurre lo mismo con los
no existe necesidad de mayores
Este sector de bienes est integrado por una amplia gama de derechos
objetivamente valuables, que integran el patrimonio de toda persona fsica o
jurdica. A ttulo de ejemplo podemos mencionar los sueldos, jornales u honorarios
devengados, ganancias esperadas, crditos contra terceros, con o sin garanta real, etc.
La mayora de estos bienes inmateriales tambin pueden ser sujetos de
aseguramiento.
Esquema de los riesgos patrimoniales
RIESGO
Mara Jos Argello
Peligro de dao econmico
Disminucin del
activo
Daos materiales
Prdida de posesin
Insolvencia de deudores
Patrimonio
Aumento del
pasivo
Ingresos
Disminucin
extincin
accidental
Deudas accidentales
Responsabilidad Civil
Gastos mdicos
Interrupcin del negocio

Incapacidad laboral
Muerte o enfermedad
Bienes de Activo asegurables.

Riesgos asegurables sobre Activos.
204
Las ramas del tipo patrimonial en las que opera habitualmente nuestra plaza
son:
o Incendio
o Robo
o Cristales
o Transporte
o Casco de embarcacin Automotores
o Seguro Tcnico
o Aeronavegacin
o Integral de Comercio e Industria
o Combinado Familiar
o Riesgos del Trabajo
o Responsabilidad Civil
o Granizo
o Ganado
o Riesgos Varios
o Caucin
Mara Jos Argello
CLASIFICACION EN RAMOS Y
SUBRAMOS
1.
205
Daos materiales a propiedades,

instalaciones y contenidos.
construcciones,
maquinarias,
2. Responsabilidad Civil hacia linderos

3. Seguros de Interrupcin de la explotacin Prdida de Beneficios
4. Seguros de Todo Riesgo Operativo
1. Seguros sobre viviendas

2. Actividades Comerciales, industriales y civiles.
3. Valores en caja
4. Valores en trnsito
5. Joyas, alhajas y Objetos diversos en todo el pas. Segn tres coberturas: a)
Todo Riesgo b) Robo, hurto e Incendio c) Robo y Hurto.
6. Seguros de Fidelidad
7. Integral Bancario
Cristales
1. Cobertura especfica a prorrata
2. Cobertura Global a primer riesgo absoluto
1. Daos por agua

2. Prdida de lquidos (derrame)
3. Descompostura de cmaras frigorficas
4. Equipajes
5. Jugadores de golf
Mara Jos Argello
6. Inundacin temporal tempestad

7. Daos por sprinklers
8. Seguro de receptores de TV
9. Extensin de garanta aparatos electrodomsticos
206
10. Otros (Reintegro de gastos medicina prepaga, Desempleo, Contingencias)
1. Seguro de daos - Granizo tradicional sobre cultivos

2. dem ms adicionales
3. Seguro de rendimientos - Multiriesgo climtico
1. Equipos Electrnicos
2. Equipo de Contratista
3. Todo Riesgo de Contratista
4. Todo Riesgo de Montaje
5. Rotura de Maquinarias
6. Interrupcin de la Explotacin
1. Terrestre
2. Martimo y/o Areo
3. Fluvial
4. Multimodal
1. De placer
2. Comerciales
Mara Jos Argello
3. Pesqueros
207
Mantenimiento de Oferta
Ejecucin de Contrato
Sustitucin de Fondo de Reparo
Anticipo Financiero
Anticipo de acopio en obra
Anticipo Financiero
Anticipo de acopio en obra
Anticipo Financiero
Anticipo de acopio
Fondos de reparo
Garanta de la Adjudicacin
Garanta de Anticipo Financiero y/o Acopio
Garanta, Uso, Manutencin, etc.
Mara Jos Argello
Tenencia de material, fabricacin o montaje

Avance de fabricacin
Transito terrestre
208
Falta de documentacin
Falta Conocimiento de Embarque
Diferencia de Derechos
Importacin Temporaria
Depsitos Fiscales
Draw Back
Riesgos asegurables sobre Pasivos accidentales.
Mara Jos Argello
mbitos de la Responsabilidad Civil
209
El requisito de culpabilidad
Se sustenta en los artculos 506 y 511 del Cdigo Civil (dolo en el cumplimiento
por culpa propia)
Interesa fundamentalmente para la base de extensin de la reparacin, como as
tambin para atender al plazo de prescripcin de las acciones.
Se sustenta en el 1109 del Cdigo Civil, el eje del sistema (todo el que ejecuta un
hecho, que por o negligenciaetc.)
Penal: No se cubre aunque derive en sanciones
x
pecuniarias - Principio de personalidad de la pena

xCivil: Se cubre y es la que nos ocupa
Objeto:
El Articulo 109 LS,expresa genricamente que el asegurador se obliga a mantener

indemne al asegurado por cuanto deba a un tercero en razn de la responsabilidad
prevista en el contrato, a consecuencia de un hecho acaecido en el plazo convenido.
Mara Jos Argello
Resulta obvio que todas las formas de Seguro de Responsabilidad Civil proviene
en la cobertura de la deuda emergente de dicha responsabilidad, abarcando
dentro de sus lmites un concepto de integridad.
210
Conforme al espritu actual de la responsabilidad, que cada vez son ms las

posibilidades de demandar (legitimados activos) y a su vez mayores los
destinatarios de las prestaciones resarcitorias (ampliacin de la legitimacin
pasiva)
x
Responsabilidad referida a un objeto determinado queda

establecido un valor mximo. Ej.: Capacidad del garage en el Seguro
x
:
o Responsabilidad referida a un dao indeterminado
o No puede concretarse un valor mximo
x
x
x
Mara Jos Argello
x
211
x
x
x
x
1. Guarda y/o depsito de Vehculos en garajes y actividades similares

2. Ascensores y montacargas
3. Carteles y/o letreros y/u objetos afines.
4. Instalaciones a vapor, agua caliente o aceite caliente
5. Hechos Privados
6. Responsabilidad Civil Comprensiva.
7. Responsabilidad Civil Profesional Mdica.
8. Por Incendio, rayo, explosin, descargas elctricas y escapes de gas.
9. Demoliciones, construcciones y refacciones
10. Tintoreras y similares
11. Profesionales del Arte de la Construccin de Edificios
12. Abogados, Contadores, Escribanos y Procuradores.
13. Trabajos especiales, Contratistas y/o Subcontratistas.
14. Cooperativas Elctricas.
Mara Jos Argello
15. Responsabilidad Civil Productos

16. Responsabilidad Civil Espectculos.
17. Riesgos Especiales segn Condiciones Particulares
Riesgos asegurables sobre ingresos.
212
Ramos comprendidos..
SEGURO DE INTERRUPCIN DE LA EXPLOTACIN
(Prdida de Beneficio)
Seguro destinado a indemnizar la prdida de beneficio (puede ser neto o bruto)

o los gastos permanentes, a consecuencia de un siniestro cubierto por la pliza
de seguro de incendio que produzca la interrupcin transitoria o permanente de
la actividad desarrollada por el Asegurado.
El compensar al Asegurado por:

xPrdida de beneficio neto que produce el siniestro
x Gastos fijos y semifijos o permanentes que siguen gravando al Asegurado
cuando se produce un siniestro (asegurado)
xGastos extraordinarios
xSueldos y Jornales.
xLos gastos adicionales de explotacin (extracostes) que se producen como
consecuencia de un siniestro
Todos ellos durante el perodo previsto de Indemnizacin en la pliza.
Debe de tenerse en cuenta que estas garantas estn aseguradas en cada pliza.
SEGURO DE DESEMPLEO
Mara Jos Argello
El seguro de desempleo es cobrado nicamente por los trabajadores en relacin

de dependencia despedidos sin justa causa, por disminucin de trabajo o por
quiebra del empleador que lo soliciten ante la ANSES. Estn excluidos los
trabajadores de la construccin, agrarios y el servicio domstico, los que trabajan
"en negro" y los autnomos o cuentapropistas.
213
SEGUROS DE PERSONAS
Las Personas estn expuestas a innumerables riesgos, aunque ellos puedan

ocurrir o no. En los seguros de vida, el riesgo (la muerte) siempre ocurrir. El
Riesgo Asegurable estar definido entonces, por la incertidumbre de saber
cuando ocurrir ese hecho.
Es un contrato que su
Permite de un modo idneo

que
derivan de la desaparicin fsica de quien era hasta entonces sostn del hogar.
Posibilita asimismo ser un medio para detectar precozmente enfermedades que
pueden surgir ante la exigencia de un examen mdico.
Posibilita el desarrollo de crditos (seguro de vida de deudores). En forma paralela

es fuente de trabajo para todos quienes se dediquen a esta actividad (productores
asesores, entidades aseguradoras, mdicos, laboratorios de anlisis clnicos, radilogos,
etc.).
Contribuye asimismo a la formacin del
ste al
y a partir de
Clasificacin de los seguros

de vida
Seguros de Vida individuales son aquellos cuya pliza ampara una sola persona,
en este tipo de coberturas solo se cubre a un solo Asegurado que es el nico que
figura en la Pliza.
Son los seguros que voluntaria e individualmente contrata un asegurable, luego
asegurado.
Mara Jos Argello
Requiere para su existencia que el mismo sea tomado por un contratante, sea
empleador, entidad crediticia, sindicato, club, etc. que nuclee a un grupo de
personas unidas por un mismo fin.
214
Tratndose de empleadores el contratante solicita el seguro para todas las

personas que componen ese grupo debiendo presentar la nmina de todo su
personal con las fechas de nacimiento y el capital a asegurar que por lo general
se establece una relacin de tantos sueldos sobre la base de lo que recibe
mensualmente el asalariado.
Ampara el riesgo de muerte exclusivamente de todo trabajador con relacin de

dependencia, hasta un monto que se ajusta los 1 de octubre de cada ao. La
suma es baja y es obligacin de la patronal contar con este seguro.
Esta otra obligacin patronal que puede suplirse con la contratacin de un

seguro, por la denominada Ley de Contrato de Trabajo, dispone que en caso de
Muerte del trabajador los derecho-habientes, percibirn una indemnizacin
equivalente a la mitad de un mes de sueldo por cada ao de servicio o fraccin
mayor a tres meses, tomando como base la mejor remuneracin percibida
durante el ltimo ao, no pudiendo exceder dicha suma el importe de tres
salarios mnimos, vitales y mviles y la indemnizacin no podr ser inferior a
dos meses de sueldos mejor remunerados.
Adems se indemnizar la incapacidad total y permanente, al doble de lo que
correspondera por muerte.
Seguros individuales planes y caractersticas
Seguros en caso de fallecimiento: distintos planes
Seguros en caso de Muerte: La indemnizacin prevista en

el contrato se abona a los beneficiarios al fallecimiento del
asegurado. (segn lo que ya se expuso)
TIPO DE RIESGO
Seguros en caso de Vida:Prev la entrega de un capital

si el asegurado sobrevive la vigencia del contrato o al pago de
una renta o pensin peridica, mientras viva su titular, segn
se convenga.
Seguros Mixtos:Se combina el seguro de vida y muerte, ya
que contempla la pliza el pago del capital o los beneficiarios si
Mara Jos Argello
durante la vigencia del contrato fallece el asegurado y, este

ltimo en caso de llegar con vida al trmino del plazo
estipulado en pliza.
215
(2.1) Seguro Temporario

El Capital de este seguro es pagadero inmediatamente despus de la muerte del
Asegurado, si sta ocurre antes de terminar el plazo convenido para la duracin
del seguro. Si la persona vive al final del contrato, queda cancelado el seguro y
a favor del Asegurador la prima o primas pagadas. Estos seguros se pueden
contratar con capitales constantes, crecientes o decrecientes, por perodos
anuales (Seguro Temporario Renovable Anualmente) o por un plazo mayor (5,
10 aos, etc.) o hasta determinadas edades (65, 70 aos, etc.). Este seguro tiene la
opcin de renovabilidad hasta un nmero determinado de perodos adicionales;
esto permite al Asegurado, cuando termina el primer perodo, optar a la
renovacin del contrato por otro plazo igual, sin necesidad de examen mdico,
cualquiera sea el estado de salud del Asegurable en ese momento. Se debe tener
en cuenta que el valor de la prima ser mayor en caso de renovarse el seguro, ya
que sta se calcula en funcin de la edad alcanzada a ese momento. La
desventaja de este tipo de seguros es que no es usual que otorguen cobertura a
edades avanzadas
Seguro Temporario Renovable Anualmente:

La prima aumenta anualmente en funcin de la edad
alcanzada por el Asegurado. Se cubre el riesgo de
fallecimiento de ao en ao.
Seguro Temporario por un nmero determinado
de aos:
Se cubre el riesgo de fallecimiento por el perodo
estipulado por el Asegurado.
Seguro Temporario Decreciente:
El Capital Asegurado disminuye anualmente. Estas
plizas se comercializan con frecuencia como proteccin
para saldos deudores, disminuyendo el Capital
Asegurado a medida que se reduce la deuda
Seguro Temporario
Mara Jos Argello
Seguro Temporario Creciente:
El Capital Asegurado aumenta anualmente. El inters de

esta modalidad reside en mantener el poder adquisitivo
del Capital Asegurado con el paso de los aos.
Seguro Temporario con devolucin de Primas:
Este seguro combina el seguro temporario para el caso de
fallecimiento con un seguro en caso de llegar con vida al
final del perodo que, generalmente, reembolsa un capital
equivalente a la suma de todas las primas pagadas (o un
porcentaje de sta) durante la vigencia de la pliza.
216
Educacionales:
Son seguros temporarios donde la indemnizacin a pagar
en caso de muerte del Asegurado es una renta financiera
destinada a cubrir la cuota del colegio o la facultad del
beneficiario. Generalmente, el beneficiario es el hijo del
Asegura
(2.-2) Seguro de Vida Entera y Vida Pagos Limitados
Tanto el Seguro de Vida Entera como el Vida Pagos Limitados proveen de
cobertura al Asegurado durante toda su vida.
En el Seguro de Vida Entera la prima es pagadera durante toda la vida, mientras
que en el Seguro de Vida Pagos Limitados las primas se pagarn durante un
nmero determinado de aos, siendo en consecuencia ms elevadas que en el
caso anterior. Generalmente, el perodo de pago de primas concluye en aquellos
aos en que se supone que el Asegurado tendr una capacidad adquisitiva ms
reducida.
En ambos casos, durante los primeros aos, la prima excede el costo del seguro.
Esta prima adicional pasa a formar parte de una reserva que ayuda a pagar la
pliza en los aos posteriores, cuando el costo del seguro excede la prima
A prima nica:
El asegurado paga un solo importe total en concepto de
prima, cesando sus obligaciones y el asegurador, en
cambio, mantiene su compromiso de abonar el capital al
fallecer el asegurado.
VIDA ENTERA
El asegurado abona prima durante toda la vida, al

principio de cada perodo (ao, semestre, trimestre) (el
ms usual)
Ordinario de vida:
Mara Jos Argello
Las primas peridicas se abonan mientras viva el

asegurado.
Vida entera pagos limitados:
El asegurado opt, por convenio, un perodo determinado
(10, 15, 20 aos) o al alcanzar una edad que puede oscilar
entre los 60, 70 aos. Paga primas por el perodo elegido,
cumplido el mismo cesa su compromiso y contina
cubierto hasta su fallecimiento
217
Seguros Colectivos de vida
Los Seguros Colectivos renen a varios individuos en una sola pliza, que es
contratada por el Tomador. El grupo cubierto debe necesariamente tener algn
vnculo como ser profesional, laboral o de otro tipo de asociacin. Es necesario
que el vnculo que rene al grupo Asegurado sea distinto del de contratar el
seguro. La tasa de prima de los seguros colectivos puede ser la misma para todos
los Asegurados o estar diferenciada por edad. En el primer caso la tasa de prima
se establece en base de la edad promedio del grupo existiendo solidaridad al
pagar los ms jvenes una prima mayor que aquella que les correspondera por
la edad, contrariamente a lo que ocurre con las personas mayores. Cuando la
prima que se paga est diferenciada por edad, cada Asegurado paga la prima
que le corresponde a su edad.
Primas inferiores a las contratadas individualmente.

No se suelen solicitar reconocimientos mdicos a priori, pero s declaraciones de salud.
El final de la cobertura del Seguro de Vida se establece para todos los integrantes a la
misma edad (65 o 70 aos) sea cul sea su edad al inicio de la pliza.
Seguros Colectivos para Empleador-Empleado

Seguros para Grupos Abiertos: Asociaciones, Clubes, etc.
Seguros de Deudores
SEGUROS COLECTIVOS
Seguros de Sepelio
Seguros para Suscriptores de Planes de Ahorro

Seguros Obligatorios: Seguro de Vida Obligatorio, Seguro
Obligatorio para el Personal del Estado, etc
Mara Jos Argello
Seguros de Retiro
218
El seguro de Retiro en la Argentina tiene como objetivo cubrir las necesidades

insatisfechas de gran parte de la poblacin adherida al Sistema de Seguridad
Social, el cual se encuentra en una profunda crisis, con una marca tendencia a
agravarse en el futuro prximo
Se clasifican en individuales y colectivos
Seguro de Accidentes Personales
El seguro de accidentes personales es para nuestra legislacin tambin un seguro

de personas, tal que la ley 17.418 lo ubica en su rgimen en los Arts. 149 al 152.
Tiene por objetivo indemnizar aquellos daos, derivados de lesiones corporales

y sus consecuencias cuando lgicamente son consecuencia de un accidente
contemplado en la cobertura.
o Muerte
o Invalidez
o Asistencia Medica
o 24 horas en todo el mundo

o Horario Laboral
o Horario Laboral + Itinere (Itinere: periodo en el cual el trabajador se
desplaza de su domicilio al trabajo).
Seguro de salud
Hay que definir el termino enfermedad: Es la alteracin ms o menos grave de

la salud que eliminan la sensacin de bienestar y aminora la capacidad de las
actividades normales
Mara Jos Argello
Por otra parte la organizacin mundial de la salud define el vocablo como: <El
estado en que el ser orgnico ejerce normalmente todas sus funciones > O sea
tambin abarca la salud mental.
219
Tal lo expuesto como marco conceptual podemos decir que el seguro de salud
tiene por objeto:
xProveer proteccin por el tiempo perdido a causa de lesiones o enfermedades.
xCosto de los cuidados y atencin mdica necesaria a causa de lesiones y enfermedades.
o Individuales
o Colectivos
(1) Cobertura Simple
(2) cobertura: Producto Seor
(3) Seguro de renta diaria por intervencin
Seguro de sepelio
Debemos destacar en principio que el objetivo es dar respuesta a problemas econmicos

e inconvenientes administrativos que obviamente suscita la desaparicin fsica del titular
del seguro o la persona designada.
Aunque discutido durante un tiempo, el seguro de sepelio se consider como tal, al reunir
la operacin los caracteres requeridos para aquellas que puedan asimilarse (Art.3 Ley
Mara Jos Argello
20.091) o bien ser propiamente una misma o sea: prometer una obligacin futura por la
cual se recibe un pago mensual.
Es de resaltar que adems la cobertura rene condiciones, de bilateralidad,
onerosidad y se trata de un contrato de ejecucin continuada amn de ser
indemnizatorio.
220
Se observa en al practica aseguradora la existencia de mayor proporcin de planes
colectivos contratados por empresas que nuclean una gran cantidad de personas, aunque
tambin existe la posibilidad de ampararse en forma individual.
De cualquier manera en ambos casos debe satisfacer requisitos mnimos de
asegurabilidad mediante el llenado de los formularios respectivos
El Reaseguro
del que se vale una entidad aseguradora para conseguir la
estadstica que necesita
riesgos que
componen su cartera de bienes asegurados
de parte de ellos a otras
entidades En tal sentido, el reaseguro
permitiendo al asegurador directo operar
sobre una masa de riesgos aproximadamente iguales, por lo menos si se computa su
volumen con el ndice de intensidad de siniestros.
El reaseguro es una forma aseguradora de segundo grado.
`
`
`
`
`
`
o homogeneizar valores a riesgos;

o limitar desembolsos financieros importantes;
Mara Jos Argello
o proveer capital adicional;

o contribuir al n necesario;
o limitar prdidas;
o distribuir exposiciones;
221
o proveer conocimientos.
en definitiva, contribuir a que la aseguradora opere con una probabilidad
de ruina aceptable.
Formas
Operativas
1.Formas operativas
2.- Contrato obligatorio
Contrato individual, especfico, por el cual se cubre una determinada operacin,

un determinado riesgo en sentido material.
Reaseguro Facultativo Opuesto al Obligatorio (Contrato) La retencin o cesin
se establece individualmente, estudiando riesgo a riesgo entre la aseguradora y
la reaseguradora.
CONTRATO (OBLIGATORIO)
Contrato general, por el cual se establece para un perodo de tiempo la forma,
condiciones, valores, y circunstancias bajo las cuales ambas partes convienen
cubrir en reaseguro, parte de las operaciones o siniestros de un determinado
ramo.
Reaseguro obligatorio (contrato). La aseguradora y la reaseguradora se
comprometen una a ceder y la otra a aceptar ciertos porcentajes de los riesgos
que asume la primera. Puede ser en una relacin 20/80, la aseguradora retiene el
20% de los riesgos y la reaseguradora acepta el 80% de los riesgos. Es propia de
la totalidad de los contratos, que la aseguradora haga en un cierto ramo como
ejemplo todos los coches que asegure. Por la totalidad de una cartera de seguros
y una proporcin de retencin homognea, para todos los riesgos de los seguros
que conforman la cartera.
Mara Jos Argello
222
2
Contrato semiautomticopor el cual se establece para un perodo de tiempo la

forma, condiciones, valores, y circunstancias bajo las cuales ambas partes
convienen cubrir en reaseguro, ciertos riesgos o grupos de riesgos
individualizados. En general se establece que la inclusin de los riesgos es
optativa (facultativa) para el Asegurador y obligatoria para el Reasegurador.
El Contrato facultativo obligatorio: reaseguro proporcional donde el cedente
puede ceder riesgos y el reasegurador esta obligado a aceptarlos. Utilizados por
ejemplo, en los riesgos industriales de sumas mayores y de gran riesgos. Tiene
fuertes desequilibrios y son vulnerables ante siniestros de grandes magnitudes.
Cuesta mucho encontrar reaseguradores, que estn dispuestos a compartir los
riesgos
El reaseguro en los Balances.
Como ya hemos visto, el reaseguro viene a ser el seguro del asegurador,
permitiendo al mismo dar cobertura a riesgos que sobrepasan la capacidad del
mismo, la que puede ser medida de distintas formas.
En la Repblica Argentina, el artculo 32 de la Ley N 20.091 indica que los
aseguradores establecern libremente sus tablas de retencin (porcentual del
riesgo a su cargo), sin perjuicio de las observaciones que pueda efectuar la SSN.
La autoridad de control ha estipulado que observar toda retencin por riesgo
y/o evento que supere el 40% del supervit que registre la aseguradora en el
Estado de Cobertura de Compromisos Exigibles y Siniestros Liquidados a Pagar,
o el 15% del patrimonio neto o del capital computable, lo que sea mayor.
Para medir la retencin se utiliza el trmino de Prdida Mxima Probable del
riesgo (siniestro de mxima intensidad que puede afectarlo). La misma puede no
ser igual a la suma asegurada en algunos riesgos, dado la imposibilidad de un
siniestro que afecte la totalidad de la misma.
Como a travs del reaseguro el asegurador cede una parte de sus riesgos, en los
estados contables slo ha de reconocer las cifras que aparecen a su cargo, siendo
el resto de las mismas a cargo de los reaseguradores.
Las primas de reaseguro pasivo son cuentas de prdida, y como tales figuran
dentro de la estructura tcnica de las empresas. En los estados contables las
veremos dentro del concepto primas devengadas, que se construye segn la
siguiente frmula:
+ Primas Emitidas
- Primas Anuladas
- Primas Reaseguros Pasivos (netas de anulaciones)
Mara Jos Argello
+ Riesgos en Curso del Ejercicio Anterior

- Riesgos en Curso del Ejercicio Actual
Primas Netas Devengadas Seguros Directos
223
Si el asegurador no ha pagado las primas al Reasegurador, ello constituye un

pasivo, que se refleja en los estados contables dentro del rubro Deudas con
Reaseguradores, como saldos en cuenta corriente.
Por el contrario, se el Reasegurador debe a la entidad aseguradora importes
correspondientes a siniestros ya liquidados y abonados, o si no ha reintegrado
las sumas por eventuales anulaciones, tendremos un Crdito a favor de la
aseguradora que se refleja en los Estados Contables en el Activo, rubro Crditos,
Con Reaseguradores.
Segn la modalidad de reaseguro y los contratos que se suscriban, existen
ocasiones en las cuales, o la entidad aseguradora no gira la totalidad de los
importes al reasegurador o viceversa, los que constituyen lo que se conoce como
Depsitos en Garanta, que constituir una deuda, en caso de que la que retenga
sea la aseguradora (figurando entonces como un pasivo dentro de Deudas con
Reaseguradores) o un crdito en caso de quien retenga sea el reasegurador, en
cuyo caso tendremos un activo, que ha de figurar en Crditos por Reaseguros.
En el Balance Analtico que las entidades aseguradoras presentan a la
Superintendencia de Seguros de la Nacin, el detalle de los conceptos de activo
y pasivo con los reaseguradores se expone en el Anexo N 4-1 para los importes
del Activo, y N 4-2 para los que se consignan en el pasivo.
Ahora bien, en aquellos siniestros que se han producido y que an estn
pendientes de liquidacin y pago, el asegurador calcula su monto en funcin de
los importes brutos y netos de reaseguro.
Para ello, se utilizan las normas que prev el punto 39.6 del Reglamento General
de la Aseguradora, en lo que hace a la constitucin de los importes brutos,
debiendo luego pasivarse el importe que surga o la responsabilidad mxima a
cargo de la aseguradora lo que sea menor
Para ello, se deben tener entonces en cuenta tres cosas:
a) el tope de suma asegurada
b) las franquicias o descubiertos a cargo del asegurado
c) las coberturas de reaseguro.
Estas ltimas figuran en los estados contables como cuenta regularizadora de las
deudas con asegurados, bajo la denominacin Siniestros Pendientes a cargo de
Reaseguradores.
Mara Jos Argello
Los importes correspondientes a cada ramo pueden verse en el Balance Analtico

en el Anexo 8 y 8-A
224
El efecto de los siniestros pendientes de pago, neto de los importes a cargo de los
Reaseguradores, se refleja a resultados en los Estados Contables dentro de la
Estructura Tcnica, bajo el concepto Siniestros Devengados Seguros Directos,
que se compone de la siguiente forma:
+ Siniestros Pagados
- Recupero de Reaseguros
- Salvataje y Recuperos de Terceros
+ Siniestros Pendientes del Ejercicio Neto recupero de reaseguradores
- Siniestros Pendientes del Ejercicio Anterior neto recup. de reaseguradores
Siniestros Devengados Seguros Directos
Por ltimo, sabemos que las entidades aseguradoras deben constituir, al cierre
del ejercicio o perodo, el pasivo por las coberturas otorgadas que han de tener
vigencia con posterioridad a ese cierre, lo que se conoce con el nombre de
Riesgos en Curso. Cuando se celebran contratos de reaseguro proporcional, los
aseguradores pueden deducir, el tal pasivo, la porcin que corresponde a los
reaseguradores, lo que se consigna en los estados contables con la denominacin
de Compromisos Tcnicos a cargo de Reaseguradores, cuenta que se expone
en los Estados Contables en el Pasivo, como regularizadora (o sea restando) al
pasivo por Riesgos en Curso. En el Balance Analtico que las empresas presentan
a la SSN, su discriminacin puede verse en el Anexo 11 y 11-A.
Distintas clases: Proporcionales y No proporcionales. Caractersticas y
aplicacin. La retencin. Reaseguros Facultativos y Obligatorios.
Retrocesiones.
Modalidades tcnicas
1.Modalidades Tcnicas
2-
Mara Jos Argello
REASEGUROS PROPORCIONALES
El capital asegurado: el % del riesgo que asume cada una de las partes.
225
El porcentaje de la prima, que paga el asegurado inicialmente y recibir el

reasegurador y al mismo tiempo esta cede a la aseguradora una comisin
de reaseguro.
El coste de los siniestros: el porcentaje del coste de los siniestros, que le
corresponde asumir al reasegurador si se produce el accidente.
Reaseguros de riesgos.
El asegurador transfiere una determinada porcin de las
responsabilidades que ha asumido en las plizas que componen su
cartera
El reasegurador coparticipa en el riesgo inherente a cada pliza cedida
La prima de reaseguro es proporcional a la prima de pliza emitida,
que se cede en el mismo porcentaje, fijo o variable, en el que se
comparten los riesgos
REASEGUROS NO PROPORCIONALES
El reasegurador asume parte de los
costes de los siniestros que supere ciertos valores, es decir, lo que excede que se
llama "prioridad". No se comparten los riesgos como en el proporcional, sino que
es una garanta de reaseguro en los siniestros, que superen cierta cantidad de
dinero.
Reaseguros de siniestros
El reasegurador no participa en cada riesgo sino que limita el
desembolso neto:
1) Por siniestro
2) Por acontecimiento
3) En exceso (XS) de un porcentaje
No corresponde la cesin de una porcin de la prima original, sino el
pago de una prima distinta y autnoma
Mara Jos Argello
Modalidades tcnicas cuadro comparativo
226
Distintos tipos de coberturas de reaseguro proporcional
1.Tipos de Reaseguro Proporcional

2.Cuota Parte (Quota Share)
Obliga a la cesin de un porcentaje fijo y uniforme de todas y cada una de las

plizas emitidas. El lmite se establece en un valor monetario.
Es otra forma de contrato proporcional, se establece un % especifico de todos los
riesgos, que la aseguradora tome o de varios ramos. Porcentaje que define la
parte de prima que le corresponde al asegurador como la parte de los riesgos a
asumir.
La cuota
trata a los riesgos cedidos como una totalidad, la aseguradora
no puede elegir que cede y que no.
Mara Jos Argello
Utilizacin
Nuevas carteras sin experiencia tcnica ni reservas suficientes.
Carteras con fuerte crecimiento
227
frecuencia siniestral
Ventajas
Bajo costo de administracin
Reduce necesidades de capital
Apoyo significativo mientras se conoce la lnea de negocio
Excedente (Surplus)
El contrato proporcional excedente compromete al reasegurador a asumir un

cierto % de los siniestros en ramos especficos o cuando superen importes
determinados. Calcula con poco margen de error el volumen de prdidas
mximas que se pueden asumir con las primas recaudadas por la totalidad de
los riesgos.
Se transfiere parte de las responsabilidades asumidas, no en todas las
plizas, sino en aquellas cuya suma asegurada supera la retencin
(Pleno).
La cesin es variable, dependiendo de la relacin entre suma
asegurada y retencin.
El pleno es mximo para el mejor de los riesgos.
El lmite se expresa como un mltiplo de plenos de retencin.
Utilizacin
En carteras conformadas y estables.
En carteras de negocios homogneos con alta fluctuacin en sumas aseguradas.
Ventajas
Homogeneiza carteras en cuanto a los valores a riesgo retenidos
La retencin es variable
Reduce la siniestralidad (Loss Ratio)
Mara Jos Argello
Otorga proteccin frente a grandes siniestros

Diferentes tipos de coberturas de reaseguro no proporcional
228
1.-
Tipos de Reaseguro No Proporcional

2.Exceso de Prdida (XL) POR RIESGO Y/O
EVENTO
Cubre los siniestros pagados por encima de un valor absoluto (prioridad). No

cede prima de seguros.
Utilizacin:
Carteras conformadas y estables
Carteras de escasa frecuencia siniestral Ejemplo: Responsabilidad civil
autos.
Ventajas:
Homogeneiza los resultados
Rpido crecimiento del negocio, de las utilidades y del Patrimonio Neto
Otorga proteccin frente a grandes siniestros
Otorga proteccin frente a la acumulacin de pequeos siniestros
Administracin simple
STOP LOSS
Cobertura de resultados anuales cuando la siniestralidad de un ramo supera

determinado porcentaje de las primas recaudadas por el asegurador directo
El reasegurador asume el siniestro, cuando la siniestralidad acumulada del ao
de los aseguradores supere determinada cantidad o un % de las primas
recaudadas.
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Utilizacin:
Carteras expuestas a severos desvos de frecuencia siniestral Ejemplo: Granizo
Ventajas:
229
Proteccin contra resultados adversos, producto de desvos en la frecuencia

siniestral
Protege el ndice de siniestralidad (Loss Ratio)
La participacin de la Aseguradora
La Retencin
Monto hasta el cual el Asegurador est en condiciones de hacer frente a los

siniestros que se produzcan, sin afectar el equilibrio econmico y financiero de
la cartera de la compaa.
En los reaseguros
retencin o pleno
En los reaseguros
prioridad
Factores para su determinacin

xVolumen de primas
xCantidad de riesgos
xSumas aseguradas
xCalidad de los riesgos
xParmetros fijados por la Superintendencia de Seguros de la Nacin
La Capacidad
Monto hasta el cual el Asegurador est en condiciones de suscribir riesgos. Es la

suma de la retencin ms el lmite ofrecido por el Reasegurador.
En los reaseguros
capacidad
En los reaseguros
lmite
Factores para su determinacin

Volumen de primas
Mara Jos Argello
Cantidad de riesgos
Sumas aseguradas
Calidad de los riesgos
230
El contrato de reaseguro
Consta de Condiciones Particulares denominadas

Consta de Condiciones Generales denominadas
Las Condiciones Generales incluyen clusulas como las que siguen:
Base de cobertura
Comunicacin, manejo y control de siniestros
Competencia y arbitraje
Base de cobertura presenta tres modalidades
Ocurrencia de siniestros
Inicio de vigencia de pliza
Reclamo efectuado o claims made
Comunicacin, manejo y control de siniestros

En general, 90 das

El Reasegurador rechaza y luego decide considerando trminos comerciales

Mara Jos Argello
La Aseguradora debe actuar como si no estuviera reasegurada / Follow the

fortune para el Reasegurador / Control de siniestros en casos y/o coberturas
excepcionales
231
En general, los Tribunales que llevan a cabo el arbitraje se sitan en:

o el pas de la cedente situacin preferida
o el pas del Reasegurador
o en otro pas acordado
Iniciacin y terminacin del contrato
xPlazo de vigencia: en general, 12 meses

x Los proporcionales son continuos, con renovacin automtica si no hay
cambios
Causas extraordinarias para terminar un contrato de reaseguro
xFalta de pago de la prima de reaseguro.

xFalta de pago de los siniestros por parte del Reasegurador
xInsolvencia del Asegurador
xInsolvencia del Reasegurador
x Causas de fuerza mayor que imposibiliten la continuidad del acuerdo
celebrado
Mara Jos Argello
BIBLIOGRAFA
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Derecho de Seguros - Coordinador Nicols H. Barbato - Editorial:
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232
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Gua de estudio Derecho Comercial Autora: Micaela Font - Editorial
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Mara Jos Argello
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Lecciones de Derecho Civil Autoras: Mara Emilia Lloveras de Resk,
Mara Virginia Bertoldi de Fourcade y Mara Teresa Bergoglio. Editorial:
Avocatus Ed. 2005.
Ley de Seguros - Autor: Jos Alberto Garrone - Mario E. Castro San
Martino - Edicin Abeledo - Perrot - Ao: 1998.
Manual de Derecho Civil (Parte general) Autor: Jos Buteler Cceres
Editorial Mediterrnea. Edicin: 2005

Manual de Derecho Civil Parte General Autor Jos A. Buteler Cceres
Manual de Derecho Penal Ricardo C. Nez.
Separatas de Legislacin Errepar Leyes 17418, 20091 y 22400 - Edicin
2014.
Sociedades parte general y especial Autor: Antonio Daniel Fourcade
Edicin 2000
Tratado del profesional del seguro - Autor: Cr. Francisco Lauletta. Editorial: Osmar D. Buyatti -Librera Editorial - Ao 2007
Mara Jos Argello
APNDICE
234
Esquema conceptual extrado de ley 17418 Separatas Errepar - Pag. 46 Versin 1.8
Mara Jos Argello
235
Mara Jos Argello
236
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237
Mara Jos Argello
238
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239
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240
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241
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242
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243
Mara Jos Argello
244
18 Separatas Errepar - Pag. 57 - Versin 1.8

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245
Esquema conceptual extrado de ley 17418 Separatas Errepar - Pag. 59Versin 1.8
Esquema conceptual extrado de ley 17418 Separatas Errepar - Pag. 60Versin 1.8
Mara Jos Argello
PROCEDIMIENTO
Las decisiones definitivas de carcter particular de la Superintendencia, se
dictarn por resolucin fundada, : se correr traslado de las observaciones
o imputaciones que hubiere por diez (10) das hbiles a los afectados,
responsables o imputados, los que al evacuarlo debern:
a) Oponer todas sus defensas;
b) Acompaar toda la prueba instrumental o indicar el expediente, oficina
o registro notarial en que se encuentre;
c) Indicar la prueba testimonial que se producir, individualizando los
testigos, con enunciacin sucinta de los hechos sobre los que depondrn;
d) Proponer la prueba pericial y los puntos de pericia indicando la
especializacin que ha de tener el perito;
e) Indicar los dems medios de prueba que se emplearn y su objeto.
El Superintendente de Seguros, o el funcionario en el que delegue la
instruccin de las actuaciones, podr desechar por resolucin fundada,
cualquier prueba indicada u ofrecida, procedindose conforme al ltimo
prrafo de este artculo.
Evacuado el traslado y aceptadas las pruebas ofrecidas, estas sern recibidas en un

plazo que no exceda de veinte (20) das hbiles. Las audiencias sern pblicas,
excepto cuando se solicite que sean reservadas y no exista inters pblico en
contrario. En la primera audiencia, siempre que se reputara procedente la prueba
pericial ofrecida, se determinarn los puntos de pericia y se proceder al sorteo de
un perito nico que se desinsacular de las listas que anualmente confeccionar el
Tribunal de Alzada integradas por actuarios, contadores pblicos y profesionales
universitarios especializados en la materia. En el supuesto de no haberse
confeccionado esas listas de peritos, se solicitar del Tribunal de Alzada que lo
designe, a cuyo efecto oficiar la Superintendencia expresando la materia de la
pericia y los puntos propuestos. Presentada la pericia, la Superintendencia, a
pedido de parte o para mejor proveer, podr citar al perito para dar explicaciones,
que sern consideradas en una audiencia designada al efecto, o bien dadas por
escrito, conforme lo disponga la autoridad de control atento a las circunstancias
del caso.
Si se ha ofrecido prueba de informes, la Superintendencia tendr las mismas
facultades acordadas a los jueces por el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la
Nacin.
En el mismo plazo probatorio el funcionario a cargo de las actuaciones podr

disponer cualquier medida de prueba, citar y hacer comparecer testigos, obtener
informes y testimonio de instrumentos pblicos y privados y producir pericias de
cualquier naturaleza.
Terminada la recepcin de la prueba, las partes afectadas, responsables o
imputados, podrn presentar memorial sobre sta, dentro de los cinco (5) das
hbiles.
El Superintendente de Seguros dictar resolucin definitiva fundada, dentro de los
quince (15) das hbiles.
Las decisiones que se dicten durante la substanciacin de la causa son
irrecurribles, sin perjuicio de que el Tribunal de Alzada conozca de las cuestiones
que se reproduzcan ante el mismo en el escrito en el que se funde la apelacin.
La recurrente podr volver a proponer en la Alzada la prueba denegada por la
autoridad de control. Si se hiciere lugar, en la misma resolucin se dispondr la
recepcin de esa prueba por la Superintendencia de Seguros. Remitidas las
actuaciones dentro de tercero da, la Superintendencia recibir la prueba y
devolver el expediente a la alzada, dentro de tercero da de producida
RECURSOS
a) CONSTITUCION DE ACUERDO A ESTA LEY.b)OBJETO EXCLUSIVO

c) CAPITAL MINIMO.
d)SOCIEDADES EXTRANJERAS. Acompaar los balances de
los ltimos cinco (5) ejercicios de la casa matriz.e) DURACION MINIMA requerida segn la naturaleza de la
rama o ramas de seguros a explotarse;
f) PLANES AJUSTADOS a lo establecido en los artculos 24 y
siguientes;
Recursos del art. 83(Judicial)
g) CONVENIENCIA DEL MERCADO.-(administrativo e
irrecurrible)
RECURSOS JUDICIALES
Recurso de apelacin.
Las resoluciones definitivas de carcter particular de la SSN ante la Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Comercial de la Capital Federal. Cuando no
sean aseguradores autorizados ni estn gestionando ante la
Superintendencia la autorizacin para operar, podrn optar por recurrir
ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Federal y Contencioso
Administrativo de la Capital Federal, opcin que debern manifestar al
interponer el recurso.
Ante la SSN (5 das HABILES), FUNDADO(MOTIVOS), APRESANDO
AGRAVIOS.
SSN CONCEDE O DENIEGA dentro de los cinco (5) das hbiles, elevando el
expediente dentro de los cinco (5) das hbiles .
MODO: en relacin y con efecto suspensivo excepto en el caso de los
artculos 31(capital mnimo) y 44 ( Objecin de balances), en los que
procede al solo efecto devolutivo(Continua).
La Cmara dictar sentencia en el plazo de quince (15) das hbiles.
QUEJA
Si el recurso de apelacin fuese denegado por la
Superintendencia o no se lo proveyese dentro del plazo, el
agraviado podr recurrir directamente en queja ante la
Cmara, pidiendo que se le otorgue el recurso denegado. El
plazo para interponer la queja ser de cinco (5) das y la
Cmara requerir el expediente dentro de los tres (3) das
siguientes, decidiendo sin substanciacin alguna si el
recurso ha sido bien o mal denegado, dentro de los diez
(10) das hbiles. En el ltimo supuesto mandar tramitar el
recurso.
Recursos de la ley 48: Si la sentencia definitiva de la alzada
revocara o modificara la resolucin dictada por la
Superintendencia de Seguros, esta podr interponer el
recurso de esa ley.
Ley 48
Una vez radicado un juicio ante los Tribunales de Provincia, ser
sentenciado y fenecido en la jurisdiccin provincial, y slo podr apelarse
a la Corte Suprema de las sentencias definitivas pronunciadas por los
tribunales superiores de provincia en los casos siguientes:
1 Cuando en el pleito se haya puesto en cuestin la validez de un Tratado,
de una ley del Congreso, o de una autoridad ejercida en nombre de la
Nacin y la decisin haya sido contra su validez.
2 Cuando la validez de una ley, decreto o autoridad de Provincia se haya
puesto en cuestin bajo la pretensin de ser repugnante a la Constitucin
Nacional, a los Tratados o leyes del Congreso, y la decisin haya sido en
favor de la validez de la ley o autoridad de provincia.
3 Cuando la inteligencia de alguna clusula de la Constitucin, o de un
Tratado o ley del Congreso, o una comisin ejercida en nombre de la
autoridad nacional haya sido cuestionada y la decisin sea contra la
validez del ttulo, derecho; privilegio o exencin que se funda en dicha
clusula y sea materia de litigio.
RECURSO ADMINISTRATIVO
Revisin(superintendente) y apelacin (PE)
Las resoluciones de la SSN de carcter general son revisables a
instancia de parte por el Superintendente, y su denegacin
recurrible ante el Poder Ejecutivo. El recurso procede al solo efecto
devolutivo. Podr ser interpuesto por un asegurador o por alguna
de las asociaciones que los agrupe en el plazo de treinta (30) das,
computado desde su publicacin en el Boletn Oficial o desde que la
resolucin general se haga pblica por cualquier medio.
Cuando se trate de las resoluciones previstas en los artculos
6(sucursales) y 7, inciso g/conveniencia del mercado/, el recurso
ante el Poder Ejecutivo nicamente corresponder al afectado, se
interpondr en el plazo de nueve (9) das hbiles, y proceder al
solo efecto devolutivo(sin suspender el procedimiento principal).-
INVERSIONES AUTORIZADAS
Los importes de las reservas tcnicas , de siniestros y de los depsitos de
reservas en garanta retenidos a los reaseguradores -deducidas las
disponibilidades lquidas y los depsitos de reservas en garanta retenidos
por los reaseguradores- deben invertirse ntegramente en los bienes
indicados seguidamente, prefirindose siempre los que supongan mayor
liquidez y suficiente rentabilidad y garanta:
Ttulos u otros valores de la deuda pblica nacional o garantizados por la
Nacin, y ttulos de la deuda pblica interna de las provincias emitidos con
arreglo a sus respectivas Constituciones y tambin los de las
municipalidades que cuenten, con las garantas de los respectivos
municipios;
Ttulos pblicos de pases extranjeros, hasta el importe de las reservas
tcnicas correspondientes a plizas emitidas en moneda de esos pases;
Obligaciones negociables que tengan oferta pblica autorizada emitida
por sociedades por acciones, cooperativas o asociaciones civiles y en
debentures, en ambos casos con garanta especial o flotante en primer
grado sobre bienes radicados en el pas.
Prstamos con garanta prendaria o hipotecaria en primer grado sobre

bienes situados en el pas, con exclusin de yacimientos, canteras y minas.
El prstamo no exceder del cincuenta por ciento (50%) del valor de
realizacin del bien, especialmente tasado al efecto por el asegurador;
Inmuebles situados en el pas para uso propio, edificacin, renta o venta;
Acciones de sociedades annimas constituidas en el pas o extranjeras
comprendidas en el artculo 124 de la ley 19.550 o de extranjeras que
tengan por principal objeto la prestacin de servicios pblicos dentro de la
Nacin, que se coticen en bolsas del pas o del extranjero;
Prstamos garantizados con ttulos, debentures y acciones , hasta el
cincuenta por ciento (50%) del valor de mercado de esos valores;
Operaciones financieras garantizadas en su totalidad por bancos u otras
entidades financieras debidamente autorizadas a operar en el pas por el
Banco Central de la Repblica Argentina, previa autorizacin en cada caso
de la autoridad de control, y siempre que lo permita el estado econmicofinanciero del asegurador.
La autoridad de control SSN, establecer con

carcter general los porcentajes de inversin en
tales bienes y podr impugnar las inversiones
hechas en bienes que no renan las
caractersticas de liquidez, rentabilidad y garanta
o cuyo precio de adquisicin sea superior a su
valor de realizacin; en este ltimo caso, la
autoridad de control dispondr las medidas
conducentes a que dicha inversin registre en el
balance un valor equivalente al de su realizacin
segn el precio corriente en el mercado.
OPERACIONES PROHIBIDAS
Los aseguradores no podrn:
Tener bienes en condominio, sin previa autorizacin de la
autoridad de control;
Gravar sus bienes con derechos reales, salvo que tratndose de
bienes inmuebles para uso propio lo sea en garanta del saldo de
precio de adquisicin y en las condiciones que establezca la
autoridad de control;
Emitir debentures ni librar para su colocacin letras y
pagars;(NUNCA)
Descontar los documentos a cobrar de asegurados o terceros ni
negociar los cheques que reciban, salvo que estos ltimos se
transmitan mediante endoso a favor de persona determinada;
Hacer frente a sus obligaciones con los asegurados mediante letras
o pagars propios o de terceros(NUNCA);
OPERACIONES PROHIBIDAS
Efectuar sus pagos sino mediante cheques a la orden del acreedor, salvo
lo que pudiese disponer la autoridad de control respecto del manejo del
de o i ado "fo do fijo;
Recurrir al crdito bancario por cualquier causa, salvo cuando lo sea para
edificar inmuebles para renta o venta, previa autorizacin en cada caso de
la autoridad de control;
Hacer disposiciones a ttulo gratuito(DONACIONES), excepto cuando se
trate de contribuciones para fines benficos o culturales o lo sean con
utilidades lquidas y realizadas del ejercicio de acuerdo con lo dispuesto en
el estatuto y lo resuelto por la asamblea;
Otorgar fianzas o garantizar obligaciones de terceros
j) Integrar otras sociedades, salvo el supuesto del artculo 35 LEY
20091(ACC. SOC. PSP);
La autoridad de control podr considerar comprendida en la nmina de las
precedentes prohibiciones cualquier operacin asimilable a las previstas.
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Contenidos
EL SEGURO: PRINCIPIOS Y EVOLUCIN HISTRICA.
EL SEGURO:
LOS PRINCIPIOS DEL SEGURO:
EVOLUCIN HISTRICA DEL SEGURO:
ANTECEDENTES HISTRICOS DEL SEGURO DE VIDA
EVOLUCIN HISTRICA EN NUESTRO PAS:
MUTUALIDAD Y SEGUROS
ORIGEN Y MISIN DEL SEGURO
MISIN DEL SEGURO:
10
FINES SOCIALES Y ECONMICOS
11
DISTINTOS RAMOS DEL SEGURO: CONSIDERACIONES GENERALES
12
12
SEGUROS SOBRE LAS PERSONAS.
12
CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS SEGUROS
13
SEGUROS PRINCIPALES Y SEGUROS ACCESORIOS
14
SEGUROS ACCESORIOS
14
MERCADO DE SEGUROS: EVOLUCIN Y TENDENCIAS. EL MERCADO ARGENTINO,

REGIONAL E INTERNACIONAL.
14
EL SISTEMA DE COMERCIALIZACIN
2015 CENTRO
16
EL SEGURO: PRINCIPIOS Y EVOLUCIN

HISTRICA.
EL SEGURO:
Es un medio eficaz para la proteccin de los individuos frente a las consecuencias de los
riesgos. Se basa en transferir los riesgos a una aseguradora que se encarga de indemnizar
todo lo parte del perjuicio que se produce por la ocurrencia de un evento previsto en el
contrato de seguros.
Es una frmula de cobertura muy til y ampliamente extendida en la sociedad moderna.
Implica pagar una cantidad y recibir a cambio una compensacin econmica o un servicio
siempre que se presente una situacin contemplada en la pliza
2015 CENTRO
LOS PRINCIPIOS DEL SEGURO:

El seguro no es un mecanismo de proteccin nuevo, de hecho, es una de las ms antiguas
instituciones comerciales que se conocen.
La actividad aseguradora se ha ido desarrollando desde hace cientos de aos como
consecuencia de la bsqueda de la seguridad ante cualquier evento imprevisto.
Esto ha permitido perfeccionar y ampliar la actividad aseguradora hasta la que es hoy en
da, una garanta clave en el funcionamiento de la industria y el comercio en todo el mundo.
Sus principios estn, por tanto, bien asentados y garantizan su adecuado funcionamiento.
EVOLUCIN HISTRICA DEL SEGURO:

Desde las ms antiguas civilizaciones, que dejan por escrito cdigos y leyes que regulan la
vida social y comercial de estos pueblos, quedan establecidos los antecedentes de ayuda
mutua o asistencia reciproca, formas primarias del seguro mutual que atendan accidentes,
enfermedades o muerte, as como tambin determinados riesgos en el trfico comercial
martimo o terrestre.
En el cdigo de Hammurabi, primera ley escrita que surge en los pueblos
mesopotmicos, se haca referencia a temas econmicos civiles, penales, administrativos y
laborales, se formularon disposiciones sobre la necesaria compensacin para crear fondos
comunes para solucionar la aparicin de circunstancias adversas.
Tambin en el antiguo Egipto, los talladores de piedra, aportaban a una caja de fondos para
otorgar subsidios a las familias de quienes fallecieran.
La sociedad juda, en el Talmud de Babilonia (425-356 AC), libro de leyes y tradiciones, se
consideraba que la prdida de un animal entre los camelleros reunidos en caravana, seria
resarcida por el total de los integrantes de dicha caravana, entregando otro animal al
damnificado. Con similar criterio, se atendan los riesgos de la navegacin, aplicando
disposiciones para enfrentar la prdida de un navo, obligando a los dems a construir otro;
haciendo la salvedad que esto no sucedera si la perdida ocurra cuando el navegante
sufriera la perdida por impericia o alejado de rutas ordinarias de navegacin.
Grecia y Roma, toman estas formas embrionarias de seguros mutuales, por accidentes
enfermedades o muerte y tambin para prdidas en el trfico comercia por tierra y agua.
En la isla Griega de Rodas, nacen las instituciones fundacionales del derecho martimo, que
contempla el riesgo del trfico de cargas. Esto constituye uno de los principales
antecedentes del seguro moderno. La Echazn, es un hecho voluntario que consista en
arrojar al mar mercadera transportada o partes accesorias de la nave, que facilitaran la
flotacin durante una tormenta u otro riesgo; este dao voluntario era indemnizado,
mediante el aporte econmico proporcional efectuado por el navo, el flete y la carga,
estableciendo un sistema mutual con gran similitud bsica con el principio solidario que
sostiene lo que sera ms tarde el seguro.
Otro antecedente al seguro moderno, es "prstamo a la gruesa aventura de mar". Esto
consista en el prstamo de dinero para aparejar y equipar un navo, armar la tripulacin y
cargar mercadera, para lograr viajes con fines comerciales. Si por riesgos del mar o actos
humanos hostiles se perda la mercadera y fracasaba la empresa, la deuda quedaba
2015 CENTRO
cancelada. Si el viaje tena xito, el prestamista reciba la devolucin del dinero invertido
ms un inters pactado inicialmente que corresponda no solo a la tasa financiera sino a la
prima de riesgo que haba asumido dicho prestamista.
Simultneamente va surgiendo entre grupos de personas dedicadas a una actividad
determinada, una forma de reparto "a posteriori" por los daos de determinado origen y
naturaleza, mediante una contribucin que era proporcional al valor de sus bienes
expuestos a riesgos.
Entre los aos 1227 y 1241 la iglesia catlica, prohbe el cobro de intereses sobre los
prstamos de dinero. La operacin se diseaba entonces sobre la base que el armador de
la aventura comercial, hiciera por s mismo la inversin necesaria pagando por adelantado
(prima di tutto) al antiguo prestamista. Este ltimo, asuma la obligacin de indemnizar el
dao que se pudiera sufrir en el viaje y que afectara la carga o al barco. Haba nacido as,
en La Florencia de los Medici, el seguro moderno ya que exista Asegurador, pliza y Prima.
Hacemos referencia tambin, como antecedente histrico, que hacia fines de la edad media
y comienzos de la modernidad, otros estatutos normativos en la Europa continental, a las
ordenanzas de Sevilla, Bilbao, san Sebastin y Burgos de los aos 1537. Pases Bajos
(normativa 1549), Francia (1556) y msterdam (1598). Todos estos referidos a los seguros
de transporte martimo. Todos estos antecedentes histricos que van marcando el
nacimiento de la actividad aseguradora, desde la antigedad, con el comercio de los
pueblos ligados geogrficamente al Mar Mediterrneo, se continan en la edad media con
la apertura de la ruta a oriente y los viajes de conquista y colonizacin que dan inicio a los
tiempos modernos.
De esta forma, el seguro ir ampliando su campo de accin difundindose por toda Europa
y llegando a Londres. Los Aseguradores italianos (Los Lombardos), instalan oficinas en
Londres en una calle que llevar su nombre, Lombarstreet, y en la cual siglos ms tarde se
instala el Lloyds. A partir de all, comienzan a aparecer palabras que se incorporan al
lenguaje asegurador; tal es el caso del trmino "undewriter", sinnimo de asegurador y
cuya traduccin es "El abajo firmante" o sea el que asuma el riesgo firmando el contrato
de seguro (La pliza).
La institucin del Lloyds de Londres era una corporacin inglesa de aseguradores
individuales, creada en 1688 en una cafetera propiedad de Eduard Lloyds a la que
concurran comerciantes y marinos vinculados al transporte de carga, donde se
concretaban los seguros martimos. Con caractersticas especiales, esta existencia de
sindicatos que representan a los "undewriters", continua en la actualidad como una
institucin de merecido y reconocido prestigio.
Luego, importantes desastres van introduciendo el desarrollo de la actividad aseguradora,
Hacia la cobertura de otros riesgos como por ejemplo, el gran incendio de la ciudad de
Londres en 1666, que destruyo ms de 13000 casas y da lugar a la creacin de grupos
dedicados a la cobertura de este riesgo. Estas primitivas aseguradoras, organizaron sus
propios cuerpos de bomberos para cubrir los incendios de sus asegurados. Les prestaban
un servicio y al mismo tiempo disminuan las prdidas que sufran como aseguradores. Se
considera que nace en Inglaterra en forma rudimentaria la explotacin comercial del
seguro, a pesar de que estas operaciones carecan inicialmente de un andamiaje cientfico
que hoy sostiene a la operatoria aseguradora. A partir de la incorporacin de principios
cientficos en el Siglo XVIII (Blas pascal y Pierre de Fermat) que investigan sobre la teora
inicial del clculo de probabilidades, el SEGURO va tomando rigurosidad y extiende su rea
de cobertura, nutrindose de los adelantos de las ciencias matemticas.
2015 CENTRO
El Siglo XVII vio aparecer las Sociedades Annimas. Estas junto con la ayuda de un
reaseguro, hicieron posible an ms la actividad Aseguradora con la implementacin de
clusulas y condiciones en las coberturas y en las plizas.
En los siglos XIX y XX se dictan leyes que encuadran el contenido bsico de los trminos
contractuales, la actuacin de las empresas aseguradoras y la creacin del control estatal
sobre la actividad que protege el inters pblico involucrado en la institucin.
ANTECEDENTES HISTRICOS DEL SEGURO DE VIDA

La constancia ms antigua del seguro de vida, data del ao 1401, es un seguro hecho sobre
la vida de una esclava trtara que viaja desde Italia a Espaa. Este antecesor del seguro
de vida, lamentablemente se hace sobre el concepto de esclavitud de la poca.
En 1583, 16 aseguradores oriundos de Londres amparan la vida de un ciudadano ingles por
el trmino de 12 meses. Pocos das antes del vencimiento del mismo, este ciudadano
fallece. Se intenta negar el pago, no obstante los tribunales ingleses obligan a pagar la
suma asegurada. El desarrollo de este tipo de seguros se da en el Reino Unido y el moderno
seguro de vida comienza hacia finales del siglo XVIII. All, los aseguradores comienzan a
aplicar las tablas de mortalidad en funcin de los avances matemticos de la poca. James
Dobson aplica estos fundamentos para fijar un patrn de mortalidad con clculo de
probabilidades aritmticas, sentando las bases del sistema de primas niveladas, utilizado
por las entidades aseguradoras en todo el mundo.
EVOLUCIN HISTRICA EN NUESTRO PAS:

En 1786, Ventura Miguel Marc del Pont, comerciante espaol, mencionaba en un volante
el establecimiento de una casa de seguros como de delegacin de "La Real Compaa de
Seguros Terrestres y Martimos" con sede en Madrid.
Manuel Belgrano,
cuando termina sus estudios en Espaa, se interioriza de la
importancia del
seguro como institucin. Ya en Buenos Aires y designado como Secretario del Consulado,
cuyas funciones eran entre otras la proteccin y fomento del comercio y la produccin,
toma contacto con Marc del Pont, que ideaba crear UNA COMPAA DE SEGUROS, para
proteger el comercio martimo y terrestre que fue finalmente aceptada. Belgrano tuvo que
luchar contra los intereses monopolistas de Espaa que se interponen a esta idea. Es as
que Julin del Molino Torres, comerciante espaol, enva una circular a los vecinos
recientes de mayor solvencia para concretar esta iniciativa. El 7 de Noviembre de 1796, se
constituye la primera compaa de Seguros denominada La Confianza que tuvo una
duracin de 5 aos.
La independencia de las provincias Unidas del Ro de la Plata, termina con el monopolio
comercial de Espaa en estas tierras y por ello es necesaria y posible la creacin de
empresas locales dedicadas al comercio. Por lo tanto se hace cada vez ms posible la
creacin de medidas que aseguren los riesgos de dicha actividad.
2015 CENTRO
En diciembre de 1810, en el Correo de Comercio, semanario dirigido por Manuel Belgrano,

se publica un artculo sobre el desarrollo de los seguros.
En la poca del Triunvirato (1812), Manuel Belgrano, convoca a una junta de capitales
nacionales y extranjeros, para la creacin de una Compaa de Seguros Martimos.
Con la firma de los integrantes del Triunvirato (Chiclana, Sarratea y Paso), y refrendado
por Rivadavia como Secretario, el 21 de Octubre de 1812, proponen la consolidacin de
esta Compaa de Seguros martimos.
El Da del Seguro se establece posteriormente tomando como referencia esta fecha.
Como esta idea tampoco prospera, en 1856, se funda otra Compaa de Seguros llamada
"The Norther Assurance Company Ltd." de Londres; recordando que Espaa haba perdido
su predominancia martima y es sustituida por Inglaterra en el comercio con las antiguas
colonias. Es en funcin de este predominio martimo ingls, que la Compaa Aseguradora
"La Espaola", creada casi simultneamente, no puede competir con la entidad Inglesa. Los
documentos de poca informan que entre 1812 y 1856 se operaba solo con aseguradores
del exterior a travs de representaciones locales.
En 1850, se fijan las primeras normas reglamentarias del sector asegurador y en 1859, con
la creacin del Cdigo de Comercio por parte de la Legislatura de Buenos Aires, se fija la
regulacin para los contratos de Seguros
Recin en 1860, Surge la Compaa de Seguros Martimos. En 1865, se consolida La Estrella
y dos aos despus se propone la creacin de una Compaa de Seguros que amparara
contra "los malones", iniciativa que no llega a concretarse.
En 1880, las polticas econmicas que conforman el esquema agro exportador dan lugar al
florecimiento de la produccin agrcola- ganadera nacional y como consecuencia, la
creacin de nuevas compaas aseguradoras tanto de origen nacional como extranjero.
En 1890, durante la presidencia Jurez Celman, se origina "la Supervisin Administrativa
de las Compaas de Seguros.
En 1892, se crea en Buenos Aires, el Centro de Corredores de Seguros buscando prevenir
los abusos en las operaciones del gremio y en 1893 el Cuerpo de Inspectores de Seguros.
Durante la presidencia de Agustn P Justo, en 1937 se crea la Superintendencia de Seguros
de la Nacin, organismo encargado de reglamentar y supervisar la Actividad Aseguradora
en el pas.
En 1946 se crea EL IMAR (Instituto mixto de Reaseguros), luego convertido en el INdeR
(Instituto Nacional de Reaseguro).
En 1950, asociaciones preexistentes de Productores del interior del pas conforman FAPASA
(Federacin de Asociaciones de Productores Asesores de Seguros de la Argentina).
En 1967 se dicta la Ley 17.418 que rige el contrato de Seguros y sus caractersticas.
2015 CENTRO
En 1973, se promulga la ley que regula a las entidades aseguradoras y sus controles. Es la
Ley 20.091.
En 1983, promulgacin de la Ley 22.400, a travs de la cual se reconoce la figura del
Productor Asesor de Seguros y se regula su actividad.
En 1987 se crea el Seguro de Retiro; y en 1991 con la desregulacin de la economa
nacional, nace el Ente Cooperador Ley 22.400, organismo encargado de asistir
administrativamente a la SSN.
En 1992 por la Res. 21.523 surge el Reglamento General de la Actividad Aseguradora.
En 1993, se crean las AFJP (Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones) que
luego fueron disueltas en el ao 2009.
En 1995, creacin de la ley 24.557, regulando a las Aseguradoras de Riesgos del Trabajo.
MUTUALIDAD Y SEGUROS
Una mutualidad, mutua o mutual, es una entidad sin nimo de lucro constituida bajo los
principios de la solidaridad y la ayuda mutua en las que unas personas se unen
voluntariamente para tener acceso a unos servicios basados en la confianza y la
reciprocidad. Los socios de la mutualidad, llamados mutualistas, contribuyen a la
financiacin de la institucin con una cuota peridica. Con el capital acumulado a travs de
las cuotas de los mutualistas, la institucin brinda sus servicios a aquellos socios que los
necesiten.
Algunos ejemplos de servicios ofrecidos hoy comnmente por mutualidades son los
seguros con las mutuas de seguros, la previsin de enfermedades y planes de jubilacin a
travs de las mutualidades de previsin social, o las mutuas de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales ( entidades que cubren los accidentes laborales y
colaboradoras de la gestin de Seguridad Social), Hoy ya reemplazadas por las ART
(Aseguradoras de riesgos del trabajo)
Las Mutualidades nacen a mediados del siglo XVIII en Inglaterra donde pequeos grupos
de personas adquiran el compromiso de soportar en comn los gastos por enfermedad o
entierro de sus miembros. La Ley de Rose de 1793 dio el primer estatuto a las mutualidades.
En Francia las socits de secours mutuels (sociedad de socorros mutuos) se encontraban
fuertemente establecidas en la ltima mitad del siglo XIX pese a la oposicin del Estado
En Alemania la intervencin del gobierno y los historicistas propici que los empresarios
aceptasen las kassen de los trabajadores.
Otras expresiones mutualistas han sido las cooperativas de crdito surgidas entre inicios
del siglo XIX y primeras dcadas del siglo XX en Europa, las mutuales en Argentina y
algunos otros lugares de Hispanoamrica, las crdito union en Estados Unidos.
2015 CENTRO
Las mutualistas estn emparentadas con el cooperativismo y con las actuales entidades de
microcrdito y de banca tica. La aparicin de la seguridad social estatal hizo temer por el
futuro de las mutualidades, pero stas finamente han conseguido complementar y ampliar
a aquella.
Los principios bsicos de las mutualidades son:
Adhesin voluntaria
Organizacin democrtica
Neutralidad Institucional: poltica, religiosa, racial y gremial
Contribucin acorde con los servicios a recibir
Capitalizacin social de los excedentes
Educacin y capacitacin social y mutual
Integracin para el desarrollo
ORIGEN Y MISIN DEL SEGURO

La institucin del Seguro es casi tan antigua como la civilizacin misma; se encuentran
antecedentes en las culturas griega y romana, y entre los aztecas; quienes concedan a los
ancianos notables, algo semejante a una pensin.
El primer contrato de seguro, surgi en 1347 en Gnova Italia, mientras que la primera
pliza apareci en Pisa en el ao 1385.
Para 1629 en Holanda, nace la Compaa de las Indias Orientales, primera gran compaa
moderna que asegura el transporte martimo. Este tipo de institucin se multiplic por todo
el Continente Europeo.
Debido al incendio registrado por el ao de 1710 en la ciudad de Londres, Inglaterra,
donde se consumieron cerca de 13.200 casas, 89 iglesias y la Catedral de Saint Paul, se
fund el "Fire Office" para el auxilio a las vctimas. Slo en es momento el hombre ha
ponderado la posibilidad de amenizarse las prdidas a un nivel financiero. Surge, as, el ms
antiguo Seguro contra Incendio del mundo.
El seguro crece en Inglaterra en el siglo XIX, amparando manufacturas emergentes de
incendios, garantizando condiciones bsicas, permitindoles expandir sus servicios y el
nmero de protegidos por el seguro.
La apertura de los puertos al Comercio Internacional en 1808 por D,Joo VI, origina en el
Brasil la primera sociedad aseguradora: La Compaa de Seguros Boa F.
En la historia reciente de Mxico, los antecedentes formales del Seguro se remontan a
1870, cuando en el Cdigo Civil el Contrato del Seguro.
Despus de varios aos, en 1892 se promulga la primera Ley que rige a las compaas de
seguros, mexicanas y extranjeras existentes en esos aos.
2015 CENTRO
Para 1969 aparece la Companhia Real Brasilera de Seguros, empresa del Grupo Real, que
actualmente, y desde 1973, extiende su "Know how" por muchos pases de Hispanoamrica.
En la poca actual que parte de:
1990, se establecen la Reformas a la Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros, Mientras que en 1991 se lleva a cabo la Emisin del Nuevo
Reglamento de Inversiones, Establecimiento del Capital Mnimo de Pagos.
En 1992 se hace la implantacin del Sistema de Margen de Solvencia y creacin de la
Comisin Nacional de Seguros y un ao despus la concertacin para la creacin del
Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).
Durante 1994 aparece el desarrollo de estudios para Reformas a la Ley del Contrato de
Seguros y participacin a travs del COECE en las negociaciones del TLC en Estados Unidos
y Canad y dos aos ms tarde las reformas a la Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros, para incorporar al sector asegurador, al nuevo rgimen de
Seguridad Social.
Durante 1997 hubo cambios al marco jurdico para fortalecer el esquema de supervisin
ye el marco de Operacin de la Empresa. Este nuevo marco para operatoria de Reaseguro,
ofrece cobertura a los ramos de Accidentes y Enfermedades y la posibilidad de incluir el
ramo de salud. Actualizacin del margen de solvencia, contemplando nuevos factores para
requerimientos de capital.
En 1998 se hace el Establecimiento de bases legales, acordes al nuevo esquema de
supervisin que operar la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas. En el ao siguiente
viene la autorizacin, para operar el mercado de Salud.
En el 2000 se hace una expedicin por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico qye
habla sobre las reglas de Operacin de las Instituciones de Seguridad Especializadas en
Salud (ISES)
MISIN DEL SEGURO:

La institucin del seguro es una parte importante del desarrollo de los pases, debido al
impacto socioeconmico derivado de su operacin.
En Mxico la participacin del Seguro al Producto Interno Bruto (PIB) no llega al 2 % sim
embargo, la importancia del sector es:
Promueve el ahorro interno: La capacitacin e inversin de sus recursos a largo
plazo son la esencia misma de su actividad.
Las aseguradoras ofrecen proteccin con ms de 37 millones de plizas y
certificados en vigor, que representan sumas aseguradas por ms de 5 billones de
pesos.
Redistribuye las aportaciones de monto pequeo realizadas por sus asegurados. Por
cada peso captado por concepto de Primas, el seguro Mexicano retorna a los
10
2015 CENTRO
asegurados 70 centavos por concepto de pago de siniestros para todo tipo de

coberturas.
Ofrece proteccin al patrimonio familiar, garantiza la liquidacin de crditos, en caso
de ocurrir fallecimiento o incapacidad permanente del deudor asegurado, o la
destruccin del bien asegurado.
Es fuente de empleo e ingresos para ms de 60 mil familias a travs de ms de 19
mil empleos directos, cerca de 30 mil agentes de seguros y una gran cantidad de
empleos indirectos en las actividades de sus proveedores de servicios.
FINES SOCIALES Y ECONMICOS

Los seguros en general, pero especialmente los seguros de personas representados por el
seguro de vida, cumplen determinadas funciones, que pueden clasificarse en sociales y
econmicas. Su importancia y sus efectos sin duda ameritan un detalle ms exhaustivo,
que propicie por parte de todos, clientes y trabajadores del mercado de seguros, una toma
de conciencia sobre nuestro rol y quehacer cotidiano.
La finalidad social del seguro podemos resumirla, en que permite a los beneficiarios, a
travs del cobro de la indemnizacin o beneficio, volver al estado inmediato anterior al
momento en que se produce el siniestro, resarciendo a los beneficiarios de una prdida
econmica que en algunos casos llega a representar el 100 % de los ingresos del grupo.
Cuando en una familia fallece la persona que genera ingresos, la indemnizacin o beneficio
que aporta el seguro de vida, se convierte en una suerte de paliativo que ayuda a la misma
a recomponerse de la prdida, siempre hablando en trminos econmicos.
En general podemos decir la funcin social principal del seguro de vida es estimular la
previsin en las personas, y contribuir al mejoramiento de la salud en las mismas. Esto
ltimo a travs de la inversin en investigacin en salud o a nivel individual, mediante las
prcticas mdicas que realizan los aseguradores por requisitos de asegurabilidad.
La caracterstica reparadora y de resarcimiento econmico que el seguro otorga mediante
el pago de la indemnizacin prevista evita, que tal vez muchos aos de esfuerzo se vean
reducidos a nada, por lo que suma estabilidad econmica y contribuye a evitar los estados
de pobreza repentinos.
A nivel individual y colectivo tambin, estabiliza la riqueza combate la pobreza y estimula
el ahorro, aportando a un mayor bienestar general de la poblacin. En caso de los seguros
de vida de saldos deudores posibilita el desarrollo de crdito y, se constituye en fuente de
trabajo para miles de personas que desarrollan la actividad aseguradora (productores,
asesores, agentes, entidades aseguradoras, mdicos, laboratorios de anlisis clnicos, etc.).
Es decir, el seguro como actividad financiera econmica contribuye a la formacin del
producto bruto interno, al producto bruto nacional. Y en pases desarrollados, representa
hoy por hoy una de las actividades comerciales y financieras ms pujantes y con mayor
desarrollo. Dado que la actividad aseguradora cumple una funcin previsora, es una
actividad financiera que debe entenderse como no especulativa, dnde se privilegia colocar
los activos en inversiones de tipo productivo, de rendimientos acotados, que no son tan
vulnerables a los vaivenes de las crisis financieras del tipo "burbuja". En nuestro pas la
actividad aseguradora se encuentra regulada y controlada por un organismo estatal que es
la Superintendencia de Seguros de la Nacin, que cumple funciones de contralor de toda
la actividad.
11
2015 CENTRO
DISTINTOS RAMOS
GENERALES
DEL
SEGURO:
CONSIDERACIONES
Son aquellas cuya finalidad es proteger una integridad patrimonial ya sea para restaurar
activos o bien para paliar los efectos econmicos de pasivos accidentales como pueden
serlo la produccin de hechos que deriven en reclamos por responsabilidad civil.Su funcin
es resarcitoria. Esto es, volver a situar a un patrimonio en la misma situacin en que se
encontraba antes de la produccin del siniestro.Bajo esta denominacin recorreremos en
ste mdulo todos los seguros cuyo fin principal es reparar la prdida sufrida, a causa de
siniestro, en el patrimonio del tomador del seguro. Son
elementos esenciales de los seguros de daos: el
inters asegurable, que expresa la necesidad de
que el tomador del seguro tenga algn inters
directo y personal de que el siniestro no se
produzca, bien a ttulo de propietario,
usuario, etc., y el principio indemnizatorio,
segn el cual la indemnizacin no puede
ser motivo de enriquecimiento para el
asegurado y debe limitarse a resarcirle del
dao concreto y real sufrido en su
patrimonio.
El seguro contra dao lo podemos definir
como aquel "contrato de seguro" que
pretende el resarcimiento de un dao
patrimonial sufrido por el asegurado. Dao
que puede producirse por una destruccin o
deterioro de un bien concreto (seguro de
daos en las cosas), por frustracin de unas
fundadas expectativas legtimamente esperadas (seguro de lucro cesante) y por una
disminucin del patrimonio (seguro de patrimonio).El principio general de estos seguros de
daos consiste en que el seguro no puede situar al asegurado en mejor posicin de la que
tiene en el momento inmediatamente anterior al acaecimiento del siniestro.
SEGUROS SOBRE LAS PERSONAS.

Su funcin en general no es resarcitoria sino que su naturaleza es de capitalizacin,
ahorro y previsin.
Los ramos que contemplan seguros de personas son:
12
Vida
Accidentes de personales
Seguro de retiro
Seguros de Salud
Seguros de Sepelio
2015 CENTRO
CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS SEGUROS

Los seguros Patrimoniales se clasifican de la siguiente manera, teniendo en cuenta el objeto
de la cobertura:
Seguros sobre los Bienes (Incendio, Robo, Cristales, Tcnico; etc.)
Seguros sobre los Reclamos (responsabilidad Civil)
Seguros sobre los Daos Indirectos (Prdidas de Beneficios)
Tema
SEGUROS DE DAOS PATRIMONIALES

Finalidad
Objeto
Riesgos
Inmuebles
Dao
Contenidos
material
Mercaderas
material primas
maquinarias
Restaurar el
valores
activo
cosechas
ganado
crditos
1- Integridad
del
objetos valiosos
Patrimonio
vehculos
Automotores
Perdida de Seguro tcnico
la posesin Granizo
Riesgo varios
Aeronavegacin
Caucin
Insolvencia Crdito interno y
de deudores a la exportacin
Responsabilidades
Suprimir
civiles y patronales
pasivos
accidentales
Gastos Judiciales
(defensa legal)
Desembolso
de dinero
Lucro
cesante
2Restablecer
Cese
Continuidad el nivel de
accidental
del Ingreso
ingreso
de la
Ganancias
actividad
esperadas
SEGUROS DE PERSONAS
Tema
Finalidad
Objeto
Riesgos
Interrupcin
Reemplazar
de ingresos
3- Valor de la ingresos y
Vida
cubrir
Gastos
gastos
Personas
mdicos
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2015 CENTRO
Ramos
Incendio
Robo
Transportes
Responsabilidad
Civil
Proteccin
Jurdica
Riesgos del
trabajo
Desempleo
Interrupcin de
la explotacin
Ramos
Retiro
Vida
Salud- Op.
Quirrgicas
SEGUROS PRINCIPALES Y SEGUROS ACCESORIOS

Los seguros principales son todas las ramas que hemos visto en el cuadro anterior y que
son las ramas que comercializan la mayora de las Compaas Aseguradoras.
SEGUROS ACCESORIOS
Los seguros accesorios, son los seguros que son complementarios de las ramas principales
como por ejemplo prdida de beneficio es complementaria de la rama principal de incendio
o los seguros tcnicos o los seguros accesorios a relaciones de crditos por lo cual la SSN
ha regulado la contratacin de seguros colectivos de saldo deudor, y que los bancos,
aseguradoras, empresas emisoras de tarjetas de crdito, y entidades administradoras de
planes de capitalizacin y ahorro para fines determinados, no pueden cobrar sobreprecios
por financiar las compras a plazo.
Se trata de casos en que se incluye un seguro de vida enderezado a cubrir los saldos
deudores frente a hiptesis de fallecimiento, pudiendo optar el tomador por adicionar la
cobertura de invalidez total permanente por hasta seis (6) meses. Asimismo, las
aseguradoras podrn ofrecer clusulas adicionales de invalidez total temporaria o de
desempleo involuntario, cuya contratacin queda sujeta a opcin del asegurado.
MERCADO DE SEGUROS: EVOLUCIN Y TENDENCIAS. EL

MERCADO ARGENTINO, REGIONAL E INTERNACIONAL.
La gran estabilidad del sector asegurador reside en la estructura del mercado y en la
fortaleza de los organismos encargados de su regulacin y supervisin. Las entidades de
seguros estn respaldadas por un sistema tcnico y legal que se encarga de garantizar su
funcionamiento y de preservar los derechos de los asegurados.
En la actualidad, el Sector de seguros en la Argentina ha presentado un comportamiento
expansivo correlacionado con la evolucin de la economa nacional en los ltimos nueve
aos (2003-2011). Tras la mayor crisis histrica de la economa local, a partir del ao 2003
el mercado de seguros ha transitado por un sostenido sendero de crecimiento. Desde su
piso de produccin del ao 2002 hasta el ao 2011 el nivel de primas aument un 177%
(medido en valores constantes del ao 2011).
El dinamismo sectorial en los ltimos nueve aos (2003-2011) ha sido inclusive superior al
propio crecimiento del conjunto de la economa local. Por lo tanto, ha ido recuperando los
niveles de produccin previos al derrumbe del rgimen de Convertibilidad y a partir de Julio
del ao 2007 los ha superado (en valores constantes). Mientras que entre julio 2002 y junio
de 2003 el Sector representaba el 2,52% del PBI y facturaba 19.731 millones de pesos (en
valores constantes de 2011) en concepto primas emitidas, entre julio de 2010 y junio de
2011 alcanz el 2,73% de participacin sobre el PBI y su produccin ascendi a los 45.006
millones de pesos.
Entre otros factores, a nivel macroeconmico el avance de la actividad aseguradora ha sido
impulsado principalmente por el gran proceso de reindustrializacin y su consecuente
generacin de puestos de trabajo, el alza en precios internacionales de los productos
agrcolas y el fenomenal crecimiento de la construccin. El incremento en el consumo y en
14
2015 CENTRO
la produccin, el aumento del empleo, el fomento al proceso de formalizacin laboral y el

incremento en la produccin agrcola son factores, entre otros, que explican gran parte del
crecimiento registrado en los seguros para vehculos automotores y de riesgos del trabajo.
En este contexto, existen significativas oportunidades para el crecimiento y conso-lidacin
del sector asociados al aumento en el stock de capital del pas, propio del crecimiento en
las actividades econmicas y a las oportunidades que el progreso social genera para
asegurar riesgos de manera sustentable en el pas (como los distintos seguros de crdito,
los seguros multirriesgo para las actividades agrcolas y los seguros de personas).
Considerando entonces que en otros pases de la regin la participacin de la produccin
de seguros en la economa es ms elevada, se entiende que el mercado debera tener
todava un importante margen de crecimiento. Por otra parte, en la medida en que
Argentina siga exhibiendo mejoras en sus indicadores de desarrollo, el sector asegurador
debera tambin escalar ms en su posicionamiento relativo dentro de la economa
nacional, pues los elevados niveles de la actividad en el mundo se correlacionan
positivamente con el grado de desarrollo econmico.
La primera gran particin que se puede trazar entre los mltiples tipos de seguros
existentes en el mercado es sobre el sujeto o el objeto asegurado: seguros de personas y
seguros patrimoniales. La mayor participacin en el mercado es de los seguros
patrimoniales que, entre julio de 2010 y junio de 2011, gener primas por un monto de
36.095 millones de pesos, representando ms del 80% de la produccin total generada,
siendo los 8.912 millones de pesos restantes explicados por la produccin de los seguros
de personas (casi el 20% del mercado).
El ramo de los seguros de daos patrimoniales (particularmente el de vehculos
automotores) fue el principal motor del crecimiento sectorial, tanto por su tasa de
crecimiento interanual (entre 2003 y 2011, creci a una tasa promedio anual del 12%)
como por la participacin en el total del negocio (entre julio de 2010 y junio de 2011,
patrimoniales represent el 80,2% y automotores el 35% en el total de la produccin del
Sector, generando una produccin por casi 16 mil millones de pesos). Este dinamismo
respondi, bsicamente al sostenido incremento del parque automotor de los ltimos aos,
que creci ininterrumpidamente desde 2003.
23 Plan Nacional Estratgico del Seguro 2012-2020 SSN respondi, bsicamente al
sostenido incremento del parque automotor de los ltimos aos, que creci
ininterrumpidamente desde 2003.
Con una participacin an ms reducida que la del ramo automotor, los seguros de riesgos
del trabajo han representado un segmento muy importante del mercado, pasando de una
produccin de 1.847 millones de pesos entre julio de 2002 y junio de 2003 a 11.153
millones de pesos constantes en el perodo julio 2010 - junio 2011. De este modo, su
actividad prcticamente se sextuplic y su participacin en el mercado total de seguros
salt del 9% en 2003 al 25% en el ltimo perodo analizado. Este fenomenal avance est
ntimamente vinculado a tres factores bsicos:
a) El crecimiento del nmero de trabajadores registrados en mercado laboral, que segn
las estadsticas de la Superintendencia de Riesgos del Trabajo de la Nacin pasaron de 4,7
millones de personas en 2003 a casi 8 millones en 2010 por los aumentos en los puestos
15
2015 CENTRO
de trabajo y por los importantsimos esfuerzos gubernamentales para combatir el trabajo

informal.
b) El aumento del salario real.
c) Las mejoras en los niveles reales de cobertura brindados por este seguro por efecto de
los cambios en la normativa.
EL SISTEMA DE COMERCIALIZACIN
La actividad aseguradora no se concibe en la actualidad sin la intervencin del PAS, que
siendo ajeno al contrato de seguro, asume en su realizacin una participacin activa.
Ante un mundo despersonalizado, con ventas telefnicas y por Internet, el PAS sigue
mostrando la cara, brindando un asesoramiento de calidad y constante evolucin, tratando
de cubrir las cada vez ms elevadas expectativas de los asegurados.
Pensemos que el seguro es una creacin cultural y adems intangible, que necesita para
su mejor propagacin de la comunicacin humana.
Por eso el valor de la capacitacin permanente, para asesorar sobre la importancia de
contar con un instrumento que evite la incertidumbre generada por situaciones de riesgo.
Lateralmente, el PAS cumple tambin con el rol de "analista de mercado" ante la
aseguradora al estar en contacto directo con los asegurados y asegurables y sus
necesidades.
Existen en el mercado asegurador otros canales de ventas: el agente institorio y el canal
de ventas masivo (luego veremos ambos detalladamente), pero para las aseguradoras el
canal de ventas ms importante es el de los productores, que llegan casi al 65% del total
de ventas del mercado asegurador. Esto se debe a su profesionalismo y capacitacin.
16
2015 CENTRO
CULTURA DE LA PREVENCIN
-
ASPECTOS VINCULADOS AL PAS
-PREVENCIN DE ACCIDENTES Y EDUCACIN VIAL

ACCIDENTE
Es toda lesin corporal que puede ser determinada por los mdicos de una
manera cierta, sufrida por el asegurado de manera involuntaria por la accin
repentina y violenta de un agente externo.
ESTADSTICAS A NIVEL MUNDIAL
-
Accidentes por el uso de automviles

Primer causa de muerte a nivel mundial de personas de hasta 45 aos
Tercera causa sobre el conjunto de la poblacin mundial
Se registran 250000 muertes por ao
Los ms perjudicados son peatones
La OMS estableci que el 25 % de las muertes son causadas por el uso
de automviles y estima que en el ao 2020 el accidente de trnsito
ser la segunda causa de mortalidad.
Causas de muerte
Conducir alcoholizado
Manejar a alta velocidad
No usar cinturn de seguridad
ESTADSTICAS A NIVEL NACIONAL
Los accidentes por el uso de automviles son la primer causa de muerte en
personas menores de 35 aos y la tercer causa sobre la totalidad de la
poblacin argentina
De 30 muertes diarias un 5 a un 8 % corresponden a fallas mecnicas
inevitables.
Los costos por persona fallecida ascienden a 500000 dlares y por lesionados
a 750000 dlares
FACTOR HUMANO
9 de cada 10 accidentes son evitables
La ley 24449 de Trnsito establece:
Art. 48 Condiciones para conducir
Art. 72 Facultad de retener el vehculo por 12 hs.
Art. 73 Facultad de sujetarse a control por presuncin de ebriedad.
Nivel de alcohol permitido: 0,5 %

El alcohol es incompatible con una conduccin segura porque:
Crea un falso estado de euforia
Disminuye los reflejos aumentando el tiempo de reaccin
Disminuye la visin y percepcin
Disminuye la capacidad de movimiento
Modifica las capacidades mentales
Produce sueo y fatiga
Aumenta la despreocupacin y agresividad
Falsea la correcta apreciacin del riesgo
Drogas prohibidas:
Sustancias depresoras del sistema nervioso central
Alcohol
Herona
Cannabis
Barbitricos
Sustancias estimulantes del sistema nervioso central
Cocana
Anfetaminas
Sustancias psicodlicas
LSD
Mescalinas
DEFENSA DEL ASEGURADO

EL DERECHO DEL CONSUMO
Para una primera opinin, nuestra materia se inserta como un captulo
dentro del derecho de la regulacin econmica, de origen pblico,
como el Derecho del consumo Derecho econmico.
Comprende dos grandes grupos:
Derecho de la competencia
Derecho de consumo
La historia socioeconmica y jurdica ha demarcado en el mundo y
especialmente en la Argentina tres momentos trascendentes en la
evolucin de los negocios contractuales:
1) Constitucin Nacional (arts. 14 y 17 C.N.) y el Cdigo Civil (arts.
2513; 1137 y 1197 C.C.)de la autonoma de voluntad, asimetra de
poder econmico (ejemplo de ello, fueron los contratos de los
caudillos-estancieros con los peones, etc.).
2) Borda, que implcitamente incorpor los contratos de adhesin,
solidario y protectivo de los adherentes sin poder en la conformacin
del contrato predispuesto por las empresas (arts. 954;
1070; 1198; 2513; etc.).
3) LEY 24.240, contrato de adhesin: el contrato de consumo, luego
subsumido por la Ley 26.361 en las relaciones de consumo.
NOCION DE CONTRATO DE CONSUMO:
El contrato de consumo se expande sobre la sociedad, ya que los
consumidores como masa y como individuos en este rol econmico
realizan cotidianamente un sinnmero de adquisiciones de bienes y son

usuarios de servicios.
Se ha dicho por autorizada doctrina, que la caracterizacin del
consumidor admite concepciones objetivas y subjetivas, y que en
ambas podemos encontrar un componente positivo y otro
negativo. As, en las objetivas el elemento positivo consiste en la
exigencia de que el acto de intermediacin sea realizado por un
profesional del comercio, y el elemento negativo atae al sujeto
calificado como consumidor, que no debe actuar
profesionalmente. En cambio, en las concepciones subjetivas el
elemento positivo consiste en que el sujeto debe destinar la
adquisicin a su uso personal o familiar; pero la calidad
profesional del intermediario resulta indiferente.
Por nuestra parte, si bien utilizamos idntica terminologa que la
postura doctrinaria citada, diferimos en el significado que otorgamos a
los vocablos en donde subjetivo ser relativo a las personas o sujetos que
intervienen en la relacin de consumo; y por el contrario, objetivo
corresponder a la materia u objeto de la relacin de consumo,
especialmente vinculado al contenido de aquella. Lo importante es el
destino final de la compra sea para el consumo del grupo familiar.ART. 1 LDC. Objeto. Consumidor. Equiparacin. La presente ley tiene
por objeto la defensa del consumidor o usuario, entendindose por tal
a toda persona fsica o jurdica que adquiere o bienes (ley 26.361 ) o
servicios en forma gratuita u onerosa como destinatario final, en
beneficio propio o de su grupo familiar o social. Queda comprendida
la adquisicin de derechos en tiempos compartidos, clubes de campo,
cementerios privados y figuras afines. Se considera asimismo
consumidor o usuario a quien, sin ser parte de una relacin de
consumo, como consecuencia o en ocasin de ella adquiere o utiliza
bienes o servicios como destinatario final, en beneficio propio o de su
grupo familiar o social, y a quien de cualquier manera est expuesto a

una relacin de consumo.
CONSAGRACION LEGISLATIVA
ART. 42 CN: Los consumidores y usuarios de bienes y servicios tienen derecho, en
la relacin de consumo, a la proteccin de su salud, seguridad e intereses econmicos;
a una informacin adecuada y veraz; a la libertad de eleccin, y a condiciones de
trato equitativo y digno. Las autoridades proveern a la proteccin de esos derechos,
a la educacin para el consumo, a la defensa de la competencia contra toda forma de
distorsin de los mercados, al control de los monopolios naturales y legales, al de la
calidad y eficiencia de los servicios pblicos, y a la constitucin de asociaciones de
consumidores y de usuarios.
DEFENSA DEL ASEGURADO: Planes SSN: Defenderemos a los

asegurados ejerciendo el rol indelegable que tiene el Estado en materia
de regulacin y control, y lo haremos en el marco de transparencia que
requiere la construccin de una sociedad ms justa e igualitaria que
facilite el acceso al seguro para todos los habitantes del pas. Del
mismo modo velaremos por los intereses de los beneficiarios y
usuarios de las coberturas de seguro.
SOLVENCIA Y COMPETITIVIDAD
Garantizaremos los medios necesarios para que el sistema asegurador
argentino en su conjunto opere en condiciones de solvencia,
transparencia, excelencia de servicio, con rentabilidad empresaria,
buenas prcticas y competitividad.
Ley de Defensa del Consumidor vs. Ley de

Seguros
Hasta aqu vimos que la CSJN, contrariamente a las dos instancias
anteriores, sostuvo que si el carcter de obligatorio del seguro
automotor era argumento para desechar una de sus exclusiones de
cobertura, como contrapartida los lmites indemnizatorios no deban
ser los de la modalidad "voluntaria"; que los terceros damnificados en
un accidente de trnsito son por definicin ajenos al contrato de
seguro y si lo invocan deben hacerlo con todas sus clusulas; y que la
propia LS les habilita a estos una extraordinaria accin directa contra el
asegurador, siempre y cuando se entienda que este responder dentro
de los lmites de su obligacin contractual. Incluso la Corte record
que con anterioridad se haba expedido a favor de la oponibilidad de
las clusulas del contrato de seguro a los terceros (siempre que la
defensa en el caso no haya nacido con posterioridad al siniestro); an
cuando tuvo que contradecir un plenario de todas las Salas de la
CNCiv.
Con tales argumentos habra bastado y sobrado para desechar la
pretensin de la actora de ser eximida de las consecuencias de la
exclusin de cobertura por transporte de pasajeros en lugar no
habilitado a tal fin en el seguro automotor. Pero introdujo entre sus
fundamentos esgrimidos, aquel del supuesto carcter abusivo de tal
norma contractual en cuanto la misma habra "desnaturalizado las
obligaciones de las partes" a favor del proveedor asegurador y en
contra del consumidor asegurado; en los trminos de la LDC.
Y tal estrategia es absolutamente comprensible y esperable, pues el
rgimen proteccionista de la LDC se ha tornado en una cita casi
obligada para todos aquellos quienes desean evitar la aplicacin
de una clusula del contrato de seguros. Y es que este es
claramente un contrato de adhesin, con clusulas

predispuestas, en el que por ende su redaccin se presta a
abusos, y que sobre todo a partir de la reforma de la LDC por la
Ley 26.361 debe ser considerado un contrato de consumo. Pero
este rgimen anti - abusos tambin pretende muchas veces ser utilizado
abusivamente. Veamos.
Cabe mencionar primeramente que antes de la aparicin del
sistema de Defensa del Consumidor los asegurados y
asegurables no se encontraban a la merced de toda clase de
abusos, trampas, ardides, estafas y vejaciones por parte de los
aseguradores y los productores de seguro. Ya el Cdigo Civil y
sus normas complementarias establecan institutos como el del
"abuso del derecho" (art. 1071 CC) y la "lesin subjetivo objetiva" (art. 954 CC). Lo que hizo la LDC con mucho
acierto, de hecho fue introducir sistemticamente ms
herramientas de defensa contra abusos de la parte "fuerte" en los
contratos, dirigidas especficamente a las relaciones de consumo.
Muchas de sus disposiciones entraron en colisin directa con
otras del Derecho de Seguros, y a partir de all se desarrollaron
tres posturas doctrinarias y jurisprudenciales respecto de cmo
deba ser la relacin entre la LDC y la LS, ya que la primera no
derogaba expresamente parte alguna de la segunda.
En un radical extremo, la primera postura (Sobrino, Waldo "Un nuevo orden pblico de seguros. La Ley de seguros es el
piso mnimo para proteger al consumidor de seguros" - LL
10/03/11 - LL 2011-B-726) categricamente sostena que el
origen constitucional del Derecho del Consumidor (art. 42
CN) implicaba un "nuevo orden pblico" consumista que
no tan slo derivaba en la nulidad de cualquier norma del
contrato de seguros que contradiga aquellos principios,
sino que incluso los terceros damnificados, o vctimas, o

bystanders, deban ser considerados consumidores.
La postura opuesta (Lpez Saavedra, Domingo - "El seguro
frente a la reforma de la Ley de Defensa del Consumidor" - LL
10/06/09 LL, 2009-C, 1282) resolva la cuestin
simplemente recordando que la LS era un rgimen especial
(rige slo al contrato de seguros), mientras que la LDC era
de alcance general (regula a todo contrato y relacin de
consumo); por lo que dado que una "ley general posterior no
deroga ni modifica, implcita o tcitamente la ley especial
anterior", en caso de conflicto deba primar la LS.
Pero lo notable es cmo la CSJN en unas pocas lneas condena al
reciclaje a toneladas de papel escritas con doctrina a favor de la
subyugacin de la LS por la LDC. Vale la pena transcribirlas: "no
obsta a lo dicho la modificacin introducida por la ley 26.361 a la
Ley de Defensa del Consumidor, pues esta Corte ha
considerado que una ley general posterior no deroga ni
modifica, implcita o tcitamente, la ley especial anterior,
tal como ocurre en el caso de la singularidad del rgimen de
los contratos de seguro
IV.4. La conducta del damnificado.
No hace falta recordar que las sentencias judiciales tienen el mero
alcance del caso que resuelven, y que si bien pueden ser citadas como
antecedentes en futuros litigios, una vez pasadas en autoridad de cosa
juzgada slo conforman un ttulo ejecutivo que favorece al vencedor
especfico del juicio. Es por ello que difcilmente podramos sostener
una afirmacin tal como que "para la CSJN la exclusin de cobertura
por transportar personas en lugar no destinado a tal fin en el vehculo
asegurado es constitucional, lcita y vlida". Por el contrario, en cada
caso en que se cuestione una norma del contrato de seguro, su
razonabilidad deber juzgarse segn las circunstancias del caso, entre

las ms importantes de las cuales est la conducta de los involucrados.
En otras palabras, podemos decir que tal o cual exclusin de cobertura
es abusiva cuando para evitar su aplicacin sus destinatarios deben
cumplir acciones u omisiones irrazonables. Todo esto no le quita el
carcter de "final" a la solucin que dio la CSJN respecto de la LDC vs.
la LS, puesto que en su respecto se expidi en trminos generales y tan
categricos que no es de esperar que en el futuro cercano se resuelva al
revs.
CLAUSULAS ABUSIVAS
CONSUMIDOR
LEY
DEFENSA
DEL
Es frecuente encontrar pronunciamientos jurisprudenciales que

declaran el carcter abusivo e irrazonable de clusulas que excluyen
irrazonablemente la cobertura; caducidades que vulneran derechos
sustanciales de las partes; o aplicaciones desmedidas de normas legales
restrictivas de los derechos de los sujetos que se relacionan con la
empresa de seguros.
Es bueno para el sistema/negocio/contrato, de seguro, que se detecten
y neutralicen en sede administrativa o judicial, las clusulas abusivas; ya
que ellas afectan tambin las bases y presupuestos tcnicos del seguro y
vulneran derechos sustanciales de las partes, privando al contrato de su
fin prctico y al sistema de su funcin social.
Art. 37 LDC. Sin perjuicio de la validez del contrato, se tendrn por no

convenidas:
a) Las clusulas que desnaturalicen las obligaciones o limiten la

responsabilidad por daos;
b) Las clusulas que importen renuncia o restriccin de los
derechos del consumidor o amplen los derechos de la otra parte;
c) Las clusulas que contengan cualquier precepto que imponga
la inversin de la carga de la prueba en perjuicio del consumidor.
Si se desnaturalizan las obligaciones, es lgico que haya que
revisar y adecuar el contrato
La interpretacin del contrato se har en el sentido ms favorable para
el consumidor. Cuando existan dudas sobre los alcances de su
obligacin, se estar a la que sea menos gravosa. (EN CASO DE
DUDA SE ENTIENDE QUE LA OBLIGACION DEL
ASEGURADOR SUBSISTE: redacto las clausulas y mejores
condiciones tecnicas)
OFERTA: En caso en que el oferente viole el deber de buena fe en la
etapa previa a la conclusin del contrato o en su celebracin o
transgreda el deber de informacin o la legislacin de defensa de la
competencia o de lealtad comercial, el consumidor tendr derecho a
demandar la nulidad del contrato o la de una o ms clusulas. Cuando
el juez declare la nulidad parcial (PUEDE O NO INTEGRARSE EL
CONTRATO, SIEMPRE SE TENDRA POR LA VALIDEZ DEL
CONTRATO), simultneamente integrar (INTEGRAR ES
RESTABLECER EL EQUILIBRIO DEL CONTRATO DE
ACUERDO AL PCIO. DE BUENA FE) el contrato, si ello fuera
necesario.
Dec. 1798/1994: TERMINOS ABUSIVOS: Se considerarn

trminos clusulas abusivas las que afecten inequitativamente al
consumidor o usuario en el cotejo entre los derechos y obligaciones de
ambas partes.
Consideraciones finales. A)La limitacin de la responsabilidad por daos no debe
confundirse con la medida y lmites del seguro.
A)El seguro paga siniestros sobre lo que se acord
contractualmente y ello es connatural con el sistema, de manera
tal que nadie puede pensar en que pueda ser obligada una
empresa de seguros a pagar ms all de la medida del contrato,
siempre en trminos justos y razonables.
B)La ponderacin de las renuncias o restricciones a los derechos
no debe ser confundida con la reglamentacin en el correcto
ejercicio de esos derechos, contemplando la especial naturaleza
del sistema de seguros y del contrato por el cual se integran a l.
C)La imposicin de la carga de la prueba sobre el consumidor no
debe confundirse con los deberes de informacin necesarios,
razonables y proporcionados para el ejercicio de los derechos por
parte del asegurado y del cumplimiento de los deberes por parte
del asegurador.
La interpretacin contra el predisponente y a favor de la parte
ms dbil de la relacin es un principio consolidado.
La violacin de los deberes de informacin, buena fe, lealtad,
derecho de la competencia, tiene asentamiento legal general y
especial, aun fuera de la ley 24.240.
Tambin debe considerarse que el Proyecto de Cdigo Civil y
Comercial regula las clusulas abusivas, los contratos de adhesin y la
posibilidad de revisin, nulidad y adecuacin, por lo que la misma ser
insoslayable. Asimismo debe prestarse la debida atencin a las normas

dedicadas a las prcticas y situaciones abusivas, ya que se hace
necesaria su consideracin, atendiendo al mayor y distinto alcance,
aunque relacionado conceptualmente en su razn de ser con el de las
clusulas abusivas
EL RIESGO Y LAS CLAUSULAS

ABUSIVAS
Las clausulas que delimitan con claridad y precisin el riesgo asegurado
y la extensin de la obligacin a cargo del asegurado quedan al margen,
del art. 37 LDC, en tanto la medida del riesgo asegurado fue la base
sobre la cual el asegurador al celebrar el contrato calculo la prima, la
formacin de la reservas y los planes de reaseguro.Igual estn controladas por las decisiones jurisprudenciales (CNC
AMCA c/Caledonia Cia de Seguros. LL 2003-F-647)
Apli. Del art. 8 de la LDC. Cuando en el marco de una relacin de
consumo el asegurador se sirva de publicidades, anuncios o
prospectos que lleven al engao al consumidor sobre los verdaderos
alcances de la cobertura as difundida.El artculo 8 de la Ley de Defensa del Consumidor establece que las precisiones
formuladas en la publicidad, anuncios, prospectos, circulares u otros medios de difusin
obligan al oferente y se tienen por incluidas en el contrato con el consumidor, lo que
rompe con un principio bsico del Derecho de Seguros como lo es la propuesta que
presenta el asegurable como paso previo para la celebracin del pretendido
contrato de seguro y en la que determina las caractersticas del inters asegurable,
los riesgos que desea amparar, las sumas aseguradas, etc., propuesta esta que, por
otra parte y como lo consagra el artculo 2 de la Ley de Seguros, cualquiera sea su
forma no obliga al asegurado ni al asegurador.
LA FRANQUICIA Y SU OPONIBILIDAD
Res. SSN 25429/97
PLENARIO OBARRIO, despus de lel 26.361
CSJN. 20/10/2009Ortega Diego vs Transporte Metropolitanos Gral
Roca S.A Cuando se pacta una franquicia tal elevada queda seriamente
comprometido el acceso a la reparacin por parte de la vctima del
accidente, el que reconoce raz constitucional.- $ 300.000
CONTRATOS CONEXOS
Es un negocio nico y complejo que requiere una pluralidad de
contratos que, a su vez, se encuentran unidos en un sistema. Como
partes actan distintas personas fsicas o jurdicas, fuera del contrato
pero dentro del sistema, existiendo una causa fin o finalidad econmicosocial que trasciende la individualidad de cada contrato y constituye la
razn de ser de la unin o ligamento.
El caso en la actividad aseguradora:

Una empresa Automotriz dedicada a la fabricacin de vehculos
automotores realiza un contrato de concesin comercial con
un Concesionario a fin de coordinar la venta de sus productos bajo las
pautas que la primera establezca. Esta empresa Automotriz, a su vez,
realiza un acuerdo de colaboracin con una
empresa Financiera conviniendo cederle exclusivamente los negocios de
crdito que surjan de los productos que se vendan a plazo captados a
travs de su red de comercializacin. Al mismo tiempo, la
empresa Automotriz y la Financiera realizan un acuerdo de colaboracin
con el Banco y otro con una empresa Aseguradora, coordinando con
ellas, respectivamente, la vinculacin de todos los contratos de cuenta

corriente y seguros del ramo automotor que se generen a travs de la
misma red; designando adems, en algunos casos respecto del seguro,
un aparente intermediario o agente institorio que difcilmente cumpla
con sus funciones personalmente y que estar legitimado para el cobro
de las comisiones durante el plazo que dure el prstamo, el cual ser
coincidente con el plazo mximo que todas estas empresas juntas y
coordinadamente puedan extender para mantener cautivo al cliente.Luego de una intensa campaa de marketing, llega Pedro al
Concesionario con la simple intencin de adquirir un vehculo cero
kilmetro. Una vez all, y luego de ser persuadido, Pedro celebrar, entre
otros, un contrato de compraventa con el Concesionario sobre el producto
del Fabricante, un mutuo con garanta prendaria sobre el rodado con la
Compaa Financiera, un contrato de cuenta corriente con el Banco, y un
contrato de seguros automotor con un Asegurador, que al igual que con la
Financiera y el Banco, nunca pudo elegir libremente.
Jurisprudencia:
Fallo dictado por la Justicia rosarina, que receptando parte de lo
expuesto, ha resuelto declarar la inoponibilidad de una exclusin de
cobertura en una pliza de seguro de vida colectivo de saldo deudor
que estableca el supuesto de no seguro cuando el asegurado sea
integrante de una fuerza de seguridad (pblica o privada) y el evento se produzca
como consecuencia del desarrollo de su actividad y en cumplimiento de su deber,
condenando a todos los integrantes de la cadena de comercializacin y
declarando aplicable lo normado en el Art. 118 LS respecto de dos
compaas aseguradoras, en razn de la violacin al deber de
informacin a asegurado, que era agente de polica y falleci
posteriormente en ejercicio de sus funciones, dado que de habrsele
informado correctamente sobre la exclusin contenida en la pliza
contratada, el agente no la hubiere contratado o hubiese negociado la
exclusin. Juzgado en lo Civil y Comercial de la 10. Nom. Rosario

(Santa Fe), Romero Vernica Vivianac/ Fiat Auto S.A. de Ahorro s/
Sumarsimo, Expte. N 1239/10, partes: Romero, Vernica,
13/02/2013.
IX. Conclusiones.
1. La conexidad contractual constituye un nuevo fenmeno en la
comercializacin de seguros restrictivo de la libertad de
eleccin del asegurable, incompatible con el Art. 42 CN, la
Ley de Defensa de la Competencia, la Ley de Defensa del
Consumidor y el Rgimen especial de Comercializacin de
Seguros, constituyendo una prctica comercial abusiva que
socava, al mismo tiempo, las bases de libre y leal
competencia entre todos los operadores del sector.
2. La misma no puede sustentarse en la Resolucin General N
9/2002 Inspeccin General de Justicia, ni en el Art. 8 de la
Resolucin N 38052 SSN (agente institorio), por resultar ambas
normas inconstitucionales,
3. Resulta aconsejable la incorporacin a la Res. N 38052 SSN de
las inhabilidades contenidas en la Ley N 22.400 Art. 8 y 9
respecto a los Agentes Institorios que no sean productores o
sociedades de productores de seguros, por estar en consonancia
con el resto del ordenamiento jurdico, evitando as la
prosecucin de las prcticas comerciales abusivas que motivaron
su dictado.
4. La conexidad contractual es un hecho objetivo, no siempre
aparece manifiesta,y puede suscitarse tanto a travs de
profesionales habilitados o en ausencia de ellos.
5. El mal denominado inters asegurable del Agente Institorio,

puede ser salvaguardado mediante la mera exigencia de cobertura
en una empresa aseguradora habilitada por el Organismo Estatal
de Contralor sin que implique restringir derechos
constitucionales como la libertad de eleccin de la empresa
aseguradora por parte de los asegurados. El inters que pueda
versar sobre el mantenimiento de la cobertura financiera de la
pliza puede garantizarse por otros medios que no impliquen
incurrir en prcticas comerciales abusivas respecto los
asegurados, que por el simple carcter de tal, son los verdaderos
titulares del inters asegurable.
6. La consecuencia de la conexidad constituye una excepcin
al efecto relativo de los contratos, debiendo stos
expandirse ms all de la contratacin directa hacia todos
los integrantes de la unin cooperativa, en relacin a la
causa supra-contractual que constituye la razn de ser de su
unin o ligamento.
EL DEFENSOR DEL ASEGURADO

Objetivos: es una figura de carcter privado creada en el mbito de la
Asociacin Argentina de Cas. de Seguros orientada a la proteccin de
los derechos de los asegurados y/o beneficiarios, mediante la
intervencin de los conflictos que se suscitaren entre las personas fsica
o jurdica que tuviera contratado un seguro y un asegurador
debidamente autorizado para operar, que previamente hubiera
adherido al Sistema.
Funciones
El Defensor del Asegurado conoce y resuelve, con el alcance que
establece este Reglamento. los reclamos que se sometan
voluntariamente a su pronunciamiento
Ambito de Competencia
La Defensora del Asegurado conoce de los reclamos formulados por
personas fsicas o jurdicas que hubieran celebrado un contrato de
seguro con un asegurado adherente al reglamento, siempre y cuando
la suma de dinero motivo de la controversia directa o
indirectamente no sea inferior a $ 2.000.- (pesos dos mil ) ni
superior a $ 50.000 (pesos cincuenta mil)..
Principio de Subsidiariedad
El reclamo ante el Defensor del Asegurado procede cuando el
recurrente agot la via interna ante la empresa aseguradora concernida
sin obtener solucin favorable a su pretensin.
Naturaleza de la Resolucin (NO OBLIGATORIA)
El Defensor dictar una resolucin en la cual consignar la posicin de
las partes y la decisin que corresponde tomar de conformidad con lo
pactado en el contrato y previsto por las normas en materia
aseguradora. Posibilidad de recurso ante el mismo tribunal y la eleccin
de esta via no implica una renuncia al procedimiento judicial.- La
resolucin emitida por el Defensor del Asegurado ser vinculante
para la empresa aseguradora, en la medida que el asegurado la
acepte en un plazo que no podr exceder de 10 das hbiles desde
que le sea notificada.-
DiariodeDoctrinayJurisprudencia
DERECHO DE SEGUROS
SERIE ESPECIAL
AUTORIDADES
DIRECTOR:CARLOS A. ESTEBENET
SECRETARIO DE REDACCIN: MARIANO P. CAIA
Director: Julio Conte-Grand
Consejo de Redaccin: Jos Mara Medrano Fernando M. Bosch Guillermo Yacobucci
Sumario: I. INTRODUCCIN.
II. SI DENTRO DEL OBJETO DE LA LEY 24.240 ESTN COMPRENDIDOS LOS CONTRATOS DE SEGURO.
1. PREVIO A LA REFORMA INTRODUCIDA POR LA LEY 26.361.
1.1. Postura que sostena la no aplicacin de la ley 24.240 a la materia de seguros.
1.2. Doctrina que postulaba la aplicacin de la ley 24.240 a los seguros.
2. SITUACIN ACTUAL CON LA REFORMA DE LA LEY DE DEFENSA DEL CONSUMIDOR, A TRAVS DE
LA LEY 26.361.
2.1. Ampliacin del objeto de la Ley de Defensa del Consumidor.
2.2. Modificacin del art. 3 de la ley 24.240 que regula la relacin de consumo.
3. NORMAS DE LA LEY DE DEFENSA DEL CONSUMIDOR QUE DE SER APLICADAS AL SEGURO
PODRAN AFECTAR SERIAMENTE LA NORMATIVA LEGAL ESPECFICAMENTE PREVISTA POR LAS
LEYES 17.418 Y 20.091.
III. DEL CONTROL ESTATAL EN LA ACTIVIDAD ASEGURADORA.
1. NOCIONES PREVIAS DE COMPETENCIA EN MATERIA DE RGANOS ADMINISTRATIVOS.
2. LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACIN. ANTECEDENTES. NATURALEZA JURDICA.
3. LA LEY DE DEFENSA DEL CONSUMIDOR NO HA DEROGADO NI MODIFICADO LA LEY 20.091.
IV. PROTECCIN JURDICA DEL ASEGURADO.
1. LA PROTECCIN JURDICA DEL ASEGURADO MEDIANTE LA LEY 20.091.
1

V. CONCLUSIONES.
I. Introduccin
La contratacin en masa es el elemento decisivo para consolidar el avance de la empresa como
protagonista de la actividad econmica moderna. Configura el paso fundamental del contrato
tradicional concertado entre partes supuestamente iguales que negocian sus trminos y
condiciones hacia el nuevo contrato, en el que una de las partes predispone sus clusulas y
contenido y la otra se limita a aceptarlo o rechazarlo.
La empresa que produce masivamente bienes o servicios los ofrece al mercado a travs de formas
de contratacin que ella misma establece. La lgica del sistema de produccin capitalista consiste
en que quien produce impone las condiciones; el consumidor slo podr manifestar su libertad de
contratacin rechazando el contrato.
Entre los contratos que modernamente surgen con esta modalidad, el contrato de seguro resulta
un ejemplo tpico. Ello as porque la actividad aseguradora contempornea es, de manera
inexorable, una actividad de empresa.
En este tipo de contratos, cuya nominacin transcurre po t i os o o los de adhesi o po
adhesi a condiciones generales o contratos predeterminados, el de seguros es virtualmente uno
de sus arquetipos.
El contrato se celebra por adhesin cuando la redaccin de sus clusulas corresponde a una sola de
las partes, mientras que la otra se limita a aceptarlos o rechazarlos, sin poder modificarlos.
En este contexto, era necesario que la legislacin protegiera de manera concreta y especfica al
consumidor (la parte ms dbil de este tipo de contratos) contra los abusos de la parte ms
poderosa en la contratacin de bienes y servicios masivos (la empresa). Es por ello que en nuestro
pas se sancion la ley 24.240.
No se puede desconocer la importancia y la trascendencia que la ley 24.240 y su reciente reforma
a travs de la ley 26.361 ha tenido en la regulacin jurdica de nuestro pas. Mediante la sancin
de dicha ley, se intenta regular las relaciones de consumo, protegiendo a los usuarios y
consumidores de bienes y servicios de masiva contratacin.
Sin embargo, es necesario y conveniente integrar adecuadamente el novedoso cuerpo normativo
con el resto de la legislacin vigente en la Repblica, ya que se corre el riesgo de caer en un
endiosamiento del consumidor, en detrimento de normas especficas que regulan diferentes
actividades de la economa nacional, como por ejemplo la aseguradora, pudiendo de esta manera
perjudicar dichas actividades y por lo tanto tambin a los consumidores asegurados, en el caso de
los seguros, destinatarios de las mismas.
En efecto, no se puede perder de vista que con mayor anticipacin, la legislacin dictada para
regular la actividad asegu ado a p otega al asegu ado . Po lo ta to, es necesario analizar si la
Ley de Defensa del Consumidor es aplicable o no a la actividad aseguradora y, en caso afirmativo,
en qu medida.
Se advierte en estos tiempos una peligrosa sobrevaloracin de la Ley de Defensa del Consumidor,
ya que se intenta aplicar indiscriminadamente dicho cuerpo normativo a la totalidad de las
relaciones jurdicas, dejando de lado las regulaciones especficas preexistentes. Ello origina diversos
inconvenientes y perjuicios, no slo a una de las pa tes e la ela i de o su o por lo general
la empresa, sino tambin, a largo plazo, a los propios consumidores, que necesitan de las
empresas para satisfacer sus necesidades.
En el caso particular del seguro, el perjudicar a las aseguradoras con resoluciones administrativas o
fallos judiciales que contraran la legislacin especfica vigente en la materia, aplicando
indiscriminadamente la ley 24.240, puede llegar a debilitar la solvencia de las mismas, originando
en el tiempo perjuicios a los asegurados en general.
Sin embargo, es necesario y conveniente integrar adecuadamente el novedoso cuerpo normativo
con el resto de la legislacin vigente en la Repblica, ya que se corre el riesgo de caer en un
endiosamiento del consumidor, en detrimento de normas especficas que regulan diferentes
actividades de la economa nacional, como por ejemplo la aseguradora, pudiendo de esta manera
perjudicar dichas actividades y por lo tanto tambin a los consumidores asegurados, en el caso de
los seguros, destinatarios de las mismas.
En efecto, no se puede perder de vista que con mayor anticipacin, la legislacin dictada para
regular la actividad asegu ado a p otega al asegu ado . Po lo ta to, es necesario analizar si la
Ley de Defensa del Consumidor es aplicable o no a la actividad aseguradora y, en caso afirmativo,
en qu medida.
Se advierte en estos tiempos una peligrosa sobrevaloracin de la Ley de Defensa del Consumidor,
ya que se intenta aplicar indiscriminadamente dicho cuerpo normativo a la totalidad de las
relaciones jurdicas, dejando de lado las regulaciones especficas preexistentes. Ello origina diversos
inconvenientes y perjuicios, no slo a una de las pa tes e la ela i de o su o por lo general
la empresa, sino tambin, a largo plazo, a los propios consumidores, que necesitan de las
empresas para satisfacer sus necesidades.
En el caso particular del seguro, el perjudicar a las aseguradoras con resoluciones administrativas o
fallos judiciales que contraran la legislacin especfica vigente en la materia, aplicando
indiscriminadamente la ley 24.240, puede llegar a debilitar la solvencia de las mismas, originando
en el tiempo perjuicios a los asegurados en general.
En efecto, en el negocio del seguro, el asegurador forma el fondo de primas con las distintas
primas (precio del aseguro) que percibe de los asegurados a raz de los diversos contratos que
celebra con los particulares. Este fondo viene a ser la garanta que en el aspecto econmico
3
tiene el asegurado, en el sentido de que lo prometido por el asegurador en el contrato

(indemnizacin cuando se produzca el riesgo previsto) podr efectivizarse cuando el evento se
verifique. Es, pues, la mutualidad de asegurados el medio tcnico para repartir y compensar los
riesgos.
Si las aseguradoras se vieran obligadas por resoluciones administrativas o fallos judiciales a
aplicar, sin limitacin alguna, normas extraas a la materia, a pagar indemnizaciones en exceso de
lo estrictamente pactado o fuera de los lmites establecidos en los contratos de seguro que
celebren (ver al respecto el art. 60 de la ley 17.418), ello afectara el fondo de primas necesario
para hacer frente a las indemnizaciones que en el futuro deban a los distintos asegurados.
II. Si dentro del objeto de la ley 24.240 estn comprendidos los contratos de seguro
1. Previo a la reforma introducida por la ley 26.361
El art. 1 de la ley 24.240 anterior a la citada reforma estableca lo siguiente:
O jeto. La p ese te ley tie e po o jeto la defe sa de los consumidores o usuarios. Se consideran
consumidores o usuarios las personas fsicas o jurdicas que contratan a ttulo oneroso para su
consumo final o beneficio propio o de su grupo familiar o social: a) La adquisicin o locacin de
cosas muebles; b) La prestacin de servicios; c) La adquisicin de inmuebles nuevos destinados a
vivienda, incluso los lotes de terreno adquiridos con el mismo fin, cuando la oferta sea pblica y
di igida a pe so as i dete i adas .
Como los incs. a) y c) del referido artculo no tenan relacin con el tema que nos ocupa, la cuestin
quedaba circunscripta al i iso ) de la o a: p esta i de se vi ios .
La doctrina evalu si a travs de dicho concepto, era posible incluir o no dentro de las previsiones
de la ley 24.240 al seguro y, consecuentemente, a las entidades aseguradoras.
1.1. Postura que sostena la no aplicacin de la ley 24.240 a la materia de seguros
Esta corriente entenda que cuando la ley 24.240, en su aptulo V, t ata a la P esta i de
se vi ios a t avs de sus arts. 19 a 24, se adverta, con indudable certeza, que el legislador legisl
contratos cuyo objeto eran tareas de reparacin, mantenimiento, acondicionamiento, limpieza o
cualquier otro similar art. 20 en los que el locador deba realizar un trabajo sobre una cosa,
utilizando los materiales presupuestados o los adicionales que pudieran corresponder art. 22.
En definitiva, pues, estaba claro para esta corriente doctrinal ue la ley se efe a a se vi ios e el
sentido de trabajo prestado a otro por un precio.
Esta doctrina consideraba que el contrato de seguro era ajeno a la locacin de servicios, ya que las
obligaciones y derechos que asumen las partes en cada uno de ellos son diferentes.
En efecto, el objeto y la esencia del contrato de seguro totalmente distintos al de la locacin de

servicios estn perfecta y claramente establecidos en el art. 1 de la ley de seguros, cuando ste
define al mismo diciendo:
Hay o t ato de segu o ua do el asegu ado se o liga mediante una prima o cotizacin a
resarcir un dao o cumplir la p esta i o ve ida si o u e el eve to p evisto .
De esta definicin surgen varias caractersticas particulares del contrato de seguro, como su
carcter condicional, aleatorio e indemnizatorio, caractersticas stas que evidentemente son
ajenas al contrato de locacin de servicios:
a) El contrato de seguro es condicional, ya que la obligacin del asegurador est condicionada a la
ocurrencia de un hecho futuro incierto;
b) asimismo, el contrato es aleatorio, cuando las ventajas o prdidas para ambas partes
contratantes, o solamente para una de ellas, dependan de un acontecimiento incierto;
c) por ltimo, el contrato de seguro es indemnizatorio, toda vez que el asegurado no puede obtener
un lucro a partir de un siniestro, sino solamente el resarcimiento del dao sufrido, aunque la suma
asegurada exceda el monto del dao.
Es indudable que en la locacin de servicios, el locador prestador del servicio se compromete a
cumplir una obligacin de medios contra el pago del precio acordado.
En cambio, en el contrato de seguro, contra el pago de la prima y si ocurre el evento previsto en la
pliza, el asegurador se obliga a indemnizar el dao sufrido por el asegurado.
Consecuentemente con lo expuesto, para estos autores resultaba ms que evidente que las
empresas de seguros no prestan servicios, ya que no hacen trabajos para quienes las contratan.
1.2. Doctrina que postulaba la aplicacin de la ley 24.240 a los seguros
Sin embargo, gran parte de la doctrina consideraba que la actividad aseguradora y el contrato de
seguro se encontraban alcanzados por la Ley de Defensa del Consumidor, en razn de tratarse de
una prestacin de servicios incluida en el apartado b) del art. 1 de la Ley de Defensa del
Consumidor, aunque tenga su propio plexo normativo ley 17.418 y su propia autoridad de
aplicacin que ejerce funciones de superintendencia.
Asimismo, el art. 3 de la ley 24.240, previo a la reforma, estableca que las disposiciones de la
misma se integraban con las normas generales y especiales aplicables a las relaciones jurdicas
abarcadas por dicha ley. Sentaba asimismo dicho artculo el principio de la interpretacin ms
favorable al consumidor.
Para estos autores, la interrelacin del derecho del consumidor con otros mbitos del derecho es
profunda y fecunda. Sus principios no son compartimentos estancos, aislados de otras normas del
ordenamiento jurdico, si no
5
que las nutren y complementan en forma transversal. Y en este sentido, el contrato de seguro
deba estar alcanzado tambin por la Ley de Defensa del Consumidor y la forma de hacerlo era
incluir al segu o e la atego a p esta i de se vi ios e io ada en el apart. b) del art. 1 de
la Ley de Defensa del Consumidor.
Por lo tanto, no caba duda de que el contrato de seguro poda ser considerado una relacin de
consumo en la que el asegurador se obliga, mediante el pago de una prima o cotizacin, a prestar
un servicio consistente en la asuncin de riesgos mediante coberturas asegurativas.
En efecto, para esta corriente de pensamiento, las normas del derecho del consumidor se aplicaban
tambin en la materia de seguros, principalmente en el control de las clusulas contractuales,
conforme lo establecido por los arts. 37 a 39 de la Ley de Defensa del Consumidor.
Por lo expuesto, estos autores consideraban al contrato de seguro como un contrato de consumo:
El o t ato de seguro es un contrato de consumo regulado, en lo que concierne a los temas que le
son atinentes, por la ley 24.240 .
Con el tiempo, parte de la jurisprudencia sostuvo que en materia de seguros es de aplicacin la
normativa de la ley del consumidor que tiende a su proteccin.
2. Situacin actual con la reforma de la Ley de Defensa del Consumidor, a travs de la ley 26.361
Con la sancin de la ley 26.361(20), se ha producido una profunda reforma a la ley 24.240. A
continuacin se analizarn los artculos reformados de la ley 24.240 que pueden tener influencia
en la cuestin que fuera desarrollada precedentemente.
2.1. Ampliacin del objeto de la Ley de Defensa del Consumidor
En primer lugar, el actual art. 1 ha quedado redactado de la siguie te a e a: O jeto.
Consumidor. Equiparacin. La presente ley tiene por objeto la defensa del consumidor o usuario,
entendindose por tal a toda persona fsica o jurdica que adquiere o utiliza bienes o servicios en
forma gratuita u onerosa como destinatario final, en beneficio propio o de su grupo familiar o
social. Queda comprendida la adquisicin de derechos en tiempos compartidos, clubes de campo,
cementerios privados y figuras afi es .
Sin perjuicio de que aun con la reforma aludida, la Ley de Defensa del Consumidor no hace
mencin expresa a la actividad aseguradora o al contrato de seguros en particular; es innegable
ue al ge e aliza el o jeto de la ley a la ad uisi i o utiliza i de ie es y se vi ios , aho a s
podra llegar a entenderse que no hay impedimento alguno para considerar que el contrato de
seguro o la actividad asegurada se encuentran alcanzados por la ley, bajo las condiciones
dispuestas en el citado artculo.
Ahora bien, desde el punto de vista del asegurado (eventual consumidor), al celebrar un contrato
de seguro con una aseguradora, estara adquiriendo un derecho: el de ser resarcido o
indemnizado (seguros de daos) o que se le cumpla con la prestacin convenida (seguro de

personas), en caso de que ocurra el evento previsto.
El seguro como tal es un instituto de ndole bsicamente econmica, que gira sobre el inters del
asegurado de obtener el valor de sustitucin en caso de producirse el evento previsto.
En otros trminos, se podra afirmar que al contratar un seguro, el asegurado estara adquiriendo
un bien o un derecho: el de ser resarcido o que se le cumpla con la prestacin convenida en caso
de que ocurra un siniestro o un evento previsto. El derecho que adquiere el asegurado prima facie
es una cobertura, la cual se concretar en trminos econmicos una vez que se produzca el
siniestro o el evento previsto, pero el asegurado en el comienzo del contrato de seguro adquiere
un derecho que es el saber que durante un perodo de tiempo estar amparado por determinados
riesgos, sin perjuicio de que luego no se cumplan los eventos previstos.
Por lo tanto, desde el punto de vista jurdico-econmico, al celebrar un contrato de seguro el
asegurado (eventual consumidor en los trminos de la ley 24.240) adquiere un derecho o un bien,
que es la cobertura contra determinados riesgos. Asimismo, en caso de que se produzca el
siniestro o evento previsto, recibir una indemnizacin o la prestacin convenida.
Consecuentemente con lo expuesto, se podra concluir que mediante el contrato de seguro se
adquiere un bien, por lo que conforme con la actual redaccin del art. 1 de la ley 24.240, la
actividad aseguradora se encontrara alcanzada por dicho cuerpo, visto desde esa perspectiva.
2.2. Modificacin del art. 3 de la ley 24.240 que regula la relacin de consumo
Por otra parte, el nuevo art. 3 de la ley 24.240, en su lti o p afo, esta le e lo siguie te: ...Las
relaciones de consumo se rigen por el rgimen establecido en esta ley y sus reglamentaciones, sin
perjuicio de que el proveedor, por la actividad que desarrolle, est alcanzado asimismo por otra
o ativa espe fi a .
El is o a t. dispo e ta i ue ...las disposi io es de esta ley se integran con las normas
generales y especiales apli a les a las ela io es de o su o .
Lo expuesto precedentemente dara mayor fundamento a los que consideran que la actividad
aseguradora se encuentra alcanzada por la ley 24.240, ya que interpretan que las normas
especficas del derecho de seguro, como lo son las leyes 17.418 y 20.091, deben integrarse con la
Ley de Defensa del Consumidor.
No obstante, cabe destacar que en todo el texto de la ley 24.204, reformada por la ley 26.361, no
se hace referencia ni mencin alguna a la actividad aseguradora, existiendo legislacin especfica
en materia de seguros que regula tanto a los contratos como a las aseguradoras, a travs del
rgano de control exclusivo y excluyente, la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
Por lo tanto, se puede concluir que sin perjuicio de la reforma introducida en el art. 3 de la ley
24.240, para que la actividad aseguradora pudiera ser alcanzada sin limitacin alguna por la Ley de
7
Defensa del Consumidor, debi estar expresamente mencionada la materia de seguros en la

norma ahora reformada, ya que la actividad aseguradora est regulada por normativa especfica y
posee un rgano de contralor en materia administrativa de carcter exclusivo y excluyente,
conforme se ver ms adelante.
Asimismo y aun en el caso de que la actividad aseguradora hubiera sido mencionada
expresamente por la Ley de Defensa del Consumidor, es necesario interpretar y aplicar la ley
24.240 respetando la normativa especfica que regula el derecho de seguro, dictada con
anterioridad a la Ley de Defensa del Consumidor y no derogada por esta ltima norma.
3. Normas de la Ley de Defensa del Consumidor que de ser aplicadas al seguro podran afectar
seriamente la normativa legal especficamente prevista por las leyes 17.418 y 20.091
Para demostrar que la normativa de la Ley de Defensa del Consumidor no fue pensada ni puede
ser aplicada al contrato de seguro ni a la actividad aseguradora, cabe hacer una reflexin sobre
algunas normas del citado cuerpo normativo, que de ser aplicadas al contrato de seguro,
afectaran seriamente a la actividad aseguradora.
El art. 37 de la ley 24.240 prev que, sin perjuicio de la validez del contrato, se tendrn por no
convenidas las clusulas que limiten la responsabilidad por daos inc. a e imponga la inversin
de la carga de la prueba en perjuicio del consumidor inc. c).
Si la Ley de Defensa del Consumidor fuera aplicable al contrato de seguro, ignorando la preceptiva
especfica de la Ley de Seguros, nos encontraramos con que sera nula la clusula inserta en
dichos contratos en los que se establece suma asegurada, ya que sta, como se sabe y como lo
prescribe el art. 61 de la Ley de Seguros, determina el lmite mximo de responsabilidad del
asegurador en caso de siniestro.
Pensar o sostener que en una pliza de seguros el asegurador no pueda limitar su responsabilidad
a la suma asegurada inserta en dicho contrato por los daos sufridos por el asegurado o un tercero
en el seguro de responsabilidad civil, a consecuencia de un siniestro y por la que el asegurado ha
pagado la prima correspondiente, se llegara al absurdo de imaginar, al supuesto amparo del art.
37, inc. a), de la Ley de Defensa del Consumidor, que las responsabilidades de un asegurador
emergentes de un contrato de seguro son ilimitadas y que la suma asegurada establecida en el
mismo y que constituye, entre otras cosas, el lmite de su responsabilidad, sera considerada como
no convenida.
En igual sentido, se podra hacer referencia a la franqui cia, que es una fraccin del riesgo no
cubierto, que puede ser fijada en un porcentaje del dao, o en una suma determinada, o inclusive
combinndose ambos sistemas a travs de una suma mnima que tenga virtualidad cuando
el importe que arroje el porcentaje sea inferior a aqulla. El descubierto o franquicia se da cuando
el asegurado se obliga a solventar a su cargo una parte cualquiera del dao material del riesgo,
participando en los perjuicios que produzca en cada ocurrencia del riesgo.
8
Algo parecido ocurre con el inc. c) del mencionado art. 37 de la Ley de Defensa del Consumidor, el
que, como se ha visto, considera tambin como clusula no convenida la que imponga la inversin
de la prueba al consumidor (asegurado, segn la Ley de Seguros).
Ocurrido un siniestro, el asegurado debe acreditar la extensin del dao cuyo resarcimiento
pretende, ya que la suma asegurada que figura en la pliza, adems de determinar la
responsabilidad mxima del asegurador frente a la ocurrencia de un siniestro y permitir
determinar la prima que habr de abonar dicho asegurado, no establece ni representa el valor del
inters asegurado, ni siquiera como presuncin, y por supuesto no le otorga derecho alguno al
asegurado de pretender percibir su importe si no acredita la extensin del perjuicio sufrido.
III. Del control estatal en la actividad aseguradora
1. Nociones previas de competencia en materia de rganos administrativos
La competencia puede definirse como la aptitud legal de obrar de los rganos administrativos o
como el conjunto o vnculo de atribuciones que corresponde a rganos estatales.
Frecuentemente se compara la competencia de los rganos administrativos con la capacidad de
los sujetos privados de derecho: en ambos se estara sealando una aptitud de obrar, la medida de
las actividades que el rgano o el sujeto pueden legalmente ejercer. Sin embargo, es importante
destacar que mientras que en el derecho privado la capacidad es la regla y, por lo tanto, se
presume en tanto una norma expresa no venga a negarla, en derecho pblico la competencia de
los rganos no se presume y debe estar otorgada en forma expresa o razonablemente implcita
por una norma jurdica para que pueda reputrsela legalmente existente.
El fundamento de la competencia puede hallarse tanto en la idea de eficacia (que conlleva la
necesidad de distribuir tareas entre rganos y entes diferenciados) como en una garanta para los
derechos individuales, cierto es que esta institucin se encuentra erigida fundamentalmente para
preservar y proteger de una manera objetiva y muchas veces genrica el cumplimiento de las
finalidades pblicas o de bien comn que la administracin persigue.
2. La Superintendencia de Seguros de la Nacin. Antecedentes. Naturaleza jurdica
La Superintendencia de Seguros de la Nacin fue creada por el art. 150 de la ley 11.672,
reglamentada por el decreto 23.350/39, la cual reglaba la materia hasta el dictado de la ley
20.091.
Poste io e te, se di t la ley . 9 , De los Asegu ado es y su o t ol , reglamentada por la
resolucin 21.523/92 de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, para regir el ejercicio de la
actividad aseguradora y reaseguradora en todo el territorio de la Nacin.
Dicha ley contiene un captulo especfico relativo a la autoridad de control en la materia,
disponindose en su a t. 6 ue el control de todos los entes aseguradores se ejerce por la
upe i te de ia de egu os de la Na i ... .
9
Seguidamente, en relacin con la naturaleza jurdica del ente de control, se establece que el
mismo es una entidad autrquica con autonoma funcional y financiera, en jurisdiccin del
Ministerio de Economa y Finanzas(39), a cargo de un funcionario con el ttulo de Superintendente
de Seguros de la Nacin, que es designado por el Poder Ejecutivo Nacional.
En virtud de la autarqua, puede administrarse a s mismo de acuerdo a la norma de su creacin y
ejercer sus atribuciones sin dependencia de un organismo administrativo superior.
3. La Ley de Defensa del Consumidor no ha derogado ni modificado la ley 20.091
No cabe duda alguna de que la ley 24.240 no ha derogado ni modificado la ley 20.091 por varias
razones.
La primera de ellas es porque cuando se dict la ley 24.240 no se dispuso la derogacin o
modificacin en forma expresa de la ley 20.091.
En segundo lugar, tampoco la ley 24.240 podra haberlo hecho tcitamente, por cuanto tanto la
ley 17.418 como la ley 20.091 constituyen leyes especiales respecto de aqulla.
En este sentido, cabe destacar que la ley general posterior no deroga ni modifica implcitamente la
ley especial anterior.
Dicho con otras palabras, la competencia en materia de la actividad aseguradora en la Repblica
est a cargo, en forma exclusiva y excluyente, de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, la
que entonces tiene a su cargo el control de dicha actividad, por lo que las disposiciones de la ley
24.240 de Defensa del Consumidor no resultan aplicables ni a dicha actividad ni al contrato de
seguro en s.
La ley 20.091 otorga a la Superintendencia de Seguros un control exclusivo excluyente en materia
aseguradora.
Este control no se limita a la actividad general de las empresas de seguros, ni a la solvencia de las
mismas, sino que comprende tambin de modo especial los contratos de seguro, incluyendo su
precio y las comisiones reconocidas por las tareas de intermediacin (cfr. art. 26, ley 20.091).
Las condiciones de los contratos de seguro son revisadas previamente por la SSN y autorizados por
sta (arts. 25 y 28, ley 20.091) quien interviene tambin en su modificacin posterior (cfr. art. 28,
ley 20.091).
No se intenta sostener que el consumidor frente a los contratos de seguro no deba ser protegido,
sino que dicha proteccin le corresponde de modo exclusivo y excluyente a la Superintendencia de
Seguros de la Nacin. Este organismo es el que se encuentra en las mejores posibilidades tcnicas,
tanto de evaluar la afectacin o no de los derechos del asegurado, como tambin para analizar las
repercusiones de su decisin en una actividad regulada en su conjunto.
Las razones concretas que abonan esta opinin, son las siguientes:
10
a) la ley 20.091 otorga a la Superintendencia de Seguros de la Nacin un control exclusivo y

excluyente;
b) este control no se limita exclusivamente a la capacidad econmico-financiera o solvencia de la
aseguradora, sino tambin a la aprobacin previa de los contratos a utilizar por sta, la
modificacin a los mismos e incluso sus precios;
c) si hubiera materias en las que pudieran concurrir conjuntamente la Superintendencia de
Seguros de la Nacin y el Organismo Nacional o Provincial con facultades para la proteccin del
consumidor, ello podra provocar que por un mismo hecho, un mismo sujeto fuese pasible de ms
de una sancin;
d) cualquier medida adoptada por un ente de defensa del consumidor puede originar distorsiones
en el mercado asegurador que dicho ente desconoce con certeza a diferencia del organismo
especializado para el control de la actividad aseguradora.
En relacin con la ltima de las razones expuestas, cabe destacar que es unnimemente aceptado
que dada la especfica y alta especialidad tcnica involucrada, la actividad aseguradora es materia
de competencia exclusiva de la Superintendencia de Seguros de la Nacin; y en particular esa
competencia se extiende en todos aquellos aspectos que se encuentran expresamente regulados
por la ley 20.091, entre los cuales tambin se halla la proteccin de los asegurados.
La Superintendencia de Seguros ha venido desarrollando (con el apoyo de las normas especficas)
una actividad tuitiva del asegurado, con mucha anticipacin al dictado de la ley 24.240.
Asimismo, el marco regulatorio de la actividad de las aseguradoras, estatuido por las leyes 17.418
y 20.091, fija un rgimen especfico de proteccin y defensa del asegurado de tal amplitud que
reafirma la falta de incumbencia de la autoridad de aplicacin de defensa del consumidor en
materia de contratos de seguro.
Las empresas y los comerciantes (prestadores), como los consumidores, tambin son sujetos de
las garantas constitucionales.
Cabe destacar que la proteccin de los consumidores y usuarios de bienes y servicios que
contempla como derecho constitucional a travs del art. 42 de la Carta Magna, no se circunscribe
a la ley 24.240, sino tambin a travs de otras normativas especficas como las leyes 17.418 y
20.091, entre otras.
De hecho, la ley 24.240 se sancion con anterioridad a la reforma constitucional en la que se
incluy dentro del art. 42 la proteccin de los usuarios y consumidores.
Se puede concluir que a pesar de lo dispuesto en el nuevo art. 3 de la ley 24.240, al no ser
reformada la ley 20.091 (mediante la cual se ha establecido el control exclusivo y excluyente de la
Superintendencia de Seguros de la Nacin sobre las entidades de seguros) y al no establecerse en
forma expresa la competencia de las autoridades de aplicacin de la Ley de Defensa del
11
Consumidor sobre las aseguradoras a diferencia de los servicios pblicos domiciliarios (conforme
el ltimo prrafo del nuevo art. 25 de la ley de 24.240: los usuarios de los servicios podrn
presentar sus reclamos ante la autoridad instituida por legislacin especfica o ante la autoridad de
aplicacin de la presente ley), la Secretara de Comercio Interior y las autoridades locales de
aplicacin de la ley 24.240 son incompetentes para entender en las denuncias administrativas que
los asegurados presenten contra las aseguradoras, en el contralor de su actuacin y en la
aplicacin de sanciones contra estas ltimas.
IV. Proteccin jurdica del asegurado
Sin perjuicio de todo lo expuesto, cabe recordar la legislacin vigente especfica en la materia de
seguros, anterior a la sancin de la Ley de Defensa del Consumidor, que contiene numerosas
disposiciones tendientes a proteger los intereses de los asegurados o consumidores en los
trminos de la ley 24.240.
1. La proteccin jurdica del asegurado mediante la ley 20.091
Numerosas disposiciones de la ley 20.091 amparan los derechos de los asegurados. Es que el fin
ltimo del citado cuerpo normativo o su razn de ser, al igual que la ley 17.418, es proteger a los
asegurados contra los abusos en que pudieran incurrir las aseguradoras en el ejercicio de su
actividad.
En tal sentido, el art. 25 de la ley 20.091 dispone lo siguiente:
El texto de las plizas deber ajustarse a los arts. 11, segunda parte, y 158 de la ley 17.418, y
acompaarse de opinin letrada autorizada. La autoridad de control cuidar que las condiciones
contractuales sean equitativas.
Las plizas debern estar redactadas en idioma nacional, salvo las de riesgo martimo, que podrn
estarlo en idioma extranjero.
Asimismo, dentro del mencionado cuerpo normativo, el art. 23 establece que los aseguradores no
podrn operar en ninguna rama del seguro sin estar expresamente autorizados para ello. Los
planes de seguro, as como sus elementos tcnicos y contractuales, deben ser aprobados por la
autoridad de control antes de su aplicacin.
La normativa mencionada se completa con lo dispuesto en el art. 28 de la ley 20.091, cuando le
atribuye a la Superintendencia de Seguros de la Nacin la facultad de aprobar la modificacin de
las condiciones tcnico-contractuales oportunamente aprobadas o de sus primas.
La autoridad de control segn surge del art. 64 y concordantes de la ley 20.091 es la
Superintendecia de Seguros de la Nacin y es a ella a quien el legislador le otorg la facultad
especial y a la vez el deber de velar para que la clusulas de las plizas que instrumenten los
contratos de seguro sean equitativas. En consecuencia, no cabe duda alguna de que la redaccin
de las plizas que utilizan las aseguradoras argentinas estn bajo la rbita de la Superintendencia
12
de Seguros de la Nacin, quien las debe aprobar antes de que ellas sean utilizadas.
En el mismo sentido de proteger los derechos de los asegurados, el art. 26 establece que las
primas deben resultar suficientes para el cumplimiento de las obligaciones del asegurador y su
permanente capacitacin econmico-financiera.
La autoridad de control observar las primas que resulten insuficientes, abusivas o arbitrariamente
discriminatorias.
En los arts. 30 a 39 se atribuye a la Superintendencia de la Nacin la obligacin de controlar la
solvencia de las aseguradoras; el art. 40 determina que dicho organismo debe procurar la
publicidad de los balances y estados contables de los aseguradores, y ms adelante establece el
deber de intervenir y aprobar la fusin de aseguradores o la cesin de carteras, etctera.
Por su parte, el art. 57 hace referencia acerca de la publicidad engaosa de la siguiente manera:
P ohi i i de publicidad equvoca: queda prohibida la publicidad que contenga informaciones
falsas, capciosas o ambiguas o que puedan suscitar equivocacin sobre la naturaleza de las
operaciones, la conducta o situacin econmico-financiera de un asegurador o respecto de los
contratos que celebre, as como el empleo de medios incorrectos o susceptibles de inducir a
engao para la obtencin de negocios.
Por ltimo, el art. 58 de la ley 20.091 dispone que cuando una aseguradora infrinja las
disposiciones de esa ley o de las reglamentaciones dictadas en su consecuencia, ser pasible de las
sanciones que all prevn: llamado de atencin, apercibimiento, multa o suspensin para operar.
En este sentido, se puede concluir que las aseguradoras tienen su rgimen sancionatorio
especfico en materia administrativa cuya autoridad de aplicacin es la Superintendencia de la
Nacin, quien tiene a cargo el contralor de las mismas de manera exclusiva y excluyente, conforme
el art. 8 del citado cuerpo normativo.
En lo que hace a una ms concreta implementacin del sistema integral de proteccin del
asegurado previsto por el rgimen legal especfico, debemos tambin referirnos a la Unidad de
Atencin al Usuario de esa Superintendencia, que facilita a los asegurados el realizar las
respectivas denuncias por los posibles incumplimientos de las entidades aseguradoras, en orden a
que el ente de control analice cada caso y determine si los mismos pueden dar lugar a la aplicacin
del rgimen sancionatorio especfico ya referido.
El acceso a esa Unidad de Atencin es posible tanto en forma personal por el interesado, como
tambin los usuarios pueden realizar esas denuncias por el medio electrnico implementado en el
sitio web de la Superintendencia, a travs del correo electrnico o mediante fax, lo cual implica un
fcil acceso a ese servicio desde cualquier punto del pas que cuente con los servicios de
comunicacin respectivos.
13
La citada ley tiene por objeto regular la actividad de los productores asesores de seguros, cuya
actividad especfica es la de intermediar promoviendo la concertacin de contratos de seguros,
asesorando a asegurados y asegurables, conforme lo prescribe su art. 1.
El art. 10 de la norma aludida hace referencia a las funciones y deberes de los productores
asesores de seguros, entre los cuales encontramos los siguientes: inc. d) ilustrar al asegurado o
interesado en forma detallada y exacta sobre las clusulas del contrato, su interpretacin y
extensin y verificar que la pliza contenga las estipulaciones y condiciones bajo las cuales el
asegurado ha decidido cubrir el riesgo; inc. h) asesorar al asegurado durante la vigencia del
contrato acerca de sus derechos, cargas y obligaciones, en particular en relacin con los siniestros.
Es innegable que esta norma guarda relacin con el art. 4 de la ley 24.240, que se refiere a la
informacin que el proveedor est obligado a suministrar al consumidor. En el caso de los seguros,
este deber de informacin, asesoramiento o ilustracin acerca del contrato recae principalmente
en el productor asesor de seguros, que intermedia en la concertacin de los contratos de seguros.
No obstante, se ver ms adelante que las aseguradoras tienen normas especficas acerca del
deber de informacin que tienen con los asegurados.
A partir de la sancin de la referida ley que rige la actividad de los productores asesores de
seguros, cambi fundamentalmente el rol del antiguo productor o agente de seguro previsto en el
art. 53 de la ley 17.418, quien dej de ser un simple intermediario y pas a ser un verdadero
profesional del seguro cuyas obligaciones no se limitan, solamente, a acercar a los asegurables o
asegurados con los aseguradores para la celebracin de un contrato de seguro, sino que adems,
debe asesorar a ambas partes con responsabilidad, diligencia y prontitud, dentro de las pautas que
en tal sentido establecen los arts. 10 y 12 de la ley 22.400.
La prctica aseguradora en nuestro pas muestra que la inmensa mayora de la contratacin de los
seguros se hace a travs de la intervencin de los productores asesores de seguros se estima que
asciende a un 70%/80%, fruto de la normativa de la ley 22.400, por lo que la inmensa mayora de
los asegurados cuentan con el asesoramiento de un profesional de seguros.
Por lo tanto, de una manera particular, lo prescripto en el art. 4 de la ley 24.240 se cumple en
materia de seguros a travs del productor-asesor de seguros, siendo regulada dicha actividad
especficamente por la ley 22.400.
La proteccin jurdica de los derechos del asegurado no se agota en las normas referidas, toda vez
que la ley 17.418 contiene tambin toda una serie de normas que tienen ese mismo objeto,
conformando un mnimo de orden pblico.
En este sentido, se puede citar el art. 158 de la Ley de Seguros, mediante el cual se establece
cules artculos del citado cuerpo normativo son inmodificables y cules lo son solamente a favor
del asegurado.
14
La modalidad de contratacin del seguro (de adhesin a condiciones uniformes) determin,

bsicamente, que el legislador al sancionar la ley 17.418 prefiriera la adopcin de un criterio
reglamentarista por sobre el meramente supletorio de la voluntad de las partes que caracterizaba
a las legislaciones del siglo pasado en la materia. En tal inteligencia, el artculo aludido parcializa la
aplicacin del principio general del art. 1197 del cd. civil al establecer que determinadas
disposiciones sean inmodificables por acuerdos de partes o slo puedan modificarse a favor del
asegurado.
Por otra parte, cabe destacar el art. 11 de la ley 17.418, que establece que el asegurador debe
entregar al tomador una pliza debidamente firmada, con redaccin y fcilmente legible. Adems,
dispone el mismo artculo que la pliza deber contener determinados requisitos como, por
ejemplo, los nombres y domicilios de las partes, el inters y la persona asegurada, los riesgos
asumidos, la vigencia del seguro, la prima, la suma asegurada y las condiciones generales del
contrato, pudiendo incluirse las condiciones particulares de la cobertura.
Este art. 11 obliga al asegurador a entregar una pliza con redaccin clara, pero no establece
ninguna sancin para el supuesto que el aseguradora viole esta ltima obligacin y emita una
pliza, por ejemplo, que contenga clusulas ambiguas u oscuras.
La doctrina y la jurisprudencia cubrieron este vaco legal, resolviendo que cuando la clusula es
ambigua u oscura, se interpreta en contra del asegurador, por ser quien la redact, conclusin
sta de indudable justicia y equidad partiendo de la base de la profesionalidad del asegurador que
fue quien, en definitiva, redact la misma.
Podemos concluir que, si se considera a los asegurados como consumidores de los seguros, las
distintas normativas especficas que regulan la actividad aseguradora en gran medida concretan el
fin que persigue el art. 42 de la Constitucin Nacional, que en su parte pertinente establece lo
siguie te: Los o su ido es y usua ios de ie es y servicios tienen derecho, en la relacin de
consumo, a la proteccin de la salud, seguridad e intereses econmicos; a una informacin
adecuada y veraz; a la libertad de eleccin y a condiciones de trato equitativo y digno. Las
autoridades proveern a la proteccin de esos derechos... La legislacin establecer
procedimientos eficaces para la p eve i y solu i de o fli tos... .
El hecho de que toda la normativa especfica en materia de seguros se haya dictado con
anterioridad al precepto constitucional aludido, no quiere decir que dicha normativa no se
enmarque dentro de este nuevo derecho constitucional de los consumidores, ya que se advierte
con claridad que la legislacin especfica de los seguros concreta en esta rama del derecho los
fines perseguidos por el art. 42 de la Constitucin Nacional.
V. Conclusiones
Por todo lo expuesto se concluye que la defensa del consumidor se encuentra en la entraa misma
del derecho del seguro, pudindose afirmar que con anterioridad a la ley 24.240 se hallaba
consagrada una verdadera proteccin del consumidor en las leyes 17.418, 20.091 y 22.400.
15
Habida cuenta de la naturaleza especial de la legislacin del seguro, procede su aplicacin en

primer trmino y, complementariamente, la de la normativa general de defensa del consumidor.
Es decir, la legislacin de defensa del consumidor ser aplicable en subsidio, siempre y cuando la
legislacin especfica en la materia de seguros no pueda resolver un conflicto.
Aplicar la Ley de Defensa del Consumidor indiscriminadamente a la actividad aseguradora, sin
recurrir previamente a la normativa especfica que regula esa materia, puede originar manifiestas
y groseras contradicciones, como por ejemplo si se considera aplicable al derecho de seguros el
art. 37, inc. 1 de la Ley de Defensa del Consumidor, en cuanto prohbe aquellas clusulas que
limiten la responsabilidad por daos del proveedor. En efecto, la limitacin de responsabilidad
est en el corazn del contrato de seguro, a travs de diversos institutos como la suma asegurada,
la franquicia a cargo del asegurado, las exclusiones de cobertura, etctera.
16
El procedimiento ser informal y gratuito

para los asegurados.
FORMALIDAD POR ESCRITO DENTRO DE LOS
60 DIAS DE RECHAZADA LA PRETENSION
RECIBIDO ENTREGARA COPIA AL
ASEGURADOR, PARA FIJAR POSICION EN 5
DIAS HABILES.
LUEGO DE REUNIDAS TODAS LAS PRUEBAS Y
ESCUCHAS LAS PARTES RESOLVER EL UN
PLAZO DE 20 DIAS
Para iniciar el trmite el asegurado

podr dirigirse:
Por Correo: Defensor del Asegurado - 25
de Mayo 565 piso 2 (C1002BK).
Por Mail: defensoria@aacs.org.ar

Para Consultas Telefnicas: (054) (011)
4312-7790
LOS ASEGURADOS: PERSONAS FSICAS O

JURDICAS QUE HUBIERAN CELEBRADO UN
CONTRATO DE SEGURO CON UN
ASEGURADOR ADHERIDO.
LOS BENEFICIARIOS.
NO SE DAR CURSO A RECLAMOS DE
TERCEROS.
DEBER AGOTARSE PREVIAMENTE LA VA
ADMINISTRATIVA INTERNA ANTE LA
ASEGURADORA.
Monto de Conflicto:
Monto Mnimo: $ 2.000.- (pesos dos mil)
Monto Mximo: $ 60.000.- (pesos sesenta

mil)
Seguros masivos:
Automotores
Combinado familiar
Integrales de Consorcio
Integrales de Comercio
Robo
Cristales
Combinados Establecimientos Educativos
Todo Riesgo Operativo
Riesgos Varios
Incendio
Transporte de Mercaderas
Embarcaciones
Seguros Tcnicos
Accidentes Personales
Riesgos del Trabajo;

Seguros de Caucin;
Seguros de Salud;
Seguros de Responsabilidad civil
Profesional;
Seguros de Responsabilidad civil suscripto
como cobertura nica;
Todo aquel que no se circunscriba a una
cuestin especfica entre asegurado y
asegurador.
La resolucin emitida por el Defensor del Asegurado ser

vinculante para la empresa aseguradora, en la medida
que el asegurado la acepte en un plazo que no podr
exceder de 10 das hbiles desde que le sea notificada.
La resolucin del Defensor del Asegurado no ser
vinculante, salvo que la aceptacin expresa. El deber de cumplimiento de una resolucin por la
respectiva aseguradora no obstar a que se cumplan las
formalidades usuales para que el pago correspondiente
se considere final y definitivo.
En caso que el Asegurador no diere cumplimiento a lo
resuelto por el Defensor, el reclamante tendr derecho a
reclamar judicialmente la ejecucin de la resolucin. El
Defensor deber informar a la Junta Directiva de
la conducta del Asegurador.
Tiene por objeto brindar cooperacin tcnica y

financiera a la Superintendencia de Seguros de la
Nacin, con la finalidad de propender a su mejor
funcionamiento, modernizacin de los mtodos
operativos, como as tambin contribuir al
cumplimiento de la misin y funciones que la Ley
22.400 le confieren al citado Organismo.
Art. 17. - Crase una Comisin Asesora Honoraria que tendr por funcin asesorar a la
autoridad de aplicacin en las cuestiones vinculadas a la interpretacin, aplicacin y
eventual modificacin de esta ley, as como intervenir en la redaccin de los programas
de exmenes de habilitacin previstos en el artculo 4 inciso c).
Integracin y funciones:
Art. 18. - La Comisin Asesora Honoraria estar integrada por los miembros del consejo
consultivo del seguro que representan a los distintos sectores de las entidades
aseguradoras y un representante de los productores asesores, el que ser designado
por la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
La comisin podr sesionar con un qurum de ms de la mitad de sus miembros, y
ser presidida por el Superintendente de Seguros o el funcionario que ste designe. La
comisin se reunir cuando lo determine el Superintendente de Seguros de la Nacin o
lo solicite uno de sus miembros. Las opiniones o deliberaciones producidas durante la
reunin y las decisiones adoptadas, sern asentadas en un libro de actas que se
llevar al efecto.
Los miembros de la Comisin Asesora Honoraria durarn tres (3) aos en sus funciones,
podrn ser reelectos y se desempearn honorariamente. El perodo de sus mandatos
finalizar el 31 de enero del ao que corresponda y los miembros reemplazantes se
incorporarn a partir de esa fecha. No obstante, los miembros reemplazados
continuarn en sus funciones hasta tanto se hagan cargo los miembros reemplazantes.
La direccin del Ente Cooperador Ley 22.400 reside en el

Consejo de Administracin, el que se encuentra
conformado por:
Presidente
Sr. Edgardo W. Juchniuk
Consejeros
Sr. Vctor H. Pol'la
Sr. Jorge Luis C. Zottos
La Comisin Asesora de Habilitacin Profesional est
integrada por:
Lic. Miguel A. Baelo
Dr. Carlos Fernndez Blanco
Lic. Leopoldo Varela
Dr. Eduardo A. Toribio
La Biblioteca del PlaNeS

Paso 7 - Polticas
Sistematizacin de aportes
1.Sugerencias y/o comentarios realizados por los actores del Foro Institucional a las Polticas propuestas por PlaNeS
1.1 Fin Estratgico Macroeconmico
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Lnea
Estratgica
Seguros
obligatorios u
optativos
Seguros
Obligatorios
Fin Estratgico
Macroeconmico
Objetivo
Especifico
1
Seguros
optativos
Microseguro
Polticas
Sugerencia:
Seguro de Salud. Complementario, suplementario o en exceso de las obras sociales?

Rol de la SSS.
Sugerencia:
Seguro de vida para monotributistas.

Sugerencia:
General del Ambiente 25.675. El ambiental debera ser un tema central.
Transporte publico de pasajeros.

Seguro de salud. Termina siendo un seguro prestacional, sobre una actividad que no
controlamos.
Sugerencia:
Seguro jubilatorio voluntario: complementa la jubilacin ordinaria. Sacar el concepto

de jubilacin. Agregar un monoproducto de retiro.
Sugerencia:
Microseguros para sectores medios y especialmente para deciles de menores ingresos.

Los Microseguros por definicin son para los sectores de menores recursos, por lo
cual lo resaltado es redundante. Considero conveniente especificar en cules en
particular se planifica desarrollar (tener en cuenta que los microseguros que
resultan exitosos en otros pases en Argentina lo cubre en gran parte la seguridad
social). Para que tengan penetracin es CLAVE tener previsto los canales de
venta/distribucin, lo cual implicara adecuacin normativa.
Sugerencia:
Buscar sinergias con microcrditos.

Ampliar coberturas disponibles en microseguros (salud; vida para cnyuges,
convivientes y personas adicionales, accidentes personales).
Plan Nacional Estratgico del Seguro 2012-2020 SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACIN
Pg. 5
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Lnea
Estratgica
Objetivo
Especifico
2
Instrumentos
Financieros
Objetivo
Especifico 4
Canalizacin de
recursos
Microseguro
Objetivo
Especifico 5
Cultura
aseguradora
Polticas
Sugerencia:
Consolidacin del mercado de reaseguro local. Consolidacin es ms un objetivo

que una poltica; la poltica podra ser por ej. establecer criterios de inversin, de
capital o beneficios impositivos diferenciados para las entidades de capitales
nacionales.
Sugerencia:
Consolidacin del mercado de reaseguro local.Empresas mas capitalizadas y mayor
reserva de mercado local obligatoria.
Sugerencia:
Instrumentos financieros orientados a proveer recursos al sistema productivo.

Sugerencia:
Canalizacin de recursos a concientizacin sobre la importancia del seguro.

Sugerencia:
Infraestructura Pluvial.Mas de poltica ambiental; proyecto de energa limpia, ON de
entidades financieras que financien programas de reconversin ambiental.
Sugerencia:
Promocin de la cultura aseguradora y el ahorro desde la niez.

Sugerencia:
Promocin de la cultura aseguradora y el ahorro desde la niez.

Sugerencia:
Marco de capacitacin permanente y exahustiva de PAS. Ellos son el nexo con la
sociedad.
Pg. 6
1.2 Fin Estratgico Mercado
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Lnea
Estratgica
Objetivo
Especifico 1
Sugerencia:
Reaseguro
Instrumentos
Financieros
Canalizacin de
recursos
Objetivo
Especifico 2
Fin Estratgico
de Mercado
Solvencia
Objetivo
Especifico
3
Control y
regulacin sobre
prcticas
administrativas
y comerciales
Polticas
Consolidacin del mercado de reaseguro local.
Sugerencia:
Instrumentos financieros orientados a proveer recursos al sistema productivo.

Sugerencia:
Canalizacin de recursos a concientizacin sobre la importancia del seguro.

Sugerencia:
Creacin de fondo de garanta. Se refiere al concepto de crear una reserva especial

fondeada con patrimonio propio no comprometido? o a la creacin de un organismo
oficial que tenga la finalidad de garantizar determinadas prestaciones
indemnizatorias? De ser esto ltimo, especificar para qu ramo/s. No lo veo dentro
de solvencia.
Como polticas para fortalecer la solvencia se sugiere: Anlisis y supervisin

contina de la suficiencia de los pasivos por siniestros pendientes.
Establecer mecanismos de control y seguimiento de la suficiencia de las primas.
Registro en la SSN de los juicios del mercado.
Actualizacin y adecuacin de la metodologa de clculo del pasivo por siniestros

pendientes.
Sugerencia:
Creacin de fondo de garanta. Proceso eficiente de atencin de compaas en crisis.
Fondo de garanta para la liquidacin, evitar riesgo moral.
Sugerencia:
Control y supervisin continua para el ingreso de nuevos operadores,

requerimientos especficos, plan financiero y comercial explcito, etc.
En la proteccin de los derechos y beneficios de los asegurados incluir: fortalecer en

la legislacin los instrumentos y procedimientos para la liquidacin y salida del
mercado de una insolvencia y la administracin de run-off (obligaciones respecto de
Pg. 7
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Objetivo
Especifico 5
Lnea
Estratgica
Control y
regulacin sobre
prcticas
administrativas
y comerciales
irregulares
Polticas
futuros siniestros). Los procedimientos apuntan a minimizar la interrupcin de la
prestacin de beneficios oportunos a los asegurados.
Supervisin basada en riesgo: (apunta a las entidades en marcha).

Sugerencia:
Supervisin basada en riesgo: Incluir pautas mnimas para la supervisin extrema.
Registros. Sanciones.
Sugerencia:
Supervisin basada en riesgo. Establecimiento de un sistema de alarmas tempranas que

permita detectar a tiempo los desvos de las entidades aseguradoras. Las alertas tienen
que ser pocas, claras y estructurales: estado de cobertura, capital, entre otras, ya
que disparan medidas cautelares. Luego se puede complementar con indicadores
descriptivos.
Garanta de buenas prcticas en el mercado asegurador.No solo aprobar productos, sino
como van a ser comercializados.
Pg. 8
1.3 Fin Estratgico Social
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Objetivo
Especifico 2
Fin Estratgico
Social
Objetivo
Especifico 4
Objetivo
Especifico 5
Objetivo
Especifico 8
Lnea
Estratgica
Asesoramiento,
comunicacin e
informacin al
asegurado y/o
terceros
beneficiarios
Seguro
obligatorio
Sugerencia:
Defensor de los
Asegurados
Responsabilidad
social
empresaria
Polticas
Sugerencia:
Fomentar la inclusin de nuevas compaas al sistema CLEAS.
Sugerencia:
Seguro de Transporte Pblico.

Sugerencia:
Incorporacin al Organismo de la figura del Defensor de los Asegurados.

Sugerencia:
Plan Estratgico de Responsabilidad social empresaria.
Pg. 9
1.4 Fin Estratgico Institucional
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Lnea
Estratgica
Objetivo
Especifico 1
Actualizacin,
modificacin y
unificaciones de
leyes
Ampliacin de
facultades de la
SSN
Fin Estratgico
Institucional
Objetivo
Especifico
2
Procesos
preventivos /
correctivos a las
aseguradoras
Polticas
Sugerencia:
Ley 22.400: incorporacin de los agentes institorios y de los liquidadores de siniestros.

Incorporar Intermediarios de Reaseguros.
Sugerencia:
Cruce de informacin con otros Organismos (juzgados, AFIP, ANSES, etc.).

Sugerencia:
Las polticas presentadas se pueden realizar con las facultades actuales.
Sugerencia:
Como mnimo, el supervisor tendr el poder de emitir lo siguiente:

Restricciones a las actividades comerciales.
- Prohibir a la aseguradora emitir nuevas polticas.
- Negar la aprobacin para nuevas actividades comerciales o adquisiciones.
- Restringir la transferencia de activos.
- Restringir la titularidad de las subsidiarias.
- Restringir las actividades de una subsidiaria cuando, en su opinin, dichas
actividades ponen en peligro la situacin financiera de la aseguradora.
Instrucciones para reforzar la posicin financiera.
- Requerir medidas que reduzcan o atenen los riesgos.
- Requerir un incremento de capital.
- Restringir o suspender dividendos u otros pagos a los accionistas.
- Restringir compras de las acciones propias de la aseguradora.
Otras instrucciones
- Hacer los arreglos necesarios para transferir las obligaciones en virtud de las plizas
de una aseguradora incumplidora a otra que acepta esta transferencia.
- Suspender o revocar la autorizacin de una aseguradora.
- Inhabilitar a personas que actan en posiciones responsables a hacerlo en el futuro.
Criterios establecidos por IAIS (PBS 11).
Pg. 10
Fines
Estratgicos
Objetivos
Especficos
Lnea
Estratgica
Control interno
por parte de las
aseguradoras
Objetivo
Especifico
4
Informacin a
remitir al ente
controlador
Polticas
Sugerencia:
IAIS PBS 8: Gestin de riesgos y controles internos. El supervisor exige a la

aseguradora que cuente, como parte del marco general de su gobierno corporativo,
con sistemas efectivos de gestin de riesgos y controles internos, incluso funciones
eficaces en materia de gestin de riesgos, cumplimiento, cuestiones actuariales y
auditora interna.
Los sistemas incluyen:
- Las estrategias que plantean el enfoque de la aseguradora mediante el cual se
abordarn los ramos de riesgo especficos y las obligaciones legales y regulatorias;
- Las polticas que definen los procedimientos y dems requisitos que debern seguir
los miembros del Consejo de administracin y los empleados;
- Los procesos para la implementacin de las estrategias y las polticas de la
aseguradora, y
- Los controles para garantizar que dichas estrategias, polticas y procesos, en
efecto, se estn llevando a cabo, se respeten y alcancen los objetivos trazados.
Sugerencia:
IAIS PBS 9: Revisin y presentacin de informes al supervisor. El supervisor tiene un

sistema integrado de supervisin basado en el riesgo, que usa tanto el monitoreo
remoto (off-site) como las inspecciones in situ para examinar la actividad comercial
de cada aseguradora, evaluar su situacin, la calidad y la efectividad de su Consejo
de administracin y de la alta gerencia, as como el cumplimiento de la legislacin y
los requisitos en materia de supervisin. El supervisor obtiene la informacin
necesaria para llevar adelante una supervisin efectiva de las aseguradoras y
evaluar el mercado de seguros.
Sugerencia:
Manuales de control Interno.

Normas del rgano de Administracin referidas a Polticas y Procedimientos de
Inversiones.
Pg. 11
LAVADO DE ACTIVOS
CREACION DE LA IUF
LEY 25246/00
Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que
funcionar con autonoma y autarqua financiera en
jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos de la Nacin, la cual se regir por las
disposiciones de la presente ley
--
Autoridades:
Presidente y vice, designados por el PE, a propuesta del MDHN.
Vocales del consejo asesor.Requisitos para ser funcionario de la UIF.1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en
Derecho, o en disciplinas relacionadas con las Ciencias
Econmicas o con las Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el
ao precedente a su designacin las actividades que la
reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en
ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos
de antigedad en el organismo que se represente.
EVOLUCION
La (UIF) creada en el ao 2000 para la investigacin del
delito de Lavado de Activos. Func. administrativas.

En el ao 2007, con la aprobacin de la Ley N 26.268 que
tipifica el Terrorismo y su financiacin, funcin de prevenir e
impedir dichos delitos.
En 2008 se dict el Decreto N 2226, habilitando al titular
de la UIF, parte querellante. En diciembre de 2010, el Decreto N 1936 se la dot de
facultades como la coordinacin (interior)la representacin
del pas.(exterior)
Luego, en el ao 2011, nuevas leyes N 26.683 y de Financiacin
del Terrorismo a travs de la Ley N 26.734. Cambio en la

gestin, junto con el fuerte compromiso poltico asumido por la
Argentina a nivel internacional contra los delitos de LA/FT.
Ms tarde, la Ley N 26.733 incorpor a nuestro Cdigo Penal los
delitos de manipulacin de mercado y el uso de informacin
privilegiada y la Ley N 26.831 determin una reforma radical del
funcionamiento del mercado de capitales, poniendo fin a la
llamada autoregulacin, (CNV) como el nico organismo de
control de la oferta pblica en el pas y eliminando los secretos en
el intercambio de informacin entre los reguladores
Por ltimo, el Decreto N 918, dictado el 14 de junio de
2012, se dispuso que en caso de recibir un ROS de

Financiacin del Terrorismo (RFT) la (UIF) podr ordenar,
mediante Resolucin fundada, el congelamiento
administrativo inmediato de los bienes o dinero del sujeto
reportado. Luego, la medida deber ser ratificada, rectificada
o revocada por el juez federal competente
FUNCIONES:
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del
anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de

:
1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal),
preferentemente proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de
estupefacientes (ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes
(ley 22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita
calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una
asociacin ilcita terrorista en los trminos del artculo 213 ter del
Cdigo Penal;
nal).
prevenir e impedir
) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del
Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines

polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica
(artculo 174, inciso 5, del Cdigo Penal);

f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los
captulos VI, VII, IX y IX bis del ttulo XI del Libro Segundo

del Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil,
previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del
Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213
quter del Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213
quter del Cdigo Penal.-
SUJETOS OBLIGADOS A REPORTAR

SUJETOS OBLIGADOS DEL SECTOR PUBLICO:
BCRA---------------MERCADO BANCARIO Y CAMBIARIO

CNV----------------MERCADO DE VALORES. SSN---------------MERCADO DE SEGUROS(PROD.)
INAES-------------COOPERATIVAS Y MUTUALES
AFIP
SUJETOS OBLIGADOS DEL SECTOR

PRIVADO
ESCRIBANOS
CASINOS, JUEGOS DE AZAR._
TRANSPORTADORAS DE CAUDALES. TARJETAS DE CREDITO. OTRAS DEL SECTOR PRIVADO.-
COMO ES EL FUNCIONAMIENTO
La UIF lleva a cabo sus tareas en tres etapas:
1) Hay una primera etapa de prevencin y/o deteccin de
operaciones sospechosas en la cual se recibe la informacin

proveniente de los distintos sujetos obligados y por denuncias
voluntarias de ciudadanos. Esta informacin reviste las formas de
Reportes de Operacin (ROS), Reporte Sistemtico Mensual y
Reportes Voluntarios.
2) En la segunda etapa de anlisis y actuacin
administrativa se utiliza la informacin proveniente de los reportes

y se realiza la evaluacin del riesgo implcito a travs de la matriz de
riesgo. Esta matriz permite detectar por un lado los incumplimientos
y por otro lado, genera varios tipos de alertas, como por ejemplo las
de supervisin.
3) La tercera y ltima etapa es la judicial. En esta
instancia la UIF lleva a cabo oficios, colaboraciones judiciales

y querellas que pueden estar relacionados con casos que han
sido elevados a la Justicia a instancias de las investigaciones de
la UIF sobre maniobras de Lavado de Activos, de Financiacin
del Terrorismo u otros delitos a partir del anlisis de las
operaciones sospechosas-, o con casos de LA/FT
judicializados por delitos penales.
Tambin puede ocurrir en esta etapa, que un sujeto
sancionado por la UIF recurra a la justicia
UNICAMENTE EN EL CASO DE PRODUCTOS DE
VENTA DE SEGUROS DE VIDA O RETIRO230/2011UIF. Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o
realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin
econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan relacin
con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario
del cliente, o porque se desvan de los usos y costumbres en
las prcticas de mercado, por su frecuencia, habitualidad,
monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas
particulares.
) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas
o realizadas que, habindose identificado previamente como

inusuales, luego del anlisis y evaluacin realizados por el
Sujeto Obligado, las mismas no guardan relacin con las
actividades lcitas declaradas por el cliente, o cuando se
verifican dudas respecto de la autenticidad, veracidad o
coherencia de la documentacin presentada por el cliente,
ocasionando sospecha de Lavado de Activos; o an cuando
tratndose de operaciones relacionadas con actividades lcitas,
exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la Financiacin del Terrorismo.-
NORMATIVA DE LA SSN
RESOL. 35.728 del 26/04
Se trata de detectar y prevenir la introduccin de activos de origen
ilcito en circuitos econmicos, financieros o comerciales en los que

cobran apariencia de legalidad, como as tambin de propiciar la
supresin del financiamiento del terrorismo.
PRINCIPIO BASICO: La Superintendencia de Seguros de la Nacin,
las empresas aseguradoras, los productores asesores de seguros, agentes,
intermediarios, peritos y liquidadores de seguros, son SUJETOS
OBLIGADOS a:
a) RECABAR la identidad de sus clientes.
b) INFORMAR operaciones sospechosas o inusuales a la
Unidad de Informacin Financiera (UIF).
c) EVITAR que el sospechado o terceros tomen
conocimiento de las actuaciones labradas en cumplimiento
de la ley 25.246 y sus modificatorias..
OPERACIONES SOSPECHOSAS: Transacciones que de
acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se

trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las
personas obligadas a informar, RESULTEN INUSUALES,
SIN JUSTIFICACION ECONOMICA O JURIDICA O
DE COMPLEJIDAD INUSITADA O
INJUSTIFICADA para el perfil del cliente analizado, SEAN
REALIZADAS EN FORMA AISLADA O REITERADA
CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN
ILICITO: Convertir, transferir, administrar, vender, gravar, disimular o

poner de cualquier de otro modo en circulacin en el Mercado, bienes
provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el
origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia
de un origen lcito, sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
CONCEPTO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: Se
propende a la represin de las actividades de quien recolecte o provea

bienes o dinero, a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte,
para financiar a una asociacin ilcita terrorista o a un miembro de stas
para la comisin de cualquiera de los delitos que constituyen su objeto,
independientemente de su acaecimiento.
SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL

Se puede decir en forma genrica que la responsabilidad civil es
la obligacin de reparar por s o por otro un dao causado en la persona o patrimonio de un
tercero. Precisamente, el objeto del seguro de responsabilidad civil, segn el artculo 109 de
la Ley de Seguros, es "mantener indemne al asegurado por cuanto deba a un tercero en
razn de la responsabilidad prevista en el contrato, a consecuencia de un hecho acaecido en
el plazo convenido".
Para que la responsabilidad civil produzca sus efectos propios, es
decir que haga nacer la obligacin de reparar un dao, es necesario el concurso de cinco
requisitos:
1 2345-
Existencia de un hecho (ACCION): Puede tratarse de un hacer (accin

positiva) o un no hacer (accin negativa)
Que el hecho sea antijurdico (ANTIJURICIDAD), es decir ocasionado por
dolo o culpa, garanta o Riesgo.
Que cause un dao, ya sea patrimonial o extrapatrimonial (DAO)
Que exista la necesaria relacin o nexo causal entre el hecho y el evento
daoso
(CAUSALIDAD); y
Que el hecho sea imputable a su autor (IMPUTABILIDAD).
CLASIFICACION
A - SUBJETIVA: Derivan de:
DOLO: Intencin de causar un dao - DELITO - NO ES ASEGURABLE
CULPA: Imprudencia - Impericia - Negligencia / Con o sin cosas /
CUASIDELITO
I - DIRECTA: Hecho Propio
II- INDIRECTA: Hecho Ajeno (Personal: padres, tutores o propietarios de
colegios por los menores de 10 aos / Refleja: padres, tutores o propietarios de
colegios por los mayores de 10 aos)
B - OBJETIVA: Derivan de Garanta, Riesgo o Equidad.
I - INDIRECTA Y REFLEJA: El principal por el dependiente
II - INDIRECTA Y PERSONAL: El dueo o guardin de una cosa (por el riesgo
o vicio de esa cosa) o el propietario (o quien se sirve) de un animal.
III- DIRECTA: Personal sin discernimiento (hecho involuntario).
Este tema tiene trascendental importancia si analizamos la
problemtica actual de la responsabilidad en nuestro mercado la cual no difiere de la que
presentan otros mercados ms evolucionados en el Derecho y el seguro.
Desde hace unos aos se observa un viraje fundamental en el
criterio de anlisis y evaluacin de la responsabilidad, poniendo en primer plano al
"dao" y desplazando a la "culpa". En otras palabras, ya no hace falta la existencia de

culpa para que se configure la responsabilidad.
Debido a este desplazamiento de la responsabilidad subjetiva

a la responsabilidad objetiva, es que se habla de la existencia de un moderno
"Derecho de Daos" que va ampliando constantemente los factores de atribucin
objetivos. En consecuencia, ya no slo se habla de la existencia de un riesgo creado, la
garanta y la equidad, sino que tambin se aaden la seguridad social, la solidaridad social
y la igualdad ante las cargas pblicas. Incluso se habla de un "criterio econmico" por el
que se impone la obligacin de resarcir a quien le resulte menos gravoso, es decir quien se
encuentre en mejores condiciones de redistribuir el perjuicio.
Fundamentos de esta responsabilidad: La teora del deber de resarcir sobre un
principio objetivo: por el solo hecho de causarse un dao se tiene la obligacin de
indemnizarlo. Esta se asienta sobre la base de que si bien no puede haber culpa de quien,
en cierto tipo de actividades, causa un dao, tampoco la hay de parte de la vctima y es por
lo tanto mas lgico que quien obtiene ventajas de la empresa en cuyo seno acontece el
evento daoso sea el responsable de las consecuencias. sta es, pues, una teora objetiva:
en ella se reemplaza a la culpa, como base de la responsabilidad, por el riesgo creado, y
podra decirse que su principio rector es: el que tiene las ventajas debe soportar las cargas.Prueba en la responsabilidad objetiva. La carga en la accin de daos y perjuicios
corresponde a la vctima slo en cuanto a la existencia del dao y el uso de mecanismos
peligrosos por parte de la persona demandada; mientras que a sta corresponde oponer
como excepcin y demostrar que el dao se produjo por culpa o negligencia de la vctima, o
por un tercero por quien no debe responder.-
LA RESPONSABILIDAD CIVIL EN EL CODIGO CIVIL

Son dos los artculos del Cdigo Civil que merecen mayor
consideracin al hablar del tema de la responsabilidad civil y son el 1109 y el 1113.
ART. 1109: " TODO EL QUE EJECUTA UN HECHO, QUE POR SU CULPA O
NEGLIGENCIA OCASIONA UN DAO A OTRO, ESTA OBLIGADO A LA REPARACION
DEL PERJUICIO "
ART. 1113: " LA OBLIGACION DEL QUE HA CAUSADO UN DAO SE EXTIENDE A LOS
DAOS QUE CAUSAREN LOS QUE ESTAN BAJO SU DEPENDENCIA, O POR LAS
COSAS DE QUE SE SIRVE, O QUE TIENE A SU CUIDADO.
EN LOS SUPUESTOS DE DAOS CAUSADOS CON LAS COSAS, EL DUEO O
GUARDIAN, PARA EXIMIRSE DE RESPONSABILIDAD, DEBERA DEMOSTRAR QUE DE
SU PARTE NO HUBO CULPA; PERO SI EL DAO HUBIERA SIDO CAUSADO POR EL
RIESGO O VICIO DE LA COSA, SOLO SE EXIMIRA TOTAL O PARCIALMENTE DE
RESPONSABILIDAD ACRE-DITANDO LA CULPA DE LA VICTIMA O DE UN TERCERO
POR QUIEN NO DEBE RESPONDER. SI LA COSA HUBIESE SIDO USADA CONTRA
LA VOLUNTAD EXPRESA O PRESUNTA DEL DUEO O GUARDIAN, NO SERA
RESPONSABLE "
El primero de los artculos es el que da la nocin general de culpa,

mientras que el segundo establece los conceptos de culpa de los dependientes, de dao
causado CON la cosa, POR EL RIESGO de la cosa o POR EL VICIO de la cosa. El
concepto de COSA RIESGOSA es muy amplio y ello ocasiona que una persona sea
responsable por daos causados, por ejemplo, por la basura que hace caer a un tercero,
por una baldosa rota o por un clavo que sobresale y lastima a otra persona. La idea es que
la cosa no es necesariamente riesgosa en s, sino por el lugar donde la colocan o la posicin
o la falta de medidas de seguridad adecuadas.
Naturaleza Jurdica Reclamo del Tercero

El seguro de responsabilidad civil es de "daos patrimoniales",
porque su objeto es proteger el patrimonio del asegurado. El asegurador responde frente a
la pretensin de un tercero contra el asegurado, abonndole al reclamante hasta el lmite
asegurado. Este reclamo puede incluir diversos conceptos tales como:
* Dao emergente: Gastos efectivamente soportados por el reclamante a consecuencia
del hecho daoso.
* Lucro cesante: Prdida de ganancia que sufre el reclamante como consecuencia del
mismo hecho.
* Dao moral: Cuantificacin dineraria del sufrimiento espiritual que haya soportado el
damnificado.
* Dao psicolgico.
* Gastos y costas Judiciales.
Responsabilidad Contractual y Extracontractual

Otro punto que merece especial anlisis, principalmente por los
asegura-dores, es si la responsabilidad que le cabe al asegurado es de tipo contractual o
extracontractual.
La importancia del anlisis radica en que ambos regmenes no
son acumulables, es decir que quien reclama no puede hacerlo invocando la existencia de
un dao contractual y un dao extracontractual al mismo tiempo. Adems son distintas las
caractersticas de ambas responsabilidades:
Responsabilidad Contractual: A) Supone la violacin de una obligacin previa convenida
por las partes (contrato) por parte de una de ellas. B) Se presume la culpa. C) El
resarcimiento se extiende a las consecuencias inmediatas. D) El factor de responsabilidad
es esencialmente subjetivo. E) La accin de reclamacin prescribe en un trmino de 10
aos.
Responsabilidad Extracontractual: A) No existe una obligacin anterior B) Debe probarse
la culpa. C) El resarcimiento se extiende a las consecuencias mediatas e inmediatas. D)
Comprende factores subjetivos y objetivos. E) La prescripcin se produce a los 2 aos.
EL SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL EN LA LEY DE SEGUROS

La Ley de Seguros 17.418 se refiere especficamente al Seguro
de Responsabilidad Civil en sus arts. 109 a 120 (Captulo II - Seccin XI). La sntesis de los
principales artculos es la siguiente:
ART.109:
"El asegurador se obliga a mantener indemne al asegurado por cuanto
deba a un tercero en razn de la responsabilidad prevista en el contrato, a
consecuencia de un hecho acaecido en el plazo convenido"
Resulta necesario responder un interrogante: A quien ampara
el Seguro de Responsabilidad Civil ? y la pregunta no carece de sentido, pues en la Ley
de Seguros el tercero damnificado constituye una figura de privilegio, pues aun
cuando no forma parte del contrato de seguros, tiene derechos preferentes para
cobrar del asegurador - en la medida del contrato - lo que el asegurado le debe como
resultado de la responsabilidad en que haya incurrido y el consecuente dao causado.
Si repasamos la Ley de Seguros, observaremos que la mayora de los artculos sobre
responsabilidad civil hacen expresa mencin al tercero damnificado, ms que al propio
asegurado.Precisamente es por ello que consideramos importante que quede claro que el seguro de
responsabilidad civil es un seguro a favor del asegurado que es quien tiene el inters
de contratar el seguro en su propio y exclusivo inters, fijando (cuando ello es
posible) el monto por el cual desea ser asegurado.
En definitiva, este artculo establece dos principios que son:
A) La cobertura se refiere a hechos previstos en el contrato
B) Ocurridos en el plazo convenido.
CONCEPTO: Se establecen dos principios que son:
A) La cobertura se refiere a hechos previstos en el contrato
B) Ocurridos en el plazo convenido.
ART.11O:
"La garanta del asegurador comprende:
a) el pago de los gastos y costas judiciales y extrajudiciales para resistir

la pretensin del tercero. Cuando el asegurador deposite en pago la suma asegurada y
el importe de los gastos y costas devengadas hasta ese momento, dejando al
asegurado la direccin exclusiva de la causa, se liberar de los gastos y costas que se
devenguen posteriormente,
Costas: Causa Penal
b) el pago de las costas de la defensa en el proceso penal cuando el
asegurador asuma esa defensa."
Este seguro busca "mantener indemne al asegurado por cuanto
deba a un tercero", y en consecuencia la garanta del asegurador tambin debe
comprender los gastos y costas que puedan generarse en la accin civil que se
promueva en contra del asegurado.
ART. 111: "El pago de los gastos y costas se debe en
necesarios.
la medida
que fueron
Regla proporcional
Si el asegurado debe soportar una parte del dao, el asegurador
reembolsar los gastos y costas en la misma proporcin
Instrucciones u rdenes del asegurador
Si se devengaron en causa civil mantenida por decisin manifiestamente
injustificada del asegurador, ste debe pagarlos ntegramente.
Rechazo
Las disposiciones de los arts. 110 y del presente se aplican an cuando la
pretensin del tercero sea rechazada."
Penas
ART. 112: " La indemnizacin debida por el asegurador no incluye las penas
aplicadas por autoridad judicial o administrativa "
Se trata del caso de sanciones penales (por ejemplo por
incomparecencia a estrados o falta de respeto al magistrado), o multas administrativas por
faltas, acciones u omisiones previstas en la ley (no de seguros).
Responsabilidad del personal directivo
ART. 113: "El seguro de responsabilidad por el ejercicio de una industria o comercio,
comprende la responsabilidad de las personas con funciones de direccin."
Dolo o culpa grave

ART. 114: "El asegurado no tiene derecho a ser indemnizado cuando provoque
dolosamente o por culpa grave el hecho del que nace su responsabilidad."
IMPORTANTE: La exclusin no procede cuando se trate del dolo
o culpa grave de un empleado del asegurado .
Denuncia
ART. 115: "El asegurado debe denunciar el hecho del que nace su eventual
responsabilidad en el trmino de tres das de producido, si es conocido por l o deba
conocerlo; o desde la reclamacin del tercero, si antes no lo conoca. Dar noticia
inmediata al asegurador cuando el tercero haga valer judicialmente su derecho."
Existen diversas teoras acerca de cual debe ser considerada

como fecha de siniestro en los seguros de responsabilidad civil y son:
a) La del momento del pago: Esta teora es sostenida nicamente por profesionales de los
nmeros, tales como los actuarios, basndose en razones de tcnica contable. Es la menos
valedera de las posturas, ya que el seguro de responsabilidad civil est estructurado en base
a un sistema de proteccin integral y no de reintegro, y las obligaciones del asegurador
nacen antes de efectivizarse un pago y esto es porque el "siniestro" se ha producido en un
momento anterior.
b) La del hecho generador: Quienes defienden esta teora sostienen que el "siniestro" se
produce conjuntamente con el "hecho", pues en ese momento se produce el dao al tercero
y nace la obligacin de resarcir. Es esta la fecha que usualmente se considera en nuestro
mercado, de acuerdo a la definicin de la pliza.
c) La del momento de la reclamacin: Frente a las teoras antes expuestas, es sta la que
resulta ms correcta para la mayora de los analistas del Derecho Civil y la que aporta
mayor claridad conceptual a la cuestin, ya que la integridad del patrimonio del asegurado
slo es puesta en peligro cuando el tercero efecta su reclamo y no antes.
Mas all de lo que antecede, las plizas tradicionales de
responsabilidad civil que fueron aprobadas por la Superintendencia de Seguros de la
Nacin dos dcadas atrs, establecen que la fecha del evento generador es la que debe
considerarse como fecha de siniestro y por ello se dice que las mismas son plizas en
base ocurrencia(Occurrence). Sin embargo, en la ltima dcada se constituy en el
principal tema de discusin en materia de seguro de Responsabilidad Civil la utilizacin de la
clusula denominada de Claims Made, que ha sido impuesta por los reaseguradores
internacionales, especialmente en seguros de Mala Praxis, de Errors and Omissions y de
Productos.
Mientras que en las coberturas de Ocurrencia, se ampara al
asegurado a consecuencia de un hecho ocurrido durante la vigencia de la pliza, en las
coberturas de Claims Made (conocidas como coberturas en base a Reclamos) se lo
ampara a consecuencia de un hecho ocurrido durante la vigencia de la pliza pero siempre
y cuando el reclamo del tercero se haya formulado durante esa vigencia o dentro del
perodo extendido que se haya convenido en pliza.
Esta modalidad de cobertura ha generado fuertes rechazos de
muchos juristas y si bien la Superintendencia de Seguros de la Nacin ha aprobado varias
plizas conteniendo clusulas Claims Made , su validez nunca ha sido testeada en sede
Judicial.
Existen tres "momentos" que atraen a los estudiosos del tema: el
del hecho generador, el del pago y el del reclamo (judicial o extrajudicial) de la vctima (o sus
derechohabientes). La que se utiliza en nuestro seguro es la fecha del hecho.
Cumplimiento de la sentencia
ART. 116: "El asegurador cumplir la condenacin judicial en la parte a su cargo en
los trminos procesales.
Reconocimiento de responsabilidad. Transaccin

El asegurado no puede reconocer su responsabilidad ni celebrar transaccin sin
anuencia del asegurador. Cuando estos actos se celebren con intervencin del
asegurador, ste entregar los fondos que correspondan segn el contrato, en
trmino til para el cumplimiento diligente de las obligaciones asumidas.
Reconocimiento judicial de hechos
El asegurador no se libera cuando el asegurado, en la interrogacin judicial,
reconozca hechos de los que derive su responsabilidad."
Es lgico que no se le permita al asegurado reconocer su
responsabilidad sin anuencia del asegurador, porque al hacerlo equivaldra a reconocer la
obligacin a indemnizar (lo cual siempre compromete, en primer trmino, al asegurador).
Contralor de actuaciones
ART. 117: "El asegurador puede examinar las actuaciones administrativas o judiciales
motivadas o relacionadas con la investigacin del siniestro y constituirse en parte
civil en la causa criminal."
Es conocida la facultad que tiene el asegurador en este sentido.
Privilegio del damnificado
ART. 118: "El crdito del damnificado tiene privilegio sobre la suma asegurada y sus
accesorios, con preferencia sobre el asegurado y cualquier acreedor de ste, an en
caso de quiebra o concurso civil.
Citacin del asegurador
El damnificado puede citar en garanta al asegurador hasta que se reciba la causa a
prueba. En tal caso debe interponer la demanda ante el juez del lugar del hecho o del
domicilio del asegurador.
Cosa juzgada
La sentencia que se dicte har cosa juzgada respecto del asegurador y ser
ejecutable contra l en la medida del seguro. En este juicio o la ejecucin de la
sentencia el asegurador no podr oponer las defensas nacidas despus del siniestro.
Tambin el asegurado puede citar en garanta al asegurador en el mismo plazo y con
idnticos efectos.
Este artculo es uno de los ms importantes de analizar. Por un
lado establece la competencia del juez. Si el damnificado ejerce el derecho de citar en
garanta al asegurador del causante del dao y no lo hace ante el juez del lugar en que
ocurri el hecho o del domicilio del asegurador, ste podr oponer la excepcin de
incompetencia. El damnificado no puede accionar contra el asegurador exclusivamente, sino
que debe hacerlo contra el asegurado o contra el asegurado y el asegurador en conjunto.
Un tema primordial es el que se refiere a las defensas nacidas

despus del siniestro. No cabe duda y as lo fij la jurisprudencia, que las defensas que no
pueden oponerse son las posteriores a la ocurrencia del hecho generador.
Son oponibles al tercero las defensas tales como:
Ausencia de seguro (inexistencia de contrato)
Insuficiencia de seguro (suma asegurada insuficiente)
Exclusin de riesgos (delimitacin objetiva causal, temporal o espacial)
Suspensin de la tutela o garanta asegurativa al da del hecho
Rescisin de contrato de seguro (anterior al da del hecho).
Nulidad del contrato de seguro por causas anteriores al hecho.
La delimitacin subjetiva (culpa grave del asegurado en la produccin del siniestro)
Del mismo modo, no resultan oponibles las siguientes:
Omisin de denunciar el siniestro acaecido
La mora en denunciar el siniestro acaecido
La omisin en denunciar la demanda contra el asegurado
La mora en denunciar la demanda contra el asegurado
El reconocimiento de responsabilidad por el asegurado, sin anuencia del asegurador.
La omisin en encomendar la direccin del proceso al asegurador.
Pluralidad de damnificados
ART. 119: "Si existe pluralidad de damnificados, la indemnizacin debida por el
asegurador se distribuir a prorrata. Cuando se promuevan dos o ms acciones, se
acumularn los diversos procesos para ser resueltos por el juez que previno."
Este supuesto se aplica al caso en que la suma asegurada resulta
insuficiente para satisfacer las indemnizaciones reclamadas, por lo que en ese caso la suma
asegurada se distribuir a prorrata de los respectivos crditos de los damnificados.
Seguro colectivo
ART. 120: "Cuando se trata de un seguro colectivo de personas y la contratante toma
a su exclusivo cargo el pago de la prima, se puede convenir que el seguro cubre en
primer trmino su responsabilidad civil respecto de los integrantes del grupo y que el
saldo corresponde al beneficiario designado."
POLIZAS OBLIGATORIAS DE RESPONSABILIDAD CIVIL

Automotores, patrimonio fiduciario, propiedad horizontal, art, escribanos
CONCEPTOS GENERALES
NATURALEZA JURIDICA MEDIDA DE LA PRESTACION
El seguro de Responsabilidad Civil encuadra dentro de los
denominados de daos patrimoniales por cuanto su objeto es, precisamente, proteger el
patrimonio del asegurado frente a reclamaciones de terceros. El asegurador responde frente
a esas reclamaciones, las cuales pueden incluir diversos conceptos tales como:
Dao Emergente
Lucro Cesante
Dao Moral (que no requiere la existencia de una lesin corporal asociada)
Dao Psicolgico
Gastos y Costas Judiciales

El seguro de Responsabilidad Civil slo admite como medida de
la prestacin el PRIMER RIESGO ABSOLUTO y ello obedece a que, sencillamente, es
prcticamente imposible calcular el valor a riesgo, elemento necesario para utilizar las otras
dos medidas de la prestacin (prorrata y primer riesgo relativo). Analicemos esto ms
detenidamente:
En consecuencia, hemos explicado que no existe ninguna forma
de determinar el valor a riesgo y, consecuentemente, slo puede utilizarse el Primer Riesgo
Absoluto como medida de la prestacin. Es por ello que, desde un punto de vista tcnico, en
el caso en que la suma asegurada en una pliza no sea suficiente para indemnizar un dao
a un tercero no resulta correcto decir que el asegurado estaba en una situacin de
infraseguro, sino que resulta ms correcta que no haba medido adecuadamente su
exposicin a riesgo (es decir el dao mximo que podra ocasionar)
CONDICIONES GENERALES PARA LOS SEGUROS DE R. C.

La Clusula de Riesgo Cubierto establece que el Asegurador
mantiene indemne al asegurado por cuanto deba a un tercero, en razn de la
responsabilidad civil que surja de los Art. 1109 al 1136 del Cdigo Civil, en que incurra
exclusivamente como consecuencia de los hechos o circunstancias previstos en
Condiciones ms especficas, acaecidos durante la vigencia de la pliza. No se consideran
terceros al cnyuge y los parientes del asegurado hasta el tercer grado de
consanguinidad y a las personas en relacin de dependencia laboral con el
asegurado, en tanto el evento se produzca en oportunidad o con motivo del trabajo.
Se establece que la suma asegurada que consta en las
Condiciones Particulares es el lmite por acontecimiento. Acontecimiento: todo evento
que pueda ocasionar uno o ms reclamos producto de un mismo hecho generador.
Adems, se estipula que el mximo de indemnizaciones admisibles por todos los
acontecimientos ocurridos durante la vigencia de la pliza ser de hasta 3 veces

(salvo pacto en contrario) el importe asegurado por acontecimiento.
Cmo funciona este sistema ?. Supongamos que la suma asegurada de pliza es de $
1.000; entonces se podran pagar hasta $ 3.000 por todos los siniestros que ocurriesen, pero
nunca se podra pagar ms de $ 1.000 por un solo siniestro.
Las condiciones fijan que el hecho generador es el que debe ocurrir durante la
vigencia, tal como lo norma la Ley de Seguros, lo que evita discusiones sobre la
consideracin de la fecha del siniestro.
Las Cond. Generales tambin establecen una franquicia obligatoria en cada siniestro
del 10 % de la o las indemnizaciones pactadas con terceros o que resulten de
sentencia judicial, incluyendo honorarios, intereses y costas a su cargo, con un
mnimo del 1 % y un mximo del 5 %, ambos de la suma asegurada al momento del
siniestro. Dichos topes se actualizan en la misma proporcin en que se actualice el
reclamo (sentencia o transaccin).
Existen varias exclusiones, de las cuales slo las siguientes no pueden ser cubiertas bajo
ningn supuesto: transmutaciones nucleares y los hechos de guerra civil o internacional,
rebelin, sedicin o motn, guerrilla o terrorismo.
Las dems exclusiones son cubiertas en plizas ms especficas y son:
a) Obligaciones contractuales;
b) Tenencia, uso o manejo de vehculos areos y terrestres o acuticos autopropulsados o
remolcados;
a) Transmisin de enfermedades;
b) Daos a cosas ajenas en poder del asegurado, salvo por escape de gas incendio o
explosin o descargas elctricas que ocurra en su vivienda;
c) Efectos de temperatura, vapores, humedad, filtraciones, desages, rotura de caeras,
humo, holln,
polvo, hongos, trepidaciones de mquinas, ruidos, olores y luminosidad;
f) Suministro de productos o alimentos;
g)
Daos causados a inmuebles vecinos por excavaciones o por un inmueble del
asegurado;
h) Escapes de gas, incendio o explosin o descargas elctricas, a no ser que ocurra en la
vivienda
permanente o temporaria del asegurado;
i) Animales o por la transmisin de sus enfermedades;
j) Ascensores o montacargas;
k) Hechos de tumulto popular, huelga o lock-out.
1) R.C. Garajes y Actividades Similares
Se cubre la responsabilidad civil del asegurado emergente de la prdida o daos que sufran
los vehculos guardados en el local por Robo o Hurto Incendio o Explosin y Cada de los
mismos desde rampas o plataformas y ascensores. Adems hay una cobertura de lesiones
por accidentes.
2) R.C. Ascensores y Montacargas
Se ampara la responsabilidad civil del asegurado emergente de

los daos producidos por el uso de los ascensores y/o montacargas, tanto en oficinas,
consorcios, hoteles, u cualquier otra actividad comercial.
3) R.C. por Hechos Privados imputables al Asegurado
Tambin conocido como seguro de Vida Privada, cubre la
responsabilidad civil del asegurado, de su cnyuge (si convive con l) y de cualquier otra
persona por la que sea legalmente responsable (hijos menores de edad, empleada
domstica, etc.), dentro del Territorio de la Repblica Argentina, emergente de hechos
privados. Se entiende como hecho privado aquel que no se vincula con actividad profesional
laboral o comercial de ningn tipo.
4) R.C. por Carteles y/o Letreros y/u Objetos Afines
Se cubre la responsabilidad civil del asegurado por los daos
ocasionados a terceros por la instalacin, uso,
mantenimiento, reparacin y el
desmantelamiento del cartel y sus partes complementarias, amplindose a cubrir los daos
por incendio y/o descargas elctricas de o en la citada instalacin. Quedan asegurados el
propietario y/o usuario del cartel, el anunciante y el propietario del inmueble donde ste se
encuentre ubicado, cualquiera fuere el tomador del seguro.
5) R.C. Tintoreras y Similares
Se cubre la responsabilidad civil del asegurado por la prdida o
daos a las prendas tenidas para su limpieza, planchado y/o teido dentro del local o
durante su transporte, causada por Incendio, Rayo, Explosin y Humo; Robo y/o Hurto y/o
Extravo; y Huelga, Lock-Out y Tumulto Popular. Para la cobertura de transporte, slo se
ampara el Robo, con una limitacin del 50 % de la suma asegurada.
6) R.C. por Instalaciones a Vapor, Agua Caliente o Aceite Caliente
Se cubre la responsabilidad civil del asegurado como propietario
de las instalaciones mencionadas. Slo se cubren los daos generados en la instalacin
hasta la primera vlvula donde empieza el sistema de distribucin. Este seguro tiene el
carcter obligatorio en la Capital Federal y la pliza tiene diversas tramitaciones
administrativas ante la Municipalidad. El asegurador slo puede anular el seguro por una
causa imputable al asegurado. Se excluyen de la obligatoriedad de asegurar a las
denominadas instalaciones menores (calefones, termotanques de hasta 300 litros, calderas
domsticas de hasta 50.000 Kcal./hora). El asegurador debe denunciar a la Municipalidad
toda alteracin del riesgo, as como la no renovacin o anulacin del seguro.
7) R.C. Profesional para Mdicos
Se ampara la responsabilidad civil contractual y extracontractual
personal del asegurado (profesional mdico), derivada de hechos cometidos durante la
vigencia de la pliza. Cuando el asegurado se desempea como Jefe de Equipo, se
aumenta el costo porque el riesgo es mayor (existe una responsabilidad refleja del jefe de
equipo por los hechos que cometan los mdicos bajo sus rdenes).
Este seguro, as como la mala praxis en general (de Instituciones

mdicas o de otras profesiones) ha sufrido grandes modificaciones teniendo en cuenta que
su cobertura es solo otorgable con el soporte de reaseguradores extranjeros
8) R.C. a consecuencia de Incendio, Rayo, Explosin, Descargas Elctricas y Escapes
de Gas
Se cubre la responsabilidad civil del asegurado en razn de la
accin directa del fuego, rayo, explosin, descargas elctricas o escapes de gas. Se
excluyen los daos ocasionados por las calderas, pero s se amparan los siniestros que
ocurran en el sistema de distribucin (excluidos en la pliza de calderas).
Esta pliza tiene importantes diferencias con la cobertura de
responsa-bilidad civil existente en el seguro de Incendio. Las diferencias son estas:
Por el Ramo Incendio
Por el Ramo R.C.
COBERTURA
Daos a cosas por Incendio,

Incendio, Rayo, Explosin,
Daos a cosas y
personas por Rayo
y Explosin
Descargas
Elctricas y
Esca-pes de Gas.
SUMA
ASEGURADA
Limitada en funcin de la
de contenido (no ms del
triple de sta)
La que solicite el
asegurado
TARIFA
La tasa es funcin de la
de contenido (25 % de sta)
La tasa es la que surge de

la tarifa
FRANQUICIA
5 % del stro. con lmites

mximo y mnimo del 3 % y
y el 1 % de la suma asegurada
asegurada
para este riesgo
10 % del stro. con lmites

mximo y mnimo del 5 %
el 1 % de la suma
elevada
con
rebaja
por
suma
9) R.C. Comprensiva
Se ha visto la existencia de coberturas de riesgos simples
(ascensores, calderas, carteles, R.C. por Incendio, etc.) y entonces surge la necesidad de
estructurar una cobertura que pueda "comprender" a todas esas coberturas y a otras ms.
Precisamente esta cobertura de R.C. Comprensiva tiene por objetivo el reunir una gran
cantidad de riesgos para as brindar una cobertura integral.
Se cubre la responsabilidad extracontractual del asegurado por el
ejercicio de su actividad, dentro del territorio de la Repblica Argentina. El riesgo cubierto
bsicamente, se ampla (sin extraprima) quedando igualmente cubierta la responsabilidad
proveniente de:
Uso de vehculos de terceros, en la medida en que no se encuentre vigente otro seguro

ms especfico.
Transporte de personas en vehculos de terceros, en la medida en que no se encuentre

vigente otro seguro ms especfico.
Tumulto Popular, Huelga o Lock-out, si los siniestros estn comprendidos en la
cobertura de las Cond. Especiales.
Al disearse esta pliza, se consider que deba establecerse una cobertura "bsica",
que amparase riesgos comunes a todos los asegurados. Los dems riesgos (para no
hacer la cobertura bsica muy onerosa), son excluidos al slo efecto de incluirlos
con extraprimas. Se trata de los daos derivados de :
a) Vendedores ambulantes y/o viajantes
b) Hechos privados
c) Carteles
d) Calderas
e) Armas de fuego
f) Transporte de bienes
g) Carga y descarga de bienes fuera del local del asegurado
h) Guarda y/o depsito de vehculos
i) Demoliciones, excavaciones, construccin de edificios; refeccin de edificios
Las exclusiones de los incisos b) e i) no pueden ser incluidas como adicional. No se
consideran como terceros a los contratistas y/o subcontratistas y sus dependientes; pero s
se los considerar como terceros cuando sean afectados por daos producidos por accin
u omisin del Asegurado y siempre que los hechos que ocasionan los daos mencionados
no sean de responsabilidad directa del contratista y/o subcontratista y/o que no
correspondan especficamente al trabajo para el cual hayan sido contratados.
La tarifa se estructura en funcin del tipo de riesgo y la tasa de prima correspondiente a la
tasa bsica surge de la cantidad de empleados a ttulo permanente o temporario que
tiene el asegurado, con un adicional segn la cantidad de locales que ocupa. Existen ciertas
actividades que requieren cotizacin especial: Cooperativas elctricas, Trabajos en Diques y
Minas, Empresas de Vigilancia, Tareas relacionadas con el Petrleo, etc.
Las coberturas adicionales (algunas excluidas por Cond. Generales y otras por las Cond.
Especficas) son:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Incendio, rayo, explosin, descargas elctricas y escapes de gas;

Carteles y/o letreros y/u objetos afines;
Ascensores y montacargas;
Guarda y/o depsito de vehculos a ttulo no oneroso;
Instalaciones a Vapor, Agua caliente o Aceite caliente;
Suministro de alimentos;
Vendedores ambulantes y/o viajantes;
Carga y descarga de bienes fuera del local del asegurado;
Animales;
Rotura de caeras;
Armas de fuego;
Gras, guinches y autoelevadores.
Existen tres coberturas adicionales a la R.C. Comprensiva, que amparan coberturas

contractuales especficas:
a)
Plantas de Gas Licuados y Actividades Afines: Se cubre nicamente la
responsabilidad por deficiencias de los envases, extendindose a cubrir el transporte de gas
licuado en vehculos de terceros (queda excluido el dao a la carga) por deficiencias de
envase.
b)
Clnicas, Sanatorios, Hospitales o cualquier otro Centro Asistencial: Se ampara
la respon-sabilidad civil del asegurado por muerte y/o lesiones que afecte a pacientes y/o
acompaantes, aunque medie responsabilidad de los mdicos, en cuyo caso se reservan
los derechos de repeticin. Tambin se amparan los daos que sufran los pacientes (no los
acompaantes) transportados en ambulancias, siempre que no se encuentre vigente otro
seguro ms especfico.
ESTE SEGURO YA NO SE CONTRATA DE ESTA FORMA, SINO A TRAVES DE POLIZAS
ESPECIFICAS Y CON EL SOPORTE DE REASEGURADORES PROFESIONALES
c)
Expendio y/o Servicio de Comidas y Bebidas a Ttulo Oneroso: Se cubre la
responsabilidad civil del asegurado por actividades de suministro oneroso de alimentos en
actividades tales como restaurantes, bares, pizzeras, clubes, etc.
10) R.C. Productos
Se ampara la responsabilidad civil del asegurado por el uso y/o consumo de productos
inherentes a su actividad, en que incurre a partir de la entrega de los mismos. Se entiende
que un producto fue entregado cuando el asegurado pierde la posibilidad de ejercer un
control material directo sobre el mismo. Las exclusiones especficas son las siguientes:
a)
Reclamaciones por el valor del producto en s mismo o la reposicin
correspondiente;.
b)
Daos producidos por productos cuyos defectos le eran conocidos al asegurado al
momento de la entrega;
c)
Los gastos que ocasione la reposicin, reemplazo y/o reparaciones de los productos;
d)
Los gastos en que se incurra por el retiro del producto del mercado;
e)
La responsabilidad que derive de errores, negligencias, impericias en la concepcin
tcnica de: frmulas, diseos, planos, especificaciones y/o material de propaganda.
No obstante, el asegurador cubre todo perjuicio por deficiencias en el proceso de
fabricacin, envasado, clasificacin, etiquetado, acondicionamiento y/o impresin de
instrucciones del producto;
f)
Los daos producidos por productos entregados por el asegurado que no hayan sido
experimentados y consecuentemente aprobados.
Se considera como fecha de siniestro aquella en que se detectan el o los daos o aquella
en que el asegurado y/o asegurador tomen conocimiento de la ocurrencia de un hecho que
afecte o pueda afectar la presente cobertura, la que ocurra antes. El total de las
reclamaciones surgidas como consecuencia de un mismo acontecimiento afectar la pliza
vigente al momento en que se determin el siniestro.
11) R.C. por Excavaciones, Construccin de Edificios, Instalaciones y Montajes con
Motivo de la Construccin; Refeccin de Edificios - Demoliciones
Existen dos Condiciones Especiales:
I)
II)
Construcciones, instalaciones, montaje y refecciones;

Demoliciones.
RIESGO CUBIERTO:
I)
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Derrumbe del edificio en construccin o refeccin.

Cada de objetos.
Incendio y/o explosin.
Cables y descargas elctricas.
Carga y descarga de materiales.
Abertura de zanjas.
Prueba de instalaciones destinadas a producir, transportar o utilizar vapor y/o
agua caliente.
II)
a)
Cada de objetos.
b)
Cables y descargas elctricas.
c)
Carga y descarga de materiales.
d)
Incendio y/o explosin.
e)
Derrumbe del edificio lindero
NO SE PERMITE EL USO DE EXPLOSIVOS
ASEGURADOS: Se aplica la misma clusula para ambas Condiciones Especiales. Se

consideran asegurados, indistintamente, y siempre que figuren en las Condiciones
Particulares al propietario del inmueble y a la o las empresas a cargo de los trabajos.
Quedan asegurados tambin los contratistas
y/o
subcontratistas, cubrindose la
responsabilidad de los profesionales (sin perjuicio de la repeticin posterior).
RESPONSABILIDADES EXCLUIDAS: Adems de las exclusiones de las Cond. Generales y
excepto lo que se establece en el riesgo cubierto, se excluye
I)
II)
a)
Daos causados por vehculos y por la carga transportada.
b)
Responsabilidad Civil de los profesionales.
c)
Uso de calderas.
d)
Daos a instalaciones subterrneas de empresas de servicio pblico y a
veredas y
pavimentos. Tambin los daos por limpieza de edificios a base de cidos y
arenado.
Las mismas exclusiones, pero sin hacer mencin al inciso d)
NO SE CONSIDERAN TERCEROS:
Para I):
El o los propietarios del inmueble, los contratistas y subcontratistas de la obra y

la empresa vendedora. Adems los directivos y las personas en relacin de
dependencia laboral con los mencionados y los profesionales independientes
de que se sirven.
Para II):
La clusula es la misma, pero sin hacer mencin a la empresa vendedora ni a

los copropietarios.
CLAUSULA ADICIONAL:
Para I):
Se ampla a cubrir a) derrumbe parcial o total de los edificios linderos, y b)

filtraciones, rajaduras, desprendimiento de revoque, taponamiento o rotura de
desages (excepto lo que se excluye como daos a instalaciones
subterrneas).
Se impone la carga de utilizar los medios para desagotar las aguas que se
puedan acumular y se excluye el pilotaje.
Para II):
Slo se cubre el derrumbe parcial o total de los edificios

ni exclu-sin referida al pilotaje.
linderos, sin carga
Tambin las tarifas son diferentes. Para I) se tiene en cuenta elementos tales como la
cantidad de plantas y superficie en m2, ausencia de linderos y altura de las plantas. Las
tasas son anuales (excepto para refecciones, en que las tasas son por perodos de 90 das,
influyendo el hecho de si las tareas son interiores o exteriores). Para II) las tasas tambin
son por 90 das y se tiene en cuenta la cantidad de plantas que se demuelen, la existencia y
antigedad de los linderos.
12) R.C. para Profesionales en el Arte de la Construccin
Se mantiene indemne al asegurado (persona fsica) por cuanto deba a un tercero con motivo
de los trabajos que realice en la obra que se indica en las Cond. Particulares. Existen dos
Condiciones Especiales, una para la cobertura de R.C. Contractual y otra para la R.C. Extracontractual.
1R.C. Contractual: Se cubre la R.C. Contractual del asegurado nicamente por la ruina
total o parcial de la obra. Adems se cubre la R.C. Contractual que deriva del art. 1646 del
Cdigo Civil.
RUINA: destruccin de la obra en casos en que resulte comprometida la estabilidad de la
misma, con peligro cierto e inminente que la destruccin se produzca. La suma asegurada
surge del valor inicial del contrato (obra) y se actualiza en base a un sistema de ajuste.
2-
R.C. Extracontractual: El riesgo cubierto es el mismo de la R.C. Construcciones.
La cobertura extracontractual tiene vigencia anual y se renueva por endosos

complementarios hasta la finalizacin de la obra, mientras que la cobertura contractual tiene
vigencia por toda la duracin de la obra. Para la R.C. Contractual la tarifa va en funcin de la
especialidad del profesional y la cantidad de plantas de la obra. Adems para esta ltima
cobertura se establece una reserva de riesgos en curso especial y una reserva por
supersiniestralidad.
Estas condiciones tan particulares de pliza y lo amplio (y riesgoso) de la cobertura, hicieron
que no se llegue a concretar casi ninguna pliza de este tipo. Hoy, como todas las plizas de
Riesgo Profesional, se suscriben en forma muy limitada y con el soporte de un reasegurador
extranjero.
Responsabilidad civil productos:
Salvaguarda la resp. Civil del asegurado por el uso y/o consumo inherente a su
actividad y en los que incurre a partir de su entrega de los mismos. Se entiende que
el producto esta entregado cuando el asegurado pierde toda posibilidad de ejercer
un control material directo sobre sus productos.-
Fecha de ocurrencia: se toma del siniestro aquella en que se detectan los daos o
bien aquella en que el asegurado y/o asegurador tomen conocimiento de la
ocurrencia de un hecho que afecte o pueda afectar la cobertura, la que ocurra antes.
Exclusiones especificas de esta cobertura:
a. Cuando se pide la reposicin del producto.b. Daos producidos cuando los efectos le fueren advertidos al asegurado al
momento de la entrega.c. Gastos que ocasione la reposicin y/o reemplazo y/o reparacin de los
productos;
d. Gastos en que se incurra por retiros de los productos del mercado;
e. Los daos producidos por productos entregados por el asegurado que no
hayan sido experimentados y por ende aprobados.-
COBERTURAS ESPECIALES TEXTOS MODERNOS

La amplitud de coberturas del Ramo Responsabilidad Civil no concluye con esta
enumeracin de plizas que se hizo precedentemente.
a) Por un lado tenemos todas aquellas actividades que requeran de cotizacin especial;
todas ellas suelen tomarse como plizas especficas. As encontramos coberturas que
amparan trabajos en Minas, Coberturas especiales para Depsitos Fiscales y trabajos en
Puerto, Tendido de caeras en la va pblica, etc.
b) Tambin existen plizas especiales como las de
I)
Errores y Omisiones: Es una variacin de una pliza de Responsabilidad

Profesional pero que se aplica a actividades liberales que no constituyen una
profesin, tal el caso de los Agentes de Turismo, los productores y brokers de
seguros, los agentes de bolsa, etc. Se seala que a falta de plizas profesionales
especficas se puede (y se suele) usar esta pliza para amparar a abogados,
contadores, escribanos, etc.
II)
Directores y Gerentes: Esta es una pliza totalmente novedosa y bsicamente

cubre la responsabilidad de los Directores y Gerentes de una Empresa frente a
demandas iniciadas contra ellos por los accionistas de la misma.
c) Es de resaltar que frente a la poca claridad que tienen algunos de los textos de las
coberturas adicionales de la pliza de R.C. Comprensiva, se utilizan tambin en el
mercado otros textos ms prolijos que son traduccin de textos ingleses o americanos,
tal el caso del PCA81, PCA 94, ABC 95 (que cubre Operaciones y Productos) y ABC 96
(que cubre Operaciones, Productos y R.C. Patronal).
ART 8 ley 13512
1685
AUTOMOTORES
2.1 El Riesgo del Automotor en Argentina. Mercado del Seguro
del Automotor. Principales operadores. Cifras. Evolucin y
Perspectivas
El Riesgo del Automotor en Argentina. Mercado del Seguro del
Automotor. Principales operadores. Cifras. Evolucin y Perspectivas
Automotores constituye el ramo ms tradicional y de mayor magnitud del
Sector Asegurador, con un volumen actual de primas de $ 27.000 millones
anuales.
Los principales operadores son La Caja Seguros, Federacin Patronal, San
Cristobal, QBE-Seguros La Buenos Aires, Sancor y Seguros Rivadavia.
Estas seis Compaas representan ms del 46% del total de la produccin de
todo el ramo
El crecimiento interanual de la venta de 0 kms. vena siendo del 25% anual (
mayo 2012 / mayo 2013) pero por motivos del cambio en las medidas
econmicas, a partir de Junio pas a ser del 5% anual.
La incorporacin al mercado de vehculos 0 kms. sigue favoreciendo el
desarrollo de la cobertura Todo Riesgo, no obstante es muy preocupante la
falta de conciencia aseguradora que se manifiesta en un 30% estimado de
vehculos sin cobertura obligatoria de Responsabilidad Civil por daos a
terceros.
Queda por ver como impacta en el mercado el aumento de los costos, debidos
a lo establecido recientemente por la SSN en funcin del ajuste de los montos
de RC obligatoria y voluntaria.
Sigue preocupando el tema de la siniestralidad vial, como as tambin un alto
impacto en el crecimiento de los eventos climticos (granizo e inundacin)
2.2 Reglamentacin General de Trnsito. Ley 24.449 y Decreto

Reglamentario. Otras regulaciones. La autoridad competente.
La funcin social del Seguro.
LEY DE TRANSITO
Ley N 24.449
Principios Bsicos. Coordinacin Federal. Consejo Federal de Seguridad Vial
Registro Nacional de Antecedentes del Trnsito. Usuario de la Va Pblica.
Capacitacin. Licencia de Conductor. Va Pblica. Vehculo. Modelos Nuevos.
Parque Usado. Circulacin. Reglas Generales. Reglas de Velocidad. Reglas
para Vehculos de Transporte. Reglas para Casos Especiales. Accidentes.
Bases para el Procedimiento. Principios Procesales. Medidas Cautelares.
Recursos Judiciales. Rgimen de Sanciones. Principios Generales. Sanciones.
Extincin de Acciones y Sanciones. Norma supletoria. Disposiciones
Transitorias y Complementarias.
Sancionada: Diciembre 23 de 1994.
Promulgada Parcialmente: Febrero 6 de 1995.
TITULO I
PRINCIPIOS BASICOS
CAPITULO UNICO
ARTICULO 1 AMBITO DE LA APLICACION. La presente ley y sus normas
reglamentarias regulan el uso de la va pblica, y son de aplicacin a la
circulacin de personas, animales y vehculos terrestres en la va pblica, y a
las actividades vinculadas con el transporte, los vehculos, las personas, las
concesiones viales, la estructura vial y el medio ambiente, en
cuanto fueren con causa del trnsito. Quedan excluidos los ferrocarriles. Ser
mbito de aplicacin la jurisdiccin federal. Podrn adherir a la presente ley los
gobiernos provinciales y municipales.
ARTICULO 2 COMPETENCIA. Son autoridades de aplicacin y
comprobacin de las normas contenidas en esta ley los organismos nacionales,
provinciales, municipales y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires que
determinen las respectivas jurisdicciones que adhieran a sta.
El Poder Ejecutivo nacional concertar y coordinar con las respectivas
jurisdicciones las medidas tendientes al efectivo cumplimiento del presente
rgimen. Asgnase a las funciones de prevencin y control del trnsito en las
rutas nacionales y otros espacios del dominio
pblico nacional a Gendarmera Nacional. La Nacin, a travs de Gendarmera
Nacional y las provincias, suscribirn con los alcances determinados por el
artculo 2 del decreto 516/07 y por el artculo 2 del decreto 779/95, los
respectivos convenios destinados a coordinar la accin de dicha fuerza
exclusivamente sobre las rutas nacionales, excluidos los corredores y rutas o
caminos de jurisdiccin provincial, salvo autorizacin expresa de las provincias
para realizar actuaciones sobre esos espacios.
La autoridad correspondiente podr disponer por va de excepcin, exigencias
distintas a las
4
de esta ley y su reglamentacin, cuando as lo impongan fundadamente,

especficas circunstancias locales. Podr dictar tambin normas exclusivas,
siempre que sean accesorias a las de esta ley y se refieran al trnsito y
estacionamiento urbano, al ordenamiento de la circulacin de vehculos de
transporte, de traccin a sangre y a otros aspectos fijados legalmente.
Las exigencias aludidas en el prrafo anterior en ningn caso podrn contener
vas de excepcin que impliquen un rgimen de sanciones administrativas
openales ms benigno que el dispuesto en la Ley Nacional de Trnsito 24.449,
su reglamentacin y lo establecido en la presente ley.
Cualquier disposicin enmarcada en el prrafo precedente, no debe alterar el
espritu de esta ley, preservando su unicidad y garantizando la seguridad
jurdica del ciudadano. A tal fin, estas normas sobre uso de la va pblica deben
estar claramente enunciadas en el lugar de su imperio, como requisito para su
validez.
(Artculo sustituido por art. 20 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a
partir de su publicacin en el Boletn Oficial)
ARTICULO 3 GARANTIA DE LIBERTAD DE TRANSITO. Queda prohibida
la retencin o demora del conductor, de su vehculo, de la documentacin de
ambos y/o licencia habilitante por cualquier motivo, salvo los casos
expresamente contemplados por esta ley u ordenados por juez competente.
ARTICULO 4 CONVENIOS INTERNACIONALES. Las convenciones
internacionales sobre trnsito vigentes en la Repblica, son aplicables a los
vehculos matriculados en el extranjero en circulacin por el territorio nacional,
y a las dems circunstancias que contemplen, sin perjuicio de la aplicacin de
la presente en los temas no considerados por tales convenciones.
ARTICULO 5 DEFINICIONES. A los efectos de esta ley se entiende por:
a) Automvil: el automotor para el transporte de personas de hasta ocho plazas
(excluido conductor) con cuatro o ms ruedas, y los de tres ruedas que exceda
los mil kg de peso;
b) Autopista: una va multicarril sin cruces a nivel con otra calle o ferrocarril, con
calzadas separadas fsicamente y con limitacin de ingreso directo desde los
predios frentistas lindantes;
c) Autoridad jurisdiccional: la del Estado Nacional, Provincial o Municipal;
d) Autoridad local: la autoridad inmediata, sea municipal, provincial o de
jurisdiccin delegada a una de las fuerzas de seguridad;
e) Baliza: la seal fija o mvil con luz propia o retrorreflectora de luz, que se
pone como marca de advertencia;
f) Banquina: la zona de la va contigua a una calzada pavimentada, de un
ancho de hasta tres metros, si no est delimitada;
g) Bicicleta: vehculo de dos ruedas que es propulsado por mecanismos con el
esfuerzo de quien lo utiliza, pudiendo ser mltiple de hasta cuatro ruedas
alineadas;
h) Calzada: la zona de la va destinada slo a la circulacin de vehculos;
i) Camino: una va rural de circulacin;
j) Camin: vehculo automotor para transporte de carga de ms de 3.500
kilogramos de peso total;
k) Camioneta: el automotor para transporte de carga de hasta 3.500 kg. de

peso total;
l) Carretn: el vehculo especial, cuya capacidad de carga, tanto en peso como
en dimensiones, supera la de los vehculos convencionales; ll) Ciclomotor: una
motocicleta de hasta 50 centmetros cbicos de cilindrada y que no puede
exceder los 50 kilmetros por hora de velocidad;
ll bis) Ciclovas: Carriles diferenciados para el desplazamiento de bicicletas o
vehculo similar no motorizado, fsicamente separados de los otros carriles de
circulacin, mediante construcciones permanentes. (Inciso incorporado por
art.1 de la Ley N 25.965 B.O. 21/12/2004).
m) Concesionario vial; el que tiene atribuido por la autoridad estatal la
construccin y/o el mantenimiento y/o explotacin, la custodia, la
administracin y recuperacin econmica de la va mediante el rgimen de
pago de peaje u otro sistema de prestacin;
n) Maquinaria especial: todo artefacto esencialmente construido para otros
fines y capaz de transitar;
) Motocicleta: todo vehculo de dos ruedas con motor a traccin propia de ms
de 50 cc. de cilindrada y que puede desarrollar velocidades superiores a 50
km/h;
o) Omnibus: vehculo automotor para transporte de pasajeros de capacidad
mayor de ocho personas y el conductor;
p) Parada: el lugar sealado para el ascenso y descenso de pasajeros del
servicio pertinente;
q) Paso a nivel: el cruce de una va de circulacin con el ferrocarril;
r) Peso: el total del vehculo ms su carga y ocupantes;
s) Semiautopista: un camino similar a la autopista pero con cruces a nivel con
otra calle o ferrocarril;
t) Senda peatonal: el sector de la calzada destinado al cruce de ella por
peatones y dems usuarios de la acera. Si no est delimitada es la
prolongacin longitudinal de sta;
u) Servicio de transporte: el traslado de personas o cosas realizado con un fin
econmico directo (produccin, guarda o comercializacin) o mediando
contrato de transporte;
v) Vehculo detenido: el que detiene la marcha por circunstancias de la
circulacin (sealizacin, embotellamiento) o para ascenso o descenso de
pasajeros o carga, sin que deje el conductor su puesto;
w) Vehculo estacionado: el que permanece detenido por ms tiempo del
necesario para el ascenso descenso de pasajeros o carga, o del impuesto por
circunstancias de la circulacin o cuando tenga al conductor fuera de su
puesto;
x) Vehculo automotor: todo vehculo de ms de dos ruedas que tiene motor y
traccin propia;
y) Vas multicarriles: son aquellas que disponen de dos o ms carriles por
manos;
z) Zona de camino: todo espacio afectado a la va de circulacin y sus
instalaciones anexas, comprendido entre las propiedades frentistas;
z') Zona de seguridad: rea comprendida dentro de la zona de camino definida
por el organismo competente.
TITULO II
COORDINACION FEDERAL CAPITULO UNICO
ARTICULO 6 CONSEJO FEDERAL DE SEGURIDAD VIAL. Crase el
Consejo Federal de Seguridad Vial, organismo interjurisdiccional, de carcter
permanente, como mbito de concertacin y acuerdo de la poltica de
seguridad vial de la Repblica Argentina. Estar integrado por un representante
de cada una de las provincias, un representante de la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires y un representante del Poder Ejecutivo nacional.
Los representantes debern ser los funcionarios de ms alto rango en la
materia de sus respectivas jurisdicciones con jerarqua no inferior al tercer nivel
jerrquico institucional del Poder Ejecutivo de su jurisdiccin. Tambin
participarn con voz y voto, DOS (2) representantes por cada una de las
comisiones pertinentes de las Honorables Cmaras de Diputados y Senadores
de la Nacin; uno por la mayora y otro por la primera minora.
El Consejo Federal de Seguridad Vial tendr su sede en la Agencia Nacional
de Seguridad Vial, y recibir apoyo para su funcionamiento administrativo y
tcnico. (Artculo sustituido por art. 21 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008.
Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn Oficial)
ARTICULO 7 FUNCIONES. El Consejo tendr por funciones:
a) Proponer polticas de prevencin de accidentes;
b) Aconsejar medidas de inters general segn los fines de esta ley;
c) Alentar y desarrollar la educacin vial;
d) Organizar cursos y seminarios para la capacitacin de tcnicos y
funcionarios;
e) (Inciso derogado por art. 22 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a
f) (Inciso derogado por art. 22 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a
g) Armonizar las acciones interjurisdiccionales;
h) Impulsar la ejecucin de sus decisiones;
i) Instrumentar el intercambio de tcnicos entre la Nacin, las provincias y las
municipalidades.
j) Promover la creacin de organismos provinciales multidisciplinarios de
coordinacin en la materia, dando participacin a la actividad privada;
k) Fomentar y desarrollar la investigacin accidentolgica, promoviendo la
implementacin de las medidas que resulten de sus conclusiones;
l) Actualizar permanentemente el Cdigo Uniforme de Sealizacin y controlar
su aplicacin.
ARTICULO 8 REGISTRO NACIONAL DE ANTECEDENTES DEL
TRANSITO.
Crase el Registro Nacional de Antecedentes del Trnsito (Re.N.A.T.), el que
depender y funcionar en el mbito de la Agencia Nacional de Seguridad Vial
en los trminos que establezca la reglamentacin de la presente ley, el cual
registrar los datos de los presuntos infractores, de los prfugos o rebeldes, de
los inhabilitados, de las sanciones firmes impuestas y dems informacin til a
los fines de la presente ley que determine la reglamentacin. A tal fin, las
7
autoridades competentes debern comunicar de inmediato los referidos datos a

este organismo.
Este registro deber ser consultado previo a cada trmite de otorgamiento o
renovacin de Licencia Nacional de Conducir, para todo proceso
contravencional o judicial relacionado a la materia y/o para todo otro trmite
que exija la reglamentacin.
Adoptar las medidas necesarias para crear una red informtica
interjurisdiccional que permita el flujo de datos y de informacin, y sea lo
suficientemente gil a los efectos de no producir demoras en los trmites,
asegurando al mismo tiempo contar con un registro actualizado.
TITULO III
EL USUARIO DE LA VIA PUBLICA
CAPITULO I
Capacitacin
ARTICULO 9 EDUCACION VIAL. Amplanse los alcances de la ley 23.348.
Para el correcto uso de la va pblica, se dispone:
a) Incluir la educacin vial en los niveles de enseanza preescolar, primario y
secundario;
b) En la enseanza tcnica, terciaria y universitaria, instituir orientaciones o
especialidades que capaciten para servir los distintos fines de la presente ley;
c) La difusin y aplicacin permanente de medidas y formas de prevenir
accidentes;
d) La afectacin de predios especialmente acondicionados para la enseanza y
prctica de la conduccin;
e) La prohibicin de publicidad laudatoria, en todas sus formas, de conductas
contrarias a los fines de esta ley.
f) Las autoridades de trnsito debern realizar peridicamente amplias
campaas informando sobre las reglas de circulacin en la va pblica, y los
derechos y las obligaciones de los conductores de rodados de todo tipo y de
los peatones. (Inciso incorporado por art. 2 de la
Ley N 25.965 B.O. 21/12/2004).
ARTICULO 10. CURSOS DE CAPACITACION. A los fines de esta Ley, los
funcionarios a cargo de su aplicacin y de la comprobacin de faltas deben
concurrir en forma peridica a cursos especiales de enseanza de esta materia
y de formacin para saber aplicar la legislacin y hacer cumplir sus objetivos.
ARTICULO 11. EDADES MINIMAS PARA CONDUCIR. Para conducir
vehculos en la va pblica se deben tener cumplidas las siguientes edades,
segn el caso:
a) Veintin aos para las clases de licencias C, D y E.
b) Diecisiete aos para las restantes clases;
c) Diecisis aos para ciclomotores, en tanto no lleven pasajero; d) (Inciso
vetado por art. 1 del Decreto N 179/1995 B.O. 10/02/1995)
Las autoridades jurisdiccionales pueden establecer en razn de fundadas

caractersticas locales, excepciones a las edades mnimas para conducir, las
que slo sern vlidas con relacin al tipo de vehculo y a las zonas o vas que
determinen en el mbito de su jurisdiccin.
ARTICULO 12. ESCUELA DE CONDUCTORES. Los establecimientos en
los que se ensee conduccin de vehculos, deben cumplir los siguientes
requisitos:
a) Poseer habilitacin de la autoridad local;
b) Contar con instructores profesionales, cuya matrcula tendr validez por dos
aos revocable por decisin fundada. Para obtenerla deben acreditar buenos
antecedentes y aprobar el examen especial de idoneidad;
c) Tener vehculos de las variedades necesarias para ensear, en las clases
para las que fue habilitado;
d) Cubrir con un seguro eventuales daos emergentes de la enseanza;
e) Exigir al alumno una edad no inferior en ms de seis meses al lmite mnimo
de la clase de licencia que aspira obtener;
f) No tener personal, socios o directivos vinculados de manera alguna con la
oficina expedidora de licencias de conductor de la jurisdiccin.
CAPITULO II
Licencia Nacional de Conducir
(Denominacin del Captulo sustituida por art. 24 de la Ley N 26.363 B.O.
30/4/2008.
ARTICULO 13. CARACTERISTICAS. Todo conductor ser titular de una
Licencia Nacional de Conducir ajustada a lo siguiente:
a) La Licencia Nacional de Conducir otorgada por municipalidades u
organismos provinciales autorizadas por la Agencia Nacional de Seguridad Vial
habilitar a conducir en todas las calles y caminos de la Repblica, como as
tambin en territorios extranjeros, en los casos en que se hubiera suscripto el
correspondiente convenio, previa intervencin de la Agencia Nacional de
Seguridad Vial, conforme lo establezca la reglamentacin;
b) La licencia nacional deber extenderse conforme a un modelo unificado que
responder a estndares de seguridad, tcnicos y de diseo que establezca la
Agencia Nacional de Seguridad Vial, que se individualizar por la mencin
expresa, en campo predeterminado, de la autoridad local emisora y el nmero
de documento nacional de identidad del requirente;
c) Las licencias podrn otorgarse con una validez de hasta CINCO (5) aos,
debiendo en cada renovacin aprobar el examen psicofsico. De registrar el
titular antecedentes por infracciones graves o en cantidad superior a la que se
determine por va de la reglamentacin, se debern revalidar los exmenes
terico-prcticos;
d) Los conductores que obtengan su licencia por primera vez, debern conducir
durante los primeros seis meses llevando bien visible, tanto adelante como
detrs del vehculo que conduce, el distintivo que identifique su condicin de
principiante; e) A partir de la edad de SESENTA y CINCO (65) aos se reducir
la vigencia de la Licencia
9
Nacional de Conducir. La autoridad expedidora determinar, segn los casos,

los perodos de vigencia de las mismas, dentro de los parmetros que
establezca la reglamentacin;
f) La emisin de la Licencia Nacional de Conducir y sus renovaciones se
realizarn asignando
a cada uno de sus titulares una cantidad fija y uniforme de puntos, a travs de
un sistema cuyas condiciones y caractersticas se determinarn en la
reglamentacin;
g) Todo titular de una licencia deber acatar los controles y rdenes que
imparta la autoridad de trnsito en el ejercicio de sus funciones;
h) La Nacin ser competente en el otorgamiento de licencias para conducir
vehculos del servicio de transporte de pasajeros y carga de carcter
interjurisdiccional, pudiendo delegar
por convenio tal facultad en las provincias y la Ciudad Autnoma de Buenos
Aires.
El otorgamiento de licencias de conductor en infraccin a las normas de esta
ley y su reglamentacin, permitir a la Agencia Nacional de Seguridad Vial, por
intermedio de la Autoridad de Aplicacin y Comprobacin correspondiente,
restringir la circulacin en jurisdiccin nacional del titular de la licencia otorgada
en infraccin, y a la vez, har pasible al o a los funcionarios que las extiendan,
de las responsabilidades contempladas en el artculo 1112 del Cdigo Civil, sin
perjuicio de las sanciones penales y administrativas que correspondan.
ARTICULO 14. REQUISITOS:
a) La autoridad emisora debe requerir del solicitante: 1. Saber leer y para los
conductores profesionales tambin escribir.
2. Una declaracin jurada sobre el padecimiento de afecciones a las que se
refiere expresamente la reglamentacin.
3. Asistencia obligatoria a un curso terico-prctico de educacin para la
seguridad vial, en contenidos sern determinados, auditados y homologados
por la Agencia Nacional de Seguridad Vial.
4. Un examen mdico psicofsico que comprender: una constancia de aptitud
fsica; de aptitud visual; de aptitud auditiva y de aptitud psquica.
5. Un examen terico de conocimientos sobre educacin y tica ciudadana,
conduccin, sealamiento y legislacin.
6. Un examen terico prctico sobre deteccin de fallas de los elementos de
seguridad del vehculo y de las funciones del equipamiento e instrumental.
7. Un examen prctico de idoneidad conductiva. Las personas daltnicas, con
visin monocular o sordas y dems personas con capacidades limitadas que
puedan conducir con las adaptaciones pertinentes, de satisfacer los dems
requisitos podrn obtener la licencia habilitante especfica asimismo, para la
obtencin de la licencia profesional a conceder a minusvlidos, se requerir
poseer la habilitacin para conducir vehculos particulares con una antigedad
de DOS (2) aos.
8. La Agencia Nacional de Seguridad Vial determinar, homologar y auditar
los contenidos de los distintos exmenes sealados en los incisos 4, 5, 6 y 7.
b) La Nacin, a travs del organismo nacional competente, exigir a los
conductores de vehculos de transporte de carcter interjurisdiccional adems
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de lo establecido en el inciso a) del presente artculo, todo aquel requisito que

sea inherente al servicio especfico de que se trate.
Antes de otorgar una licencia se deber requerir al Registro Nacional de
Antecedentes de Trnsito informes de infracciones y de sanciones penales en
ocasin del trnsito, ms los informes especficos para la categora solicitada.
ARTICULO 15. CONTENIDO. La licencia habilitante debe contener los
siguientes datos:
a) Nmero en coincidencia con el de la matrcula de identidad del titular;
b) Apellido, nombre, fecha de nacimiento, domicilio, fotografa y firma del titular;
c) Clase de licencia, especificando tipos de vehculos que lo habilita a conducir;
d) Prtesis que debe usar o condiciones impuestas al titular para conducir. A su
pedido se incluir la advertencia sobre alergia a medicamentos u otras
similares;
e) Fechas de otorgamiento y vencimiento e identificacin del funcionario y
organismo expedidor;
f) Grupo y factor sanguneo del titular; (Expresin "acreditado por profesional
competente" vetada por art. 5 del Decreto N 179/1995 B.O. 10/02/1995)
g) A pedido del titular de la licencia se har constar su voluntad de ser donante
de rganos en caso de muerte.
Estos datos deben ser comunicados de inmediato por la autoridad expedidora
de la licencia al Registro Nacional de Antecedentes del Trnsito.
ARTICULO 16. CLASES. Las clases de Licencias para conducir
automotores son: Clase A) Para ciclomotores, motocicletas y triciclos
motorizados. Cuando se trate de motocicletas de ms de 150 centmetros
cbicos de cilindrada, se debe haber tenido previamente por dos aos
habilitacin para motos de menor potencia, excepto los mayores de 21 aos;
Clase B) Para automviles y camionetas con acoplado de hasta 750 kilogramos
de peso o casa rodante;
Clase C) Para camiones sin acoplado y los comprendidos en la clase B;
Clase D) Para los destinados al servicio del transporte de pasajeros,
emergencia, seguridad y los de la clase B o C, segn el caso;
Clase E) Para camiones articulados o con acoplado, maquinaria especial no
agrcola y los comprendidos en la clase B y C; Clase F) Para automotores
especialmente adaptados para discapacitados;
Clase G) Para tractores agrcolas y maquinaria especial agrcola.
La edad del titular, la diferencia de tamao del automotor o el aditamento de
remolque determinan la subdivisin reglamentaria de las distintas clases de
licencia.
ARTICULO 17. MENORES. Los menores de edad para solicitar licencia
conforme al artculo 11, deben ser autorizados por su representante legal, cuya
retractacin implica, para la autoridad de expedicin de la habilitacin, la
obligacin de anular la licencia y disponer su secuestro si no hubiere sido
devuelta.
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ARTICULO 18. MODIFICACION DE DATOS. El titular de una licencia de

conductor debe denunciar a la brevedad todo cambio de los datos consignados
en ella. Si lo ha sido de jurisdiccin, debe solicitar otra licencia ante la nueva
autoridad jurisdiccional, la cual debe otorgrsela previo informe del Registro
Nacional de Antecedentes del Trnsito contra entrega de la anterior y por el
perodo que le resta de vigencia.
La licencia caduca a los 90 das de producido el cambio no denunciado.
ARTICULO 19. SUSPENSION POR INEPTITUD. La autoridad jurisdiccional
expedidora debe suspender la licencia de conductor cuando ha comprobado la
inadecuacin de la condicin psicofsica actual del titular con la que debera
tener reglamentariamente.
El ex-titular puede solicitar la renovacin de la licencia, debiendo aprobar los
nuevos exmenes requeridos.
ARTICULO 20. CONDUCTOR PROFESIONAL. Los titulares de licencia de
conductor de las clases C, D y E, tendrn el carcter de conductores
profesionales. Pero para que le sean expedidas debern haber obtenido la de
clase B, al menos un ao antes.
Los cursos regulares para conductor profesional autorizados y regulados por el
Poder Ejecutivo, facultan a quienes los hayan aprobado, a obtener la
habilitacin correspondiente, desde los veinte aos, sin perjuicio de lo
dispuesto en el prrafo precedente.
Durante el lapso establecido en la reglamentacin, el conductor profesional
tendr la condicin limitativa de aprendiz con los alcances que ella fije.
Para otorgar la licencia clase D, se requerirn al Registro Nacional de
Reincidencia y Estadsticas Criminal y Carcelaria, los antecedentes del
solicitante, denegndosele la habilitacin en los casos que la reglamentacin
determina.
A los conductores de vehculos para transporte de escolares o menores de
catorce aos, sustancias peligrosas y maquinaria especial se les requerirn
adems los requisitos especficos correspondientes.
No puede otorgarse licencia profesional por primera vez a personas con ms
de sesenta y cinco aos. En el caso de renovacin de la misma, la autoridad
jurisdiccional que la expida debe analizar, previo examen psico-fsico, cada
caso en particular.
En todos los casos, la actividad profesional, debe ajustarse en lo pertinente a la
legislacin y reglamentacin sobre Higiene y Seguridad en el Trabajo.
TITULO IV
LA VIA PUBLICA
CAPITULO UNICO
ARTICULO 21. ESTRUCTURA VIAL. Toda obra o dispositivo que se
ejecute, instale o est destinado a surtir efecto en la va pblica, debe ajustarse
a las normas bsicas de seguridad vial, propendiendo a la diferenciacin de
vas para cada tipo de trnsito y contemplando la posibilidad de
desplazamiento de discapacitados con sillas u otra asistencia ortopdica.
Cuando la infraestructura no pueda adaptarse a las necesidades de la
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circulacin, sta deber desenvolverse en las condiciones de seguridad

preventiva que imponen las circunstancias actuales.
En autopistas, semiautopistas y dems caminos que establezca la
reglamentacin, se instalarn en las condiciones que la misma determina,
sistemas de comunicacin para que el usuario requiera los auxilios que
necesite y para otros usos de emergencia.
En los cruces ferro-viales a nivel de jurisdiccin federal, se aplican las normas
reglamentarias de la Nacin, cuya autoridad de aplicacin determina las
condiciones del cruce hasta los 50 metros de cada lado de las respectivas
lneas de detencin.
El organismo o entidad que autorice o introduzca modificaciones en las
condiciones de seguridad de un cruce ferro-vial, debe implementar
simultneamente las medidas de prevencin exigidas por la reglamentacin
para las nuevas condiciones.
ARTICULO 21 bis: Estructura Vial Complementaria. En el estudio previo a la
construccin de ciclovas en las obras viales existentes o a construirse, deber
analizarse la demanda del trnsito en la zona de influencia, a fin de
determinarla necesidad, razonabilidad de su ejecucin, la capacidad y la
densidad de la va.
(Artculo incorporado por art. 3 de la Ley N 25.965 B.O. 21/12/2004).
ARTICULO 22. SISTEMA UNIFORME DE SEALAMIENTO. La va pblica
ser sealizada y demarcada conforme el sistema uniforme que se reglamente
de acuerdo con los convenios internos y externos vigentes.
Slo son exigibles al usuario las reglas de circulacin, expresadas a travs de
las seales, smbolos y marcas del sistema uniforme de sealamiento vial.
La colocacin de seales no realizada por la autoridad competente, debe ser
autorizada por ella.
A todos los efectos de sealizacin, velocidad y uso de la va pblica, en
relacin a los cruces con el ferrocarril, ser de aplicacin la presente ley en
zonas comprendidas hasta los 50 metros a cada lado de las respectivas lneas
de detencin.
ARTICULO 23. OBSTACULOS. Cuando la seguridad y/o fluidez de la
circulacin estn comprometidas por situaciones u obstculos anormales, los
organismos con facultades sobre la va deben actuar de inmediato segn su
funcin, advirtiendo del riesgo a los usuarios y
coordinando su accionar a efectos de dar solucin de continuidad al trnsito.
Toda obra en la va pblica destinada a reconstruir o mejorar la misma, o a la
instalacin o reparacin de servicios, ya sea en zona rural o urbana y en la
calzada o acera,debe contar con la autorizacin previa del ente competente,
debiendo colocarse antes del comienzo de las obras los dispositivos de
advertencia establecidos en el Sistema Uniforme de Sealamiento.
Cuando por razones de urgencia en la reparacin del servicio no pueda
efectuarse el pedido de autorizacin correspondiente, la empresa que realiza
las obras, tambin deber instalar los dispositivos indicados en el Sistema
Uniforme de Sealamiento Vial, conforme a la obra que se lleve a cabo.
Durante la ejecucin de obras en la va pblica debe preverse paso supletorio
que garantice
13
el trnsito de vehculos y personas y no presente perjuicio o riesgo. Igualmente

se deber asegurar el acceso a los lugares slo accesibles por la zona en obra.
El sealamiento necesario, los desvos y las reparaciones no efectuadas en los
plazos convenidos por los responsables, sern llevados a cabo por el
organismo con competencia sobre la va pblica o la empresa que ste
designe, con cargo a aqullos, sin perjuicio de las sanciones que se
establezcan en la reglamentacin por los incumplimientos.
ARTICULO 24. PLANIFICACIN URBANA La autoridad local, a fin de
preservar la seguridad vial, el medio ambiente, la estructura y la fluidez de la
circulacin, puede fijar en zona urbana, dando preferencia al transporte
colectivo y procurando su desarrollo:
a) Vas o carriles para la circulacin exclusiva u obligatoria de vehculos del
transporte pblico de pasajeros o de carga. b) Sentidos de trnsito diferenciales
o exclusivos para una va determinada, en diferentes
horarios o fechas y producir los desvos pertinentes;
c) Estacionamiento alternado u otra modalidad segn lugar, forma o
fiscalizacin.
Debe propenderse a la creacin de entes multijurisdiccionales de coordinacin,
planificacin, regulacin y control del sistema de transporte en mbitos
geogrficos, comunes con distintas competencias.
ARTICULO 25. RESTRICCIONES AL DOMINIO. Es obligatorio para
propietarios de inmuebles lindantes con la va pblica:
a) Permitir la colocacin de placas, seales o indicadores necesarios al
trnsito;
b) No colocar luces ni carteles que puedan confundirse con indicadores del
trnsito o que por su intensidad o tamao puedan perturbarlo;
c) Mantener en condiciones de seguridad, toldos, cornisas, balcones o
cualquier otra saliente sobre la va;
d) No evacuar a la va aguas servidas, ni dejar las cosas o desperdicios en
lugares no autorizados;
e) Colocar en las salidas a la va, cuando la cantidad de vehculos lo justifique,
balizas de luz amarilla intermitente, para anunciar sus egresos;
f) Solicitar autorizacin para colocar inscripciones o anuncios visibles desde
vas rurales o autopistas, a fin de que su diseo, tamao y ubicacin, no
confundan ni distraigan al conductor, debiendo:
1. Ser de lectura simple y rpida, sin tener movimiento ni dar ilusin del mismo;
2. Estar a una distancia de la va y entre s relacionada con la velocidad
mxima admitida;
3. No confundir ni obstruir la visin de seales, curvas, puentes, encrucijadas u
otros lugares peligrosos;
g) Tener alambrados que impidan el ingreso de animales a la zona del camino.
ARTICULO 26. PUBLICIDAD EN LA VIA PUBLICA. Salvo las seales del
trnsito y obras de la estructura vial, todos los dems carteles, luces, obras y
leyendas, sin excepciones, slo podrn tener la siguiente ubicacin respecto de
la va pblica:
a) En zona rural, autopistas y semiautopistas deben estar fuera de la zona de
seguridad, excepto los anuncios de trabajos en ella y la colocacin del
emblema del ente realizador del sealamiento; b) En zona urbana, pueden
14
estar sobre la acera y calzada. En este ltimo caso, slo por arriba de las
seales del trnsito, obras viales y de iluminacin. El permiso lo otorga
previamente la autoridad local, teniendo especialmente en cuenta la seguridad
del usuario;
c) En ningn caso se podrn utilizar como soporte los rboles, ni los elementos
ya existentes de sealizacin, alumbrado, transmisin de energa y dems
obras de arte de la va.
Por las infracciones a este artculo y al anterior y gastos consecuentes,
responden solidariamente, propietarios, publicistas y anunciantes.
Queda prohibida toda clase de publicidad de bebidas alcohlicas en zonas
linderas a caminos, rutas, semiautopistas o autopistas, o que sin estar
localizadas en las reas indicadas puedan ser visualizadas desde las mismas,
con excepcin de aquellas que contengan leyendas relativas a la prevencin de
seguridad vial. Las violaciones a esta prohibicin sern sancionadas con las
penas de multas y/o clausuras previstas por la ley 24.788 - De Lucha contra el
Alcoholismo. (ltimo prrafo incorporado por art. 27 de la Ley N 26.363 B.O.
30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn Oficial)
ARTICULO 26 bis. VENTA DE ALCOHOL EN LA VIA PUBLICA. Limtase el
expendio de bebidas alcohlicas, cualquiera sea su graduacin, para su
consumo, en establecimientos comerciales que tengan acceso directo desde
caminos, rutas, semiautopistas o autopistas conforme lo establezca la
reglamentacin. Las violaciones a esta limitacin sern sancionadas con las
penas de multas y/o clausuras previstas por la Ley 24.788 De Lucha contra el
Alcoholismo. (Artculo incorporado por art. 28 de la Ley N 26.363 B.O.
ARTICULO 27. CONSTRUCCIONES PERMANENTES O TRANSITORIAS
EN ZONA DE CAMINO. Toda construccin a erigirse dentro de la zona de
camino debe contar con la autorizacin previa del ente vial competente.
Siempre que no constituyan obstculo o peligro para la normal fluidez del
trnsito, se autorizarn construcciones permanentes en la zona de camino, con
las medidas de seguridad para el usuario, a los siguientes fines:
a) Estaciones de cobro de peajes y de control de cargas y dimensiones de
vehculos;
b) Obras bsicas para la infraestructura vial;
c) Obras bsicas para el funcionamiento de servicios esenciales.
La autoridad vial competente podr autorizar construcciones permanentes
utilizando el espacio areo de la zona de camino, montadas sobre estructuras
seguras y que no representen un peligro para el trnsito. A efectos de no
entorpecer la circulacin, el ente vial competente deber fijar las alturas libres
entre la rasante del camino y las construcciones a ejecutar. Para este tipo de
edificaciones se podrn autorizar desvos y playas de estacionamiento fuera de
las zonas de caminos.
La edificacin de oficinas o locales para puestos de primeros auxilios,
comunicaciones o abastecimientos, deber ser prevista al formularse el
proyecto de las rutas.
15
Para aquellos caminos con construcciones existentes, el ente vial competente

deber estudiar y aplicar las medidas pertinentes persiguiendo la obtencin de
las mximas garantas de seguridad al usuario.
No ser permitida la instalacin de puestos de control de trnsito permanentes
en las zonas de caminos, debiendo transformarse los existentes en puestos de
primeros auxilios o de comunicaciones, siempre que no se los considere un
obstculo para el trnsito y la seguridad del usuario.
TITULO V
EL VEHICULO
CAPITULO I
Modelos nuevos
ARTICULO 28. RESPONSABILIDAD SOBRE SU SEGURIDAD. Todo
vehculo que se fabrique en el pas o se importe para poder ser librado al
trnsito pblico, debe cumplir las condiciones de seguridad activas y pasivas,
de emisin de contaminantes y dems requerimientos de este captulo,
conforme las prestaciones y especificaciones contenidas en los anexos
tcnicos de la reglamentacin, cada uno de los cuales contiene un tema del
presente ttulo.
Cuando se trata de automotores o acoplados, su fabricante o importador debe
certificar bajo su responsabilidad, que cada modelo se ajusta a ellas.
Cuando tales vehculos sean fabricados o armados en etapas con direcciones
o responsables distintos, el ltimo que intervenga, debe acreditar tales
extremos, a los mismos fines bajo su responsabilidad, aunque la
complementacin final la haga el usuario. Con excepcin de aquellos que
cuenten con autorizacin, en cuyo caso quedarn comprendidos en lo
dispuesto en el prrafo precedente.
En el caso de componentes o piezas destinadas a repuestos, se seguir el
criterio del prrafo anterior, en tanto no pertenezca a un modelo homologado o
certificado. Se comercializarn con un sistema de inviolabilidad que permita la
fcil y rpida deteccin de su falsificacin o la violacin del envase.
Las autopartes de seguridad no se deben reutilizar ni reparar, salvo para las
que se normalice un proceso de acondicionamiento y se garanticen
prestaciones similares al original.
A esos efectos, son competentes las autoridades nacionales en materia
industrial o de transporte, quienes fiscalizan el cumplimiento de los fines de
esta ley en la fabricacin e importacin de vehculos y partes, aplicando las
medidas necesarias para ello.
Pueden dar validez a las homologaciones aprobadas por otros pases.
Todos los fabricantes e importadores de autopartes o vehculos mencionados
en este artculo y habilitados, deben estar inscriptos en el registro oficial
correspondiente para poder comercializar sus productos.
Las entidades privadas vinculadas con la materia tendrn participacin y
colaborarn en la implementacin de los distintos aspectos contemplados en
esta ley.
ARTICULO 29. CONDICIONES DE SEGURIDAD. Los vehculos cumplirn
las siguientes exigencias mnimas, respecto de:
16
a) En general:
1. Sistema de frenado, permanente, seguro y eficaz.
2. Sistema de direccin de iguales caractersticas;
3. Sistema de suspensin, que atene los efectos de las irregularidades de la
va y contribuya a su adherencia y estabilidad; 4. Sistema de rodamiento con
cubiertas neumticas o de elasticidad equivalente, con las inscripciones
reglamentarias;
5. Las cubiertas reconstruidas deben identificarse como tal y se usarn slo en
las posiciones reglamentarias. Las plantas industriales para reconstruccin de
neumticos deben homologarse en la forma que establece el artculo 28
prrafo 4;
6. Estar construidos conforme la ms adecuada tcnica de proteccin de sus
ocupantes y sin elementos agresivos externos;
7. Tener su peso, dimensiones y relacin potencia-peso adecuados a las
normas de circulacin que esta ley y su reglamentacin establecen;
b) Los vehculos para el servicio de carga y pasajeros, poseer los dispositivos
especiales, que la reglamentacin exige de acuerdo a los fines de esta ley;
c) Los vehculos que se destinen al servicio de transporte de pasajeros estarn
diseados especficamente para esa funcin con las mejores condiciones de
seguridad de manejo y comodidad del usuario, debiendo contar con:
1. Salidas de emergencia en relacin a la cantidad de plazas;
2. El motor en cualquier ubicacin, siempre que tenga un adecuado aislamiento
Termo acstico respecto al habitculo. En los del servicio urbano el de las
unidades nuevas que se habiliten, deber estar dispuesto en la parte trasera
del vehculo;
3. Suspensin neumtica en los del servicio urbano o equivalente para el resto
de los servicios;
4. Direccin asistida;
5. Los del servicio urbano; caja automtica para cambios de marcha;
6. Aislacin termo-acstica ignfuga o que retarde la propagacin de llama;
7. El puesto de conductor diseado ergonmicamente, con asiento de
amortiguacin propia;
8. Las unidades de transporte urbano de pasajeros que se utilicen en ciudades
con alta densidad de trnsito, un equipo especial para el cobro de pasajes, o
bien dicha tarea debe estar a cargo de una persona distinta de la que conduce;
d) Las casas rodantes motorizadas cumplirn en lo pertinente con el inciso
anterior;
e) Los destinados a cargas peligrosas, emergencias o seguridad, deben
habilitarse especialmente;
f) Los acoplados deben tener un sistema de acople para idntico itinerario y
otro de emergencia con dispositivo que lo detenga si se separa;
g) Las casas rodantes remolcadas deben tener el tractor, las dimensiones,
pesos, estabilidad y condiciones de seguridad reglamentarias;
h) La maquinaria especial tendr desmontable o plegable sus elementos
sobresalientes;
i) Las motocicletas deben estar equipadas con casco antes de ser libradas a la
circulacin;
j) Los de los restantes tipos se fabricarn segn este ttulo en lo pertinente. k)
Las bicicletas estarn equipadas con elementos retrorreflectivos en pedales y
ruedas, para facilitar su deteccin durante la noche.
17
La Agencia Nacional de Seguridad Vial dispondr la instalacin de doble bolsa

de aire para amortiguacin de impactos, del sistema antibloqueo de frenos, el
dispositivo de alerta acstica de cinturn de seguridad, el encendido
automtico de luces, un sistema de desgrabacin de registros de operaciones
del vehculo ante siniestros para su investigacin, entre otros que determine la
reglamentacin. (ltimo prrafo incorporado por art. 29 de la Ley N 26.363
B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn Oficial)
ARTICULO 30. REQUISITOS PARA AUTOMOTORES. Los automotores
deben tener los siguientes dispositivos mnimos de seguridad:
a) Correajes y cabezales normalizados o dispositivos que los reemplacen, en
las plazas y vehculos que determina la reglamentacin. En el caso de
vehculos del servicio de transporte de pasajeros de media y larga distancia,
tendrn cinturones de seguridad en los asientos de la primera fila;
b) Paragolpes y guardabarros o carrocera que cumpla tales funciones. La
reglamentacin establece la uniformidad de las dimensiones y alturas de los
paragolpes;
c) Sistema autnomo de limpieza, lavado y desempaado de parabrisas;
d) Sistema retrovisor amplio, permanente y efectivo;
e) Bocina de sonoridad reglamentada;
f) Vidrios de seguridad o elementos transparentes similares, normalizados y
con el grado de tonalidad adecuados;
g) Proteccin contra encandilamiento solar;
h) Dispositivo para corte rpido de energa;
i) Sistema motriz de retroceso;
j) Retrorreflectantes ubicados con criterio similar a las luces de posicin. En el
caso de vehculos para el servicio de transporte, debern disponerse en
bandas que delimiten los permetros laterales y trasero;
k) Sistema de renovacin de aire interior, sin posibilidad de ingreso de
emanaciones del propio vehculo;
l) Sendos sistemas que impidan la apertura inesperada de sus puertas, bal y
cap;
m) Traba de seguridad para nios en puertas traseras;
n) Sistema de mandos e instrumental dispuesto del lado izquierdo de modo que
el conductor no deba desplazarse ni desatender el manejo para accionarlos.
Contendr:
1. Tablero de fcil visualizacin con ideogramas normalizados;
2. Velocmetro y cuentakilmetros;
3. Indicadores de luz de giro;
4. Testigos de luces alta y de posicin
Fusibles interruptores automticos, ubicados en forma accesible y en cantidad
suficiente como para que cada uno cubra distintos circuitos, de moto tal que su
interrupcin no anule todo un sistema;
o) Estar diseados, construidos y equipados de modo que se dificulte o retarde
la iniciacin y propagacin de incendios, la emanacin de compuestos txicos y
se asegure una rpida y efectiva evacuacin de personas.
ARTICULO 31. SISTEMA DE ILUMINACION. Los automotores para
personas y carga deben tener los siguientes sistemas y elementos de
iluminacin:
18
a) Faros delanteros: de luz blanca o amarilla en no ms de dos pares, con alta

y baja, sta de proyeccin asimtrica;
b) Luces de posicin: que indican junto con las anteriores, dimensin y sentido
de marcha desde los puntos de observacin reglamentados:
1. Delanteras de color blanco o amarillo;
2. Traseras de color rojo;
3. Laterales de color amarillo a cada costado, en los cuales por su largo las
exija la reglamentacin;
4. Indicadores diferenciales de color blanco, en los vehculos en los cuales por
su ancho los exija la reglamentacin;
c) Luces de giro: intermitentes de color amarillo, delante y atrs. En los
vehculos que indique la reglamentacin llevarn otras a los costados;
d) Luces de freno traseras: de color rojo, encendern al accionarse el mando
de frenos antes de actuar ste;
e) Luz para la patente trasera;
f) Luz de retroceso blanca;
g) Luces intermitentes de emergencia, que incluye a todos los indicadores de
giro;
h) Sistema de destello de luces frontales;
i) Los vehculos de otro tipo se ajustarn a lo precedente, en lo que
corresponda y:
1. Los de traccin animal llevarn un artefacto luminoso en cada costado, que
proyecten luz blanca hacia adelante y roja hacia atrs;
2. Los velocpedos llevarn una luz blanca hacia adelante y otra roja hacia
atrs.
3. Las motocicletas cumplirn en lo pertinente con los incs. a) al e) y g);
4. Los acoplados cumplirn en lo pertinente con lo dispuesto en los incisos b),
c), d), e), f) y g);
5. La maquinaria especial de conformidad a lo que establece el artculo 62 y la
reglamentacin correspondiente. Queda prohibido a cualquier vehculo colocar
o usar otros faros o luces que no sean los taxativamente establecidos en esta
ley, salvo el agregado de hasta dos luces rompeniebla y, slo en vas de tierra,
el uso de faros buscahuellas.
ARTICULO 32. LUCES ADICIONALES. Los vehculos que se especifican
deben tener las siguientes luces adicionales:
a) Los camiones articulados o con acoplado: tres luces en la parte central
superior, verdes adelante y rojas atrs;
b) Las gras para remolque: luces complementarias de las de freno y posicin,
que no queden ocultas por el vehculo remolcado;
c) Los vehculos de transporte de pasajeros: cuatro luces de color excluyendo
el rojo, en la parte superior delantera y una roja en la parte superior trasera;
d) Los vehculos para transporte de menores de catorce (14) aos: cuatro luces
amarillas en la parte superior delantera y dos rojas y una amarilla central en la
parte superior trasera, todas conectadas a las luces normales intermitentes de
emergencia;
e) Los vehculos policiales y de seguridad: balizas azules intermitentes;
f) Los vehculos de bomberos y servicios de apuntalamiento, explosivos u otros
de urgencia: balizas rojas intermitentes;
g) Las ambulancias y similares: balizas verdes intermitentes;
19
h) La maquinaria especial y los vehculos que por su finalidad de auxilio,

reparacin o recoleccin sobre la va pblica, no deban ajustarse a ciertas
normas de circulacin: balizas amarillas intermitentes.
ARTICULO 33. OTROS REQUERIMIENTOS. Respecto a los vehculos se
debe, adems:
a) Los automotores ajustarse a los lmites sobre emisin de contaminantes,
ruidos y radiaciones parsitas. Tales lmites y el procedimiento para detectar
las emisiones son los que establece la reglamentacin, segn la legislacin en
la materia;
b) Dotarlos de por lo menos un dispositivo o cierre de seguridad antirrobo;
c) Implementar acciones o propaganda tendiente a disminuir el consumo
excesivo de combustible;
d) Otorgar la Cdula de Identificacin del Automotor a todo vehculo destinado
a circular por la va pblica, con excepcin de los de traccin a sangre. Dicho
documento detallar, sin perjuicio de su rgimen propio, las caractersticas del
vehculo necesarias a los fines de su control;
e) Dichos vehculos adems deben tener grabados indeleblemente los
caracteres identificatorios que determina la reglamentacin en los lugares que
la misma establece. El motor y otros elementos podrn tener numeracin
propia;
f) (Inciso vetado por art. 6 del Decreto N 179/1995 B.O. 10/02/1995)
CAPITULO II
Parque usado
ARTICULO 34. REVISION TECNICA OBLIGATORIA. Las caractersticas de
seguridad de los vehculos librados al trnsito no pueden ser modificadas, salvo
las excepciones reglamentadas. La exigencia de incorporar a los automotores
en uso elementos o requisitos de seguridad contemplados en el captulo
anterior y que no los hayan trado originalmente, ser excepcional y siempre
que no implique una modificacin importante de otro componente o parte del
vehculo, dando previamente amplia difusin a la nueva exigencia.
Todos los vehculos automotores, acoplados y semirremolques destinados a
circular por la va pblica estn sujetos a la revisin tcnica peridica a fin de
determinar el estado de funcionamiento de las piezas y sistemas que hacen a
su seguridad activa y pasiva y a la emisin de contaminantes.
Las piezas y sistemas a examinar, la periodicidad de revisin, el procedimiento
a emplear, el criterio de evaluacin de resultados y el lugar donde se efecte,
son establecidos por la reglamentacin y cumplimentados por la autoridad
competente. Esta podr delegar la verificacin a las concesionarias oficiales de
los fabricantes o importadores o a talleres habilitados a estos efectos
manteniendo un estricto control.
La misma autoridad cumplimentar tambin una revisin tcnica rpida y
aleatoria (a la vera de la va) sobre emisin de contaminantes y principales
requisitos de seguridad del vehculo, ajustndose a lo dispuesto en el artculo
72, inciso c), punto 1.
ARTICULO 35. TALLERES DE REPARACION. Los talleres mecnicos
privados u oficiales de
20
reparacin de vehculos, en aspectos que hacen a la seguridad y emisin de

contaminantes, sern habilitados por la autoridad local, que llevar un registro
de ellos y sus caractersticas.
Cada taller debe tener: la idoneidad y dems caractersticas reglamentarias, un
director tcnico responsable civil y penalmente de las reparaciones, un libro
rubricado con los datos de los vehculos y arreglos realizados, en el que se
dejar constancia de los que sean retirados sin su terminacin.
TITULO VI
LA CIRCULACION
CAPITULO I
Reglas Generales
ARTICULO 36. PRIORIDAD NORMATIVA. En la va pblica se debe circular
respetando las indicaciones de la autoridad de comprobacin o aplicacin, las
seales del trnsito y las normas legales, en ese orden de prioridad.
ARTICULO 37. EXHIBICION DE DOCUMENTOS. Al solo requerimiento de
la autoridad competente se debe presentar la licencia de conductor y dems
documentacin exigible, la que debe ser devuelta inmediatamente de
verificada, no pudiendo retenerse sino en los casos que la ley contemple.
ARTICULO 38. PEATONES Y DICAPACITADOS. Los peatones transitarn:
a) En zona urbana:
1. Unicamente por la acera u otros espacios habilitados a ese fin;
2. En las intersecciones, por la senda peatonal;
3. Excepcionalmente por la calzada, rodeando el vehculo, los ocupantes del
asiento trasero, slo para el ascenso-descenso del mismo; Las mismas
disposiciones se aplican para sillas de lisiados, coches de bebs, y dems
vehculos que no ocupen ms espacio que el necesario para los peatones, ni
superen la velocidad que establece la reglamentacin; (Expresin "rodados
propulsados por menores de 10 aos" vetada por art. 7 del Decreto N
179/1995 B.O. 10/02/1995)
b) En zona rural:
Por sendas o lugares lo ms alejado posible de la calzada. Cuando los mismos
no existan, transitarn por la banquina en sentido contrario al trnsito del carril
adyacente. Durante la noche portarn brazaletes u otros elementos
retrorreflectivos para facilitar su deteccin.
El cruce de la calzada se har en forma perpendicular a la misma, respetando
la prioridad de los vehculos.
c) En zonas urbanas y rurales si existen cruces a distinto nivel con senda para
peatones, su uso es obligatorio para atravesar la calzada.
ARTICULO 39. CONDICIONES PARA CONDUCIR. Los conductores deben:
a) Antes de ingresar a la va pblica, verificar que tanto l como su vehculo se
encuentren en adecuadas condiciones de seguridad, de acuerdo con los
requisitos legales, bajo su responsabilidad. No obstante, en caso de vehculos
del servicio de transporte, la responsabilidad por sus condiciones de seguridad,
se ajustar a lo dispuesto en el inciso a) del artculo 53.
21
b) En la va pblica, circular con cuidado y prevencin, conservando en todo

momento el dominio efectivo del vehculo o animal, teniendo en cuenta los
riesgos propios de la circulacin y dems circunstancias del trnsito.
Cualquier maniobra deben advertirla previamente y realizarla con precaucin,
sin crear riesgo ni afectar la fluidez del trnsito.
Utilizarn nicamente la calzada, sobre la derecha y en el sentido sealizado,
respetando las vas o carriles exclusivos y los horarios de trnsito establecidos.
ARTICULO 40. REQUISITOS PARA CIRCULAR. Para poder circular con
automotor es indispensable:
a) Que su conductor est habilitado para conducir ese tipo de vehculo y que
lleve consigo la licencia correspondiente;
b) Que porte la cdula, de identificacin del mismo; (Expresin "vencida o no, o
documento" vetada por art. 8 del Decreto N 179/1995 B.O. 10/02/1995)
c) Que lleve el comprobante de seguro, en vigencia, que refiere el artculo 68;
d) Que el vehculo, incluyendo acoplados y semirremolques tenga colocadas
las placas de identificacin de dominio, con las caractersticas y en los lugares
que establece la reglamentacin. Las mismas deben ser legibles de tipos
normalizados y sin aditamentos;
e) Que, tratndose de un vehculo del servicio de transporte o maquinaria
especial, cumpla las condiciones requeridas para cada tipo de vehculo y su
conductor porte la documentacin especial prevista slo en la presente ley;
f) Que posea matafuego y balizas porttiles normalizados, excepto las
motocicletas;
g) Que el nmero de ocupantes guarde relacin con la capacidad para la que
fue construido y no estorben al conductor. Los menores de 10 aos deben
viajar en el asiento trasero; h) Que el vehculo y lo que transporta tenga las
dimensiones, peso y potencia adecuados a la va transitada y a las
restricciones establecidas por la autoridad competente, para determinados
sectores del camino;
i) Que posea los sistemas de seguridad originales en buen estado de
funcionamiento, so riesgo de aplicacin del artculo 72 inciso c) punto 1;
j) Que tratndose de una motocicleta, sus ocupantes lleven puestos cascos
normalizados, y si la misma no tiene parabrisas, su conductor use anteojos;
k) Que sus ocupantes usen los correajes de seguridad en los vehculos que por
reglamentacin deben poseerlos.
ARTICULO 40 bis) Requisitos para circular con bicicletas. Para poder circular
con bicicleta es indispensable que el vehculo tenga:
a) Un sistema de rodamiento, direccin y freno permanente y eficaz;
b) Espejos retrovisores en ambos lados;
c) Timbre, bocina o similar;
d) Que el conductor lleve puesto un casco protector, no use ropa suelta, y que
sta sea preferentemente de colores claros, y utilice calzado que se afirme con
seguridad a los pedales;
e) Que el conductor sea su nico ocupante con la excepcin del transporte de
una carga, o de un nio, ubicados en un portaequipaje o asiento especial cuyos
pesos no pongan en riesgo la maniobrabilidad y estabilidad del vehculo;
f) Guardabarros sobre ambas ruedas;
g) Luces y sealizacin reflectiva.
22

ARTICULO 41. PRIORIDADES. Todo conductor debe ceder siempre el paso
en las encrucijadas al que cruza desde su derecha. Esta prioridad del que
viene por la derecha es absoluta, y slo se pierde ante:
a) La sealizacin especfica en contrario;
b) Los vehculos ferroviarios;
c) Los vehculos del servicio pblico de urgencia, en cumplimiento de su
misin;
d) Los vehculos que circulan por una semiautopista. Antes de ingresar o
cruzarla se debe siempre detener la marcha;
e) Los peatones que cruzan lcitamente la calzada por la senda peatonal o en
zona peligrosa sealizada como tal; debiendo el conductor detener el vehculo
si pone en peligro al peatn;
f) Las reglas especiales para rotondas;
g) Cualquier circunstancia cuando:
1. Se desemboque desde una va de tierra a una pavimentada; 2. Se circule al
costado de vas frreas, respecto del que sale del paso a nivel;
3. Se haya detenido la marcha o se vaya a girar para ingresar a otra va;
4. Se conduzcan animales o vehculos de traccin a sangre.
Si se dan juntas varias excepciones, la prioridad es segn el orden de este
artculo. Para cualquier otra maniobra, goza de prioridad quien conserva su
derecha. En las cuestas estrechas debe retroceder el que desciende, salvo que
ste lleve acoplado y el que asciende no.
ARTICULO 42. ADELANTAMIENTO. El adelantamiento a otro vehculo debe
hacerse por la izquierda conforme las siguientes reglas:
a) El que sobrepase debe constatar previamente que a su izquierda la va est
libre en una distancia suficiente para evitar todo riesgo, y que ningn conductor
que le sigue lo est a su vez sobrepasando;
b) Debe tener la visibilidad suficiente y no iniciar la maniobra si se aproxima a
una encrucijada, curva, puente, cima de la va o lugar peligroso;
c) Debe advertir al que le precede su intencin de sobrepasarlo por medio de
destellos de las luces frontales o la bocina en zona rural. En todos los casos,
debe utilizar el indicador de giro izquierdo hasta concluir su desplazamiento
lateral;
d) Debe efectuarse el sobrepaso rpidamente de forma tal de retomar su lugar
a la derecha, sin interferir la marcha del vehculo sobrepasado; esta ltima
accin debe realizarse con el indicador de giro derecho en funcionamiento;
e) El vehculo que ha de ser sobrepasado deber, una vez advertida la
intencin de sobrepaso, tomar las medidas necesarias para posibilitarlo,
circular por la derecha de la calzada y mantenerse, y eventualmente reducir su
velocidad;
f) Para indicar a los vehculos posteriores la inconveniencia de adelantarse, se
pondr la luz de giro izquierda, ante la cual los mismos se abstendrn del
sobrepaso;
g) Los camiones y maquinaria especial facilitarn el adelantamiento en caminos
angostos, corrindose a la banquina peridicamente;
h) Excepcionalmente se puede adelantar por la derecha cuando:
1. El anterior ha indicado su intencin de girar o de detenerse a su izquierda;
23
2. En un embotellamiento la fila de la izquierda no avanza o es ms lenta.

ARTICULO 43. GIROS Y ROTONDAS. Para realizar un giro debe
respetarse la sealizacin, y observar las siguientes reglas:
a) Advertir la maniobra con suficiente antelacin, mediante la seal luminosa
correspondiente, que se mantendr hasta la salida de la encrucijada;
b) Circular desde treinta metros antes por el costado ms prximo al giro a
efectuar.
c) Reducir la velocidad paulatinamente, girando a una marcha moderada;
d) Reforzar con la seal manual cuando el giro se realice para ingresar en una
va de poca importancia o en un predio frentista; e) Si se trata de una rotonda,
la circulacin a su alrededor ser ininterrumpida sin detenciones y dejando la
zona central no transitable de la misma, a la izquierda. Tiene
prioridad de paso el que circula por ella sobre el que intenta ingresar debiendo
cederla al que egresa, salvo sealizacin en contrario.
ARTICULO 44. VIAS SEMAFORIZADAS. En las vas reguladas por
semforos:
a) Los vehculos deben:
1. Con luz verde a su frente, avanzar;
2. Con luz roja, detenerse antes de la lnea marcada a tal efecto o de la senda
peatonal, evitando luego cualquier movimiento;
3. Con luz amarilla, detenerse si se estima que no se alcanzar a transponer la
encrucijada antes de la roja;
4. Con luz intermitente amarilla, que advierte la presencia de cruce riesgoso,
efectuar el mismo con precaucin;
5. Con luz intermitente roja, que advierte la presencia de cruce peligroso,
detener la marcha y slo reiniciarla cuando se observe que no existe riesgo
alguno;
6. En un paso a nivel, el comienzo del descenso de la barrera equivale al
significado de la luz amarilla del semforo;
b) Los peatones debern cruzar la calzada cuando:
1. Tengan a su frente semforo peatonal con luz verde o blanca habilitante;
2. Slo exista semforo vehicular y el mismo de paso a los vehculos que
circulan en su misma direccin;
3. No teniendo semforo a la vista, el trnsito de la va a cruzar est detenido.
No deben cruzar con luz roja o amarilla a su frente;
c) No rigen las normas comunes sobre el paso de encrucijada;
d) La velocidad mxima permitida es la sealizada para la sucesin coordinada
de luces verdes sobre la misma va;
e) Debe permitirse finalizar el cruce que otro hace y no iniciar el propio ni con
luz verde, si del otro lado de la encrucijada no hay espacio suficiente para s.
f) En vas de doble mano no se debe girar a la izquierda salvo seal que lo
permita.
ARTICULO 45. VIA MULTICARRILES. En las vas con ms de dos carriles
por mano, sin
contar el ocupado por estacionamiento, el trnsito debe ajustarse a lo siguiente:
a) Se puede circular por carriles intermedios cuando no haya a la derecha otro
igualmente disponible;
24
b) Se debe circular permaneciendo en un mismo carril y por el centro de ste.

c) Se debe advertir anticipadamente con la luz de giro correspondiente, la
intencin de cambiar de carril;
d) Ningn conductor debe estorbar la fluidez del trnsito circulando a menor
velocidad que la de operacin de su carril;
e) Los vehculos de pasajeros y de carga, salvo automviles y camionetas,
deben circular nicamente por el carril derecho, utilizando el carril inmediato de
su izquierda para sobrepasos;
f) Los vehculos de traccin a sangre, cuando les est permitido circular y no
tuvieren carril exclusivo, deben hacerlo por el derecho nicamente;
g) Todo vehculo al que le haya advertido el que lo sigue su intencin de
sobrepaso, se debe desplazar hacia el carril inmediato a la derecha.
ARTICULO 46. AUTOPISTAS. En las autopistas, adems de lo establecido
para las vas multicarril, rigen las siguientes reglas:
a) El carril extremo izquierdo se utilizar para el desplazamiento a la mxima
velocidad admitida por la va y a maniobras de adelantamiento;
b) No pueden circular peatones, vehculos propulsados por el conductor,
vehculos de traccin a sangre, ciclomotores y maquinaria especial;
c) No se puede estacionar ni detener para ascenso y descenso de pasajeros, ni
efectuar carga y descarga de mercaderas, salvo en las drsenas construidas
al efecto si las hubiere;
d) Los vehculos remolcados por causa de accidente, desperfecto mecnico,
etc., deben abandonar la va en la primera salida.
En semiautopistas son de aplicacin los incisos b), c) y d).
ARTICULO 46 bis: Ciclovas. Las autoridades competentes promovern la
planificacin y construccin de una red de ciclovas o sendas especiales para la
circulacin de bicicletas y similares cuyos conductores estarn obligados a
utilizarlas.
ARTICULO 47. USO DE LAS LUCES. En la va pblica los vehculos deben
ajustarse a lo dispuesto en los artculos 31 y 32 y encender sus luces
observando las siguientes reglas:
a) Luces bajas: mientras el vehculo transite por rutas nacionales, las luces
bajas permanecern encendidas, tanto de da como de noche,
independientemente del grado de luz natural, o de las condiciones de visibilidad
que se registren, excepto cuando corresponda la alta y en cruces ferroviales;
b) Luz alta: su uso obligatorio slo en zona rural y autopistas siempre y cuando
la luz natural sea insuficiente o las condiciones de visibilidad o del trnsito lo
reclame;
c) Luces de posicin y de chapa patente: deben permanecer siempre
encendidas;
d) Destello: debe usarse en los cruces de vas y para advertir los sobrepasos;
e) Luces intermitentes de emergencias: deben usarse para indicar la detencin
en estaciones de peaje, zonas peligrosas o en la ejecucin de maniobras
riesgosas;
f) Luces rompenieblas, de retroceso, de freno, de giro y adicionales: deben
usarse slo para sus fines propios. g) Las luces de freno, giro, retroceso o
25
intermitentes de emergencia deben encenderse conforme a sus fines propios,

aunque la luz natural sea suficiente;
h) A partir de la vigencia de la presente, en la forma y plazos que establezca la
reglamentacin, los fabricantes e importadores debern incorporar a los
vehculos un dispositivo que permita en forma automtica el encendido de las
luces bajas en el instante en que el motor del mismo sea puesto en marcha;
i) En todos los vehculos que se encuentren en uso, se deber, en la forma y
plazo que establezca la reglamentacin, incorporar el dispositivo referido en el
inciso anterior.
(Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N 25.456 B.O. 10/09/2001)
ARTICULO 48. PROHIBICIONES. Est prohibido en la va pblica:
a) Queda prohibido conducir con impedimentos fsicos o psquicos, sin la
licencia especial correspondiente, habiendo consumido estupefacientes o
medicamentos que disminuyan la aptitud para conducir. Conducir cualquier tipo
de vehculos con una alcoholemia superior a 500 miligramos por litro de
sangre. Para quienes conduzcan motocicletas o ciclomotores queda prohibido
hacerlo con una alcoholemia superior a 200 miligramos por litro de sangre.
Para vehculos destinados al transporte de pasajeros de menores y de carga,
queda prohibido hace cualquiera sea la concentracin por litro de sangre. La
autoridad competente realizar el respectivo control mediante el mtodo
adecuado aprobado a tal fin por el organismo sanitario. (Inciso sustituido por
art. 17 de la Ley N 24.788 B.O. 03/04/1997)
b) Ceder o permitir la conduccin a personas sin habilitacin para ello;
c) A los vehculos, circular a contramano, sobre los separadores de trnsito o
fuera de la calzada, salvo sobre la banquina en caso de emergencia;
d) Disminuir arbitraria y bruscamente la velocidad, realizar movimientos
zigzagueantes o maniobras caprichosas e intempestivas;
e) A los menores de 18 aos conducir ciclomotores en zonas cntricas, de gran
concentracin de vehculos o vas rpidas;
f) Obstruir el paso legtimo de peatones u otros vehculos en una bocacalle,
avanzando sobre ella, aun con derecho a hacerlo, si del otro lado de la
encrucijada no hay espacio suficiente que permita su despeje;
g) Conducir a una distancia del vehculo que lo precede, menor de la prudente,
de acuerdo a la velocidad de marcha;
h) Circular marcha atrs, excepto para estacionar, egresar de un garage o de
una calle sin salida;
i) La detencin irregular sobre la calzada, el estacionamiento sobre la banquina
y la detencin en ella sin ocurrir emergencia;
j) En curvas, encrucijadas y otras zonas peligrosas, cambiar de carril o fila,
adelantarse, no respetar la velocidad precautoria y detenerse;
k) Cruzar un paso a nivel si se percibiera la proximidad de un vehculo
ferroviario, o si desde el cruce se estuvieran haciendo seales de advertencia o
si las barreras estuviesen bajas o en movimiento, o la salida no estuviere
expedita. Tambin est prohibido detenerse sobre los rieles o a menos de
cinco metros de ellos cuando no hubiere barreras, o quedarse en posicin que
pudiere obstaculizar el libre movimiento de las barreras; l) Circular con
cubiertas con fallas o sin la profundidad legal de los canales en su banda de
rodamiento;
26
m) A los conductores de velocpedos, de ciclomotores y motocicletas, circular

asidos de otros vehculos o enfilados inmediatamente tras otros automotores;
n) A los mnibus y camiones transitar en los caminos manteniendo entre s una
distancia menor a cien metros, salvo cuando tengan ms de dos carriles por
mano o para realizar una maniobra de adelantamiento;
) Remolcar automotores, salvo para los vehculos destinados a tal fin. Los
dems vehculos podrn hacerlo en caso de fuerza mayor utilizando elementos
rgidos de acople y con la debida precaucin;
o) Circular con un tren de vehculos integrado con ms de un acoplado, salvo lo
dispuesto para la maquinaria especial y agrcola;
p) Transportar residuos, escombros, tierra, arena, grava, aserrn, otra carga a
granel, polvorientas, que difunda olor desagradable, emanaciones nocivas o
sea insalubre en vehculos o continentes no destinados a ese fin. Las unidades
para transporte de animales o sustancias nauseabundas deben ser lavadas en
el lugar de descarga y en cada ocasin, salvo las excepciones reglamentarias
para la zona rural;
q) Transportar cualquier carga o elemento que perturbe la visibilidad, afecte
peligrosamente las condiciones aerodinmicas del vehculo, oculte luces o
indicadores o sobresalga de los lmites permitidos;
r) Efectuar reparaciones en zonas urbanas, salvo arreglos de circunstancia, en
cualquier tipo de vehculo;
s) Dejar animales sueltos y arrear hacienda, salvo en este ltimo caso, por
caminos de tierra y fuera de la calzada;
t) Estorbar u obstaculizar de cualquier forma la calzada o la banquina y hacer
construcciones, instalarse o realizar venta de productos en zona alguna del
camino;
u) Circular en vehculos con bandas de rodamiento metlicas o con grapas,
tetones, cadenas, uas, u otro elemento que dae la calzada salvo sobre el
barro, nieve o hielo y tambin los de traccin animal en caminos de tierra.
Tampoco por stos podrn hacerlo los microbs, mnibus, camiones o
maquinaria especial, mientras estn enlodados. En este ltimo caso, la
autoridad local podr permitir la circulacin siempre que asegure la
transitabilidad de la va;
v) Usar la bocina o seales acsticas; salvo en caso de peligro o en zona rural,
y tener el vehculo sirena o bocina no autorizadas;
w) Circular con vehculos que emitan gases, humos, ruidos, radiaciones u otras
emanaciones contaminantes del ambiente, que excedan los lmites
reglamentarios;
x) Conducir utilizando auriculares y sistemas de comunicacin de operacin
manual continua;
y) Circular con vehculos que posean defensas delanteras y/o traseras,
enganches sobresalientes, o cualquier otro elemento que, excediendo los
lmites de los paragolpes o laterales de la carrocera, pueden ser
potencialmente peligrosos para el resto de los usuarios de la va pblica.
ARTICULO 49. ESTACIONAMIENTO. En zona urbana deben observarse las
reglas
siguientes: a) El estacionamiento se efectuar paralelamente al cordn dejando
entre vehculos un espacio no inferior a 50 cm, pudiendo la autoridad local
establecer por reglamentacin otras formas;
27
b) No se debe estacionar ni autorizarse el mismo:

1. En todo lugar donde se pueda afectar la seguridad, visibilidad o fluidez del
trnsito o se oculte la sealizacin;
2. En las esquinas, entre su vrtice ideal y la lnea imaginaria que resulte de
prolongar la ochava y en cualquier lugar peligroso;
3. Sobre la senda para peatones o bicicletas, aceras, rieles, sobre la calzada, y
en los diez metros anteriores y posteriores a la parada del transporte de
pasajeros.
Tampoco se admite la detencin voluntaria. No obstante se puede autorizar,
seal mediante, a estacionar en la parte externa de la vereda cuando su ancho
sea mayor a 2,00 metros y la intensidad de trfico peatonal as lo permita.
(Apartado sustituido por art. 5 de la Ley N 25.965 B.O. 21/12/2004).
4. Frente a la puerta de hospitales, escuelas y otros servicios pblicos, hasta
diez metros a cada lado de ellos, salvo los vehculos relacionados a la funcin
del establecimiento;
5. Frente a la salida de cines, teatros y similares, durante su funcionamiento;
6. En los accesos de garages en uso y de estacionamiento con ingreso habitual
de vehculos, siempre que tengan la seal pertinente, con el respectivo horario
de prohibicin o restriccin;
7. Por un perodo mayor de cinco das o del lapso que fije la autoridad local;
8. Ningn mnibus, microbs, casa rodante, camin, acoplado, semiacoplado o
maquinaria especial, excepto en los lugares que habilite a tal fin mediante la
sealizacin pertinente;
c) No habr en la va espacios reservados para vehculos determinados, salvo
disposicin fundada de la autoridad y previa delimitacin y sealamiento en que
conste el permiso otorgado.
En zona rural se estacionar lo ms lejos posible de la calzada y banquina, en
las zonas adyacentes y siempre que no se afecte la visibilidad.
d) La autoridad de trnsito en sus disposiciones de ordenamiento urbano
deber incluir normas que tornen obligatoria la delimitacin de espacios para el
estacionamiento o guarda de bicicletas y similares en todos los
establecimientos con gran concurrencia de pblico.
Igualmente se debern tomar las previsiones antes indicadas en los garajes,
parques y playas destinados al estacionamiento de vehculos automotores.
(Inciso incorporado por art.
6 de la Ley N 25.965 B.O. 21/12/2004).
CAPITULO II
Reglas de velocidad
ARTICULO 50. VELOCIDAD PRECAUTORIA. El conductor debe circular
siempre a una velocidad tal que, teniendo en cuenta su salud, el estado del
vehculo y su carga, la visibilidad existente, las condiciones de la va y el tiempo
y densidad del trnsito, tenga siempre el total dominio de su vehculo y no
entorpezca la circulacin. De no ser as deber abandonar la va o detener la
marcha. (ltimo prrafo vetado por art. 9 del Decreto N 179/1995 B.O.
10/02/1995)
ARTICULO 51. VELOCIDAD MAXIMA. Los lmites mximos de velocidad
son:
28
a) En zona urbana:
1. En calles: 40 km/h;
2. En avenidas: 60 km/h;
3.En vas con semaforizacin coordinada y slo para motocicletas y
automviles: la velocidad de coordinacin de los semforos;
b) En zona rural:
1. Para motocicletas, automviles y camionetas: 110 km/h;
2. Para microbs, mnibus y casas rodantes motorizadas: 90 km/h;
3. Para camiones y automotores con casa rodante acoplada: 80 km/h;
4. Para transportes de sustancias peligrosas: 80 km/h;
c) En semiautopistas: los mismos lmites que en zona rural para los distintos
tipos de vehculos, salvo el de 120 km/h para motocicletas y automviles;
d) En autopistas: los mismos del inciso b), salvo para motocicletas y
automviles que podrn llegar hasta 130 km/h y los del punto 2 que tendrn el
mximo de 100 km/h;
e) Lmites mximos especiales:
1. En las encrucijadas urbanas sin semforo: la velocidad precautoria, nunca
superior a 30
km/h;
2. En los pasos a nivel sin barrera ni semforos: la velocidad precautoria no
superior a 20 km/h y despus de asegurarse el conductor que no viene un tren;
3. En proximidad de establecimientos escolares, deportivos y de gran afluencia
de personas: velocidad precautoria no mayor a 20 km/h, durante su
funcionamiento;
4. En rutas que atraviesen zonas urbanas, 60 km/h, salvo sealizacin en
contrario.
ARTICULO 52. LIMITES ESPECIALES. Se respetarn adems los
siguientes lmites:
a) Mnimos:
1. En zona urbana y autopistas: la mitad del mximo fijado para cada tipo de
va;
2. En caminos y semiautopistas: 40 km/h, salvo los vehculos que deban portar
permisos, y las maquinarias especiales;
b) Sealizados: los que establezca la autoridad del trnsito en los sectores del
camino en los que as lo aconseje la seguridad y fluidez de la circulacin;
c) Promocionales: para promover el ahorro de combustible y una mayor
ocupacin de automviles, se podr aumentar el lmite mximo del carril
izquierdo de una autopista para tales fines.
CAPITULO III
Reglas para vehculos de transporte
ARTICULO 53. EXIGENCIAS COMUNES. Los propietarios de vehculos del
servicio de transporte de pasajeros y carga, deben tener organizado el mismo
de modo que:
a) Los vehculos circulen en condiciones adecuadas de seguridad, siendo
responsables de su cumplimiento, no obstante la obligacin que pueda tener el
conductor de comunicarles las anomalas que detecte;
29
b) No deban utilizar unidades con mayor antigedad que la siguiente, salvo que
se ajusten a las limitaciones de uso, tipo y cantidad de carga, velocidad y otras
que se les fije en el reglamento y en la revisin tcnica peridica:
1. De diez aos para los de sustancias peligrosas y pasajeros;
2. De veinte aos para los de carga.
La autoridad competente del transporte puede establecer trminos menores en
funcin de la calidad de servicio que requiera;
c) Sin perjuicio de un diseo armnico con los fines de esta ley, excepto
aquellos a que se refiere el artculo 56 en su inciso e), los vehculos y su carga
no deben superar las siguientes dimensiones mximas:
1. ANCHO: dos metros con sesenta centmetros.
2. ALTO: cuatro metros con diez centmetros.
3. LARGO:
3.1. Camin simple: 13 mts. con 20 cmts.;
3.2. Camin con acoplado: 20 mts.;
3.3. Camin y mnibus articulado: 18 mts.;
3.4. Unidad tractora con semirremolque (articulado) y acoplado: 20 mts. con 50
ctms.;
3.5. Omnibus: 14 mts. En urbanos el lmite puede ser menor en funcin de la
tradicin normativa y caractersticas de la zona a la que estn afectados;
d) Los vehculos y su carga no transmitan a la calzada un peso mayor al
indicado en los siguientes casos:
1. Por eje simple:
1.1. Con ruedas individuales: 6 toneladas;
1.2. Con rodado doble: 10,5 toneladas;
2. Por conjunto (tndem) doble de ejes:
2.1. Con ruedas individuales: 10 toneladas;
2.2. Ambos con rodado doble: 18 toneladas; 3. Por conjunto (tndem) triple de
ejes con rodado doble: 25,5 toneladas;
4. En total para una formacin normal de vehculos: 45 toneladas;
5. Para camin acoplado o acoplado considerados individualmente: 30
toneladas.
La reglamentacin define los lmites intermedios de diversas combinaciones de
ruedas, las dimensiones del tndem, las tolerancias, el uso de ruedas
superanchas, las excepciones y restricciones para los vehculos especiales de
transporte de otros vehculos sobre s.
e) La relacin entre la potencia efectiva al freno y el peso total de arrastre sea
desde la vigencia de esta ley, igual o superior a 3,25 CV DIN (caballo vapor
DIN) por tonelada de peso. En el lapso de tiempo no superior a cinco aos, la
relacin potencia-peso deber ser
igual o superior al valor 4,25 CV DIN (caballo vapor DIN) por tonelada de peso;
f) Obtengan la habilitacin tcnica de cada unidad, cuyo comprobante ser
requerido para cualquier trmite relativo al servicio o al vehculo;
g) Los vehculos, excepto los de transporte urbano de carga y pasajeros, estn
equipados a efectos del control, para prevencin e investigacin de accidentes
y de otros fines, con un dispositivo inviolable y de fcil lectura que permita
conocer la velocidad, distancia, tiempo y otras variables sobre su
comportamiento, permitiendo su control en cualquier lugar donde se halle al
vehculo;
30
h) Los vehculos lleven en la parte trasera, sobre un crculo reflectivo la cifra

indicativa de la velocidad mxima que le est permitido desarrollar;
i) Los no videntes y dems discapacitados gocen en el servicio de transporte
del beneficio de poder trasladarse con el animal gua o aparato de asistencia
de que se valgan;
j) En el servicio de transporte de pasajeros por carretera se brindarn al usuario
las instrucciones necesarias para casos de siniestro;
k) Cuenten con el permiso, concesin, habilitacin o inscripcin del servicio, de
parte de la autoridad de transporte correspondiente. Esta obligacin comprende
a todo automotor que no sea de uso particular exclusivo.
Queda expresamente prohibido en todo el territorio nacional la circulacin en
trfico de jurisdiccin nacional de vehculos de transporte por automotor
colectivo de pasajeros que no hayan cumplido con los requisitos establecidos
por la autoridad nacional competente en materia de transporte y en los
acuerdos internacionales bilaterales y multilaterales vigentes relativos al
transporte automotor.
Cuando se verificase la circulacin de un vehculo en infraccin a lo sealado
en los prrafos anteriores se dispondr la paralizacin del servicio y la
retencin del vehculo utilizado hasta subsanarse las irregularidades
comprobadas, sin perjuicio de que la autoridad nacional de transporte, prosiga
la sustanciacin de las actuaciones pertinentes en orden a la aplicacin
de las sanciones que correspondan.
El Poder Ejecutivo nacional dispondr las medidas que resulten pertinentes a
fin de coordinar el accionar de los organismos de seguridad de las distintas
jurisdicciones a los efectos de posibilitar el cumplimiento de lo
precedentemente establecido.
ARTICULO 54. TRANSPORTE PUBLICO. En el servicio de transporte
urbano regirn, adems de las normas del artculo anterior, las siguientes
reglas:
a) El ascenso y descenso de pasajeros se har en las paradas establecidas; b)
Cuando no haya parada sealada, el ascenso y descenso se efectuar sobre el
costado derecho de la calzada, antes de la encrucijada;
c) Entre las 22 y 6 horas del da siguiente y durante tormenta o lluvia, el
ascenso y descenso debe hacerse antes de la encrucijada que el pasajero
requiera, aunque no coincida con parada establecida. De igual beneficio
gozarn permanentemente las personas con movilidad reducida (embarazadas,
discapacitadas, etc.), que adems tendrn preferencia para el uso de asientos;
d) En toda circunstancia la detencin se har paralelamente a la acera y junto a
ella, de manera tal que permita el adelantamiento de otros vehculos por su
izquierda y lo impida por su derecha;
e) Queda prohibido en los vehculos en circulacin, fumar, sacar los brazos o
partes del cuerpo fuera de los mismos, o llevar sus puertas abiertas.
ARTICULO 55. TRANSPORTE DE ESCOLARES. En el transporte de
escolares o menores de 14 aos, debe extremarse la prudencia en la
circulacin y cuando su cantidad lo requiera sern acompaados por una
persona mayor para su control. No llevarn ms pasajeros que plazas y los
mismos sern tomados y dejados en el lugar ms cercano posible al de sus
domicilios y destinos.
31
Los vehculos tendrn en las condiciones que fije el reglamento slo asientos
fijos, elementos de seguridad y estructurales necesarios, distintivos y una
adecuada salubridad e higiene.
Tendrn cinturn de seguridad combinados e inerciales, de uso obligatorio en
todos los asientos del vehculo. (Prrafo sustituido por art. 1 de la Ley N
25.857 B.O. 8/1/2004).
Los transportistas escolares, tendrn que adecuar sus vehculos en
consecuencia con las disposiciones de la presente ley en un plazo no mayor de
un (1) ao, contado a partir de la entrada en vigencia de la presente ley.
(Prrafo incorporado por art. 2 de la Ley N 25.857
B.O. 8/1/2004).
ARTICULO 56. TRANSPORTE DE CARGA. Los propietarios de vehculos
de carga dedicados al servicio de transporte, sean particulares o empresas,
conductores o no, deben:
a) Estar inscriptos en el registro de transportes de carga correspondiente;
b) Inscribir en sus vehculos la identificacin y domicilio, la tara, el peso mximo
de arrastre
(P.M.A.) y el tipo de los mismos, con las excepciones reglamentarias;
c) Proporcionar a sus choferes la pertinente carta de porte en los tipos de viaje
y forma que fija la reglamentacin;
d) Proveer la pertinente cdula de acreditacin para tripular cualquiera de sus
unidades, en los casos y forma reglamentada;
e) Transportar la carga excepcional e indivisible en vehculos especiales y con
la portacin del permiso otorgado por el ente vial competente previsto en el
artculo 57;
f) Transportar el ganado mayor, los lquidos y la carga a granel en vehculos
que cuenten con la compartimentacin reglamentaria;
g) Colocar los contenedores normalizados en vehculos adaptados con los
dispositivos de sujecin que cumplan las condiciones de seguridad
reglamentarias y la debida sealizacin perimetral con elementos
retroreflectivos;
h) Cuando transporten sustancias peligrosas: estar provistos de los elementos
distintivos y de seguridad reglamentarios, ser conducidos y tripulados por
personal con capacitacin especializada en el tipo de carga que llevan y
ajustarse en lo pertinente a las disposiciones de la ley 24.051.
ARTICULO 57. EXCESO DE CARGA. Es responsabilidad del transportista la
distribucin o descarga fuera de la va pblica, y bajo su exclusiva
responsabilidad, de la carga que exceda las dimensiones o peso mximo
permitidos.
Cuando una carga excepcional no pueda ser transportada en otra forma o por
otro medio, la autoridad jurisdiccional competente, con intervencin de la
responsable de la estructura vial, si juzga aceptable el trnsito del modo
solicitado, otorgar un permiso especial para exceder los pesos y dimensiones
mximos permitidos, lo cual no exime de responsabilidad por los daos que se
causen ni del pago compensatorio por disminucin de la vida til de la va.
Podr delegarse a una entidad federal o nacional el otorgamiento de permisos.
El transportista responde por el dao que ocasione a la va pblica como
consecuencia de la extralimitacin en el peso o dimensiones de su vehculo.
32
Tambin el cargador y todo el que Intervenga en la contratacin o prestacin

del servicio, responden solidariamente por multas y daos. El receptor de
cargas debe facilitar a la autoridad competente los medios y constancias que
disponga, caso contrario incurre en infraccin.
ARTICULO 58. REVISORES DE CARGA. Los revisores designados por la
autoridad jurisdiccional podrn examinar los vehculos de carga para
comprobar si se cumple, respecto de sta, con las exigencias de la presente y
su reglamentacin. La autoridad policial y de seguridad debe prestar auxilio,
tanto para parar el vehculo como para hacer cumplir las indicaciones de ello.
No pueden ser detenidos ni demorados los transportes de valores bancarios o
postales debidamente acreditados.
CAPITULO IV
Reglas para casos especiales
ARTICULO 59. OBSTACULOS. La detencin de todo vehculo o la
presencia de carga u objetos sobre la calzada o banquina, debido a caso
fortuito o fuerza mayor debe ser advertida a los usuarios de la va pblica al
menos con la inmediata colocacin de balizas reglamentarias.
La autoridad presente debe remover el obstculo sin dilacin, por s sola o con
la colaboracin del responsable si lo hubiera y estuviere en posibilidad de
hacerlo.
Asimismo, los trabajadores que cumplen tareas sobre la calzada y los
funcionarios de aplicacin y comprobacin, deben utilizar vestimenta que los
destaque suficientemente por su color de da y por su retrorreflectancia de
noche.
La autoridad de aplicacin puede disponer la suspensin temporal de la
circulacin, cuando situaciones climticas o de emergencia lo hagan
aconsejable.
ARTICULO 60. USO ESPECIAL DE LA VIA. El uso de la va pblica para
fines extraos al trnsito, tales como: manifestaciones, mitines, exhibiciones,
competencias de velocidad pedestres, ciclsticas, ecuestres, automovilsticas,
deben ser previamente autorizados por la autoridad correspondiente,
solamente si:
a) El trnsito normal puede mantenerse con similar fluidez por vas alternativas
de reemplazo; b) Los organizadores acrediten que se adoptarn en el lugar las
necesarias medidas de seguridad para personas o cosas;
c) Se responsabilizan los organizadores por s o contratando un seguro por los
eventuales daos a terceros o a la estructura vial, que pudieran surgir de la
realizacin de un acto que implique riesgos.
ARTICULO 61. VEHICULOS DE EMERGENCIAS. Los vehculos de los
servicios de emergencia pueden, excepcionalmente y en cumplimiento estricto
de su misin especfica, no respetar las normas referentes a la circulacin,
velocidad y estacionamiento, si ello les fuera absolutamente imprescindible en
la ocasin que se trate siempre y cuando no ocasionen un mal mayor que
aquel que intenten resolver.
33
Estos vehculos tendrn habilitacin tcnica especial y no excedern los 15

aos de antigedad.
Slo en tal circunstancia deben circular, para advertir su presencia, con sus
balizas distintivas de emergencia en funcionamiento y agregando el sonido de
una sirena si su cometido requiriera extraordinaria urgencia.
Los dems usuarios de la va pblica tienen la obligacin de tomar todas las
medidas necesarias a su alcance para facilitar el avance de esos vehculos en
tales circunstancias, y no pueden seguirlos. La sirena debe usarse
simultneamente con las balizas distintivas, con la mxima moderacin posible.
ARTICULO 62. MAQUINARIA ESPECIAL. La maquinaria especial que
transite por la va pblica, debe ajustarse a las normas del Captulo precedente
en lo pertinente y hacerlo de da, sin niebla, prudentemente, a no ms de 30
km/h, a una distancia de por lo menos cien metros del vehculo que la preceda
y sin adelantarse a otro en movimiento.
Si el camino es pavimentado o mejorado, no debe usar la calzada siempre que
sea posible utilizar otro sector.
La posibilidad de ingresar a una zona cntrica urbana debe surgir de una
autorizacin al efecto o de la especial del artculo 57.
Si excede las dimensiones mximas permitidas en no ms de un 15% se
otorgar una autorizacin general para circular, con las restricciones que
correspondan.
Si el exceso en las dimensiones es mayor del 15% o lo es en el peso, debe
contar con la autorizacin especial del artculo 57, pero no puede transmitir a la
calzada una presin por
superficie de contacto de cada rueda superior a la que autoriza el reglamento.
A la maquinaria especial agrcola podr agregrsele adems de una casa
rodante hasta dos acoplados con sus accesorios y elementos desmontables,
siempre que no supere la longitud mxima permitida en cada caso.
ARTICULO 63. FRANQUICIAS ESPECIALES. Los siguientes beneficiarios
gozarn de las franquicias que la reglamentacin les otorga a cada uno, en
virtud de sus necesidades, en cuyo caso deben llevar adelante y atrs del
vehculo que utilicen, en forma visible, el distintivo reglamentario, sin perjuicio
de la placa patente correspondiente:
a) Los lisiados, conductores o no;
b) Los diplomticos extranjeros acreditados en el pas; c) Los profesionales en
prestacin de un servicio (pblico o privado) de carcter urgente y bien comn;
d) Los automotores antiguos de coleccin y prototipos experimentales que no
renan las condiciones de seguridad requeridas para vehculos, pueden
solicitar de la autoridad local, las franquicias que los excepte de ciertos
requisitos para circular en los lugares, ocasiones y lapsos determinados;
e) Los chasis o vehculos incompletos en traslado para su complementacin
gozan de autorizacin general, con el itinerario que les fije la autoridad;
f) Los acoplados especiales para traslado de material deportivo no comercial;
g) Los vehculos para transporte postal y de valores bancarios.
Queda prohibida toda otra forma de franquicia en esta materia y el libre trnsito
o estacionamiento.
34
CAPITULO V
Accidentes
ARTICULO 64. PRESUNCIONES. Se considera accidente de trnsito todo
hecho que produzca dao en personas o cosas como consecuencia de la
circulacin.
Se presume responsable de un accidente al que careca de prioridad de paso o
cometi una infraccin relacionada con la causa del mismo, sin perjuicio de la
responsabilidad que pueda corresponderles a los que, aun respetando las
disposiciones, pudiendo haberlo evitado voluntariamente, no lo hicieron.
El peatn goza del beneficio de la duda y presunciones en su favor en tanto no
incurra en graves violaciones a las reglas del trnsito.
ARTICULO 65. OBLIGACIONES. Es obligatorio para partcipes de un
accidente de trnsito:
a) Detenerse inmediatamente;
b) Suministrar los datos de su licencia de conductor y del seguro obligatorio a la
otra parte y
a la autoridad interviniente. Si los mismos no estuviesen presentes, debe
adjuntar tales datos adhirindolos eficazmente al vehculo daado;
c) Denunciar el hecho ante cualquier autoridad de aplicacin;
d) Comparecer y declarar ante la autoridad de juzgamiento o de investigacin
administrativa cuando sean citados.
ARTICULO 66. INVESTIGACION ACCIDENTOLOGICA. Los accidentes del
trnsito sern estudiados y analizados a los fines estadsticos y para establecer
su causalidad y obtener conclusiones que permitan aconsejar medidas para su
prevencin. Los datos son de carcter reservado. Para su obtencin se
emplean los siguientes mecanismos:
a) En todos los accidentes no comprendidos en los incisos siguientes la
autoridad de aplicacin labrar un acta de choque con los datos que
compruebe y denuncia de las partes, entregando a stas original y copia, a los
fines del artculo 68, prrafo 4;
b) Los accidentes en que corresponda sumario penal, la autoridad de
aplicacin en base a los datos de su conocimiento, confeccionar la ficha
accidentolgica, que remitir al organismo encargado de la estadstica;
c) En los siniestros que por su importancia, habitualidad u originalidad se
justifique, se ordenar una investigacin tcnico administrativa profunda a
travs del ente especializado reconocido, el que tendr acceso para investigar
piezas y personas involucradas, pudiendo requerir, si corresponde, el auxilio de
la fuerza pblica e informes de organismos oficiales.
ARTICULO 67. SISTEMA DE EVACUACION Y AUXILIO. Las autoridades
competentes locales y jurisdiccionales organizarn un sistema de auxilio para
emergencias, prestando, requiriendo y coordinando los socorros necesarios
mediante la armonizacin de los medios de comunicacin, de transporte y
asistenciales.
Centralizarn igualmente el intercambio de datos para la atencin de heridos
en el lugar del accidente y su forma de traslado hacia los centros mdicos.
35
ARTICULO 68. SEGURO OBLIGATORIO. Todo automotor, acoplado o semi

acoplado debe estar cubierto por seguro, de acuerdo a las condiciones que fije
la autoridad en materia aseguradora, que cubra eventuales daos causados a
terceros, transportados o no.
Igualmente resultar obligatorio el seguro para las motocicletas en las mismas
condiciones que rige para los automotores.
Este seguro obligatorio ser anual y podr contratarse con cualquier entidad
autorizada para operar en el ramo, la que debe otorgar al asegurado el
comprobante que indica el inciso c) del artculo 40. Previamente se exigir el
cumplimiento de la revisin tcnica obligatoria o que el vehculo est en
condiciones reglamentarias de seguridad si aqulla no se ha realizado en el
ao previo.
Las denuncias de siniestro se recibirn en base al acta de choque del artculo
66 inciso a), debiendo remitir copia al organismo encargado de la estadstica.
Los gastos de sanatorio o velatorio de terceros, sern abonados de inmediato
por el asegurador, sin perjuicio de los derechos que se pueden hacer valer
luego. El acreedor por tales servicios puede subrogarse en el crdito del
tercero o sus derechohabientes.
Carece de validez la renuncia a un reclamo posterior, hecha con motivo de este
pago.
La reglamentacin regular, una vez en funcionamiento el rea pertinente del
Registro Nacional de Antecedentes de Trnsito, el sistema de prima variable,
que aumentar o disminuir, segn haya el asegurado denunciado o no el
accidente, en el ao previo de vigencia del seguro.
TITULO VII
BASES PARA EL PROCEDIMIENTO
CAPITULO I
Principios Procesales
ARTICULO 69. PRINCIPIOS BASICOS. El procedimiento para aplicar esta
ley es el que establece en cada jurisdiccin la autoridad competente. El mismo
debe:
a) Asegurar el pertinente proceso adjetivo y el derecho de defensa del presunto
infractor;
b) Autorizar a los jueces locales con competencia penal y contravencional del
lugar donde se cometi la transgresin, a aplicar las sanciones que surgen de
esta ley, en los juicios en que intervengan de los cuales resulta la comisin de
infracciones y no haya recado otra pena;
c) Reconocer validez plena a los actos de las jurisdicciones con las que exista
reciprocidad;
d) Tener por vlidas las notificaciones efectuadas con constancia de ella, en el
domicilio fijado en la licencia habilitante del presunto infractor;
e) Conferir a la constancia de recepcin de copia del acta de comprobacin
fuerza de citacin suficiente para comparecer ante el juez en el lugar y plazo
que indique, el que no ser inferior a cinco das, sin perjuicio del comparendo
voluntario;
36
f) Adoptar en la documentacin de uso general un sistema prctico y uniforme

que permita la fcil deteccin de su falsificacin o violacin;
g) Prohibir el otorgamiento de gratificaciones del Estado a quienes constaten
infracciones, sea por la cantidad que se comprueben o por las recaudaciones
que se realicen;
h) Permitir la remisin de los antecedentes a la jurisdiccin del domicilio del
presunto infractor, cuando ste se encuentre a ms de 60 kilmetros del
asiento del juzgado que corresponda a la jurisdiccin en la que cometi la
infraccin, a efectos de que en ella pueda ser juzgado o cumplir la condena.
ARTICULO 70. DEBERES DE LAS AUTORIDADES. Las autoridades
pertinentes deben observar las siguientes reglas:
a) En materia de comprobacin de faltas:
1. Actuar de oficio o por denuncia;
2. Investigar la posible comisin de faltas en todo accidente de trnsito;
3. Identificarse ante el presunto infractor, indicndole la dependencia inmediata
a la que pertenece;
4. Utilizar el formulario de acta reglamentario, entregando copia al presunto
infractor, salvo que no se identificare o se diere a la fuga, circunstancia que se
har constar en ella;
b) En materia de juzgamiento:
1. Aplicar esta ley con prioridad sobre cualquier otra norma que pretenda
regular la misma materia;
2. Evaluar el acta de comprobacin de infraccin con sujecin a las reglas de la
sana crtica razonada;
3. Hacer traer por la fuerza pblica a los incomparecientes debidamente
citados, rebeldes o prfugos, salvo los casos previstos en los artculos 69,
inciso h), y 71;
4. Atender todos los das durante ocho horas, por lo menos.
ARTICULO 71. INTERJURISDICCIONALIDAD. Todo imputado, que se
domicilie a ms de sesenta kilmetros del asiento del juez competente que
corresponda a la jurisdiccin del lugar de comisin de la infraccin, tendr
derecho a ejercer su defensa por escrito mediante el uso de un correo postal
de fehaciente constatacin. Cuando el imputado se domicilie a una distancia
menor, est obligado a comparecer o ser trado por la fuerza pblica ante el
juez mencionado en primer lugar.
Asimismo cuando el presunto infractor acredite necesidad de ausentarse, se
aplazar el juzgamiento hasta su regreso. Este plazo no podr ser mayor de
SESENTA (60) das, salvo serias razones que justifiquen una postergacin
mayor.
Para el caso de las infracciones realizadas en la jurisdiccin nacional, ser
optativo para el infractor prorrogar el juzgamiento al juez competente en razn
de su domicilio, siempre y
ser el que conste en la Licencia Nacional de Conducir o el ltimo que figure en
el documento nacional de identidad si el cambio de este ltimo fuere posterior
al que obra en la Licencia de Conducir y anterior a la fecha de la infraccin.
Cuando el conductor no hubiese sido identificado en el momento de la
infraccin el domicilio que se tendr en cuenta ser el del infractor presunto de
37
acuerdo a la informacin suministrada por el Registro de la Propiedad

Automotor.
Cuando el juzgamiento requiera el conocimiento del lugar donde se cometi la
infraccin el juez actuante podr solicitar los informes pertinentes al juez o a las
autoridades de constatacin locales.
La reglamentacin establecer los supuestos y las condiciones para ejercer
esta opcin.
El Estado nacional propiciar un sistema de colaboracin interprovincial para
las notificaciones, juzgamiento y toda otra medida que permita homogeneizar
los procedimientos previstos a los fines del efectivo cumplimiento de lo
establecido en la presente ley y su reglamentacin.
CAPITULO II
Medidas Cautelares
ARTICULO 72. RETENCION PREVENTIVA. La autoridad de comprobacin
o aplicacin debe retener, dando inmediato conocimiento a la autoridad de
juzgamiento:
a) A los conductores cuando:
1. Sean sorprendidos in-fraganti en estado de intoxicacin alcohlica,
estupefacientes u otra sustancia que disminuya las condiciones psicofsicas
normales o en su defecto ante la presuncin de alguno de los estados
anteriormente enumerados, se requiere al tiempo de la retencin, comprobante
mdico o de dispositivo aprobado que acredite tal estado, por el tiempo
necesario para recuperar el estado normal. Esta retencin no deber exceder
de doce horas;
2. Fuguen habiendo participado en un accidente o habiendo cometido alguna
de las infracciones descriptas en el artculo 86, por el tiempo necesario para
labrar las actuaciones policiales correspondientes; el que no podr exceder el
tiempo establecido en el apartado anterior.
b) A las licencias habilitantes, cuando:
1. Estuvieren vencidas;
2. Hubieren caducado por cambio de datos no denunciados oportunamente;
3. No se ajusten a los lmites de edad correspondientes; 4. Hayan sido
adulteradas o surja una evidente violacin a los requisitos exigidos en esta ley;
5. Sea evidente la disminucin de las condiciones psicofsicas del titular, con
relacin a la exigible al serle otorgada, excepto a los discapacitados
debidamente habilitados, debindose proceder conforme el artculo 19;
6. El titular se encuentre inhabilitado o suspendido para conducir;
c) A los vehculos:
1. Que no cumplan con las exigencias de seguridad reglamentaria, labrando un
acta provisional, la que, salvo en los casos de vehculos afectados al transporte
por automotor de pasajeros o carga, presentada dentro de los tres das ante la
autoridad competente, acreditando haber subsanado la falta, quedar anulada.
El incumplimiento del procedimiento
precedente convertir el acta en definitiva. La retencin durar el tiempo
necesario para labrar el acta excepto si el requisito faltante es
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tal que pone en peligro cierto la seguridad del trnsito o implique inobservancia
de las condiciones de ejecucin que para los servicios de transporte por
automotor de pasajeros o de carga, establece la autoridad competente.
En tales casos la retencin durar hasta que se repare el defecto o se
regularicen las condiciones de ejecucin del servicio indicado.
2. Si son conducidos por personas no habilitadas para el tipo de vehculos que
conducen, inhabilitadas, con habilitacin suspendida o que no cumplan con las
edades reglamentarias para cada tipo de vehculo.
En tal caso, luego de labrada el acta, el vehculo podr ser liberado bajo la
conduccin de otra persona habilitada, caso contrario el vehculo ser removido
y remitido a los depsitos que indique la autoridad de comprobacin donde
ser entregado a quienes acrediten su propiedad o tenencia legtima, previo
pago de los gastos que haya demandado el traslado.
3. Cuando se comprobare que estuviere o circulare excedido en peso o en sus
dimensiones o en infraccin a la normativa vigente sobre transporte de carga
en general o de sustancias peligrosas, ordenando la desafectacin y
verificacin tcnica del vehculo utilizado en la comisin de la falta.
4. Cuando estn prestando un servicio de transporte de pasajeros o de carga,
careciendo del permiso, autorizacin, concesin, habilitacin o inscripcin
exigidos o en excesos de los mismos, sin perjuicio de la sancin pertinente, la
autoridad de aplicacin dispondr la paralizacin preventiva del servicio en
infraccin, en el tiempo y lugar de verificacin, ordenando la desafectacin e
inspeccin tcnica del vehculo utilizado en la comisin de la falta, siendo
responsable el transportista transgresor respecto de los pasajeros y terceros
damnificados.
5. Que estando mal estacionados obstruyan la circulacin o la visibilidad, los
que ocupen lugares destinados a vehculos de emergencias o de servicio
pblico de pasajeros; los abandonados en la va pblica y los que por haber
sufrido deterioros no pueden circular y no fueren reparados o retirados de
inmediato, sern remitidos a depsitos que indique la autoridad de
comprobacin, donde sern entregados a quienes acrediten la propiedad o
tenencia, fijando la reglamentacin el plazo mximo de permanencia y el
destino a darles una vez vencido el mismo. Los gastos que demande el
procedimiento sern con cargo a los propietarios y abonados previo a su retiro.
6. Que transporten valores bancarios o postales por el tiempo necesario para
su acreditacin y el labrado del acta respectiva si as correspondiera debiendo
subsanar las deficiencias detectadas en el lugar de destino y por el tiempo
necesario para labrar el acta de comprobacin y aclarar las anomalas
constatadas.
7. Que sean conducidos en las condiciones enunciadas en el inciso p) del
artculo 77 de la presente ley. En dicho caso, luego de labrada el acta, el
vehculo podr circular, siempre y cuando desciendan del mismo las personas
que sean necesarias para adecuar el nmero de ocupantes a la capacidad para
la cual fue construido. (Apartado incorporado por art. 31 de la Ley N 26.363
B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn Oficial)
8. Que sean conducidos en las condiciones enunciadas en el inciso r) del
artculo 77 de la presente ley. En dicho caso, luego de labrada el acta, el
vehculo ser removido y remitido al depsito que indique la Autoridad de
Comprobacin donde ser entregado a quien acredite su propiedad o tenencia
legtima, previo pago de los gastos que haya demandado el traslado.
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(Apartado incorporado por art. 31 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008.

d) Las cosas que creen riesgos en la va pblica o se encuentren
abandonadas. Si se trata de vehculos u otros elementos que pudieran tener
valor, sern remitidos a los depsitos que indique la autoridad de
comprobacin, dndose inmediato conocimiento al propietario si fuere habido;
e) La documentacin de los vehculos particulares, de transporte de pasajeros
pblico o privado o de carga, cuando:
1. No cumpla con los requisitos exigidos por la normativa vigente.
2. Est adulterada o no haya verosimilitud entre lo declarado en la
reglamentacin y las condiciones fcticas verificadas.
3. Se infrinjan normas referidas especialmente a la circulacin de los mismos o
su habilitacin.
4. Cuando estn prestando un servicio de transporte por automotor de
pasajeros careciendo de permiso, autorizacin, concesin, habilitacin o
inscripcin exigidos en la normativa vigente sin perjuicio de la sancin
pertinente.
ARTICULO 72 bis RETENCION PREVENTIVA - BOLETA DE CITACION
DEL INCULPADO
AUTORIZACION PROVISIONAL. En los supuestos de comisin de alguna de
las faltas graves enunciadas en los incisos m), n), o), s), w), x) o y) del artculo
77 de la presente ley, la Autoridad de Comprobacin o Aplicacin retendr la
licencia para conducir a los infractores y la remplazar con la entrega, en ese
mismo acto, de la Boleta de Citacin del Inculpado.
Dicho documento habilitar al inculpado para conducir slo por un plazo
mximo de TREINTA (30) das corridos, contados a partir de la fecha de su
confeccin.
De inmediato, la Autoridad de Comprobacin o de Aplicacin remitir la licencia
para conducir y la denuncia o acta de infraccin respectiva al juez o funcionario
que corresponda.
Dentro del referido plazo de TREINTA (30) das corridos, el infractor deber
presentarse personalmente ante el juez o funcionario designado y podr optar
por pagar la multa correspondiente a la infraccin en forma voluntaria o ejercer
su derecho de defensa.
En caso de optar por ejercer su derecho de defensa, el juez o funcionario
designado podr otorgar, por nica vez, una prrroga de no ms de SESENTA
(60) das corridos desde la vigencia de la Boleta de Citacin del Inculpado para
conducir. La prrroga slo podr otorgarse en caso de existir dificultades de
gravedad tal que imposibiliten emitir la resolucin, en cuanto al fondo del
asunto, dentro de los TREINTA (30) das corridos desde la fecha en que se
confeccion la Boleta de Citacin.
La vigencia de la prrroga no podr exceder nunca el plazo de NOVENTA (90)
das contados a partir de la fecha de emisin de la Boleta de Citacin.
En caso de que el infractor no se presentara dentro del trmino de TREINTA
(30) das establecido en el presente procedimiento, se presumir su
responsabilidad. La licencia de conducir ser restituida por el juez o funcionario
competente, si correspondiere, cuando ocurra alguno de los siguientes
supuestos:
a) Pago de la multa;
40
b) Cumplimiento de la resolucin del juez o funcionario competente,

Si el infractor no se presentara pasados los NOVENTA (90) das corridos desde
la fecha de confeccin de la Boleta de Citacin, se destruir la licencia retenida
y caducar la habilitacin para conducir hasta tanto obtenga una nueva licencia
de conformidad con el procedimiento establecido por esta ley. Esta nueva
licencia slo podr otorgarse si previamente se abon la multa o se dio
cumplimiento a la resolucin del juez o funcionario competente.
En el supuesto del inciso x) del artculo 77, adems del pago de la multa o
cumplimiento de
la sancin que corresponda, el infractor deber acreditar haber dado
cumplimiento a la Revisin Tcnica Obligatoria.
Para los supuestos de retencin cautelar de licencia no se aplicar la opcin de
prrroga de jurisdiccin contemplada en el artculo 71.
(Artculo incorporado por art. 32 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia:
a partir de su publicacin en el Boletn Oficial)
ARTICULO 73. CONTROL PREVENTIVO. Todo conductor debe sujetarse a
las pruebas expresamente autorizadas, destinadas a determinar su estado de
intoxicacin alcohlica o por drogas, para conducir. La negativa a realizar la
prueba constituye falta, adems de la presunta infraccin al inciso a) del
artculo 48.
En caso de accidente o a pedido del interesado, la autoridad debe tomar las
pruebas lo antes posible y asegurar su acreditacin.
Los mdicos que detecten en sus pacientes una enfermedad, intoxicacin o
prdida de funcin o miembro que tenga incidencia negativa en la idoneidad
para conducir vehculos, deben advertirles que no pueden hacerlo o las
precauciones que debern adoptar en su caso.
Igualmente, cuando prescriban drogas que produzcan tal efecto
.
CAPITULO III
Recursos Judiciales
ARTICULO 74. CLASES. Sin perjuicio de las instancias que se dispongan
para el procedimiento contravencional de faltas en cada jurisdiccin, pueden
interponerse los siguientes recursos ante los tribunales del Poder Judicial
competente, contra las sentencias condenatorias. El recurso interpuesto tendr
efecto suspensivo sobre las mismas:
a) De apelacin, que se plantear y fundamentar dentro de los cinco (5) das
de notificada la sentencia ante la autoridad de juzgamiento. Las actuaciones
sern elevadas en tres (3) das. Son inapelables las sanciones por falta leve,
impuestas por jueces letrados. Podrn deducirse junto con los recursos de
nulidad;
b) De queja, cuando se encuentran vencidos los plazos para dictar sentencia, o
para elevar los recursos interpuestos o cuando ellos sean denegados.
TITULO VIII
REGIMEN DE SANCIONES
CAPITULO I Principios Generales
41
ARTICULO 75. RESPONSABILIDAD. Son responsables para esta ley:

a) Las personas que incurran en las conductas antijurdicas previstas, aun sin
intencionalidad;
b) Los mayores de 14 aos. Los comprendidos entre 14 y 18 aos, no pueden
ser sancionados con arresto. Sus representantes legales sern solidariamente
responsables por las multas que se les apliquen;
c) Cuando no se identifica al conductor infractor, recaer una presuncin de
comisin de la infraccin en el propietario del vehculo, a no ser que compruebe
que lo haba enajenado o no estaba bajo su tenencia o custodia, denunciando
al comprador, tenedor o custodio.
ARTICULO 76. ENTES. Tambin son punibles las personas jurdicas por
sus propias faltas, pero no por las de sus dependientes respecto de las reglas
de circulacin. No obstante deben individualizar a stos a pedido de la
autoridad.
ARTICULO 77. CLASIFICACION. Constituyen faltas graves las siguientes:
a) Las que violando las disposiciones vigentes en la presente ley y su
reglamentacin, resulten atentatorias a la seguridad del trnsito;
b) Las que:
1. Obstruyan la circulacin.
2. Dificulten o impidan el estacionamiento y/o la detencin de los vehculos del
servicio pblico de pasajeros y de emergencia en los lugares reservados.
3. Ocupen espacios reservados por razones de visibilidad y/o seguridad.
c) Las que afecten por contaminacin al medio ambiente;
d) La conduccin de vehculos sin estar debidamente habilitados para hacerlo;
e) La falta de documentacin exigible;
f) La circulacin con vehculos que no tengan colocadas sus chapas patentes
reglamentarias, o sin el seguro obligatorio vigente;
g) Fugar o negarse a suministrar documentacin o informacin quienes estn
obligados a hacerlo;
h) No cumplir con lo exigido en caso de accidente;
i) No cumplir, los talleres mecnicos, comercios de venta de repuestos y
escuelas de conduccin, con lo exigido en la presente ley y su reglamentacin;
j) Librar al trnsito vehculos fabricados o armados en el pas o importados, que
no cumplan con lo exigido en el Ttulo V;
k) Circular con vehculos de transporte de pasajeros o carga, sin contar con la
habilitacin extendida por autoridad competente o que tenindola no cumpliera
con lo all exigido;
l) Las que, por excederse en el peso, provoquen una reduccin en la vida til
de la estructura vial.
m) La conduccin en estado de intoxicacin alcohlica, estupefacientes u otra
sustancia que disminuya las condiciones psicofsicas normales; (Inciso
incorporado por art. 33 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir
de su publicacin en el Boletn Oficial)
n) La violacin de los lmites de velocidad mxima y mnima establecidos en
esta ley, con un margen de tolerancia de hasta un DIEZ POR CIENTO
(10%);(Inciso incorporado por art. 33 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008.
42
) La conduccin, en rutas, autopistas y semiautopistas, a una distancia del

vehculo que lo precede menor a la prudente de acuerdo a la velocidad de
marcha, conforme los parmetros establecidos por la presente ley y su
reglamentacin; (Inciso incorporado por art. 33 de la Ley N 26.363 B.O.
o) La conduccin de vehculos sin respetar la sealizacin de los semforos;
(Inciso incorporado por art. 33 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a
p) La conduccin de vehculos transportando un nmero de ocupantes superior
a la capacidad para la cual fue construido el vehculo; (Inciso incorporado por
art. 33 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin
en el Boletn Oficial)
q) La conduccin de vehculos utilizando auriculares y/o sistemas de
comunicacin manual continua y/o pantallas o monitores de video VHF, DVD o
similares en el habitculo del conductor; (Inciso incorporado por art. 33 de la
Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn
Oficial)
r) La conduccin de vehculos propulsados por el conductor, traccin a sangre,
ciclomotores y maquinaria especial por lugares no habilitados al efecto; (Inciso
s) La conduccin de motocicletas sin que alguno de sus ocupantes utilice
correctamente colocado y sujetado el casco reglamentario; (Inciso incorporado
por art. 33 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su
publicacin en el Boletn Oficial)
t) La conduccin de vehculos sin que alguno de sus ocupantes utilice el
correspondiente correaje de seguridad; (Inciso incorporado por art. 33 de la Ley
N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn
Oficial)
u) La conduccin de vehculos transportando menores de DIEZ (10) aos en
una ubicacin distinta a la parte trasera; (Inciso incorporado por art. 33 de la
Oficial)
v) La realizacin de maniobras de adelantamiento a otros vehculos sin
respetar los
requisitos establecidos por la presente ley; (Inciso incorporado por art. 33 de la
Oficial)
w) La conduccin de vehculos a contramano; (Inciso incorporado por art. 33 de
la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial)
x) La conduccin de un vehculo careciendo del comprobante que acredite la
realizacin y aprobacin de la Revisin Tcnica Obligatoria; (Inciso incorporado
por art. 33 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su
y) La conduccin de un vehculo careciendo del comprobante que acredite el
cumplimiento de las prescripciones del artculo 68 de la presente ley. (Inciso
43
ARTICULO 78. EXIMENTES. La autoridad de juzgamiento podr eximir de

sancin, cuando se den las siguientes situaciones:
a) Una necesidad debidamente acreditada;
b) Cuando el presunto infractor no pudo evitar cometer la falta.
ARTICULO 79. ATENUANTES. La sancin podr disminuirse en un tercio
cuando, atendiendo a la falta de gravedad de la infraccin sta resulta
intrascendente.
ARTICULO 80. AGRAVANTES. La sancin podr aumentarse hasta el triple,
cuando:
a) La falta cometida haya puesto en inminente peligro la salud de las personas
o haya causado dao en las cosas;
b) El infractor ha cometido la falta fingiendo la prestacin de un servicio de
urgencia, de emergencia u oficial o utilizando una franquicia indebidamente o
que no le corresponda;
c) La haya cometido abusando de reales situaciones de urgencia o
emergencia, o del cumplimiento de un servicio pblico u oficial;
d) Se entorpezca la prestacin de un servicio pblico;
e) El infractor sea funcionario y cometa la falta abusando de tal carcter.
ARTICULO 81. CONCURSO DE FALTAS. En caso de concurso real o ideal
de faltas, las sanciones se acumularn aun cuando sean de distinta especie.
ARTICULO 82. REINCIDENCIA. Hay reincidencia cuando el infractor
cometa una nueva falta habiendo sido sancionado anteriormente en cualquier
jurisdiccin, dentro de un plazo no superior a un ao en faltas leves y de dos
aos en faltas graves.
En estos plazos no se cuentan los lapsos de inhabilitacin impuesta en una
condena.
La reincidencia se computa separadamente para faltas leves y graves y slo en
stas se aplica la inhabilitacin.
En los casos de reincidencia se observarn las siguientes reglas:
a) La sancin de multa se aumenta:
1. Para la primera, en un cuarto;
2. Para la segunda, en un medio;
3. Para la tercera, en tres cuartos;
4. Para las siguientes, se multiplica el valor de la multa originaria, por la
cantidad de reincidencia menos dos;
b) La sancin de inhabilitacin debe aplicarse accesoriamente, slo en caso de
faltas graves:
1. Para la primera, hasta nueve meses, a criterio del Juez;
2. Para la segunda, hasta doce meses, a criterio del Juez;
3. Para la tercera, hasta dieciocho meses, obligatoriamente;
4. Para las siguientes, se ir duplicando sucesivamente el plazo establecido en
el punto anterior.
44
CAPITULO II
SANCIONES
ARTICULO 83. CLASES. Las sanciones por infracciones a esta ley son de
cumplimiento efectivo, no pueden ser aplicadas con carcter condicional ni en
suspenso y consisten en:
a) Arresto;
b) Inhabilitacin para conducir vehculos o determinada categora de ellos en
cuyo caso se debe retener la licencia habilitante;
c) Multa;
d) Concurrencia a cursos especiales de educacin y capacitacin para el
correcto uso de la va pblica. Esta sancin puede ser aplicada como
alternativa de la multa.
En tal caso la aprobacin del curso redime de ella, en cambio su
incumplimiento triplicar la sancin de multa;
e) Decomiso de los elementos cuya comercializacin, uso o transporte en los
vehculos est expresamente prohibido.
La reglamentacin establecer las sanciones para cada infraccin, dentro de
los lmites impuestos por los artculos siguientes.
ARTICULO 84. MULTAS. El valor de la multa se determina en unidades fijas
denominadas UF, cada una de las cuales equivale al menor precio de venta al
pblico de un litro de nafta especial.
En la sentencia el monto de la multa se determinar en cantidades UF, y se
abonar su equivalente en dinero al momento de hacerse efectivo el pago.
Las multas sern determinadas en la reglamentacin desde un mnimo de
CINCUENTA (50) UF hasta un mximo de CINCO MIL (5000) UF.
Se considerarn como agravantes los casos en que la responsabilidad recaiga
sobre los propietarios.
Para las comprendidas en el inciso 1 del artculo 77, la reglamentacin
establecer una escala que se incrementar de manera exponencial, en
funcin de los mayores excesos en que los infractores incurran, con un monto
mximo de VEINTE MIL (20.000) UF.
Accesoriamente, se establecer un mecanismo de reduccin de puntos
aplicable a la Licencia Nacional de Conducir conforme a los principios
generales y las pautas de procedimiento que determine la presente ley y su
reglamentacin.
ARTICULO 85. PAGO DE MULTAS. La sancin de multa puede:
a) Abonarse con una reduccin del CINCUENTA POR CIENTO (50%) cuando
corresponda a normas de circulacin en la va pblica y exista reconocimiento
voluntario de la infraccin. En todos los casos tendr los efectos de una
sancin firme;
b) Ser exigida mediante un sistema de cobro por va ejecutiva cuando no se
hubiera abonado en trmino, para lo cual ser ttulo suficiente el certificado
expedido por la autoridad de juzgamiento;
c) Abonarse en cuotas en caso de infractores de escasos recursos, la cantidad
de cuotas ser determinada por la autoridad de juzgamiento.
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La recaudacin por el pago de multas se aplicar para costear programas y

acciones destinados a cumplir con los fines de esta Ley. Sobre los montos
provenientes de infracciones realizadas en jurisdiccin nacional se podr
afectar un porcentaje al Sistema Nacional de Seguridad Vial, conforme lo
determine la reglamentacin, o en su caso a la jurisdiccin provincial, de la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, o local que haya intervenido en el
juzgamiento en el supuesto contemplado en el ltimo prrafo del artculo 71. La
Agencia Nacional de Seguridad Vial celebrar los convenios respectivos con
las autoridades provinciales.
ARTICULO 86. ARRESTO. El arresto procede slo en los siguientes casos:
a) Por conducir en estado de intoxicacin alcohlica o por estupefacientes;
b) Por conducir un automotor sin habilitacin;
c) Por hacerlo estando inhabilitado o con la habilitacin suspendida;
d) Por participar u organizar, en la va pblica, competencias no autorizadas de
destreza o velocidad con automotores;
e) Por ingresar a una encrucijada con semforo en luz roja, a partir de la
tercera reincidencia;
f) Por cruzar las vas del tren sin tener el paso expedito;
g) Por pretender fugar habiendo participado de un accidente.
ARTICULO 87. APLICACIONES DEL ARRESTO. La sancin de arresto se
ajustar a las siguientes reglas:
a) No debe exceder de treinta das por falta ni de sesenta das en los casos de
concurso o reincidencia;
b) Puede ser cumplida en sus respectivos domicilios por:
1. Mayores de sesenta y cinco aos.
2. Las personas enfermas o lisiadas, que a criterio del juez corresponda.
3. Las mujeres embarazadas o en perodo de lactancia.
El quebrantamiento obliga a cumplir el doble del tiempo restante de arresto;
c) Ser cumplida en lugares especiales, separado de encausados o
condenados penales, y a no ms de sesenta kilmetros del domicilio del
infractor;
d) Su cumplimiento podr ser diferido por el juez cuando el contraventor
acredite una necesidad que lo justifique o reemplazado por la realizacin de
trabajo comunitario en tareas relacionadas con esta ley. Su incumplimiento
tornar efectivo el arresto quedando revocada la opcin.
CAPITULO III
Extincin de acciones y sanciones
Norma supletoria
ARTICULO 88. CAUSAS. La extincin de acciones y sanciones se opera:
a) Por muerte del imputado o sancionado;
b) Por indulto o conmutacin de sanciones;
c) Por prescripcin.
ARTICULO 89. PRESCRIPCION. La prescripcin se opera:
46
a) A los DOS (2) aos para la accin por falta leve;

b) A los CINCO (5) aos para la accin por falta grave y para sanciones;
En todos los casos, se interrumpe por la comisin de una falta grave o por la
secuela del juicio contravencional, ejecutivo o judicial. (Artculo sustituido por
art. 36 de la Ley N 26.363 B.O. 30/4/2008. Vigencia: a partir de su
ARTICULO 90. LEGISLACION SUPLETORIA. En el presente rgimen es de
aplicacin supletoria, en lo pertinente, la parte general del Cdigo Penal.
TITULO IX
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y COMPLEMENTARIAS
ARTICULO 91. ADHESION. Se invita a las provincias a:
1. Adherir ntegramente a esta ley (Ttulos I a VIII) y sus reglamentaciones, con
lo cual quedar establecida automticamente la reciprocidad;
2. Establecer el procedimiento para su aplicacin, determinando el rgano que
ejercer la Autoridad del Trnsito en la Provincia, precisando claramente la
competencia de los restantes que tienen intervencin en la materia, dotndolos
de un cuerpo especializado de control tcnico y prevencin de accidentes;
3. Instituir un organismo oficial multidisciplinario que fiscalice la aplicacin de la
ley y sus resultados, coordine la accin de las autoridades en la materia,
promueva la capacitacin de funcionarios, fomente y desarrolle la investigacin
accidentolgica y asegure la participacin
de la actividad privada;
4. Regular el reconocimiento a funcionarios de reparticiones nacionales como
autoridad de comprobacin de ciertas faltas para que acten colaborando con
las locales;
5. Dar amplia difusin a las normas antes de entrar en vigencia;
6. Integrar el Consejo Federal de Seguridad Vial que refiere el Ttulo II de la ley;
7. Desarrollar programas de prevencin de accidentes, de seguridad en el
servicio de transportes y dems previstos en el artculo 9 de la ley;
8. Instituir en su cdigo procesal penal la figura de inhabilitacin cautelar.
ARTICULO 92. ASIGNACION DE COMETIDO. Se encomienda al Poder
Ejecutivo:
1. Elaborar la reglamentacin de la ley en consulta con las provincias y
organismos federales relacionados a la materia, dando participacin a la
actividad privada;
2. Sancionar la reglamentacin dentro de los ciento ochenta das de publicada
la presente, propiciando la adoptacin por las provincias en forma ntegra, bajo
idntico principio de uniformidad normativa y descentralizacin ejecutiva que
animan esta ley y sus antecedentes;
3. Concurrir a la integracin del Consejo Federal de Seguridad Vial;
4. Dar amplia difusin a las normas de seguridad vial antes de entrar en
vigencia y mantener una difusin permanente.
ARTICULO 93. AGREGADO AL CODIGO PROCESAL PENAL. Agrguese
el siguiente artculo al Cdigo Procesal Penal de la Nacin:
"Artculo 311 Bis. En las causas por infraccin a los arts. 84 y89 del Cdigo
Penal, cuando
47
las lesiones o muerte sean consecuencia del uso de automotores, el Juez

podr en el acto de procesamiento inhabilitar provisoriamente al procesado
para conducir, retenindole a tal efecto la licencia habilitante y comunicando la
resolucin al Registro Nacional de Antecedentes del Trnsito.
Esta medida cautelar durar como mnimo tres meses y puede ser prorrogada
por perodos no inferiores al mes, hasta el dictado de la sentencia. La medida y
sus prrrogas pueden ser revocadas o apeladas.
El perodo efectivo de inhabilitacin provisoria puede ser computado para el
cumplimiento de la sancin de inhabilitacin slo si el imputado aprobare un
curso de los contemplados en el artculo 83, inciso d) de la Ley de Trnsito y
Seguridad Vial".
ARTICULO 94. VIGENCIA. Esta ley entrar en vigencia a partir de que lo
haga su reglamentacin, la que determinar las fechas en que,
escalonadamente, las autoridades irn exigiendo el cumplimiento de las
disposiciones. (Expresin "nuevas, que con respecto a la legislacin
reemplazada crea esta ley" vetada por art. 10 del Decreto N 179/1995 B.O.
10/02/1995)
La reglamentacin existente antes de la entrada en vigencia de la presente
continuar aplicndose hasta su reemplazo, siempre y cuando no se oponga a
esta ley.
ARTICULO 95. DEROGACIONES. Derganse las leyes 13.893 y 14.224 y
del decreto 692/92, texto ordenado por decreto 2254/92, los artculos 3 a 7,
10 y 12 y el anexo I as como cualquier otra norma que se oponga a la presente
a partir de su entrada en vigencia.
ARTICULO 96. COMISION NACIONAL DE TRANSITO Y LA SEGURIDAD
VIAL. La Comisin Nacional de Trnsito y la Seguridad Vial, creada por los
decretos 1842/73 y N 2658/79, mantendr en jurisdiccin nacional las
funciones asignadas por dichos decretos y adems fiscalizar la aplicacin de
esta ley y sus resultados.
TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL

Decreto 779/95
Aprubase la reglamentacin de la Ley N 24.449.
Bs. As., 20/11/95
VISTO la Ley N 24.449 y el Decreto N 233 del 16 de Febrero de
1995 y,
CONSIDERANDO:
Que el artculo 92 de la mencionada Ley estableci que el PODER
EJECUTIVO NACIONAL deber reglamentar la misma dentro de los
48
CIENTO OCHENTA (180) das de su publicacin, en consulta con

las provincias y organismos federales, dando participacin a la
actividad privada.
Que a los fines de dar cumplimiento a dicho mandato, el PODER
EJECUTIVO NACIONAL dict el Decreto N 233/95 por el cual fue
creada en el mbito del MINISTERIO DEL INTERIOR una
COMISION ESPECIAL con la finalidad de analizar la normativa
vigente en materia de Trnsito y Educacin Vial, facultando a la
misma para proponer un proyecto de reglamentacin de la Ley N
24.449, integrada con autoridades nacionales competentes en la
materia e invitando adems, a gobernadores y jefes de polica de
todas las jurisdicciones, a efectos de que colaboren en la
elaboracin normativa encomendada.
Que con el apoyo de funcionarios y tcnicos se integr el Comit de
Trabajo que determina el mencionado Decreto N 233/95, el cual
realiz varias reuniones y mantuvo un intenso intercambio de
documentos y propuestas que fueron enriqueciendo el trabajo que
se present finalmente para la aprobacin de la citada COMISION
ESPECIAL.
Que la actividad privada relacionada con el sector, tuvo
participacin directa en su elaboracin, a travs de la COMISION
NACIONAL DE TRANSITO Y LA SEGURIDAD VIAL, organismo de
asesoramiento tcnico del Estado Nacional.
Que la presente medida se dicta en uso de las facultades conferidas
por el artculo 99, inciso 2 de la CONSTITUCION NACIONAL.
Por ello,
EL PRESIDENTE DE LA NACION ARGENTINA
DECRETA:
ARTICULO 1. Aprubase la reglamentacin de la ley N 24.449
de Trnsito y Seguridad Vial, conforme al siguiente detalle:
Anexo 1: Reglamentacin general de la Ley N 24.449 (Artculos 1
al 97);
Anexo A: Sistema de frenos de los vehculos;
Anexo B: Seguridad del habitculo y proteccin exterior;
Anexo C: Instalacin de correaje y cabezales de seguridad para
automotores;
49
Anexo D: Sistema de limpiaparabrisas para vehculos categora M.1.

y N.1.;
Anexo E: Espejos retrovisores;
Anexo F: Vidrios de seguridad para vehculos automotores;
Anexo G: Proteccin contra encandilamiento solar;
Anexo H: Cerraduras y bisagras de puertas laterales;
Anexo I: Sistema de iluminacin y sealizacin para vehculos
automotores;
Anexo J: Guas para la revisin tcnica; categoras L, M, N y O;
Anexo K: Clasificacin de talleres y servicios;
Anexo L: Sistema de sealizacin vial uniforme;
Anexo LL: Normas para la circulacin de maquinaria agrcola;
Anexo M: Definiciones del Artculo 33;
Anexo N: Medicin de emisiones en vehculos livianos equipados
con motores ciclo Otto;
Anexo : Medicin de emisiones de partculas visibles (humo) de
motores Diesel y de vehculos equipados con ellos;
Anexo O: Protocolo de caractersticas del vehculo motor;
Anexo P: Procedimiento para otorgar la licencia de configuracin de
modelo;
Anexo R: Pesos y dimensiones;
Anexo S: Reglamento general para el transporte de mercancas
peligrosas por carretera;
Anexo T: Sistema Nacional de Seguridad Vial;
Anexo U: Unificacin acta de choque, denuncia de siniestro, ficha
accidentolgica;
Anexo 2: Rgimen de contravenciones y sanciones.
50
(Nota Infoleg: A causa de la extensin de los presentes anexos, los

mismos pueden ser consultados en forma separada accediendo al
link correspondiente.)
ARTICULO 2. Conforme a las previsiones del artculo 94 de la
Ley N 24.449, dispnese que la citada Ley junto con la
reglamentacin que se aprueba por el artculo 1 del presente,
entrarn en vigencia el 1 de Diciembre de 1995.
ARTICULO 3. Invtase a las provincias a adherir en forma
integral a la Ley N 24.449 y a la presente reglamentacin.
ARTICULO 4. Las funciones y facultades del CONSEJO
FEDERAL DE SEGURIDAD VIAL, de la COMISION NACIONAL DE
TRANSITO Y LA SEGURIDAD VIAL y del REGISTRO NACIONAL
DE ANTECEDENTES DEL TRANSITO, en base a la misin y
objetivos fijados en la normativa bsica, como sus relaciones y
coordinacin, estn enmarcados en el SISTEMA NACIONAL DE
SEGURIDAD VIAL, conforme lo establecido en el ANEXO T del
presente.
ARTICULO 5. Estableces que los organismos integrantes del
SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL, propondrn al
PODER EJECUTIVO NACIONAL para su aprobacin, las futuras
adecuaciones de la reglamentacin de la Ley N 24.449.
ARTICULO 6. Invitase a las jurisdicciones que adhieren a la Ley
N 24.449 a realizar una intensa campaa previa de difusin de las
nuevas disposiciones y exigencias, dirigida a la opinin pblica en
general y a los sectores especializados comprendidos en la misma.
ARTICULO 7. Comunquese, publquese, dse a la DIRECCION
NACIONAL del REGISTRO OFICIAL y archvese.
LEY 26.363
TRNSITO
VIALIDAD
Agencia Nacional de Seguridad Vial. Creacin.
Funciones. Ley de Trnsito.
Modificaciones.
Sancionada 09/04/2008; Promulgada 29/04/2008; Publicada 30/04/2008
51
El Senado y Cmara de Diputados de la Nacin Argentina reunidos en

Congreso,
etc. sancionan con fuerza de Ley:
CAPITULO I
DE LA AUTORIDAD NACIONAL DE TRANSITO Y DE LA SEGURIDAD VIAL
Art. 1. - Crase la AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL, organismo
descentralizado en el mbito del Ministerio del Interior, con autarqua
econmica financiera, personera jurdica propia y capacidad de actuacin en el
mbito del derecho pblico y del privado, la que tendr como misin la
reduccin de la tasa de siniestralidad en el territorio nacional, mediante la
promocin, coordinacin, control y seguimiento de las polticas de seguridad
vial, nacionales e internacionales.
Art. 2. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial tendr su domicilio en la Capital
de la Repblica y podr constituir delegaciones en el interior del pas que
dependern en forma directa de la misma.
Art. 3. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial ser la autoridad de aplicacin
de las polticas y medidas de seguridad vial nacionales previstas en la
normativa vigente en la materia.
Art. 4. - Sern funciones de la Agencia Nacional de Seguridad Vial:
a) Coordinar, impulsar y fiscalizar la implementacin de las polticas y medidas
estratgicas para el desarrollo de un trnsito seguro en todo el territorio
nacional;
b) Propiciar la actualizacin de la normativa en materia de seguridad vial;
c) Proponer modificaciones tendientes a la armonizacin de la normativa
vigente en las distintas jurisdicciones del pas;
d) Evaluar permanentemente la efectividad de las normas tcnicas y legales;.
e) Crear y establecer las caractersticas y procedimientos de otorgamiento,
emisin e impresin de la licencia de conducir nacional;
f) Autorizar a los organismos competentes en materia de emisin de licencias
de conducir de cada jurisdiccin provincial, municipal y de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, a otorgar la Licencia Nacional de Conducir, certificando y
homologando, en su caso, los centros de emisin y/o impresin de las mismas;
g) Colaborar con el Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos y
el Consejo de Seguridad Interior, para coordinar las tareas y desempeo de las
fuerzas policiales y de seguridad, tanto federales como de las provincias y de la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, en materia de fiscalizacin y control del
trnsito y de la seguridad vial;
h) Disear el sistema de puntos aplicable a la Licencia Nacional de Conducir,
conforme a los principios generales y las pautas de procedimiento establecidos
en la presente ley y su reglamentacin;
i) Coordinar el funcionamiento de los organismos integrantes del Sistema
Nacional de Seguridad Vial y representar, con la Comisin Nacional del
Trnsito y la Seguridad Vial, al Estado Nacional en el Consejo Federal de
Seguridad Vial;
j) Entender en el Registro de las Licencias Nacionales de Conducir;
52
k) Entender en el Registro Nacional de Antecedentes de Trnsito;

l) Entender en el Registro Nacional de Estadsticas en Seguridad Vial;
m) Crear un modelo nico de acta de infraccin, disponiendo los
procedimientos de emisin, entrega, carga y digitalizacin as como el
seguimiento de las mismas hasta el efectivo juzgamiento, condena, absolucin
o pago voluntario;
n) Coordinar con las autoridades competentes de todas las provincias y de la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, la puesta en funcionamiento del sistema de
revisin tcnica obligatoria para todos los vehculos;
) Autorizar la colocacin en caminos, rutas y autopistas de jurisdiccin
nacional de sistemas automticos y semiautomticos de control de in
fracciones y el uso manual de estos sistemas por las autoridades de
constatacin; siendo la mxima autoridad en la materia, sin perjuicio de la
coordinacin de las pautas de seguridad, homologaciones y verificaciones de
los mismos con los dems organismos nacionales competentes en la materia y
de conformidad con las Leyes 19.511 y 25.650;
o) Coordinar el Sistema de Control de Trnsito en Estaciones de Peajes de
Rutas Concesionadas conforme lo determine la reglamentacin, para lo cual
las empresas concesionarias debern facilitar la infraestructura necesaria para
su efectivizacin;
p) Participar en la regulacin, implementacin y fiscalizacin del Sistema de
Monitoreo Satelital de vehculos afectados al transporte automotor de pasajeros
y cargas de carcter interjurisdiccional, con los integrantes del Sistema
Nacional de Seguridad Vial;
q) Coordinar la emisin de los informes del Registro Nacional de Antecedentes
de Trnsito, como requisito para gestionar la Licencia Nacional de Conducir, la
transferencia de vehculos, con los organismos que otorguen la referida
documentacin;
r) Coordinar con los integrantes del Sistema Nacional de Seguridad Vial y los
organismos nacionales con competencia en la materia, la formulacin de un
sistema de control de jornada y descanso laboral, su implementacin y
fiscalizacin. Tendr por objeto registrar por medios comprobables el
cumplimiento de la jornada laboral, de las horas de efectiva conduccin y del
descanso mnimo previsto por la reglamentacin por parte de los conductores
de vehculos de transporte automotor de pasajeros y cargas de carcter
interjurisdiccional;
s) Elaborar, coordinar, supervisar y ejecutar un programa anual de control
efectivo del trnsito para el eficaz cumplimiento de la presente ley,
encontrndose facultada a consultar, requerir la asistencia, colaboracin y
opinin de organismos relacionados con la materia. El mismo deber ser
informado anualmente al Honorable Congreso de la Nacin, tanto de su
contenido como de los resultados obtenidos en su ejecucin;
t) Disear e implementar un Sistema de Auditora Nacional de Seguridad Vial;
u) Realizar y fomentar la investigacin de siniestros de trnsito, planificando las
polticas estratgicas para la adopcin de las medidas preventivas pertinentes y
promoviendo la implementacin de las mismas, por intermedio del Observatorio
Permanente en Seguridad Vial, a crearse conforme el artculo 18 de la presente
ley;
v) Realizar recomendaciones a los distintos organismos vinculados a la
problemtica de la seguridad vial en materia de seguridad de los vehculos,
53
infraestructura, sealizacin vial y cualquier otra que establezca la

reglamentacin;
w) Organizar y dictar cursos y seminarios de capacitacin a tcnicos y
funcionarios nacionales, provinciales y locales cuyo desempeo se vincule o
pueda vincularse con la seguridad vial;
x) Elaborar campaas de concientizacin en seguridad vial y coordinar la
colaboracin, con los organismos y jurisdicciones nacionales, provinciales, de
la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, y locales competentes en la materia, en
la elaboracin de campaas de educacin vial destinadas a la prevencin de
siniestros viales;
y) Suscribir convenios de colaboracin con universidades, organismos,
instituciones y cualquier otra entidad, nacional y/o internacional, a los efectos
de realizar programas de investigacin y capacitacin de personal en materia
de seguridad vial; y fomentar la creacin de carreras vinculadas a la materia de
la presente ley.
Art. 5. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial ser presidida por el Ministro
del Interior, quien se encuentra facultado para: a) Presidir las sesiones de los
Comits de Polticas, Ejecutivo y Consultivo, con voz y voto;
b) Solicitar sesiones extraordinarias de los Comits de Polticas, Ejecutivo y
Consultivo;
c) Designar y convocar al Comit Consultivo.
Art. 6. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial estar a cargo de un Director
Ejecutivo con rango y jerarqua de Subsecretario, designado por el Poder
Ejecutivo nacional.
Art. 7. - El Director Ejecutivo de la Agencia Nacional de Seguridad Vial tendr
los siguientes deberes y funciones:
a) Ejercer la representacin y direccin general de la Agencia Nacional de
Seguridad Vial, actuar en juicio como actora y demandada en temas de su
exclusiva competencia, quedando facultado para absolver posiciones en juicio
pudiendo hacerlo por escrito;
b) Ejercer la administracin de la Agencia Nacional de Seguridad Vial
suscribiendo a tal fin los actos administrativos pertinentes;
c) Elaborar el plan operativo anual;
d) Convocar las sesiones de los Comits de Polticas, Ejecutivo y Consultivo, y
participar en ellas con voz y voto;
e) Convocar al Comit Consultivo por lo menos UNA (1) vez cada TRES (3)
meses y someter a su consulta las polticas planificadas y las que se
encuentran en ejecucin;
f) Convocar al Comit de Polticas y al Comit Ejecutivo y someter a su
consideracin las polticas planificadas y las que se encuentren en ejecucin;
g) Promover y gestionar la obtencin de recursos y fondos pblicos y privados,
locales y extranjeros, para el cumplimiento de los objetivos de la Agencia
Nacional de Seguridad Vial;
h) Promover las relaciones institucionales de la Agencia Nacional de Seguridad
Vial y, en su caso, suscribir convenios con organizaciones pblicas o privadas,
nacionales o extranjeras, para el logro de sus objetivos en coordinacin con los
organismos con competencia en la materia;
54
i) Poner a consideracin del Comit de Polticas el plan estratgico de la

Agencia Nacional de Seguridad Vial;
j) Dictar las normas reglamentarias necesarias para el funcionamiento operativo
de la Agencia Nacional de Seguridad Vial;
k) Aceptar herencias, legados, donaciones y subvenciones que le asignen
organismos pblicos o privados, nacionales o extranjeros; l) Requerir a los
distintos organismos de la administracin pblica nacional la comisin
transitoria de personal idneo en la materia que fuere necesario para el
funcionamiento de la Autoridad.
Art. 8. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial ser el organismo responsable
de la coordinacin y seguimiento del Plan Nacional de Seguridad Vial
contemplado en el Convenio Federal sobre Acciones en Materia de Trnsito y
Seguridad Vial, ratificado por el Poder Ejecutivo nacional a travs del decreto
1232 del 11 de septiembre de 2007 y la Ley 26.353.
Art. 9. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial ser asistida por un Comit de
Polticas, que tendr como funcin proponer lineamientos de armonizacin
federal en materia de Seguridad Vial, respetando las autonomas provinciales,
y estar integrado, con carcter ad honorem, por representantes de las
siguientes jurisdicciones ministeriales, con rango no inferior a Secretario:
Ministerio de Salud, Ministerio de Educacin, Ministerio de Ciencia y
Tecnologa, Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos, Ministerio
de Planificacin Federal, Inversin Pblica y Servicios, Ministerio de Economa
y Produccin y el representante de mayor jerarqua del Consejo Federal de
Seguridad Vial.
Art. 10. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial ser asistida por un Comit
Ejecutivo, que tendr como funcin coordinar la implementacin de las polticas
nacionales en materia de Seguridad Vial y estar integrado, con carcter ad
honorem, por representantes de la Secretara de Transporte, de la Polica
Federal Argentina, de la Gendarmera Nacional, de la Prefectura Naval
Argentina, del rgano de Control de Concesiones Viales, de la Direccin
Nacional de Vialidad y el Consejo Federal de Seguridad Vial.
Art. 11. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial ser asistida por un Comit
Consultivo, que tendr como funcin colaborar y asesorar en todo lo
concerniente a la temtica de la Seguridad Vial y estar integrado, con carcter
ad honorem, por representantes de organizaciones no gubernamentales de
reconocida trayectoria e idoneidad del mundo de la empresa, la academia, la
ciencia, el trabajo y de todo otro mbito comprometido con la seguridad vial,
que sern invitadas a integrarlo por el Presidente de la Agencia Nacional de
Seguridad Vial.
Art. 12. - Los recursos operativos de la Agencia Nacional de Seguridad Vial
sern los siguientes:
a) Las partidas presupuestarias asignadas por la Ley de Presupuesto o leyes
especiales;
b) Los fondos provenientes de los servicios prestados a terceros y de los
porcentajes sobre las tasas administrativas que se establezcan en acuerdo con
55
las autoridades locales en materia del sistema nico de infracciones, licencias

de conducir y otros servicios administrativos;
c) Las donaciones, aportes no reembolsables y legados que reciba y acepte;
d) Los intereses y beneficios resultantes de la gestin de sus propios fondosy/o
activos;
e) Todo otro ingreso no previsto en los incisos anteriores, provenientes de la
gestin del organismo.
f) La contribucin obligatoria del UNO POR CIENTO (1%) sobre las primas de
seguro automotor correspondientes a las plizas contratadas con entidades de
seguros. Dicha contribucin ser liquidada por los aseguradores a la
Superintendencia de Seguros de la Nacin conforme lo establezca la
reglamentacin. La afectacin especfica de estos recursos ser por el trmino
de DIEZ (10) aos.
Art. 13. - Los ingresos de la Agencia Nacional de Seguridad Vial, as como sus
bienes y operaciones, tendrn el mismo tratamiento impositivo que
corresponde y se aplica a la Administracin Pblica Nacional. Los referidos
ingresos tampoco estarn gravados con el impuesto al valor agregado.
Art. 14. - Derogase el inciso 37 del artculo 22 del Ttulo V de la Ley de
Ministerios (t.o. por decreto 438/92) y sus modificatorias.
Art. 15. - Incorporase al artculo 17 del Ttulo V de la Ley de Ministerios (t.o.
decreto 438/92) y sus modificatorias, como inciso 26 el siguiente: 26. Entender
en la elaboracin y aplicacin de polticas estratgicas de armonizacin federal,
la coordinacin nacional, la registracin y sistematizacin de datos relativos al
Sistema Nacional de la Seguridad Vial; concertar con las respectivas
jurisdicciones las medidas tendientes al efectivo cumplimiento de las funciones
de prevencin y control del trnsito, sin que el ejercicio de tales funciones
desconozcan o alteren las jurisdicciones locales.
Art. 16. - REGISTRO NACIONAL DE LICENCIAS DE CONDUCIR. Crase el
Registro Nacional de Licencias de Conducir en el mbito de la Agencia
Nacional de Seguridad Vial, en el cual debern inscribirse la totalidad de los
datos de las licencias nacionales de conducir emitidas, los de sus renovaciones
o cancelciones, as como cualquier otro detalle que determine la
reglamentacin.
Art. 17. - REGISTRO NACIONAL de ESTADISTICAS EN SEGURIDAD VIAL.
Crase el Registro Nacional de Estadsticas en Seguridad Vial en el mbito de
la Agencia Nacional de Seguridad Vial, el cual tendr como misin recabar la
informacin relativa a infracciones y siniestros de trnsito que se produzcan en
el territorio nacional, de conformidad a lo que prevea la reglamentacin. Art. 18.
- OBSERVATORIO DE SEGURIDAD VIAL. Crase el Observatorio de
Seguridad vial, en el mbito, de la Agencia Nacional de Seguridad Vial, el cual
tendr por funcin la investigacin de las infracciones y los siniestros de
trnsito, de modo tal de formular evaluaciones de las causas, efectos, posibles
medidas preventivas, sugerir las polticas estratgicas que se aconsejen
adoptar en la materia y realizar anualmente una estimacin del dao
econmico producido por los accidentes viales en el perodo.
56
Art. 19. - Transfirese el Registro Nacional de Antecedentes de Trnsito de la

rbita del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos al mbito de
la Agencia Nacional de Seguridad Vial.
CAPITULO II
DE LAS MODIFICACIONES A LA LEY 24.449
Art. 20. - Modifcase el artculo 2 de la ley 24.449, el que quedar redactado
de la siguiente manera: Art. 2. - COMPETENCIA. Son autoridades de
aplicacin y comprobacin de las normas contenidas en esta ley los
organismos nacionales, provinciales, municipales y de la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires que determinen las respectivas jurisdicciones que adhieran a
sta. El Poder Ejecutivo nacional concertar y coordinar con las respectivas
jurisdicciones las medidas tendientes al efectivo cumplimiento del presente
rgimen. Asgnase a las funciones de prevencin y control del trnsito en las
rutas nacionales y otros espacios del dominio pblico nacional a Gendarmera
Nacional. La Nacin, a travs de Gendarmera Nacional y las provincias,
suscribirn con los alcances determinados por el artculo 2 del decreto 516/07
y por el artculo 2 del decreto 779/95, los respectivos convenios destinados a
coordinar la accin de dicha fuerza exclusivamente sobre las rutas nacionales,
excluidos los corredores y rutas o caminos de jurisdiccin provincial, salvo
autorizacin expresa de las provincias para realizar actuaciones sobre esos
espacios.
La autoridad correspondiente podr disponer por va de excepcin, exigencias
distintas a las de esta ley y su reglamentacin, cuando as lo impongan
fundadamente, especficas circunstancias locales.
Podr dictar tambin normas exclusivas, siempre que sean accesorias a las de
esta ley y se refieran al trnsito y estacionamiento urbano, al ordenamiento de
la circulacin de vehculos de transporte, de traccin a sangre y a otros
aspectos fijados legalmente.
Las exigencias aludidas en el prrafo anterior en ningn caso podrn contener
vas de excepcin que impliquen un rgimen de sanciones administrativas o
penales ms benigno que el dispuesto en la Ley Nacional de Trnsito 24.449,
su reglamentacin y lo establecido en la presente ley.
Cualquier disposicin enmarcada en el prrafo precedente, no debe alterar el
espritu de esta ley, preservando su unicidad y garantizando la seguridad
jurdica del ciudadano. A tal fin, estas normas sobre uso de la va pblica deben
estar claramente enunciadas en el lugar de su imperio, como requisito para su
validez.
Art. 21. - Modifcase el artculo 6 de la Ley 24.449, el que quedar redactado
de la siguiente manera: Art. 6. - CONSEJO FEDERAL DE SEGURIDAD VIAL.
Crase el Consejo Federal de Seguridad Vial, organismo interjurisdiccional, de
carcter permanente, como mbito de concertacin y acuerdo de la poltica de
seguridad vial de la Repblica Argentina.
Estar integrado por un representante de cada una de las provincias, un
representante de ta Ciudad Autnoma de Buenos Aires y un representante del
Poder Ejecutivo nacional.
57
Los representantes debern ser los funcionarios de ms alto rango en la

materia de sus respectivas jurisdicciones con jerarqua no inferior al tercer nivel
jerrquico institucional del Poder Ejecutivo de su jurisdiccin. Tambin
participarn con voz y voto, DOS (2) representantes por cada una de las
comisiones pertinentes de las Honorables Cmaras de Diputados y Senadores
de la Nacin; uno por la mayora y otro por la primera minora. El Consejo
Federal de Seguridad Vial tendr su sede en la Agencia Nacional de Seguridad
Vial, y recibir apoyo para su funcionamiento administrativo y tcnico.
Art. 22. - Derganse los incisos e) y f) del artculo 7 de la Ley 24.449.
de la siguiente manera: Art. 8. - REGISTRO NACIONAL DE ANTECEDENTES
DEL TRANSITO. Crase el Registro Nacional de Antecedentes del Trnsito
(Re.N.A.T.), el que depender y funcionar en el mbito de la Agencia Nacional
de Seguridad Vial en los trminos que establezca la reglamentacin de la
presente ley, el cual registrar los datos de los presuntos infractores, de los
prfugos o rebeldes, de los inhabilitados, de las sanciones firmes impuestas y
dems informacin til a los fines de la presente ley que determine la
reglamentacin.
A tal fin, las autoridades competentes debern comunicar de inmediato los
referidos datos a este organismo.
Este registro deber ser consultado previo a cada trmite de otorgamiento o
renovacin de Licencia Nacional de Conducir, para todo proceso
contravencional o judicial relacionado a la materia y/o para todo otro trmite
que exija la reglamentacin. Adoptar las medidas necesarias para crear una
red informtica interjurisdiccional que permita el flujo de datos y de informacin,
y sea lo suficientemente gil a los efectos de no producir demoras en los
trmites, asegurando al mismo tiempo contar con un registro actualizado.
Art. 24. - Modifcase la denominacin del Captulo II del Ttulo III de la Ley
24.449, por la siguiente: "Licencia Nacional de Conducir"
Art. 25. - Modifcase el artculo 13 de la Ley 24.449 el que quedar redactado
de la siguiente manera: Art. 13. - CARACTERISTICAS. Todo conductor ser
titular de una Licencia Nacional de Conducir ajustada a lo siguiente:
a) La Licencia Nacional de Conducir otorgada por municipalidades u
organismos provinciales autorizadas por la Agencia Nacional de Seguridad Vial
habilitar a conducir en todas las calles y caminos de la Repblica, como as
tambin en territorios extranjeros, en los casos en que se hubiera suscripto el
correspondiente convenio, previa intervencin de la Agencia Nacional de
Seguridad Vial, conforme lo establezca la reglamentacin;
b) La licencia nacional deber extenderse conforme a un modelo unificado que
responder a estndares de seguridad, tcnicos y de diseo que establezca la
Agencia Nacional de Seguridad Vial, que se individualizar por la mencin
expresa, en campo predeterminado, de la autoridad local emisora y el nmero
de documento nacional de identidad del requirente;
c) Las licencias podrn otorgarse con una validez de hasta CINCO (5) aos,
debiendo en cada renovacin aprobar el examen psicofsico. De registrar el
titular antecedentes por infracciones graves o en cantidad superior a la que se
58
determine por va de la reglamentacin, se debern revalidar los exmenes

terico-prcticos;
d) Los conductores que obtengan su licencia por primera vez, debern conducir
durante los primeros seis meses llevando bien visible, tanto adelante como
detrs del vehculo que conduce, el distintivo que identifique su condicin de
principiante;
e) A partir de la edad de SESENTA y CINCO (65) aos se reducir la vigencia
de la Licencia Nacional de Conducir. La autoridad expedidora determinar,
segn los casos, los perodos de vigencia de las mismas, dentro de los
parmetros que establezca la reglamentacin;
f) La emisin de la Licencia Nacional de Conducir y sus renovaciones se
realizarn asignando a cada uno de sus titulares una cantidad fija y uniforme de
puntos, a travs de un sistema cuyas condiciones y caractersticas se
determinarn en la reglamentacin; g) Todo titular de una licencia deber
acatar los controles y rdenes que imparta la autoridad de trnsito en el
ejercicio de sus funciones;
h) La Nacin ser competente en el otorgamiento de licencias para conducir
vehculos del servicio de transporte de pasajeros y carga de carcter
interjurisdiccional, pudiendo delegar por convenio tal facultad en las provinciasy
la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
El otorgamiento de licencias de conductor en infraccin a las normas de esta
ley y su reglamentacin, permitir a la Agencia Nacional de Seguridad Vial, por
intermedio de la Autoridad de Aplicacin y Comprobacin correspondiente,
restringir la circulacin en jurisdiccin nacional del titular de la licencia otorgada
en infraccin, y a la vez, har pasible al o a los funcionarios que las extiendan,
de las responsabilidades contempladas en el artculo 1112 del Cdigo Civil, sin
perjuicio de las sanciones penales y administrativas que correspondan.
de la siguiente manera: Art. 14. - REQUISITOS:
a) La autoridad emisora debe requerir del solicitante:
1. Saber leer y para los conductores profesionales tambin escribir.
2. Una declaracin jurada sobre el padecimiento de afecciones a las que se
refiere expresamente la reglamentacin.
3. Asistencia obligatoria a un curso terico-prctico de educacin para la
seguridad vial, en una escuela de conducir pblica o privada habilitada, cuya
duracin y contenidos sern determinados, auditados y homologados por la
Agencia Nacional de Seguridad Vial.
4. Un examen mdico psicofsico que comprender: una constancia de aptitud
fsica; de aptitud visual; de aptitud auditiva y de aptitud psquica.
5. Un examen terico de conocimientos sobre educacin y tica ciudadana,
conduccin, sealamiento y legislacin.
6. Un examen terico prctico sobre deteccin de fallas de los elementos de
seguridad del vehculo y de las funciones del equipamiento e instrumental.
7. Un examen prctico de idoneidad conductiva.
Las personas daltnicas, con visin monocular o sordas y dems personas con
capacidades limitadas que puedan conducir con las adaptaciones pertinentes,
de satisfacer los dems requisitos podrn obtener la licencia habilitante
especfica asimismo, para la obtencin de la licencia profesional a conceder a
minusvlidos, se requerir poseer la habilitacin para conducir vehculos
59
particulares con una antigedad de DOS (2) aos. 8. La Agencia Nacional de

Seguridad Vial determinar, homologar y auditar los contenidos de los
distintos exmenes sealados en los incisos 4, 5, 6 y 7.
b) La Nacin, a travs del organismo nacional competente, exigir a los
conductores de vehculos de transporte de carcter interjurisdiccional adems
de lo establecido en el inciso a) del presente artculo, todo aquel requisito que
sea inherente al servicio especfico de que se trate.
Antes de otorgar una licencia se deber requerir al Registro Nacional de
Antecedentes de Trnsito informes de infracciones y de sanciones penales en
ocasin del trnsito, ms los informes especficos para la categora solicitada.
Art. 27. - Incorprase como ltimo prrafo del artculo 26 de la Ley 24.449, el
siguiente: Queda prohibida toda clase de publicidad de bebidas alcohlicas en
zonas linderas a caminos, rutas, semiautopistas o autopistas, o que sin estar
localizadas en las reas indicadas puedan ser visualizadas desde las mismas,
con excepcin de aquellas que contengan leyendas relativas a la prevencin de
seguridad vial. Las violaciones a esta prohibicin sern sancionadas con las
penas de multas y/o clausuras previstas por la ley 24.788 - De Lucha contra el
Alcoholismo.
Art. 28. - Incorprase como artculo 26 bis de la Ley 24.449, el siguiente: Art. 26
bis. - VENTA DE ALCOHOL EN LA VIA PUBLICA. Limtase el expendio de
bebidas alcohlicas, cualquiera sea su graduacin, para su consumo, en
establecimientos comerciales que tengan acceso directo desde caminos, rutas,
semiautopistas o autopistas conforme lo establezca la reglamentacin. Las
violaciones a esta limitacin sern sancionadas con las penas de multas y/o
clausuras previstas por la Ley 24.788 - De Lucha contra el Alcoholismo.
Art. 29. - Incorprase como ltimo prrafo del artculo 29 de la Ley 24.449 Condiciones de Seguridad, el siguiente: La Agencia Nacional de Seguridad Vial
dispondr la instalacin de doble bolsa de aire para amortiguacin de impactos,
del sistema antibloqueo de frenos, el dispositivo de alerta acstica de cinturn
de seguridad, el encendido automtico de luces, un sistema de desgrabacin
de registros de operaciones del vehculo ante siniestros para su investigacin,
entre otros que determine la reglamentacin.
de la siguiente manera: Art. 71. - INTERJURISDICCIONALIDAD. Todo
imputado, que se domicilie a ms de sesenta kilmetros del asiento del juez
competente que corresponda a la jurisdiccin del lugar de comisin de la
infraccin, tendr derecho a ejercer su defensa por escrito mediante el uso de
un correo postal de fehaciente constatacin. Cuando el imputado se domicilie a
una distancia menor, est obligado a comparecer o ser trado por la fuerza
pblica ante el juez mencionado en primer lugar.
Asimismo cuando el presunto infractor acredite necesidad de ausentarse, se
aplazar el juzgamiento hasta su regreso. Este plazo no podr ser mayor de
SESENTA (60) das, salvo serias razones que justifiquen una postergacin
mayor. Para el caso de las infracciones realizadas en la jurisdiccin nacional,
ser optativo para el infractor prorrogar el juzgamiento al juez competente en
razn de su domicilio, siempre y cuando el mismo pertenezca a una jurisdiccin
60
adherida al sistema. El domicilio ser el que conste en la Licencia Nacional de

Conducir o el ltimo que figure en el documento nacional de identidad si el
cambio de este ltimo fuere posterior al que obra en la Licencia de Conducir y
anterior a la fecha de la infraccin. Cuando el conductor no hubiese sido
identificado en el momento de la infraccin el domicilio que se tendr en cuenta
ser el del infractor presunto de acuerdo a la informacin suministrada por el
Registro de la Propiedad Automotor. Cuando el juzgamiento requiera el
conocimiento del lugar donde se cometi la infraccin el juez actuante podr
solicitar los informes pertinentes al juez o a las autoridades de constatacin
locales. La reglamentacin establecer los supuestos y las condiciones para
ejercer esta opcin. El Estado nacional propiciar un sistema de colaboracin
interprovincial para las notificaciones, juzgamiento y toda otra medida que
permita homogeneizar los procedimientos previstos a los fines del efectivo
cumplimiento de lo establecido en la presente ley y su reglamentacin.
Art. 31. - Incorpranse como apartados 7 y 8 del inciso c) del artculo 72 de la
Ley 24.449, los siguientes: 7. Que sean conducidos en las condiciones
enunciadas en el inciso p) del artculo 77 de la presente ley. En dicho caso,
luego de labrada el acta, el vehculo podr circular, siempre y cuando
desciendan del mismo las personas que sean necesarias para adecuar el
nmero de ocupantes a la capacidad para la cual fue construido. 8. Que sean
conducidos en las condiciones enunciadas en el inciso r) del artculo 77 de la
presente ley. En dicho caso, luego de labrada el acta, el vehculo ser
removido y remitido al depsito que indique la Autoridad de Comprobacin
donde ser entregado a quien acredite su propiedad o tenencia legtima, previo
pago de los gastos que haya demandado el traslado.
Art. 32. - Incorprase como artculo 72 bis de la Ley 24.449, el siguiente: Art. 72
bis. - RETENCION PREVENTIVA - BOLETA DE CITACION DEL INCULPADO
- AUTORIZACION PROVISIONAL. En los supuestos de comisin de alguna de
las faltas graves enunciadas en los incisos m), n), o), s), w), x) o y) del artculo
77 de la presente ley, la Autoridad de Comprobacin o Aplicacin retendr la
licencia para conducir a los infractores y la remplazar con la entrega, en ese
mismo acto, de la Boleta de Citacin del Inculpado. Dicho documento habilitar
al inculpado para conducir slo por un plazo mximo de TREINTA (30) das
corridos, contados a partir de la fecha de su confeccin.
De inmediato, la Autoridad de Comprobacin o de Aplicacin remitir la licencia
para conducir y la denuncia o acta de infraccin respectiva al juez o funcionario
que corresponda.
Dentro del referido plazo de TREINTA (30) das corridos, el infractor deber
presentarse personalmente ante el juez o funcionario designado y podr optar
por pagar la multa correspondiente a la infraccin en forma voluntaria o ejercer
su derecho de defensa. En caso de optar por ejercer su derecho de defensa, el
juez o funcionario designado podr otorgar, por nica vez, una prrroga de no
ms de SESENTA (60) das corridos desde la vigencia de la Boleta de Citacin
del Inculpado para conducir. La prrroga slo podr otorgarse en caso de
existir dificultades de gravedad tal que imposibiliten emitir la resolucin, en
cuanto al fondo del asunto, dentro de los TREINTA (30) das corridos desde la
fecha en que se confeccion la Boleta de Citacin.
61
La vigencia de la prrroga no podr exceder nunca el plazo de NOVENTA (90)

das contados a partir de la fecha de emisin de la Boleta de Citacin. En caso
de que el infractor no se presentara dentro del trmino de TREINTA (30) das
establecido en el presente procedimiento, se presumir su responsabilidad.
La licencia de conducir ser restituida por el juez o funcionario competente, si
correspondiere, cuando ocurra alguno de los siguientes supuestos:
a) Pago de la multa;
b) Cumplimiento de la resolucin del juez o funcionario competente,
Si el infractor no se presentara pasados los NOVENTA (90) das corridos desde
la fecha de confeccin de la Boleta de Citacin, se destruir la licencia retenida
y caducar la habilitacin para conducir hasta tanto obtenga una nueva licencia
de conformidad con el procedimiento establecido por esta ley. Esta nueva
licencia slo podr otorgarse si previamente se abon la multa o se dio
cumplimiento a la resolucin del juez o funcionario competente.
En el supuesto del inciso x) del artculo 77, adems del pago de la multa o
cumplimiento de la sancin que corresponda, el infractor deber acreditar
haber dado cumplimiento a la Revisin Tcnica Obligatoria.
Para los supuestos de retencin cautelar de licencia no se aplicar la opcin de
prrroga de jurisdiccin contemplada en el artculo 71. Art. 33. - Incorpranse
como incisos m) a y) del artculo 77 de la Ley 24.449, los siguientes:
m) La conduccin en estado de intoxicacin alcohlica, estupefacientes u otra
sustancia que disminuya las condiciones psicofsicas normales;
n) La violacin de los lmites de velocidad mxima y mnima establecidos en
esta ley, con un margen de tolerancia de hasta un DIEZ POR CIENTO (10%);
) La conduccin, en rutas, autopistas y semiautopistas, a una distancia del
vehculo que lo precede menor a la prudente de acuerdo a la velocidad de
marcha, conforme los parmetros establecidos por la presente ley y su
reglamentacin;
o) La conduccin de vehculos sin respetar la sealizacin de los semforos;
p) La conduccin de vehculos transportando un nmero de ocupantes superior
a la capacidad para la cual fue construido el vehculo;
q) La conduccin de vehculos utilizando auriculares y/o sistemas de
comunicacin manual continua y/o pantallas o monitores de video VHF, DVD o
similares en el habitculo del conductor;
r) La conduccin de vehculos propulsados por el conductor, traccin a sangre,
ciclomotores y maquinaria especial por lugares no habilitados al efecto;
s) La conduccin de motocicletas sin que alguno de sus ocupantes utilice
correctamente colocado y sujetado el casco reglamentario;
t) La conduccin de vehculos sin que alguno de sus ocupantes utilice el
correspondiente correaje de seguridad;
u) La conduccin de vehculos transportando menores de DIEZ (10) aos en
una ubicacin distinta a la parte trasera;
v) La realizacin de maniobras de adelantamiento a otros vehculos sinrespetar
los
requisitos establecidos por la presente ley; w) La conduccin de vehculos a
contramano;
x) La conduccin de un vehculo careciendo del comprobante que acredite la
realizacin y aprobacin de la Revisin Tcnica Obligatoria;
y) La conduccin de un vehculo careciendo del comprobante que acredite el
cumplimiento de las prescripciones del artculo 68 de la presente ley.
62

de la siguiente manera: Art. 84. - MULTAS. El valor de la multa se determina en
unidades fijas denominadas UF, cada una de las cuales equivale al menor
precio de venta al pblico de un litro de nafta especial.
En la sentencia el monto de la multa se determinar en cantidades UF, y se
abonar su equivalente en dinero al momento de hacerse efectivo el pago. Las
multas sern determinadas en la reglamentacin desde un mnimo de
CINCUENTA (50) UF hasta un mximo de CINCO MIL (5000) UF.
Se considerarn como agravantes los casos en que la responsabilidad recaiga,
sobre los propietarios. Para las comprendidas en el inciso 1 del artculo 77, la
reglamentacin establecer una escala que se incrementar de manera
exponencial, en funcin de los mayores excesos en que los infractores
incurran, con un monto mximo de VEINTE MIL (20.000) UF.
Accesoriamente, se establecer un mecanismo de reduccin de puntos
aplicable a la Licencia Nacional de Conducir conforme a los principios
generales y las pautas de procedimiento que determine la presente ley y su
reglamentacin.
de la siguiente manera: Art. 85. - PAGO DE MULTAS. La sancin de multa
puede:
a) Abonarse con una reduccin del CINCUENTA POR CIENTO (50%) cuando
corresponda a normas de circulacin en la va pblica y exista reconocimiento
voluntario de la infraccin. En todos los casos tendr los efectos de una
sancin firme;
b) Ser exigida mediante un sistema de cobro por va ejecutiva cuando no se
hubiera abonado en trmino, para lo cual ser ttulo suficiente el certificado
expedido por la autoridad de juzgamiento;
c) Abonarse en cuotas en caso de infractores de escasos recursos, la cantidad
de cuotas ser determinada por la autoridad de juzgamiento.
La recaudacin por el pago de multas se aplicar para costear programas y
acciones destinados a cumplir con los fines de esta Ley. Sobre los montos
provenientes de infracciones realizadas en jurisdiccin nacional se podr
afectar un porcentaje al Sistema Nacional de Seguridad Vial, conforme lo
determine la reglamentacin, o en su caso a la jurisdiccin provincial, de la
Ciudad Autnoma de Buenos Aires, o local que haya intervenido en el
juzgamiento en el supuesto contemplado en el ltimo prrafo del artculo 71. La
Agencia Nacional de Seguridad Vial celebrar los convenios respectivos con
las autoridades provinciales.
de la siguiente manera: Art. 89. - PRESCRIPCION. La prescripcin se opera:
a) A los DOS (2) aos para la accin por falta leve;
b) A los CINCO (5) aos para la accin por falta grave y para sanciones;
En todos los casos, se interrumpe por la comisin de una falta grave o por la
secuela del juicio contravencional, ejecutivo o judicial.
Art. 37. - Vigencia. Esta ley entrar en vigencia a partir de su publicacin en el
Boletn Oficial, las reglamentaciones existentes antes de la entrada en vigencia
63
de la presente ley continuarn aplicndose hasta su reemplazo, en tanto no se

opongan a lo previsto en la presente.
Art. 38. - Adhesiones. Se invita a las provincias, a la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires y a los municipios de la Repblica a adherir a la presente ley.
CAPITULO III
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 39. - El Poder Ejecutivo nacional en el plazo de SESENTA (60) das a partir
de la entrada en vigencia de la presente deber proceder a su reglamentacin.
Art. 40. - La Agencia Nacional de Seguridad Vial fijar las pautas de control y
fiscalizacin del perodo transitorio en el que se mantendrn vigentes las
Licencias de Conducir emitidas conforme la normativa anterior a la entrada en
vigencia de la presente ley, el cual no podr exceder el plazo mximo de
CINCO aos
Art. 41. - Comunquese al Poder Ejecutivo. Mircoles 30 de abril de 2008
Primera Seccin BOLETIN OFICIAL N 31.395 5 DADA EN LA SALA DE
SESIONES DEL CONGRESO ARGENTINO, EN BUENOS AIRES, A LOS
NUEVE DIAS DEL MES DE ABRIL DEL AO DOS MIL OCHO. -REGISTRADA
BAJO EL N 26.363IMPORTANTE
LEY 24.449 LEY DE TRNSITO
ARTICULO 40
REQUISITOS PARA CIRCULAR.. (redaccin actualizada)
Para poder circular con automotor es indispensable:
a) Que su conductor est habilitado para conducir ese tipo de vehculo y que
lleve consigo la licencia correspondiente (por circular sin estar habilitado para
conducir ese tipo de vehculo, ser sancionado con multa de 100 U.F. hasta
300 U.F., y sern restados de la licencia de conducir la cantidad de CUATRO
(4) puntos. Por circular sin portar licencia, estando habilitado, ser sancionado
con multa de 50 U.F. hasta 100 U.F.)
b) Que porte la cdula de identificacin del mismo. (por circular sin portar la
cdula de identificacin del vehculo ser sancionado con multa de 50 U.F.
hasta 100 U.F.)
c) Que lleve el comprobante de seguro, en vigencia, que refiere el Artculo 68
(por circular sin portar el comprobante del seguro en vigencia ser sancionado
con multa de 50 U.F. hasta 100 U.F.)
64
d) Que el vehculo, incluyendo acoplados y semirremolques tenga colocadas

las placas de identificacin de dominio, con las caractersticas y en los lugares
que establece la reglamentacin. Las mismas deben ser legibles de tipos
normalizados y sin aditamentos (por circular sin las placas de identificacin de
dominio, o sin las correspondientes a las establecidas por la ley, o no tenerlas
en el lugar reglamentario, o ilegibles, o con aditamentos no reglamentarios,
ser sancionado con multa de 50 U.F. hasta 100 U.F. y sern restados de la
licencia de conducir la cantidad de DOS (2) puntos).
e) Que, tratndose de un vehculo del servicio de transporte o maquinaria
especial, cumpla las condiciones requeridas para cada tipo de vehculo y su
conductor porte la documentacin especial prevista slo en la presente ley;
f) Que posea matafuego y balizas porttiles normalizados, excepto las
motocicletas (multa de 50 U.F. hasta 100 U.F. y sern restados de la licencia
de conducir la cantidad de DOS (2) puntos)
g) Que el nmero de ocupantes guarde relacin con la capacidad para la que
fue construido y no estorben al conductor. Los menores de 10 aos deben
viajar en el asiento trasero (por circular sin que el nmero de ocupantes guarde
relacin con la capacidad para la que el vehculo fue construido o por no viajar
los menores de 10 aos en el asiento trasero con el corretaje de seguridad
correspondiente y los menores de 4 aos deben viajar en los dispositivos de
retencin infantil correspondientes, ser sancionado con multa de 150 U.F.
hasta 500 U.F. y sern restados de la licencia de conducir la cantidad de
CINCO (5) puntos)
h) Que el vehculo y lo que transporta tenga las dimensiones, peso y potencia
adecuados a la va transitada y a las restricciones establecidas por la autoridad
competente, para determinados sectores del camino (por no ajustarse el
vehculo y lo que transporta a las dimensiones, peso y potencia adecuados a la
va transitada y las restricciones establecidas por la autoridad competente, para
determinados sectores del camino, sern sancionados con multa de 150 U.F.
CINCO (5) puntos)
i) Que posea los sistemas de seguridad originales en buen estado de
funcionamiento, so riesgo de aplicacin del artculo 72 inciso c) punto 1 (por no
poseer los sistemas de seguridad originales en buen estado de funcionamiento,
ser sancionado con multa de 150 U.F. hasta 500 U.F., sin perjuicio de la
aplicacin de lo dispuesto por el artculo 72, inciso c) punto 1 de la Ley que se
reglamenta y sern restados de la licencia de conducir la cantidad de CINCO
(5) puntos)
j) Que tratndose de una motocicleta, sus ocupantes lleven puestos cascos
normalizados, y si la misma no tiene parabrisas, su conductor use anteojos (1.En motocicleta o ciclomotor sin llevar correctamente el casco normalizado el
conductor y el acompaante, ser sancionado con multa de 150 U.F. hasta 500
U.F. y sern restados de la licencia de conducir la cantidad de CINCO (5)
puntos. 2.- En motocicleta o ciclomotor sin parabrisas, el conductor que no use
65
anteojos de seguridad normalizados, ser sancionado con multa de 150 U.F.

CINCO (5) puntos)
k) Que sus ocupantes usen los correajes de seguridad en los vehculos que por
reglamentacin deben poseerlos (por no usar los ocupantes los correajes de
seguridad reglamentarios, ser sancionado con multa de 100 U.F. hasta 300
U.F. y sern restados de la licencia de conducir la cantidad de CUATRO (4)
puntos)
UF: Unidades Fijas
1 UF = Menor precio de venta de un litro de nafta especial.
Puntaje inicial asignado a cada licencia de conducir = 15 puntos
ARTICULO 66
INVESTIGACION ACCIDENTOLOGICA.
Los accidentes del trnsito sern estudiados y analizados a los fines
estadsticos y para establecer su causalidad y obtener conclusiones que
permitan aconsejar medidas para su prevencin. Los datos son de carcter
reservado. Para su obtencin se emplean los siguientes mecanismos:
a) En todos los accidentes no comprendidos en los incisos siguientes la
autoridad de aplicacin labrar un acta de choque con los datos que
compruebe y denuncia de las partes, entregando a stas original y
copia, a los fines del ARTICULO 68, prrafo 4;
.
ARTICULO 68
SEGURO OBLIGATORIO.
Todo automotor, acoplado o semiacoplado debe estar cubierto por seguro, de
acuerdo a las condiciones que fije la autoridad en materia aseguradora, que
cubra eventuales daos causados a terceros, transportados o no.
Igualmente resultar obligatorio el seguro para las motocicletas en las mismas
condiciones que rige para los automotores.
Este seguro obligatorio ser anual y podr contratarse con cualquier entidad
autorizada para operar en el ramo, la que debe otorgar al asegurado el
comprobante que indica el inciso c) del ARTCULO 40. Previamente se exigir
el cumplimiento de la revisin tcnica obligatoria o que el vehculo est en
condiciones reglamentarias de seguridad si aqulla no se ha realizado en el
ao previo.
Las denuncias de siniestro se recibirn en base al acta de choque del
ARTICULO 66 inciso a), debiendo remitir copia al organismo encargado de la
estadstica.
66
Los gastos de sanatorio o velatorio de terceros, sern abonados de inmediato

por el asegurador, sin perjuicio de los derechos que se pueden hacer valer
luego. El acreedor por tales servicios puede subrogarse en el crdito del
tercero o sus derechohabientes.
Carece de validez la renuncia a un reclamo posterior, hecha con motivo de este
pago.
La reglamentacin regular, una vez en funcionamiento el rea pertinente del
Registro Nacional de Antecedentes de Trnsito, el sistema de prima variable,
que aumentar o disminuir, segn haya el asegurado denunciado o no el
accidente, en el ao previo de vigencia del seguro.
DECRETO 437/2011
A travs del decreto 437/2011 (del 14-04-2011) se modific "legalmente" el
Inciso 4 del Articulo 40 de esta Ley indicando que: "La posesin del
comprobante de seguro obligatorio diseado por la SUPERINTENDENCIA DE
SEGUROS DE LA NACION, ser prueba suficiente de la vigencia del seguro
obligatorio de automotores exigido por el Artculo 68 de la Ley N 24.449, slo
por el perodo indicado en su texto, el cual ser anual salvo las excepciones
reglamentariamente previstas. La autoridad de comprobacin y/o aplicacin
deber verificar que los conductores posean dicho comprobante de seguro
obligatorio y que dicho seguro se encuentra vigente en oportunidad de
realizarse la constatacin, acreditndose dicha vigencia, corroborando el
perodo de cobertura que obra en el texto del comprobante. La falta de
portacin del recibo de pago de la prima del seguro obligatorio por parte del
conductor del vehculo, no podr ser aducida por la autoridad de comprobacin
y/o aplicacin para determinar el incumplimiento de los requisitos para la
circulacin. Ello sin perjuicio del efectivo cumplimiento de las obligaciones de
pago que los asegurados deban ejecutar para no incurrir en suspensin de
cobertura de conformidad con las condiciones aprobadas por la
SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION"
.
Antes de la sancin de este Decreto, en el mes de agosto de 2009, a travs de
la Resolucin 34225/09 de la SSN, en su Artculo 4 se indicaban los datos que
deba contener el comprobante que las aseguradoras deben entregar y
agregaba una NOTA que deca lo siguiente: "La posesin de este comprobante
obligatorio ser prueba suficiente de la vigencia del seguro obligatorio de
automotores exigido por el artculo 68 de la Ley N 24.449. Conforme el
Artculo 2 de la Disposicin N 70/2009 de la AGENCIA NACIONAL DE
SEGURIDAD VIAL, la falta de portacin del recibo de pago de la prima del
seguro obligatorio por parte del conductor del vehculo, no podr ser aducida
por la Autoridad de Constatacin para determinar el incumplimiento de los
requisitos para la circulacin".
Ahora, con el Decreto 437 queda claramente determinado que el nico
elemento que se debe presentar para demostrar la obligacin de tener
contratado el seguro obligatorio es el comprobante que entrega la aseguradora
cuando se contrata la pliza. No se debe exhibir la constancia de pago.
67
Otras Regulaciones:
"MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS PUBLICAS

SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION
RESOLUCION N 38.066 DEL 27 DIC. 2013
EXPEDIENTE N 54.096
VISTO... Y CONSIDERANDO.
..
EL SUPERINTENDENTE DE SEGUROS DE LA NACION
RESUELVE:
ARTICULO 1 Se aprueba el SO-RC 2.1 POLIZA BASICA DEL SEGURO
OBLIGATORIO DE RESPONSABILIDAD CIVIL, ARTICULO 68 DE LA LEY N
24.449 que obra en el ANEXO I de la presente Resolucin y que pasar a
formar parte del clausulado nico dispuesto en el Artculo 23.6. a) de la
Resolucin SSN N 21.523 en reemplazo del oportunamente aprobado.
SO-RC 2.1 Pliza Bsica del Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil,
Artculo 68 de la Ley N 24.449
Pliza Bsica del Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil, Artculo 68 de la
Ley N 24.449
Clusula 2- Lmite de responsabilidad
a) Se cubre la responsabilidad en que se incurra por el vehculo automotor
objeto del seguro, por los daos y con los lmites que se indican a continuacin:
1. Muerte o incapacidad total y permanente por persona $ 200.000.
2. Incapacidad parcial y permanente: por la suma que resulte de aplicar el
porcentaje de incapacidad padecida sobre el monto previsto para el caso de
muerte o incapacidad total y permanente. Dicha incapacidad parcial y
permanente se sujetar al Baremo que figura en el cuadro de la Clusula 9.
3. Un lmite por acontecimiento en caso de producirse pluralidad de reclamos
igual al doble del previsto para el caso de muerte o incapacidad total y
permanente.
b) Se cubre la obligacin legal autnoma por los siguientes conceptos:
1. Gastos sanatoriales por persona hasta $ 15.000.
68
2. Gastos de sepelios por persona hasta $ 8.000.

Los gastos sanatoriales y de sepelio sern abonados por la aseguradora al
tercero damnificado, a sus derechohabientes o al acreedor subrogante dentro
del plazo mximo de 5 (cinco) das contados a partir de la acreditacin del
derecho al reclamo respectivo, al que no podr oponrsele ninguna defensa
sustentada en la falta de responsabilidad del asegurado respecto del dao.
La funcin social del seguro

La funcin del seguro puede dividirse en dos clases y verse desde dos puntos
de vista. El seguro llena una determinada funcin individual para el Asegurado
participante y otra, ms amplia, para la colectividad en general.
Las ventajas que produce pueden luego considerarse desde el punto de vista
social o desde el punto de vista econmico.
A) Las ventajas econmicas para el Asegurado son
:
1) El seguro elimina la incertidumbre econmica sobre el futuro y logra as:
a. Fomentar el espritu emprendedor de un gran nmero de personas que no se
atreveran a lanzarse con sus esfuerzos y capitales, si el riesgo de perderlo
todo pudiera a ser de cierta consideracin.
b. Aumentar la eficiencia: El empresario, al sentirse liberado de los mayores
riesgos, puede dedicarse, gracias al seguro, a mejorar su eficacia en los
detalles de mayor refinamiento del manejo de su empresa, detalles que en
conjunto
pueden
influir,
apreciablemente,
en
los
resultados.
c. Un mejor funcionamiento del crdito Mediante la eliminacin de la
incertidumbre, el crdito encuentra un campo mayor, pudiendo reducir su
precio, es decir, el inters. Hoy da no se concibe, prcticamente un crdito
hipotecario, o una carta de crdito para el pago de mercancas al exterior, sin la
presencia de una Pliza de Seguro.
2) El seguro estabiliza la riqueza y combate la pobreza
Mediante su funcin de indemnizacin, el seguro genera estabilidad
econmica, evitando que siniestros puedan destruir esfuerzos de muchos aos,
reduciendo al Asegurado a un estado de pobreza.
3) El seguro estimula el ahorro y capitaliza la capacidad productiva. El seguro,
69
y particularmente el seguro de vida, ha demostrado ser uno de los mejores

estimulantes, para la formacin del hbito del ahorro, en vista a su semiobligatoriedad.
B) Desde el punto de vista social, el seguro llena otros cometidos para el
individuo.
1) El seguro produce paz mental. Es un hecho demostrado que las
preocupaciones econmicas tienen efectos muy dainos sobre los hombres. El
seguro, al eliminar este tipo de incerteza, genera tranquilidad humana. Y la
tranquilidad es, sin lugar a dudas, uno de los ms importantes ingredientes de
la felicidad, y hace a los hombres ms bondadosos y ms tiles para la
sociedad.
2) El seguro conserva la familia, contribuye a la educacin de los nios y
provee independencia econmica para la mujer soltera y los ancianos.
Al proveer fondos en el momento crtico de la muerte del padre, el seguro
mantiene a la familia unida y estable. La desintegracin de una familia que no
cuenta con los ingresos necesarios para sostenerse y proveer una buena
educacin de los nios, es un hecho que todos conocemos. La delincuencia
infantil es uno de los peores productos de esa desintegracin, y constituye un
terrible problema social.
El seguro de vida ha sido muy activo en el campo educacional y ha hecho all
una labor importante
Toda mujer que se queda soltera, puede encontrar en el seguro una proteccin
muy importante, evitndole convertirse en una carga para sus familiares. Esa
misma independencia la puede producir el seguro, para los padres que quieren
llegar a ser una carga econmica para sus hijos.
2.3 El contrato de seguro de automotores. Patrimonial.

Combinado. De Inters. Inters Asegurable. Cambio de
Titularidad. Reservas.
El Contrato de Seguro de Automotores
Est enderezado a la cobertura de varios riesgos que genera el automotor.
Bsicamente se cubre:
Responsabilidad civil hacia terceros

70

Daos al vehculo
Incendio
Robo o hurto
A travs de la Resolucin General SSN N 35.864 del 10-06-2011, vigente - por
prrroga - a partir del 1 de setiembre de 2011 se han consagrado las
condiciones contractuales que con carcter general y uniforme aprob la SSN
para su utilizacin por las aseguradoras que explotan el Ramo Vehculos
Automotores y/o Remolcados.
En la mencionada Resolucin se establece que en toda pliza de Seguro de
Vehculos Automotores y/o Remolcados, la cobertura bsica deber amparar
la Responsabilidad Civil hacia Terceros Transportados y no
Transportados, exigida por la Ley de Trnsito y Seguridad Vial (Pliza
Bsica del Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil (El asegurador se
obliga a mantener indemne al Asegurado y/o a la persona que con su
autorizacin conduzca el vehculo objeto del seguro, por cuanto deban a un
tercero como consecuencia de daos causados por ese vehculo o por la carga
que transporte en condiciones reglamentarias, por hechos acaecidos en el
plazo convenido, en razn de la responsabilidad civil que pueda resultar a
cargo de ellos, en el marco de los lmites normativamente previstos).
Ello sin perjuicio de que es posible concertar contratos de seguro que incluyan
distintas combinaciones de coberturas. Adems, debern incluirse en todas las
plizas las Condiciones Generales y Clusulas Adicionales que el organismo
dispuso son de emisin obligatoria.
Inters Asegurable:
El Inters Asegurable es la relacin econmica lcita (de hecho o de derecho)
entre una Persona y una cosa o bien amenazado por un riesgo (susceptible de
valoracin patrimonial objetiva y estimada).
La suma asegurada y consecuentemente la indemnizacin no puede superar el
valor monetario del inters asegurable en los seguros de daos patrimoniales
Cambio del titular del inters

El cambio del titular del inters asegurado debe ser notificado al asegurador
quien podr rescindir el contrato en el plazo de veinte das y con preaviso de
quince das, salvo pacto en contrario. (Artculo 23 Ley 17.418)
Rescisin por el adquirente
El adquirente puede rescindir en el trmino de quince das, sin observar
preaviso alguno.
Responsables por la prima
El enajenante adeuda la prima correspondiente al perodo en curso a la fecha
de la notificacin. El adquirente es codeudor solidario hasta el momento en que
notifique su voluntad de rescindir.
71
Rescisin por el asegurador

Si el asegurador opta por la rescisin, restituir la prima del perodo en curso en
proporcin al plazo no corrido y la totalidad correspondiente a los perodos
futuros.
Plazo para notificar
La notificacin del cambio de titular prevista en el prrafo primero se har en el
trmino de siete das, si la pliza no prev otro. La omisin libera al asegurador
si el siniestro ocurre despus de quince das de vencido este plazo. (Artculo
82- Ley 17418)
Reservas
Es la provisin constituida por las entidades aseguradoras para atender las
obligaciones contradas con sus asegurados.
2.4
Suscripcin.
Intermediacin.
Seguros
Directos.
Bancassurance. Scoring. Inspeccin Previa. Aplicaciones:
Artculo 11 Ley de Seguros. Carta de Daos. Daos
Preexistentes. La gestacin del contrato de seguros de
automotores.
Suscripcin de una Pliza Advertencias al Asegurado
Advertencias para suscribir una pliza.
Consulte siempre en varias compaas antes de decidirse por una.
Cuando se haya decidido, exija que la pliza de seguro se realice por escrito y
que le entreguen una copia completa con todas las condiciones.
Antes de firmar un seguro, lalo bien!; le puede ahorrar muchos problemas.
Tanto las condiciones generales de contratacin como las particulares deben
ser legibles y comprensibles; si no las entiende, exija que se las expliquen. Y,
por supuesto, no firme nunca algo con lo que no est de acuerdo.
La letra pequea y la exclusin de la indemnizacin, en muchos casos son los
puntos ms importantes.
72
En caso de siniestro, debe comunicrselo a la aseguradora en el plazo de tres

das, as como todas las circunstancias que modifiquen el riesgo.
Antes de firmar, debe estudiarse el contrato y pedir todas las clusulas,
generales y particulares, que aclaran el objeto del seguro, sus limitaciones y
exclusiones. Conviene hacer un pequeo listado de palabras que, aunque son
parecidas, conllevan derechos distintos.
Guarde toda la documentacin de su seguro, contrato, clusulas, recibos e
incluso la publicidad, pueden serle muy tiles en una reclamacin.
La publicidad vincula a la entidad aseguradora.
Procure evitar tener dos seguros sobre el mismo bien, ya que ello se encuentra
expresamente vedado en la Ley de Seguros.
Cuando contrate un seguro procure hacerlo por el valor total de los bienes
asegurados
.
La mayora de los problemas de los usuarios de seguros, surgen por falta de
informacin y siempre a raz de un siniestro. Como siempre decimos: ms vale
prevenir.... En todos los casos, busque informacin seria e imparcial, previa a
la contratacin del seguro.
Lea detenidamente el listado de exclusiones de su seguro, para conocer
exactamente el alcance de la cobertura; no espere a que se produzca el
siniestro para enterarse.
Tenga cuidado con las clusulas que prorrogan automticamente un contrato
de duracin determinada si el consumidor no se manifiesta en contra, cuando
se ha fijado una fecha limite demasiado lejana para que el consumidor se
acuerde. Y tambin con las que autorizan a la compaa actuante la posibilidad
de rescindir o modificar el contrato unilateralmente.
Definicin - Seguro Directo

Esta expresin se utiliza normalmente para hacer referencia a las primas
obtenidas mediante contratacin directa, y distinguindolas en este sentido de
las recaudadas en concepto de reaseguro.
Canales de distribucin en seguros

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Tradicionales o naturales
Productores de seguros: a- Productor Asesor Directo
b- Productor Asesor Organizador
Venta Directa: Por personal de la misma aseguradora
No Tradicionales
Agentes Institorios: Artculo 54 de la Ley 17.418
Venta Masiva: Decreto 855/94
Intermediacin:
Es la realizacin de operaciones que tengan por finalidad o efecto el
acercamiento entre demandantes y oferentes (actuar entre dos partes)
Intermediacin Jurdica: Es aquella accin de una persona que participa
activamente en la celebracin de un negocio jurdico (contrato) propiciando y
favoreciendo su concrecin, sin ser ninguna de las partes contratantes ni un
representante o mandatario de las mismas.
El P.A.S. ejerce una intermediacin jurdica, es decir, es quien participa de
manera activa en la celebracin del contrato de seguros propiciando su
concrecin pero sin ser ninguna de las partes.
Venta directa de seguros

Las aseguradoras estn optando por fomentar los canales de venta directa de
seguros, como por ejemplo a travs de la web. Esto les permite reducir sus
costos fijos de estructura y ofrecer descuentos sobre el precio del mercado, lo
que hace que puedan posicionarse mejor frente a sus competidoras.
Los negocios que tengan canal directo con el consumidor, los que eliminan el
costo de la intermediacin y hacen promociones muy agresivas se supone que
experimentan crecimientos ms rpidos.
El sistema adems contempla que ejecutivos de ventas de las compaas
puedan asesorar telefnicamente para contratar un seguro sin moverse de los
hogares u oficinas a los interesados, pudiendo adems realizar la denuncia de
cualquier siniestro a travs del mismo canal.
Este sistema opera generalmente con menos asesoramiento y seguimiento y
se lleva a cabo en el mostrador de las Compaas o con Vendedores
Dependientes.
74
Bancassurance
El modelo de bancaseguros, es la asociacin o relacin entre un banco y una
compaa de seguros por lo que la compaa de seguros utiliza el canal de
ventas de los bancos con el fin de vender productos de seguros, un arreglo en
el que un banco y una compaa de seguros de formar una sociedad para que
la compaa de seguros puede vender sus productos a la base de clientes del
banco.
Permite que la aseguradora mantenga los equipos de ventas directas ms
pequeos ya que sus productos se venden a travs del banco a los clientes del
banco por parte del personal del banco y los empleados tambin.
Las plizas de seguro son procesados y administrados por la compaa de
seguros
Scoring
Es una tcnica, basada en estadsticas, para asegurar vehculos de uso
particular de acuerdo con un sistema de puntaje. Dicha tcnica consiste en
evaluar diferentes caractersticas en las que interviene el conductor, el auto y el
nivel de riesgo que como cliente representa. De esta manera se obtiene el
precio del seguro, acorde a las caractersticas mencionadas.
La consecuencia de dicho anlisis es que se cobra un precio justo a cada
conductor; es decir, el nivel de riesgo que representa. De esta manera los
conductores que son cuidadosos (estadsticamente el 67%), tienen la
posibilidad de pagar una cuota ms baja que la media del mercado.
Variables que afectan el precio:
Auto:
Potencia, Velocidad, Peso

Sistema de Seguridad
Estadstica de Robo segn Modelo y Marca
Uso:
Experiencia en siniestros como conductor

Kilometraje de uso
Lugar de guarda del vehculo
Area Geogrfica en la que circula
Personales:
Edad
Sexo
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Estado Civil
Profesin
Aos de Registro
Conductores Adicionales (hijos mayores de 16 y menores de 30)
Inspeccin Previa (obligatoria)

Todos los vehculos sern inspeccionados previamente para el otorgamiento de
cobertura de casco.
Las inspecciones sern efectuadas por especialistas idneos en la materia
La misma es gratuita y puede hacerla:
Llevando el vehculo a un lugar determinado que cada aseguradora tiene

para realizar estos controles, llamado centro de verificacin.
Solicitando un inspector en su domicilio para realizar la verificacin del

vehculo.
Cuando se retira un vehculo 0 Km. de una concesionaria no es necesario

realizar la inspeccin.
Algunas aseguradoras, de acuerdo al tipo de seguro a contratar, no exigen la
verificacin del auto.
Ejemplo:
Si contrat un seguro que cubre nicamente Responsabilidad Civil,
posiblemente la compaa no realice la verificacin del vehculo.
En cambio, si toma una cobertura contra todo riesgo, la aseguradora por lo
general realiza una inspeccin previa del auto para controlar si tiene algn
dao.
Aplicaciones: Pliza Prueba del Contrato (Artculo 11 Ley 17.418)

El contrato de seguro slo puede probarse por escrito; sin embargo, todos los
dems medios de prueba sern admitidos, si hay principio de prueba por
escrito.
Pliza
El asegurador entregar al tomador una pliza debidamente firmada, con
redaccin clara y fcilmente legible. La pliza deber contener los nombres y
76
domicilios de las partes; el inters la persona asegurada; los riesgos asumidos;

el momento desde el cual stos se asumen y el plazo; la prima o cotizacin; la
suma asegurada; y las condiciones generales del contrato. Podrn incluirse en
la pliza condiciones particulares. Cuando el seguro se contratase
simultneamente con varios aseguradores podr emitirse una sola pliza.
Carta de Daos Daos preexistentes
Se hace constar un detalle de las partes del vehculo afectadas por daos
anteriores a la vigencia de la cobertura.
Asimismo se deja constancia que la suma asegurada representa el valor de
mercado de un vehculo de igual modelo, ao y caractersticas, menos el
importe que surja de dicha carta de daos.
Por tal motivo en cualquier siniestro que afecte a las partes mencionadas antes
de su reparacin, el asegurador deducir el importe correspondiente a su
reparacin.
En caso de robo y/o hurto de la unidad, el valor de reposicin determinado
conforme a las condiciones del contrato se le deducir el importe
correspondiente a dicha carta de daos.
Cuando el asegurado proceda a reparar las partes daadas, deber solicitar
una inspeccin al asegurador para dejar sin efecto la presente clusula, en
cuyo caso la aseguradora proceder a reajustar la suma asegurada.
Vicio propio (Artculo 66 Ley 17.418)
El asegurador no indemnizar los daos o prdidas producidos por vicio propio
de la cosa, salvo pacto en contrario.
Si el vicio hubiere agravado el dao, el asegurador indemnizar sin incluir el
dao causado por el vicio, salvo pacto en contrario.
Riesgo no cubierto:
Queda expresamente establecido que no se encuentran cubiertos los daos
preexistentes al momento del siniestro.
La gestacin del seguro de automotores
Certificado de cobertura
Instrumento emitido por la Compaa Aseguradora (normalmente entregado por
el Productor Asesor de Seguros) donde se especifica la cobertura del seguro
solicitado.
77
Normalmente se emite cuando lo solicita el asegurado debido a que el contrato

de seguro o pliza est en proceso de emisin.
La constancia de cobertura (o nota o certificado de cobertura) es un
documento que otorga al asegurado una garanta provisional, de alcance
variable, sea que se conceda durante el tiempo que insume la negociacin del
seguro, sea que importe la aceptacin lisa y llana de la oferta y se otorgue
hasta la firma del contrato.
Termina, a ms tardar con la emisin de la pliza, cuando sustituye
provisoriamente al contrato, o con el fracaso de las negociaciones, cuando
importa una garanta provisional.
2.5 Responsabilidad Civil derivada del uso del automotor.

Artculos 512, 1109 y 1113 del Cdigo Civil. La responsabilidad
objetiva. Teora del riesgo creado. Daos consecuenciales.
Prescripcin de la reclamacin civil. Responsabilidad
contractual y extracontractual
Responsabilidad Civil derivada del uso de Automotores

Artculos 512, 1109 y 1113 del Cdigo Civil
Artculo 512:
La culpa del deudor en el cumplimiento de la obligacin consiste en la
omisin de aquellas diligencias que exigiere la naturaleza de la obligacin, y
que correspondiesen a las circunstancias de las personas, del tiempo y del
lugar.
Artculo 1109:
Todo el que ejecuta un hecho que por su culpa o negligencia ocasiona un
dao a otro, est obligado a la reparacin del perjuicio. Esta obligacin es
regida por las mismas disposiciones relativas a los delitos del derecho civil.
Cuando por efecto de la solidaridad derivada del hecho uno de los
coautores hubiere indemnizado una parte mayor que la que corresponde,
podr ejercer la accin de reintegro.
Artculo 1113:
La obligacin del que ha causado un dao se extiende a los daos que
causaren los que estn bajo su dependencia o por las cosas de que se
sirve, o que tiene a su cuidado.
En los supuestos de daos causados con las cosas, el dueo o guardin,
para eximirse de responsabilidad deber demostrar que de su parte no
hubo culpa; pero si el dao hubiere sido causado por el riesgo o vicio de la
78
cosa, slo se eximir total o parcialmente de responsabilidad acreditando la

culpa de la vctima o de un tercero por quien no debe responder.
Responsabilidad Civil Objetiva:

-
Deriva de conceptos como Garanta, Riesgo y Equidad y puede ser:

Directa: Personal (es un hecho involuntario)
Indirecta y Refleja: La asume el principal por su dependiente
Indirecta y Personal: La asume el dueo o guardin de la cosa (por el riesgo
o vicio de la cosa) o el propietario del animal.
La carga de la prueba recae sobre la cabeza del actor o demandado.

La responsabilidad objetiva es un tipo de responsabilidad civil que se
produce con independencia de toda culpa por parte del sujeto responsable.
Si la responsabilidad subjetiva se funda exclusivamente en la existencia de
culpa por parte de un sujeto, la responsabilidad objetiva no exige tal requisito.
Por ejemplo, en el caso de que el Cdigo Civil de un estado permita exigir
indemnizacin al propietario de un rbol por los daos causados por la cada
fortuita de una rama del mismo sobre la cabeza de un transente, incluso en el
caso en el cual el propietario haya sido diligente y podara frecuentemente el
rbol, se dice que su responsabilidad es objetiva.
La obligatoriedad del seguro de responsabilidad civil hacia terceros, es de
orden pblico, ya que el Estado ha credo indispensable la observancia de tal
recaudo atento el riesgo que intrnsecamente crean los vehculos al transitar
por calles y caminos, y la eventual imposibilidad de reparacin civil por
insolvencia o simple carencia de patrimonio realizable suficiente, es decir, de
garanta de satisfaccin de crditos, por parte de los obligados originarios de
los daos y perjuicios ocasionados a terceros, mxime si se considera la
magnitud a la que pueden ascender las indemnizaciones en supuestos de
lesiones graves o muerte, en cuyo caso, generalmente el obligado no est
preparado para afrontar econmicamente su satisfaccin, sin riesgo de producir
un serio resquebrajamiento de su propio patrimonio, cuando no verlo extinguido
totalmente;
Teora del Riesgo Creado Daos consecuenciales
En materia de accidentes de trnsito, tanto en el mbito de la jurisdiccin
provincial como nacional, el criterio seguido era la aplicacin de la culpa
subjetiva (prevista en el artculo 1109 del Cdigo Civil) como fundamento de la
responsabilidad civil, teniendo el actor la carga de la prueba de la culpa, no
existiendo razones que justificaran la inversin del onus probandi. Por lo que en
79
caso de colisin de dos vehculos, no operaba la inversin de la carga de la

prueba consagrada en el artculo 1113 del Cdigo Civil, sino que eran
aplicables los principios tradicionales relativos a la carga de la prueba,
existiendo una compensacin de los riesgos.
A partir de la causa "Sacaba de Larosa, Beatriz c/ Vilches, Eduardo s/daos y
perjuicios" en el mbito de la jurisdiccin provincial, y de la causa "Empresa
Nacional de Telecomunicaciones c/Provincia de Buenos Aires", en el mbito de
la jurisdiccin nacional, aqul criterio fue abandonado, teniendo recepcin
jurisprudencial la teora del riesgo recproco en la terminologa de la Corte
Nacional, o el riesgo creado para la Corte Provincial como factor de atribucin
de la responsabilidad. Para este principio rector del artculo 1113, prrafo 2 in
fine del Cdigo Civil, en el caso de colisin de dos vehculos, median
presunciones concurrentes de responsabilidad contra cada dueo o guardin,
abandonndose el criterio de la neutralizacin de los riesgos creados; de modo
que cada dueo o guardin deber afrontar los daos causados a otro, salvo
que acredite la existencia de alguna excepcin legalmente prevista. De modo
que con el nuevo criterio, se prescinde de la nocin de culpa, negligencia o
falta de previsin respecto del dueo o guardin, ya que lo subjetivo slo
interesa como factor eximitorio de responsabilidad, no como factor de
atribucin.
Respecto de la carga probatoria, en caso de accidentes de trnsito, la vctima
slo deber probar el hecho, el dao y la relacin de causalidad, debiendo el
demandado, probar que el accionar de la vctima o de un tercero, han excluido
o limitado su responsabilidad.
En caso de concurrencia de la conducta de la vctima o de un tercero con la
actuacin de la cosa riesgosa en la produccin del dao, deber verificarse si
esas conductas interrumpieron el nexo causal entre el hecho y el dao, ya sea
en forma parcial o total, con aptitud eficiente como para excluir la
responsabilidad objetiva del dueo o guardin.
El criterio para interpretar la acreditacin de las eximentes debe ser restrictivo;
la prueba liberatoria tiene que ser fehaciente e indubitable, ya que el factor
objetivo de atribucin previsto en la norma slo debe cesar en casos
excepcionales, debiendo valorarse en estos casos de eximentes, la conducta
de todos los protagonistas. En caso que la prueba producida respecto de las
eximentes sea deficiente, ello slo puede redundar en perjuicio de quien tiene
la carga de demostrar la existencia de tales circunstancias excluyentes de
responsabilidad.
80
Tipos de Responsabilidad Civil - Prescripciones

Responsabilidad Civil Contractual
Surge cuando hay algn tipo de acuerdo previo entre las partes, que genera
obligaciones con uno que no las cumple debidamente y otro que sufre un dao.
Prescripcin legal a los 10 aos del hecho.
Ej. Servicios Profesionales (mdicos, abogados, arquitectos, sanatorios,
clnicas, suministros de comida, etc.)
Responsabilidad Civil Extracontractual
Se produce entre dos personas que no tienen una previa obligacin especfica
convenida entre ellas y consiste en la violacin genrica de no daar.
Es decir no existe ningn vnculo entre el autor y el tercero afectado.
Prescripcin legal a los dos aos del hecho.
Ej. Automotores, cada de carteles, ascensores, daos a edificios linderos, etc.
2.6
Alcances de la cobertura de Responsabilidad Civil
(Captulo A). Condiciones Generales. Artculos 109 al 120 de la
Ley de
Seguros
17.418.
Resolucin
21,999/92
de
Responsabilidad Civil Obligatoria. La defensa en juicio. La
asistencia penal. La citacin en garanta. Lmites. Exclusiones
especficas. Otras Resoluciones (SSN) sobre Responsabilidad
Civil
Alcances de la cobertura de Responsabilidad Civil (Captulo A)

La pliza est dividida en cuatro captulos:
A- Ampara situaciones que conlleven responsabilidad civil (presente en todas
las coberturas)
B- Daos al vehculo
C- Relativo a robo y/o hurto
D- Disposiciones aplicables a los captulos anteriores.
Anlisis de los Distintos Captulos:
Captulo A: Responsabilidad Civil:
El asegurador se obliga a mantener indemne al asegurado y/o persona que
con su autorizacin conduzca el vehculo objeto del seguro (en adelante el
81
conductor) por cuanto deba a un tercero como consecuencia de los daos

causados por ese vehculo o por la carga que transporte en condiciones
reglamentarias, por hechos acaecidos en el plazo convenido, en razn de la
responsabilidad civil que pueda resultar a cargo de ellos.
Comentarios:
Amparo de situaciones de responsabilidad civil con resarcimientos en forma
pecuniaria (no se contemplan situaciones de responsabilidad penal).
Se cubren perjuicios (lesiones, muertes, daos materiales) que pueda provocar
el vehculo y su carga transportada en condiciones reglamentarias.
No se amparan situaciones mientras sean conducidos por personas no
habilitadas para el manejo del vehculo segn su categora.
Plazo de denuncia:
Siendo el asegurado el conductor el plazo es de tres das desde la fecha de
ocurrencia (salvo fuerza mayor o caso fortuito).
Cuando el asegurado no fuera el conductor el plazo es de tres das a contar
desde que l mismo toma conocimiento del hecho.
Si se promoviera demanda judicial el asegurado o conductor deben dar aviso al
asegurador a ms tardar el da siguiente hbil de notificado.
El asegurador tiene la opcin de asumir o no la defensa.
Artculos 109 al 120. Ley 17.418
( Tema desarrollado en el punto1 del Captulo de Responsabilidad Civil)
Resolucin N 21.999/92
Seguro automotor.
Reglamentacin de los montos mnimos de cobertura para los casos de
muerte, incapacidad total o parcial permanente, gastos de sanatorio y sepelio.
Mediante circular 3809 de fecha 22/9/1998 de la Superintendencia de Seguros
de la Nacin se informa que la Resolucin SSN 21.999/92 (B.O. 11/1/1993) es
reglamentaria del Artculo 68 de la Ley 24449.
Derogada por el Articulo 3 de la Resolucin
Superintendencia de Seguros de la Nacin.
82
34.225/2009
de
la
Resolucin General N 21.999. SSN

Bs. As., 29/12/92
VISTO el artculo 67 del Reglamento Nacional de Trnsito y Transporte (T.O..)
aprobado mediante Decreto 2254/92, y
CONSIDERANDO:
Que en dicho Artculo se dispone que la autoridad en materia aseguradora
fijar las condiciones del seguro cuya obligatoriedad establece.
Que para ello debe tenerse en cuenta la finalidad de proteccin de las vctimas
de los accidentes de trnsito tanto como el costo de la cobertura de modo tal
de permitir un fcil acceso de la comunidad a su contratacin.
Que para armonizar ambos intereses es conveniente establecer claramente los
daos y montos mnimos de contratacin obligatoria.
Que tambin es necesario prever de un modo uniforme las caractersticas que
debe reunir el comprobante que acredite la vigencia de esta cobertura.
Por todo ello,
RESUELVE:
ARTICULO 1 El seguro obligatorio previsto en el Artculo 67 del
Reglamento Nacional de Trnsito y Transporte (T. O.) aprobado mediante
Decreto N 2254/92 deber reunir las siguientes caractersticas:
a - Cubrir la responsabilidad en que se incurra por el vehculo automotor objeto
del seguro, por los daos y con los lmites mnimos que se indican a
continuacin:
1 - Muerte o incapacidad total y permanente: $ 30.000 (Treinta Mil Pesos).
2 - Incapacidad parcial y permanente: Por la suma que resulte de aplicar el
muerte o incapacidad total y permanente.
3 - Gastos de Sanatorio: $ 1.000 (Mil Pesos).
4. Gastos de Sepelio: $ 1.000 (Mil Pesos).
b - Prever un lmite por acontecimiento igual al doble del previsto para el caso
de muerte o incapacidad total y permanente.
83
c - Prever que los gastos de sanatorio y de sepelio cuyo pago est

fehacientemente acreditado, sern abonados por la aseguradora al tercero
damnificado, a sus derechohabientes o al acreedor subrogante dentro del plazo
mximo de tres das contados a partir de la acreditacin del derecho al reclamo
respectivo, al que no podr oponrsele ninguna defensa sustentada en la falta
de responsabilidad del asegurado respecto del dao.
La aseguradora slo se obligar al pago de las sumas que resulten de una
valuacin razonable de los servicios en el lugar donde fueron prestados.
Los pagos que efecten dichas entidades por estos conceptos, sern
considerados como realizados por un tercero con subrogacin en los derechos
del acreedor y no importarn asuncin de responsabilidad alguna frente al
damnificado.
ARTICULO 2 La aseguradora deber entregar al asegurado comprobante
previsto en el Anexo I de esta Resolucin.
ARTICULO 3 Esta resolucin entrar en vigencia a partir del 1ero. de
febrero de 1993.
ARTICULO 4 Regstrese, comunquese y publquese en el Boletn Oficial.
Seguro Obligatorio de RC (SORC)
RESOLUCION N 38.066
DEL 27/12/2013
EXPEDIENTE N 54.096
VISTO... Y CONSIDERANDO...
EL
SUPERINTENDENTE
RESUELVE:
DE
SEGUROS
DE
LA
NACION
ARTICULO 1 Se aprueba el SO-RC 2.1 POLIZA BASICA DEL SEGURO

OBLIGATORIO DE RESPONSABILIDAD CIVIL, ARTICULO 68 DE LA LEY N
24.449 que obra en el ANEXO I de la presente Resolucin y que pasar a
formar parte del clausulado nico dispuesto en el Artculo 23.6. a) de la
Resolucin SSN N 21.523 en reemplazo del oportunamente aprobado.
SO-RC 2.1 Pliza Bsica del Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil,
Pliza Bsica del Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil,
84
Clusula 2- Lmite de responsabilidad

a) Se cubre la responsabilidad en que se incurra por el vehculo automotor
objeto del seguro, por los daos y con los lmites que se indican a continuacin:
2. Incapacidad parcial y permanente: por la suma que resulte de aplicar el
muerte o incapacidad total y permanente. Dicha incapacidad parcial y
permanente se sujetar al Baremo que figura en el cuadro de la Clusula 9.
3. Un lmite por acontecimiento en caso de producirse pluralidad de reclamos
igual al doble del previsto para el caso de muerte o incapacidad total y
permanente.
1.
Gastos
sanatoriales
por
persona
hasta
$
15.000.
2.
Gastos
de
sepelios
por
persona
hasta
$
8.000.
Los gastos sanatoriales y de sepelio sern abonados por la aseguradora al
tercero damnificado, a sus derechohabientes o al acreedor subrogante dentro
del plazo mximo de 5 (cinco) das contados a partir de la acreditacin del
derecho al reclamo respectivo, al que no podr oponrsele ninguna defensa
sustentada en la falta de responsabilidad del asegurado respecto del dao.
Antes de la RESOLUCION N 38.066, los montos indemnizatorios eran:
1. Gastos sanatoriales por persona hasta $ 10.000.2. Gastos de sepelios por persona hasta $ 5.000.-
Defensa en juicio civil

En caso de demanda judicial contra el Asegurado y/o Conductor, stos deben
dar aviso fehaciente al Asegurador de la demanda promovida a ms tardar el
da siguiente hbil de notificados y remitir simultneamente al Asegurador, la
cdula, copias y dems documentos objeto de la notificacin. El Asegurador
deber asumir o declinar la defensa. Se entender que el Asegurador asume la
defensa, si no la declinara mediante aviso fehaciente dentro de dos das
hbiles de recibida la informacin y documentacin referente a la demanda. En
caso de que la asuma, el Asegurador deber designar el o los profesionales
que representarn y patrocinarn al Asegurado y/o Conductor, quedando stos
obligados a suministrar, sin demora, todos los antecedentes y elementos de
prueba de que dispongan y a otorgar a favor de los profesionales designados,
el poder para el ejercicio de la representacin judicial entregando el respectivo
instrumento antes del vencimiento del plazo para contestar la demanda y a
85
cumplir con los actos procesales que las leyes pongan personalmente a su
cargo.
El Asegurador podr en cualquier tiempo declinar en el juicio la defensa del
Asegurado y/o Conductor.
Si el Asegurador no asumiera la defensa en el juicio, o la declinara, el
Asegurado y/o Conductor deben asumirla y/o suministrarle a aqul, a su
requerimiento, las informaciones referentes a las actuaciones producidas en el
juicio. En caso que el Asegurado y/o Conductor asuman su defensa en juicio
sin darle noticia oportuna al Asegurador para que ste la asuma, los honorarios
de los letrados de stos quedarn a su exclusivo cargo.
La asuncin por el Asegurador de la defensa en juicio civil o criminal, implica la
aceptacin de su responsabilidad frente al Asegurado y/o Conductor, salvo que
posteriormente el Asegurador tomara conocimiento de hechos eximentes de su
responsabilidad, en cuyo caso deber declinar tanto su responsabilidad como
la defensa en juicio dentro de los cinco das hbiles de su conocimiento. Si se
dispusieran medidas precautorias sobre bienes del Asegurado y/o Conductor,
stos no podrn exigir que el Asegurador las sustituya.
El Asegurador ser responsable ante el asegurado, an cuando el Conductor
no cumpla con las cargas que se le imponen por esta clusula.
Proceso penal
Si se promoviera proceso penal o correccional, el Asegurado y/o Conductor
debern dar inmediato aviso al Asegurador, quin dentro de los dos das de
producida acusacin formal contra alguno de ellos, deber expedirse sobre si
asumir la defensa. En cualquier caso el Asegurado y/o Conductor podrn
designar a su costa el profesional que los defienda y debern informarle de las
actuaciones producidas en el juicio y las sentencias que se dictaren. Si el
Asegurador participara en la defensa, las costas a su cargo se limitarn a los
honorarios de los profesionales que hubiera designado al efecto. Si en el
proceso se incluyera reclamacin pecuniaria en funcin de lo dispuesto por el
artculo 29 del Cdigo Penal, ser de aplicacin lo previsto en la clusula 3.
Costas: Causa civil

La garanta del asegurador comprende:
a) El pago de los gastos y costas judiciales y extrajudiciales para resistir la
pretensin del tercero. Cuando el asegurador deposite en pago la suma
asegurada y el importe de los gastos y costas devengados hasta ese momento,
dejando al asegurado la direccin exclusiva de la causa, se liberar de los
gastos y costas que se devenguen posteriormente;
Costas: Causa penal
b) El pago de las costas de la defensa en el proceso penal cuando el
asegurador asuma esa defensa.
El pago de los gastos y costas se debe en la medida que fueron necesarios.
Regla proporcional
86
Si el asegurado debe soportar una parte del dao, el asegurador reembolsar

los gastos y costas en la misma proporcin.
Instrucciones u rdenes del asegurador
Si se devengaron en causa civil mantenida por decisin manifiestamente
injustificada del asegurador, este debe pagarlos ntegramente.
La indemnizacin debida por el asegurador no incluye las penas aplicadas por
autoridad judicial o administrativa.
Cumplimiento de la sentencia
El asegurador cumplir la condenacin judicial en la parte a su cargo en los
trminos procesales.
Reconocimiento de responsabilidad
El asegurado no puede reconocer su responsabilidad ni celebrar transaccin
sin anuencia del asegurador. Cuando esos actos se celebren con intervencin
del asegurador, ste entregar los fondos que correspondan segn el contrato
en trmino til para el cumplimiento diligente de las obligaciones asumidas.
Reconocimiento judicial de hechos
El asegurador no se libera cuando el asegurado, en la interrogacin judicial,
reconozca hechos de los que derive su responsabilidad.
El asegurador puede examinar las actuaciones administrativas 0 judiciales
motivadas o relacionadas con la investigacin del siniestro y constituirse en
parte civil en la causa criminal.
Privilegio del damnificado
El crdito del damnificado tiene privilegio sobre la suma asegurada y sus
accesorios, con preferencia sobre el asegurado y cualquier acreedor de ste,
aun en caso de quiebra o de concurso civil.
Citacin del asegurador
El damnificado puede citar en garanta al asegurador hasta que se reciba la
causa a prueba. En tal caso debe interponer la demanda ante el juez del lugar
del hecho o del domicilio del asegurador.
Cosa juzgada
La sentencia que se dicte har cosa juzgada respecto del asegurador y ser
ejecutable contra l en la medida del seguro. En este juicio o en la ejecucin de
87
la sentencia el asegurador no podr oponer las defensas nacidas despus del

siniestro.
Tambin el asegurado puede citar en garanta al asegurador en el mismo plazo
y con idnticos efectos.
RC Seguro Voluntario
"SUPERINTENDENCIA
DE
SEGUROS
RESOLUCION N 38.065 DEL 27 DIC. 2013
DE
LA
NACION
EXPEDIENTE N 55.090
VISTO... Y CONSIDERANDO...
EL
SUPERINTENDENTE
RESUELVE:
DE
SEGUROS
DE
LA
NACION
ARTICULO 1 Se autoriza a partir del 1 de marzo de 2014 a las entidades

aseguradoras a celebrar contratos que tengan por objeto mantener indemne al
asegurado frente a Terceros por la Responsabilidad Civil en que incurra por el
uso de un Vehculo Automotor, hasta los lmites de cobertura por
acontecimiento
que
se
detallan
a
continuacin:
1. PESOS CUATRO MILLONES ($ 4.000.000) para las siguientes categoras
de vehculos:
1.1. Automviles y Camionetas
1.2. Vehculos Remolcados.
1.3. Autos de alquiler sin chofer
.
1.4. Motovehculos y Bicicletas con motor
.
1.5. Casas Rodantes.
2. PESOS TRECE MILLONES ($ 13.000.000) para las siguientes categoras de
vehculos:
2.1. Taxis y Remises
.
2.2. Maquinarias Rurales y Viales
.
2.3. Camiones y Semitracciones.
2.4. Acoplados y Semirremolques.
88
2.5. Servicios de Urgencias.

2.6. Fuerzas de Seguridad
.
2.7. M1: vehculo para transporte de pasajeros, que no contenga ms de
OCHO (8) asientos adems del asiento del conductor y que cargado no exceda
de un peso mximo de TRES MIL QUINIENTOS KILOGRAMOS (3.500 kg.)
2.8. M2: vehculo para transporte de pasajeros con ms de OCHO (8) asientos
excluyendo el asiento del conductor, y que no exceda el peso mximo de
CINCO MIL KILOGRAMOS (5.000 kg.)
2.9. M3: vehculos para transporte de pasajeros con ms de OCHO (8) asientos
excluyendo el asiento del conductor, y que tenga un peso mayor a los CINCO
MIL KILOGRAMOS (5.000 kg.).
ARTICULO 2 Alternativamente a los lmites mximos de cobertura
establecidos en los incisos 1 y 2 del Artculo 1 de la presente Resolucin, las
entidades aseguradoras podrn celebrar contratos que cubran los riesgos del
Seguro de Responsabilidad Civil de Vehculos Automotores y/o Remolcados,
de acuerdo a los lmites mnimos que se enumeran a continuacin:
A) Para los vehculos contemplados en el inciso 1) del Artculo 1 de la
presente:
A.1) Lesiones y/o Muerte a Terceros Transportados: PESOS UN MILLON
DOSCIENTOS MIL ($ 1.200.000) por acontecimiento, no correspondiendo una
indemnizacin mayor de PESOS TRESCIENTOS MIL ($ 300.000) por persona
afectada.
A.2) Lesiones y/o Muerte a Terceros no Transportados: PESOS DOS
MILLONES ($ 2.000.000) por acontecimiento, no correspondiendo una
indemnizacin mayor de PESOS QUINIENTOS MIL ($ 500.000) por persona
afectada.
A.3) Daos Materiales a cosas de terceros: PESOS OCHOCIENTOS MIL ($
800.000) por acontecimiento.
B) Para los vehculos contemplados en el inciso 2) del Artculo 1 de la
presente:
B.1) Lesiones y/o Muerte a Terceros Transportados: PESOS DOS MILLONES
($ 2.000.000) por acontecimiento, no correspondiendo una indemnizacin
mayor de PESOS QUINIENTOS MIL ($ 500.000) por persona afectada.
B.2) Lesiones y/o Muerte a Terceros no Transportados: PESOS SEIS
MILLONES ($ 6.000.000) por acontecimiento, no correspondiendo una
indemnizacin mayor de PESOS SETECIENTOS CINCUENTA MIL ($ 750.000)
por persona afectada.
89
B.3) Daos Materiales a cosas de terceros: PESOS CINCO MILLONES ($

5.000.000) por acontecimiento.
ARTICULO 3 Las aseguradoras podrn solicitar para los supuestos
comprendidos en los Artculos 1 y 2, extender los lmites all previstos,
debiendo acompaar a tales efectos, la documentacin respaldatoria
correspondiente.
ARTICULO 4 Las entidades autorizadas a operar en el Seguro de
Vehculos Automotores y/o Remolcados no podrn emitir plizas con una
anticipacin mayor a los TREINTA (30) das de su entrada en vigencia y slo
podrn emitirse contratos con una vigencia superior al ao en los siguientes
casos y condiciones:
a) Cuando se trate de unificar vencimientos de distintas plizas de un mismo
asegurado.
b) En los casos de cubrirse vehculos con garanta prendaria podrn emitirse
contratos con vigencia anual continuada que abarque el perodo total del
contrato prendario, aplicndose en cada nueva anualidad la prima y
condiciones que rijan a ese momento.
ARTICULO 5 Dejar sin efecto la Resolucin N 35.863 a partir del 1 de
marzo de 2014.
ARTICULO 6 Regstrese, comunquese y publquese en el Boletn Oficial.
Lic. JUAN A.BONTEMPO, Superintendente de Seguros de la Nacin.
Antes de la RESOLUCION N 38.065, los montos indemnizatorios eran:

1. TRES MILLONES DE PESOS ($ 3.000.000) para las siguientes categoras
de vehculos:
1.3. Autos de alquiler sin chofer.
1.4. Motovehculos y Bicicletas con motor.
2. DIEZ MILLONES DE PESOS ($ 10.000.000) para las siguientes categoras
de vehculos:
90
2.1. Taxis y Remises.

2.2. Maquinarias Rurales y Viales.
2.6. Fuerzas de Seguridad.
Exclusiones de la cobertura
El Asegurador no indemnizar los siguientes siniestros:
a) Por hechos de guerra civil o internacional, guerrilla, rebelin, sedicin o
motn y terrorismo.
b) Por hechos de lock-out o tumulto popular, cuando el Asegurado sea partcipe
deliberado en ellos.
c) Los siniestros acaecidos en el lugar y en ocasin de producirse los
acontecimientos enumerados en el inciso a) se presume que son consecuencia
de los mismos, salvo prueba en contrario del asegurado.
d) Mientras sea conducido por personas que no estn habilitadas para el
manejo de esa categora de vehculo por autoridad competente.
e) Por exceso de carga transportada, mal estibaje o acondicionamiento de
envase.
f) Por la carga, cuando sta sea notoriamente muy inflamable, explosiva y/o
corrosiva, ni en la medida en que por accin de esa carga resultaren agravados
los siniestros cubiertos.
g) Mientras est remolcando a otro vehculo auto propulsado, salvo en el caso
de ayuda ocasional y de emergencia.
h) Mientras tome parte en certmenes o entrenamientos de velocidad.
i) El Asegurador no indemnizar los daos sufridos por:
i.1. el cnyuge y los parientes del Asegurado o del Conductor hasta el tercer
grado de consanguinidad o afinidad (en el caso de sociedades los de los
directivos).
i.2. las personas en relacin de dependencia laboral con el Asegurado o el
Conductor, en tanto el evento se produzca en oportunidad o con motivo del
trabajo.
i.3. Los terceros transportados en exceso de la capacidad del vehculo, o en
lugares no aptos para tal fin, o como pacientes en ambulancias.
91
CG-RC 2.1 Exclusiones a la cobertura para Responsabilidad Civil

El Asegurador no indemnizar los siguientes siniestros producidos y/o sufridos
por el vehculo y/o su carga:
1) Cuando el vehculo estuviera secuestrado, confiscado, requisado o
incautado, por autoridad competente.
2) En el mar territorial o fuera del territorio de la Repblica Argentina.
3) Cuando el vehculo asegurado est circulando o se hubiera dejado
estacionado, sobre playas de mares, ros, lagos o lagunas y el siniestro sea
consecuencia de una creciente normal o natural de los mismos.
4) Como consecuencia de accidentes o daos de todas clases originados o
derivados de la energa nuclear.
5) Por hechos de guerra civil o internacional, guerrilla, rebelin, sedicin o
motn y terrorismo.
6) Por hechos de lock-out o tumulto popular, cuando el Asegurado sea partcipe
7) Cuando el vehculo haya sido adaptado para ser propulsado por Gas Natural
Comprimido (GNC).
8) Cuando el vehculo haya sido adaptado para ser propulsado por Gas
Licuado de Petrleo (Propano Butano).
9) Mientras sea conducido por personas que no estn habilitadas para el
10) A los animales o cosas transportadas o durante su carga o descarga y los
gastos que estas operaciones originan.
11) Por exceso de carga transportada, mal estibaje o acondicionamiento y
deficiencia de envase.
12) Por la carga, cuando sta sea notoriamente muy inflamable, explosiva y/o
corrosiva y/o txica, ni en la medida en que por accin de esa carga resultaren
agravados los siniestros cubiertos.
13) Mientras est remolcando a otro vehculo, salvo el caso de ayuda ocasional
y de emergencia.
14) Mientras tome parte en certmenes o entrenamientos de velocidad.
15) Por o a los equipos industriales, cientficos o similares montados o
transportados, a raz de su funcionamiento especfico, salvo los daos
ocasionados por aquellos al vehculo objeto del seguro.
16) A bienes que por cualquier ttulo se encuentren en tenencia del asegurado.
17) El Asegurador no indemnizar los daos sufridos por :
17.1) El cnyuge o conviviente en aparente matrimonio, y los parientes del
Asegurado o del Conductor o del propietario registral, hasta el tercer grado de
consanguinidad o afinidad (en el caso de sociedades los de los directivos).
17.2) Las personas en relacin de dependencia laboral con el Asegurado o el
Conductor, en tal el evento se produzca en oportunidad o con motivo del
trabajo.
17.3) Las personas transportadas en ambulancias en calidad de pacientes.
18) Cuando el vehculo sea destinado a un uso distinto al indicado en el Frente
de Pliza y/o Certificado de Cobertura sin que medie comunicacin fehaciente
al Asegurador en contrario, o cuando sufrieran daos terceros transportados en
92
el vehculo asegurado en oportunidad de ser trasladados en virtud de un

contrato oneroso de transporte, sin haberse consignado tal uso o destino en el
Frente de Pliza o Certificado de Cobertura.
19) Cuando el vehculo asegurado sea conducido por una persona bajo la
influencia de cualquier droga desinhibidora, alucingena o somnfera, o en
estado de ebriedad. Se entiende que una persona se encuentra en estado de
ebriedad si se niega a practicarse el examen de alcoholemia (u otro que
corresponda) o cuando habindose practicado ste, arroje un resultado igual o
superior a un gramo de alcohol por mil gramos de sangre al momento del
accidente.
A los fines de su comprobacin queda establecido que la cantidad de alcohol
en la sangre de una persona, desciende a razn de 0,11 gramos por mil por
hora.
20) Cuando el vehculo asegurado no se encuentre habilitado para circular
conforme las disposiciones vigentes.
21) Cuando el Conductor del vehculo asegurado cruce vas de ferrocarril
encontrndose las barreras bajas y/o cuando las seales sonoras o lumnicas
no habiliten su paso.
22) Cuando el vehculo asegurado sea conducido a exceso de velocidad (a los
efectos de la presente exclusin de cobertura, se deja establecido que la
velocidad del vehculo asegurado en ningn caso podr superar el 40% de los
lmites mximos establecidos por la normativa legal vigente).
23) Cuando el vehculo asegurado se encuentre superando a otros en lugares
no habilitados.
24) Cuando el vehculo circule sin luces reglamentarias encendidas exigidas
para la circulacin en horario nocturno o ante la existencia de condiciones
climatolgicas o humo que dificultan su visin.
25) En ocasin de transitar el vehculo asegurado a contramano, existiendo
sealizacin inequvoca en el lugar del hecho de la direccin de circulacin.
26) Cuando el vehculo asegurado sea conducido por persona con trastornos
de coordinacin motora que impidan la conduccin normal del vehculo y ste
no se encuentre dotado de la adaptacin necesaria para este tipo de
conduccin.
27) Queda expresamente excluida de la cobertura asumida por el Asegurador,
la responsabilidad derivada del riesgo de dao ambiental, contaminacin o
polucin ambiental sbita o accidental, imprevista, gradual, continua o
progresiva que como consecuencia de un choque, vuelco, desbarrancamiento,
incendio y/o cualquier otro evento en el que participara el vehculo
transportador, genere la carga transportada.
Se entiende por contaminacin o polucin ambiental, el dao producido al
ecosistema mediante la generacin, emisin, dispersin o depsito de
sustancias o productos que afecten o perjudiquen las condiciones normales
existentes en la atmsfera, en las aguas o en el suelo, o la produccin de
olores, ruidos, vibraciones, ondas, radiaciones o variaciones de temperaturas
que excedan los lmites legales o cientficamente permitidos.
Tambin quedan expresamente excluidos de la cobertura asumida por el
Asegurador todos los gastos, costos o pagos que por cualquier concepto se
hubieren realizado en las tareas de contencin del dao o disminucin del
impacto ambiental, remediacin ambiental, recoleccin y trasvasamiento de las
sustancias derramadas, estudios de aguas, suelos o atmsferas destinados a
93
conocer el impacto ambiental, como as tambin toda otra tarea que tenga por
objeto la recomposicin o remediacin del dao ambiental causado, disposicin
final o eliminacin de residuos ambientales generados.
Los siniestros acaecidos en el lugar y en ocasin de producirse los
acontecimientos enumerados en los incisos 3), 5) y 6) se presume que son
consecuencia de los mismos, salvo prueba en contrario del asegurado.
2.7 Coberturas del Casco (Captulo B de tarifa). Alcances y

Condiciones Generales y Particulares. Riesgos cubiertos y
excludos, adicionales y opcionales. Captulo B: Accidente e
Incendio. Prdida Parcial . Accesorios y /u opcionales.
Dictamen
de
Peritos.
Caducidades
convencionales.
Exclusiones. Obligaciones de las Partes.
Captulo B: Daos al Vehculo
Se entiende por dao .....El que sufra el vehculo objeto del seguro por la
accin directa o indirecta del fuego, explosin o rayo, vuelco, despeamiento o
inmersin, roce o choque de o con otros vehculos, personas, animales, o
cualquier otro agente externo y ajeno al mismo vehculo, ya sea que est
circulando, fuere remolcado, se hallase estacionado al aire libre o bajo
techo, o durante su transporte terrestre,
fluvial o lacustre, los daos enunciados precedentemente incluyen los
ocasionados por terceros....
Se comprenden adems los daos a consecuencia de: terremoto, maremoto o
erupcin volcnica, tornado, huracn o cicln, granizo, inundacin, huelga,
lock out, o tumulto popular cuando estos supuestos se encuadren en la
cobertura contratada (daos totales o parciales)
Accesorios:
El asegurador responde por piezas y partes fijas con que est equipado el
vehculo en su modelo original de fbrica (excepcin equipos reproductores de
sonido).
Clases de daos:
Se contemplan dos clases de daos:
Dao Total: Habr dao total cuando el valor de los restos de la unidad
siniestrada sea igual o inferior al 20% del valor de venta al pblico al contado,
en plaza al momento del siniestro.
Dao Parcial: Habr dao parcial cuando el valor de los restos sea superior al
20%, tomando a su cargo el asegurador el costo de reparacin o reemplazo de
las partes afectadas hasta la suma asegurada.
94
Otra forma de calcular los daos es:

Dao Total: habr prdida o destruccin total cuando el costo de reparacin y/o
reemplazo de las partes afectadas alcance o supere el 80% del valor del
vehculo al momento del siniestro.
Dao Parcial: habr dao parcial cuando el costo de reparacin y/o reemplazo
de las partes afectadas sea inferior al 80% del valor del vehculo al momento
del siniestro.
Derecho del Asegurado:

Cuando el dao sea total:
Recibir el 100% del valor del vehculo y dejar los restos al asegurador.
Recibir el 80% del valor del vehculo y quedarse con los restos del rodado.
Condiciones Generales- Daos al vehculo

CG-DA 1.1 Riesgo Cubierto
El Asegurador indemnizar al Asegurado los daos materiales que sufra el
vehculo objeto del seguro por despeamiento o inmersin; roce o choque de o
con otros vehculos, personas, animales, o cualquier otro agente externo y
ajeno al mismo vehculo, ya sea que est circulando, fuere remolcado, se
hallare estacionado al aire libre o bajo techo, o durante su transporte terrestre,
fluvial o lacustre. Los daos enunciados precedentemente incluyen los
ocasionados por terceros.
Quedan comprendidos adems los daos sufridos por el vehculo como
consecuencia de meteorito, terremoto, maremoto o erupcin volcnica;
tornado, huracn o cicln; granizo; inundacin; y los daos producidos y/o
sufridos por el vehculo por hechos de huelga o lockout o tumulto popular,
siempre que stos se produzcan con motivo y en ocasin de los referidos
acontecimientos, en la medida que tales daos estn comprendidos dentro de
la cobertura contratada de daos totales o parciales por accidente
El Asegurador responde por las piezas y partes fijas de que est equipado el
vehculo en su modelo original de fbrica, a excepcin de los equipos
reproductores de sonido y/o similares.
Los accesorios y elementos opcionales incorporados al vehculo que no sean
provistos de fbrica, en su versin original, slo estarn cubiertos cuando
hayan sido especificados expresamente en la pliza y declarados sus
respectivos valores.
CG-DA 2.1 Exclusiones a la cobertura para Daos
95

incautado.
3) Cuando el vehculo asegurado est circulando o se hubiera dejado
estacionado, sobre playas de mares, ros, lagos o lagunas y el siniestro sea
consecuencia de una creciente normal o natural de los mismos.
motn y terrorismo.
Comprimido (GNC).
agravados los siniestros cubiertos.
y de emergencia.
16) Queda expresamente excluida de la cobertura asumida por el Asegurador
Tambin quedan expresamente excluidos de la cobertura asumida por el
96

17) Equipos reproductores de sonidos y/o similares
En la medida en que el costo de la reparacin o del reemplazo de las partes del
vehculo se deba a:
18) Vicio propio.
19) Mal estado de conservacin, desgaste, oxidacin o corrosin. Si los vicios
mencionados hubieran agravado el dao, el Asegurador indemnizar sin incluir
el dao causado por el vicio.
20) De orden mecnico o elctrico que no sean consecuencia de un
acontecimiento cubierto.
21) Que consistan en el dao a las cmaras y/o cubiertas como consecuencia
de pinchaduras cortaduras y/o reventones, salvo que sea el resultado directo
de un acontecimiento cubierto que haya afectado tambin otras partes del
vehculo.
22) Por la corriente, descarga u otros fenmenos elctricos que afectan la
instalacin elctrica, sus aparatos y circuitos, aunque se manifiesten en forma
de fuego, fusin y/o explosin, no obstante ser indemnizable el mayor dao
que de la propagacin del incendio o principio de incendio resultare para dichos
bienes o para el resto del vehculo.
23) Producidos por quemadura, chamuscado, humo o cualquier deterioro que
provenga de contacto o aproximacin a fuentes de calor extraas al vehculo;
pero s responder por los daos de incendio o principio de incendio que sean
consecuencia de alguno de estos hechos.
acontecimientos enumerados en los incisos 3), 5) y 6) se presume que son
consecuencia de los mismos, salvo prueba en contrario del Asegurado.
CG-DA 3.1 Dao Parcial
Cuando la cobertura comprenda el riesgo de dao parcial por accidente y el
valor de los restos sea superior al veinte por ciento (20%) del valor de venta al
pblico al contado en plaza del vehculo asegurado determinado segn lo
establecido en la Clusula CG-DA 4.1 Dao total, apartados II y III, el
Asegurador tomar a su cargo el costo de reparacin o del reemplazo de las
partes afectadas con elementos de industria nacional o extranjera a su opcin,
de caractersticas y estado similares a los daados hasta la suma asegurada
que consta en el Frente de Pliza.
Cuando el valor de los restos no supere el 20% del valor de venta al pblico al
contado en plaza del valor del vehculo asegurado, al momento del siniestro el
dao parcial se considerar como total y se estar a lo dispuesto en la Clusula
CG-DA 4.1 - Dao Total apartado II y III.
Cuando existiere impedimento razonable para efectuar la reparacin o el
reemplazo de las partes daadas, el Asegurador podr pagar en efectivo el
importe del dao, que ser el valor C.I.F. de la cosa con ms los impuestos o
derechos de importacin cuando se trate de elementos importados, o el valor
de venta al pblico al contado en plaza de elementos de caractersticas y
estado similares cuando sean de origen nacional.
En cada acontecimiento que produzca daos parciales, ser a cargo del
Asegurado el importeque se indica como franquicia en el Frente de Pliza.
97
CG-DA 3.2 Dao Parcial

Cuando la cobertura comprenda el riesgo de dao parcial por accidente y/o
incendio y el costo de la reparacin o reemplazo de las partes afectadas al
momento del siniestro, sea inferior al 80% del valor de venta al pblico al
contado en plaza de un vehculo de la misma marca y caractersticas del
asegurado segn lo establecido en la Clusula CG-DA 4.2- Dao Total
apartado II y III, el Asegurador tomar a su cargo el costo de reparacin o del
reemplazo de las partes afectadas con elementos de industria nacional o
extranjera a su opcin, de caractersticas y estado similares a los daados
hasta la suma asegurada que consta en el Frente de Pliza.
Cuando el costo de la reparacin o reemplazo de las partes afectadas al
momento del siniestro, sea igual o superior al 80% del valor de venta al pblico
al contado en plaza de un vehculo de la misma marca y caractersticas el dao
parcial se considerar como total y se estar a lo dispuesto en la Clusula CGDA 4.2 - Dao Total apartado II y III.
Cuando existiere impedimento razonable para efectuar la reparacin o el
reemplazo de las partes daadas, el Asegurador podr pagar en efectivo el
importe del dao, que ser el valor C.I.F. de la cosa con ms los impuestos o
derechos de importacin cuando se trate de elementos importados, o el valor
de venta al pblico al contado en plaza de elementos de caractersticas y
estado similares cuando sean de origen nacional.
En cada acontecimiento que produzca daos parciales, ser a cargo del
Asegurado el importe que se indica como franquicia en el Frente de Pliza.
CG-DA 4.1 Dao Total
I) Habr dao total en la medida que el valor de realizacin de los restos de la
unidad siniestrada no supere el 20% del valor de venta al pblico al contado en
plaza del vehculo asegurado, al momento del siniestro. A dicho efecto, tal valor
se establecer atenindose al procedimiento establecido en los apartados II) y
III).
II) Determinacin del valor de venta al pblico al contado en plaza:
El procedimiento para la determinacin del valor de venta al pblico al contado
en plaza del vehculo asegurado, ser el siguiente:
a) Para la determinacin del valor de venta del vehculo objeto del seguro al
momento del siniestro, el Asegurador deber basarse en las cotizaciones
efectuadas por concesionarios oficiales o empresas revendedoras habituales
y/o publicaciones especializadas. El importe que surja de las averiguaciones
obtenidas quedar firme si el Asegurado no hiciera saber que rechaza dicha
suma, dentro de los cinco (5) das hbiles de haber sido notificado
fehacientemente por el Asegurador.
b) En caso que el asegurado, dentro del mencionado plazo de cinco (5) das
hbiles hubiese rechazado el valor que le notificara el Asegurador segn lo
previsto en el inciso a), deber comunicar el monto de su estimacin
acompaada de una cotizacin que haya sido efectuada por un concesionario
oficial o una empresa revendedora habitual de vehculos usados y/o
publicaciones especializadas.
98
El Asegurador podr aceptar esta cotizacin como valor de venta al pblico al

contado en plaza del vehculo o promediarla con otras dos cotizaciones
obtenidas por su intermedio. A efectos del promedio la cotizacin obtenida por
el Asegurado quedar limitada a un 20% (veinte por ciento) por encima de la
mayor o a un 20% (veinte por ciento) por debajo de la menor de las obtenidas
por el Asegurador. En ambos casos el Asegurador tendr que comunicar en
forma expresa el importe resultante, dentro de los cinco das hbiles
posteriores desde que tom conocimiento de la decisin del asegurado.
A las cotizaciones obtenidas por las partes conforme con los procedimientos
indicados en esta Clusula, se le agregarn los importes que corresponda en
concepto de fletes o gastos de traslado del vehculo hasta el domicilio del
Asegurado indicado en la pliza, en la medida en que tales cotizaciones
hubiesen sido obtenidas en otro lugar.
c) Tratndose de un vehculo importado para el que resulte imposible obtener
de concesionarios o revendedores del pas, cotizaciones de venta dentro de los
treinta (30) das de denunciado el siniestro, el valor del vehculo se establecer
en base a la informacin que se obtenga de importadores o fabricantes sobre el
valor de un vehculo de igual marca, modelo y caractersticas en su pas de
origen, agregando a dicho importe, convertido a moneda argentina, segn la
cotizacin oficial del Banco de la Nacin Argentina para el billete tipo vendedor,
los costos de flete, seguro y los ltimos derechos de importacin vigentes,
reducidos en la misma proporcin que resulte de comparar el valor de dicha
unidad usada con el valor de la misma unidad nueva sin uso en el pas de
origen, adicionando al valor total as obtenido un diez por ciento (10%) en
concepto de otros gastos necesarios para su radicacin.
III) Determinacin de la indemnizacin:
Determinada la existencia del dao total, el Asegurador indemnizar el valor de
venta al pblico al contado en plaza al momento del siniestro de un vehculo de
igual marca, modelo y caractersticas, con ms los impuestos, tasas y
contribuciones que pudieran corresponder, todo ello hasta la suma asegurada
Cuando la indemnizacin total ofrecida resulte inferior a dicha suma asegurada
y siempre que no se trate de casos contemplados en la Clusula CG-CO 2.1 Vehculos entrados al pas con franquicias aduaneras, el Asegurado tendr
opcin a que se le reemplace el vehculo por otro de igual marca, modelo y
caractersticas, hacindose cargo adems el Asegurador de los impuestos,
tasas, contribuciones y gastos inherentes a la registracin del dominio a favor
del asegurado.
En ambos casos el Asegurado deber transferir los restos, libre de todo
gravamen al Asegurador o a quien ste indique, salvo que opte por recibir el
ochenta por ciento (80%) de la suma asegurada o del valor de venta al pblico
al contado en plaza al momento del siniestro de un vehculo de igual marca,
modelo y caractersticas, el que sea menor, quedndose en este caso con los
restos.
Cuando se trate de vehculos entrados al pas con franquicias aduaneras, se
estar a lo dispuesto en la Clusula CG-CO 2.1 - Vehculos entrados al pas
con franquicias aduaneras.
Determinada la destruccin total del vehculo siniestrado, y aun cuando el
Asegurado optara por percibir el ochenta por ciento (80%) conservando los
99
restos en su poder, deber previamente a la indemnizacin inscribirse la baja

definitiva de la unidad por destruccin total.
CG-DA 4.2 Dao Total
I) Habr Dao Total cuando el costo de la reparacin o reemplazo de las partes
afectadas al momento del siniestro, sea igual o superior al 80% del valor de
venta al pblico al contado en plaza de un vehculo de la misma marca y
caractersticas del asegurado. A dicho efecto, tal valor se establecer
atenindose al procedimiento establecido en los apartados II y III.
100

Determinada la existencia del dao total, el Asegurador indemnizar el valor de
venta al pblico al contado en plaza al momento del siniestro de un vehculo de
igual marca, modelo y caractersticas, con ms los impuestos, tasas y
que consta en el Frente de Pliza
y siempre que no se trate de casos contemplados en la Clusula CG-CO 2.1 Vehculos entrados al pas con franquicias aduaneras, el Asegurado tendr
del asegurado.
restos.
estar a lo dispuesto en la Clusula CG-CO 2.1- Vehculos entrados al pas con
franquicias aduaneras
Clusulas Adicionales- Daos al Vehculo
CA-DA
CA-DA 1.1 Daos parciales a consecuencia de Granizo
Mediante la aplicacin de la prima adicional correspondiente, el Asegurador
ampla la cobertura de la pliza a cubrir los daos parciales ocasionados al
vehculo asegurado a consecuencia de granizo, siempre que el evento ocurra a
partir del tercer da de iniciada la vigencia de la pliza o desde el inicio de la
misma si la propuesta fue recibida por el Asegurador con una antelacin no
inferior a tres das a dicha fecha, hasta la suma asegurada especificada en el
Frente de Pliza, para esta cobertura adicional.
CA-DA 2.1 Daos parciales sin franquicia
El Asegurador ampla su responsabilidad a cubrir, sin aplicacin de franquicia
alguna, los daos que sufra el vehculo asegurado, como consecuencia de:
a) Robo o su tentativa, en las cerraduras de sus puertas y del bal, o en su
caso en la cerradura de la quinta puerta, incluyendo las cerraduras de
101
seguridad, hasta la suma mxima establecida en el Frente de Pliza por uno o

varios eventos ocurridos durante la vigencia de la pliza.
b) El dao que por Robo o su tentativa sufran los cristales de las puertas
laterales hasta la suma mxima establecida en el Frente de Pliza por uno o
c) Los riesgos cubiertos por la pliza, en la luneta y/o en el parabrisas, hasta la
suma mxima establecida en el Frente de Pliza por uno o varios eventos
ocurridos durante la vigencia de la pliza. Conste que en caso de siniestro, la
indemnizacin que corresponda como consecuencia de esta ampliacin de
cobertura, solamente se har efectiva si el Asegurador ha autorizado la
correspondiente reparacin y/o reposicin de los elementos daados, habiendo
para ello verificado previamente la existencia del dao denunciado.
CA-DA 3.1 Daos parciales a consecuencia de Robo o su tentativa, sin
franquicia.
alguna, los daos que sufra el vehculo asegurado como consecuencia de:
b) El dao que por Robo o su tentativa sufran los cristales de las puertas
laterales hasta la suma mxima establecida en el Frente de Pliza por uno o
Conste que en caso de siniestro, la indemnizacin que corresponda como
consecuencia de esta ampliacin de cobertura, solamente se har efectiva si el
Asegurador ha autorizado la correspondiente reparacin y/o reposicin de los
elementos daados, habiendo para ello verificado previamente la existencia del
dao denunciado.
CA-DA 4.1 Daos parciales a consecuencia de Robo o su tentativa
No obstante lo expresado en el Frente de Pliza (riesgos cubiertos), el
Asegurador ampla su responsabilidad a cubrir los daos que sufra el vehculo
asegurado como consecuencia de:
varios eventos ocurridos durante la vigencia de la pliza;
b) Los daos que por Robo o su tentativa sufran los cristales de las puertas y
luneta
hasta la suma mxima establecida en el Frente de Pliza por uno o varios
eventos ocurridos durante la vigencia de la pliza.
dao denunciado.
Condiciones Generales- Incendio
102
CG-IN
Incendio
CG-IN 1.1 Riesgo Cubierto
El Asegurador indemnizar al Asegurado los daos materiales que sufra el
vehculo objeto del seguro por la accin directa o indirecta del fuego; explosin
o rayo, an de cualquier otro agente externo y ajeno al mismo vehculo, ya sea
que est circulando, fuere remolcado, se hallare estacionado al aire libre o bajo
techo, o durante su transporte terrestre, fluvial o lacustre. Los daos por
incendio enunciados precedentemente incluyen los ocasionados por terceros.
Quedan comprendidos adems los daos de incendio sufridos por el vehculo
como consecuencia de meteorito, terremoto, maremoto o erupcin volcnica;
tornado, huracn o cicln; granizo; inundacin; y los daos producidos y/o
sufridos por el vehculo por hechos de huelga o lock-out o tumulto popular,
siempre que stos se produzcan con motivo y en ocasin de los referidos
acontecimientos, en la medida que tal incendio est comprendido dentro de la
cobertura contratada de incendio total o parcial.
CG-IN 2.1 Exclusiones a la cobertura para Incendio
incautado.
motn y terrorismo.
Comprimido (GNC).
103
agravados los siniestro cubiertos.
y de emergencia.
15) Queda expresamente excluida de la cobertura asumida por el Asegurador
16) Tambin quedan expresamente excluidos de la cobertura asumida por el
17) Equipos reproductores de sonidos y/o similares
En la medida en que el costo de la reparacin o del reemplazo de las partes del
vehculo se deba a:
18) Vicio propio.
19) Mal estado de conservacin, desgaste, oxidacin o corrosin. Si los vicios
mencionados hubieran agravado el dao, el Asegurador indemnizar sin incluir
el dao causado por el vicio.
20) De orden mecnico o elctrico que no sean consecuencia de un
21) Que consistan en el dao a las cmaras y/o cubiertas como consecuencia
de pinchaduras cortaduras y/o reventones, salvo que sea el resultado directo
de un acontecimiento cubierto que haya afectado tambin otras partes del
vehculo.
22) Por la corriente, descarga u otros fenmenos elctricos que afectan la
instalacin elctrica, sus aparatos y circuitos, aunque se manifiesten en forma
de fuego, fusin y/o explosin, no obstante ser indemnizable el mayor dao
que de la propagacin del incendio o principio de incendio resultare para dichos
bienes o para el resto del vehculo.
23) Producidos por quemadura, chamuscado, humo o cualquier deterioro que
provenga de contacto o aproximacin a fuentes de calor extraas al vehculo;
104
pero s responder por los daos de incendio o principio de incendio que sean
consecuencia de alguno de estos hechos.
acontecimientos enumerados en los incisos 4) y 5) se presume que son
consecuencia de los mismos, salvo prueba en contrario del Asegurado.
Clusulas Adicionales- Daos e Incendio
CA-DI
CA-DI 1.1 Franquicia Fija
En caso de daos parciales y/o incendio parcial por un acontecimiento cubierto
bajo la Clusula CG-DA 1- Riesgo Cubierto y/o CG-IN 1- Riesgo Cubierto, el
Asegurado participar, segn corresponda de acuerdo a la/s cobertura/s
contratada/s, en cada siniestro con una franquicia o descubierto fijo a su cargo,
equivalente al importe establecido en el Frente de Pliza.
NOTA: El monto de esta franquicia no podr superar el 20% de la suma
asegurada.
CA-DI 2.1 Seguros sin Franquicia
bajo la Clusula CG-DA 1- Riesgo Cubierto y/o CG-IN 1- Riesgo Cubierto,
segn corresponda de acuerdo a la/s cobertura/s contratada/s, queda
entendido y convenido que en virtud del recargo de prima aplicado al presente
contrato, el Asegurado no participar con descubierto o franquicias a su cargo.
CA-DI 3.1 Franquicia Mnima e Invariable
contratada/s, en cada siniestro con una franquicia o descubierto a su cargo del
diez por ciento (10%) del costo de reparacin y/o reemplazo, o del importe
establecido en el Frente de Pliza, el que fuera mayor.
CA-DI 4.1 Franquicia Mnima y Mvil
quince por ciento del costo de reparacin y/o reposicin, con un mnimo del uno
por ciento (1%) y un mximo del tres por ciento (3%) del valor, en el momento
en que el Asegurador autorice la reparacin de los daos, de un vehculo cero
kilmetro (0 km.) de la misma marca y modelo de un vehculo de similares
caractersticas o asimilado.
NOTA: Tratndose de vehculos importados o fuera de serie el mnimo ser del
2% y el mximo del 6%.
CA-DI 5.1 Franquicia Elevada Optativa
105

quince por ciento (15%) del valor de un vehculo cero kilmetro (0km.) de la
misma marca y modelo, al momento en que el Asegurador autorice la
reparacin de los daos. De no fabricarse ms la unidad asegurada el valor se
obtendr de la asimilacin que se haga a otro vehculo de la misma marca (con
semejantes caractersticas) en produccin. En el caso de vehculos importados
o fuera de serie que no se comercializan habitualmente en el pas se asimilarn
a otro de produccin nacional (actual) con caractersticas semejantes.
CA-DI 6.1 Estado del vehculo daos preexistentes
Conste que el vehculo asegurado presenta los daos que se especifican en el
Frente de Pliza.
Una vez que dichos daos hayan sido reparados, el Asegurado comunicar
fehacientemente tal circunstancia al Asegurador, para que ste verifique la
reparacin efectuada y emita el endoso correspondiente.
NOTA: Esta Cobertura slo tendr validez cuando se consigne en el Frente de
Pliza, en forma destacada la siguiente:
Advertencia al Asegurado: Conste que el vehculo asegurado presenta los
daos que se especifican en el Frente de Pliza. Una vez que dichos daos
hayan sido reparados, el Asegurado comunicar fehacientemente tal
circunstancia al Asegurador, para que ste verifique la reparacin efectuada y
emita el endoso correspondiente.
CA-DI 7.1 Rotura de luneta y parabrisas
No obstante lo expresado en el Frente de Pliza (riesgos cubiertos), el
Asegurador ampla su responsabilidad a cubrir los daos a consecuencia de
accidentes y/o incendio que pudieran sufrir el parabrisas y/o la luneta del
vehculo asegurado, hasta la suma mxima establecida en el Frente de Pliza
por uno o varios eventos ocurridos durante la vigencia de la pliza.
dao denunciado.
CA-DI 8.1 Daos parciales y/o incendio parcial a consecuencia de robo o hurto
total y posterior hallazgo del vehculo
En caso de producirse el robo o hurto total del vehculo asegurado y su
posterior hallazgo, y el mismo presentara daos parciales a consecuencia de
accidentes y/o incendio, el Asegurador se har cargo del costo de la reparacin
y/o reemplazo de las partes afectadas, de acuerdo con lo establecido en las
Clusulas CG-DA 3 Dao Parcial y/o las Clusulas CG-IN 3 Incendio Parcial de
las Condiciones Generales de la pliza, segn corresponda de acuerdo a la/s
cobertura/s contratada/s, hasta la suma mxima establecida en el Frente de
Pliza por uno o varios eventos ocurridos durante la vigencia de la pliza. Para
106
plizas con cobertura de daos parciales con franquicia la suma mxima se

aplica para neutralizar los efectos de la franquicia.
CA-DI 9.1 Luneta y parabrisas, sin franquicia
La entidad Aseguradora ampla su responsabilidad a cubrir las roturas que
pudieran sufrir el parabrisas y/o la luneta del vehculo asegurado a
consecuencia de accidentes y/o incendio por uno o varios eventos ocurridos
durante la vigencia de la pliza.
asegurador ha autorizado la correspondiente reparacin y/o reposicin de los
dao denunciado.
CA-DI 10.1 Rotura de cerraduras y cristales laterales
La entidad Aseguradora ampla su responsabilidad a cubrir los daos que sufra
el vehculo asegurado a consecuencia de accidentes y/o incendio, en las
cerraduras de sus puertas y bal, o en su caso en la cerradura de la quinta
puerta, adems de los cristales de las puertas laterales hasta la suma mxima
establecida en el Frente de Pliza por uno o varios eventos ocurridos durante la
vigencia de la pliza
dao denunciado.
CA-DI 11.1 Cristales laterales
alguna, la rotura que sufran los cristales de las puertas laterales hasta la suma
mxima establecida en el Frente de Pliza a consecuencia de accidentes y/o
incendio por uno o varios eventos ocurridos durante la vigencia de la pliza.
dao denunciado.
CA-DI 12.1 Cristales laterales, sin franquicia
alguna, la rotura que sufran los cristales de las puertas laterales a
consecuencia de accidentes y/o incendio por uno o varios eventos ocurridos
durante la vigencia de la pliza.
dao denunciado.
CA-DI 13.1 Rotura de cerraduras, sin franquicia
107

alguna, las roturas que, a consecuencia de accidentes y/o incendio sufran las
cerraduras de sus puertas y del bal o en su caso en la cerradura de la quinta
puerta, incluyendo las cerraduras de seguridad, hasta la suma mxima
establecida en el Frente de Pliza por uno o varios eventos ocurridos durante la
vigencia de la pliza.
dao denunciado.
CA-DI 14.1 Ampliacin de Daos Parciales entre Asegurados
CA-DI 15.1 Clusula Indemnizatoria por Daos Causados por Vehculos de
Terceros Culpables sin Cobertura de Seguro Vigente de Responsabilidad Civil.
Artculo 1 - Riesgo Cubierto: El Asegurador se obliga a amparar al Asegurado
y/o a la persona que con su autorizacin conduzca el vehculo automotor objeto
del seguro (en adelante el Conductor autorizado), y/o a las personas
transportadas por l, como consecuencia de muerte accidental, invalidez
permanente y/o asistencia mdica y/o farmacutica sufridas en dicho vehculo,
y/o los daos materiales ocasionados a ese vehculo en su versin original de
fbrica, por hechos ocasionados por culpa de un Tercero Conductor y/o
propietario de un vehculo automotor y/o remolcado, dentro de la Repblica
Argentina, en el plazo convenido y siempre dentro de los lmites y/o sublmites
de indemnizacin y/o las sumas aseguradas establecidas en el Frente de la
Pliza para esta cobertura, exclusivamente bajo alguna de las siguientes
circunstancias:
a) Que el tercero culpable no posea vigente un seguro de responsabilidad civil
sobre el vehculo automotor y/o remolcado que ocasion el siniestro.
b) Que el tercero culpable tenga contratado sobre el vehculo un seguro de
responsabilidad civil, y su Aseguradora rechace el siniestro y/o decline la
citacin en garanta, debiendo acreditarse fehacientemente, por algn medio
escrito, que la respectiva Aseguradora del Tercero rechaz el siniestro. No se
considera rechazo a los efectos de esta cobertura el originado por falta de
denuncia administrativa de siniestro y/o denuncia extempornea.
c) Que el Tercero culpable tenga contratado sobre el vehculo un seguro de
responsabilidad civil, y se encuentre dispuesta la resolucin de liquidacin a su
Aseguradora.
d) Que el Tercero culpable tenga contratado sobre el vehculo un seguro de
responsabilidad civil, y su Aseguradora est en liquidacin durante el plazo de
un ao despus de ocurrido el siniestro, siendo de aplicacin lo dispuesto en el
Artculo 10 Liquidacin de la Aseguradora del tercero culpable.
e) Que el Tercero culpable tenga contratado sobre el vehculo un seguro de
responsabilidad civil con una suma asegurada que resulte insuficiente para
indemnizar el perjuicio real sufrido por el Asegurado y/o Conductor autorizado
y/o las personas transportadas por ste, en cuyo caso la obligacin de ste
Asegurador proceder luego de que la Aseguradora del tercero haya abonado
dicho lmite, y por la diferencia resultante entre ste y el perjuicio real sufrido.
108
f) Que el vehculo automotor y/o remolcado del Tercero culpable, al momento

del accidente, se encuentre robado y/o hurtado.
g) Que el vehculo del Tercero culpable sea un Transporte Pblico de
Pasajeros, regido por la Resolucin SSN 26.132 del 20/8/1998, en cuyo caso
se indemnizar como monto mximo hasta la franquicia o descubierto fijado por
el seguro de dicho transporte. Si el siniestro ha sido ocasionado por culpa de
un Tercero Conductor y/o propietario de un vehculo automotor y su remolcado,
en el cual la traccin o el remolque se encuentre comprendido en algunas de
las circunstancias indicadas precedentemente, y luego de que la Aseguradora
del Tercero correspondiente al vehculo que posee seguro de responsabilidad
civil automotor haya abonado la respectiva indemnizacin, la obligacin de este
Asegurador hacia el Asegurado y/o Coasegurados ser por la diferencia
resultante entre el perjuicio real sufrido y la indemnizacin percibida, y como
mximo hasta el lmite y/o sublmite de indemnizacin establecido en el Frente
d la Pliza para la presente clusula adicional.
A los efectos de esta cobertura adicional, se consideran como personas
transportadas a los parientes del Asegurado y/o Conductor autorizado hasta el
tercer grado de consanguinidad o afinidad, y en el caso de las sociedades a los
directores. Tambin se considerarn como personas transportadas
exclusivamente para esta cobertura adicional a las personas en relacin de
dependencia laboral con el Asegurado o Conductor autorizado.
Verificacin del siniestro
El Asegurador podr designar uno o ms expertos para verificar el siniestro y la
extensin de la prestacin a su cargo. El informe del o los expertos no
compromete al Asegurador, es slo un elemento de juicio para pronunciarse
acerca del derecho del asegurado.
Caducidad por incumplimiento de obligaciones y cargas
El incumplimiento de las obligaciones y cargas impuestas al Asegurado por la
Ley de Seguros y por el presente contrato, produce la caducidad de los
derechos del asegurado.
Los casos de Caducidad Legal son los previstos por la Ley de Seguros;
mientras que la Caducidad Convencional, es la prdida de derechos del
asegurado, por el incumplimiento de alguna carga u obligacin convenida entre
las partes en el Contrato de Seguro, se demuestre que se debi a culpa o
negligencia del asegurado, y siempre y cuando, este hecho no est previsto en
la Ley 17.418.
2.8 Robo y/o Hurto. Calificacin legal. Condiciones Generales.

Captulo C. Captulo D. Disposiciones Complementarias
Concepto
Robo: Apoderamiento ilegtimo de una cosa ajena para cuya realizacin se
aplica fuerza en las cosas o violencia en las personas (Cdigo Penal)
109
Hurto: Apoderamiento ilegal de un objeto sin que se haya generado fuerza en

las cosas o violencia en las personas (Cdigo Penal)
La indemnizacin por Robo o por Hurto comprender al vehculo o sus partes
(recurdese que siempre en la medida de la cobertura)
Caben similares consideraciones respecto de la versin original y opcional
como as tambin sobre la temtica de parcial o total del siniestro y de la
determinacin del valor del automotor
Captulo C: Robo o Hurto

Robo o Hurto Total:
Similares conceptos a los vertidos por daos totales pueden darse adems
situaciones de siniestro total por concurrencia de dao y robo o hurto.
Daos
Dao Parcial
Habr dao parcial cuando el valor de los restos sea superior al 20% del valor
de venta al pblico al contado en plaza del Vehculo asegurado
Ejemplo: Valor asegurado en pliza
Valor de venta al pblico contado
Valor de los restos por Siniestro
$10.000.$ 11.000.$ 3.000.-
Entonces: $ 3.000.- es mayor que 2.200.-, en consecuencia hay dao parcial

Dao Total
Habr dao total cuando el valor de los restos no supere el 20% del valor de
venta al pblico al contado en plaza del vehculo asegurado
Ejemplo:
Valor asegurado en Pliza
$ 10.000.Valor en venta al pblico al contado
$ 11.000.Valor de los restos.$ 2.000.Entonces $2.000.- menor que $2.200.-, en consecuencia hay dao total.
Clusula anterior costo de la reparacin igual o mayor al 80% del valor
De hecho, en la prctica aseguradora, muchas compaas han descartado su
uso, volviendo a utilizar la clusula anterior.
Robo o Hurto parcial

Franquicia 10% del siniestro mnimo 1% - mximo 3% del 0 Km.
110
En el riesgo de robo u hurto de los accesorios y/o elementos adicionales la

franquicia ser del 30% del valor del siniestro.
Condiciones Generales
CG-RH
Robo o Hurto
CG-RH 1.1 Riesgo Cubierto
El Asegurador indemnizar al Asegurado por el robo o hurto del vehculo objeto
del seguro o de sus partes. Para determinar la existencia de robo o hurto, se
estar a lo establecido en el Cdigo Penal. No se indemnizar la apropiacin o
no restitucin del vehculo realizada en forma dolosa por quien haya estado
autorizado para su manejo o uso, o encargado de su custodia, salvo que el
hecho lo cometiera un tercero ajeno a estos.
CG-RH 3.1 Robo o Hurto Parcial
I) Cuando la cobertura comprenda el riesgo de robo o hurto parcial y el valor de
los restos sea superior al veinte por ciento (20%) del valor de venta al pblico al
contado en plaza del vehculo asegurado determinado segn lo establecido en
los apartados II y III de la presente Clusula, el Asegurador indemnizar o
reemplazar las cosas robadas o hurtadas con elementos de industria nacional
o extranjera a su opcin, de caractersticas y estado similares hasta la suma
asegurada que consta en el Frente de Pliza.
I) Cuando la cobertura comprenda el riesgo de Robo o Hurto parcial y el costo
de la reparacin o reemplazo de las partes afectadas al momento del siniestro,
sea inferior al 80% del valor de venta al pblico al contado en plaza de un
vehculo de la misma marca y caractersticas del Asegurado segn lo
establecido en los apartados II y III de la presente Clusula, el Asegurador
indemnizar o reemplazar las cosas robadas o hurtadas con elementos de
industria nacional o extranjera a su opcin, de caractersticas y estado similares
I) Cuando la cobertura comprenda el riesgo de Robo o Hurto parcial y el costo
de la reparacin o reemplazo de las partes afectadas al momento del siniestro,
sea inferior al 80% del valor de venta al pblico al contado en plaza de un
111
vehculo de la misma marca y caractersticas del Asegurado segn lo

establecido en los apartados II y III de la presente Clusula, el Asegurador
indemnizar o reemplazar las cosas robadas o hurtadas con elementos de
industria nacional o extranjera a su opcin, de caractersticas y estado similares
Cuando el costo de la reparacin o reemplazo de las partes afectadas al
momento del siniestro, sea igual o superior al 80% del valor de venta al pblico
al contado en plaza de un vehculo de la misma marca y caractersticas del
asegurado el robo o hurto parcial se considerara como total y se estar a lo
dispuesto en los apartados II y III de la presente Clusula.
Cuando existiere impedimento razonable para el reemplazo, el Asegurador
podr pagar en efectivo su importe, que ser el valor C.I.F. de la cosa con ms
los impuestos o derechos de importacin cuando se trate de elementos
importados, o el valor de venta al pblico al contado en plaza de elementos de
caractersticas y estado similares cuando sean de origen nacional.
112
Determinada la existencia de Robo o Hurto, el Asegurador indemnizar el valor
de venta al pblico al contado en plaza al momento del siniestro de un vehculo
de igual marca, modelo y caractersticas, con ms los impuestos, tasas y
y siempre que no se trate de casos contemplados en la Clusula CG-CO 2.1
Vehculos entrados al pas con franquicias aduaneras, el Asegurado tendr
del asegurado.
restos.
estar a lo dispuesto en la Clusula CG-CO 2.1 Vehculos entrados al pas con
franquicias aduaneras
En cada acontecimiento de robo o hurto parcial, ser a cargo del Asegurado el
importe que resulte por aplicacin de la franquicia o descubierto que se indica
en el Frente de Pliza, a descontar del monto total a indemnizar por el
Asegurador, como consecuencia de tal siniestro.
CG-RH 4.1 Robo o Hurto total
I) En caso de robo o hurto total el Asegurador indemnizar el valor de venta al
pblico al contado en plaza al momento del siniestro de un vehculo de igual
marca, modelo y caractersticas, hacindose cargo adems de los impuestos,
del asegurado, todo ello hasta la suma asegurada que consta en el Frente de
Pliza.
113

publicaciones especializadas. El Asegurador podr aceptar esta cotizacin
como valor de venta al pblico al contado en plaza del vehculo o promediarla
con otras dos cotizaciones obtenidas por su intermedio. A efectos del promedio
la cotizacin obtenida por el Asegurado quedar limitada a un 20% (veinte por
ciento) por encima de la mayor o a un 20% (veinte por ciento) por debajo de la
menor de las obtenidas por el Asegurador. En ambos casos el Asegurador
tendr que comunicar en forma expresa el importe resultante, dentro de los
cinco das hbiles posteriores desde que tom conocimiento de la decisin del
asegurado.
Si el vehculo fuere hallado en un plazo que no exceda de ciento ochenta (180)
das de abonada la indemnizacin, el Asegurador tendr la obligacin de
ofrecerlo al Asegurado y si ste lo aceptara le ser devuelto en el estado en
que se halle a condicin de que el Asegurado reintegre dentro de los quince
das de la oferta, la indemnizacin recibida ajustada por el porcentaje de
variacin que registre el ndice de Precios Mayoristas Nacional No
Agropecuario (INDEC) entre el mes anterior de abonada la indemnizacin y el
mes anterior del ofrecimiento que efecte el Asegurador, sin que esta
operacin implique rehabilitar la vigencia del seguro
CG-CO 2.1 Vehculos entrados al pas con franquicias aduaneras
En caso de prdida total por dao y/o incendio y/o robo o hurto de un vehculo
entrado al pas con franquicias aduaneras slo se har efectivo el importe
ntegro de la indemnizacin que correspondiere dentro de la suma asegurada,
si se acredita que se han pagado en su totalidad los derechos de importacin
pertinentes y que el Asegurado puede transferir legalmente sus derechos a la
propiedad del vehculo, libre de todo gravamen, al Asegurador o a quien ste
indique. En caso contrario el Asegurador abonar al asegurado, dentro de la
suma asegurada, nicamente el importe equivalente al valor C.I.F. de un
vehculo de igual marca, modelo y caractersticas; la diferencia hasta completar
la suma total indemnizable ser abonada al Asegurado solamente cuando ste
demuestre haber satisfecho los derechos de importacin y cualquier otro
gravamen que afectare al vehculo y est en condiciones de dar cumplimiento a
la transferencia dispuesta en la presente Clusula.
Clusulas Adicionales
CA-RH
Robo o Hurto
114
CA-RH 1.1 Franquicia a Cargo del Asegurado en el Riesgo de Robo o Hurto

Parcial
CA-RH 2.1 Sistema de rastreo provisto por el Asegurado
CA-RH 3.1 Sistema de rastreo provisto por el Asegurador
CA-RH 4.1 Sistema de rastreo en comodato, con instalacin a cargo de la
Aseguradora y el canon mensual por cuenta del Asegurado
.
CA-RH 5.1 Cobertura de las cubiertas. Reposicin ilimitada
El Asegurador se obliga a reponer, en caso de robo o hurto de una o ms
cubiertas, otra/s de similares caractersticas a la original de fbrica para ese
modelo, sin aplicar descuento alguno por depreciacin.
CA-RH 6.1 Cobertura de cubierta.
El Asegurador se obliga a reponer, en caso de robo o hurto, como mximo una
cubierta sin aplicar descuento alguno por depreciacin cualquiera sea la
cantidad de robos que ocurran durante la vigencia de este contrato.
Titularidad del dominio:

Previo a la celebracin del contrato, la aseguradora deber exigir la
acreditacin
de
la
titularidad
dominial
de
los
mismos.
El asegurador podr pactar con el asegurado y/o tomador un plazo no mayor
de treinta das a los efectos de dar cumplimiento a lo consignado
precedentemente. Si transcurrido el mismo no se acreditare la titularidad del
dominio, la cobertura quedar automticamente suspendida hasta su efectiva
acreditacin, quedando la prima como penalidad en favor del asegurador.
Documentacin o constancias que debe proporcionar el asegurado en
caso de perdida total por robo, incendio o accidente.
Denuncia Policial original y copia.
Constancia de denuncia de Robo o Hurto o constancia de baja por Destruccin
Total, segn corresponda, expedida por el Registro Nacional de la Propiedad
del Automotor mediante formulario tipo 04, debindose dejar constancia en
observaciones, Entidad Aseguradora y Nmero de Pliza.
Certificado de Estado de Dominio extendido por el Registro Nacional de la
Propiedad del Automotor, acreditando que sobre la unidad no pesan embargos,
gravmenes u otros impedimentos que permitan la libre disponibilidad del bien
(Formulario 02).
Constancia de Titularidad del Automotor Robado o Hurtado, emitido por la
Direccin Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad del Automotor
y de Crditos Prendarios.
Constancia de la solicitud de la baja de patente ingresada en la Direccin de
Rentas de la Municipalidad.
Comprobante de pago de patentes.
115
Libre deuda del Tribunal de Faltas.

En caso de existir acreedor Prendario, certificado de deuda.
Cesin de Derecho a favor de la Entidad Aseguradora, mediante firma en
Formulario No. 15 provista por la misma, para sus posterior inscripcin en el
Registro Nacional de la Propiedad del Automotor.
Impuesto de emergencia a los Automviles -Ao 1990-, o cualquier tributo que
en el futuro lo gravase.
Juego de llaves del Vehculo.
Clusulas Comunes a RC, Dao, Incendio, Robo y/o Hurto

CG-CO 5.1 Cargas especiales del asegurado
Clusula de emisin obligatoria
Adems de las cargas y obligaciones que tiene el Asegurado por la presente
pliza, deber:
a) Dar aviso sin demora al Asegurador del hallazgo del vehculo en caso de
robo o hurto.
b) Obtener la autorizacin del Asegurador antes de iniciar trabajos de
reparacin de daos o de reposicin de prdidas parciales en caso de siniestro
por Daos al Vehculo y/o Incendio y Robo o Hurto.
c) Dar aviso previo al Asegurador cuando se cambie el uso y/o caractersticas
del vehculo y cuando est montado un equipo industrial, cientfico o similar.
CG-CO 11.1 Caducidad por incumplimiento de obligaciones y cargas
El incumplimiento de las obligaciones y cargas impuestas al Asegurado por la
Ley de Seguros (salvo que se haya previsto otro efecto en la misma para el
incumplimiento) y por el presente contrato, produce la caducidad de los
derechos del Asegurado si el incumplimiento obedece a su culpa o negligencia,
de acuerdo con el rgimen previsto en el artculo 36 de la Ley de Seguros.
CG-CO 12.1 Verificacin del siniestro
El Asegurador podr designar uno o ms expertos para verificar el siniestro y la
extensin de la prestacin a su cargo, examinar la prueba instrumental y
realizar las indagaciones necesarias a tales fines. El informe del o los expertos
no compromete al Asegurador, es nicamente un elemento de juicio para que
ste pueda pronunciarse acerca del derecho del asegurado.
CA-CO 6.1 Cobranza del Premio
Artculo 1 - El o los premios de este seguro (ya sea por vigencia mensual,
bimestral, trimestral, cuatrimestral, semestral o anual, y en la moneda
contratada segn se indique en el Frente de Pliza), deber ser abonado total o
parcialmente, como condicin imprescindible y excluyente para que de
116
comienzo la cobertura la que operar a partir del momento de la recepcin del

pago por parte del Asegurador, circunstancia que quedar acreditada mediante
la extensin del recibo oficial correspondiente (Resolucin N 21.600 de la
Superintendencia de Seguros de la Nacin).
Si el Asegurador aceptase financiar el premio, el primer pago que dar
comienzo a la cobertura segn se indica en el prrafo anterior, deber contener
adems el equivalente al total del Impuesto al Valor Agregado correspondiente
al contrato y el resto se abonar en cuotas mensuales, iguales y consecutivas
en los plazos indicados en la correspondiente factura.
Para el caso de pago en cuotas, el Asegurador podr aplicar un componente
de financiacin que se indica en la correspondiente factura.
Se entiende por premio, la prima ms los impuestos, tasas, gravmenes y todo
otro recargo adicional de la misma.
Artculo 2 - Vencido cualquiera de los plazos de pago del premio exigible sin
que ste se haya producido, la cobertura quedar automticamente suspendida
desde la hora 24 del da del vencimiento impago, sin necesidad de
interpelacin extrajudicial o judicial alguna ni constitucin en mora que se
producir por el solo vencimiento de ese plazo. Sin embargo, el premio
correspondiente al perodo de cobertura suspendida quedar a favor del
Asegurador como penalidad.
Toda rehabilitacin surtir efecto desde la hora 0 (cero) del da siguiente a
aquel en que la Aseguradora reciba el pago del importe vencido.
Sin perjuicio de ello el Asegurador podr rescindir el contrato por falta de pago.
La gestin del cobro extrajudicial o judicial del premio o saldo adeudado no
modificar la suspensin de la cobertura o rescisin del contrato estipulada
fehacientemente.
No entrar en vigencia la cobertura de ninguna facturacin en tanto no est
totalmente cancelado el premio anterior.
Captulo D: Disposiciones aplicables a los Captulos Anteriores.

Principales exclusiones:
El asegurador no indemnizar los siguientes siniestros producidos y/o sufridos
1- Responsabilidad civil, daos y robo
A- Vehculo secuestrado, confiscado, requisado o incautado.
B- Fuera del Territorio de la Repblica Argentina, salvo los pases
expresamente indicados en las condiciones generales de la pliza.
C- Huelga o lock out o tumulto popular cuando el asegurado sea participe
D- Guerra civil o internacional, rebelin, sedicin o motn y terrorismo.
E- Sea destinado a uso distinto al indicado en la propuesta original.
2- Responsabilidad civil y daos:
117
F- Sea conducido por personas no habilitadas para el manejo de la categora

del vehculo.
G- A los animales o cosas transportadas durante su carga o descarga.
H-Por la carga cuando esta sea muy inflamable, explosiva y/o corrosiva.
I- Mientras tome parte de certmenes o entrenamientos de velocidad.
J- Por o a los equipos industriales, cientficos o similares montados o
transportados a raz de su funcionamiento especfico salvo los daos al
vehculo objeto del seguro.
K- Exceso de carga transportada, mal estibaje acondicionamiento, deficiencia
de envase.
L- Mientras est remolcando a otro vehculo.
M- Cuando el vehculo haya sido adaptado para:
1- Ser propulsado para gas natural comprimido GNC
2- Ser propulsado por gas licuado de petrleo (propano butano).
N- Sea conducido por personas bajo la influencia de cualquier droga o estado
de ebriedad.
O- Cuando cruce vas del ferrocarril encontrndose las barreras bajas o
cuando las seales no habiliten su paso.
P- Sea conducido a exceso de velocidad.
Q- Se encuentre superando a otros en lugares no habilitados.
R- Circule sin luces reglamentarias encendidas.
3- Daos y Robos:
En la medida que el costo de la reparacin o del reemplazo de las partes
del vehculo se deba a:
S- Vicio propio
T- Mal estado de conservacin, desgaste, oxidacin y corrosin.
Si los vicios mencionados hubieran agravado el dao el asegurador
indemnizar sin incluir el dao causado por el vicio.
4- Responsabilidad Civil:
U- A bienes que por cualquier ttulo se encuentren en tenencia del asegurado.
V- El asegurador no indemnizar los daos y lesiones sufridos por:
W1- El cnyuge y los parientes del asegurado o del conductor hasta el tercer
grado de
W2- Las personas en relacin de dependencia laboral con el asegurado o
conductor, en tanto el evento se produzca en oportunidad o con motivo del
trabajo.
5- Robo
X- Que consistan en el robo o hurto de las tazas de rueda, tapas de radiador,
del tanque de combustible, escobillas y brazos limpiaparabrisas.
6- Daos:
118
Y- De orden mecnico o elctrico que no sean consecuencia de

Z- Que consista en el dao a las cmaras y/o cubiertas como
consecuencia de pinchaduras, cortaduras y/o reventones.
Coberturas posibles
Descripcin de Coberturas
A
Responsabilidad Civil nicamente
A + Perdida Total por: Accidente, Incendio, Robo Hurto

A + Perdida total por Incendio Robo Hurto
B1
C1
A + Perdida total por accidente, y perdida total y parcial por

incendio, robo hurto
A + Perdida total y parcial por incendio y robo o hurto
Todo riesgo con franquicia
D1
Todo riesgo sin franquicia
Incendio y robo en garaje o taller (sin circulacin del vehculo)
NUEVA PLIZA AUTOMOTOR

CONDICIONES
CONTRACTUALES
AUTOMOTORES Y/O REMOLCADOS
Resoluciones
35.863
35.864
36100
36.696
38.065
38.066
119
DEL
RAMO
VEHCULOS
Resolucin 35.863
Establece los lmites para el seguro de Responsabilidad Civil Voluntario
Antes de la Resolucin 35.864:
-La Pliza dividida en Captulos.
-Se entregaban la totalidad de las Condiciones Generales llevando a
confusin al Asegurado.
-Las Coberturas de Incendio y de Daos pertenecan al mismo Captulo,
el B de Daos.
-Pocas posibilidades de combinaciones de coberturas.
-Clusulas con numeracin correlativa sin ordenamiento alguno.
A partir de la Resolucin 35.864:

-Condiciones de
Aseguradoras
carcter
g!9neral
uniforme
para
todas
las
-Clusulas codificadas por riesgos.

-Todo monto o porcentaje' debe figurar en el frente de pliza.
-Toda Pliza de Vehculos Automotores y/o Remolcados deber amparar
el Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil.
otorgar la Cobertura de Daos y/o Incendio y/o Robo
-Al
indefectiblemente se deber otorgar la de Seguro de Responsabilidad
Civil - Seguro Voluntario (SO-RC)
Resolucin 35.864:
- En las Plizas se volcarn slo las clusulas correspondientes a la cobertura
contratada (evita que el Asegurado se confunda).
-Slo se debern incluir las exclusiones
coberturas contratadas (evita confusiones).
correspondientes
las
-Debern incluirse las clusulas indicadas como "clusula de emisin

obligatoria".
-Cuando se incluya una clusula con la leyenda u Advertencia al
Asegurado" el texto se deber consignar en el frente de la pliza sin
perjuicio de formar parte de la condicin contractual.
-Podr darse cualquier combinacin de cobertura posible, salvo las
120
dispuestas en la tabla de incompatibilidades.

Resolucin 36.100 de la SSN
Fechada en el Boletn Oficial el pasado 23 de septiembre del 2011, la
Superintendencia de Seguros de la Nacin oficializ mediante su
Resolucin
36.100 las Nuevas Condiciones Contractuales del Ramo de Vehculos
Automotores y/o Remolcados.
Se trata de un nuevo Anexo I de tales condiciones, que sern de carcter
general y de aplicacin uniforme para todo el mercado asegurador, en
reemplazo de las establecidas oportunamente por la Resolucin 35.864
de
la
RESOLUCION 36.696 - SSN

Reemplaza y/o incorpora nuevas clusulas adicionales (CA) al listado de las
establecidas por la Resolucin 36100.
Nuevas Condiciones Plizas de Automotores
SO-RC: Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil
CG:
Condiciones Generales
Seguro
CG-RC:
Voluntario
CG-DA: Daos al Vehculo

CG-IN: Incendio
CG-RH: Robo y/o Hurto
CG-CO: Comunes a RC, Daos, Incendio y Robo o Hurto
CA:
Clusulas Adicionales
CA-RC: Responsabilidad Civil

CA-DA: Daos al vehculo
CA-DI: Daos e Incendio
CA-DR: Daos y Robo o Hurto
121
RC
CA-RH: Robo y/o Hurto

CA-SC: Scoring
CA-CC: Comb. Coberturas RC, Daos, lncendio y Robo o Hurto
CA-CO: Comunes
CA-EX: Cobertura al Exterior
La Resolucin 38.065, con fecha del 27 de Diciembre de 2013, autoriza a las

Aseguradoras a modificar los lmites indemnizatorios de la Responsabilidad
Civil de contratacin voluntaria:
A partir de la RESOLUCION N 38.065, los lmites indemnizatorios son:
1. CUATRO MILLONES DE PESOS ($ 4.000.000) para las siguientes
categoras de vehculos:
1.3. Autos de alquiler sin chofer.
1.4. Motovehculos y Bicicletas con motor.
2. TRECE MILLONES DE PESOS ($ 13.000.000) para las siguientes
categoras de vehculos:
2.1. Taxis y Remises.
2.2. Maquinarias Rurales y Viales.
2.6. Fuerzas de Seguridad.
Antes de la RESOLUCION N 38.065, los lmites indemnizatorios eran:

122
$ 3.000.000 y $ 10.000.000 respectivamente
La Resolucin 38.066, con fecha del 27 de Diciembre de 2013, modifica los

lmites indemnizatorios del Seguro Obligatorio de Responsabilidad Civil
(artculo 68 L. 24.449) (SO-RC):
A partir de la RESOLUCION N 38.066, los montos indemnizatorios son:
1. Gastos sanatoriales por persona hasta $ 15.000.2. Gastos de sepelios por persona hasta $ 8.000.Antes de la RESOLUCION N 38.066, los lmites indemnizatorios eran:
1. Gastos sanatoriales por persona hasta $ 10.000.2. Gastos de sepelios por persona hasta $ 5.000.-
2.9 Estructura de la tarifa. Aplicacin. Desregulacin. Pliza

flota. Endosos. Perfiles de siniestralidad y de produccin.
Reaseguro de automviles. Tcnicas de Scoring
Clasificacin:
1- Clase de vehculo (auto, camin, moto, mnibus, etc.)
2- Tipo de vehculo (coup, pick up, rural, tractor, etc.)
3- Segn el uso o destino (particular, comercial, taxi, remise, ambulancia,
etc.)
4- Modelo del vehculo (ao de fabricacin)
Tarifas segn Zonas de Riesgo
Zona 1: Alto riesgo
Capital Federal, Gran Buenos Aires; quedando comprendidos los partidos de :
Almirante Brown, Avellanada, Berazategui, Esteban Echeverra, Florencio
Vrela, Gral. Sarmiento, Gral. Rodrguez, La Matanza, Lanus, Lomas de
Zamora, Merlo, Morn, Quilmes, San Fernando, San Isidro, San Martn, San
Vicente, Tigre, Tres de Febrero y Vicente Lpez; y Ciudad de Mar del Plata.
Zona 2: Mediano riesgo
123
Gran Buenos Aires (comprendidos los partidos de Escobar, Lujn y Pilar)

Ciudades de Beriso, Campana ,Ensenada, La Plata, Zarate, Crdoba y los
Municipios de Argello, Ferreyra, Mendiolaza, Saldn y Villa Alende , Rosario y
los Municipios de Capitn Bermdez, Fray Luis Beltrn, Funes, Granadero
Baigorria, Prez y Villa Gobernador Glvez)
Zona 3: Resto del pas
No incluido en zonas anteriores.
Medida de la prestacin
El
seguro
de
automotores
es
primer
riesgo
absoluto
Cmo se determina la prima del seguro:

De acuerdo con la poltica de suscripcin o comercializacin de cada
asegurador, se tienen en cuenta todos o algunos de los siguientes factores:
Marca y modelo del vehculo:
Son factores determinantes. La prima por la cobertura del casco se calcula en
funcin a la siniestralidad y a la suma asegurada o valor del vehculo.
Uso o afectacin del vehculo:
El uso o destino del vehculo influye en el costo del seguro. No es lo mismo un
taxi, que un remis o que un automvil particular.
Adems, algunas aseguradoras consideran el kilometraje anual estimado, es
decir que a mayor kilometraje, primas ms altas.
Ubicacin geogrfica:
De conformidad con las estadsticas siniestrales, se establecen distintas zonas
de riesgo. Generalmente se clasifican en zonas de alto, mediano y bajo riesgo,
primordialmente en funcin de la densidad poblacional y de trnsito vehicular.
Adems ltimamente algunas aseguradoras consideran otros datos para
determinar la prima, algunos de ellos son:
Estado civil del asegurado:
A modo de ejemplo, cabe sealar que estadsticamente, el nmero de reclamos
es menor entre los casados.
Gnero y edad:
Segn estadsticas internacionales, los hombres, y en especial los jvenes,
tienen mayor cantidad de accidentes y por ende suelen pagar una prima ms
elevada.
Desregulacin
Resolucin 21.523/92
Aprubase el Reglamento General de la Actividad Aseguradora (Reglamento
de la Ley N 20.091)
124
Bs.As., 2/1/1992
VISTO la Ley 20.091 y las atribuciones por ella conferidas al Superintendente
de Seguros de la Nacin en su artculo 67, inciso b, y
Que el Gobierno Nacional ha establecido en el primer considerando del
Decreto 2284/91 que es forzoso continuar el ejercicio del poder de polica para
afianzar y profundizar la libertad econmica y la reforma del Estado con el
objeto de consolidar la estabilidad econmica, evitar distorsiones en el sistema
de precios relativos y mejorar la asignacin de recursos en la economa
nacional, a fin de asegurar una ms justa y equitativa distribucin del ingreso,
agregando ms adelante que la mejor doctrina indica que, cuando se inician
procesos de desregulacin y afianzamiento de la libertad econmica, los
poderes pblicos deben contar con los instrumentos aptos para tutelar la
vigencia de la competencia y transparencia de los mercados.
Que en funcin de esos principios, se hace imperioso que este Organismo
instrumente el marco normativo imprescindible con la finalidad primordial de
salvaguardar los intereses de los asegurados, propendiendo al funcionamiento
del mercado de seguros en condiciones de competencia y exigiendo
adecuados mrgenes de solvencia para el ejercicio de la actividad
aseguradora.
Que para ello, ha sido menester reunir y compilar en forma sistemtica, toda la
normativa reglamentaria, en la inteligencia de que ello redundar en beneficio
de todos los interesados, eliminndose dudas e incertidumbres que dilatan o
complican los trmites atinentes al control ejercido por esta Superintendencia
de Seguros de la Nacin.
Que el nuevo cuerpo normativo, recepciona adems innovaciones, al modificar
pautas en las que se ha considerado necesario adecuar los criterios a las
nuevas realidades.
Que no obstante, deben mantenerse vigentes las Resoluciones dictadas en
orden a la reglamentacin del Seguro de retiro (N 19.106 y complementarias),
as como el texto ordenado de la normativa referida a los operadores de la
actividad reaseguradora y de intermediarios de reaseguros (Circular N 2546),
por tratarse de cuerpos orgnicos sobre materias especficas.
Que la nueva reglamentacin ha sido suficientemente debatida con el mercado
asegurador en pleno, el que por esa va ha podido expresar sus observaciones,
muchas de las cuales fueron atendidas e incorporadas a la normativa en la
medida que favorecan el logro de los objetivos propuestos. Que merece
especial mencin la seriedad de trabajo y el relevante aporte tcnico ofrecido
por los miembros del Consejo Consultivo, quienes comprendiendo la esencia
de la propuesta colaboraron significativamente en la obtencin del resultado
buscado.
Que el mismo reconocimiento corresponde formular respecto de los Seores
Gerentes y
funcionarios de este rgano de Control, sin cuyo invalorable aporte no hubiera
sido posible el dictado de la nueva reglamentacin.
Que, en consecuencia, corresponde aprobar el adjunto cuerpo de
disposiciones, que rene todos los criterios e interpretaciones que se
consideren vigentes a la fecha, derogndose simultneamente sus
antecedentes;
Por ello,
125

RESUELVE:
Artculo 1 Aprobar con el carcter de Resolucin General el adjunto cuerpo
normativo, que ser citado como "Reglamento General de la Actividad
Aseguradora (Reglamento de la Ley 20.091)".
Pliza de Flota
Se denomina as a la pliza colectiva, que agrupa bajo un mismo nmero de
pliza comn, a plizas individuales que guardan entre s determinadas
caractersticas. Cada una de esas plizas individuales dentro de la pliza
flota, se identifican por el nmero de pliza flota ms el nmero de referencia
que posee el llamado Certificado de Incorporacin, que se le emite a cada
pliza individual; de esta manera constituye, en su conjunto, un nico nmero
identificativo
Endoso:
:
Es el documento contractual que se aade a la pliza, y que puede aumentar o
disminuir el importe de la prima o que puede aclarar alguna de las clusulas del
contrato de seguro.
Los endosos o suplementos modificatorios, son firmados por funcionarios
debidamente autorizado por la Aseguradora, ya que tienen la misma validez
que una pliza.
Perfiles de siniestralidad y de produccin
El parque automotor crece en una proporcin mayor a la posibilidad de
asistencia que tiene el mercado
Automotores es el ramo ms grande del sector asegurador, con un volumen de
27.000 millones de primas anuales. El segmento est atravesando un momento
clave: Por un lado, en el ltimo ejercicio anual que cerr en junio 2013 explot
la venta de vehculos 0KM, tras el cepo cambiario, lo que impuls la produccin
que creci ms de 10 puntos por arriba de la inflacin. Por otro, las
aseguradoras registraron un fuerte incremento de la siniestralidad y un
deterioro del resultado tcnico.
La siniestralidad de toda la industria se dispar 5 puntos por arriba del ejercicio
anterior.
Ante la incertidumbre sobre los niveles de rentabilidad despus del desplome
de los mercados financieros internacionales, los aseguradores del Ramo
Automotor advierten que el negocio debe recomponer el resultado tcnico
deficitario, originado en una fuerte guerra de precios y un incremento de los
costos siniestrales.
126
Reaseguros de automviles
Qu es el reaseguro?
Imaginemos que tiene previsto vender el coche que conduce verdad que debe
asegurarse de la solvencia del comprador ? Del mismo modo, la confianza en
la aseguradora con la que tenga previsto suscribir el seguro del coche, debe
ser condicin sine qua non para realizar el contrato.
En este sentido, el llamado reaseguro es un instrumento de disminucin de
riesgo para cualquier aseguradora y, por ende, para cualquier suscriptor de sus
servicios.
En qu consiste exactamente el reaseguro?
En trminos sencillos, cabra definir el reaseguro como "el seguro del seguro".
Se trata de un contrato que suscribe tu compaa de seguros con otra
compaa (en este caso, sera la reaseguradora), para que asuma parte (o la
totalidad) del costo de de un posible siniestro. Es la manera que tienen las
entidades aseguradoras de asumir riesgos muy elevados. Por ello, el reaseguro
viene a superponerse a la proteccin de los riesgos otorgando mayor
estabilidad y solvencia al asegurador, que es quien, frente a sus asegurados,
tiene la obligacin de asumir el coste de las reclamaciones por siniestros
cubiertos por la pliza.
2.10 Coberturas Adicionales. Plizas Mercosur. Unidades

Tractoras y Remolcadas. Vehculos adaptados a GNC.
Exclusiones y limitaciones Generales
Responsabilidad Civil Licencia de Conducir
Este se seguro cubre la responsabilidad civil derivada del manejo de vehculos,
se implementa para trabajadores de agencias de auto y/o vendedores, con las
mismas caractersticas y los mismos alcances que el seguro de
responsabilidad civil tradicional y obligatoria de autos, pero con la practicidad
de tener una sola pliza para cualquier vehculo que se utilice.
CA-RC 4.1 Seguro de Responsabilidad Civil para Conductores sobre la Base
de Licencia de Conductor.
CA-RC 13.1 Cobertura por el uso de ambulancias cuando su utilizacin no
constituya la actividad principal del asegurado
Se deja establecido que se cubre la responsabilidad civil del asegurado, hasta
el lmite mximo asegurado establecido en el Frente de Pliza, cuando los
127
daos fueren causados por ambulancias de su propiedad, siempre y cuando su

utilizacin no constituya la actividad principal del asegurado.
CA-RC 14.1 Personas transportadas en ambulancia en calidad de pacientes
Queda entendido y convenido que, contrariamente a lo indicado en SO-RC
Clusula 7 inciso i.3) Los terceros transportados en exceso de la capacidad
del vehculo, o en lugares no aptos para tal fin, o como pacientes en
ambulancias.
y en la Clusula CG-RC 2.1: Exclusiones a la cobertura para Responsabilidad
Civil, la responsabilidad asumida por la Aseguradora para la cobertura del
riesgo de responsabilidad civil incluye a las personas transportadas en
ambulancia en calidad de pacientes, con los lmites econmicos dispuestos por
el SORC.
CA-CO 8.1 Sistema CLEAS
Beneficio adicional
1. Delimitacin
El Asegurador asumir a su cargo la reparacin de los daos materiales que
sufra el vehculo objeto del seguro, como consecuencia de accidentes
provocados por otro rodado cuyo titular se encuentre amparado por un seguro
de responsabilidad civil otorgado por una Aseguradora de la plaza que participe
del sistema CLEAS, de conformidad con la descripcin que se efecta en el
Anexo A y de acuerdo con las siguientes condiciones:
El presente servicio adicional se prestar slo cuando el siniestro denunciado
encuadre dentro de los supuestos establecidos por la reglamentacin del
sistema CLEAS, en los artculos 1 a 9, cuyos alcances y condiciones se
encuentran a disposicin del Asegurado en. (indicar lugar en que se
encontrar disponible la informacin).
Sin perjuicio de lo indicado precedentemente, un siniestro se encontrar
alcanzado por el presente servicio adicional cuando cumpla con las siguientes
pautas:
1. Que ambas Aseguradoras de los vehculos involucrados en el accidente de
trnsito participen del sistema CLEAS.
2. Que el valor de las reparaciones y/o reposicin de las piezas daadas
resulte inferior a la suma de $ 52.000, de acuerdo con la estimacin efectuada
por los peritos de la Aseguradora mediante la utilizacin del Sistema de
Peritacin CESVICOM.
3. Que de conformidad con los criterios establecidos en la Tabla de
Responsabilidades (Anexo IV) del sistema CLEAS, corresponda atribuir la
responsabilidad de la ocurrencia del accidente de trnsito al conductor del otro
vehculo interviniente en el mismo, con excepcin de lo casos establecidos en
el punto 3. del Anexo A que forma parte de la presente clusula.
4. Que en el siniestro slo hayan participado 2 vehculos, incluido el asegurado,
y que se trate de una colisin directa (impacto directo entre ambos).
5. Que ninguno de los participantes hubiere iniciado reclamo judicial o
mediacin con motivo del mismo evento.
2. Exclusiones:
128
2. 1. Expresamente quedarn excluidos del presente beneficio adicional:

A. Los daos ajenos a los materiales que afecten exclusivamente al propio
vehculo, y los daos materiales al vehculo que no fueran producto del
siniestro por el cul se est reclamando.
B. Los daos econmicos que sean consecuencia de la privacin de uso del
rodado y/o su desvalorizacin como consecuencia del accidente.
C. Los daos ambientales ocasionados como consecuencia del accidente.
2.2. Expresamente quedarn excluidos del presente beneficio adicional
los daos que se hubieren producido en siniestros con las siguientes
caractersticas:
D. Cuando en el siniestro existan damnificados que presenten daos
corporales originados en el mismo o donde haya existido una vctima fatal.
E. Cuando los vehculos involucrados en el siniestro se encuentren asegurados
en la misma Aseguradora participante del sistema CLEAS.
F. Cuando alguno de los vehculos intervinientes en el siniestro, resulte: una
casa rodante sin propulsin propia, un trailer, un tractor, una mquina rural, un
acoplado para trabajos rurales, un camin de ms de 9 (nueve) toneladas
(Peso Bruto Total), un mnibus de ms de 9 (nueve) toneladas (Peso Bruto
Total), un acoplado, un furgn semiremolque o una moto.
G. Cuando el vehculo, de quien no resulte responsable por aplicacin de la
Tabla de Responsabilidades (Anexo IV del convenio suscripto entre las
Aseguradoras participantes), presente daos que impliquen la destruccin total
del mismo de conformidad con la cobertura contratada.
H. Cuando el Asegurado y/o Conductor del vehculo, que resulte responsable
por aplicacin de la Tabla de Responsabilidades (Anexo IV del convenio
suscripto entre las Aseguradoras participantes), cuente con cobertura de
responsabilidad civil con franquicia o descubierto obligatorio.
I. Cuando alguna de las Aseguradoras involucradas hubiere formulado un
expreso rechazo de la cobertura respecto del siniestro denunciado.
J. Cuando el siniestro hubiese ocurrido fuera del territorio de la Repblica
Argentina.
ANEXO A SISTEMA CLEAS
1. Descripcin del sistema
El sistema CLEAS consiste en un convenio suscripto entre distintas
Aseguradoras Argentinas cuyo objetivo es liquidar por compensacin los
siniestros de daos materiales en los que se encuentren involucrados rodados
cuyos titulares o conductores se hallen asegurados en las mismas por un
seguro de responsabilidad civil emitido por el ramo de automotores.
En virtud de este convenio la Aseguradora del titular o conductor del rodado,
que segn el sistema no resulte responsable de la colisin, asumir la
reparacin de dicho vehculo y ser acreedor de un mdulo preestablecido
expresado en dinero dentro de las pautas establecidas por el sistema.
2. Aseguradores participantes
Las Aseguradoras que participan del sistema CLEAS, sin perjuicio de las
que se sumen en el futuro, sern informadas ante el requerimiento del
129
Asegurado en las direcciones descriptas en el punto 1 Delimitacin, de

la presente clusula.
3. Determinacin de la responsabilidad
La responsabilidad de los partcipes en el accidente automovilstico ser
determinada, a efectos del presente sistema, por la aplicacin de la Tabla de
Responsabilidades (Anexo IV del convenio suscripto entre las Compaas de
Seguros) que se fundamentar en los antecedentes del siniestro con que
cuenten ambas Aseguradoras.
En los casos en que la utilizacin de la citada Tabla de Responsabilidades no
resultare suficiente o existieran diferencias de interpretacin entre las
Aseguradoras participantes, la atribucin de responsabilidad ser la que
acuerden los Interlocutores designados por ellas o, en su defecto, la que decida
la Comisin de Arbitraje creada al efecto.
IMPORTANTE: cuando proceda a denunciar un siniestro ante su Aseguradora
se recomienda al Asegurado requerir el listado actualizado de Aseguradores
participantes del sistema.
CA-SC
SCORING
CA-SC 1.1 Scoring Condiciones - Cobertura
Las presentes condiciones contractuales de cobertura se realizan en virtud de
la reduccin de la tasa tarifara de pliza, y aplican solamente los casos y
Clusulas Adicionales includas en la presente pliza, las cuales tienen carcter
taxativo.
Teniendo en cuenta las caractersticas propias de la cobertura de Scoring
contratada se estipulan determinados supuestos de disminucin de la prima
tarifada y se establecen las exclusiones especficas para cada caso.
CA-SC 2.1 Scoring Exclusiones a la cobertura de Responsabilidad Civil
1) El automvil no est destinado a uso particular exclusivamente.
2) El vehculo sea utilizado en forma habitual en una localidad distinta a la que
figura en el Frente de la Pliza/Certificado de Cobertura como Localidad de
uso habitual del vehculo.
3) Al momento del siniestro, el vehculo super en ms de 2.500 Km. el uso (en
Km. por ao) declarado en la pliza/certificado de Cobertura por el Asegurado.
En el caso en el que el siniestro se produzca transcurridos ms de 12 (doce)
meses del momento de la inspeccin previa del vehculo asegurado, o del
momento de retirarse el mismo de la concesionaria, en caso de 0 Km., se
considerar como lmite la sumatoria de una distancia igual a la mencionada
(uso anual en kilmetros + margen de error) por cada ao.
4) La cantidad de siniestros anteriores a la contratacin del presente seguro,
declaradas al suscribir el mismo, no sea la real.
5) El Conductor habitual del vehculo no es el declarado en la pliza/certificado
de cobertura, o sus datos de edad o estado civil son incorrectos.
6) El Conductor en el momento del siniestro fuera uno de los hijos del titular
especficamente excluidos de la cobertura segn lo indicado en el Frente de la
130
Pliza/Certificado de Cobertura, o que fuera un hijo del mismo cuyos datos,

declarados al contratar el seguro, fueran incorrectos o inexistentes.
CA-SC 3.1 Scoring Causas de no cobertura
Ser causa de NO cobertura o de NO seguro, cuando se constate que no son
reales las condiciones tomadas para la cotizacin que figuran en el Frente de la
Pliza/Certificado de Cobertura, que han sido expresamente usadas para la
determinacin del precio preferencial del presente contrato de seguro. Estas
condiciones surgen de las declaraciones del solicitante, realizadas en el
momento de la contratacin de esta cobertura y que constan en la presente
pliza. Es decir, que no se dar cobertura en los supuestos que se detallan
seguidamente en la medida en que se verifique la condicin especfica
establecida en las Clusulas CA SC 4 Causas de no cobertura
Las causales de NO cobertura o NO seguro no afectan la cobertura bsica de
responsabilidad civil obligatoria dispuesta por la ley, entendindose que las
exclusiones mencionadas en este anexo son slo aplicables en el supuesto en
que la cobertura se contrate con las declaraciones y bonificaciones de la prima
que se refieran a los mencionados supuestos.
CA-SC 4.1 Scoring Causa de no cobertura: conductor propietario.
Se pacta como condicin particular de pliza que el vehculo objeto de
cobertura sea conducido en forma exclusiva por su propietario durante la
vigencia del presente contrato.
El Asegurador no ser responsable por el/ los siniestros en el caso en que se
verifique que el rodado no es conducido por la citada persona al momento del
evento, incluso aunque cuente con autorizacin para su conduccin por parte
de su dueo.
CA-SC 5.1 Scoring (nota importante)
Las coberturas de Scoring slo tendrn validez cuando se consigne en el
Frente de Pliza, en forma destacada la siguiente:
Advertencia al Asegurado: Las condiciones de cobertura que se han
detallado han sido usadas para la determinacin del precio del presente
contrato de seguro.
Surgen de las declaraciones del solicitante, realizadas en el momento de la
contratacin del mismo.
Las causas de no cobertura, detalladas en las condiciones contractuales y/o
Frente de Pliza, originadas en la falsedad o reticencia en lo declarado por el
Asegurado respecto a las condiciones tomadas para la cotizacin del seguro,
no afectan la cobertura dada por el Seguro Obligatorio de Responsabilidad
Civil.
Plizas MERCOSUR
Para la cobertura en el MERCOSUR, se fija una suma en dlares por lesiones
131
o muerte, daos materiales y por acontecimiento.

Todas las personas que ingresen a Brasil, Paraguay, Uruguay y Argentina
deben contar con un seguro de responsabilidad civil en el pas de ingreso del
propietario y/o conductor del vehculo particular no matriculado en dicho
territorio.
La certificacin de tenencia de este seguro es conocido como "carta verde"; la
cobertura permite mantener indemne al asegurado por los montos que
civilmente fuera responsable referente a muerte y/o lesiones, gastos mdicos
hospitalarios y daos materiales causadosa terceros no transportados,
honorarios de abogados para la defensa del caso y las cosas
judiciales correspondientes.
CO-EX
Coberturas al Exterior
CO-EX 2.1 Seguro de Responsabilidad del Propietario y/o Conductor de
Vehculos Terrestre (Auto de Paseo Particular o de Alquiler) no Matriculados en
el Pas de Ingreso en Viaje Internacional. Daos Causados a Personas o
Cosas no Transportadas (Mercosur)
CONDICIONES GENERALES
1. Objeto del Seguro
1.1. El presente seguro tiene por objeto, en los trminos de las presentes
condiciones, indemnizar a terceros o reembolsar al Asegurado por los montos
por los cuales fuera civilmente responsable, en sentencia judicial ejecutoriada o
en acuerdo autorizado de modo expreso por la entidad Aseguradora, por los
hechos acaecidos durante la vigencia del seguro y relativos a:
1.1.1. Muerte, y/o daos personales y gastos mdicos hospitalarios y daos
materiales causados a terceros no transportados, y derivados de riesgos
cubiertos por este contrato.
1.2. El presente seguro garantizara tambin el pago de los honorarios del
abogado para la defensa del Asegurado y las costas judiciales, siempre que el
mismo sea escogido, y fijados sus honorarios de comn acuerdo con la
Aseguradora.
1.2.1. Los honorarios de los abogados sern ntegramente por cuenta de cada
una de las partes, Asegurador y Asegurado, cuando cada uno designe su
abogado respectivo.
1.3. Se entiende por Asegurado a los efectos de las responsabilidades
cubiertas, indistintamente, al propietario del vehculo asegurado y/o a su
Conductor debidamente habilitado.
2. Riesgo Cubierto
Se considera riesgo cubierto, la responsabilidad civil del Asegurado (de
acuerdo con lo previsto en la clusula 1) proveniente de daos materiales y/o
personales a terceros no transportados por el vehculo asegurado en esta
pliza, como consecuencia del accidente de trnsito causado:
132
a) por vehculo discriminado en este seguro, que tendr que ser

necesariamente, un vehculo de paseo, particular o de alquiler, no licenciado en
el pas de ingreso, o;
b) por objetos transportados en el vehculo, en lugar destinado para tal fin, o;
c) por remolque discriminado en este seguro si esta acoplado al mismo
vehculo asegurado, siempre que este autorizada y reglamentada su utilizacin
por autoridad competente y pagada la prima adicional correspondiente.
3. mbito Geogrfico
Las disposiciones de este contrato de seguros se aplican dentro del mbito
geogrfico de los pases integrantes del MERCOSUR, y solamente a los
eventos ocurridos fuera del territorio nacional del pas de matriculacin del
vehculo.
4. Riesgos no Cubiertos
4.1. El presente contrato no cubre
a. reclamaciones relativas a las responsabilidades provenientes de: a dolo o
culpa grave del Asegurado;
b radiaciones ionizantes o cualquier otro tipo de emanacin surgidas en el
transporte de materiales de fusin o sus residuos;
c hurto, robo o apropiacin indebida o cualquier dao sufrido por el vehculo
asegurado;
d tentativa del Asegurado, propietario o Conductor, de obtener beneficios
ilcitos del seguro a que este contrato se refiere;
e actos de hostilidad o de guerra, rebelin, insurreccin, revolucin,
confiscacin, nacionalizacin, destruccin o requisicin proveniente de
cualquier acto de autoridad de hecho o de derecho civil o militar y en general
todo y cualquier acto o consecuencia de esos hechos como tambin actos
practicados por cualquier persona actuando en nombre de o en relacin a
cualquier organizacin, cuyas actividades fueran derrocar por la fuerza al
gobierno o instigar su derrocamiento por la perturbacin del orden poltico o
social del pas, por medios de actos de terrorismo, guerra revolucionaria,
subversin o guerrilla, tumulto popular; huelga, lockout;
f multas y/o fianzas;
g gastos y honorarios incurridos en acciones o procesos criminales;
h daos causados al Asegurado, sus ascendientes, descendientes, colaterales
o cnyuge, as como cualquier persona que resida con el o que dependa de el
econmicamente;
i conduccin del vehculo por persona sin habilitacin legal propia para el
vehculo asegurado;
j cuando el vehculo est destinado a fines distintos de los permitidos;
k cuando el vehculo asegurado sea conducido por una persona en estado de
ebriedad o bajo la influencia de cualquier droga que produzca efectos
desinhibitorios, alucingenos o somnferos. Se excluye tambin la
responsabilidad asumida cuando el Conductor se niega a que le sea practicada
la prueba de alcoholemia, habiendo sido requerido ello por autoridad
competente;
l los daos a puentes, balanzas, viaductos, carreteras y a todo lo que pueda
existir sobre o bajo los mismos debido al peso o dimensin del vehculo, que
contraren las disposiciones legales o reglamentarias;
133
m comprobacin de que el Asegurado o cualquier otra persona obrando por su

cuenta obstaculiza el ejercicio de los derechos de la entidad Aseguradora
establecida en esta pliza;
n daos ocasionales como consecuencia de carreras, desafos o competiciones
de cualquier naturaleza, de los cuales participe el vehculo asegurado o sus
actos preparatorios;
o daos a bienes de terceros en poder del Asegurado para guardia o custodia,
uso, manipulacin o ejecucin de cualquier trabajo;
p accidentes ocurridos por exceso de capacidad, volumen, peso, o dimensin
de la carga, que no respeten las disposiciones legales o reglamentarias.
4.2. En los casos de las clusulas de exclusin de las letras (i), (k), y (n) la
entidad Aseguradora pagar las indemnizaciones debidas, dentro de los
capitales asegurados, repitindose por los montos respectivos contra los
Asegurados y/o todos los que civilmente sean responsables por el dao,
subrogndose en todas las acciones y derechos que correspondan al
indemnizado.
5. Sumas Aseguradas y Lmites Mximos de Responsabilidad
5.1. Los montos asegurados son los siguientes:
a) Muerte, gastos mdico-hospitalarios y/o daos
personales.............................................................. US$ 40.000,00 p/ persona
b) Daos materiales.................................................. US$ 20.000,00 p/ tercero
5.1.1 Los honorarios de los abogados y los gastos incurridos para la defensa
del Asegurado no estn comprendidos en los lmites establecidos para las
sumas aseguradas previstas en el sub-tem 5.1. En cuanto a estos honorarios y
gastos, quedan limitados en hasta el 50 % del valor de la indemnizacin
pagada al asegurado.
5.1.2 En el caso de varios reclamos relacionados con un mismo evento, el
lmite de la responsabilidad de la Sociedad por la cobertura prevista en el subtem 5.1.a) est limitada a US$ 200.000 y en el sub-tem 5.1.b) ser de US$
40.000,.5.2. No obstante la determinacin de los valores previstos en el punto 5.1. de
esta clusula, podrn ser convenidos entre el Asegurado y la entidad
Aseguradora, lmites de suma asegurada ms elevados, mediante la Clusula
particular a ser incluida en la presente pliza.
5.3. Las Condiciones Particulares que vengan a ser contratadas, teniendo
como base la presente pliza, no pueden establecer los lmites de cobertura
inferiores a los contenidos en estas Condiciones Generales.
6. Pago del Premio
Queda entendido y acordado que el pago de la prima de esta pliza se
efectuar antes del inicio de su vigencia, observando la legislacin interna de
cada pas.
El pago de la prima es condicin indispensable para el inicio de la cobertura
prevista en esta pliza. En consecuencia, una vez entregada la pliza o el
certificado al asegurado, la Aseguradora no podr alegar falta de cobertura por
no pago de la prima.
7. Perjuicios no Indemnizables
134
Adems de las exclusiones previstas en esta pliza, no sern indemnizados

aquellos reclamos resultantes de:
a) Reconocimiento de culpabilidad o de derecho de indemnizacin o realizacin
de transacciones de cualquier especie que formalice el Asegurado sin
autorizacin escrita del Asegurador;
b) Una contestacin que sea consecuencia del inicio por el Asegurado de
accin por daos y perjuicios causados por un hecho cubierto por esta pliza
sin que haya habido previo consentimiento por escrito del Asegurador.
8. Obligaciones del Asegurado
8.1 Certificado de Seguro
El Asegurado ser obligatoriamente portador, durante su permanencia en el
exterior, del Certificado emitido por la Aseguradora que compruebe la
contratacin de este seguro.
8.2 En caso que ocurra el siniestro
8.1.2 En caso de siniestro cubierto por esta pliza el Asegurado se obliga a
cumplir las siguientes disposiciones:
a) Avisar por escrito dentro de cinco das hbiles de la ocurrencia o
conocimiento del hecho a la entidad Aseguradora o a su representante local;
b) Entregar a la entidad Aseguradora o a su representante local dentro de tres
das de recibido, cualquier reclamacin, intimacin, carta o documento que
recibiere, relacionada con el hecho (siniestro).
8.3. Conservacin de vehculo
El Asegurado est obligado a mantener el vehculo en buen estado de
conservacin y seguridad.
8.4. Modificaciones del riesgo
8.4.1. El Asegurado se obliga a comunicar inmediatamente por escrito a la
entidad Aseguradora, cualquier hecho o alteracin de importancia relativas al
vehculo cubierto por esta pliza, entre otras:
a) alteraciones de las caractersticas tcnicas del propio vehculo o en el uso
del mismo;
b) alteraciones en el vehculo de inters del Asegurado.
8.4.1.1. En cualquier caso la responsabilidad de la entidad Aseguradora
solamente subsistir en la hiptesis de que apruebe expresamente las
alteraciones que le fueran comunicadas de inmediato, efectuando en la pliza
las modificaciones necesarias. En el caso de que la entidad Aseguradora no
manifestara dentro de los quince das su disconformidad con las alteraciones
comunicadas de inmediato, se consideraran como cubiertas las referidas
alteraciones.
8.5. Otras obligaciones:
8.5.1. El Asegurado est obligado a comunicar la contratacin o la cancelacin
de cualquier otro seguro que cubra los mismos riesgos previstos en esta pliza
con relacin al mismo vehculo.
8.5.2. Dar inmediata notificacin del siniestro a las autoridades pblicas
competentes.
8.5.3. En los casos en que el Asegurador o su representante asuma la defensa
del Asegurado en las acciones de indemnizacin promovidas por las vctimas,el
Asegurado estar obligado a otorgar los mandatos que le sean solicitados,
poniendo a disposicin de la entidad Aseguradora todos los datos y
antecedentes que habilitan para la mas eficaz defensa; todo dentro de los
135
plazos que fijen las leyes procesales respectivas bajo apercibimiento de

exoneracin de responsabilidad al Asegurador.
8.5.4. Apoyar, con todos los medios a su alcance, las gestiones que el
Asegurador o su representante realice, tanto por va judicial o extrajudicial.
9. Contribucin Proporcional
Cuando, en la fecha que ocurre un siniestro, existan otros seguros,
garantizando los mismos riesgos previstos en este seguro, con relacin al
mismo vehculo, la Aseguradora indemnizar la totalidad pudiendo repetir, en la
proporcin correspondiente a las dems Aseguradoras.
10. Liquidacin de Siniestros
10.1 La liquidacin de cualquier siniestro cubierto por este contrato se regir
segn las siguientes reglas:
a) establecida la responsabilidad civil del Asegurado en los trminos de la
Clusula 1 OBJETO DEL SEGURO, la entidad Aseguradora podr indemnizar
directamente al tercero perjudicado o reembolsar los perjuicios que el
Asegurado estuviere obligado a pagar, observados los lmites de
responsabilidad fijados en esta pliza;
b) cualquier acuerdo judicial o extrajudicial con el tercero damnificado, sus
beneficiarios o herederos, solo obligarn a la entidad Aseguradora si esta diera
su aprobacin previa por escrito;
c) interpuesta cualquier accin judicial o criminal que tenga como base un
accidente de trnsito comprendiendo los intereses garantizados por esta pliza,
el Asegurado dar notificacin inmediata a la entidad Aseguradora, nombrando
de acuerdo con ella los abogados para la defensa de la accin civil;
d) aunque no figure en la accin civil, la entidad Aseguradora dar
instrucciones para la defensa, interviniendo directamente en la misma, si los
estima conveniente, en calidad de tercero;
e) la apreciacin, en principio, de la responsabilidad del Asegurado, en la
produccin de siniestros que causan daos a terceros cubiertos o no por este
seguro queda librada al exclusivo criterio del Asegurador, quien podr
indemnizar a los reclamantes con cargo a la pliza o rechazar sus reclamos.
Si el Asegurador entendiera que la responsabilidad del siniestro corresponde
total o parcialmente al Asegurado y las reclamaciones formuladas a ste
excediesen o pudiesen exceder el monto disponible del seguro, no podr
realizar ninguna arreglo judicial o extrajudicial sin la conformidad del Asegurado
dada por escrito.
11. Prdida de Derechos
El no cumplimiento por parte del Asegurado de cualquier clusula de la
presente pliza, excepto en los casos especialmente previstos en ella, liberar
a la entidad Aseguradora del pago de indemnizaciones, sin derecho a
devolucin de prima.
12. Vigencia y Cancelacin del Contrato
12.1. El presente contrato tendr hasta un ao de vigencia; solamente podr
ser cancelado o rescindido total o parcialmente, por acuerdo entre las partes
contratantes, o por las formas establecidas en la legislacin de cada pas.
136
13. Subrogacin de Derechos

13.1 La entidad Aseguradora quedar subrogada hasta el lmite del pago que
efecte en todos los derechos y acciones que compete al Asegurado contra
terceros.
14. Prescripcin
14.1 Toda accin entre las partes contratantes prescribe en los plazos y en la
forma que disponga la legislacin de cada signatario del Tratado de Asuncin
donde la pliza fue emitida.
15. Tribunal Competente
Sin perjuicio de los derechos que en cada caso correspondan a los terceros
damnificados, para las acciones emergentes de este Contrato de Seguro, entre
Asegurador y Asegurado, sern competentes los tribunales del pas de la
entidad Aseguradora que emiti el contrato.
Unidades Tractoras y Remolcadas
CA-RC 2.1 Unidades Tractoras y/o Remolcadas (Excluidos los vehculos de
auxilio)
Ampliando lo dispuesto en la Clusula CG-RC 2.1 Exclusiones a la cobertura
para Responsabilidad Civil, inciso 13) de las Condiciones Generales, la
responsabilidad asumida por el Asegurador se mantiene cuando el vehculo
asegurado, tratndose de una unidad con propulsin propia (traccin) est
remolcando algn vehculo sin propulsin propia (acoplado) o tratndose de
alguno de estos vehculos, est siendo remolcado, todo ello dentro del territorio
de la Repblica Argentina.
El Asegurador de la traccin se libera frente al Asegurado de la misma, si la
mencionada traccin remolcara simultneamente ms de un vehculo sin
propulsin propia, salvo que las disposiciones de las leyes de trnsito
autorizaran el remolque simultneo de dos unidades.
Cuando se trate de automviles o camionetas rurales slo estarn autorizados
a remolcar una casa rodante, trailer o bantam.
Los riesgos de daos (accidente e incendio) y/o robo o hurto, de encontrarse
cubiertos, quedan amparados con respecto a la traccin y/o unidad remolcada
por cada pliza en forma independiente.
No quedan comprendidos dentro de la cobertura de responsabilidad civil, los
daos que pudieran causarse entre si el vehculo traccin y la unidad
remolcada.
Cuando la unidad tractora tenga la cobertura de responsabilidad civil hacia
terceras personas transportadas tendr plena vigencia (al 100%), en cuanto
sean afectadas las personas transportadas en la unidad traccin, con exclusin
expresa de aquellas personas que pudiesen viajar en la unidad remolcada
asciendan o desciendan de sta ltima.
Cuando una unidad remolcada (o si las disposiciones de las leyes de trnsito
autorizaran el remolque simultneo de dos unidades) se halle(n)
enganchada(s) a una traccin y esos vehculos se encuentren asegurados en
distintas entidades Aseguradoras autorizadas a operar por la Superintendencia
de Seguros de la Nacin, la cobertura de responsabilidad civil hacia terceros no
transportados de la pliza que cubre a la traccin queda limitada al ochenta por
137
ciento (80%) de los daos o del lmite de cobertura, de ambos el menor, si al

momento del siniestro remolcaba un slo acoplado y al setenta por ciento
(70%) si remolcaba dos. Por otra parte, la cobertura de responsabilidad civil de
la pliza que cubre al acoplado queda limitada al veinte por ciento (20%) de los
daos o del lmite de cobertura, de ambos el menor, si la traccin remolcaba un
slo acoplado y al quince por ciento (15%) por cada pliza que cubra los
respectivos acoplados cuando remolcare dos.
Los porcentajes que anteceden se aplicarn, tambin, a los lmites previstos en
las Clusulas CA-RC 5 Limitacin de la Cobertura de Responsabilidad Civil
Hacia Terceros Transportados y no Transportados de Vehculos Automotores
que Ingresen a Aerdromos, Aeropuertos y/o a Campos Petrolferos, lmites
que rigen en conjunto para el vehculo traccin y el o los vehculos remolcados
por cada acontecimiento.
Con limitacin a los porcentajes establecidos en el prrafo sexto, el asegurador
de la traccin asume tambin la obligacin de mantener indemne al Asegurado
de la o las unidad(es) remolcada(s) si el reclamo fuese dirigido contra ste o
stos y el Asegurador de la o las unidad(es) remolcada(s) asume(n) tambin la
obligacin de mantener indemne al Asegurado o Conductor de la traccin, si el
reclamo fuese dirigido contra alguno de stos.
Cuando la traccin o la(s) unidad(es) remolcada(s) que se halle(n)
enganchada(s) a la misma no tenga(n) seguro de responsabilidad civil, o
tenindolo, la entidad Aseguradora correspondiente declinare su
responsabilidad, se mantendrn inalterados los respectivos porcentajes de
responsabilidad a cargo del otro Asegurador o Aseguradores previstos en el
prrafo sexto, quedando el remanente sin cobertura a cargo del o de los
propietario(s),
Conductor y/o asegurado(s).
Bajo pena de caducidad de la responsabilidad del Asegurador, los propietarios,
Conductores y/o asegurados de la traccin y/o unidad(es) remolcada(s)
debern asumir las cargas establecidas en las Condiciones Generales,
cumplimentando adems la informacin referida al otro u otros vehculo(s),
identificacin y domicilio de su(s) propietario(s) y/o asegurado(s) y/o Conductor,
debiendo soportar ante tal incumplimiento el remanente que quedare sin
cobertura por aplicacin de las disposiciones de la presente Clusula.
Vehculos adaptados a GNC
Coberturas de Responsabilidad Civil y Daos
Exclusin de cobertura:
del vehculo.
138

de envase.
de ebriedad.
Los vehculos adaptados a GNC pueden ser cubiertos por el Seguro

Automotor, pactando la siguiente Clusula Adicional:
CA-RC 6.1 Vehculos Propulsados por Gas Natural Comprimido (GNC)
El Asegurador consiente en cubrir el vehculo amparado por esta pliza,
siempre que el Asegurado acredite fehacientemente mediante la
documentacin que a tales efectos establece la Resolucin ENARGAS N
2603/02 de fecha 23/05/2002, que el equipo de adaptacin para la propulsin
por gas natural comprimido (GNC) y su instalacin en la unidad objeto del
presente seguro, responden a las normas y especificaciones tcnicas
establecidas en la mencionada Resolucin o similares.
La citada documentacin, la cual debe encontrarse plenamente vigente, incluye
pero no se limita-:
a) El certificado de revisin del/los cilindro/s, conforme al modelo obrante en el
Anexo N 1, Documento N 2, de la referida Resolucin.
b) Ficha tcnica del equipo para GNC, conforme al modelo obrante en el Anexo
N 1, Documento N 3, de la referida Resolucin.
c) Cdula de identificacin del equipo para GNC para automotores en general
y/o para automotores de gran capacidad de carga, segn corresponda,
conforme al modelo obrante en el Anexo N II, Documentos N 1 y 2,
respectivamente, de la referida
Resolucin.
Se deja expresa constancia que, de no cumplir el Asegurado con las
condiciones establecidas por las normas en vigencia que rigen en la materia, y
las que se consignan en la presente clusula, el Asegurador quedar liberado
de toda responsabilidad indemnizatoria con motivo de cualquier siniestro, y
proceder al rechazo del mismo por caducidad de los derechos de
indemnizacin que hubieran podido corresponder bajo la cobertura otorgada
por el presente seguro.
Principales exclusiones:
El asegurador no indemnizar los siguientes siniestros producidos y/o sufridos
139
1- Responsabilidad civil, daos y robo

A- Vehculo secuestrado, confiscado, requisado o incautado.
B- Fuera del Territorio de la Repblica Argentina, salvo los pases
expresamente indicados en las condiciones generales de la pliza.
C- Huelga o lock out o tumulto popular cuando el asegurado sea participe
D- Guerra civil o internacional, rebelin, sedicin o motn y terrorismo.
E- Sea destinado a uso distinto al indicado en la propuesta original.
2- Responsabilidad civil y daos:
del vehculo.
de envase.
de ebriedad.
3- Daos y Robos:
En la medida que el costo de la reparacin o del reemplazo de las partes
del vehculo se deba a:
S- Vicio propio
T- Mal estado de conservacin, desgaste, oxidacin y corrosin.
Si los vicios mencionados hubieran agravado el dao el asegurador
indemnizar sin incluir el dao causado por el vicio.
4- Responsabilidad Civil:
U- A bienes que por cualquier ttulo se encuentren en tenencia del asegurado.
V- El asegurador no indemnizar los daos y lesiones sufridos por:
W1- El cnyuge y los parientes del asegurado o del conductor hasta el tercer
grado de
140
W2- Las personas en relacin de dependencia laboral con el asegurado o

conductor, en tanto el evento se produzca en oportunidad o con motivo del
trabajo.
5- Robo
X- Que consistan en el robo o hurto de las tazas de rueda, tapas de radiador,
del tanque de combustible, escobillas y brazos limpiaparabrisas.
6- Daos:
Y- De orden mecnico o elctrico que no sean consecuencia de
Z- Que consista en el dao a las cmaras y/o cubiertas como
consecuencia de pinchaduras, cortaduras y/o reventones.
Limitaciones en cuanto a la circulacin:
Los vehculos quedan sin cobertura cuando circulen por aerdromos y campos
petrolferos.
CA-RC 5.1 Limitacin de la Cobertura de Responsabilidad Civil Hacia Terceros
Transportados y no Transportados de Vehculos Automotores que Ingresen a
Aerdromos o Aeropuertos
Modificando lo establecido en las Clusulas CG-RC 1 Riesgo Cubierto de las
Condiciones Generales, la responsabilidad asumida por el Asegurador por la
cobertura del riesgo de responsabilidad civil hacia terceros, queda limitada para
todos aquellos siniestros que se produzcan en pistas o hangares de
aerdromos o aeropuertos hasta las sumas mximas por persona y por
acontecimiento que se indican en el Frente de Pliza correspondiente a los
siguientes conceptos:
a) Lesiones y/o Muerte a Terceros Transportados (2)
b) Lesiones y/o Muerte a Terceros no Transportados
c) Daos Materiales a cosas de terceros
(2) cuando este riesgo se comprende en la cobertura
Queda aclarado que se entiende por aerdromos o aeropuertos, todos aquellos
predios pblicos o privados autorizados o no, en que circulen o estacionen
aeromviles.
CA-RC 5.2 Limitacin de la Cobertura de Responsabilidad Civil Hacia Terceros
Transportados y no Transportados de Vehculos Automotores que Ingresen a
Campos Petrolferos
Modificando lo establecido en las Clusulas CG-RC 1 Riesgo Cubierto de las
Condiciones Generales, la responsabilidad asumida por el Asegurador por la
cobertura del riesgo de responsabilidad civil hacia terceros, queda limitada para
todos aquellos siniestros que se produzcan en campos petrolferos hasta las
sumas mximas por persona y por acontecimiento que se indican en el Frente
de Pliza correspondiente a los siguientes conceptos:
a) Lesiones y/o Muerte a Terceros Transportados (2)
141
b) Lesiones y/o Muerte a Terceros no Transportados

c) Daos Materiales a cosas de terceros
(2) cuando este riesgo se comprende en la cobertura
Se aclara, a la vez que se entiende por campos petrolferos, todos aquellos
predios pblicos o privados donde existan instalaciones, ya sea que se trate de
complejos o estructuras aisladas, utilizadas para la extraccin de petrleo,
excluidos los caminos o rutas destinadas al desplazamiento de vehculos.
Quedan comprendidos en la antedicha limitacin todos los vehculos,
cualesquiera sea el tipo, que ingresen a los citados predios en forma habitual,
ocasional o excepcional y con autorizacin o sin ella.
La precedente limitacin slo ser de aplicacin en caso de acontecimientos
que produzcan directa o indirectamente daos a aeromviles o instalaciones
petrolferas, respectivamente.
142
Resolucin 39327/2015
Aprobar el SORC. PLIZA BSICA DEL SEGURO
OBLIGATORIO DE RESPONSABILIDAD CIVIL,
ARTICULO 68 DE LA LEY N 24.449 (MUERTE,
INCAPACIDAD, LESIONES Y OBLIGACION LEGAL
AUTNOMA). Reemplazo de lo aprobado a lo establecido en
la Resolucin SSN N 38.708 de fecha 06 de
Noviembre de 2014.-
VIGENCIA
A PARTIR DE 1/8/2015. Las plizas vigentes emitidas con antelacin a
la fecha de entrada en vigencia de la presente
Resolucin no requerirn ser anuladas ni
adecuadas,
pudiendo
las
entidades
Aseguradoras incorporar las adecuaciones a
cada renovacin, sin perjuicio de lo definido
en el Artculo 7 del Cdigo Civil y Comercial
de la Na i , se aclara.
DETALLE DE LAS MODIFICACIONES

Uniones convivenciales
A partir de los nuevos preceptos incorporados al
Cdigo Civil y Comercial, que por ejemplo
incorpora a las uniones convivenciales al derecho
positivo (dos personas que conviven y comparten
un proyecto de vida en comn), se incorpora al
integrante de la unin convivencial dentro de los
terceros que estn excluidos de la cobertura de
Responsabilidad
Civil
y
no
percibirn
indemnizacin por parte de la Aseguradora en
caso de reclamar al Asegurado.
Reclamos por dao moral o psicolgico

Un aspecto no menor, es que con el nuevo Cdigo se
ampla la cantidad de legitimados activos en materia de
reclamos por daos extrapatrimoniales (dao moral,
psicolgico, etc.) sufridos como consecuencia de la muerte
o gran discapacidad del damnificado directo. Por ello,
desde ahora tambin podrn reclamar aquellos sujetos que
seg las ir u sta ias gocen de trato familiar
oste si le (no corresponde asimilarlo a la facultad de
reclamar por daos patrimoniales o por daos fsicos
propios). Sin embargo, en los fundamentos de la norma se
aclara que para el caso de esta pliza resulta improcedente
tal posibilidad, lo que significa una seal de alivio para las
aseguradoras. VER JURISPRUDENCIA FUTURA?
Responsabilidad Civil Preventiva. Exclusin expresa de cobertura.-(rechazo). Sobre ello, la norma de la SSN explica que el
deber de prevencin no debiera ser objeto de
cobertura asegurativa en tanto que la
contratacin de un seguro no debe constituirse
en una fuente de estimulo para evitar el
cumplimiento del valor, principio y deber de
prevenir la provocacin de un dao o, en su caso,
impedir su agrava ie to .
Claridad en la redaccin de las clusulas: SORC

El Cdigo Civil y Comercial de la Nacin dispone que
las clusulas generales predispuestas deben ser
comprensibles y autosufi ie tes , y que la redaccin
debe ser clara, completa y fcilmente legible . Ante
ello, con estos cambios, se establecen las limitaciones
del Seguro con la mayor precisin, expresando
adecuadamente la cobertura contratada (Riesgo
Cubierto y Exclusiones de Cobertura), a efectos de
permitir que cualquier Asegurado adquiera un
conocimiento cabal y eficaz respecto del Seguro
contratado a primera lectura.
Obligacin Legal Autnoma

Entre otros cambios, se procedi a realizar un reordenamiento de la
Clusula Riesgo Cubierto, incluyendo las disposiciones de la
Obligacin Legal Autnoma dentro de dicha clusula.
1. Gastos Sanatoriales por persona hasta PESOS QUINCE MIL ($
15.000).
2. Gastos de Sepelios por persona hasta PESOS OCHO MIL ($
8.000).
Los gastos sanatoriales y de sepelio sern abonados por la
Aseguradora al tercero damnificado, a sus derechohabientes o al
acreedor subrogante dentro del plazo mximo de CINCO (5) das
contados a partir de la acreditacin del derecho al reclamo
respectivo, al que no podr oponrsele ninguna defensa sustentada
en la falta de responsabilidad del Asegurado respecto del dao.
OTROS CAMBIOS
Las modificaciones son variadas, y entre ellas
tambin vale decir que al otorgarse cobertura
a la RC Contractual y Extracontractual resulta
redundante, se procedi a eliminar la
distincin mencionada.
Riesgo Cubierto se procedi a eliminar la
franquicia para daos materiales a cosas de
terceros.
SEGURO DE TRANSPORTE
121 LCS. CONSAGRA:
TRANSPORTE POR TIERRA, ESTA LEY.
RECLAMACION ESCRITA AL MOMENTO DE ABRIR
LOS BULTOS
MARITIMOS, TRANSPORTE RIOS Y AGUAS
INTERIORES, LAS DISPOSICIONES DE LA LEY DE

NAVEGACION.
RESPONSABILIDAD DE TRANSPORTISTA.
ART 172 CC
RIESGO ASEGURABLE
LOS VEHICULOS DE TRANSPORTE.
LAS MERCADERIAS
LA RESPONSABILIDAD DEL TRANSPORTADOR
CARGADOR O PASAJERO Y LOS DAOS A
TERCEROS.-
LA RESPONSABILIDAD DE LOS
TRANSPORTES TERRESTRES
COD. COMERCIO 162 A 206
CONSAGRACION
DE RESPONSABILIDAD DEL
TRANSPORTADOR, ORDEN PUBLICO. CASO FORTUITO, FUERZA MAYOR(?)C.NAC.COM
2/5/98 SANCOR C/SANTORO MARIO-GARAGE
24 HORAS.
PRESCRIPCION.- INTERNO-EXTERNO
POLIZAS COMUNES (BASICA)

TRANSPORTE
TERRESTRE,
AMPARAN
LAS
PERDIDAS O DAOS FISICOS A LOS BIENES
OBJETO DEL SEGURO A CONSECUENCIA DE:
CHOQUE, VUELCO, DESBARRANCAMIENTO.
DESCARRILAMIENTO DEL VEHICULO.INCENDIO O EXPLOSION, DERRUMBE O CAIDA
DE ARBOLES.
RAYO,
HURACAN,
CICLON,
TORNADO,
INUNDACION, ALUVION O ALUD.
EXCLUSIONES
CULPA DEL CARGADOR O DESTINATARIO. VIAJES DESTINO INECESARIO. INCUMPLIMIENTO DEL CONTARTO DE TRANSPORTE.-
DEMORA, ACCION DE LA TEMPERATURA.

ROEDORES, INSECTOS MOHO. INCAUTACION, DECOMISO.
FLUTUACION DE MERCADO. METEORITO, TERREMOTO, ERUPCION VULCANICA.

TRANSMUTACIONES NUCLEARES.-
ROBO, CON CLAUSULA DE CUSTODIA. COBERTURA ADICIONAL DE ROBO, HURTO Y
FALTA DE ENTREGA. COBERTURA DESAPARICION.-
LEY 24653. TRANSPORTE

AUTOMOTOR DE CARGAS
SEGUROS OBLIGATORIOS. Todo el que realice operaciones de transporte
debe contar con los seguros que se detallan a continuacin, para poder circular
y prestar servicios.
Su responsabilidad empieza con la recepcin de la mercadera, finalizando con
su entrega al consignatario o destinatario:

a) De responsabilidad civil: hacia terceros transportados o no, en las
condiciones exigidas por la normativa del trnsito;
b) Sobre la carga: nicamente mediando contrato de transporte, debindose
indicar en la pliza los riesgos cubiertos. El seguro ser contratado por:
1. El remitente o consignatario, quien entregar al que realiza la operacin de
transporte antes que la carga, el certificado de cobertura reglamentario con
inclusin de la clusula de eximicin de responsabilidad del transportista.
2. El que realiza la operacin de transportes con cargo al dador de carga, si sta
no esta asegurada segn el punto anterior. Declarar el valor. No se admitir
reclamo por mayor valor al declarado.
RESOLUCION 25.281/97
MODALIDAD
TIEMPO.
VIAJE.
FLOTANTE
VALOR DE LA MERCADERIA
INDEMNIZACION AL TIEMPO DEL
DESTINO(PERITOS).-
SEGUROS MARITIMOS
SE RIGE POR LA LEY DE NAVEGACION.
COMIENZO DEL EMBARQUE Y TERMINA CUANDO
SON COLOCADOS EN TIERRA.

TIEMPO DE PERMANENCIA
DURACION.
CONTARTO ESTANDO EL VIAJE INCIADO.
DANO CUBIERTO: PROVENIENTES DEL DOLO O
CULPA DEL ARMADOR, CAPITN, TRIPULANTES O
PRCTICO
DETERMINACIN DE LA
INDEMNIZACIN
En caso de avera particular y parcial sobre efectos, el
monto de la indemnizacin a pagar por el asegurador

puede establecerse en alguna de las formas siguientes,
a eleccin del asegurado:
a) Estableciendo la diferencia entre el valor
correspondiente a los efectos en buen estado en el
lugar de destino y el que se obtenga en remate pblico
en el estado en que se encuentren;
b) Justipreciando por medio de peritos el deterioro
sufrido por los efectos.
SEGURO DE RESPONSABILIDAD
POR DAOS A TERCEROS
En el seguro de responsabilidad por daos a terceros el
asegurador responde en las condiciones del contrato

por toda suma que el asegurado se vea obligado a pagar
a terceros a causa de una o varias colisiones entre
buques, provenientes de un mismo hecho y, en
adicin, por las costas del juicio tramitado con
consentimiento del asegurador, destinado a salvar la
responsabilidad del buque asegurado en la colisin.
RIESGOS CUBIERTOS
TODO INTERS SOBRE EL BUQUE, CARGA O FLETE PUEDE
ASEGURARSE CONTRA CUALQUIER RIESGO DE LA NAVEGACIN, CON

EXCLUSIN DE LOS QUE PROVIENEN DEL HECHO INTENCIONAL DEL
DUEO O TITULAR DEL INTERS ASEGURADO.
SON ESPECIALMENTE INTERESES ASEGURABLES LOS VINCULADOS A:
A) BUQUE O ARTEFACTO NAVAL;
B) PROVISIONES Y TODO LO QUE HUBIERE COSTADO LA PREPARACIN
DEL BUQUE PARA EL VIAJE O PARA SU CONTINUACIN;
C) EFECTOS, EXPRESIN QUE COMPRENDE TANTO LA CARGA COMO
CUALQUIER OTRA COSA QUE SEA MATERIA DEL TRANSPORTE;
D) FLETE O PRECIO DEL PASAJE;
E) LUCRO ESPERADO POR LA LLEGADA DE LA MERCADERA A DESTINO;
F) AVERA COMN;
G) SALARIO DEL CAPITN Y DE LA TRIPULACIN;
H) RIESGO ASUMIDO POR EL ASEGURADO.
POR EXTENSIN, SON INTERESES ASEGURABLES LOS VINCULADOS AL
BUQUE EN CONSTRUCCIN.
EXCLUSIONES
a)
Hecho del asegurado o de sus dependientes, realizado con dolo o culpa grave;
b) Cambio voluntario de ruta, de viaje o de buque sin consentimiento del
asegurador y sin perjuicio de responder por los daos o prdidas anteriores a
dichos cambios;
c) Vicio propio, mala calidad o mal acondicionamiento de los efectos
asegurados;
d) Merma o disminucin natural;
e) Defecto de estiba o mal arrumaje de la carga, si ha sido realizada por el
cargador, el asegurado o sus dependientes;
f) Prolongacin voluntaria del viaje ms all del puerto de destino de los
efectos, sin perjuicio de responder por los daos o prdidas producidos hasta
dicho puerto;
g) Demora no razonable en la duracin del viaje;
h) Avera particular que no alcance al tres por ciento (3%) del valor asegurado.
CLAUSULAS A,B,C 1/1/2009

COBERTURA TODO RIESGO(A)
COBERTURA SIMILAR MAS RESTRINGUIDA.-
(DAOS DELIBERADOS DE
TERCEROS,PIRATERIA)(B).
(C) COBERTURA, RAYO, EXPLOSION VOLCANICA,
BUQUE MENOR, BARRIDA DE OLAS
GENERALES.-
SEGURO DE INCENDIO
Daos materiales causados a los bienes por la
accin
directa
(Combustin
o
indirecta(combatir) del Fuego, rayo y
explosin (Daos directos), Vandalismo,
terrorismo, malevolencia, tumulto popular,
huelga, lock-out, impacto de aeronaves y/o
vehculos terrestres, humo y por las medidas
para extinguirlo, la demolicin, de evacuacin,
etc (Daos indirectos). Exc. Terremoto.-
Existe incendio cuando una cosa no destinada a

consumirse por el fuego, es daada por ste o por
el calor de un fuego hostil. Con esta definicin se
excluye el dao causado por el calor del fuego no
hostil, como el desprendido de calderas, estufas,
gas, etc., o por el accidente ocasionado por el uso
ordinario del fuego, como en el caso de un tapiz
daado por el tizn desprendido del hogar.
Contratacin obligatoria. Art.8 ley 13512, mutuo.
COBERTURA BASICA
INCENDIO
RAYO O EXPLOSION
HECHOS DE TUMULTO POPULAR
HECHOS DE HUELGA, LOCK OUT.
HECHOS DE TERRORISMO, VANDALISMO Y
MALEVOLENCIA.
IMPACTO DE AERONAVES. IMPACTOS DE VEHICULOS TERRESTRES. HUMO.-
RAYO
El rayo es el efecto secundario de
electrificacin dentro de una tormenta. Los
picos de corriente elctrica del rayo, producen
compresin o rotura en los materiales buenos
conductores de electricidad, pudiendo llegar a
niveles explosivos en madera o ladrillos, la
corriente produce calor y es responsable de los
numerosos incendios que se originan en los
bosques o campos.
EXPLOSION
Se entiende por explosin el estallido de una cosa con
estruendo. En consecuencia, se encuentran amparados
los daos materiales ocasionados por este suceso, ya
sea interno (cuando sucede dentro del edificio
asegurado, o dentro del cual se encuentran los bienes
asegurados) o externo (cuando sucede fuera del
edificio). Como ejemplos del primer caso, podemos
citar la explosin de calefactores, calefones, calderas,
etc.; y en el segundo caso, la explosin de un camin
que transporta combustibles.-
VANDALISMO TERRORISMO
Corresponden a los hechos daosos originados
por el accionar destructivo de turbas que
actan irracional y desordenadamente.
Se entienden por tales los hechos daosos
originados por el accionar de una organizacin
siquiera rudimentaria que mediante la violencia
en las personas o en las cosas, provoca alarma,
atemoriza e intimida a las autoridades
constituidas o a la poblacin, sectores de sta, o
determinadas actividades.
MALEVOLENCIA TUMULTO POPULAR

Son los hechos daosos originados por el accionar destructivo
de una persona en forma individual, que acta irracional y
desordenadamente, en forma aislada y espordica, y que no
denotan rudimentos de organizacin.
Corresponden identificar como Tumulto Popular los hechos de
una o ms personas que, formando parte de multitudes o
grupos agresivos, intervengan en desmanes, en general sin
armas, pese a que algunos las emplearen. Encuadran en esta
categora otros hechos, como ser: alboroto, alteracin del
orden pblico, conmocin, convulsin, desrdenes, disturbios
o revuelta.
HUELGA LOCK OUT

Se entienden por tales los hechos daosos originados a
raz de la abstencin concertada en concurrir al lugar
de trabajo o de trabajar, dispuesta por entidades
gremiales de trabajadores (reconocidas o no
oficialmente) o por ncleos de trabajadores al margen
de aquellas.
Corresponden a los hechos daosos originados por el
cierre de establecimientos de trabajo dispuesto por uno
o ms empleadores o por entidad gremial que los
agrupa (reconocida o no oficialmente), o por el despido
simultneo de una multiplicidad de trabajadores que
paralice total o parcialmente la explotacin de un
establecimiento.
IMPACTO DE AERONAVES, HUMO

Se entiende por daos o prdidas producidos por
aeronaves, y sus partes compactas, los causados
directa y exclusivamente por impacto de aparatos de
aeronavegacin y/o de objetos que forman parte
integrante de o sean conducidos en los mismos.
Se entiende nicamente el humo que provenga de un
desperfecto imprevisible, repentino y extraordinario en
el funcionamiento de cualquier aparato que forma
parte de la instalacin de calefaccin y de la cocina,
que forman parte de la propiedad descripta en el
seguro, y solamente cuando tal aparato se encuentre
conectado por un cao conductor de humo con una
chimenea.
EXCLUSIONES COBERTURAS
Exclusiones a la cobertura
El asegurador no indemnizar los daos o prdidas producidas por:
1) Vicio propio de la cosa objeto del seguro.
2) Terremoto, meteorito, maremoto, erupcin volcnica, tornado, huracn, cicln,
inundacin.
3) Transmutaciones nucleares.
4) Hechos de guerra civil o internacional, rebelin, sedicin, motn, guerrilla.
5) Combustin espontnea, salvo que produzca fuego.
6) Quemadura, chamuscado, salvo que provoquen incendio o principio de incendio.
7) Accin del fuego sobre artefactos, maquinarias o instalaciones, cuando acte como
elemento integrante de su sistema de funcionamiento.
8) Corriente, descarga u otros fenmenos elctricos sobre instalaciones elctricas,
maquinarias, aparatos, etc.
9) Falta o deficiencia en la provisin de energa.
10) Alineaciones en la reconstruccin de un edificio daado.
11) Paralizacin del negocio, lucro cesante.
Vandalismo, terrorismo, malevolencia,

tumulto popular, huelga, lock out
1) Cesacin del trabajo, trabajo a reglamento, trabajo
a desgano, retraso, apresuramiento, interrupcin o
suspensin maliciosa de los procesos.
2) Requisa, incautacin o confiscacin por parte de
autoridad o fuerza pblica.
3) Desaparicin o sustraccin de los bienes objeto del
seguro.
4) Pinturas, manchas, ralladuras o fijacin de leyendas
o carteles en la superficie de frentes y/o paredes
externas o internas.
Humo: proveniente de incineradores de residuos
Coberturas adicionales
La inclusin de estos adicionales supone el pago
de una extraprima determinada, de diversas
caractersticas: puede ser fija (ej. Combustin
espontnea); o variar en relacin a la ubicacin
geogrfica del riesgo (ej. adicionales por
terremoto), a su naturaleza (ej. falta de fro), o al
tipo de construccin del edificio asegurado o que
contiene los bienes asegurados (ej. granizo).
a) Vendaval, tornado, cicln y huracn.

b) Incendio por terremoto.
c) Daos materiales por terremoto.
d) Falta de fro.
e) Gastos de limpieza, restos de mercaderas y/o retiro de
escombros.
f) Responsabilidad civil hacia linderos por incendio y/o
explosin.
g) Impacto de embarcaciones.
h) Combustin espontnea.
i) Granizo.
j) Prdida de beneficios
BIENES ASEGURABLES
a) Edificios o construcciones: por edificios o
construcciones se entiende los adheridos al suelo
en forma permanente, sin exclusin de parte
alguna. Las instalaciones unidas a ellos
permanentemente se considerarn como edificios
o construcciones, en la medida que resulten un
complemento de los mismos.
b) Contenido general: por contenido general se
entiende
las
maquinarias,
instalaciones,
mercaderas, suministros y dems efectos
correspondientes a la actividad del asegurado.
BIENES ASEGURABLES
c) Maquinaria: por maquinarias se entiende todo
aparato o conjunto de aparatos que integran un
proceso de elaboracin, transformacin y/o
acondicionamiento vinculado a la actividad del
asegurado.
d) Instalaciones: por instalaciones se entiende
tanto las complementarias de los procesos y de
sus maquinarias, como las correspondientes a los
locales en los que se desarrolla la actividad del
asegurado.
Mercaderas: por mercaderas se entiende las materias

primas y productos en elaboracin o terminados,
correspondientes a los establecimientos industriales y las
mercaderas que se hallen a la venta o en exposicin, o
depsito en los establecimientos comerciales.
f) Suministros: por suministros se entiende los materiales
que, sin integrar un producto, posibilitan la realizacin del
proceso de elaboracin o comercializacin.
g) Dems efectos: por dems efectos se entiende los tiles,
herramientas, repuestos, accesorios y otros elementos no
comprendidos en las definiciones anteriores que hagan a la
actividad del asegurado.
h) Mobiliario general: por mobiliario se entiende

el conjunto de cosas muebles que componen el
ajuar de la casa particular del asegurado y las
ropas, provisiones y dems efectos personales de
ste y de sus familiares, invitados y domsticos.
i) Mejoras: por mejoras se entiende las
modificaciones o agregados incorporados
definitivamente por el asegurado al edificio o
construccin de propiedad ajena.
Medida de la prestacin
A prorrata. El valor a riesgo debe ser
coincidente con la suma asegurada. Si el valor
a riesgo es menor que la suma asegurada
(sobreseguro), el asegurador abonar el
perjuicio sufrido con un tope mximo
establecido por la suma asegurada. Si el valor
a riesgo es mayor que la suma asegurada
(infraseguro), el asegurador abonar el dao
en la proporcin que resulte de ambos valores.
MONTOS DEL RESARCIMIENTO

a) Para los edificios, por su valor a la poca del siniestro, salvo.
b) Para las mercaderas producidas por el mismo asegurado, segn
el costo de fabricacin; para otras mercaderas, por el precio de
adquisicin. En ambos casos tales valores no pueden ser superiores
al precio de venta al tiempo del siniestro;
c) Para los animales por el valor que tenan al tiempo del siniestro;
para materias primas, frutos cosechados, y otros productos
naturales, segn los precios medios en el da del siniestro
d) Para el moblaje y menaje del hogar y otros objetos de uso,
herramientas y mquinas, por su valor al tiempo del siniestro. Sin
embargo, podr convenirse que se indemnizar segn su valor de
reposicin.
LUCRO CESANTE
INCLUSION, NO SE PUEDE CONVENIR SU
VALOR.
POSIBILIDAD DE ASEGURAR EN 2
ASEGURADORAS DISTINTAS, DEBER DE
AVISAR.
EXCLUIDA, SALVO CONVENCION EXPRESA.-
GARANTIA DE RECONSTRUCCION
DERECHO DEL ASEGURADOR DE EXIGIR
GARANTIAS SUFICIENTES.
EL ACREEDOR HIPOTECARIO O PRENDARIO,
NO PUEDE OPONERSE AL PAGO.-
SEGURO DE INCENDIO Y NORMAS

IRAM
Las instalaciones fijas contra incendios detectan o extinguen los
fuegos que puedan producirse. En todo momento, deben poder
actuar adecuadamente. Su buen funcionamiento depende, en gran
parte,
de
un
correcto
mantenimiento.
Por qu son tiles las instalaciones contra incendios?
Una apropiada poltica de proteccin contra incendios en edificios
en general, garajes, fbricas, oficinas, depsitos, viviendas, etc.,
mediante instalaciones fijas contra incendios puede mantener los
riesgos
bajo
control.
Algunas instalaciones fijas detectan el incendio y dan la alarma,
indicando a los ocupantes del edificio que deben salir. Otras,
automticamente, pueden, adems, activar dispositivos para
controlar o extinguir el fuego, evitando la prdida de vidas y la
extensin de los daos materiales.
Ciertas instalaciones requieren que los ocupantes del

edificio las accionen y sirven para que ellos mismos o los
bomberos las usen.
Cualquiera sea su tipo, un mnimo detalle podra impedir su

correcto funcionamiento o dejarlas fuera de servicio, con el
riesgo de anular la proteccin que deben brindar ante
siniestros.
Con regularidad, estas instalaciones deben ser
inspeccionadas y controladas, para verificar su aptitud de
servicio y para que las fallas o deficiencias sean corregidas a
tiempo, mediante un mantenimiento adecuado.
La norma IRAM de servicio de mantenimiento

de instalaciones fijas contra incendios
La norma IRAM requiere que, a intervalos
regulares, las instalaciones fijas contra incendios
se controlen, inspeccionen y mantengan. As se
asegura de que, en todo momento, las
instalaciones estn en condiciones de funcionar y
de brindar proteccin, tal como se las dise
originalmente
Por qu contratar una empresa con sello IRAM en el servicio y mantenimiento

de instalaciones fijas contra incendio?
IRAM, a travs de su sello de conformidad con la norma, audita en forma

peridica a las empresas que realizan el servicio de mantenimiento de
instalaciones fijas contra incendios, para asegurar que cumplan con los
requerimientos necesarios para garantizar un correcto funcionamiento.
Tambin, evala el sistema de calidad de la empresa y realiza
verificaciones en el mercado sobre los mantenimientos realizados por los
licenciatarios.
Las empresas que ofrecen a sus clientes el sello IRAM en su servicio de
mantenimiento de instalaciones fijas contra incendios brindan una garanta
adicional y, con ello, suman un importante valor agregado.
Certificacin de empresas instaladoras y diseadoras de instalaciones
fijas
contra
incendios
Las instalaciones fijas contra incendios son todas aquellas que tienden a
detectar un foco de incendio en sus primeras etapas de desarrollo o que
cumplen una accin tendiente a reducir, controlar o mitigar los efectos del
fuego, tales como descargar un agente extintor, alertar de la emergencia a
los ocupantes de un edificio, controlar el movimiento de humo y sealizar
las vas de escape.
La norma IRAM de certificacin de empresas instaladoras y

diseadoras
de
instalaciones
fijas
contra
incendios
La norma IRAM establece los requisitos y procesos que debe cumplir la
empresa diseadora e instaladora que realice la instalacin de los
diferentes sistemas fijos contra incendios, tales como, los del rubro agua
(sistemas de hidrantes, rociadores automticos, agua pulverizada,
espuma), los del rubro gases, los del rubro polvo y los del rubro de
deteccin.
.
Por qu contratar una empresa con sello IRAM en empresas

diseadoras e instaladoras de instalaciones fijas contra
incendio?
IRAM, a travs de su sello de conformidad con la norma, audita en
forma peridica a las empresas que realizan el diseo y la
colocacin de las instalaciones fijas contra incendios, para asegurar
que cumplan con los requerimientos necesarios para garantizar un
correcto diseo e instalacin. Tambin, evala el sistema de gestin
de calidad de la empresa y realiza verificaciones sobre los diseos
e
instalaciones
realizadas
por
los
licenciatarios.
Las empresas que ofrecen a sus clientes el sello IRAM en su diseo

e instalacin de instalaciones fijas contra incendios brindan una
garanta adicional y, con ello, suman un importante valor agregado
TODO RIESGO OPERATIVO

Qu objetos son asegurables?
Todo bien mueble o inmueble de cualquier tipo que sea
propiedad del asegurado y/o de terceros (que estn bajo su
cuidado, control o custodia).
Qu cubre?
A travs de esta cobertura se brinda la posibilidad de elegir
la total proteccin de su empresa debido a que cubre todos
los riesgos que no se encuentran expresamente excluidos, o
sea que se trata de una pliza definida por sus exclusiones.
A diferencia de otras plizas de daos materiales, sta es
de riesgos innominados, mientras que las dems son de
riesgos nominados especficamente (por ejemplo: Integral
de Industrias y Comercio).
ESTRUCTURA DE LA POLIZA
Daos materiales: se amparan los daos,
prdidas o destrucciones, imprevistos repentinos
y accidentales sobre los bienes detallados en la
pliza durante su perodo de vigencia, siempre y
cuando no se encuentren expresamente
excluidos.
Interrupcin de la explotacin: se ampara la
prdida de beneficios sufrida por el Asegurado a
causa de la interrupcin de su negocio y a
consecuencia de un hecho amparado bajo la
cobertura de daos materiales
Derrame y contaminacin de productos
Seguro tcnico- Rotura de maquinarias
Gastos extraordinarios
Remocin de escombros
Daos por agua e inundacin
Falta de fro
Robo de contenido general
Robo de valores en caja fuerte
Robo de valores en trnsito
Robo de objetos de empleados Seguro tcnico - Equipos
electrnicos
Honorarios de profesionales
Gastos de extincin de incendios
Obras en curso de elaboracin
Este listado es orientativo y no limitativo y puede adaptarse a las
necesidades de cada uno de los riesgos a cubrir.
DEDUCIBLES
Por lo amplio de su cobertura, esta pliza
contempla una franquicia deducible por todo
y cada siniestro que est en funcin de la
magnitud del negocio, la cual no es aplicable a
siniestros causados por incendios.
FRAUDE EN EL SEGURO DE INCENDIO

Sufrir prisin de dos a seis aos:
1. El que para procurarse a s mismo o
procurar a otro un provecho ilegal en perjuicio
de un asegurador .,
incendiare o destruyere una cosa asegurada o
una nave asegurada o cuya carga o flete estn
asegurados;
PERDIDA DERECHO A INDEMNIZACION

NO CUMPLE LAS CARGAS DEL ART 46 LCS 2
PARRAFO.
EXAGERA FRAUDULENTAMENTE LOS DAOS.
EMPLEA PRUEBA FALSAS PARA ACREDITAR LOS
DAOS.
SISTEMA DE RIESGOS DEL TRABAJO

ES UNO DE LOS COMPONENTES DEL SSSA.
LA LEY 24557 Y SU MODIFICATORIA 26773,
DETALLA SUS OBJETIVOS.
OBJETIVOS
a) Reducir la siniestralidad laboral a travs de la
prevencin de los riesgos derivados del trabajo;
b) Reparar los daos derivados de accidentes de
trabajo y de enfermedades profesionales, incluyendo la
rehabilitacin del trabajador damnificado;
c) Promover la recalificacin y la recolocacin de los
trabajadores damnificados;
d) Promover la negociacin colectiva laboral para la
mejora de las medidas de prevencin y de las
prestaciones reparadoras
AMBITO DE APLICACIN(QUIENES ESTAN

CUBIERTOS)
a) Los funcionarios y empleados del sector pblico
nacional, de las provincias y sus municipios y de la
Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires;
b) Los trabajadores en relacin de dependencia del
sector privado;
c) Las personas obligadas a prestar un servicio de
carga pblica.
d) Los trabajadores domsticos;
Quienes realizan pasantas o becas.
POSIBILIDAD DE INCLUSION
a) Los trabajadores autnomos;
b) Los trabajadores vinculados por relaciones no
laborales;
c) Los bomberos voluntarios.
CONTRATACIN OBLIGATORIO, AUTO ASEGURARSE
Los empleadores podrn autoasegurar los riesgos del trabajo

definidos en esta ley, siempre y cuando acrediten con la
periodicidad que fije la reglamentacin;
a) Solvencia econmico-financiera para afrontar las prestaciones
de sta ley;
b) Garanticen los servicios necesarios para otorgar las
prestaciones de asistencia mdica.Quienes no acrediten ambos extremos debern asegurarse
obligatoriamente en una "Aseguradora de Riesgos del Trabajo
(ART)" de su libre eleccin.
El Estado nacional, las provincias y sus municipios y la
Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires podrn igualmente
autoasegurarse.
QUE CUBRE ?
todo acontecimiento sbito y violento ocurrido por el hecho o

en ocasin del trabajo, o en el trayecto entre el domicilio del
trabajador y el lugar de trabajo, siempre y cuando el
damnificado no hubiere interrumpido o alterado dicho
trayecto por causas ajenas al trabajo.
El trabajador podr declarar por escrito ante el empleador,y
ste dentro de las setenta y dos (72) horas ante el
asegurador, que el itinere se modifica por razones de :
estudio,
concurrencia a otro empleo o
atencin de familiar directo enfermo y no conviviente,
CONTINUA
La enfermedad profesional es la producida por
causa del lugar o del tipo de trabajo.
Listado.
No inclusin(declarada).
EXCLUSIONES:
DOLO DEL TRABAJADOR, O FUERZA EXTRAA AL
TRABAJO.
LA INCAPACIDADES PREEXISTENTES.
SRT
Entidad autrquica,(JURISDICCION)
FUNCIONES:
Controlar el cumplimiento de las norma de higiene y
seguridad en el trabajo
Supervisar y fiscalizar el funcionamiento de las ART;ARTMUTUAL
Imponer las sanciones previstas en esta ley;
Garantizar que se otorguen las prestaciones medico
asistenciales.
Mantener el Registro Nacional de Incapacidades Laborales.
Oficinas bajo sus orbitas, CM,CMC, OHV
ASEGURADORAS DE RIESGOS DE TRABAJO

Son empresas privadas (lucro, controladas),
contratadas por los empleadores para asesorarlos en
la medidas de prevencin y para reparar los daos en
casos de accidentes de trabajo o enfermedades de
origen laboral.
OBLIGACIONES:
BRINDAR LAS OPERACIONES QUE BRINDA LA LEY. EVALUAR LA VEROSIMILITUD DE LOS RIESGOS QUE
DECLARE EL EMPLEADOR.
EVALUAR LOS RIESGOS EXISTENTES Y SU EVALUACION.
EFECTUAR LOS EXAMENES PERIODICOS DE LOS

EMPLEADOS.
VISITAR PERIODICAMENTE A LOS EMPLEADORES.
REGISTRO DE SINIESTRALIDAD POR ESTABL.
CONTROLAR LA EJECUCION DEL PLAN DE ACCION E
INCULP.
MANTENER SOLVENCIA ECONOMICA
REQUISITOS
solvencia financiera, capacidad de gestin, y
dems recaudos previstos en esta ley, en la ley
20.091. CAPITAL MINIMO
COMISIONES MEDICAS
FUNCIONES
RESOLVER LAS DIFERENCIAS ENTRE LAS ART Y LOS
TRABAJADORES(ENFERMEDADES, %, Tratamiento.)
DETEMINAR LA NATURALEZA DEL ACCIDENTE, EL
CARCTER Y GRADO DE INCAACIDAD.
DETERMINAR LA ICAPACIDAD DE LOS
TRABAJADORES INCOORPORADOS AL SIPA.
FONDO DE GARANTIA
Abonar las prestaciones en caso de insuficiencia patrimonial del

empleador, judicialmente declarada.
Ejecutar la sentencia y solicitar la declaracin de insuficiencia
patrimonial en los plazos que fije la reglamentacin.
3. El Fondo de Garanta de la LRT ser administrado por la SRT y
contar con los siguientes recursos:
a) Los previstos en esta ley, incluido el importe de las MULTAS X
INCUMPL
b) Una contribucin a cargo de los empleadores privados
autoasegurados,
c) Las cantidades recuperadas por la SRT de los empleadores en
situacin de insuficiencia patrimonial;
d) Las rentas producidas por los recursos del Fondo de Garanta
de la LRT, y las sumas que le transfiera la SRT:
e) Donaciones y legados:
COMIT CONSULTIVO PERMANENTE

Integrado por cuatro representantes del Gobierno,
cuatro representantes de la CGT, cuatro
representantes de las organizaciones de
empleadores, Ministro de Trabajo y Seguridad
Social de la Nacin.
El Comit aprobar por consenso su reglamento
interno, y podr proponer modificaciones a la
normativa sobre riesgos del trabajo y al rgimen de
higiene y seguridad en el trabajo.
FUNCIONES CONSULTIVAS
A) reglamentacin de esta ley

b) Listado de enfermedades profesionales previo dictamen de la
Comisin Mdica Central;
c) Tablas de evaluacin de incapacidad laborales;
d) Determinacin del alcance de las prestaciones en especie;
e) Acciones de prevencin de los riesgos del trabajo;
f) Indicadores determinantes de la solvencia econmica
financiera de las empresas que pretendan autoasegurarse;
g) Definicin del cronograma de etapas de las prestaciones
dinerarias;
i) Determinacin de las pautas y contenidos del plan de
mejoramiento.
INCAPACIDAD LABORAL TEMPORARIA(ILT)
1. Existe situacin de Incapacidad Laboral Temporaria (ILT)

cuando el dao sufrido por el trabajador le impida
temporariamente la realizacin de sus tareas habituales.
2. La situacin de Incapacidad Laboral Temporaria (ILT) cesa
por:
a) Alta mdica:
b) Declaracin de Incapacidad Laboral Permanente (ILP);
c) Transcurso de un ao desde la primera manifestacin
invalidante;
d) Muerte del damnificado.
INDEMNIZACION ART. 208LCT
LEY 26773
REFORMAS INTRODUCIDAS
CASO CASTILLO, AQUINO, MILONE
DERIGACION DEL ART.39 LE ART.
PRESTACIONES DE PAGO UNICO.
RIPTE.
PROHIBICION DE LA ACCION CIVIL
OPTATIVO-EXCLUYENTE.
CARCTER: PROVISORIO Y DEFINITIVO ILP
Carcter provisorio y definitivo de la ILP.

1. La situacin de Incapacidad Laboral Permanente (ILP) que diese
derecho al damnificado a percibir una prestacin de pago mensual, tendr
carcter provisorio durante los 36 meses siguientes a su declaracin.
Este plazo podr ser extendido por las comisiones mdicas, por un mximo
de 24 meses ms, cuando no exista certeza acerca del carcter definitivo
del porcentaje de disminucin de la capacidad laborativa.
En los casos de Incapacidad Laboral Permanente parcial el plazo de
provisionalidad podr ser reducido si existiera certeza acerca del carcter
definitivo del porcentaje de disminucin de la capacidad laborativa.
Vencidos los plazos anteriores, la Incapacidad Laboral Permanente tendr
carcter definitivo.
2. La situacin de Incapacidad Laboral Permanente (ILP) que diese
derecho al damnificado a percibir una suma de pago nico tendr carcter
definitivo a la fecha del cese del perodo de incapacidad temporaria.
INCAPACIDAD LABORAL PERMANENTE
1. Existe situacin de Incapacidad Laboral Permanente (ILP)

cuando el dao sufrido por el trabajador le ocasione una
disminucin permanente de su capacidad laborativa.
2. La Incapacidad Laboral Permanente (ILP) ser total, cuando la
disminucin de la capacidad laborativa permanente fuere igual o
superior al 66 %, y parcial, cuando fuere inferior a este
porcentaje.
3. El grado de incapacidad laboral permanente ser determinado
por las comisiones mdicas de esta ley,
4. El Poder Ejecutivo nacional garantizar, en los supuestos que
correspondiese, la aplicacin de criterios homogneos en la
evaluacin de las incapacidades dentro del Sistema Integrado de
Jubilaciones y Pensiones (SIJP) y de la LRT.
PRESTACIONES
DINERO
ESPECIE:
a) Asistencia mdica y farmacutica:
b) Prtesis y ortopedia:
c) Rehabilitacin;
d) Recalificacin profesional; y
e) Servicio funerario.
Las prestaciones dinerarias de esta ley gozan de las franquicias y
privilegios de los crditos por alimentos. Son, adems,
irrenunciables y no pueden ser cedidas ni enajenadas.
Las prestaciones mdicos farmacuticas no podrn ser
sustituidas por dinero.-
PRESTACIONES EN DINERO
INCAPACIDAD PERMANENTE PARCIAL(ILPP)%49,99
Pago nico: el trabajador recibe un pago nico dada su

incapacidad, por no ser total.-
Clculo de la indemnizacin: 53 x VMIB x % I x 65

Edad
Provisionalidad: No se aplica la provisionalidad en este tipo de
incapacidad.Tope Mnimo: la indemnizacin de la ART no podr ser inferior al
resultado de 713.476 pesos por el porcentaje de incapacidad.
Adicional por daos morales y psicolgicos: 20% sobre la
indemnizacin determinada.
INCAPACIDAD PERMANENTE PARCIAL %50-65,99

Tipo de pago: PAGO UNICO.
Clculo de la indemnizacin de la ART: 100% del
Ingreso Base Mensual x % de incapacidad +
Asignaciones Familiares.
Tope mnimo: nunca podr ser inferior a los
713.476 pesos por el porcentaje de incapacidad.
Prestacin adicional de pago nico de: 396.376 pesos.
Adicional por daos morales y psicolgicos: 20% sobre
la indemnizacin determinada.
INCAPACIDAD PERMANENTE TOTAL

Tipo de Pago: PAGO UNICO
Clculo de la Indemnizacin: 53 x Ingreso Base
Mensual x 65/ edad.
Tope mnimo: 713.476 pesos por el porcentaje de
incapacidad.
Provisionalidad: percibir la prestacin provisional.
Prestacin adicional de pago nico: 475.651 pesos.
Adicional por daos morales y psicolgicos: 20% sobre
la indemnizacin determinada.
GRAN INVALIDEZ
Este es un caso aparte, dado que existe Gran Invalidez siempre y

cuando la situacin de incapacidad laboral sea permanente total
y necesite la asistencia continua de otra persona para realizar los
actos elementales de su vida.
Clculo de la Indemnizacin: 53 x Ingreso Base Mensual x 65/
edad.
Tope mnimo: 713.476 pesos por el porcentaje de incapacidad.
Provisionalidad: percibir la prestacin provisional.
PRESTACION MINIMA DEL SISTEMA PREVISIONAL
MUERTE DEL TRABAJADOR
Este es otro caso separado de los anteriores, dado que

implica la manutencin de sus herederos y personas a cargo.
Tipo de pago: UNICO.
Clculo de la indemnizacin: 53 x Ingreso Base Mensual x
65/edad.
Provisionalidad: Se percibir la renta prevista en el rgimen
provisional.
la viuda o el viudo;
la conviviente o el conviviente;
los hijos solteros, las hijas solteras y las hijas viudas siempre que
no gozaran de jubilacin, pensin, retiro o prestacin contributiva,
salvo que optaren por la pensin que acuerda la presente, todos
ellos hasta los veintin ( 25 ) aos de edad.
Se entiende que el derechohabiente estuvo a cargo del causante
cuando concurre en aquel un estado de necesidad revelado por la
escasez o carencia de recursos personales y la falta de
contribucin importa un desequilibrio esencial en su economa
particular. La autoridad de aplicacin podr establecer pautas
objetivas para determinar si el derechohabiente estuvo a cargo
del causante.
Ab. Esp. Hernn Piazza (descargado desde http://dtyss.blogspot.com.ar)
Fallos de la CSJN sobre la LRT hasta el ao 2012.

Fecha
Fallo
Doctrina
1/2/02
Gorosito,
Se promovi ante la Justicia Laboral de Neuqun accin de
Juan R. c. Riva inconstitucionalidad contra el art. 39 de la ley de accidentes y riesgos del
trabajo 24.557, en cuanto veda al trabajador siniestrado la va del
S.A. y otros
derecho comn salvo dolo del empleador. La Cmara de apelaciones
acogi la demanda y el Superior Tribunal local confirm tal decisin.
Concedido el recurso extraordinario interpuesto por el asegurador citado
en garanta, la Corte Suprema revoc el pronunciamiento de grado y
declar constitucional el art. 39 inc. 1. de la LRT.
7/9/04
Castillo,
ngel Santos
c/ Cermica
Al e di
La CSJN censur, con base constitucional, el artculo 46 de la ley de

riesgos, en cuanto atribuye competencia revisora a los tribunales
federales en desmedro de las jurisdicciones provinciales. Este fallo
desarticul el rgimen recursivo de la ley. Se declar la
inconstitucionalidad del artculo 46 de la ley de riesgos en cuanto
atribuye aptitud jurisdiccional para revisar las decisiones de las
Comisiones Mdicas a la Justicia Federal, en desmedro de las
jurisdicciones provinciales, con lo cual, como bien se dijo en ese "leading
case", se contrariaba el diseo constitucional plasmado en los artculos
75 inciso 12 y 116 de la Ley Fundamental, que reservan a las provincias la
competencia para fallar en materia de derecho comn en la medida que
las cosas o las personas caigan bajo sus respectivas jurisdicciones.
21/9/04
A ui o,
Isacio c/ Cargo
Servicios
Industriales
A
Habilita al trabajador a accionar en virtud de la va civil contra el

empleador. La CSJN declara la inconstitucionalidad del artculo 39
apartado 1 de la ley de riesgos del trabajo, en cuanto veda al trabajador
el reclamo por la va civil contra el empleador; fallo que rompi el
pretendido carcter integral y hermtico del sistema. Este "leading case"
fue complementado por el fallo "Diaz Timoteo C/Vaspia SA con fecha
07.03.2006"
26/10/04
Milo e, Jua
Antonio
c/
Asociart
SA
ART
Pago en forma de renta o pagos peridicos. Fallo dictado en el ao 2004,

la Corte declar la inconstitucionalidad de art. 14.2.b) de la Ley de
Riesgos, que estableca el pago mediante renta de la prestacin por
incapacidad permanente parcial mayor al 20% e inferior al 66%. En la
causa "Torales c/ Provincia ART", de mayo de 2007, la Corte ratific esa
doctrina, esta vez respecto del art. 15.2 (que determina el pago de
Ab. Esp. Hernn Piazza (descargado desde http://dtyss.blogspot.com.ar)
prestaciones mensuales por la incapacidad permanente total),

remitindose a los fundamentos de "Milone. La duda que quedaba era si
esa doctrina era o no aplicable a los infortunios regidos por la reforma
del DNU 1278/2000. Algunos tribunales, entre ellos el TSJ de Crdoba
(causa "Gastelacoto c/ Superior Gobierno de la Provincia de Crdoba", de
2006) entendieron que no, porque el decreto 1278/2000 haba mejorado
las prestaciones de la LRT e incorporado otras de formas de pago
inmediato que permitan a la vctima disponer de un capital para paliar
las necesidades ms prximas. Sin embargo, la Corte descalific esta
interpretacin en la causa "Surez Guimbard c/ Siembra ART" (de junio
de 2008), donde sostuvo la doctrina que si bien la reforma del decreto
1278/2000 tradujo una mejora en el rgimen de la LRT al establecer una
compensacin dineraria adicional de pago nico, esa circunstancia no
alcanzaba a desvirtuar las razones expuestas en "Milone", "toda vez que
su percepcin no deja de conculcar el derecho del beneficiario a disponer
libremente de la totalidad de su crdito, segn sus necesidades".
14/6/05
7/3/06
Cu a, Hugo
Orlando
c/
Frigorfico
Rios a A
La Corte basndose en las expresiones utilizadas en algunos votos del

precedente "Aquino", sealo que: "del hecho de ser constitucionalmente
invlido el artculo 39 apartado 1, en cuanto exime de responsabilidad
civil al empleador, no se sigue que las aseguradoras de riesgos del
trabajo no deban satisfacer las obligaciones que han contrado en el
marco de la ley 24.557", de manera que esa inconstitucionalidad
igualmente posibilita que el empleador pueda encontrar proteccin en la
medida de su aseguramiento.
Diaz, Ti oteo En este nuevo pronunciamiento la CSJN ratific la tesis de una de las
corrientes de la mayora (representada por los jueces Petracchi, Zaffaroni
/ Vaspia A
y Highton), en el sentido de que el artculo 39 apartado 1 de la ley de
riesgos del trabajo es inconstitucional "en general", es decir en todos los
casos, a diferencia de otros votos concurrentes de ese fallo "Aquino"
donde los jueces Boggiano, Belluscio y Maqueda haban sostenido que la
inconstitucionalidad solamente se presentaba cuando la indemnizacin
de la ley de riesgos produca la "supresin o desnaturalizacin" del
derecho que se pretenda asegurar o provocaba un "menoscabo
sustancial" a ese derecho. Entonces, la tesis a la que se adhiere la Dra.
Argibay es la ms categrica en cuanto a la inconstitucionalidad del
precepto en cuestin.
SEGUROS SOBRE LAS PERSONAS
SEGURO DE VIDA
PROPOSITO
OTORGAR INDEMNIZACION EN CASO DE FALLECIMIENTO
DESIGNACION DE BENEFICIARIOS
CANTIDAD (Art. 145 1

prrafo)
FORMA (ART 146) Prescripto sin

formalidad. Puede ser notificado
al asegurador despus del evento
previsto
UNO
VARIOS = Si no hay indicacin de
cuotas partes, cobran en partes
iguales
A TITULO GRATUITO (Art. 143 1 prrafo)

a)
b)
A TERCEROS
Los herederos pueden pedir La colacin o reduccin de

primas, esto es que a la indemnizacin se le deducen las
primas pagadas por el asegurado, recibiendo el
beneficiario la diferencia, por lo tanto las primas deben
ser devueltas a los herederos.
Las primas pagadas con rentas gananciales deben ser
devueltas a la comunidad conyugal (determinado por
jurisprudencia).
A TITULO ONEROSO (Art. 143 2 y 3 prrafo)

a)
b)
No es revocable la designacin
No existe colacin o reduccin de las primas.
NO DESIGNACION DE BENEFICIARIOS (Art. 145 4 prrafo) SE ENTIENDE COMO

O CADUCIDAD DE LA DESIGNACIN
Herederos
(art. 145 3 prrafo)
HEREDEROS
SIN TESTAMENTO
HEREDEROS LEGALES
CON TESTAMENTO
HEREDEROS INSTITUIDOS
Hijos (Art. 145 2 prrafo) Los concebidos y sobrevivientes al asegurado
A) VIDA ENTERA La cobertura se extiende durante toda

SEGN SU DURACIN
C
L
A
S
I
F
I
C
A
C
I
O
N
la vida del asegurado.
B) VIDA TEMPORARIA
La cobertura se extiende
durante un plazo determinado.
A) INDIVIDUAL =
Cubre la muerte de un solo
asegurado.
SEGUN LA CANTIDAD
DE ASEGURADOS
B) COLECTIVO =
Cubre la muerte de determinado

nmero de personas.
C) EN VARIAS CABEZAS =
Son varios los

asegurados pero se abona la indemnizacin nicamente
al primero o al ltimo del grupo
PRIMA NIVELADA =
Constante durante toda
la vigencia del seguro.
SEGUN EL TIPO DE
PRIMA
A) AUMENTA la prima en
funcin de la edad del
asegurado.
PRIMA DE RIESGO
FLEXIBILIDAD EN EL PAGO DE LAS

PRIMAS
B) PAGO CONSTANTE de
la prima, pero disminuye el
monto asegurado por el
transcurso de la edad del
asegurado.
A) TRADICIONALES
B)
Se abonan en el tiempo
y por el importe que figuran en la pliza.
CON AHORRO = El tiempo y el importe
pueden diferir de lo planeado en la pliza.
MAYORES DE 21 AOS=
Pueden designar
a cualquier persona
VIDA PROPIA
MENORES
MAYORES DE
18 AOS
DEBEN
DESIGNAR
Ascendientes
Descendientes
Cnyuge
Hermanos a cargo
(Art. 128 2
Prrafo)
MENORES MAYORES DE 14 AOS
VIDA AJENA
OBJETO
Debe ser tomado por sus representantes

legales. No puede ser beneficiario el tutor
(Art. 128 3 prrafo)
(Art. 128 1 prrafo
OTROS
Para que el seguro tenga

validez el tercero debe dar su consentimiento
por escrito
NO SE PUEDEN
ASEGURAR
(Art. 128 3 prrafo)
MENORES DE 14 AOS
INTERDICTOS
OTROS ASPECTOS DEL SEGURO DE VIDA

INCONTESTABILIDAD (Art. 130) Transcurridos 3 aos de contrato, la ca. de seguros no puede
invocar la reticencia, salvo que esta fuera dolosa (Art. 5 reticencia dolosa = el contrato es nulo de
nulidad absoluta.)
DENUNCIA
INEXACTA DE LA
EDAD
(Art. 131)
A) Se autoriza a la ca. aseguradora a rescindir

el contrato si la edad supera los lmites de la
prctica comercial.
B) EDAD MAYOR
El capital asegurado se
reducir en funcin de la edad real y las
primas pagadas
C) EDAD MENOR
Restitucin de la reserva
matemtica por el exceso pagado y se
reajustarn las primas posteriores
Se debe denunciar por los motivos especficamente

previstos (Art. 132)
Puede ser rescindido el contrato, si al

momento de celebrarse el mismo, esa
actividad no se hubiera asegurado
(Art. 133 1 prrafo)
AGRAVACION
DEL
RIESGO
Cambio de
profesin
Reducir la suma asegurada, si por esa

profesin se debera haber pagado
una prima mayor (Art. 133 2 prrafo)
Reajustar las primas manteniendo la

suma asegurada en funcin de la
nueva profesin
RESCISIN (Art. 134 1 prrafo)

a) Luego de transcurrido un ao de contrato, sin limitacin por parte del asegurado puede
ser rescindido.
b) Si no se paga en los trminos convenidos se considera rescindido.
PAGO POR TERCERO
(Art. 134 2 prrafo)
El tercero beneficiario a ttulo oneroso, puede pagar
la prima.
EXCLUSIONES : Hechos que originan el siniestro que no se encuentran incluidos en la

cobertura, por lo tanto liberan al asegurador de pagar la indemnizacin.
ABSOLUTAS
No pueden cubrirse
Determinadas por la ley

Por la prctica comercial
EXCLUSIONES
RELATIVAS
Existe la posibilidad de cubrirse
- Por el transcurso del tiempo

- Pacto entre el asegurado y ca.
aseguradora.
A) Muerte en empresa criminal
(Art. 137)
ABSOLUTAS
B) Por aplicacin de la pena de

muerte (Art 137)
C) Muerte en caso de guerra
siendo un elemento activo de
esta
D) Ocasionada por el contratante
en acto ilcito (Art. 136 1
prrafo)
E) Ocasionada por el beneficiario

(Art. 136 2 prrafo), pierde el
derecho no as los dems
beneficiarios
RELATIVAS
EXCLUSIONES
DEL SEGURO
DE VIDA
A) Actividad deportiva de alto riesgo

(automovilismo, aladeltismo,
andinismo, etc.)
B) Actividades deportivas realizadas

en forma profesional
Suicidio
(Art. 135)
Excepcin :
Transcurridos ms
de 3 aos de
celebrado el
contrato se tiene
cobertura (puede
pactarse un plazo
menor)
Los beneficiarios
igual tienen derecho
a la devolucin de la
reserva matemtica
o valore de rescate
(Art. 140 y 9)
DOBLE INDEMNIZACION : Si la muerte se produce a causa de un accidente la

indemnizacin se duplica.
PRIMA EN EL SEGURO DE VIDA
La PRIMA DE RIESGO se calcula por medio de tablas de mortalidad ( a mayor edad

existe un mayor riesgo de muerte
14
20
30
40
50
60
70
PRIMA NIVELADA
Mtodo por el cual en los primeros aos se pagan primas en exceso para compensar
lo que se pagar en defecto en los ltimos aos. Esta diferencia de pagos en exceso
se denomina RESERVA MATEMATICA
PRIMA NATURAL O DE RIESGO
PAGOS EN DEFECTO
PRIMA NIVELADA
PAGOS EN EXCESO
RESERVA
MATEMATICA
14
20
30
40
50
60
70
EDAD EN AOS
SEGURO SALDADO (Art. 138 inc. a) Se

convierte en un seguro por una suma reducida o
plazo menor = se deja de pagar las primas.
RESCATE (Art. 138 inc b) Rescindir el contrato y

cobrar el valor de rescate segn tabla de valores
garantizados.
Si el asegurador por alguna causal se libera del pago

de la indemnizacin, debe devolver igualmente el valor
de rescate (Art. 140)
TRANSCURRIDOS
3 AOS DEL
CONTRATO SE
PUEDE
CONVERSION (Art. 139) Si el asegurado deja de

pagar las primas y no opta por algunas de las
soluciones previstas en el art. 138 (dentro del mes de
interpelado) = conversin automtica en seguro
saldado por una suma asegurada reducida
REHABILITACION (Art. 142) si se produjo la

reduccin por alguna de las causales determinadas en
el art. 138 art. 139 el asegurado puede volver a su
contrato original, abonando la diferencia de las primas
y los intereses que debera haber pagado durante la
reduccin
Derecho a prstamo en
relacin a la reserva
correspondiente
PRESTAMO
Automtico = pacto de
crdito automtico para el
pago de las primas no
abonadas
CONCURSO O QUIEBRA DEL ASEGURADO

Los acreedores solo pueden oponer sus derechos sobre el crdito por rescate ejercido por el
asegurado.
Si fallece, los acreedores no pueden oponer sus derechos sobre la indemnizacin.
JUICIO SUCESORIO
La indemnizacin no integra el juicio sucesorio del causante. Hay que tener en cuenta que el
juicio sucesorio se integra con los bienes del causante al momento de su fallecimiento y la
indemnizacin no le pertenece a l, sino a sus beneficiarios.
Si el beneficiario fallece antes de percibir la indemnizacin , esta integra parte de su juicio
sucesorio.
PERCEPCION DEL BENEFICIO

El beneficiario se debe presentar ante el asegurado acreeditando la muerte del asegurado y
aceptando el beneficio
Tiene un plazo mximo de tres aos de acontecido el hecho y no ms de uno de conocido.
PRESUNCION DE FALLECIMIENTO
La ca. Aseguradora debe la indemnizacin si se cumplen con los requisitos legales para que
sea reconocida la desaparicin con presuncin de fallecimiento; la sola ausencia sin paradero
conocido no es suficiente para cobrar el beneficio.(La ley 22.278 en sus art 22 y 23 la
determinan con un perodo de 3 aos sin noticias y de 6 meses si se encontraba en una nave
o aeronave naufragada)
SEGURO DE VIDA COLECTIVO

Rigen las disposiciones del seguro de vida individual con las siguientes particularidades:
1) Se renen varios asegurados en una sola pliza, contratada por el tomador.
2) Se emita una sola pliza (en poder del tomador) y se entregan certificados de
incorporacin (numerados cronolgicamente, como un endoso de pliza)
2.1. Elementos del certificado
2.1.1.
N de pliza
2.1.2.
N de certificado individual
2.1.3.
Fecha de emisin
2.1.4.
Vigencia inicial
2.1.5.
Nombre y domicilio del tomador
2.1.6.
Nombre del asegurado individual
2.1.7.
Riesgos cubiertos
2.1.8.
Suma asegurada
2.1.9.
Leyenda: * El asegurado que se identifica en este
Certificado de incorporacin, tendr derecho a solicitar una copia de la pliza
oportunamente entregada al tomador del presente contrato de seguro *
3) Caso particular del seguro colectivo de vida contratado por entidades financieras para
cubrir los saldos deudores.
a) Extender un certificado individual a cada asegurado
b) Comunicacin con el resumen de cuenta consignando (es responsabilidad de la ca
aseguradora controlar que se cumpla esta opcin)
i) Compaa Aseguradora
ii) N de pliza
iii) Riesgos cubiertos
iv) Capital mximo asegurado
v) La edad mxima de permanencia en el seguro
vi) Si existen co-titulares = la determinacin de la cuota parte de cada uno
4) Desde que ocurre el evento previsto los asegurado o beneficiarios tienen derecho propio
contra la ca aseguradora o sea que tienen derechos individuales y no necesitan ser
ejercido por todo el grupo asegurado o por el tomador (Art. 153)
5) Si se fijan condiciones para la incorporacin al grupo, dicha incorporacin quedar
perfeccionada cuando se cumpla con la misma (Art. 154 1 prrafo)
6) Examen mdico previo (Art. 154 2 prrafo) = Si el requisito es el examen mdico previo,
ste debe ser realizado por el asegurador dentro de los 15 das de la comunicacin de la
incorporacin, la cual est supeditada a la realizacin del mismo.
7) Los que dejan de pertenecer al grupo en forma definitiva, quedan excluidos del seguro
salvo pacto en contrario (exclusin relativa) (Art. 155)
8) Tomador como beneficiario
a) Puede ser beneficiario si integra el grupo y por los perjuicios personales (Art. 156 1
prrafo)
b) Si toma a su exclusivo cargo el pago de la prima = puede convenirse su
responsabilidad civil respecto de los integrantes, siendo el saldo remanente para los
beneficiarios (Art. 120)
c) Si tiene un inters econmico y lcito, respecto a la vida o salud de los integrantes del
grupo tambin puede ser el beneficiario (Art. 156 2 prrafo) Ej. : Seguro de vida
colectivo obligatorio por la Ley de Contrato de Trabajo (en la actualidad el monto de
indemnizacin de este seguro asciende a $ 9.000.00)
SEGURO DE ACCIDENTES PERSONALES

ACCIDENTE = Hecho sbito y violento que produce una lesin corporal, por o con un agente
externo, sin que hubiera voluntad por parte del asegurado. Debe ser determinado en forma
cierta por mdicos.
Los artculos de la Ley de Seguros que tratan sobre la agravacin de riesgo, cambio de
profesin y designacin de beneficiarios que se aplican en el seguro de vida, tambin se
aplican a este tipo de seguro (Art. 149)
Cobertura = la misma se extiende no solo a la lesin inmediata, sino tambin a las
consecuencias que se presentaran a posteriori del accidente, as como la incapacidad
permanente o la muerte.
MODALIDAD DE LIQUIDACION :
Devolucin de los gastos por asistencia
mdica farmacutica
INDEMNIZACION EN CASO DE
MUERTE
Monto mximo establecido
Pago de renta desde el

siniestro
INDEMNIZACION POR
INCAPACIDAD TOTAL
DEFINITIVA
Monto mximo establecido
Pago de renta desde el

siniestro
PRESTACION
DINERARIAS
INCAPACIDAD PARCIAL Y
DEFINITIVA
PAGO DEL BENEFICIO
Se aplican los porcentajes previstos

en la pliza
MODALIDAD DE
RESARCIMIENTO
INCAPACIDAD TEMPORARIA
La renta corresponde a partir del 3
da hasta un mximo de 365 das
ASISTENCIA MEDICO FARMACEUTICA
PRESTACION
PAGO DEL BENEFICIO
NO DINERARIAS
PROTESIS
SI ESTAN PACTADAS EN
LA POLIZA
TRATAMIENTOS DE
REHABILITACIN
OTROS ASPECTOS VINCULADOS

Impedir el siniestro en la medida de lo posible
REDUCCION DE LAS
CONSECUENCIAS
(Art. 150)
PERITAJE
(Art. 151)
DOLO O CULPA GRAVE

(Art. 152)
INEMBARGABILIDAD
Observar las instrucciones del asegurador si son

razonables
El dictamen de los peritos (del asegurador) no es

obligatorio si se aparta de la real situacin del
hecho, en ese caso se anular y se realizar una
pericia judicial
Si el accidente es por culpa grave o dolo, del

asegurado o del beneficiario, se libera de
responsabilidad al asegurador.
Ya que la indemnizacin tiene caractersticas de

alimentarias no es embargable.
10
CONCURSO O QUIEBRA
No afecta la indemnizacin
(Art. 147)
NO SUBROGACION
(Art. 80)
No existe subrogacin del asegurador, lo que

significa que adems de la indemnizacin que
perciba del asegurador puede percibir
resarcimiento por parte del 3 responsable
Accidentes que
ocurran en :
EXTENSION DE LA
COBERTURA
Otras situaciones
que se consideran
accidentes
Ejercicio de profesin declarada.

Su vida particular.
Vehculos particulares terrestres o
acuticos, propio o ajenos,
conducindolos o no .
Transporte pblico de persona en
medio terrestre, fluvial, lacustre,
martimo o areo regular.
Participacin en juegos de saln y
prctica normal (excepto la pesca
en alta mar)
Asfixia o intoxicacin por vapores

o gases.
Asfixia por inmersin u
obstruccin del aparato
respiratorio , no proveniente de
enfermedad.
Ingestin de sustancias txicas o
alimentos en mal estado.
Quemaduras
Si son de origen traumtico : el
carbunclo, ttanos o infecciones
microbianas.
Rabia
Luxaciones o afectaciones
musculares (excepto lumbalgias,
vrices o hernias)
11
RELATIVAS
Prctica profesional de
actividades deportivas.
Pesca en alta mar
aunque no sea en forma
profesional.
Por uso de motocicletas y
similares.
Por navegacin area en
lneas no regulares o
transportes pblicos no
autorizados.
Accin de rayos X y reacciones nucleares,

operaciones quirrgicas o tratamientos, salvo
que sean consecuencia de un accidente o su
tratamiento.
EXCLUSIONES
ABSOLUTAS
Cuando el
asegurado
participe
como
elemento
activo de
Guerra, guerrilla,
rebelin , motn o
tumulto popular
Actos delictivos o
empresa criminal
Por culpa grave del
asegurado
En estado de ebriedad
Bajo la influencia de
estimulantes.
SEGURO DE RETIRO, CAPITALIZACION Y AHORRO O

DE SUPERVIVENCIA
DEFINICION:
El seguro de retiro, tambin denominado, de capitalizacin y ahorro, o de supervivencia, es
un sistema de ahorro que permite a los asegurados realizar aportes durante su vida activa,
los que, sumado a los intereses que los mismos producen, permite la constitucin de un
fondo que puede ser posteriormente retirado.
REGIMEN LEGAL:
La posibilidad de realizar seguros de retiro se encuentra legislado en la Ley de Seguros N
17.418 (Art 148); las condiciones generales fueron fijados por la Superintendencia de
Seguros de la Nacin (SSN) mediante las resoluciones N 19.106 (24/03/87) y 19.620
(26/05/88).
En la reglamentacin se exige la exclusividad de operar en seguros de retiro, aunque por su
afinidad tcnica se los autoriza a operar en seguros de vida como complemento del primero.
12
OPERATORIA:
En el contrato se establece hasta que edad se realizarn aportes al fondo individual (que
capitalizar los intereses por las inversiones realizadas por la compaa de seguros), luego de
sobrepasada esa edad (supervivencia) se recuperar el fondo de capitalizacin (puediendo
hacerlo en diversas alternativas)
No se debe confundir este tipo de seguro con la jubilacin, aunque en muchos casos el
objetivo es complementarla, ya que la edad que se establece puede ser cualquiera y no
necesariamente la edad jubilatoria.
Generalmente los aportes son mensuales e iguales, pudiendo realizar aportes adicionales
(voluntarios) para lograr un mayor incremento del fondo.
Los planes pueden ser individuales o colectivos (ver seguros colectivos de vida)
ETAPA ACTIVA:
Etapa en la cual se realizan los aportes, rige hasta la edad pactada en el contrato.
Durante esta etapa puede suceder:
NORMAL
Parcial
Total
RESCATE
Recupero de los fondos aportados y
los intereses que los incrementaron
Intervenciones
quirrgicas del
Asegurado
Cnyuge
Hijos
menores
de 18 aos
ESPECIALES
Casamiento del
Asegurado
Hijos
PRESTAMO:
El asegurado tiene derecho a recibir un adelanto de efectivo ( porcentaje del fondo de
capitalizacin)
FALLECIMIENTO DEL ASEGURADO:

Ante esta eventualidad, el asegurado puede haber designado beneficiarios para que reciban
los fondos, ante la falta de esta designacin lo cobrarn los sucesores legales o
derechohabientes (tener en cuenta que en este caso el fondo integrar el juicio sucesorio ya
que este perteneca al asegurado al momento de su fallecimiento)
Esto es independiente del cobro de la indemnizacin si hubiera habido como complemento,
un seguro de vida o un seguro de invalidez total y permanente, en ese caso rigen ls
disposiciones de la Ley 17418 para el cobro de dicha suma.
13
NORMALES :
Estos estn compuestos por importes

que van engrosando el fondo, la comisin de la ca.
Aseguradora por la administracin del fondo y una
parte para abonar las primas del seguro de vida o de
invalidez total y permanente, si existieran como
complemento del seguro de retiro.
APORTES
ADICIONALES O EXTRAORDINARIOS :
Compuestos por parte que van engrosar el fondo y
partes para pagar la comisin por administracin a la
ca. De seguros.
ETAPA DE SUPERVIVENCIA
Desde las 0 horas del da en el cual se llega a la edad estipulada en el contrato se tienen
distintas opciones para el retiro de los fondos, dicha opcin se ejerce en ese momento.
RETIRO TOTAL:
Se retiran todos los fondos ms su capitalizacin
RENTA VITALICIA:
OPCIONES
Se transfieren la propiedad del fondo capitalizado a la ca

aseguradora y ella se hace responsable de pagar una renta mensual hasta el
momento del fallecimiento del asegurado.
EN FUNCION DEL TIEMPO:
La renta se
calcular en funcin del tiempo determinado
para percibir la renta y el fondo acumulado.
EN FUNCION DEL MONTO:

RETIRO
PROGRAMADO O
PAUTADO
En este
caso se determina un monto de renta y el
tiempo por el cual se cobrar ser en funcin
del fondo y el importe que se cobrar
RENTA EXTENSIVA A UN TERCERO:

Se puede designar un beneficiario para que
cobre la renta en caso que el asegurado
fallezca y no se halla agotado el fondo
Aclaracin: Ante la falta de designacin de
beneficiarios y fallece antes de agotar el
fondo, los cobran sus herederos a travs de
juicio sucesorio.
14
Castro Sammartino Mario E. Schiavo Carlos A.

SERIE DE LEGISLACION COMENTADA
LEYES DE SEGURO Y PRODUCTORES DE SEGURO
(17418 y 22400)
COMENTARIO Y JURISPRUDENCIA
(Ed. Lexis Nexis - en prensa)
Seguro de Sepelio
Riesgo cubierto
Cualquiera sea la forma que adopte este tipo de seguro, fuera de prestacin en especie o
bien el pago de una suma determinada por la que se restituyen los gastos pagados por los
servicios de sepelio del asegurado, el riesgo cubierto esta compuesto exclusivamente por
los gastos correspondientes a los servicios funerarios del asegurado. Resulta entonces
que puede estipularse que:
el asegurador bsicamente se obliga hasta el lmite de la suma asegurada, a

brindar un servicio de sepelio (conforme especificaciones determinadas en las
condiciones de pliza) por medio de algunas de las empresas que se suelen
indicar en listados anexos, con ms los del entierro. Hay tambin coberturas
adicionales de traslado o repatriacin del cuerpo en el caso de personas no
residentes., gestora, servicio de un ecnomo para el hogar, hospedaje de
familiares hasta la repatriacin, y otras ms;
el asegurador pagar a los beneficiarios designados o a quien acredite haber
afrontado efectivamente los gastos y hasta el lmite de la suma asegurada, el
costo de un servicio de sepelio de la persona asegurada;
el asegurador bajo la denominacin de seguro de sepelio opera un simple seguro
de vida, en el cual se establece que los beneficiarios dedicarn la suma
asegurada prioritariamente a solventar el servicio fnebre del asegurado, pero
sin que efectivamente se requiera se acredite tal extremo.
Breve historia
Si bien sabemos que desde remotos tiempos se practic diversas coberturas solidaristas de
previsin dedicadas a solventar los gastos de sepelio, pompas fnebres, deceso y diversas
denominaciones ms con las que se conocieron estos sistemas, as como el de los gremios
de enterradores egipcios o los collegium y colombariums funeraticum romanos y las gildas
de la edad media, lo que interesa al desarrollo de este punto resultan ser aquellos
acontecimientos que dieran motivo a la sancin de la ley 17051.
Las cocheras, denominacin genrica con la cual se conoce en nuestro pas a las empresas
dedicadas a la prestacin de servicios fnebres, comenzaron a comercializar un sistema de
servicios prepagos, que a poco que fueron adquiriendo cierta importancia impusieron la
necesidad de regular estas operaciones y encuadrarlas en el rgimen de seguro y bajo el
control de la SSN. A partir de lo cual muchas de estas empresas se constituyeron como
aseguradoras y evolucionaron convirtindose en importantes y destacadas en la operatoria
de seguros de sepelio y de vida.
Con posterioridad se dictaron las leyes 19657 (que excluy del rgimen de la ley 17051 a
las mutuales que organizasen un sistema de prestaciones de sepelio para sus asociados) y la
ley 24574 (que excluy a las cooperativas) y la Resolucin N 22 de fecha 24 de julio de
1989 de la autoridad de control de las cooperativas estableci los requisitos para que estas
pudieran brindar coberturas de sepelio a sus asociados ( a) Incluir la -prestacin en su
objeto social, b) Reflejar la operatoria en la memoria y estados contables de la entidad,
instituyendo a ese -efecto una seccin especifica; c) Contar con la infraestructura necesaria
para la prestacin del servicio, d) Aprobar en asamblea el correspondiente reglamento,
conforme lo dispone el artculo 13 de la Ley N 20.337., e) Las cooperativas podrn prever
un plan de financiamiento colectivo del servicio, sobre la base de la adhesin voluntaria de
los asociados. En casos de no adhesin el servicio se abonar en la forma que lo establezca

el Consejo de Administracin.)
o Naturaleza jurdica de los seguros de sepelio
Teoras que lo consideran seguros de vida
Estas teoras encuentran fundamentos en que:
o La prima de los seguros de sepelio se calculan sobre la base de tablas de
mortalidad similares al resto de los seguros de vida;
o La SSN comprende al seguro de sepelio dentro del ramo vida para que los
aseguradores realicen sus informe de movimientos de cartera;
o La Circular 952/68 de la SSN que interpreta el artculo 128 de la LCS;
o Para determinar el rgimen de capitales mnimos los seguros de sepelio son
considerados conjuntamente con los seguros de vida (Reglamento General para
la Actividad Aseguradora, punto 30.1.1. inc. d);
o Para operar los planes de seguros de sepelio los aseguradores deben tener
autorizada la rama vida (ver entre otras resolucin 23469 reglamentaria del
decreto 855/94 de comercializacin masiva de seguros);
o En la gua del consumidor de la pgina web de la SSN los seguros de sepelio
parecen como seguros de vida;
o La SSN dirigi una nota aclaratoria a la AFIP haciendo saber que los seguros e
sepelio resultan sin duda seguros de vida;
o El informe Morandi al VI Congreso Mundial de Derecho de Seguros;
o Parte de la doctrina autoral.
De estos fundamentos nos permitiremos analizar crticamente la circular 952/68, la errnea
lectura que se hace del informe Morandi y la ms destacada doctrina sobre la materia.
Respecto de las facultades y competencia de la SSN para efectuar interpretaciones
autnticas de la ley 17418, cabe aclarar que la entidad de control carece de las mismas y
por lo tanto no deja de ser una opinin personal del funcionario que suscribiera cualquier
resolucin con la intencin de hacer saber una determinada interpretacin de la LCS.
Respecto al informe de Morandi, cabe aclarar que en el mismo no se ve reflejada su opinin
personal, sino se limita a informar lo que la SSN y parte de la doctrina entiende y determina
respecto de estos planes de seguro. Otro tanto ya haba hecho en el trabajo conjunto con
Rodriguez y Goldenberg ya mencionado, cuando expresa: El seguro denominado de
sepelio tambin se encuentra incorporado entre los seguros de personas en el inciso c)
del artculo 3 de la resolucin 13847 de la autoridad de control que dispone que para
operar en ese seguro se requiere autorizacin en la rama vida o acreditar el capital
exigido para operar en la misma, pero inmediatamente aclara los autores glosados que:
Esta calificacin del seguro de sepelio no est pacficamente aceptada por la doctrina,
parte de la cual lo considera un seguro de daos.
En cuanto a la doctrina autoral cabe destacar que en su ponencia a la VIII Jornada
Nacional de Derecho de Seguros, Morn, 1998, Aquilano1expone, siguiendo a varios
autores espaoles, entre ellos a Diego Galvez Ochoa2, que el seguro de decesos comparte
con el clsico seguro sobre la vida la naturaleza del riesgo cubierto, ya que en ambos el
riesgo asegurado es la vida humana., y concluye - coincidiendo con Meilij -respecto a la
naturaleza de seguro de vida del que participan los seguros de sepelio.
Este anlisis basado en parte de la doctrina extranjera y mera cuestiones administrativas
asumidas por la autoridad de control de la actividad aseguradora (y por cierto no del
contrato de seguro y de la LCS), adolece de varios inconvenientes, alguno de los cuales
resultan insoslayable e insuperables, no obstante las impropias interpretaciones que intenta
realizar la SSN:
Aquilano Marcelo H. El Seguro de Sepelio (deceso) Naturaleza Jurdica ponencia

Galvez Ochoa, Naturaleza Jurdica del Seguro de Decesos.- Previsin y Seguros nro. 60 Oct. 1996 Ed.
Centro de Estudios del sEguros, Madrid (mendionado por Aquilano)
1
a) De conformidad con lo estipulado en el artculo 128 de la LCS no

se podra asegurar la vida de personas menores de 14 aos, lo que
resulta incompatible con el seguro de sepelio que cubre al grupo
familiar e inclusive a las personas por nacer;
b) Como en el seguro de vida no existe el sobre seguro, ni el doble
seguro, una persona puede celebrar varios contratos de seguros
de vida con distintas aseguradoras, designando a los beneficiarios
que podrn cobrar a su muerte todas las sumas aseguradas. En el
seguro de sepelio resulta obvio que el servicio fnebre slo puede
ser brindado una vez y por lo tanto no sera posible la
coexistencia de varios contratos de seguros de sepelio;
c) No resulta cierto que el riesgo en estos seguros sea la vida
humana, pues se estara confundiendo el evento con el riesgo. El
evento que determina la obligacin de pago es la muerte y el
riesgo como objeto del contrato es la prestacin del servicio
funerario. Ciertamente en el seguro de Responsabilidad Civil
Transportados, el evento es un hecho daoso que lesiona o mata a
un pasajero, pero nadie predica que frente a la muerte del
pasajero estemos ante un seguro de vida o accidentes personales;
tambin la muerte de un trabajador es el evento cuyos efectos
asume el empleador por imposicin legal (Ley 20744), pero
conforme el artculo 120 de la LCS es un seguro de dao
patrimonial (responsabilidad civil).
Sin perjuicio de considerar en general que resulta un despropsito incomprensible se grave
con el IVA a todos los seguros, entendemos que por la trascendencia social que tiene este
tipo de seguros, por la ms tcnica y controlada actividad de las aseguradoras de sepelio,
como por las exclusiones privilegiadas que gozan las Cooperativas, Mutuales y Sindicatos
que contratan servicios de entierro con empresas funerarias, debera eximirse del IVA estos
seguros, con independencia de su naturaleza jurdica.
Teoras que los consideran seguros patrimoniales
En su trabajo Estudios de Derecho de Seguros, Morandi afirm sin lugar a duda alguna que
la LCS se aplica a estos seguros que deben encuadrarse entre los de daos patrimoniales y
que estn estructurados dentro de las plizas argentinas como seguros por cuenta de quien
corresponda, es decir, cuyo beneficiario (indeterminado) ser aquel que haya sepultado a la
persona cuyo servicios de sepelio haya sido cubierto en la pliza. Y explica su posicin en
que el artculo 2308 del Cdigo Civil establece el principio de que los gastos funerarios
debern ser pagados por las personas que tenan obligacin de alimentar al muerto cuando
viva. Por su parte, el artculo 291, inc. 4, recalca esta obligacin respecto de los padres con
relacin a los hijos. El pensamiento del codificador se perfila an ms en cuanto a la
obligacin de enterramiento, cuanto el artculo 2307 del Cdigo Civil dispone que los
gastos funerarios hechos con relacin a la calidad de la persona y uso del lugar, se reputan
gastos en utilidad de otra persona y pueden ser demandados a aquellos a cuya utilidad se
convirtieron. Ese criterio se completa en la materia con lo dispuesto en el artculo 3880 del
Cdigo Civil que enumera entre los crditos privilegiados sobre la generalidad de los
muebles a los gastos funerarios hechos segn la condicin y fortuna del deudor. De todo
ello se extrae como conclusin que lo que asegura un padre de familia que contrata una
pliza de seguro de sepelio no es la vida de su hijo menor de 14 aos, sino la
responsabilidad legal de enterrarlo establecida imperativamente por la ley civil, y que en el
caso de incumplirla podra verse enfrentado a una demanda promovida por quien haya
efectuado los gastos. Es por esta razn que estimamos al seguro de sepelio como un seguro
de daos patrimoniales y consecuentemente deducimos que le es inaplicable el artculo 129
de la LCS en cuanto el seguro de que se trate ampare al tomador de la pliza de su
obligacin de enterrar al menor, si bien cabe aclarar que la citada prohibicin jugara toda
su virtualidad en cuanto el seguro excediere la cobertura normal de los gastos de entierro e
invadiese el campo tpico del seguro de vida con todas las implicancia jurdicas que se
derivan del artculo 18 del Cdigo Civil. Por ello no puede hablarse en estos seguros de
beneficiario instituido para designar a las personas que tienen derecho a cobrar la
indemnizacin, porque no se trata de un seguro a favor de tercero, sino de un seguro que
puede funcionar por cuenta propia o por cuenta ajena.
Prcticas eclcticas
Cualquiera fueran las teoras que se sustenten sobre el tema, inclusive aquellas
directamente vinculadas al rgimen impositivo que se presentara como arbitrario y
discriminatorio sometiendo a unos a tributar determinado impuesto del que estn exentos
otros que realizan similar operatoria, lo cierto es que, justamente en virtud a esa
discrecionalidad fiscal y con independencia de la naturaleza jurdica que se pueda predicar
del seguro de sepelio, la AFIP estableci que los mismos tributaban IVA, estableciendo de
tal modo en lugar de una determinada interpretacin una prctica eclctica ya que poco
import al ente recaudador aquellas divergencia sobre si este seguro era patrimonial o de
vida, de cualquier manera se deba tributar.
El seguro de sepelio y el impuesto al valor agregado
Los seguros de vida tienen especial relevancia desde el punto de vista impositivo, puesto
que, conforme a la Ley de Impuesto al Valor Agregado y normas concordantes, se
encuentran excluidos del gravamen. En efecto, es clara la norma del inciso l) del punto 21
del inciso e) del artculo 3) de la ley de IVA en cuanto grava expresamente a las
operaciones de seguros, excluidos los seguros de retiro privado, los seguros de vida de
cualquier tipo y los contratos de afiliacin a las Aseguradoras de Riesgos del Trabajo y, en
su caso, sus reaseguros y retrocesiones
El uso de esta tcnica legislativa produjo cierta confusin ya que, de un armonioso anlisis
de las normas, se aprecia una aclaracin en exceso defectuosa respecto de la exclusin que
la ley formula. Esta normativa expresa, respecto de los seguros de sepelio, que si bien los
citados seguros se vinculan con la vida humana, los mismos no cubren el riesgo de muerte
o supervivencia que es el que caracteriza a los seguros sobre la vida, por lo cual se
encuentran alcanzados por el Impuesto al Valor Agregado (Nota Externa 10/993).
De manera que se mantuvieron las dudas si los seguros de sepelio (prestados por compaas
de seguros regidas por la SSN) deban o no tributar IVA, criterio decidido desde la citada
nota externa, e intentado reforzar a partir del Decreto 290/00 (modificatorio de la
reglamentacin de la ley de IVA).
Si bien efectivamente es cierto que este tipo de seguros reconoce un destino especfico cubrir gastos de sepelio -, el hecho inexorable que determina la propia existencia de un
seguro de esa naturaleza lo constituye, al igual que en los seguros de vida comunes, la
posibilidad de ocurrencia de la muerte del asegurado. De este modo resulta insuficiente
sostener vlidamente el criterio fiscal no slo por la ponderacin a la situacin de hecho
que intenta valorar (siempre cubren un riesgo de vida en ambos supuestos), sino tambin
por el abandono al principio de legalidad que manifiesta el hecho imponible creado por
normas interpretativas.
Por sentencia del 6 de mayo de 2005, el Juzgado Federal N 1 de Santa Fe, en los autos
Sentir Seguros c/AFIP s/accin declarativaExpediente 458/03, hace lugar al planteo de la
actora sobre la base de entender que los seguros de sepelio se encuentran en la categora de
aquellos que cubren riesgos de muerte, en tanto participan de su misma naturaleza jurdica
pero con una afectacin patrimonial especfica. Y contina sealando que ello sin
perjuicio de que en el caso de los seguros de sepelio, el beneficio acordado ante el
acaecimiento de la muerte del sujeto sea el pago especfico de los gastos que genere el
sepelio. En tal marco, la nota externa N 10/99 excedi sus alcances aclaratorios
Nota externa AFIP n 10/1999 15 de septiembre de 1999 estado de la norma: vigente datos de publicacion
boletn oficial, 17 de septiembre de 1999 boletn afip n 27, 1 de octubre de 1999, pgina n 1824 asunto
impuesto al valor agregado. Seguros de sepelio. Descriptores iva-hecho imponible-prestacion de serviciosseguro por servicio de sepelio generalidades normas vinculadas ley de impuesto al valor agregado,
artculo n 3 (inciso e), punto 21.)Texto: Aatento a inquietudes planteadas con relacin al tratamiento que
corresponde acordar en el impuesto al valor agregado a los seguros de sepelio, se aclara que si bien los
citados seguros se vinculan con la vida humana, los mismos no cubren el riesgo de muerte o supervivencia
que es el que caracteriza a los seguros sobre la vida, por lo cual se encuentran alcanzados por el I.V.A. En
virtud de lo dispuesto por el artculo 3, inciso e), punto 21, de la ley del gravamen, texto ordenado en 1997 y
sus modificaciones. Regstrese, publquese, dse a la direccin nacional del registro oficial y archvese.
Firmantes Carlos Silvani Administrador Federal
excluyendo una exencin contenida en la norma del gravamen y violentando de esa forma
el principio de legalidad por lo que corresponde declarar su inconstitucionalidad4.
Posteriormente en el Expte. N 13.308-204-0/00, la AFIP dictamin con fecha 28 de
septiembre de 2001 (Dictmenes 238:622). Las dudas interpretativas con relacin a los
alcances del impuesto al valor agregado respecto de los seguros de sepelio quedaron
zanjadas por la nueva redaccin que el artculo 2 del Decreto N 290/00 acord al artculo
sin nmero, siguiente al 12, de su similar N 692/98 reglamentario de la Ley del Impuesto
al Valor Agregado, que desasimil los seguros de sepelio de los seguros de vida y declar
que los primeros se hallan gravados por ese tributo, como tambin que los recargos
financieros sobre las plizas se encuentran alcanzados por ese impuesto ,
independientemente y con prescindencia del tratamiento que correspondiera aplicar a los
contratos respectivos, extendiendo tal interpretacin a los Impuestos Internos. Tal dictmen
concluy sealando que si bien el Decreto N 296/97, reglamentario de la Ley de Impuestos
Internos, no incluye disposiciones expresas relacionadas con los seguros de sepelio y su
similar N 290/00 que precis sus alcances - tampoco las contiene, resulta razonable, a los
fines penal tributarios, acordar a la situacin de las plizas de sepelio alcanzadas por ese
tributo las misma solucin jurdica aplicable respecto del impuesto al valor agregado, toda
vez que el encuadre de ese tipo de seguros entre los seguros de vida poda generar similares
dudas en el marco de ambos gravmenes.
Jurisprudencia
es claro que la obligacin que pesa sobre aquellas (las herederas) frente al
acreedor no puede sino encuadrarse dentro de las llamadas obligaciones simplemente
mancomunadas, toda vez que, sabido es, que la responsabilidad de los herederos por
las deudas y por las cargas de la herencia -los gastos de sepelio se enmarcan dentro
de estas ltimas- no son solidarias y deben responder en proporcin al inters que
cada uno tenga en la masa hereditaria." L. 334897 - "Casa Cichero S.A. c/ Suc. De
Gnecco, Luis y Gnecco de Scagliota Rosa Juan y otros s/ cobro de sumas de
dinero" - CNCIV - SALA F - 08/02/2002
..sin perjuicio de que en el caso de los seguros de sepelio, el beneficio acordado
ante el acaecimiento de la muerte del sujeto sea el pago especfico de los gastos que
genere el sepelio. En tal marco, la nota externa N 10/99 excedi sus alcances
aclaratorios excluyendo una exencin contenida en la norma del gravamen y
violentando de esa forma el principio de legalidad por lo que corresponde declarar su
inconstitucionalidad Sentir Seguros c/AFIP s/accin declarativaExpediente
Juzgado Federal N 1 de Santa Fe
Si bien es cierto que de conformidad con lo dispuesto por el Artculo 143 de la ley
17418 se puede pactar que el capital o renta a pagarse en caso de muerte, se abone a
un tercero, determinado o determinable, de ello no se sigue que tal determinacin
pueda hacerse a travs de la sola presentacin de la factura de sepelio y el certificado
de defuncin, pues, segn ese artculo, el tercero debe ser determinado o determinable
"al momento del evento" y no en razn de contingencias posteriores a l, como sera
aquella presentacin.-Chaminaud, Carlos Jorge C/ Circulo Militar S/ Cobro De
Sumas De Dinero(Sentencia Definitiva - CNCIV - Sala I - Nro. de Recurso:
I117704 - Fecha: 08-04-99 - Vocal Preopinante: OJEA QUINTANA.)
El funeral, es tambin un homenaje. Como tal, no puede estar desvinculado de la
posicin religiosa de la persona fallecida, a quien se la debe inhumar de acuerdo con
sus convicciones en ese mbito, normales y posibles, como resguardo y homenaje ante
el fin de su vida fsica. ... Es un derecho reconocido internacionalmente que las
personas que pertenecen a minoras religiosas, de profesar y practicar su propia
religin, conservando sus costumbres y tradiciones, por cuanto son parte de su modo
de vida. El hecho de haberse abonado una suma mayor a lo normal no indica por s
sola que se haya tratado de perjudicar a quien debe pagar la indemnizacin.- CNCIV - Sala: H - Expte. N: H336262 - Fecha: 23/02/2005. Juez de Cmara:
Kiper.-Gorisnic, Enrique Y Otro C/ Trenes De Buenos Aires S/ Daos Y
Perjuicios
4
Piaggio Ral - ChristianJorge Seguros de sepelio no estn gravados con IVA , del dominio del estudio
Jurdico Tributario iaggio & Asoc. en la Internet
Los nicos aportes que el sindicato puede imponer a sus integrantes son los que nacen
de la afiliacin misma (con fundamento en lo dispuesto por el art 37 de la ley 23551) y
emergen de las decisiones de las asambleas ordinarias (art 20 de la mencionada ley).
Estas cotizaciones, que pueden ser ordinarias o extraordinarias, estn destinadas a
formar el patrimonio de la asociacin y son las nicas que no requieren
consentimiento expreso y autnomo porque la conformidad tiene origen en el propio
acto voluntario de integrar la entidad. En este caso concreto, era la demandada la que
deba acreditar que los actores prestaron consentimiento para que le efectuaran las
retenciones mencionadas. Si no lo hizo, debe reintegrar lo retenido
indebidamente.CNTRAB SALA IV SENT. 76911 del 11/11/1996 "Praszcszurowicz,
Aurelio Y Otros C/ Empresa Ferrocarriles Argentinos S/ Cobro De Salarios"
Hoja escaneada del libro de Morandi, Juan Carlos Felix, Estudio de Derecho de Seguros
Ed. Pannedille, Buenos Aires, 1971
Ministerio de Salud
SALUD PUBLICA
Resolucin 201/2002
Aprubase el Programa Mdico Obligatorio de Emergencia (PMOE) integrado por el conjunto de prestaciones
bsicas esenciales garantizadas por los Agentes del Seguro de Salud comprendidos en el artculo 1 de la Ley N
23.660.
Bs. As., 9/4/2002
VISTO las Leyes 23.660 y 23.661, los Decretos Nros. 576/
93, 865/00, 486/02 y las Resoluciones del Ministerio de
Salud Nros. 939/00, 1/01 y 45/01; y CONSIDERANDO:
Que el Decreto N 486/02 declar la Emergencia Sanitaria
en todo el pas, a los efectos de garantizar a la poblacin
argentina el acceso a los bienes y servicios bsicos para la
conservacin de la salud de todos los habitantes de la
Nacin.
Que en el mencionado decreto faculta al Ministerio de Salud para definir en un plazo de TREINTA (30) das, en el
marco del Programa Mdico Obligatorio (PMO) aprobado
por Resolucin N 939/00 del citado Ministerio y sus
modificatorias, las prestaciones bsicas esenciales a las
que comprende la emergencia sanitaria.
Que a esos fines se consideran prestaciones bsicas esenciales las necesarias e imprescindibles para la preservacin de la vida y la atencin de las enfermedades que deben garantizar el Sistema Nacional del Seguro de Salud y el
Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados
y Pensionados, mientras subsista la situacin de emergencia.
Que de este modo el Sistema Nacional del Seguro de Salud, debe tender a garantizar la equidad, la universalidad y
la solidaridad para todos sus beneficiarios.
Que la cada de los recursos financieros del sector salud
han motivado la ruptura de la cadena de pagos, con el
consiguiente riesgo para los beneficiarios del Sistema Nacional del Seguro de Salud de no recibir las prestaciones
bsicas esenciales que garanticen el cuidado de la salud.
Que la normativa que aprob el Programa Mdico Obligatorio y sus modificatorias, no garantiza las prestaciones
bsicas indispensables, porque no jerarquiza relacin costoefectividad ni la medicina basada en evidencia por lo
que al dispersar el recurso econmico no premia la eficiencia ni la eficacia.
Que la falta de inversin en los programas de atencin
primaria de la salud y la prevencin sobre los grupos vulnerables provocan mayores gastos en enfermedades catastrficas y mayor morbimortalidad sobre afecciones evitables.
Que, de no realizar acciones concretas, la prdida de
financiamiento llevar a la eventual desaparicin de Agentes del Sistema Nacional del Seguro de Salud, que aun
siendo viables en esta emergencia corren riesgo cierto de
desaparecer.
Que la cada en la consulta mdica, la falta de medidas de
prevencin y la no provisin de medicamentos e insumos,
hacen necesario generar mecanismos para que las obras
sociales garanticen las prestaciones bsicas a sus beneficiarios y esto se manifieste en mejor calidad de vida.
Actualizacin Normativa N 1/2002 - S.S.SALUD
Que existe discordancia entre las prestaciones a las que se

obliga a los Agentes del Sistema Nacional Seguro de Salud a travs de la Resolucin N 939/00 y los recursos
humanos y materiales para sustentarla.
Que en la Resolucin N 939/00 se admite la cobertura de
prcticas y procedimientos no avalados por la evidencia
cientfica.
Que debe asegurarse en una situacin de emergencia sanitaria como la presente un Conjunto de Prestaciones Bsicas Esenciales que permitan mantener el espritu solidario del sistema y solucionar los problemas ms frecuentes
en la prctica mdica.
Que se deben priorizar las polticas de prevencin de la
enfermedad por sobre las acciones curativas basadas en
las distintas caractersticas sociodemogrficas que tienen
cada una de las poblaciones de los Agentes del Sistema
Nacional del Seguro de Salud
Que asegurar la provisin de tecnologa adecuada a un
costo que el sistema pueda afrontar es vital, como lo indica la Declaracin de Alma Ata.
Que es un deber normatizar la utilizacin de aquellas prestaciones de alto costo que se corresponden a patologas
de baja incidencia, con el objeto de garantizar una utilizacin racional, dado que la sobreutilizacin provoca un fuerte impacto econmico negativo en detrimento de prcticas
y procedimientos de probada efectividad clnica ante iguales circunstancias.
Que en la Emergencia Sanitaria se debe garantizar el acceso a la salud de todos y en especial la proteccin de la
salud de los grupos ms vulnerables como embarazadas,
nios en edad
escolar, mayores de SESENTA Y CINCO 65 aos y otros
reglamentados por leyes especiales.
Que, de acuerdo a lo establecido por el Decreto N 486/02
se le ha dado intervencin al INSTITUTO DE SERVICIOS
SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS.
Que dado el carcter dinmico que tiene la evolucin de la
ciencia mdica, y la crtica situacin en la que se encuentra
el pas, surge por tanto la necesidad de actualizar peridicamente este instrumento para lo cual la misma Resolucin N 939/00 sent las bases para la conformacin del
trabajo de la Comisin de Seguimiento Permanente del Programa Mdico Obligatorio.
Que para ello ha sido necesario a su vez no slo generar
consensos a travs de los integrantes de la Comisin de
referencia, sino tambin el apoyo continuo de un grupo de
evaluacin de tecnologa a fin de brindar soporte a dicha
Comisin.
Que es necesario mantener coherencia conceptual entre los
distintos anexos que integran el PMO, as como con las
normativas generales existentes, tales como las emanadas
por el Programa Nacional de Garanta de Calidad Mdica.
Que en el Anexo II de la Resolucin N 939/00 y sus
modificatorias se estableci un Catlogo de Prestaciones
del PMO y se hace necesario explicitar sus alcances, as
como tambin dar cuenta de una serie de prcticas establecidas como de alta complejidad, a las cuales la
SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD se haba comprometido a normatizar.
Que debe depender la obligatoriedad de su cobertura de
una correcta indicacin mdica, acorde a los principios
establecidos en el modelo de abordaje de medicina basada

en la evidencia.
Que en el proceso de normatizar prcticas se arriba a conclusiones que inicialmente descartan la indicacin de stas en determinadas condiciones, lo cual no implica que
existan potenciales indicaciones no consideradas en esta
resolucin pero pasibles de actualizacin a partir de la
Comisin de referencia.
Que este Programa Mdico Obligatorio fue sometido a consideracin de distintos actores del sector dentro del marco
del Dilogo Argentino, en la Mesa Sectorial de Salud, donde se establecieron como objetivos generales: sostener y
mejorar el sistema de salud para evitar el impacto sanitario
de la crisis socioeconmica, priorizar la prevencin y la
atencin de la salud maternoinfantil, recomponer el acceso al medicamento as como el insumo crtico para la atencin mdica y asegurar la continuidad de los servicios de
la Seguridad Social.
Que las causales de inters pblico precedentemente expuestas habilitan asimismo al suscripto para que, de oficio
y mediante resolucin fundada, suspenda legtimamente
la ejecucin del Programa Mdico Obligatorio vigente.
Que la DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS
ha tomado la intervencin de su competencia.
Que se acta en el marco de las atribuciones acordadas
por el artculo 18 del Decreto N 486/02 y el artculo 12 de la
Ley Nacional de Procedimientos Administrativos N 19.549.
Por ello, EL MINISTRO DE SALUD RESUELVE
Artculo 1 Aprobar el conjunto de prestaciones bsicas esenciales garantizadas por los Agentes del Seguro de
Salud comprendidos en el Artculo 1 de la Ley 23.660,
detalladas en los Anexos I, II, III y IV que forman parte de
la presente Resolucin y que en lo sucesivo se denominaran Programa Mdico Obligatorio de Emergencia (PMOE).
Art. 2 Disponer que los Agentes del Seguro debern
adaptar todos sus programas de prestacin y control, as
como sus contratos a los efectos de garantizar el Programa
Mdico Obligatorio de Emergencia (PMOE) a todos sus
beneficiarios.
Art. 3 Establecer que este Programa Mdico Obligatorio de Emergencia (PMOE) entrar en vigencia a partir de la
publicacin en el Boletn Oficial.
Art. 4 Disponer que el Programa Mdico Obligatorio
de Emergencia (PMOE) tendr vigencia mientras dure la
Emergencia Sanitaria, debiendo la SUPERINTENDENCIA
DE SERVICIOS DE SALUD conformar una Comisin de
revisin del Programa Mdico Obligatorio definitivo, a ser
presentado para su aprobacin antes del 31 de Diciembre
de 2002.
Art. 5 Suspender los efectos de las Resoluciones del
Ministerio de Salud Nros. 939/00; 1/01; 45/01 y todas aquellas que se opongan a la presente, mientras subsista la
Emergencia Sanitaria.
Art. 6 Comunquese, publquese, dse a la Direccin
Nacional del Registro Oficial y archvese. Gins M.
Gonzlez Garca.
ANEXO I
Este Programa de Salud se refiere al Conjunto de Prestaciones
esenciales que deben garantizar los Agentes del Seguro a sus
beneficiarios. Es de carcter obligatorio para los Agentes del Seguro de Salud, quienes no son meramente financiados del sistema, sino, y por sobre todo, responsables de la cobertura de salud
de la poblacin beneficiaria.
Este anexo determina la cobertura bsica que brindarn los Agentes del Seguro de Salud
1. Cobertura
1.1. Atencin Primaria de la Salud:
Se reafirma el principio de que este Programa Mdico Obligatorio est basado en los principios de la atencin primaria de la
salud, entendiendo a la misma no slo como la cobertura para el
primer nivel de atencin, sino y fundamentalmente como una
estrategia de organizacin de los servicios sanitarios.
Por tanto se sostienen los principios de privilegiar la preservacin de la salud antes que las acciones curativas, y por tanto
reforzar los programas de prevencin. Brindar una cobertura integral, es decir un abordaje biopsicosocial de los problemas de
salud. Asegurar un mecanismo integrado de atencin en los distintos niveles de prevencin primaria, secundaria y terciaria. Proveer de cuidados continuos a los beneficiarios, privilegiando la
atencin a partir de un mdico de familia que sea el responsable
de los cuidados de los beneficiarios, y donde los mismos tengan
el derecho a conocer el nombre de su mdico, as como los dems
proveedores de servicios obligndose a conocer y acompaar en
forma integral a los pacientes en el cuidado de su salud la recuperacin de la misma y la rehabilitacin.
Programas de Prevencin Primaria y Secundaria:
Se debern acordar en colaboracin con la autoridad jurisdiccional.
En todos los casos ser obligacin de los Agentes del Seguro la
entrega del listado de personas bajo programa, el cual deber ser
elevado en forma trimestral a la Superintendencia de Servicios de
Salud en conjunto con la informacin requerida en la Resolucin
650/97 ANSSAL y modificatorias.
En todos los casos para que un programa de prevencin sea
reconocido como tal los Agentes del Seguro debern especificar
objetivos, metas, recursos humanos, recursos materiales, guas
de atencin, mecanismos de evaluacin y resultados esperados,
los mencionados programas debern presentarse en la
Superintendencia de Servicios de Salud.
Los Agentes del Seguro de Salud, debern adaptar los programas
de prevencin a sus caractersticas sociodemogrficas particulares, adems de los otros planes que consideren procedentes por
las caractersticas del Agente .
1.1.1. Plan Materno Infantil: Se dar cobertura durante el embarazo y el parto a partir del momento del diagnstico y hasta el
primer mes luego del nacimiento.
1.1.2. Atencin del recin nacido hasta cumplir un ao de edad.
Todo con cobertura al 100% tanto en internacin como en ambulatorio y exceptuado del pago de todo tipo de coseguros para las
atenciones y medicaciones especficas. Esta cobertura comprende:
a) Embarazo y parto: consultas, estudios de diagnstico exclusivamente relacionados con el embarazo, el parto y puerperio, ya
que otro tipo de estudios tendr la cobertura que rige al resto de
este PMO; psicoprofilaxis obsttrica, medicamentos exclusivamente relacionados con el embarazo y el parto con cobertura al
100%.
b) Infantil: Ser obligatoria la realizacin perinatolgica de los
estudios para deteccin de la fenilcetonuria, del hipotiroidismo
congnito y enfermedad fibroqustica en el recin nacido. Debern cubrirse las consultas de seguimiento y control,
inmunizaciones del perodo, cobertura del 100% de la medicacin requerida para el primer ao de vida siempre que sta figure
en el listado de medicamentos esenciales.
c) A fin de estimular la lactancia materna no se cubrirn las leches
maternizadas o de otro tipo, salvo expresa indicacin mdica,

con evaluacin de la auditora mdica.
1.1.3. Programas de prevencin de cnceres femeninos: en especial de cncer de mama y cuello uterino, diagnstico y tratamiento de todas las afecciones malignas. Siempre con la cobertura de
las medicaciones que figuren en los protocolos del Programa Nacional de Garanta de Calidad de la Atencin Mdica. Se excluyen
de la cobertura todo tipo de tratamientos y/o protocolos de carcter experimental o en fase de prueba.
1.1.4. Odontologa preventiva: campos de prevencin, fluoracin
y campaas de educacin para la salud bucal.
2. Atencin Secundaria:
Los Agentes del Seguro de Salud se encuentran obligados a brindar exclusivamente las especialidades reconocidas por la autoridad sanitaria nacional.
2.1. Especialidades:
Anatoma Patolgica
Diagnstico por imgenes: Radiologa, tomografa computada,
resonancia magntica
Anestesiologa
Cardiologa y ecografa.
Ciruga cardiovascular
Endocrinologa
Ciruga de cabeza y cuello
Infectologa
Ciruga general
Fisiatra (medicina fsica y rehabilitacin)
Ciruga infantil
Ciruga plstica reparadora
Gastroenterologa
Ciruga de trax
Geriatra
Clnica mdica
Ginecologa
Dermatologa
Hematologa
Hemoterapia
Oftalmologa
Medicina familiar y General
Oncologa
Medicina nuclear: diagnstico y tratamiento
Ortopedia y traumatologa
Nefrologa
Otorrinolaringologa
Neonatologa
Pediatra
Neumonologa
Psiquiatra
Neurologa
Reumatologa
Nutricin
Terapia intensiva
Obstetricia
Urologa
2.2. Las prestaciones a brindar son:
Se asegura la consulta en consultorio e internacin.
Se asegura la consulta de urgencia y emergencia en domicilio.
En los mayores de 65 aos que no puedan movilizarse, se asegura
la consulta programada en domicilio con un coseguro de $10 por
cada visita.
En todo otro grupo etario donde sea el paciente est imposibilitado de desplazarse quedar a discrecin de la auditora del Agente del Seguro la provisin de Atencin programada en domicilio.
2.3. Prcticas y estudios complementarios ambulatorios, diagnsticos y teraputicos: todas las prcticas diagnsticas y teraputicas detalladas en el anexo II de la presente Resolucin, con
iderando el material descartable y los medios de contraste como
parte de la prestacin que se realiza.

3. Internacin:
Se asegura el 100% de cobertura en la internacin en cualquiera de
sus modalidades (institucional, hospital de da o domiciliaria).
Todas las prestaciones y prcticas que se detallan en el anexo II
se encuentran incluidas dentro de la cobertura. La cobertura se
extiende sin lmite de tiempo, a excepcin de lo contemplado en
el captulo que corresponde a salud mental.
4 Salud mental:
4.1. Se incluyen todas aquellas actividades de fortalecimiento y
desarrollo de comportamientos y hbitos de vida saludables como
forma de promocin de la salud en general y de la salud mental en
particular.
4.2. Actividades especficas que tienden a prevenir comportamientos que puedan generar trastornos y malestares psquicos
en temas especficos como la depresin, suicidio, adicciones,
violencia, violencia familiar, maltrato infantil.
Los agentes del seguro propiciarn las prcticas de promocin de
salud mental mediante el desarrollo de actividades acordes a las
modalidades que consideren pertinentes para su poblacin beneficiaria.
4.3. Prestaciones cubiertas: atencin ambulatoria hasta 30 visitas
por ao calendario, no pudiendo exceder la cantidad de 4 consultas mensuales. Esto incluye las modalidades de entrevista psiquitrica, psicolgica, psicopedagoga, psicoterapia individual,
psicoterapia grupal, psicoterapia de familia y de pareja,
psicodiagnstico.
4.4. Internacin: se cubrirn patologas agudas en las modalidades institucional u hospital de da.
Hasta 30 das por ao calendario.
5. Rehabilitacin:
Se incluyen todas las prcticas kinesiolgicas y fonoaudiolgicas
que se detallan en el Anexo II de la presente Resolucin.
Los Agentes del Seguro de Salud darn cobertura ambulatoria
para rehabilitacin motriz, psicomotriz, readaptacin ortopdica
y rehabilitacin sensorial.
Kinesioterapia: hasta 25 sesiones por beneficiario por ao calendario
Fonoaudiologa: hasta 25 sesiones por beneficiario por ao calendario
Estimulacin temprana: en los trminos que se define en el Anexo
II de la presente Resolucin
6. Odontologa:
6.1. Se asegura la cobertura por parte de los Agentes del Seguro
de Salud, de las siguientes prcticas:
1.01 Consulta. Diagnstico. Fichado y plan de tratamiento.
Este cdigo incluye examen, diagnstico y plan de tratamiento.
Se considera como primera consulta y comprende la confeccin
de la ficha odontolgica.
1.04 Consulta de urgencia.
Se considera consulta de urgencia a toda consulta sin turno previo, que resuelva la demanda espontnea. El beneficiario una vez
resuelta la urgencia podr consultar a su odontlogo general para
iniciar el tratamiento definitivo de la patologa que lo afecte. No
se contempla dentro de esa consulta la realizacin de prcticas no
cubiertas, a excepcin del cementado de puentes y coronas que
no requieran de restauracin prottica.
2.01 Obturacin de amalgama. Cavidad simple.
2.02 Obturacin de amalgama. Cavidad compuesta o compleja.
2.04 Obturacin con tornillo en conducto.
Comprende el tratamiento de los tejidos duros del diente para
resolver los daos provocados por la caries dental cuando la
destruccin coronaria sea mayor que los dos tercios de la distancia intercuspdea.
La obturacin definitiva debe incluir, en menores de 18 aos, el
sellado de todas las superficies no tratadas. Ser reconocida una
nica vez por pieza tratada.
2.05 Obturacin resina autocurado. Cavidad simple.
2.06 Obturacin resina autocurado. Cavidad compuesta o compleja.

2.08 Obturacin resina fotocurado sector anterior.
Comprende la restauracin de las piezas anteriores y vestibular
de primeros premolares.
2.09 Reconstruccin de ngulo en dientes anteriores.
3.01 Tratamiento endodntico en unirradiculares.
3.02 Tratamiento endodntico en multirradiculares.
3.05 Biopulpectoma parcial.
3.06 Necropulpectoma parcial o momificacin.
En piezas que por causa tcnicamente justificada no se pueda
realizar el tratamiento endodntico convencional.
5.01 Tartrectoma y cepillado mecnico.
Est prctica no incluye el blanqueamiento de piezas dentarias.
En pacientes mayores de 18 se cubrir una vez por ao.
5.02 Consulta preventiva. Terapias fluoradas
Incluye Tartrectoma y cepillado mecnico, deteccin y control
de la placa bacteriana, enseanza de tcnicas de higiene. Se cubrir hasta los 18 aos y hasta dos veces por ao. Comprende
aplicacin de flor tpico, barniz y colutorios.
5.04 Consulta preventiva. Deteccin control de placa bacteriana,
y enseanza de tcnicas de higiene bucal.
Comprende enseanza de tcnicas de cepillado, uso de elementos de higiene interdentarios, asesoramiento diettico y revelado
de placa. Incluye monitoreo anual.
5.05 Selladores de surcos, fosas y fisuras.
Esta prctica se reconoce hasta los 15 aos en premolares y
molares permanentes.
5.06 Aplicacin de cariostticos en piezas dentarias permanentes.
7.01 Consultas de motivacin.
Se cubrir hasta los 15 aos de edad e incluye la consulta
diagnstica, examen y plan de tratamiento.
Comprende hasta tres visitas al consultorio.
7.02 Mantenedor de espacio.
Comprende mantenedores de espacios fijos o removibles. Se cubrir por nica vez por pieza dentaria y en pacientes de hasta 8
aos inclusive. Se incluye corona o banda y ansa de alambre de
apoyo o tornillo de expansin.
7.03 Reduccin de luxacin con inmovilizacin dentaria.
7.04 Tratamientos en dientes temporarios con Formocresol.
Cuando el diente tratado no est prximo a su exfoliacin. Tambin se cubrir en piezas permanentes
con gran destruccin coronaria.
7.05 Corona de acero provisoria por destruccin coronaria.
Se cubrir en piezas temporarias con tratamiento de formocresol
o gran destruccin coronaria, cuando la pieza no se encuentre
dentro del perodo de exfoliacin. En primeros molares permanentes hasta los 15 aos de edad.
7.06 Reimplante dentario e inmovilizacin por luxacin total.
7.07 Proteccin pulpar directa.
8.01 Consulta de estudio. Sondaje, fichado, diagnstico y pronstico.
8.02 Tratamiento de gingivitis.
Comprende tartrectoma, raspaje y alisado, deteccin y control
de placa, topicacin con flor y enseanza de tcnicas de higiene
bucal. Se cubrir anualmente.
8.03 Tratamiento de enfermedad periodontal.
Comprende todos los cuadros periodontales e incluye raspaje y
alisado radicular. Se cubrir cada dos aos.
8.04 Desgaste selectivo o armonizacin aclusal.
9.01 Radiografa periapical. Tcnica de cono corto o largo. Radiografa Bte-Wing.
9.02 Radiografa oclusal.
9.03 Radiografas dentales media seriada: de 5 a 7 pelculas
9.04 Radiografas dentales seriada: de 8 a 14 pelculas.
9.05 Pantomografa o radiografa panormica.
9.06 Estudio cefalomtrico.
10.01 Extraccin dentaria.
10.02 Plstica de comunicacin buco-sinusal.

10.03 Biopsia por puncin o aspiracin o escisin.
10.04 Alveolectoma estabilizadora.
10.05 Reimplante dentario inmediato al traumatismo con inmovilizacin.
10.06 Incisin y drenaje de absesos.
10.08 Extraccin dentaria en retencin mucosa.
10.09 Extraccin de dientes con retencin sea.
10.10 Germectoma.
10.11 Liberacin de dientes retenidos.
10.13 Tratamiento de la osteomielitis.
10.14 Extraccin de cuerpo extrao.
10.15 Alveolectoma correctiva.
10.16 Frenectoma.
6.2. El monto de coseguros a pagar ser de hasta $ 4 para nios de
hasta 15 aos, y para mayores de 65 aos.
Co-seguro de hasta $ 7 para aquellos beneficiarios que tienen
entre 16 y 64 aos.
6.3. Los coseguros sern pagados en donde el Agente del Seguro
de Salud lo determine.
7. Medicamentos
7.1. Se asegura la cobertura de los medicamentos en ambulatorio
que figuran en el Anexo III de la presente con un 40% de cobertura, conforme al precio de referencia que se explicita en el anexo IV,
y en las formas farmacuticas all indicadas.
7.2. La cobertura ser del 100% en internados.
7.3. Tendrn cobertura al 100% por parte del Agente del Seguro:
Eritropoyetina en el tratamiento de la Insuficiencia Renal Crnica.
Medicamentos oncolgicos segn protocolos nacionales aprobados por la autoridad de aplicacin.
7.4. La cobertura de medicacin no oncolgica, de uso de protocolos oncolgicos, tendr la misma cobertura que la medicacin
ambulatoria, a excepcin del ondasetrn en el tratamiento de
vmitos agudos inducidos por drogas altamente
emetizantes.(cisplatino, carboplatino, ciclofosfamida, ifosfamida,
dactinomicina D, dacarbazina, doxorrubicina, idarrubicina,
epirrubicina, estreptozotocina, citarabina).
7.5. Tendrn cobertura del 100% con financiamiento del Fondo
Solidario de Redistribucin los Programas Especiales de la Administracin de Programas Especiales (APE) y los programas comprendidos en leyes de proteccin de grupos vulnerables.
Sin perjuicio de las normas establecidas en esta Resolucin sobre
la cobertura en medicamentos, las mismas no podrn introducir
limitaciones sobre tratamientos en curso al momento de su puesta en vigencia.
Se mantiene a cargo de los Agentes del Seguro la cobertura de
medicamentos establecida en otras normativas vigentes:
Res. 301/99 MsyAS. Cobertura de insulina (100%),
antidiabticos orales (70%) y tirillas reactivas (400 anuales).
Para pacientes diabticos insulinodependientes lbiles participantes en programas especficos de prevencin secundaria se
duplicar la provisin de tirillas para medicin de glucemia
(autocontrol).
Res. 791/99 MSyAS. Cobertura del 100% del mestinn 60 mg.
para el tratamiento de la Miastenia Gravis
7.6. Todos los prestadores que brinden servicios a los Agentes
del Seguro debern recetar medicamentos por su nombre genrico, y se aplicarn los mecanismos de sustitucin y precios de
referencia para establecer la cobertura a cargo del Agente del
Seguro.
8. Otras coberturas
8.1. El cuidado paliativo es la asistencia activa y total de los
pacientes por un equipo multidisciplinario, cuando la expectativa de vida del paciente no supera el lapso de 6 meses, por no
responder al tratamiento curativo que le fue impuesto. Los objetivos aqu sern aliviar el dolor, los sntomas y el abordaje
psicosocial del paciente. La cobertura estar dada en funcin del
marco general que marca el PMO, es decir que los Agentes del
Seguro se encuentran obligados a brindar las prestaciones que se

mencionan en los Anexos II y III con un 100% de cobertura.
8.2. Hemodilisis y Dilisis Peritoneal Continua Ambulatoria.
La cobertura ser del 100% siendo requisito indispensable la
inscripcin de los pacientes en el INCUCAI dentro de los primeros 30 das de iniciado el tratamiento. La auditora Mdica establecer la modalidad a ser cubierta segn la necesidad individual
de cada beneficiario.
8.3.1. Se asegura la cobertura de otoamplfonos al 100% en nios
de hasta 15 aos a fin de garantizar un adecuado nivel de audicin
que les permita sostener una educacin que maximice las potencialidades personales de cada beneficiario.
8.3.2. Con igual criterio que el anterior se asegura la cobertura de
anteojos con lentes estndar, en un 100% a nios de hasta 15
aos.
8.3.3. Prtesis y rtesis: La cobertura ser del 100% en prtesis
e implantes de colocacin interna permanente y del 50% en rtesis
y prtesis externas, no reconocindose las prtesis denominadas
miognicas o bioelctricas. El monto mximo a erogar por el Agente
del Seguro ser el de la menor cotizacin en plaza. Las indicaciones mdicas se efectuarn por nombre genrico, sin aceptar sugerencias de marcas, proveedor u especificaciones tcnicas que orienten la prescripcin encubierta de determinado producto. El Agente
del Seguro deber proveer las prtesis nacionales segn indicacin, slo se admitirn prtesis importadas cuando no exista
similar nacional. La responsabilidad del Agente del Seguro se
extingue al momento de la provisin de la prtesis nacional.
8.3.4. Los traslados son parte de la prestacin que se realiza. La
Auditora Mdica podr autorizar otros traslados de acuerdo a la
necesidad de los beneficiarios.
9. Coseguros
9.1. Las prestaciones cubiertas por los Agentes del Seguro no
abonarn ningn tipo de coseguro por fuera de los descriptos en
la presente Resolucin.
9.2. Estn exceptuados del pago de todo tipo de coseguros:
La mujer embarazada desde el momento del diagnstico hasta 30
das despus del parto, en todas las prestaciones inherentes al
estado del embarazo, parto y puerperio de acuerdo a normativa.
Las complicaciones y enfermedades derivadas del embarazo parto y puerperio hasta su resolucin.
El nio hasta cumplido el ao de edad de acuerdo a normativa.
Los pacientes oncolgicos de acuerdo a normativa.
Los programas preventivos.
Se establece un monto de hasta $ 4 en concepto de coseguro para
todo tipo de consultas mdicas en ambulatorio, siendo facultad
del Agente del Seguro el cobro del mismo y la modalidad operativa
para su percepcin.
Se unifican en un solo valor de hasta $5 los montos para estudios
de alta y baja complejidad.
10. El Programa Mdico Obligatorio debe cumplir con el Programa Nacional de Garanta de Calidad
de la Atencin Mdica.
11. El Programa Mdico Obligatorio debe cumplir con el Programa de Vigilancia de la Salud y Control de Enfermedades (VIGIA)
en el mbito de la Seguridad Social (segn marca el Decreto 865/
2000) a fin de garantizar la salud de la poblacin en especial en
emergencias sociales como la presente en dnde el nmero de
personas vulnerables a enfermedades transmisibles y no transmisibles puede aumentar.
ANEXO II
Catlogo de Prestaciones
Los Agentes del Seguro de Salud garantizarn a travs de sus
prestadores propios o contratados la cobertura y acceso a todas
las prestaciones incluidas en el presente catlogo.
Las prcticas consideradas de alto costo, necesarias para el diagnstico y tratamiento de patologas de baja incidencia y alto
impacto econmico y social, han sido normatizadas para asegu-
rar el correcto uso de la tecnologa y establecer los alcances de su

cobertura evitando la inadecuada utilizacin de dichas prcticas.
El Agente del Seguro de Salud podr ampliar los lmites de cobertura de acuerdo a necesidades individuales de sus beneficiarios.
Las prcticas aqu indicadas pueden combinarse segn indicacin
mdica, sin generar un nuevo cdigo, en ese caso ambas prcticas
corresponden a un solo tem al solo fin del cobro del coseguro.
Este catlogo de prcticas y procedimientos asegura la cobertura
a los beneficiarios por parte de los Agentes del Seguro de Salud,
no es un listado indicativo de facturacin prestacional, las prcticas citadas podrn ser realizadas por la especialidad correspondiente, no afectando la libertad de contratacin ni los acuerdos de
aranceles entre los Agentes del Seguro de Salud y los prestadores
del servicio. Su funcin es brindar a los beneficiarios un listado de
prestaciones que los Agentes del Seguro de Salud se encuentran
obligados a brindar en las condiciones establecidas.
Dado el carcter dinmico que tiene la ciencia mdica, la
Superintendencia de Servicios de Salud dentro de los 30 das de
vigencia de la presente establecer los mecanismos de adecuacin
permanente para la incorporacin y modificaciones de la presente Resolucin, el Equipo de Evaluacin de Tecnologa Sanitaria,
organismo consultor de la Comisin para la presentacin del
Programa Mdico Obligatorio definitivo analizar las presentaciones que se realicen.
Las prcticas aqu normatizadas son aquellas que fueron definidas en la Resolucin 939/2000 MS y fueron evaluadas por el
Equipo de Evaluacin de Tecnologa Sanitaria que sobre la base
de la metodologa de Medicina Basada en la Evidencia ha analizado la literatura nacional e internacional, comparando con Agencias de Evaluacin de Tecnologa y las polticas de cobertura de
otros pases del mundo. Estas prcticas estarn sujetas a una
actualizacin continua sobre la base de la evidencia disponible,
as como tambin es objetivo el aumentar el nmero de prcticas
a protocolizar para el PMO definitivo.
Cdigo
010101
010102
010103
010104
010105
010106
010201
010202
010203
010204
010205
010206
010207
010208
010209
010210
010211
010212
010213
010214
010215
010216
010217
Prctica
Operaciones en el sistema nervioso
tratamiento quirrgico del encefalomeningocele
tratamiento quirrgico craneostenosis
craneoplastias con injerto seo o protsico
reduccin abierta de fractura de crneo
escisin de lesin tumoral infecciosa
descompresin orbitaria unilateral
ventriculocisternostomas
derivacin ventriculoaurcula derecha
revisin de vlvulas derivativas o restitucin parcial o
total
lobectoma parcial total por traumatismo o epilepsia
tractotoma espinotalmica trigeminal o mesenceflica
tratamiento quirrgico de los aneurismas y malformaciones
evacuacin por puncin de coleccin intercerebral,
epidural, subdural y/o subaracnoidea
craneotoma exploradora
reparacin plstica de senos craneales
escisin de lesin tumoral intracraneana
drenaje ventricular continuo
extraccin de tubos en operaciones derivativas
craneanas
ciruga estereotxica por diversos mtodos incluso
radiociruga
puncin diagnstica o teraputica de ventrculo por
trepanacin
puncin transfontanelar de ventrculos o subdural
colocacin de set para monitoreo de presin intracraneana
ciruga de la hipertensin congnita endocraneana por
fibra ptica
5
SEGUROS DE LA AGRICULTURA
COBERTURA: DAOS A DETERMINADA ETAPA O
MOMENTOS DE LA EXPLOTACION(EJ.)
DIVERSOS PRODUCTOS.
CUALQUIER RIESGO. MAS COMUNES:
HELADA
GRANIZO
MULTIRIESGO AGRICOLA.
NATURALEZA JURIDICA: GANACIA ESPERADA
SEGURO DE GRANIZO
COBERTURA: El asegurador responde por los
daos causados exclusivamente por el granizo
(consecuencia inmediata) a los frutos y
productos asegurados, aun cuando concurra
con otros fenmenos meteorolgicos.
EXCLUSION EXPRESA DE LOS OTROS DAOS,
SALVO AUTONOMIA DE LA VOLUNTAD.
Comienzo de la cobertura, a las 12 hs, despus

de das laborable de ingresada la propuesta. Cargas del asegurado:
Denunciar el siniestro (plazo)
No puede alterar la zona siniestrada.Llevar adelante sobre los frutos daados
aquellas medidas urgentes y que no puedan
postergarse segn el tipo de explotacin.
CALCULO DE LA INDEMNIZACION
Se deber calcular el valor que habran tenido
los frutos y productos al tiempo de la cosecha
sino hubiera ocurrido el siniestro. lo propio con el valor de los mismos despus
de ocurrido el siniestro. El asegurador pagara la diferencia, menos los
deducibles %.
POSTERGACIN DE LA LIQUIDACIN
Cualquiera de las partes puede solicitar la
postergacin de la liquidacin del dao hasta
la poca de la cosecha, salvo pacto en
contrario.
No mas del 31 de marzo del ao siguiente al
siniestro.-
CAMBIO DEL TITULAR DEL INTERES

En caso de enajenacin del inmueble en el
que se encuentran los frutos y productos
daados, el asegurador puede rescindir el
contrato slo despus de vencido el periodo
en curso, durante el cual tom conocimiento
de la enajenacin. La disposicin se aplica
tambin en los supuestos de locacin y de
negocios jurdicos por los que un tercero
adquiere el derecho a retirar los frutos y
productos asegurados.
MULTIRIESGO
RIESGO CUBIERTO: DAO CAUSADO POR FENOMENOS
CLIMATICOS, BIOLOGICOS O INCENDIOS PROVOCADOS
POR CAUSA HUMANA. CARGAS DEL ASEGURADO:
ADECUADA EXPLOTACION.
NO PERMITIR LA ENTRADA DE ANIMALES AL PREDIO
DEL SINIESTRO. COLABORAR CON LOS EXPERTOS EN LIQUIDACION DEL
DAO. DENUNCIAR EL SINIESTRO (15 DIAS ANTES INICIAR LA
COSECHA)
INDEMINZACION
El asegurador indemnizara la diferencia de valor
menos que exista entre la suma asegurada y la
totalidad de la produccin obtenida. Exclusiones:
Plagas o enfermedades, cuya incidencia podra
haberse evitado tomando la pautas del INTA.
NEGLIGENCIA O DOLO.
Utilizacin de fertilizantes no recomendados por
el INTA. FLUCTUACIONES DE PRECIO.-
SEGUROS DE ANIMALES
CUALQUIER RIESGO QUE AFECTE LA VIDA O
SALUD DE UN ANIMAL. MUERTE O SU INCAPACIDAD TOTAL Y
PERMANENTE, SI PREVIAMENTE ESTA
CONVENIDO . PORQUE CAUSAS?
DAOS EXCLUIDOS
Derivados de epizoota o enfermedades por las que
corresponda al asegurado un derecho a indemnizacin con
recursos publicas, aun cuando el derecho se hubiera
perdido a consecuencia de una violacin de normas sobre
polica sanitaria;
Causados por incendio, rayo, explosin, inundacin o
terremoto;
Ocurridos durante o en ocasin del transporte, carga o
descarga.
INTOXICACION,
ENFERMEDAD
DE
TRISTEZA,
Y
CONTAGIOSA.
ROBO O HURTO.
INTERVENCIONES QUIRURGICAS SIN AUTORIZACION.-
DERECHO A SUBROGARSE Y CARGAS

El asegurador se subrogar en los derechos
de asegurado por los vicios redhibitorios que
resulten resarcidos.
Denunciar el siniestro (muerte, enfermedad o
accidente) aun lo no cubiertos. Plazo
Inmediata Asistencia medica veterinaria o
practico.-
Perdida del derecho a ser indemnizado

Si maltrat o descuid gravemente al animal,
dolosamente o por culpa grave especialmente
si en caso de enfermedad o accidente no
recurri a la asistencia veterinaria, excepto
que su conducta no haya influido en la
produccin del siniestro ni sobre la medida de
la prestacin del asegurador.
SACRIFICIO DEL ANIMAL

El asegurado no puede sacrificar al animal sin
consentimiento del asegurador, excepto que:
Sea dispuesto por la autoridad;
Segn, las circunstancias sea tan urgente que no
pueda notificar al asegurador. Esta urgencia se
establecer por dictamen de un veterinario, o en
su defecto, de dos prcticos.
Si el asegurado no ha permitido el sacrificio
ordenado por el asegurador, pierde el derecho a
la indemnizacin del mayor dao causado por
esa negativa
Muerte o incapacidad posterior al

vencimiento
El asegurador responde por la muerte o
incapacidad del animal ocurrida hasta un mes
despus de extinguida la relacin contractual,
cuando haya sido causada por enfermedad o
lesin producida durante la vigencia del
seguro. El asegurado debe pagar la prima
proporcional de tarifa.
No puede rescindir en caso de enfermedad
contagiosa cubierta.-
INDEMNIZACION, MEDIDA DE LA
PRESTACION
Valor fijado en la pliza. PRORRATA
SEGURO DE CAUCION
Especie de Seguro o Fianza
Para algunos, no es un seguro, sino un contrato accesorio de fianza, porque
siempre quien termina pagando es el tomador.
-Partes
-Tomador------ Quien debe cumplir una obligacin
-Asegurado--Comunidad que debe exigir el cumplimiento de la obligacin
-AseguradorCompaa
-Condiciones de contratacin
El asegurador analiza la situacin del tomador sea persona fsica o

jurdica.
Formacion de antecedentes y pedido de contragaranta
Se otorga o deniega la garanta.
-El seguro de caucin no se rescinde ni por falta de pago y se factura

trimestralmente mientras dure la vigencia de la poliza.
-Las nicas obligaciones que no se pueden garantizar por caucin son
las obligaciones financieras puras.
-Vigencia del contrato
-Fecha de inicio cierta
-Fecha de finalizacin incierta ---- Hasta el momento que se extingue la
obligacin del tomador.
-Caracteristicas del contrato
-Fianza simple en los alquileres
-Fianza solidaria ----- El tomador y la compaa son solidariamente
responsables en el cumplimiento de la obligacin
-Planes de cobertura
-Seguro de caucion para obras publicas y privadas
-Seguro de alquileres
-Garantas impositivas
-Garantas aduaneras, judiciales, agentes de lotera
-Seguro de caucin por permanencia
Es una forma moderna de la clsica FIANZA COMERCIAL y sirve para suplir

debidamente las garantas requeridas por la ley de obras pblicas
destinndose usualmente para garantizar el mantenimiento de la oferta y el

cumplimiento del contrato (de obra pblica, suministro, locacin de obra)
Tambin se utiliza para garantizar el fiel cumplimiento de las funciones
profesionales del corredor de cambio y del despachante de aduana; como
garanta sustitutiva del fondo de reparos utilizado en la contratacin de obras y
de la garanta por anticipo de gastos
FINALIDAD: otorgar una garanta al acreedor ante una deuda que tiene origen
contractual, de que se va a hacer efectivo su crdito.
Ley 20091 art 7
Podrn otorgar fianzas o garantizar obligaciones de terceros cuando
configuren econmica y tcnicamente operaciones de seguro aprobados.
CONT PRINCIPAL
ACREEDOR
DEUDOR
OBLIG.CAUCIONADA
ASEGURADO
TOMADOR DE LA POLIZA
CAUCION
ASEGURADOR
TOMADOR
INDEMNIZACIN:
Ocurrido el siniestro, el asegurador indemniza al comitente sin necesidad
de que este ejecute previamente los bienes del contratista.
La garanta del seguro comprende el plago que debe realizar el
contratista al comitente en el caso de incumplimiento de cualquiera de las
obligaciones (legales, reglamentarias o contractuales) a su cargo, segn el
negocio que haya sido tomado como riesgo en la cobertura.
PREGUNTAS DE EXAMEN PCA

PREGUNTAS CORRESPONDIENTES AL MDULO
FORMACIN BSICA
1) Dentro de las funciones y los deberes conferidos al productor asesor de seguros por la Ley N
22.400, en el Captulo VI, se refiere, entre otros temas, a la cobranza de las primas realizada por
ste en los contratos de seguros en los que intermedia. Se establece alguna condicin para que
el PAS pueda realizar la cobranza?
S, la autorizacin expresa del asegurador.
No. Puede cobrar aunque el asegurador no lo hubiera autorizado, rindiendo la cobranza en un
plazo no mayor de 72 horas de efectuada.
S, la autorizacin previa de la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
S, la autorizacin expresa de su cliente y de la aseguradora.
2) En un hipottico caso, la autoridad de control evala la situacin econmico-financiera de una

aseguradora del mercado local y detecta en sus estados contables que, a futuro, sta no podr
cumplir con las obligaciones legales que posee con los asegurados. En este caso, desde un punto
de vista tcnico, se estara en presencia de dficit de cobertura? Por qu?
No, porque la aseguradora podra responder con todos sus activos.
No, se tratara del resultado negativo de las operaciones.
S, porque afectara los capitales mnimos requeridos por la autoridad de control.
S, porque existira insuficiencia de los activos computables para cubrir el monto de los pasivos
exigibles.
3) La Ley N 22.400 establece la posibilidad de que el productor asesor de seguros matriculado

pueda desempearse profesionalmente en forma directa; o como productor asesor organizador
instruyendo, dirigiendo o asesorando a los productores asesores directos que integran su
organizacin. En este segundo caso, la citada ley, establece un nmero mnimo de productores
asesores directos que deben integrar la organizacin?
No hay restricciones por el nmero mnimo de integrantes de una organizacin.
S, cuatro de sus integrantes como mnimo deben ser PAS, o todos ellos si son menos de cuatro.
El PAS organizador puede formar su organizacin sin la necesidad de integrar ningn
matriculado a su organizacin.
S, por lo menos tres, ms el productor asesor organizador.
4) Las normas positivas que regulan la actividad de los productores asesores de seguros locales
establecen que los mismos podrn ejercer su profesin constituyendo sociedades de cualesquiera
de los tipos previstos en el Cdigo de Comercio, con objeto exclusivo para intermediar,
promoviendo la concertacin de contratos de seguros, asesorando tanto a asegurados como
asegurables. Con cuntos productores asesores de seguros matriculados deben estar
obligatoriamente integradas dichas sociedades?
Todos los integrantes de la sociedad deben ser PAS.
Dos PAS matriculados ms el PAS organizador.
Cuatro PAS como mnimo o todos ellos si son menos de cuatro.
Todos los socios que integran el rgano directivo deben ser PAS.
5) Cul es la cuenta integrante del pasivo de los estados contables de una aseguradora que
refleja su principal deuda?
Deudas con proveedores.

Primas netas de Reaseguros.
Acreedores por premios a devolver.
Siniestro pendientes.
6) Cmo puede verificarse la solvencia financiera de una aseguradora, en relacin con sus
compromisos tcnicos exigibles?
Comparando Primas Netas de Retencin con Disponibilidades e Inversiones.
Comparando los siniestros pendientes con los siniestros pagados.
Comparando Siniestros Pagados con Disponibilidades e Inversiones.
Comparando sus Disponibilidades e Inversiones con los compromisos exigibles.
7) El productor asesor de seguros est obligado desde su matriculacin a llevar un registro de las
operaciones de seguros en las que interviene, y un registro de las cobranzas y las rendiciones que
realiza. Si un productor asesor de seguros pierde, extrava, destruye o le son hurtados sus libros
de registro de Operaciones de Seguros y de Cobranzas y Rendiciones, qu informacin debe
registrar en los nuevos libros que reemplazan a los daados o inexistentes?
Las operaciones, las cobranzas y las rendiciones en las que intermedi en los ltimos 10 aos.
Las operaciones, las cobranzas y las rendiciones en las que intermedi en los ltimos cinco
aos.
Las operaciones, las cobranzas y las rendiciones en las que intermedi desde su matriculacin,
independientemente de su antigedad.
Las nuevas operaciones, cobranzas y rendiciones, con un nuevo nmero de orden, sin tener en
cuenta el que llevaba antes de la prdida o deterioro de sus libros.
8) El productor asesor de seguros est obligado desde su matriculacin a llevar un registro de las
operaciones de seguros en las que interviene, y un registro de las cobranzas y las rendiciones que
realiza. Si un productor asesor de seguros pierde, extrava, destruye o les son hurtados sus libros
de registro de Operaciones de Seguros y de Cobranzas y Rendiciones, qu informacin debe
registrar en los nuevos libros que reemplazan a los daados o inexistentes?
Las operaciones, las cobranzas y las rendiciones en las que intermedi en los ltimos 10 aos.
Las operaciones, las cobranzas y las rendiciones en las que intermedi en los ltimos cinco
aos.
Las operaciones, las cobranzas y las rendiciones en las que intermedi desde su matriculacin,
independientemente de su antigedad.
Las nuevas operaciones, cobranzas y rendiciones, con un nuevo nmero orden, sin tener en
cuenta el que llevaba antes de la prdida o deterioro de sus libros.
9) El productor asesor de seguros matriculado adquiere el derecho a cobrar su comisin cuando la

entidad aseguradora percibe efectivamente el importe de la prima o proporcionalmente, en el
caso de que aquella se efectivice en cuotas. Pero en el caso de rescisin del contrato de seguros,
qu ocurre con la comisin que percibe el productor asesor de seguros?
Se deber devolver en forma proporcional.

No se devuelve porque est consumida por el costo de suscripcin y emisin.
Es ganada en su totalidad y, en futuras comisiones, se le debitar la proporcin
correspondiente.
Queda ganada en su totalidad ya que el PAS intermedi en la celebracin del contrato.
10) En los trminos de la Ley N 22.400, el PAS puede actuar como productor asesor directo o
como productor asesor organizador. Ante el supuesto caso de que un productor asesor
organizador acte como productor asesor directo, quin percibe la comisin por su tarea de
intermediacin?
El propio productor asesor organizador.
La organizacin y distribuye la comisin entre sus integrantes.
El productor asesor organizador no se encuentra habilitado para cobrar comisiones por
intermediacin.
El productor asesor organizador no puede percibir comisiones por sus dos funciones.
11) La Ley de Seguros N 17.418 crea e introduce la figura del agente institorio en el mercado
local. Cuando celebra el contrato de seguros un agente institorio, con qu carcter acta?
Como un apoderado y/o mandatario de la aseguradora.

Como un empleado dependiente de la aseguradora.
Como un agente independiente de ventas.
Como un intermediario en la venta de seguros.
12) El certificado de cobertura es una constancia que emite el asegurador, cumpliendo una serie
de requisitos legales y formales que le exige, para su validez, el organismo de contralor, por la cual
acredita la existencia de un contrato de seguros. De acuerdo con las normas dictadas por la
Superintendencia de Seguros de la Nacin, puede un productor asesor de seguros emitir
certificados de cobertura?
S, pero slo si lo autoriza la aseguradora previa comunicacin a la Superintendencia de
Seguros.
S, pero slo si es productor asesor de seguros exclusivo de esa aseguradora.
No, por no ser una facultad propia del PAS.
No, ya que no es el PAS quien otorga cobertura.
13) La Ley N 22.400 regula la actividad profesional del productor asesor de seguros
determinando, entre otros temas, cules son las facultades y obligaciones que le asisten en el
ejercicio de sus funciones. Cul de las siguientes opciones es ntegramente correcta respecto de
las funciones que competen al PAS?
Subrogarse en los derechos de su cliente para el cobro de un siniestro, pedir la caducidad de un
contrato frente a terceros, comunicar a la autoridad de control cualquier circunstancia que lo
coloque en una causal de inhabilidad.
Pagar siniestros, modificar contratos, efectuar cobranzas bancarias, denunciar operaciones
sospechosas ante la Unidad de Informacin Financiera.
Representar legalmente al asegurador, asesorar tanto al asegurado como al asegurable, llevar

un Registro de Operaciones de Seguros e Inventario y Balance.
Recibir propuestas del asegurado y/o asegurable, entregar la pliza, asesorar a las partes,
cobrar las primas, abonar el derecho anual de inscripcin.
14) La informacin estadstica resulta ser una importante herramienta que asiste al productor
asesor de seguros para la toma de decisiones a futuro, para perfeccionar el asesoramiento a sus
clientes y para conocer ms sobre la evolucin del mercado competitivo en donde se desempea
profesionalmente. Existen normas legales que determinen la obligatoriedad respecto a las
consultas peridicas que debe efectuar el PAS sobre dichas estadsticas?
S, la Ley N 17.418.
S, las Leyes N 22.400 y N 20.091.
S, la Ley N 25.246.
No.
15) El reglamento de la Ley N 22.400 establece la obligatoriedad del pago anual de la matrcula
como requisito para estar inscripto en el respectivo registro. Cunto tiempo debe dejar de
abonar este derecho un PAS para que se produzca la suspensin de su inscripcin?
Cinco aos.
Diez aos.
Tres aos.
Dos aos.
16) El productor asesor de seguros puede usar libremente la palabra "seguros" o expresiones
similares solamente en su publicidad y slo cuando lo autoriza la entidad aseguradora para la cual
opera.
Verdadero
Falso
17) Los registros de uso obligatorio que deben llevar los productores asesores de seguros
dispuestos por la Ley N 22.400, necesariamente como requisito de validez y autenticidad, deben
ser rubricados por funcionarios del Ente Cooperador Ley N 22.400.
Verdadero
Falso
18) El contrato de seguros segn la Ley N 17.418, slo puede ser modificado en su contenido por
la entidad aseguradora mediante endoso, dentro de los 30 das anteriores a que el asegurado
haya recibido la pliza.
Verdadero
Falso
19) Los registros obligatorios que debe llevar el productor asesor de seguros deben ser
conservados por diez aos en su domicilio constituido y slo pueden ser retirados del lugar si lo
solicita el organismo de contralor para su verificacin.
Verdadero
Falso
20) Si en los registros de uso obligatorio que deben llevar los productores asesores de seguros, se
repiten datos idnticos de un asiento a otro, est permitido por las normas en vigor el uso de
comillas.
Verdadero
Falso
21) Una vez matriculado, el productor asesor de seguros posee 30 das posteriores a la fecha de la
resolucin que lo inscribe, para rubricar sus registros de uso obligatorio.
Verdadero
Falso
22) Un productor asesor de seguros realiza la cobranza de sus clientes y uno de ellos posee una
importante flota de vehculos asegurados por su intermedio. Este importante cliente le manifiesta
que por su operatoria realizar el pago de la prima de sus seguros por intermedio de su tarjeta de
crdito/debito. En este caso, el productor de seguros -segn las normas vigentes- se encuentra
obligado a asentar dichos pagos en su Registro de Cobranza y Rendiciones.
Verdadero
Falso
23) El organismo de contralor ha detectado mediante una denuncia, que un productor de seguros
habra retenido incorrectamente la cobranza de sus clientes. Segn la Ley N 22.400 la
Superintendencia de Seguros de la Nacin podra aplicarle sanciones administrativas, civiles y
hasta penas privativas de la libertad.
Verdadero
Falso
24) Las sociedades de seguro solidario podrn emplear auxiliares a comisin para la celebracin
de contratos de seguro con sus socios.
Verdadero
Falso
25) Los productores asesores de seguros y dems intermediarios que no entreguen a su debido
tiempo al asegurador las primas percibidas, sern sancionados con prisin de 8 a 25 aos e
inhabilitacin por el doble del mximo de la condena en primera instancia.
Verdadero
Falso
26) La Ley de Seguros permite la rescisin voluntaria del contrato por cualquiera de las partes,
pero establece distintos requisitos para asegurado y asegurador. Cul de las siguientes
respuestas refleja correctamente la disposicin de la ley?
Preaviso no menor de 15 das para el asegurador y de tres das para el asegurado.
Preaviso de 15 das para ambas partes.
Preaviso no menor de 15 das para el asegurado y ningn plazo para el asegurador.
Preaviso no menor de 15 das para el asegurador y ningn plazo para el asegurado.
27) Los fondos que crea la Ley de riesgos del trabajo tienen por objeto cubrir la insolvencia de los
obligados a cumplir las prestaciones. De las siguientes respuestas, slo una es correcta. Cul?
El Fondo de Garanta cubre la insolvencia del empleador no asegurado y es administrado por la
El Fondo de Garanta cubre la insolvencia del empleador no asegurado y es administrado por la
Superintendencia de Riesgos del Trabajo.
El Fondo de Reserva cubre la insolvencia de la ART y es administrado por la Superintendencia

de Riesgos del Trabajo.
El Fondo de Reserva cubre la insolvencia del empleador autoasegurado y lo administra la
28) La Ley de Seguros N 17.418 contiene pocas normas sobre reaseguro. Sin embargo, una de
ellas establece un principio relevante. Considerando dicho principio, cul de los siguientes
enunciados es correcto?
Con un contrato de reaseguro celebrado con un reasegurador, el asegurador siempre reduce
su responsabilidad ante el asegurado.
Con un contrato de reaseguro celebrado con un reasegurador, el asegurador reduce su
responsabilidad ante el asegurado, slo si ese contrato se celebra en el pas.
El asegurado debe ser odo antes de que el asegurador contrate un reaseguro.
El asegurador puede reasegurar el riesgo asumido, pero es el nico obligado con respecto al
tomador del seguro.
29) Hay un par de figuras que pueden llevar a confusin: la pluralidad de seguros y el coaseguro (o
coseguro). La primera est mencionada expresamente en la Ley de seguros (art.67 y sigtes.) y la
otra no, aunque es una modalidad muy extendida en el mercado asegurador. En qu consiste la
diferencia fundamental entre ellas?
El coaseguro se aplica cuando las sumas aseguradas son muy elevadas y los riesgos son
ordinarios de la tarifa; en cambio, en la Pluralidad de Seguros, no.
En el coaseguro hay compaa piloto y en la pluralidad de seguros no.
Las aseguradoras participantes de un coaseguro conocen inevitablemente la existencia de las

otras coberturas, lo cual puede no suceder en la pluralidad de seguros.
En el coaseguro hay una emisin de pliza conjunta entre varias aseguradoras, en forma
proporcional. En la pluralidad de seguros, hay ms de una pliza cubriendo el mismo inters y el
mismo riesgo con ms de un asegurador.
30) El Productor Asesor de Seguros acta intermediando entre aseguradores y asegurables o

asegurados. En el desempeo de la actividad asume una responsabilidad que no se diferencia, en
lo fundamental, de la de otros profesionales independientes (abogados, mdicos, escribanos):
responde por errores u omisiones que causen dao a sus clientes, derivados de su accin o de la
de aquellos que de l dependen. Cul es el plazo de prescripcin aplicable para reclamar por ello
entre las siguientes opciones?
Un ao, por ser el plazo de prescripcin definido por la ley 17.418 para el contrato de seguro.
Tres aos, porque resulta aplicable la Ley de Defensa del Consumidor.
Diez aos, por tratarse de un caso de responsabilidad contractual, aunque no haya un contrato
escrito entre las partes.
Cinco aos, por ser un plazo aplicable en cuestiones comerciales, a falta de un plazo especfico.
31) La agravacin del riesgo (Ley de Seguros N 17.418, Arts. N 37 y sig.) es una figura que refiere
a un aumento del riesgo asumido por el asegurador, ya sea por una mayor probabilidad de que se
produzca el siniestro o porque aumente la posible intensidad (monto o cantidad) del eventual
siniestro. Puede originarse en la accin del propio asegurado o de un tercero. En los seguros
patrimoniales es carga del asegurado o tomador denunciarlo a tiempo al asegurador. Cul de los
asegurados denunci a tiempo, en los siguientes casos?
El que denunci una agravacin causada por l mismo, dentro de las 72 horas de producida la
agravacin.
El que denunci una agravacin causada por l mismo el da en que se produjo.
El que denunci una agravacin causada por un tercero, dentro de las 72 horas de conocida.
El que denunci una agravacin causada por un tercero tan pronto se enter de su existencia.
32) Hay que denunciar una agravacin del riesgo producida entre la presentacin de la
propuesta y su aceptacin por el asegurador?
S, siempre.
S, salvo que el asegurador supiera de la agravacin al momento de aceptar el riesgo.
No, porque el asegurador puede ordenar una inspeccin para constatarla.
No, porque la obligacin del tomador o asegurado termina con la presentacin de la propuesta.
33) La carga de acompaar la documentacin requerida por el asegurador para la liquidacin del
siniestro debe ser cumplida por el asegurado o derechohabiente, para no sufrir un perjuicio. Pero
las consecuencias perjudiciales del incumplimiento pueden ser distintas, segn la conducta del
asegurado. Cul de las respuestas siguientes es la correcta para reflejar esa cuestin?
El asegurado tarda ms de 15 das en acompaar elementos que tiene disponible. Por ello, se le
descuenta de la indemnizacin que correspondiera el mismo inters que hubiera cobrado l, si la
compaa se hubiera demorado en indemnizarlo.
El asegurado se demora en la entrega de los papeles, porque tena muchas cosas que hacer y
no estaba en la ciudad que figura como domicilio en la pliza. Le pagan la indemnizacin que
corresponde, pero los plazos de pago se cuentan desde que completa la documentacin.
El asegurado no tiene la carga de acompaar la documentacin complementaria. Es la
aseguradora la que debe procurarse los elementos a tiempo para pagar el siniestro dentro de los
plazos legales.
El asegurado no lleva los documentos, esperando que su amigo, que conduca el vehculo al
momento del siniestro, apruebe el examen de manejo y logre que otro amigo le consiga la
licencia, con una fecha anterior al hecho. Le liquidan el siniestro, pero los plazos para el pago
recin se cuentan desde que completa la documentacin.
34) Cuando el asegurador designa un liquidador para la tramitacin del siniestro, se supone que
confa en su capacidad para hacerlo adecuadamente. Sin embargo, no est obligado a aceptar sus
conclusiones y puede apartarse de su dictamen, porque no lo obliga. No es un apoderado del
asegurador ante el asegurado. Sin embargo, en el desempeo de su tarea, puede obligar al
asegurador frente al asegurado, en el sentido de que sus actos son tomados como actos hechos
en su representacin. En cul de estos actos dice Usted que lo hace?
Cuando le solicita documentacin adicional al asegurado, es como si la pidiera el asegurador.
Cuando le pide cotizacin definitiva a una empresa para la reconstruccin de los daos
causados por el siniestro.
Cuando presenta un preinforme al asegurador, a pedido de ste.
Cuando le requiere al asegurador informacin sobre el alcance de la cobertura contratada.
35) La Ley de Seguros 17.418 no menciona al liquidador de seguros ni, consecuentemente, regula
sus funciones y facultades. Sin embargo, es una figura significativa de la actividad y la prctica ha
ido generando algunas reglas para su actuacin. Con referencia a ello, es que se requiere que diga
cul de las siguientes afirmaciones es correcta.
El asegurador no est obligado a aceptar y puede apartarse de lo dictaminado por el liquidador
en su informe.
Los gastos de liquidacin del siniestro no estn contemplados en la cobertura del seguro, salvo
que se los incluya como adicional.
Un asegurador no puede nombrar un nuevo liquidador, aunque no est conforme con la
actuacin del primero.
Se debe nombrar un liquidador en todo siniestro mayor de determinada suma, que se actualiza
peridicamente.
36) La Ley de Seguros N 17.418 establece que las plizas pueden ser nominativas (el caso ms
comn: la pliza dice quin es el asegurado) a la orden o al portador. En estos dos ltimos casos
que suelen darse, por ejemplo, en plizas de transporte de mercaderas (cuyo propietario o titular
del inters asegurado puede variar durante el viaje), quien puede reclamar es quien lleva la pliza
endosada a su favor o simplemente quien posee la pliza. Estos casos pueden generar dificultades
si la pliza se extrava. Qu establece la citada ley en estos casos?
Que quien decide contratar de esa manera, existiendo la nominativa, corre con el riesgo de
quedarse sin cobertura.
Que quien pretenda cobrar el siniestro debe esperar hasta que transcurra el plazo de
prescripcin del contrato para cobrar, si nadie se presenta antes.
Que asegurado y asegurador pueden acordar el reemplazo de la pliza extraviada, si el primero
da garantas para que el asegurador no deba pagar dos veces.
La Ley de Seguros N 17.418 distingue entre las atribuciones que tiene el asegurado y el
tomador para reclamar.
37) Imagnese que su asegurado pierde la pliza, contratada por su intermedio, o esta resulta
destruida por cualquier causa. Producido el siniestro, y ante la denuncia del mismo, la
aseguradora alega que esa pliza no existe y esa postura se mantiene an frente a la demanda de
su cliente. Cmo le aconsejara a su cliente que intentara probar que la cobertura exista?
No le aconsejara nada, porque no le corresponde en su carcter de productor asesor, porque
usted slo intervino en la contratacin del seguro.
Le aconsejara que en el juicio pida pericias contables en los registros de emisin y cobranzas y
le proporcionara todos los elementos que piense que pueden servir para probar la cobertura.
Le dira que primero vaya a los organismos de defensa del consumidor, acompaado por un
abogado y luego presente ante la Superintendencia de Seguros de la Nacin la correspondiente
denuncia.
Le dira que hay que requerir por oficio que la Superintendencia de Seguros de la Nacin brinde
la informacin que tenga al respecto.
38) A partir de la Ley de Entidades de Seguro y su Control N 20.091, la Superintendencia de

Seguros de la Nacin es el organismo encargado de fijar los capitales mnimos de las entidades
aseguradoras. En virtud de la misma, el sistema original determinaba una suma fija, que
consideraba los ramos en que operaba la entidad aseguradora. Pero en la actualidad, se han
agregado otros dos criterios para fijarlo y la entidad debe cumplir el que resulte ms elevado de
ellos. Cul de los siguientes enunciados describe correctamente esos dos ltimos criterios?
Se toma en consideracin la siniestralidad de los ltimos tres ejercicios, pudiendo agregarse las
utilidades de ese perodo, si hace falta, para cumplirlo.
Se calcula el capital mnimo en funcin de las primas y de los siniestros , aplicando, para cada
caso, una frmula determinada por la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
Se tiene en cuenta la produccin, y la aseguradora puede completar cualquiera de los clculos
con lo que excede en alguno de los otros.
Se tienen en cuenta la produccin y los siniestros, aplicndose un ndice basado en la

antigedad de la entidad aseguradora.
39) La Superintendencia de Seguros de la Nacin tiene el control exclusivo y excluyente sobre la

autorizacin para operar de las entidades aseguradoras. Sin embargo, atento a que la Repblica
Argentina es un pas federal, las provincias conservan algunas competencias en materia de
empresas de seguros. Cules son?
Actan en materia impositiva local y opinan sobre la conveniencia de la autorizacin en general
o de ciertos ramos a autorizar.
Actan otorgando la personera jurdica de las entidades locales y en materia impositiva local.
Las provincias deben establecer, previamente, qu facultades tienen.
Ejecutan las medidas adoptadas por la Superintendencia de Seguros, a solicitud de dicho
organismo.
40) El avance tecnolgico presenta nuevos desafos a la actividad aseguradora. Al respecto, es

vlida una solicitud de seguro enviada por va electrnica a una aseguradora?
S, porque la normativa no exige una forma especfica para esa solicitud o propuesta.
S, si el sistema operativo est validado por la Superintendencia de Seguros.
Slo cuando se utiliza el sistema de firma electrnica y la aseguradora emite un comprobante.
No, porque no hay forma de probar la voluntad del presunto solicitante y lo que estaba
pidiendo.
41) La carga contractual de salvamento (Arts. 72 y 73 Ley N 17.418) impone al asegurado, en la

medida de sus posibilidades, tratar de evitar el siniestro y/o de disminuir sus consecuencias
daosas. Tambin de seguir las instrucciones del asegurador. Esto tiene una contrapartida
especial en materia de reintegro de gastos, que demuestra la importancia que la ley le da a esta
conducta del asegurado. Cul de las siguientes respuestas refleja mejor el rgimen de reintegro
de gastos que fija el artculo 73?
El asegurador debe reintegrar todo gasto hecho por el Asegurado y que haya sido til, aunque
no se lo haya indicado el asegurador.
El asegurador solo debe reintegrar los gastos hechos en cumplimiento de sus instrucciones,
aunque hayan sido infructuosos o excedan de la suma asegurada.
Debe reintegrarse cualquier gasto de salvamento no manifiestamente desacertado, hecho por
el asegurado aunque no resulte til.
Debe reintegrarse cualquier gasto de salvamento no manifiestamente desacertado, hecho por
el asegurado, aunque no resulte til o exceda de la suma asegurada.
42) Hay figuras que pueden producir confusin. Por ejemplo, la organizacin de seguros y la
sociedad de productores asesores de seguros. Ambas estn integradas por grupos de personas, en
general PAS matriculados y actan en la intermediacin de seguros. De las respuestas que figuran
a continuacin, tres son correctas. Por el contrario, le pedimos que marque la que es incorrecta.
Cuando se trata de una organizacin de seguros, la intermediacin la lleva a cabo cada uno de
los integrantes individualmente.
Cuando se trata de una sociedad de PAS, la intermediacin se lleva a cabo a travs de la
sociedad.
Cuando opera una sociedad de productores, la aseguradora liquida la comisin a la sociedad.
La Organizacin debe tener como mnimo 4 miembros y la sociedad de PAS debe estar
integrada por cuatro socios, como mnimo.
43) Cuando un PAS matriculado tiene otra actividad, remunerada o no, en una empresa o entidad
(no aseguradora), debe tener en cuenta que su actividad de intermediacin en seguros tiene
alguna limitacin. Cul de las siguientes respuestas refleja la situacin definida por el Art. 9 de la
Ley N 22.400?
No puede actuar como PAS en la cobertura de los riesgos de los clientes o socios de esa
empresa o entidad.
Puede hacerlo a travs de un socio u otro miembro de su organizacin, para disponer de una
matrcula vlida.
Puede hacerlo slo en coberturas de tipo masivo o que tengan condiciones uniformes para
todo el mercado.
No puede actuar como PAS en la cobertura de los riesgos de los clientes o socios de esa
empresa o entidad, salvo que sea mediante un concurso abierto a otros PAS.
44) La Superintendencia de Seguros de la Nacin tiene deberes y atribuciones establecidos por el

Art. 67 de la Ley N 20.091. Son diversas y de distinta naturaleza e importancia. Cul de las
siguientes funciones o deberes NO CORRESPONDE a ese Organismo?
Dictar las resoluciones de carcter general en los casos previstos por la Ley N 20.091 y las que
sean necesarias para su aplicacin.
Asesorar al Poder Ejecutivo en las materias relacionadas con el seguro.
Resolver los conflictos entre las entidades aseguradoras y sus asegurados, relativos a siniestros.
Tener a su cargo los Registros de Entidades de Seguros y de Productores Asesores de Seguros.
45) La Superintendencia de Seguros dicta resoluciones de tipo general, de aplicacin por todo el
mercado o por determinados grupos de sujetos del control (por ejemplo, sobre constitucin de
reservas); y de tipo particular, o sea aquellas que se refieren a algn sujeto de control en
particular (por ejemplo: sanciones). Esas resoluciones pueden ser apeladas por los afectados, pero
existen diferencias en cuanto a esos recursos. Diga cul de las respuestas siguientes es la correcta.
Las resoluciones de tipo general se apelan ante el Poder Ejecutivo y la resolucin de ste es
inapelable, si el perjuicio no supera los $50.000-.
Las resoluciones de tipo particular son apelables ante la Justicia Nacional en lo Comercial, y las
de tipo general ante el Poder Ejecutivo Nacional.
Las resoluciones de tipo general pueden ser apeladas por cualquier interesado, dentro del
plazo de 30 das de publicadas.
Los dos tipos de resoluciones son apelables ante el Poder Ejecutivo Nacional y, en caso de
denegacin, ante la Justicia Federal.
46) Cul es la funcin principal de la Propuesta de Seguro?

Sirve para tomar los datos personales del asegurado.
Sirve para identificar al Productor Asesor.
Ninguna.
Prueba la veracidad o falsedad de los datos brindados por el asegurado.
47) Qu diferencia existe entre una obligacin y una carga?

No existe diferencia. Son la misma cosa.
Que la obligacin se refiere a sumas de dinero y la carga a determinada conducta.
Que la obligacin puede ser activa o pasiva y la carga es un acto activo.
La obligacin puede ser exigida legalmente por el acreedor y la carga no.
48) Utilizando qu medio de pago puede una aseguradora cancelar sus deudas?
Cualquiera legalmente vlido.
Slo en dinero efectivo.
Con dinero efectivo, cuando se trate de pagos mayores a $ 5.000.
Slo en cheque a la orden.
49) Cuando la pliza contiene diferencias respecto de la Propuesta de Seguro, de qu plazo

dispone el asegurado para efectuar el reclamo?
Un mes despus de haber recibido la pliza.

Tres meses antes de que termine la vigencia de la pliza.
Un mes despus del inicio de vigencia del seguro.
No hay un plazo establecido legalmente.
50) Cul es la diferencia entre una reticencia y una declaracin falsa?

Ninguna. Son sinnimos.
Pueden significar lo mismo o ser diferentes, segn la circunstancia en la que se producen.
La reticencia es una omisin de datos importantes y la declaracin falsa es una informacin o
declaracin hecha por el Asegurado que no se ajusta a la realidad.
La diferencia es que la reticencia no produce la nulidad del seguro y la falsa declaracin s.
51) Cmo se calcula aproximadamente la retencin de cada aseguradora?

Comparando los Siniestros Pagados respecto de las Primas Emitidas.
Comparando las Primas Emitidas con las Primas de Reaseguros cedidas.
Calculando el resultado por ramo.
Estableciendo la tasa siniestral del Reaseguro cedido.
52) Qu efecto produce el infraseguro en las coberturas "a prorrata"?
La caducidad de la cobertura.
Que los daos se indemnizan deduciendo la proporcin del descubierto.
Que, en caso de prdida total, no se paga el total de la suma asegurada y se deduce la
proporcin correspondiente al descubierto.
La nulidad del contrato.
53) Qu diferencia existe entre la franquicia simple y la deducible?

Es el mismo concepto, no tiene ninguna diferencia.
Que la franquicia deducible se deduce para el clculo de la prima y la simple no.
Ambas franquicias se aplican slo en seguros a Primer Riesgo Relativo y se deducen en todos
los siniestros.
Cuando el siniestro supera el monto de la franquicia simple, sta no se descuenta de la
indemnizacin.
54) Cul es la forma exigida por la Ley de Seguros para la propuesta de seguro?
Es vlida slo cuando es formulada por escrito.
Es vlida slo cuando es suscripta de manera conjunta por el asegurado y por la entidad
aseguradora.
Es vlida slo cuando es extendida en un formulario que provee la entidad aseguradora.
Es vlida cualquiera sea la forma elegida para manifestar la voluntad del asegurado.
55) Qu dice la Ley de Seguros sobre la propuesta de seguro?

Que obliga a la entidad aseguradora desde que la misma es recibida por sta.
Que obliga a ambas partes desde el momento en que es remitida por quien la formula.
Que no obliga ni a la entidad aseguradora ni al asegurable, hasta tanto no sea aceptada.
Que no obliga a la entidad aseguradora aun cuando haya emitido un certificado de cobertura.
56) Cules son los efectos del infraseguro?
Que en caso de siniestro se ajusta la suma asegurada y se descuenta de la indemnizacin la
prima correspondiente.
La caducidad de la cobertura.
Que en caso de prdida total se indemniza slo el total de la suma asegurada y en los daos
parciales se aplica la regla proporcional.
Que el asegurador al tomar conocimiento de la situacin puede alegar la nulidad del contrato.
57) Cul es el plazo de prescripcin para una accin judicial contra el PAS por mal
asesoramiento?
Un ao de ocurrido el hecho daoso.
Dos aos despus de denunciado.
Cinco aos de iniciado el reclamo.
Diez aos de ocurrido el hecho daoso.
58) Qu muestra la comparacin de las Disponibilidades e Inversiones de una aseguradora,

respecto a sus Compromisos Tcnicos?
Su estado de Liquidez.
Su nivel de Cobertura.
Su resultado operativo.
Su Patrimonio Neto.
59) Qu es la rescisin de un contrato de seguro?

Es la extincin del contrato por voluntad de una o ambas partes.
Es la extincin de la pliza por falta de pago de la prima.
Es la extincin del seguro por consumirse en un siniestro la suma asegurada.
Es la extincin del contrato por la finalizacin de su vigencia.
60) Cul es el contenido de las Condiciones Generales y las Particulares de una pliza?
Las Condiciones Generales son uniformes para cada ramo y las Particulares se pueden
modificar por Endoso.
Las Condiciones Generales describen los riesgos cubiertos y excluidos y las Particulares la suma
asegurada.
Las Condiciones Generales establecen las condiciones de cobertura de cada ramo y las
Particulares la descripcin del bien asegurado y la suma cubierta.
Las Condiciones Generales son uniformes para cada ramo y las Particulares determinan los
detalles de la cobertura en cada caso particular.
61) En qu consisten las Clusulas Adicionales?

Son textos contractuales que establecen una extensin de la vigencia de la pliza.
Son textos contractuales que modifican, derogan o amplan determinadas disposiciones de la
pliza.
Son nuevas condiciones convenidas una vez iniciada la vigencia de la pliza.
Son modificaciones de la suma asegurada o la vigencia de la pliza.
62) Cmo debe probarse la existencia de un contrato de seguro?

Slo por la pliza emitida y firmada por la compaa aseguradora.
Slo por la comunicacin por escrito de la aseguradora informando la emisin de la pliza.
Puede probarse por escrito o por cualquier medio, si hay un principio de prueba por escrito.
Si no existe la pliza, por un recibo de pago de la prima.
63) Quin es el Tomador del seguro?

El asegurado designado.
El contratante de la pliza.
El titular de una pliza de Salud o Accidentes Personales.
El beneficiario de un Seguro de Vida.
64) Es obligatorio en todos los casos designar el Asegurado?

S.
No.
S, salvo en los seguros por cuenta ajena o... "de quien corresponda".
Depende del ramo.
65) Cundo se inici en el pas el control estatal especfico de la actividad aseguradora?

En el ao 1891.
En el ao 1923.
En el ao 1937.
En el ao 1946.
66) Cules son los tipos societarios admitidos para las aseguradoras?
Sociedades annimas, cooperativas y mutuas.
Sociedades annimas, cooperativas, mutuas y entes estatales o mixtos.
Todo tipo de sociedades comerciales.
Sociedades annimas, cooperativas, mutuas, entes estatales o mixtos y sociedades extranjeras
de cualquiera de esos tipos.
67) Cundo tiene efecto la solicitud de rescisin sin causa comunicada por el Asegurado?
A las 48 hs. de su recepcin por el Asegurador.
A la fecha indicada en la solicitud, con un plazo de 30 das.
A los 15 das de su recepcin por el Asegurador.
A la fecha de recibido el envo de la solicitud por el Asegurador.
68) Cul es el principio en que se basan los seguros "a prorrata"?

Que la indemnizacin es al dao lo que la suma asegurada es al valor asegurable.
Que el valor asegurable coincide con la suma asegurada.
Que la suma asegurada es el valor venal del bien cubierto.
Que la suma asegurada es una proporcin del valor asegurable.
69) Qu es el seguro a "valor tasado"?

El valor tasado es el determinado por un juicio de peritos en caso de siniestro.
Son plizas cuya prima es uniforme y la cobertura abarca un conjunto de bienes similares.
Es la cobertura de valor a nuevo.
Se trata de coberturas cuya suma asegurada y el eventual monto de la indemnizacin est
convenido de antemano.
70) Cul es la funcin del Liquidador de Siniestros?

Determinar exclusivamente el monto de la indemnizacin, y abonar la misma.
Valuar los daos y ofrecer al asegurado la indemnizacin que estime corresponder.
Actuar como rbitro entre el asegurado y el asegurador, en todo lo relacionado con el siniestro.
Asesorar tanto al asegurado como al asegurador sobre el siniestro, el monto del dao, y su
relacin con la cobertura existente.
71) Debe el asegurador exigir el cumplimiento de las cargas de su asegurado?

S, para que se verifique el incumplimiento.
No.
Slo cuando implica una modificacin de la suma asegurada.

S, para establecer la importancia y naturaleza de la omisin.
72) Qu es un endoso o suplemento?

La transferencia de los derechos emergentes de una pliza.
La entrega de una pliza como garanta de una operacin.
La rescisin de un contrato de seguro.
Una clusula agregada que modifica una pliza.
73) Quin debe efectuar la denuncia de un siniestro?

El tomador.
El asegurado.
Un derecho-habiente.
Todas las anteriores son correctas
74) Qu muestra el Estado de Resultados de balance?

Ingresos obtenidos por la venta de restos de siniestros.
Expone el resultado de las operaciones de un perodo.
Expone el saldo resultante de las Primas Cobradas y Siniestros Pagados exclusivamente.
Es la utilidad obtenida respecto del capital mnimo.
75) Pueden derogarse exclusiones de cobertura?
S, en todos los casos y mediante clusula agregada a las Condiciones Particulares.

No, en ningn caso.
S, pero solamente algunas y mediante Clusula Adicional.
S todas, pero por pliza complementaria emitida simultneamente.
76) Qu condicin bsica debe reunir un dao patrimonial para ser indemnizable?
No originarse en un acto voluntario.
Debe afectar un inters legtimo del asegurado.
Tratarse de un dao econmicamente no valuable.
No consistir en un desembolso de dinero.
77) Qu es la subrogacin?
Es la transferencia del derecho al cobro de la indemnizacin a un tercero.
Es la sustitucin jurdica de los derechos del asegurado, a favor del asegurador.
Es el pago de la prima directamente al Productor Asesor de Seguros.
Es la transferencia jurdicamente vlida de la indemnizacin de un siniestro a un tercero.
78) Puede ser Productor Asesor de Seguros un Liquidador de Siniestros?

S.
Slo en los ramos en los que no acte como Liquidador.
S, pero no puede liquidar siniestros de plizas contratadas por su intermedio.

No.
79) El Productor Asesor puede cobrar las primas?

S, pero slo si lo autoriza expresamente el Asegurador.
S, pero slo en caso de ser Agente de Retencin de impuestos.
S, aunque el Asegurador no lo hubiera autorizado.
S, pero slo si est inscripto en el Registro de Productores Asesores de Seguros.
80) Qu se entiende por "Dficit de Cobertura"?

Un infraseguro.
La insuficiencia de los Activos computables, para cubrir el monto de los Pasivos Exigibles.
El resultado negativo de las operaciones.
La omisin del aseguramiento de un riesgo.
81) Qu condiciones, en cuanto a su integracin, deben reunir las sociedades de Productores

Asesores?
No pueden existir sociedades de Productores Asesores.
Todos los socios deben ser Productores Asesores inscriptos, si son cuatro o menos de cuatro.
Las sociedades de Productores Asesores pueden actuar slo en Seguros de Personas.
Las sociedades de Productores Asesores pueden actuar slo en Seguros Patrimoniales.
82) Cul es, habitualmente, la principal deuda de una aseguradora en el Pasivo del Balance?
Acreedores por Premios a Devolver.
Impuestos y Contribuciones.
Primas adeudadas a Coaseguradoras y Reaseguradores.
83) Cmo puede verificarse la solvencia de una aseguradora, en relacin con sus compromisos
tcnicos exigibles?
Comparando los Siniestros Pendientes con los Siniestros Pagados.
Comparando las Disponibilidades con los Compromisos Exigibles.
Comparando la Reserva de Riesgos en Curso con los Compromisos Exigibles.
Comparando sus Disponibilidades e Inversiones con los Compromisos Exigibles.
84) Qu datos mnimos debe incorporar el Productor Asesor a los nuevos libros que reemplacen
a los destruidos, perdidos o hurtados?
Las operaciones y cobranzas de los ltimos cinco aos o desde su matriculacin, en caso de ser
posterior.
Las cobranzas del ltimo ao.
Las operaciones y cobranzas hechas desde su matriculacin, cualquiera sea su antigedad.
Las operaciones y cobranzas que realice a partir de la fecha de habilitacin de los nuevos
libros.
85) Cmo est integrado el Patrimonio Neto de una aseguradora?

Es el Supervit de Cobertura.
Por las Inversiones y Disponibilidades menos los Siniestros Pendientes.
Por la diferencia existente entre el Activo y el Pasivo.
Es el Capital ms las Utilidades no Distribuidas.
86) En qu medida la rescisin de un seguro afecta la comisin cobrada por el Productor Asesor?
Se le debita en su cuenta en proporcin a la prima anulada.
Se le debita en su cuenta el total de la comisin cobrada.
No se devuelve porque est consumida por el costo de suscripcin y emisin.
Se le debita en su cuenta en proporcin a la fecha de la emisin.
87) En una operacin concertada por un Productor Organizador, quin cobra la comisin?
El propio Productor Organizador.
La Organizacin y se distribuye en la forma reglamentaria entre sus miembros.
Se ingresa como fondo para gastos generales de la Organizacin.
El Productor Organizador no puede tener produccin propia y el respectivo seguro es Neto de
comisin.
88) Cmo se juzga la calidad de la cartera de una aseguradora?

Comparando la cantidad de ramos con prdida, respecto del total de ramos en los que opera.
Comparando los Siniestros Netos Devengados con las Primas Netas Devengadas.
Verificando la existencia o no de Dficit de Cobertura.
Comparando en Balance el activo con el pasivo.
89) Qu denominacin se da en Balance a las "primas no ganadas"?

Deudores por Premios.
Comisiones a pagar.
Riesgos en Curso.
90) La participacin porcentual de cada aseguradora en la Produccin Total de seguros del

mercado argentino, es un Indicador de tipo:
Proporcin.
Tasa.
ndice.
Promedio.
91) La Siniestralidad (Siniestros Pagados Netos sobre Primas Emitidas netas en %), es un Indicador
de:
Cobertura.
Resultado.
Liquidez.
Gestin.
92) Pueden efectuarse rendiciones de cobranza por el total global?
No, debe hacerse pliza por pliza.
S, cuando sean del mismo ramo.
S, cuando hayan sido cobradas por medio de tarjeta de crdito.
S, guardndose una copia de la planilla con el detalle.
93) Cmo se distribuye la comisin de una operacin realizada directamente por el Organizador?
En la proporcin establecida al ingresar cada Productor a la Organizacin.
Se comparte con el Productor de la Organizacin en cuya zona se encuentre el domicilio del
asegurado.
El total de la comisin corresponde slo al Organizador.
El Organizador no puede tener produccin propia.
94) Qu es el Agente Institorio?

Un intermediario en la venta de seguros.
Un mandatario del Asegurador autorizado a celebrar contratos de seguros.
Un Productor Asesor exclusivo de una Aseguradora.
Un agente Organizador exclusivo de una Aseguradora.
95) Puede el PAS emitir certificados de cobertura?

Slo si es Productor exclusivo de la Aseguradora.
Si la Aseguradora lo autoriza, segn normas especficas de la SSN.

Nunca.
Slo en caso de urgencia justificada del Asegurado.
96) La retencin indebida de primas puede producir:

Responsabilidad penal del PAS.
Responsabilidad Civil del PAS.
Responsabilidad administrativa del PAS.
Todas las anteriores son correctas.
97) Tiene el productor de seguros la obligacin de analizar la informacin estadstica?

S.
No, pero resulta un elemento de valor para la tarea profesional.
No es relevante para el cumplimiento adecuado de su funcin.
S, en virtud de una norma legal.
98) Cundo se produce la suspensin de la matrcula por falta de pago?

Al vencimiento de la misma.
A los 5 aos.
A los 2 aos.
A los 365 das del vencimiento.
99) Cundo se produce la caducidad de la matrcula por falta de pago?

Al vencimiento de la misma.
A los 5 aos.
A los 2 aos.
A los 365 das del vencimiento.
100) Qu datos mnimos debern contener los registros, en planillas de computacin, al

momento de presentarse para realizar el trmite de rbrica?
Nombre y Apellido del Productor o Razn Social, nmero de matrcula, denominacin del
registro y nmero de folio.
Nombre y Apellido del Productor o Razn Social, denominacin del registro, nmero de folio y
nmero de CUIT o CUIL.
Nombre y Apellido del Productor o Razn Social, denominacin del registro y domicilio real.
Nombre y Apellido del Productor o Razn Social, denominacin del registro y nmero de folio.
101) El de Siniestralidad es un Indicador de Gestin de una aseguradora.

Verdadero
Falso
102) Ninguna de las partes puede rescindir el contrato durante los primeros 45 das de vigencia.
Verdadero
Falso
103) En los Seguros de Personas hay normas sobre rescisin distintas de las de Seguros
Patrimoniales.
Verdadero
Falso
104) La prima es exigible desde la celebracin del contrato.

Verdadero
Falso
105) El Productor Asesor de Seguros est obligado en tiempo y en forma y sin ningn tipo de
deduccin a la rendicin de las primas percibidas.
Verdadero
Falso
106) El Productor Asesor de Seguros nunca puede aceptar el pago de la prima.

Verdadero
Falso
107) Los certificados de cobertura deben ser reemplazados por la pliza dentro de los 30 das del
inicio de la vigencia.
Verdadero
Falso
108) La comisin del PAS sigue la misma suerte de la prima en caso de anulacin.
Verdadero
Falso
109) Si un liquidador de siniestros opera como Productor Asesor de Seguros, debe avisar al
Asegurador para poder cobrar comisiones.
Verdadero
Falso
110) El Productor Asesor de Seguros, nunca puede ser demandado por un perjuicio al Asegurado.
Verdadero
Falso
111) El Productor Asesor de Seguros que tiene su matrcula suspendida, slo puede cobrar
comisiones por renovaciones.
Verdadero
Falso
112) En el contrato de Agente Institorio deben constar los valores de tarifas a aplicar que estn
dentro de las normas.
Verdadero
Falso
113) El asegurador no tiene derecho a exigir el pago de la prima al asegurado si el tomador ha

cado en insolvencia en los seguros por cuenta ajena.
Verdadero
Falso
114) La SSN debe fijar con carcter general y uniforme los capitales mnimos para operar.
Verdadero
Falso
115) La SSN ya no puede autorizar nuevas cooperativas como aseguradoras.

Verdadero
Falso
116) Para inscribirse en el Registro de Productores Asesores de Seguros es necesario tener

domicilio real en el pas.
Verdadero
Falso
117) Todo cambio de domicilio del P.A.S., debe ser comunicado a la SSN.
Verdadero
Falso
118) La SSN se ocupa directamente del trmite de la rbrica digital.

Verdadero
Falso
119) La franquicia es la parte de la indemnizacin que supera el valor actual del bien cubierto.
Verdadero
Falso
120) El asegurador debe pronunciarse sobre el siniestro en un plazo de 15 das.

Verdadero
Falso
121) Para designar beneficiario, deben explicarse las razones por las que se elige a esa persona
como tal.
Verdadero
Falso
122) El seguro de Accidentes Personales se encuentra comprendido en la rama de seguro

patrimonial.
Verdadero
Falso
123) El agente institorio es un intermediario en la concertacin de los contratos de seguros.
Verdadero
Falso
124) Al contratar un seguro "a Primer Riesgo Relativo" se debe informar el valor real de la
mercadera y el valor que se va a cubrir.
Verdadero
Falso
125) No existen Plizas de Caucin para cubrir obligaciones aduaneras.

Verdadero
Falso
126) Slo puede haber Tomador en los Seguros Colectivos o de Caucin.

Verdadero
Falso
127) Para inscribirse en el Registro de Productores Asesores de Seguros es necesario no estar

incluido en las inhabilidades previstas por el Art. 8 de la Ley N 22.400.
Verdadero
Falso
128) Una de las funciones de la SSN es dictar las resoluciones de carcter general en los casos
previstos por la Ley N 22.400.
Verdadero
Falso
129) El Ente Cooperador Ley N 22.400 tiene como objeto brindar cooperacin tcnica y
financiera a la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
Verdadero
Falso
130) Ser Liquidador de Siniestros constituye una de las inhabilidades relativas.

Verdadero
Falso
131) La SSN fiscaliza a los productores, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros.

Verdadero
Falso
132) La SSN debe asesorar al Poder Judicial en las materias relacionadas con el seguro.
Verdadero
Falso
133) Si una persona es empleada de una empresa de seguros, no puede ser Productor Asesor de
Seguros.
Verdadero
Falso
134) El patrimonio neto de una aseguradora es la diferencia existente entre las primas netas
emitidas y los siniestros netos pagados.
Verdadero
Falso
135) La reserva de riesgos en curso es una reserva de Siniestros.

Verdadero
Falso
136) El Productor Asesor de Seguros puede ejercer la actividad de liquidador de siniestros y

averas.
Verdadero
Falso
137) El Productor Asesor de Seguros es siempre parte del contrato.

Verdadero
Falso
138) Los libros de Registro que llevan los productores asesores de seguros y la documentacin
respaldatoria deben conservarse durante cinco aos.
Verdadero
Falso
139) Las funciones y deberes del Productor Asesor de Seguros estn previstas en la Ley N
20.091.
Verdadero
Falso
140) La SSN recauda las tasas, aplica las multas y recopila la informacin de acuerdo con las
disposiciones legales.
Verdadero
Falso
141) El rechazo del siniestro debe hacerse con sus fundamentos.

Verdadero
Falso
142) El Productor Asesor de Seguros puede hacer uso libremente y sin restricciones de la palabra
"seguro", "asegurar" o expresiones tpicas, para su denominacin comercial.
Verdadero
Falso
143) En los Seguros de Vida no es aplicable que el asegurador se subrogue en los derechos del
asegurado.
Verdadero
Falso
144) En los Seguros de Vida el tercero beneficiario a ttulo oneroso se halla facultado para el pago
de la prima.
Verdadero
Falso
145) En el Seguro de Vida, transcurridos los tres aos desde la celebracin del contrato, el
asegurador no puede invocar la reticencia, excepto cuando fuese dolosa.
Verdadero
Falso
146) Cules son las caractersticas principales de una ley?

Es obligatoria para quien la conoce y se presupone que la ley es conocida por todos.
Es obligatoria, tiene efecto coactivo y es retroactiva.
Es obligatoria para todos, nadie puede alegar su ignorancia, si existe inobservancia se puede
exigir coactivamente y es aplicable a hechos anteriores a su sancin.
Es obligatoria para todos, nadie puede alegar ignorancia, si existe inobservancia se puede exigir
coactivamente y no puede ser aplicada a hechos anteriores a su sancin.
147) Qu es, desde el punto de vista jurdico, una persona?

Un individuo con derechos.
Un ente susceptible de adquirir derechos y contraer obligaciones.
Una persona de existencia visible.
Una persona de existencia jurdica o ideal.
148) Qu significa el concepto de nulidad jurdica?

Que las partes debern acordar un nuevo vnculo contractual.
Que se interrumpen provisoriamente los efectos jurdicos del contrato.
Que un hecho se considera jurdicamente inexistente por vicios a los que la ley le otorga ese
efecto.
Que los efectos jurdicos han caducado.
149) Por qu puede sostenerse que las entidades aseguradoras asumen una operatoria que
invierte los modelos corrientes de la mayora de las actividades econmicas?
Porque las actividades econmicas con modelo no invertido requieren de crditos.
Porque primero se compran los insumos, despus se los transforma y, finalmente, se los vende
ingresando capital.
Porque en la actividad aseguradora primero se percibe la prima, y las erogaciones (sobre todo
las ms importantes) suelen ocurrir mucho tiempo despus.
Porque en las empresas de servicios se perciben las retribuciones luego de haber realizado la
prestacin.
150) Qu son las reservas tcnicas?

Se denomina reserva tcnica al patrimonio de las empresas aseguradoras.
Son fondos que las empresas aseguradoras deben conservar e invertir, y que constituyen el
respaldo de las deudas estimadas por los siniestros que se abonarn en el futuro.
Se llama Reserva Tcnica al fondo comn de primas.
Son los fondos aplicables nicamente a los siniestros incurridos pero no conocidos por la
entidad aseguradora.
151) Cul es la funcin de la reserva por siniestros incurridos pero no conocidos por la entidad
aseguradora?
Poder abonar los siniestros conocidos y pendientes de pago.
Reservar fondos en base a la experiencia siniestral para afrontar siniestros no denunciados.
Permitir una prima nivelada en los seguros de vida.
Cumple la misma funcin que los "capitales mnimos" exigidos por la SSN para comenzar a
operar.
152) Qu ley/leyes regula/n los aspectos del contrato de seguros?

La Ley 22.400, sobre la actividad de los Productores Asesores de Seguros.
la Ley de Riesgos del Trabajo.
La Ley 17.418 y complementariamente la 20.091.
La Ley 20.091.
153) Qu tipos legales de empresas de seguros estn admitidos para funcionar segn la Ley
20.091 (de las entidades aseguradoras y su control)?
Sociedades Annimas.
Sociedades Annimas, Cooperativas-Mutuales y sucursales o agencias extranjeras.
Organismos o Entes Nacionales, Provinciales, Municipales o mixtos, Sociedades Annimas,
Cooperativas-Mutuales y Sucursales o Agencias Extranjeras.
Sociedades Annimas y Sociedades de Responsabilidad Limitada.
154) Seale cul de los siguientes requisitos no se corresponde con la Ley 20.091, para la
autorizacin de una empresa aseguradora.
Tener por objeto exclusivo realizar operaciones de seguros.
Operar por planes aprobados por el organismo supervisor.
Haber integrado el capital mnimo que corresponde y que sea conveniente su actuacin en el
mercado del seguro.
Se hayan constituido de acuerdo con las disposiciones del cdigo de comercio.
155) Bajo qu gobierno y en qu ao comenz a funcionar la Superintendencia de Seguros de la

Nacin?
En el segundo gobierno de Hiplito Yrigoyen, en el ao 1928.
Durante el gobierno de Agustn P. Justo, en el ao 1938.
Durante el gobierno de Ral Alfonsn, en el ao 1983.
En el primer gobierno de Juan D. Pern, en el ao 1947.
156) Por qu normas se regan, antes de la sancin de la Ley de Seguros N 17.418, los controles
de seguros?
Por una Ley de Seguros anterior.
Por la Ley N 22.400 referida a la actividad de los Productores Asesores de Seguros.
Por el Cdigo de Comercio.
Por la Ley de Entidades Financieras.
157) Son componentes del Activo, entre otros rubros.

Los montos a pagar en concepto de Impuesto a los Ingresos Brutos.
Los alquileres cobrados
Los automotores destinados al uso de la actividad.
Las deudas por prstamos obtenidos de los bancos.
158) Forman parte del Pasivo, entre otros rubros

Las Deudas a Pagar a la AFIP en concepto de Impuesto a las Ganancias.
El importe neto de los sueldos abonados al personal de la empresa.
Los intereses abonados a los bancos por prstamos obtenidos.
Los Pagars a cobrar por venta de mercaderas.
159) Cul de las siguientes ecuaciones es correcta?

Activo + Pasivo = Patrimonio Neto (excluido Capital Inicial).
Pasivo - Activo = Patrimonio Neto (incluido Capital Inicial).
Activo - Pasivo = Patrimonio Neto.
Todas las respuestas anteriores son correctas.
160) Un Plan de Cuentas debe reunir los siguientes atributos:

Ordenamiento sistematizado: que est ordenado en forma coherente
Flexible: que permita la incorporacin de cuentas adicionales
Homogneo: que los agrupamientos permitan la preparacin de los estados contables.
161) Los registros contables con los elementos donde se anotan los datos contables y se almacena
informacin til para la confeccin de los estados contables. Entre esos registros se encuentra el
libro mayor.
Que es un registro diario de las operaciones sin importar la clasificacin de las operaciones.
Que es un registro auxiliar de importancia menor para la confeccin de los estados contables.
Que un registro sistemtico y cronolgico de las operaciones fundamental para la preparacin
de estados contables.
Ninguna de las respuestas anteriores es correcta.
162) Los documentos comerciales deben ser conservados por:

Un ao desde la fecha de emisin del documento
Cinco aos desde la fecha de vencimiento del mismo.
Cinco u ocho aos segn la categora del mismo
Diez aos desde la fecha de emisin del documento
163) El cheque es:

Una orden de pago pura y simple dada contra un banco.
Una promesa de pago que debe contener la firma del librador y la conformidad del aceptante.
Un comprobante de pago extendido por el beneficiario.
Todas las respuestas anteriores son incorrectas.
164) En la elaboracin de la informacin contable se debern tener en cuenta:

Una serie de principios aprobados por las leyes en vigor.
Exclusivamente los intereses de informacin tiles para el propietario de la empresa.
Los criterios personales del contador que certificar los estados contables.
Los principios de Contabilidad Generalmente aceptados.
165) Los Estados Contables son informes peridicos que resultan de inters
Para los accionistas de empresa.
Para los bancos que otorgan financiamiento a la misma.
Para los proveedores que le venden mercaderas a pagar.
166) El Balance Patrimonial...

Expone exclusivamente los beneficios y las prdidas de la empresa
Identifica los Activos, los Pasivos y el Patrimonio Neto al cierre del ejercicio
Expone los Activos y Pasivos de la empresa, excluyendo el Patrimonio Neto.
Expone solo los Activos de la empresa y el Patrimonio consecuente al cierre del ejercicio.
167) Al estado de resultados, se lo denomina tambin...

Cuadro de Prdidas y Ganancias.
Estado de Evolucin del Capital Corriente
Estado de Origen y Aplicacin de Fondos.
Cuadro de Evolucin de Capital, Reservas y Resultados Acumulados.
168) El anlisis y la interpreta i de Bala es per ite

Obtener conclusiones de tipo horizontal o sea comparar relaciones entre los distintos rubros de
un mismo estado a una fecha determinada.
Obtener conclusiones de tipo vertical al analizar relaciones entre los distintos rubros de
ejercicios cerrados en diferentes momentos.
Obtener conclusiones de tipo horizontal entre los mismos rubros de ejercicios cerrados en
forma sucesiva y conclusiones de tipo vertical al establecer relaciones entre diferentes rubros de
un mismo estado.
Sobre un mismo balance no se pueden establecer relaciones horizontales y verticales.
169) Los costos pueden clasificarse en fijos, variables o mixtos. Un ejemplo de costos fijos podra
ser:
La materia prima incorporada a los productos fabricados.
Las horas extras abonadas para satisfacer demandas de productos
El alquiler abonado por el edificio de las oficinas de la empresa
Todas las respuestas anteriores son correctas
170) El punto de equilibrio de un producto se produce cuando...

Cuando la cantidad de productos vendidos nos permite cubrir los costos fijos y los variables
asociados a ese producto.
A partir de que los ingresos por ventas nos permiten cubrir por lo menos los costos fijos.
Cuando los costos variables son iguales a los ingresos totales por la venta de ese producto.
Cuando los costos variables igualan a los costos fijos de ese producto.
171) Los impuestos que forman la base de los sistemas tributarios pueden calificarse como
progresivos o regresivos.
Un sistema tributario es progresivo cuando todos contribuyen por igual sin importar sus
ingresos ni sus consumos.
Un sistema tributario es regresivo cuando la mayora de sus impuestos se calculan partiendo
del precio de venta hacia su precio de costo.
Un sistema tributario es progresivo cuando su base fundamental est basada en el impuesto a
las ganancias y el porcentaje gravado es mayor cuanto mayor es el ingreso del contribuyente.
Ninguna de las respuestas anteriores es correcta.
172) La constitucin de una sociedad

Se manifiesta mediante un contrato firmado por los socios
El instrumento del contrato es privado cuando se realiza personalmente entre los socios y
cuando se protocoliza ante un escribano es un instrumento pblico.
De cualquier manera solo la sociedad se considera regularmente constituida al ser inscripta en
el Registro Pblico de Comercio, dentro de los quince das de su otorgamiento.
Todas las afirmaciones anteriores son correctas.
173) En las Sociedades Annimas el Capital Inicial representa el compromiso de aporte de sus
accionistas. El incremento de ese capital puede producirse mediante.
La emisin de Obligaciones Negociables.
Capitalizacin de utilidades.
Capitalizacin de quebrantos de sociedades controladas con autorizacin de la AFIP.
Prstamos Extraordinarios del Sistema Bancario a la empresa con ese fin especfico.
174) Se consideran sociedades controladas aquellas en que otra sociedad, en forma directa o por
intermedio de otra sociedad a su vez controlada:
Posea el 20 % de las acciones con derecho a voto.
Posea participacin por cualquier ttulo, que otorgue los votos necesarios para formar la
voluntad social en las reuniones sociales o Asambleas Ordinarias y ejerza como consecuencia de
ello una influencia dominante sobre la misma.
Posea Obligaciones Negociables que superen el 51 % del Capital de aquella.
Posea Obligaciones Negociables que superen el 25 % de los activos de aquella.
175) En los estados contables el ACTIVO refleja

Exclusivamente el dinero en caja y en Bancos que tiene la empresa.
Todos los bienes que posee la empresa ms los crditos a su favor.
Las deudas contradas por la empresa.
Los saldos acreedores de las cuentas de utilidad
176) En los estados contables el PASIVO refleja

Las deudas, provisiones y previsiones de la empresa.
Las prdidas del ejercicio.
Las prdidas de ejercicios anteriores ms las deudas previsionales y fiscales
Las utilidades de la empresa antes de impuestos.
177) En los estados contables el Patrimonio Neto resulta ser
El Activo ms el Capital
El Pasivo ms el Activo
El Pasivo menos el Activo
El Activo menos el Pasivo
178) Los saldos positivos de las cuentas bancarias de la empresa se contabilizan en

En el Activo
En el Pasivo
En el cuadro de resultados
En la cuenta de capital
179) El punto de equilibrio se alcanza cuando

El volumen de ventas supera los costos variables
El volumen de ventas alcanza la suma de los costos fijos y variables
El volumen de ventas supera los volmenes de compra
Los precios de venta alcanzan los costos directos de produccin.
180) En las sociedades annimas se denomina rgano de Administracin

Al Consejo de Administracin
Al Consejo de Administracin ms los sndicos titulares y suplentes
Al Directorio
Al Directorio, los sndicos titulares y los directivos con cargos gerenciales.
181) Se denominan Costos Fijos aquellos

Que se producen en forma proporcional a los volmenes de produccin o servicios prestados.
Que se producen en relacin inversa a los costos variables
Que se producen con independencia de la cantidad de productos elaborados o servicios
prestados.
Que estn vinculados a los materiales que se incorporan en cada producto elaborado.
182) Los seguros de Responsabilidad Civil forman parte de

Los Seguros Patrimoniales
Los Seguros Personales
Los Seguros Patrimoniales o Personales segn cubran una empresa o persona.
Los llamados Seguros de contratacin obligatoria
183) Forman parte de los seguros patrimoniales

Los Seguros de Robo
Los Seguros de Transporte
Los Seguros de incendio
Todas las respuestas anteriores son correctas
184) En nuestro pas pueden operar como aseguradores las empresas constituidas como
Sociedades Annimas exclusivamente
Sociedades Annimas y de Responsabilidad Limitada
Sociedades Annimas, Mutuas y Cooperativas
Sociedades Annimas, Cooperativas y de seguros mutuos, las sucursales o agencias de
sociedades extranjeras constituidas tambin bajo la misma forma jurdica y los organismos y entes
oficiales o mixtos, nacionales provinciales o municipales.
185) La utilizacin de las estadsticas de siniestros ocurridos y pagados en el pasado inmediato

nos permitir:
Conocer las frecuencias o tasa de frecuencia que resultar de comparar -en un periodo
determinado- la cantidad de siniestros ocurridos con respecto del total de riesgos cubiertos.
Conocer asimismo la intensidad o costo promedio de los mismos.
Con la informacin citada en los dos puntos anteriores podremos construir la tasa de prima
pura o prima de riesgo contenida en las tarifas.
Todas las afirmaciones anteriores son correctas
186) Se consideran riesgos asegurables:
a aquellos eventos de ocurrencia posible o imposible que puedan provocar un quebranto en el

patrimonio del asegurado.
a aquellos eventos de ocurrencia posible y probable que puedan provocar un quebranto en el
patrimonio del asegurado.
a aquello eventos que pudieran haber ocurrido antes de la contratacin del seguro pero que
provoquen un quebranto en el patrimonio del asegurado.
187) La franquicia o descubierto obligatorio

Es la parte del siniestro que estar a cargo del asegurador.
Es la parte del siniestro que quedar a cargo del reasegurador
Es la parte del siniestro que quedar a cargo del tercero damnificado.
Es la parte del siniestro que quedar a cargo del asegurado
188) Puede tener riesgo asegurable y de esta forma contratar un seguro de incendio sobre una
propiedad
El dueo legtimo de la misma
El ex dueo de la misma por un periodo que no exceda los cinco aos
El acreedor hipotecario de la misma
Las respuestas a) y c) son correctas
189) La reserva de mercado contenida en la Ley 12.988 dispone que

Las aseguradoras radicadas en el pas no podrn asegurar bienes o personas radicadas en el
exterior.
Los bienes o personas radicadas en el pas solo podrn ser aseguradas por entidades
autorizadas a funcionar en la Repblica Argentina.
Los bienes o personas radicadas en el pas no podrn ser aseguradas por entidades
reaseguradoras con sede en otros pases.
Las respuestas a) y b) son correctas
190) Si la suma asegurada resulta superior al valor de la cosa asegurada y se produce un siniestro
total de la misma
La entidad aseguradora deber responder por el total de la suma asegurada con abstraccin de
los daos producidos.
La entidad aseguradora deber responder por total de la suma asegurada menos la franquicia
aunque este valor resulte superior al valor del dao.
La entidad aseguradora deber responder nicamente hasta el valor del dao pues el seguro
no puede tener para el asegurado objetivos de lucros sino de resarcimiento de daos.
La entidad aseguradora deber someter el clculo de la indemnizacin a un tribunal arbitral.
191) Indique cul de las siguientes definiciones es ms acertada teniendo en cuenta las diferentes
conductas humanas frente al riesgo:
La indiferencia se da cuando se conoce la posibilidad del riesgo pero no le preocupan sus

consecuencias. Puede darse tambin por ignorancia o por no disponer de los recursos econmicos
para solucionar el tema.
La prevencin es una solucin definitiva, dado que se podrn evitar la totalidad de los riesgos,
la prevencin es siempre necesaria, resultando imprescindible crear conciencia al respecto.
El ahorro resulta ser la conducta ms acertada, dado que la suma ahorrada perfectamente
puede alcanzar para solventar la prdida ocasionada por el siniestro.
La previsin es, adems de la aceptacin de la existencia del riesgo, la conciencia de que se
debe hacer algo para disminuir sus efectos. En su campo encontramos una nica opcin en el
ahorro como forma tcnica depurada.
192) La actividad aseguradora utiliza, como toda actividad, un vocabulario especfico que se
justifica en la precisin que se necesita para el trato de diversas temticas. En este sentido,
teniendo en cuenta la definicin de riesgo que utilizamos en la actividad aseguradora, indique la
opcin que resulta ms correcta.
El riesgo puede ser nicamente fsico y est constituido por aquellas variables que pueden ser
apreciadas en una inspeccin, por ejemplo: el material del que est constituido un edificio.
El riesgo puede ser fsico o moral, siendo el moral tan o ms importante que el fsico, dado que
est constituido por las actitudes morales que ha de tener el asegurado durante la vigencia del
contrato, ya sea para provocar el siniestro o para aprovechar las circunstancias de su ocurrencia y
sacar ventaja del mismo.
Los riesgos no se clasifican en morales o fsicos, se clasifican en funcin de la reparacin que
puede darse al asegurado al momento del siniestro.
Ninguna de las anteriores.
193) Que un riesgo pueda ser asegurable depende de diversos factores, entre ellos la
incertidumbre. La misma est separada en la posibilidad de que un hecho efectivamente ocurra
(incertus an) y el momento en el que ocurre si es un caso en el que se sabe con certeza de la
ocurrencia del hecho en el futuro (incertus quando). En qu caso de los abajo descriptos se da un
caso de "incertus quando"?
En los seguros de incendio cuando el riesgo es muy alto, por ejemplo: una fbrica de pirotecnia
que no cumple las medidas de seguridad. En esos casos, en los que el siniestro es una seguridad,
la incertidumbre reside en el momento en que ocurrir.
En los seguros de vida, en caso de muerte, donde se sabe que habr siniestro, pero lo que se
ignora es el momento en que se producir el deceso.
En los seguros de transporte martimo, por ejemplo, cuando se realiza la contratacin luego de
iniciado el viaje y ya haba ocurrido un siniestro. En esos casos se considera incierto el momento
en el que ocurri dado que no fue denunciado.
194) Como Productores Asesores de Seguros es importante considerar al Seguro como una
multiplicidad de factores de acuerdo a las funciones que desempea. En este sentido, es posible
clasificar al Seguro, entre otras cosas, de acuerdo a su funcin econmica. Teniendo esto en
cuenta, indique cul de las siguientes opciones resulta correcta.
Desde el punto de vista de su funcin econmica, se puede considerar al seguro nicamente
desde la ptica de la microeconoma.
Desde el punto de vista de su funcin econmica, se puede considerar al seguro nicamente
desde la ptica de la macroeconoma.
Desde el punto de vista de su funcin econmica, se puede considerar al seguro tanto desde la
ptica de la microeconoma como desde la macroeconoma.
195) El seguro como actividad presenta funciones directas e indirectas. En este sentido, como
funcin directa, dentro de los seguros patrimoniales podemos encuadrar a la funcin
indemnizatoria, para restaurar un activo o para eliminar pasivos accidentales. Mientras que como
funcin indirecta podemos encuadrar el hecho de ser fuente de trabajo de todas las personas
vinculadas al quehacer asegurador. Teniendo en mente la diferencia entre las funciones directas e
indirectas, indique cul de las siguientes opciones NO es correcta.
Los empleos de los PAS, as como de los liquidadores de siniestros y averas y de los empleados
de entidades aseguradoras forman parte de las funciones indirectas del seguro.
En los seguros de personas prevalece una naturaleza distinta como lo es la previsin a travs
del ahorro y la capitalizacin de esos fondos, lo que constituye una elevada funcin social. La
misma puede encuadrarse dentro de las funciones indirectas del seguro.
Las exigencias de parte del asegurador hacia el asegurado para tomar determinados riesgos,
que pueden significar beneficios para el mismo forman parte de la funcin indirecta del seguro.
La diferenciacin por calidad de riesgo "premiando" a quien tenga adecuadas medidas de
seguridad o baja o nula siniestralidad, tiene por objeto la disminucin de la siniestralidad de cada
caso en particular y consecuentemente su incidencia en el costo del seguro para el resto de la
comunidad. Forma parte de las funciones indirectas del seguro.
196) Como Productores Asesores de Seguros es necesario saber que en muchos casos en los que
existen desequilibrios en la composicin de las carteras, por el alto valor individual o
caractersticas especiales de algunos de los bienes que la integran, se cuenta con medios tcnicos
para homogeneizar las responsabilidades asumidas en cada pliza dividiendo la magnitud de la

proteccin otorgada. Cul o cules son estos medios?
El coaseguro y el reaseguro.
El infraseguro y el sobreseguro.
nicamente el coaseguro.
nicamente el reaseguro.
197) Desde el punto de vista tcnico, podemos afirmar que, en relacin con el tipo y magnitud del
posible dao a cubrir, la asegurabilidad de un riesgo se mide en razn inversa de su probabilidad y
el osto de su o ertura e raz dire ta. Es de ir
Un riesgo es ms asegurable cuanto mayor sea la probabilidad de sufrir determinado dao y el
costo de una cobertura es indirectamente proporcional al grado de probabilidad y magnitud del
dao al que est expuesto el respectivo bien.
Un riesgo es ms asegurable cuanto mayor sea la probabilidad de sufrir determinado dao y el
costo de una cobertura es directamente proporcional al grado de probabilidad y magnitud del
Un riesgo es ms asegurable cuanto menor sea la probabilidad de sufrir determinado dao y el
costo de una cobertura es directamente proporcional al grado de probabilidad y magnitud del
Un riesgo es ms asegurable cuanto menor sea la probabilidad de sufrir determinado dao y el
costo de una cobertura es indirectamente proporcional al grado de probabilidad y magnitud del
198) En el caso de la prima, su suficiencia depende de que se mantengan constantes en el tiempo

los factores que posibilitan su clculo, o sea que se repita en el futuro la experiencia estadstica
pasada en cuanto a tres factores fundamentales: frecuencia, intensidad y perodo de tiempo.
La experiencia estadstica pasada va ganando valor a medida que se va modificando la realidad
en la que se inserta el riesgo, es decir, el medio en el que se producen los hechos observados. Esto
porque la estadstica es el valor constante y emprico sobre el que se puede sostener la tarifacin
e u e tor o a ia te a ios te olgi os, progreso ie tfi o, o du ta hu a a, et
El reaseguro financiero comprende una variada gama de coberturas reaseguradoras,
destinadas no solo a proveer proteccin respecto del riesgo cedido, sino a otorgar un importante
auxilio financiero. Se trata de una forma de reaseguro que ofrece ventajas crediticias adems de
la normal transferencia del riesgo. Indique cul de las opciones es correcta en funcin de la
definicin de reaseguro financiero y sus coberturas.
El reaseguro financiero emplea las utilidades futuras, generadas por la inversin de los premios
correspondientes a la masa de siniestros ocurridos, para alcanzar un resultado final
financieramente positivo.
Estas coberturas habitualmente son plurianuales y estn orientadas preferentemente hacia
una funcin crediticia inicial. Por este motivo nunca y en ningn caso se comparten riesgos
propios del reaseguro con riesgos crediticios.
199) El seguro cumple una funcin econmica muy importante, de proyeccin humana y social,
que se concreta a travs de un contrato bilateral generador de obligaciones recprocas entre las
partes que lo perfeccionan. Dicho contrato se basa en determinadas pautas tcnicas y jurdicas y
requiere el cumplimiento de ciertos principios y conductas, expuestos en el instrumento formal
de acuerdo de voluntades que es la pliza de seguros. Con respecto al contrato de seguros,
indique cul de las siguientes opciones resulta correcta.
El contrato de seguros establece el marco normativo dentro del cual se desenvuelve la relacin
comercial entre las partes. Obligando a una de las partes con una serie de deberes y obligaciones.
Se trata de un contrato de adhesin, ya que una de las partes en la gran mayora de los casos
no interviene en la redaccin de sus clusulas, motivo por el cual la nica participacin que cabe
al Asegurado es suministrar los datos e informaciones necesarias para que el Asegurador concrete
la operacin y emita unilateralmente la pliza con el texto del contrato.
Es un contrato oneroso porque los derechos de una y otra parte se van validando en los pagos
que se realizan mes a mes. Es decir, trae aparejada una ganancia o un ahorro desde el punto de
vista econmico.
Es un contrato consensual porque se perfecciona por el mero consentimiento de las partes,
requirindose como formalidad especial para su existencia la emisin de la pliza. Por lo cual las
obligaciones y cargas recprocas existen nicamente una vez que se emite la misma.
200) La prima y el premio se miden a partir de principios estadsticos complejos. La tcnica

consiste en seleccionar y agrupar cada uno de los tipos de bienes o personas asegurables, de
caractersticas y condiciones de comportamiento semejantes frente al riesgo asegurado
respectivo y fijarles la tasa que resulte de la experiencia siniestral acumulada en cada caso. Se
trata, en definitiva de establecer el valor actual del riesgo futuro por correr, ponderando la
frecuencia e intensidad con que se produce determinado hecho daoso, en determinado perodo
de tiempo. Teniendo en consideracin que esta es la tcnica terica de confeccin de las tarifas,
indique cul de las siguientes opciones NO es correcta.
En la prctica de los seguros de daos patrimoniales, las primas puras se fijan en forma
emprica, a partir de tarifas histricas, que se van ajustando en funcin de la experiencia
actualizada de su comportamiento.
En los casos de Seguros de Personas, la tarifacin es cientfica y parte de las tablas de
mortalidad, de morbilidad u otras estadsticas demogrficas, mdicas, accidentolgicas aplicables,
requirindose tambin una actualizacin permanente a causa del mejoramiento de la esperanza
de vida y de la morbilidad, consecuente con el progreso de la ciencia y tecnologa mdica.
En el caso de la prima, su suficiencia depende de que se mantengan constantes en el tiempo
los factores que posibilitan su clculo, o sea que se repita en el futuro la experiencia estadstica
pasada en cuanto a tres factores fundamentales: frecuencia, intensidad y perodo de tiempo.
La experiencia estadstica pasada va ganando valor a medida que se va modificando la realidad
en la que se inserta el riesgo, es decir, el medio en el que se producen los hechos observados. Esto
porque la estadstica es el valor constante y emprico sobre el que se puede sostener la tarifacin
en un entorno cambiante (cambios tecnolgicos, progreso cientfico, condu ta hu a a, et
201) El reaseguro financiero comprende una variada gama de coberturas reaseguradoras,

destinadas no solo a proveer proteccin respecto del riesgo cedido, sino a otorgar un importante
auxilio financiero. Se trata de una forma de reaseguro que ofrece ventajas crediticias adems de
la normal transferencia del riesgo. Indique cul de las opciones es correcta en funcin de la
definicin de reaseguro financiero y sus coberturas.
El reaseguro financiero emplea las utilidades futuras, generadas por la inversin de los premios
correspondientes a la masa de siniestros ocurridos, para alcanzar un resultado final
financieramente positivo.
Estas coberturas habitualmente son plurianuales y estn orientadas preferentemente hacia
una funcin crediticia inicial. Por este motivo nunca y en ningn caso se comparten riesgos
propios del reaseguro con riesgos crediticios.
Entre las coberturas ms difundidas podemos ubicar a la de "distribucin de ganancias", que
distribuye las utilidades operativas en varios perodos anuales, por medio de su financiacin. En
este caso el reasegurador asume simultneamente el riesgo siniestral derivado de la calidad de la
suscripcin de la cedente y el riesgo crediticio inherente a la capacidad futura de pago por parte
de la cedente.
La cobertura de transferencia de cartera consiste en que el reasegurador recibe la cartera de
siniestros de cola larga, junto con los Activos de la Reserva correspondiente a los mismos, con una
quita o un recargo negociables. Mediante esta operacin la aseguradora se descarga de un
importante Pasivo, pero el reasegurador corre el riesgo de que se aceleren los pagos de los
siniestros adquiridos y de la incorrecta valuacin de la cartera transferida.
202) El seguro cumple una funcin econmica muy importante, de proyeccin humana y social,
que se concreta a travs de un contrato bilateral generador de obligaciones recprocas entre las
partes que lo perfeccionan. Dicho contrato se basa en determinadas pautas tcnicas y jurdicas y
requiere el cumplimiento de ciertos principios y conductas, expuestos en el instrumento formal
de acuerdo de voluntades que es la pliza de seguros. Con respecto al contrato de seguros,
indique cul de las siguientes opciones resulta correcta.
El contrato de seguros establece el marco normativo dentro del cual se desenvuelve la relacin
comercial entre las partes. Obligando a una de las partes con una serie de deberes y obligaciones.
Se trata de un contrato de adhesin, ya que una de las partes en la gran mayora de los casos
no interviene en la redaccin de sus clusulas, motivo por el cual la nica participacin que cabe
al Asegurado es suministrar los datos e informaciones necesarias para que el Asegurador concrete
la operacin y emita unilateralmente la pliza con el texto del contrato.
Es un contrato oneroso porque los derechos de una y otra parte se van validando en los pagos
que se realizan mes a mes. Es decir, trae aparejada una ganancia o un ahorro desde el punto de
vista econmico.
Es un contrato consensual porque se perfecciona por el mero consentimiento de las partes,
requirindose como formalidad especial para su existencia la emisin de la pliza. Por lo cual las
obligaciones y cargas recprocas existen nicamente una vez que se emite la misma.
203) La cadena de factores que llevan a la contratacin del seguro se inicia con la presencia de un
interesado en obtener una cobertura aseguradora, generalmente como consecuencia de la
gestin de un Productor Asesor, Corredor o Agente segn la denominacin usada en diferentes
pases. La relacin aseguradora se inicia a travs de las declaraciones del asegurable describiendo
las caractersticas de los bienes a cubrir, vigencia de la cobertura, valores asignados y otras
precisiones contenidas en un documento denominado Solicitud de Seguro o Propuesta de Seguro.
Indique cul de las siguientes opciones es correcta con respecto a la Solicitud o Propuesta de
Seguro.
Si bien se formaliza por escrito, no constituye ningn documento de importancia dado que las
condiciones de la contratacin debern representarse en la pliza, que s tiene valor legal y obliga
a las partes.
Aceptada la propuesta, el asegurador proceder a emitir la pliza que contiene las condiciones
del contrato y el inicio de su vigencia de acuerdo a lo que estime pertinente. Esta vigencia nunca
podr ser anterior a la fecha de emisin de la pliza.
No es necesario formalizarla por escrito, pero constituye prueba fundamental a fin de
determinar casos de reticencia o falsa declaracin del asegurable, incurriendo con ello en
incumplimiento de su primera carga bsica, que consiste en el deber de declarar correctamente
todos los datos que requiera el asegurador con el objeto de individualizar con precisin las
caractersticas de los bienes cubiertos y las circunstancias vinculadas a los mismos necesarias para
la suscripcin del riesgo.
204) La pliza est conformada por tres partes diferentes: las Condiciones Particulares, las
Condiciones Generales, las Clusulas Adicionales y los Endosos. Indique cul de las opciones con
respecto a la definicin y composicin de las partes de la pliza resulta correcta.
Las Condiciones Particulares se inician con un texto que consigna el nombre del Asegurador,
del Tomador, del Asegurado y Beneficiario en su caso, nominados e innominados. Adems, se
establece el detalle de los bienes, intereses o personas cubiertas, la especificacin de los daos
amparados y los riesgos causantes de los mismos, comprendidos en la proteccin, entre otros
datos.
Las Condiciones Generales describen la cobertura otorgada, establecen los derechos y deberes
de las partes contratantes, los plazos de adquisicin o de ejecucin respectivos y los efectos de su
incumplimiento. Adems, se establece el monto asegurado, el precio de la cobertura, las fechas
de vigencia del contrato y la mencin de las clusulas adicionales, entre otros datos.
Las Clusulas Adicionales son disposiciones contractuales destinadas, en la generalidad de los

casos, a incorporar a la cobertura determinados riesgos que estaban excluidos en las Condiciones
Particulares, fijando las condiciones respectivas y aclarar, modificar o precisar disposiciones
contenidas en aquellas.
Los Endosos son documentos adicionados a la pliza, generalmente despus de su emisin,
destinados a modificar sus condiciones, suspender o prorrogar la cobertura, cambiar al
Asegurado, modificar la suma asegurada, aclarar textos del contrato u otros temas
circunstanciales. La condicin es que estos datos modificados deben haber sido pre-acordados
antes de la emisin de la pliza.
205) El contrato de seguro es bilateral ya que establece derechos y obligaciones recprocas entre
dos partes: el Asegurador y el Asegurado. Pero puede existir una tercera e incluso una cuarta
persona denominadas: Tomador y Beneficiario. Indique cul de las siguientes afirmaciones NO es
correcta en funcin de las partes del contrato mencionadas.
El Tomador o contratante, es quien contrata el seguro y puede no ser el asegurado, aunque en
casi la totalidad de los casos lo sea. El Beneficiario, por su parte, es quien, en algunos casos, tiene
derecho al cobro de la indemnizacin.
El Tomador puede contratar el seguro por cuenta propia, revistiendo simultneamente el
carcter de Asegurado, o por cuenta de un tercero nominado o bien "por cuenta de quin
corresponda", "a la orden" o "al portador".
Cuando el Tomador del Seguro contrata por cuenta propia, es directamente el Asegurado y
debe ser necesariamente titular del inters asegurable. Tanto en los Seguros Patrimoniales como
en los de Personas, el inters asegurable es condicin necesaria para poder adquirir el carcter de
Asegurado, pues de lo contrario la indemnizacin por un siniestro representara una utilidad y no
una recomposicin patrimonial.
En los seguros de transporte de mercadera, por ejemplo, el Tomador puede contratar por
cuenta de un tercero, nominado o innominado, pero titular del inters asegurable. En estos casos
el propietario puede no saber quin ser el asegurado al ocurrir el posible siniestro, dado que
puede transferirse la propiedad de los bienes cubiertos durante el viaje o en depsito final.
206) El otorgamiento de la cobertura y la fijacin de sus condiciones por parte del Asegurador
estn determinados por su evaluacin de las caractersticas de los bienes a asegurar, su relacin
con los riesgos a cubrir y la naturaleza y capacidad daosa de stos. Teniendo en cuenta que los
riesgos pueden incrementarse o disminuir, indique cul de las siguientes afirmaciones resulta
correcta.
En caso de agravacin del riesgo causada por el Tomador, ste tiene la obligacin de
denunciarlo recin luego de que lleguen a su conocimiento.
En caso de disminucin del riesgo por accin propia o de un tercero, el titular del seguro tiene
derecho a una reduccin de la prima, por el tiempo que falte correr hasta el final de la vigencia del
contrato.
El incumplimiento de la carga de denunciar la agravacin del riesgo habilita al Tomador a
rescindir el contrato.
207) El Tomador, el Asegurado o sus derechos habientes, una vez conocido el siniestro, tienen la
carga de comunicarlo al Asegurador en un plazo perentorio y de aportar la informacin necesaria
para que ste pueda verificar el hecho as como sobre la naturaleza y cuanta del dao,
permitindole realizar las indagaciones necesarias al respecto y suministrarle la prueba
instrumental que requiera. En este sentido, el incumplimiento de esta carga trae aparejadas
diversas consecuencias, en este sentido indique cul de las siguientes afirmaciones NO es
correcta.
El incumplimiento de esta carga en los plazos establecidos en la pliza produce la caducidad de

los derechos emergentes del siniestro, independientemente de cualquier factor externo que
pudiera haber influido en este hecho.
El Asegurado est obligado, en la medida de sus posibilidades, a evitar o disminuir el dao y
cumplir las indicaciones de su Asegurador. En caso de no hacerlo, dolosamente o con culpa grave,
pierde el derecho a ser indemnizado, en la medida que el dao hubiera sido inferior de haberse
cumplido las instrucciones recibidas.
La denuncia del siniestro puede ser efectuada por cualquier medio fehaciente, pero en general
las entidades aseguradoras proveen el documento denominado "Denuncia de Siniestro", el cual
en cada ramo contiene las preguntas necesarias para describir el hecho, los daos estimados, la
individualizaci de la o las plizas afe tadas, las autoridades p li as, et
Salvo que haya sido pactado expresamente, el Asegurado no puede hacer abandono de los
bienes afectados por un siniestro. Se entiende por "abandono" la facultad que puede tener
contractualmente un Asegurado en caso de siniestro, de ceder al Asegurador sus derechos sobre
los bienes asegurados afectados y cobrar la indemnizacin por prdida total.
208) Una vez valuado el dao y aceptada la procedencia del reclamo por una parte y el monto de
la indemnizacin ofrecida por la otra, deber procederse al pago pertinente. En esta valuacin se
toman en cuenta diversos factores y tanto las formas como el monto de pago poseen
caractersticas especficas y modos en los que se calculan, en este sentido indique cul de las
siguientes afirmaciones es correcta.
En los seguros de daos patrimoniales, salvo que se haya establecido en la pliza un pacto en
contrario, la indemnizacin comprender siempre el lucro cesante emergente del dao parcial o
prdida total de la cosa asegurada.
La valuacin del dao parte de determinar el valor actual del bien afectado, menos la
depreciacin por uso, antigedad, estado de conservacin y obsolescencia, luego se determina la
magnitud del dao sufrido y su relacin con el valor del bien, esta es una regla general y en todos
los casos se resuelve nicamente de esta manera independientemente de lo que se haya pactado
en la pliza.
El pago deber ser efectuado por el Asegurador dentro de un plazo establecido

contractualmente, luego de quedar acordado entre las partes el monto de la indemnizacin
correspondiente.
La legislacin argentina no permite al Asegurado a reclamar un pago a cuenta del Asegurador
cuando ste estim el dao y reconoci el derecho a la indemnizacin, siempre que el monto final
no se hubiera establecido definitivamente, en determinado plazo fijado en la ley o en la pliza.
209) Los denominados "estados contables" estn constituidos por la informacin sobre el estado
patrimonial, el estado de resultados y sobre la evolucin del patrimonio neto, que las sociedades
comerciales en general deben elaborar a la terminacin de determinado perodo del desarrollo de
sus actividades. En el caso de las entidades aseguradoras estos documentos, segn la mayora de
las legislaciones, se elaboran por perodos trimestrales acumulativos y son:
El Balance General o Estado Patrimonial, que constituye la exposicin de la cantidad y
naturaleza de los recursos econmicos de la aseguradora a una fecha determinada, as como los
derechos de los funcionarios que operan en la misma.
El Estado de Resultados o Cuenta de Ganancias y Prdidas, que es la exposicin de los ingresos
o egresos que dieron lugar al aumento o disminucin de los recursos netos de la aseguradora,
durante el perodo considerado.
El Estado de Evolucin del Patrimonio Neto, que expone los cambios producidos en el perodo,
en cada uno de los rubros que determina el Balance General o Estado Patrimonial.
210) El Pasivo del Balance de una Aseguradora presenta tres sectores definidos: Deudas (Pasivo
Exigible), Compromisos Tcnicos (Pasivo Contingente) y Patrimonio Neto. En virtud de su
naturaleza especfica, estos distintos Pasivos deben estar respaldados por Activos cuya liquidez
responda a sus particulares caractersticas y funciones. Indique la opcin correcta en funcin
delos tres principales Pasivos Contingentes.
Uno de los principales Pasivos Contingentes son los Riesgos en Curso, los mismos estn
establecidos por las autoridades de control en forma promediada, bajo la forma de la totalidad de
las primas que se espera emitir durante el ao.
Para calcular los Riesgos en Curso se debe dividir las primas anuales por 365 para obtener un
"coeficiente diario" y a la fecha del Balance se calcula el importe correspondiente a los das que
median entre tal fecha y la finalizacin de la vigencia de cada seguro.
Los Riesgos en Curso cumplen la funcin de diferir al ejercicio siguiente las primas ya ganadas
en el perodo que termina.
Todas las anteriores.
211) El Pasivo del Balance de una Aseguradora presenta tres sectores definidos: Deudas (Pasivo
Exigible), Compromisos Tcnicos (Pasivo Contingente) y Patrimonio Neto. En virtud de su
naturaleza especfica, estos distintos Pasivos deben estar respaldados por Activos cuya liquidez
responda a sus particulares caractersticas y funciones. Indique la opcin correcta en funcin
delos tres principales Pasivos Contingentes.
Uno de los principales Pasivos Contingentes son los Riesgos en Curso, los mismos estn
establecidos por las autoridades de control en forma promediada, bajo la forma de la totalidad de
las primas que se espera emitir durante el ao.
Para calcular los Riesgos en Curso se debe dividir las primas anuales por 365 para obtener un
"coeficiente diario" y a la fecha del Balance se calcula el importe correspondiente a los das que
median entre tal fecha y la finalizacin de la vigencia de cada seguro.
Los Riesgos en Curso cumplen la funcin de diferir al ejercicio siguiente las primas ya ganadas
en el perodo que termina.

RECURSOS TCNICOS
1) Los fondos que crea la Ley de riesgos del trabajo tienen por objeto cubrir la insolvencia de los
obligados a cumplir las prestaciones. Son dos y tienen distintos administradores.
De las siguientes respuestas, slo una es correcta. Cul?
El Fondo de Reserva cubre la insolvencia de la ART y es administrado por la Superintendencia
de Seguros de la Nacin.
El Fondo de Reserva cubre la insolvencia del empleador autoasegurado y es administrado por la
Superintendencia de Riesgos del Trabajo.
El Fondo de Garanta cubre la insolvencia de la ART y es administrado por la Superintendencia
de Riesgos del Trabajo.
El Fondo de Garanta cubre la insolvencia del empleador no asegurado y lo administra la
2) La Ley de Riesgos del Trabajo establece cmo se determina el contenido de los contratos.
Dganos cul de las siguientes respuestas es la correcta.
La Superintendencia de Seguros autoriza los textos, bajo supervisin de la de Riesgos del
Trabajo.
Es facultad exclusiva de la Superintendencia de Riesgos del Trabajo, en todos los casos.
Las ART deben proponerlos a la aprobacin de ambas superintendencias.
Lo fija la Superintendencia de Riesgos del Trabajo, con el asesoramiento de las Comisiones
Mdicas.
3) La doctrina y la jurisprudencia son rigurosas en la apreciacin de la reticencia para admitir la

nulidad del contrato de seguro. En un contrato de seguro de vida en que el Asegurado ha debido
completar un cuestionario con su propuesta. Aplicando su conocimiento y su sentido comn,
debe sealar en cul de los siguientes supuestos es ms probable que un juez admita la reticencia
como causal de nulidad.
La aseguradora alega reticencia en relacin a una pregunta que figuraba en el cuestionario y
que el asegurado no contest.
El asegurado neg falsamente haber sufrido un infarto y la muerte se produjo por una afeccin
cardaca, a los tres meses de contratar el seguro.
La aseguradora alega la reticencia por una circunstancia que no se preguntaba en el
cuestionario, pero que el asegurado conoca.
La aseguradora alega la omisin de antecedentes mdicos por parte del asegurado, que se
preguntaban en el cuestionario que llen el asegurado, muerto al ser atropellado
involuntariamente por su suegra.
4) El seguro de caucin tiene la particularidad de contener siempre tres partes: tomador,

asegurado y asegurador. Se considera que en estos contratos se instrumenta una especie de
fianza. Por ello, es que en otros pases las entidades que los desarrollan se llaman "afianzadoras".
Tambin se considera en este tipo de seguros que no hay una traslacin de riesgo definitivo del
tomador al asegurador. Por qu?
Porque el tomador es quien est obligado a cumplir las cargas del contrato, si el asegurado as
lo dispone.
Porque deben pagarse las primas hasta tanto el asegurador quede efectivamente liberado de la
garanta otorgada.
Porque los contratos especifican claramente el objeto de la garanta, en tiempo y forma.
Porque cuando el asegurador debe pagar el siniestro, puede posteriormente recuperar lo

pagado del tomador.
5) El seguro de Vida presenta la figura del beneficiario como aquella persona designada para
cobrar la prestacin convenida cuando se produce el fallecimiento del Asegurado. En general la
designacin del beneficiario es a simple voluntad del contratante, puede ser revocada en
cualquier momento y el beneficiario slo adquiere su derecho si subsiste su designacin al
momento del siniestro. Pero hay casos en que ese carcter de beneficiario tiene otra naturaleza.
Ubique en las respuestas siguientes la que se refiere ms adecuadamente a esa cuestin.
Existe el beneficiario designado por la entidad aseguradora, con acuerdo del asegurado y
puede modificarse slo con acuerdo del Asegurador.
x Se trata del beneficiario a ttulo oneroso, caso en el que la designacin responde a la existencia
de una obligacin colateral (prstamo, garanta, etc.) y no es revocable libremente por el
tomador.
Son los beneficiarios forzosos porque son herederos legales, que no pueden desheredarse.
Son casos de beneficiarios mltiples que se ponen de acuerdo, con posterioridad a la muerte
del asegurado, sobre quin cobra y cunto.
6) En materia de seguros, el concepto "medida de la prestacin" est relacionado con la

determinacin de la indemnizacin que corresponde en un siniestro.
Si en una pliza no existe otra indicacin, la cobertura es proporcional o "a prorrata".
Considerando esa medida de la prestacin, cunto indemnizara una pliza de incendio de
mercadera con los datos que se indican seguidamente? La suma asegurada era de $100.000.-, la
mercadera a riesgo en el momento del siniestro tena un valor de $75.000.- y las prdidas
determinadas por el liquidador ascendieron a $30.000.$22.500.$100.000.$75.000.$30.000.-
7) Una de las denominadas "medidas de la prestacin" es el Primer Riesgo Relativo. Su nombre

deriva del hecho de que una relacin entre valores es la que determina cunto debe pagarse.
Suele decirse que cuando est bien contratada funciona como un primer riesgo y cuando est mal
contratada se parece a la prorrata. Si la cobertura de robo de mercaderas presenta estos datos: la
suma asegurada era de $100.000.-, el valor a riesgo al momento del siniestro era de $150.000.- y
el valor de lo sustrado ascendi a $50.000.-, cul es la indemnizacin que corresponde?
$50.000.$37.500.$75.000.Faltan datos para responder.
8) Las plizas de Caucin de Obra Pblica tienen distintas etapas, para las que existen distintas
coberturas. Hemos barajado cuatro coberturas y tenemos que reordenarlas en funcin del orden
temporal en que suelen contratarse habitualmente. Cul es el orden lgico de las mismas?
Garanta de mantenimiento de oferta (GMO), Garanta de sustitucin de fondo de reparo

(GSFR), garanta de acopio (GA) y garanta de ejecucin (GE).
GE, GMO, GA y GSFR.
Una de las garantas sealadas no existe.
GMO, GE, GA y GSFR.
9) Su cliente, un fabricante que utiliza materias primas importadas, le pide cobertura para seguros
de transporte. La dificultad radica en que su cliente opera con proveedores de distintos pases y,
en el caso de algunos de ellos, se entera del envo de la mercadera despus de iniciado el viaje.
Cul sera el asesoramiento correcto ante la situacin descripta?
Que no existe solucin posible ante la dificultad planteada.
Que asegure preventivamente determinados valores, y despus le pida al asegurador que lo
considere respecto de los otros envos.
Que contrate una pliza flotante, cubriendo los envos desde los distintos orgenes de la
mercadera.
Que solicite la cobertura tan pronto se entere del comienzo del viaje.
10) La denuncia del siniestro (arts. 46 y sigtes. Ley 17418) es un tema clave en el desarrollo del
contrato. Los plazos son breves para permitir la rpida intervencin del Asegurador, pero no
tienen por finalidad dificultar el ejercicio del derecho del asegurado.
Con todo lo que usted ha estudiado al respecto, dganos cul de las siguientes afirmaciones es
incorrecta.
Los plazos de denuncia del siniestro se cuentan desde que el Asegurado toma conocimiento del
mismo.
La denuncia hecha por el PAS o por un tercero sirve para comunicar el hecho al asegurador,
aunque es conveniente sea que el asegurado quien brinde los datos del mismo.
En los siniestros de Responsabilidad Civil basta con denunciar el hecho original, del que puede
surgir la responsabilidad del asegurado.
A partir de la denuncia, nace la carga del Asegurador de requerir la informacin adicional que
considere necesaria.
11) Si un productor asesor de seguros aconseja asegurar un riesgo de robo a Primer Riesgo
Relativo, es posible que se trate de un caso en que las caractersticas de los objetos incluidos en la
cobertura hagan poco probable una prdida total de los mismos (p.ej. una gran cantidad de
objetos voluminosos). Para que ese consejo resulte eficaz, an en caso de siniestro, cul de estos
datos debe ser ineludiblemente consignado en la pliza?
El capital social del asegurado, segn el ltimo balance.
El valor de reposicin "a nuevo" de los bienes cubiertos.
Los datos del libro de Inventario General.
El valor total asegurable de los bienes cubiertos.
12) Muchas veces encuentro que aquellas cuestiones que mi asegurado quiere cubrir coinciden
con las que el asegurador pretende excluir. Ello puede producir que lo que se pidi en la
propuesta no aparezca reflejado en la pliza recibida. Cul piensa que sera la mejor de las
conductas para un PAS en ese caso?
No decrselo al asegurado, porque tal vez dejara de asegurar y podra perjudicarse si tuviera un
siniestro no afectado por esa exclusin.
Explicarle la cuestin al cliente, y mantenerlo cubierto con otro asegurador, sin pedir la emisin
de la pliza, y slo pagar esa otra cobertura en caso de siniestro.
Tratar de que se modifique la pliza conforme al pedido del Asegurado, e informarle del
resultado de la gestin, para que pueda tomar una decisin.
Explicarle al asegurado que, en caso de siniestro, hay posibilidad de presentarlo de modo tal de
evitar que se aplique la exclusin de cobertura.
13) La Ley N 24.557 estableci que las entidades de Seguro de Retiro podan otorgar una
cobertura de las prestaciones de Riesgos del Trabajo: podran cubrir las rentas peridicas de pago
mensual que se originaban con la indemnizacin que corresponda al accidentado. En un
comienzo hubo numerosas operaciones de ese ramo, pero un fallo de la Corte Suprema de Justicia
hizo que la cantidad disminuyera notablemente. Qu fue lo que dijo la Corte en ese punto?
Que es inconstitucional que el trabajador no pueda optar por percibir la indemnizacin en
forma inmediata, en lugar de una renta mensual.
Que una Aseguradora no puede cubrir obligaciones de una ART, porque estas se crearon para
eso.
Que es el patrn el que debe hacerse cargo del pago de la renta mensual.
Que el sistema de Riesgos del Trabajo era inconstitucional en su conjunto, porque limita el
monto a indemnizar.
14) Es comn en el mercado la utilizacin de Certificados de Cobertura. Los mismos deben ser
emitidos por la entidad aseguradora y si sta delega esa funcin en un PAS debe hacerlo de
acuerdo a la reglamentacin que ha fijado la Superintendencia de Seguros. Para qu se utilizan
esos certificados?
Para poder cobrar antes la prima.
Para dejar sentadas las modificaciones a una cobertura vigente.
Para que el Tomador pueda probar la existencia de la cobertura, antes de recibir la pliza.
Para mantener cubierto durante un periodo hasta que el asegurado decida contratar.
15) Las franquicias o descubiertos se utilizan desde siempre en el seguro. Aunque podra
encontrarse alguna diferencia entre unas y otros, en nuestro mercado no se hace diferencia en su
aplicacin. Su inclusin en la pliza determina que una parte de la prdida sufrida quede a cargo
del asegurado. El objetivo de esas clusulas puede ser distinto. Por ejemplo, sirven para que el
Asegurado sea ms precavido con el riesgo, para evitar costos de tramitacin de siniestros de
poca importancia, o posibilitan rebajas de las primas, etc. Le pedimos que nos diga qu significa
que un riesgo tenga un descubierto obligatorio.
Que los reaseguradores de la operacin le imponen al asegurador ese descubierto.
Que ese descubierto no puede ser asegurado con otra pliza que cubra esa porcin del riesgo.
No tiene ningn significado especial: es como cualquier otro descubierto.
Se utiliza solamente en seguros contratados por exigencia de un tercero.
16) Con la aplicacin de la prorrata en el seguro adquieren importancia algunas expresiones.

Infraseguro y sobreseguro reflejan dos situaciones distintas relacionadas con la relacin entre dos
valores distintos: el valor o suma asegurada y el valor o suma a riesgo.
Cundo hay sobreseguro y cmo influye en la indemnizacin que corresponde pagar?
Cuando se aseguran en la misma pliza distintos bienes con distintas sumas. La indemnizacin
se reduce en la misma medida en que se encuentran ambas sumas aseguradas.
Cuando se aseguran bienes cubriendo riesgos que, en la realidad, no los afectan. Se paga slo si
hay prdida efectiva.
Cuando el valor a riesgo es inferior al valor asegurado. Se indemniza la prdida sufrida y un
adicional en proporcin a la mayor prima abonada.
Cuando el valor a riesgo es inferior al valor asegurado. Se indemniza la prdida efectivamente
sufrida, y el asegurador no tiene obligacin de devolver la prima pagada de ms.
17) Hay seguros de vida que combinan la cobertura de muerte y una operacin de ahorro. Este
ahorro se origina en un pago de prima que excede el costo puro de la cobertura de muerte. Con
ese excedente se va formando lo que se llama Reserva Matemtica. Sobre esa reserva, tpica de
este ramo, vamos a hacer varias afirmaciones. Usted debe indicar cul de ellas es INCORRECTA.
En funcin de la reserva matemtica, el asegurado tiene derecho a rescindir anticipadamente

el contrato y obtener el denominado rescate.
Si el siniestro se produce durante el plazo que tiene el asegurador para alegar la reticencia, no
debe indemnizacin alguna, pero debe abonar el valor de rescate.
En ningn caso est permitido al Asegurador efectuar una quita sobre el valor de rescate del
seguro de vida.
En funcin de la reserva matemtica y de las condiciones de pliza, se puede utilizar la reserva
para el pago de las primas.
18) Un elemento esencial del contrato de seguro es su aleatoriedad. Esto quiere decir que el
hecho que genera o desencadena la prestacin del asegurador puede o no ocurrir durante su
vigencia. Recordemos, en este sentido, que un contrato de seguro ser nulo si, al momento de
concertarse, ya se ha producido el siniestro o desaparecido la posibilidad de que se produzca
(Art.3 Ley N 17418). Si pensamos en la existencia de seguros de vida que cubren la muerte del
asegurado, que es un hecho que ineludiblemente va a suceder, alguien podra decir que all no
hay aleatoriedad, aquello de que pueda suceder o no.
Cul de las siguientes afirmaciones le parece que explica la cuestin?
La aleatoriedad est dada porque el contrato puede rescindirse o caducar por falta de pago,
antes de la muerte del Asegurado.
Es aleatorio porque depender de la salud del asegurado o de su propensin a sufrir accidentes
y de las Tablas de Mortalidad utilizadas.
En los seguros de Vida que cubren el riesgo de muerte, no existe aleatoriedad.
La aleatoriedad est dada por el momento en que se produce la muerte, porque ah queda
definido cunta prima cobrar el Asegurador a cambio de la indemnizacin.
19) Las agravaciones del riesgo en el seguro de vida pueden depender, en muchos casos, de un
cambio de profesin o actividad del asegurado. La Ley de Seguros obliga a denunciar la agravacin
slo cuando sea por una causal especficamente prevista en el contrato. El Asegurado le comunica
al Asegurador que dej de practicar su profesin de mdico en el Hospital, para hacerlo como
mdico rescatista de escaladores en el Himalaya. Qu es lo que puede hacer el Asegurador al
respecto?
Puede rescindir la pliza contratada, porque nunca le haban propuesto antes contratar esa
especialidad. O aumentar la prima al nuevo estado del riesgo, pero desde el comienzo de la
vigencia
Puede rescindir la pliza si, de haber sido sa la profesin al contratar, no lo hubiera cubierto, o
reducir proporcionalmente la suma asegurada, si lo hubiera hecho con una prima mayor.
No puede hacer nada, si la pliza ha estado en vigencia por un lapso mayor a tres aos.
No puede tomar ninguna determinacin, porque no ha habido cambio en la profesin, porque
el asegurado sigue siendo mdico.
20) La Ley de Seguros y la jurisprudencia de los tribunales coinciden en la intencin de que la

cobertura del seguro subsista y pueda cubrir los eventuales siniestros. Pero hay casos en que ello
podra resultar inadmisible: por ejemplo, cuando la muerte del asegurado se provoca deliberada o
intencionalmente. Qu dice la Ley de Seguros sobre el tema? Qu respuesta elige usted como la
ms correcta para describirlo?
En cualquier caso en que el tomador o el beneficiario provocan dolosamente la muerte del
asegurado, la aseguradora se libera de pagar (siniestro provocado).
Se debe pagar, si el beneficiario provoca dolosamente el siniestro, pero el contrato ha estado
en vigencia por ms de tres aos (porque se cubre el suicidio).
Si lo hace el contratante, el asegurador se libera. Si lo hace el beneficiario, ste pierde el
derecho a ser indemnizado, pero la indemnizacin se paga a quien resulte con derecho.
La ley se refiere slo al beneficiario, pero no dice nada de la muerte del asegurado por el
contratante.
21) La Ley de Seguros prev diversas alternativas para el contrato y fija algunas pautas mnimas
para su procedencia. Decimos mnimas porque, en general, el Asegurador puede efectuar alguna
otra modificacin que sea ms favorable al Asegurado. Si hablamos de seguro saldado, rescate o
conversin de una pliza de seguro de vida cules son los requerimientos que establece la ley
para hacerlas procedentes?
Deben haber transcurrido cinco aos de vigencia y la prima debe estar al da, para poder
ejercer las tres variantes.
En cualquier momento del contrato, hallndose al da el asegurado en el pago de las primas, y
estando prevista en el contrato.
Si han transcurrido al menos tres aos de vigencia y el pago de las primas est al da, se puede
ejercer cualquiera de ellas y deben figurar en la pliza.
Si el asegurado ejerci el derecho a un rescate parcial, se considera que ha renunciado al
seguro saldado o la conversin.
22) Qu son, desde el punto de vista jurdico, los Seguros de Retiro?

Jubilaciones.
Seguros de Supervivencia.
Pensiones.
Contratos onerosos de rentas vitalicias.
23) Qu efecto produce la declaracin errada o equivocada, de una edad menor a la real, por
parte del Asegurado?
La rescisin del contrato por parte del asegurador.
El cobro de la mayor prima que resulte.
La reduccin del capital asegurado al monto que corresponda a la menor prima pagada.
La nulidad del seguro.
24) Cmo se evala la gestin tcnica de un ramo?

Por el resultado que arroje el ramo en Balance.
Por la relacin que exista entre los Siniestros Pagados Netos y las Primas Emitidas Netas.
Por el ndice que surja de la relacin existente entre las primas cobradas con las primas
emitidas.
Por la participacin de la Seccin en el resultado final del Ejercicio de la aseguradora.
25) En qu ramo se aplica la cobertura "a primer riesgo relativo"?

Transporte.
Incendio.
Automviles.
Robo.
26) Qu cobertura otorga la pliza de Sustitucin de Fondo de Reparo (Ramo Caucin)?

Sustituye la retencin en garanta que efectuara el comitente al pagar Certificados de Obra.
Garantiza la terminacin en tiempo y forma de la obra.
Garantiza el monto de reclamos de terceros contra el Comitente por daos provocados por la
obra.
Cubre los gastos en que se incurra por responsabilidades civiles generadas por la obra.
27) Qu mide el Indicador Financiero?

La relacin entre las Disponibilidades e Inversiones respecto de las "Deudas con Asegurados".
Los fondos en Caja frente a las Deudas Exigibles.
Las Disponibilidades frente a los Gastos de Explotacin.
La relacin entre las Disponibilidades y los Siniestros de Pago al Contado.
28) Estn cubiertos en los Seguros de Transporte (Mercaderas) los robos sufridos en
operaciones de carga y descarga?
S, estn incluidos en la cobertura bsica.
No, ese riesgo no es asegurable.
S, pero slo en transporte terrestre.
S, cuando se cubre como adicional.
29) Qu riesgos asegurables soporta el depositario de bienes materiales?
Su integridad fsica, su desaparicin y los daos que provoquen a terceros.

Ninguno.
El incendio o los daos fsicos que sufran.
Su deterioro u obsolescencia.
30) Qu vigencia se aplica en el Seguro de Transporte Terrestre (Mercaderas)?

Solamente por viaje.
Vara segn si el asegurado es el transportista o el dueo de la mercadera.
Puede ser por perodo o por viaje.
Solamente por perodo.
31) Cubre el Seguro de Incendio slo los daos materiales producidos por el fuego, el humo y el
calor?
S.
S, pero tambin los gastos de salvamento.
S, salvo en los daos de contenidos en los que se cubren los efectos del humo.
No.
32) Qu riesgos cubren los seguros de Crdito Hipotecario y Crdito Prendario?

La insolvencia de los deudores.
La mora en la amortizacin de la deuda hipotecaria o prendaria.
Los daos materiales que desvaloricen los bienes inmuebles o muebles, dados en garanta de
una deuda dineraria.
La insuficiencia de la ejecucin de las deudas contra los bienes del deudor.
33) Qu cubre el Seguro de Incendio en la Responsabilidad Civil por daos a linderos?

Cualquier tipo de daos.
Daos por agua, a personas, a cosas, a edificios y a bienes muebles.

Daos a personas y cosas.
Slo daos a cosas.
34) Cundo comienza la cobertura de Transporte si el Asegurado es el Transportista?
Cuando se inicia el viaje.
Cuando se inician las operaciones de carga de la mercadera.
Cuando se acuerda el contrato de transporte.
Cuando se recibe la mercadera.
35) Cundo se denomina a una cobertura "a primer riesgo absoluto"?

Cuando se cubre solamente la prdida total.
Cuando la suma asegurada coincide con el valor asegurable.
Cuando la suma asegurada es superior al valor asegurable total.
Cuando se indemniza el dao hasta la suma asegurada, sin tener en cuenta el posible
infraseguro.
36) Cmo se otorga la cobertura de robo en el seguro de Transporte?

Como cobertura bsica.
Depende del medio de transporte.
Como cobertura adicional.
Nunca se otorga.
37) Cundo se denomina a una cobertura "a primer riesgo relativo"?

Cuando se cubren slo daos parciales hasta cierto porcentaje del valor total asegurado.
Cuando se cubre hasta cierta suma que se declara como parte proporcional de un valor
asegurable total.
Cuando la suma asegurada no es proporcional al valor asegurable del bien cubierto.
Cuando la suma asegurada es superior a la proporcin declarada respecto del valor asegurable
total del bien.
38) Qu es una pliza flotante o de abono?

Es un seguro cuya vigencia se extiende indefinidamente mientras subsistan los bienes
cubiertos.
Es un seguro de Incendio cuya suma asegurada vara, por variar los bienes cubiertos.
Es un seguro sobre bienes indeterminados, pero determinables a travs de declaraciones
peridicas.
Es un Seguro de Cascos de flota de carga.
39) Qu es el seguro de Vida Entera?

Es un seguro a prima natural.
Es un seguro Temporario vigente a partir de determinada edad alcanzada.
Es un seguro de muerte a prima nivelada.
Es un Seguro de Renta Vitalicia.
40) En seguros de personas, Qu es el prstamo sobre la pliza?
Es ofrecer a un tercero como garanta de un crdito recibido, la cesin de la indemnizacin

para el caso de muerte, hasta el importe correspondiente.
Es un prstamo que otorga el asegurador, segn el monto de las primas pagadas, a devolver en
determinadas condiciones.
Es el crdito otorgado para el pago de primas.
Es un anticipo de la indemnizacin.
41) Qu son las tablas biomtricas?

Son registros censales sobre la duracin de la vida humana.
Son tablas que recogen la experiencia accidentolgica en determinada actividad.
Son registros estadsticos sobre mortalidad, morbilidad e invalidez.
Son estadsticas hospitalarias sobre experiencia traumtica.
42) Existen Seguros de Vida con vigencia limitada?

No.
S.
S, pero slo cuando se contratan como garanta de una deuda con plazo determinado.
S, son los seguros de Capital Decreciente.
43) Cules son los ramos que integran los denominados Seguros de Personas?
Accidentes Personales, Riesgos del Trabajo, Retiro, Salud, Accidentes a Pasajeros y Vida.
Vida, Vida Previsional, Retiro y Accidentes Personales.
Vida, Vida Previsional, Salud y Accidentes Personales.
Vida, Vida Previsional, Retiro, Salud, Accidentes Personales.
44) Cmo debe integrarse el grupo de asegurables en un Seguro de Vida Colectivo?

Las personas pertenecientes a determinada profesin o actividad laboral.
Los habitantes de determinado mbito geogrfico o barrial.
Las personas vinculadas por su actividad laboral, deportiva, cultural, o cualquier tipo de
afinidad, previo a la contratacin.
Las personas de determinado sexo y edad uniformes.
45) Qu grado de consanguinidad y afinidad con el asegurado puede tener el Beneficiario de un

Seguro de Vida?
Primer grado de afinidad y hasta segundo de consanguinidad.
Solamente hasta el segundo de consanguinidad.
Cualquier grado de consanguinidad.
Cualquier grado de consanguinidad o afinidad.
46) Se constituye en heredero el beneficiario de un Seguro de Vida al producirse el fallecimiento

del asegurado?
No y los herederos legales pueden iniciarle juicio para distribuir la suma asegurada.
No. No se convierte en heredero ni debe responder por deudas del fallecido.
S y los acreedores de la sucesin pueden reclamarle judicialmente sus respectivos crditos.
S, pero no debe responder por deudas del fallecido.
47) En los seguros de personas, En qu consiste el "seguro saldado"?

Es el pago total de la prima antes de la emisin de la pliza y se aplica en todos los ramos.
Es un siniestro por prdida total, que el asegurador ha indemnizado.
Es un Seguro de Vida con prima nica pagada al contratar la pliza.
Es la opcin de interrumpir el pago de una prima cobrada en cuotas y transformar la suma
asegurada en la correspondiente a la prima ya pagada.
48) Qu variantes existen en los Seguros de Vida, en funcin de su vigencia?

Los de Vida Entera y los Temporarios.
Los Anuales y los Dotales.
Los por viaje y los por perodo.
Los Temporarios y los de Pagos Limitados.
49) En el Seguro de Vida cul es el plazo de prescripcin para el beneficiario, desde que conoce la
existencia del beneficio?
Un ao.
Tres aos.
Tres aos y seis meses.
Depende de si es beneficiario a ttulo oneroso o no.
50) Debe denunciarse la agravacin del riesgo en el Seguro de Vida?
Slo si produjera un aumento de la prima o una reduccin de la cobertura.
S, siempre.
S, pero slo cuando obedezca a una causa expresamente prevista en la pliza.

S, pero slo cuando el Productor Asesor lo hubiera informado al Asegurado o Tomador.
51) Cmo se calcula la prima de un Seguro Colectivo de Vida?

Se aplica la tasa de prima que corresponde a la edad y sexo de cada integrante del grupo y se
multiplica por el respectivo capital asegurado.
Se aplica la tasa de prima anual sobre la suma asegurada promedio.
La prima individual que corresponde a la edad y sexo de cada integrante del grupo se aplica
sobre la suma asegurada uniforme.
Sobre la edad alcanzada promedio del grupo se aplica la prima mensual que resulte, sobre la
suma asegurada de cada asegurado.
52) En los seguros de vida, Qu es el Seguro de Pagos Limitados?

Es un seguro de supervivencia con una renta garantizada durante un perodo.
Es un seguro de Vida Entera con prima pagadera durante un plazo limitado.
Es un Seguro Dotal.
Es un seguro de muerte con pagos a los beneficiarios de una renta durante un plazo convenido.
53) Existen seguros de Vida, de vigencia limitada, que pueden finalizar su vigencia antes de la
muerte del Asegurado.
Verdadero
Falso
54) En los seguros de Responsabilidad civil, el Asegurado tiene una doble carga de denuncia.
Verdadero
Falso
55) En el Seguro de Caucin siempre hay un tomador, adems del Asegurado.

Verdadero
Falso
56) Una pliza flotante slo cubre embarcaciones comerciales y/o de placer.
Verdadero
Falso
57) El asegurador indemniza los daos o prdidas producidos por el vicio propio de la cosa.
Verdadero
Falso
58) En la cobertura bsica de transporte terrestre de mercadera est cubierto el riesgo de robo
y/o hurto.
Verdadero
Falso
59) En los seguros del ramo "Incendio" los gastos de salvamento no pueden superar el monto de
la suma asegurada.
Verdadero
Falso
60) La cobertura de rayo y explosin se encuentra amparada en la cobertura bsica del ramo
incendio.
Verdadero
Falso
61) En el seguro de transporte terrestre de mercaderas el asegurado puede hacer abandono de

los bienes afectados por el siniestro.
Verdadero
Falso
62) El seguro de Accidentes Personales no puede emitirse en forma colectiva.

Verdadero
Falso
63) Por qu est vinculada la conciencia aseguradora con la cultura de la previsin?

Porque la previsin implica tomar las medidas adecuadas para evitar o dificultar que se
produzcan siniestros.
Porque la previsin significa una actitud pasiva del sujeto ante los riesgos.
Porque la previsin es ahorro para afrontar posibles futuros siniestros.

Porque la previsin puede derivar en la forma de ahorro tcnicamente ms eficaz para la
cobertura de riesgos, como lo es el seguro.
64) Qu relacin existe entre la conciencia aseguradora y la cultura de la prevencin?

A menor cultura de la prevencin, mayor conciencia aseguradora.
A mayor cultura de la prevencin, menor conciencia aseguradora.
A mayor cultura de la prevencin, mayor conciencia aseguradora.
No existe ningn tipo de relacin.
65) Qu relacin existe entre la conciencia aseguradora y la cultura de la previsin?
A menor conciencia de la previsin, mayor conciencia aseguradora.
A mayor conciencia de la previsin, mayor conciencia aseguradora.
A mayor cultura de la previsin, menor conciencia aseguradora.
No existe ningn tipo de relacin.
66) Cul es la forma de previsin especfica que da origen al seguro?

Adoptar medidas para evitar o dificultar que ocurran los siniestros.
La transferencia del riesgo a un tercero (una o varias aseguradoras).
El ahorro pero sin transferir el riesgo a un tercero.
El seguro mutual o cooperativo.
67) Qu es el riesgo?
La posibilidad de que ocurra un evento de consecuencias daosas.

La posibilidad de que, por azar, ocurra un evento de consecuencias daosas.
La posibilidad de que, por azar, ocurra un evento, futuro e incierto, de consecuencias daosas
susceptibles de crear una necesidad.
La posibilidad de que, por azar, ocurra un evento, pasado o futuro, de consecuencias daosas
susceptibles de crear una necesidad.
68) Diga cul de los siguientes ejemplos no se corresponde con una medida de prevencin sino de
previsin
Uso del cinturn de seguridad en el automvil
La instalacin de extintores de incendios
Contratacin de un seguro de accidentes personales.
Colocacin de alarmas para evitar robos.
69) Diga cul de los siguientes ejemplos no se corresponde con una medida de prevencin sino de
previsin.
Colocacin de matafuegos para apagar el fuego en caso de incendio.
Utilizacin de casco cuando se conduce o se viaja en una moto.
Constituir un fondo econmico con el cual poder hacer frente a las consecuencias de un posible
futuro siniestro.
Colocar antideslizantes en los escalones de las escaleras.
70) Diga cul de los siguientes ejemplos no se corresponde con una medida de previsin sino de
prevencin.
Constituir un fondo econmico propio con el cual poder hacer frente a las consecuencias de un
posible futuro siniestro
Instalar instrumentos de deteccin de incendios.
Crear una mutual para enfrentar de manera colectiva los riesgos individuales con un costo
mnimo.
Trasferir el riesgo a una aseguradora.
71) Por qu deben tenerse en cuenta las acciones de prevencin a la hora de detectar los riesgos
asegurables?
Porque es a partir de las acciones de prevencin que surge la informacin necesaria para
detectar los riesgos asegurables.
Porque cuando existe prevencin desaparecen los riesgos.
Porque si no existe prevencin los riesgos no pueden ser asegurados.
Porque la falta de acciones preventivas, si bien no incide en las coberturas que se le brindarn
al asegurado, es un mal hbito cultural.
72) Las acciones de prevencin, tienen o no importancia a la hora de detectar los riesgos
asegurables?
No tienen importancia porque la prevencin no tiene relacin alguna con la previsin.
Tienen importancia porque si existe prevencin -al desaparecer los riesgos- ya no es lcito el
aseguramiento.
Tienen importancia porque las acciones preventivas permiten detectar y precisar los riesgos
asegurables.
Tienen importancia porque -aunque los riesgos asegurables son siempre similares- la falta de
prevencin disminuye la probabilidad de ocurrencia de siniestros.
73) Indique cul de las siguientes afirmaciones, relacionadas con la conciencia aseguradora, es
falsa:
El desarrollo de la conciencia aseguradora es responsabilidad exclusiva del estado.
El desarrollo de la conciencia aseguradora es responsabilidad de todos los actores vinculados al
seguro.
Hay conciencia aseguradora cuando una persona o grupo reconocen al seguro como el mejor
instrumento de previsin creado para afrontar futuros posibles siniestros.
La contratacin de coberturas de carcter obligatorio no implica necesariamente la existencia
de conciencia aseguradora.
74) Indique cul de las siguientes afirmaciones, relacionadas con la conciencia aseguradora, es
verdadera:
El desarrollo de la conciencia aseguradora es responsabilidad exclusiva del estado.
El desarrollo de la conciencia aseguradora no tiene relacin con el crecimiento del mercado de
seguros.
Una sociedad cada vez ms perceptiva del riesgo es la base para el desarrollo de la conciencia
aseguradora.
La obligacin de contratar ciertos seguros obligatorios es una demostracin inequvoca de
conciencia aseguradora de parte de los asegurados.
75) Indique cul de las siguientes tareas no se relaciona con una poltica de defensa del
consumidor.
Garantizar el derecho a que se cumplan las condiciones y las garantas del producto o servicio
que se adquiere.
Promover el derecho del consumidor a ser escuchado y a recibir un trato digno y equitativo.
Desalentar la intervencin del estado en lo que se refiere a derechos del consumidor para que
sea el propio mercado, segn las leyes de la oferta y la demanda, el responsable de evitar abusos.
Recibir y dar curso a las inquietudes y denuncias de los consumidores.
76) Determine cul de las siguientes afirmaciones es falsa

Los derechos del consumidor estn previstos en la constitucin nacional.
Los derechos del consumidor no estn explcitamente previstos en la constitucin nacional.
Los derechos del consumidor estn contemplados en la ley 24.240 de defensa del consumidor.
Los derechos del consumidor estn contemplados en la ley 22.802 de lealtad comercial.
77) A qu se denomina derecho de consumo?

Al conjunto de normas emanadas del poder pblico destinadas a la proteccin del consumidor.
Al conjunto de normas emanadas del poder pblico y privado destinadas a la proteccin del
consumidor o usuario en el mercado de bienes y servicios.
Al conjunto de normas emanadas del poder pblico destinadas a la proteccin del consumidor
o usuario en el mercado de bienes y servicios que regula derechos y obligaciones.
Es la proteccin que, mediante un protocolo de comercializacin especfico, brindan las
empresas productoras de bienes o servicios a sus clientes.
78) A quin se considera consumidor o usuario?

A toda persona fsica que contrata, a ttulo oneroso, para su consumo final o beneficio propio o
de su grupo, la adquisicin o locacin de bienes o la prestacin o arrendamiento de servicios.
A toda persona fsica o jurdica que contrata, para su consumo final o beneficio propio o de su
grupo, la adquisicin o locacin de bienes o la prestacin o arrendamiento de servicios.
Segn la ley 22.802 de lealtad comercial se considera consumidor a quien abona para obtener
un producto.
A toda persona fsica o jurdica que contrata, a ttulo oneroso, para su consumo final o
beneficio propio o de su grupo la adquisicin o locacin de bienes o la prestacin o arrendamiento
de servicios.
79) Defina consumidor o usuario.

Consumidor o usuario es toda persona fsica o jurdica que contrata, a ttulo oneroso, para su
consumo final o beneficio propio o de su grupo, la adquisicin o locacin de bienes o la prestacin
o alquiler de servicios.
Consumidor o usuario es toda persona fsica que contrata, a ttulo oneroso, para su consumo
final o beneficio propio o de su grupo, la adquisicin o locacin de bienes o la prestacin o alquiler
de servicios.
Consumidor o usuario es toda persona fsica o jurdica que contrata para su consumo final o
beneficio propio o de su grupo, la adquisicin o locacin de bienes o la prestacin o alquiler de
servicios.
Segn la ley 24.240 de defensa del consumidor se considera consumidor a quien ejerce
legtimamente el acto de comprar.
80) Qu es una relacin de consumo?

Es el vnculo jurdico entre el proveedor y los organismos de control gubernamentales.
Es el vnculo jurdico entre el proveedor y el consumidor o usuario.
Es el vnculo jurdico entre el proveedor y las distintas asociaciones de defensa del consumidor.
Es el vnculo entre el proveedor y el consumidor o usuario.
81) Diga por qu puede decirse que el derecho del consumo no es una rama autnoma sino una
disciplina transversal del derecho.
Es una disciplina transversal porque tiene elementos que se encuadran dentro del derecho
mercantil, del derecho civil, del derecho administrativo y del derecho procesal.
No es una rama autnoma del derecho porque carece de contenidos especficos.
Porque el derecho de consumo forma parte del derecho mercantil.
Es una disciplina transversal porque est subordinada a otras ramas del derecho como el civil,
el administrativo, el mercantil y el procesal.
82) Defina qu es una relacin de consumo

Es un vnculo entre el proveedor y el consumidor o usuario.
Es un vnculo jurdico entre el consumidor y el usuario.
Es un vnculo jurdico entre el proveedor y el consumidor o usuario.
Es un vnculo jurdico entre una persona fsica, el proveedor y el consumidor o usuario.
83) Determine cul de las siguientes afirmaciones es incorrecta.

El derecho de consumo no es una rama autnoma del derecho.
El derecho de consumo es una disciplina transversal del derecho.

El derecho de consumo posee elementos que encuadran en el derecho mercantil, civil.
Administrativo y procesal.
El derecho de consumo no tiene relacin alguna con el derecho mercantil, civil, administrativo
y procesal.
84) En el marco del derecho de consumo, el productor asesor de seguros es:
El usuario o consumidor.
El proveedor.
El proveedor y el consumidor o usuario.
El derecho del consumo no es aplicable al seguro.
85) Indique cul de las siguientes afirmaciones es incorrecta:

En el marco del derecho de consumo, el PAS es el proveedor.
En el marco del derecho del consumo, el asegurable o asegurado es el consumidor o usuario.
En el marco del derecho de consumo, todos los proveedores estn obligados al cumplimiento
de la ley.
Segn lo que determina el derecho de consumo, el PAS no es un proveedor.
86) Qu es un contrato de adhesin?

Es un contrato para adquirir bienes o servicios con clusulas predeterminadas que el
consumidor no puede modificar sustancialmente.
Es un contrato para adquirir bienes o servicios con clusulas predeterminadas pero que
cualquiera de las partes puede modificar.
Es un contrato para adquirir bienes o servicios.
Es un contrato cuyas clusulas han sido establecidas de manera bilateral.
87) Defina en el marco del derecho de consumo- contrato de adhesin.

Es un contrato cuyas clusulas han sido establecidas unilateralmente por el proveedor.
Es un contrato cuyas clusulas han sido establecidas bilateralmente por el proveedor y el
consumidor.
Es un contrato cuyas clusulas han sido establecidas unilateralmente por el proveedor, con
aprobacin de autoridad competente del estado sin que el consumidor pueda discutir o modificar
sustancialmente su contenido.
Es un contrato cuyas clusulas han sido establecidas unilateralmente por el proveedor, con
aprobacin de autoridad competente del estado.
88) Segn el derecho de consumo, cmo deben estar impresos los contratos?
En idioma ingls o castellano.
En idioma ingls o castellano, con letras destacadas a simple vista para una visin normal.
En idioma castellano, con letras destacadas a simple vista para una visin normal.
No pueden llevar impresas clusulas que impliquen limitacin de los derechos del consumidor.
89) Cul es la autoridad nacional de aplicacin de la ley de defensa del consumidor 24.240?
La secretara de industria y comercio de la nacin.
La Superintendencia De Seguros De La Nacin.
El defensor del asegurado de la asociacin argentina de compaas de seguros.

Los gobiernos provinciales y el de la Ciudad Autnoma De Buenos Aires.
90) Qu dice la ley de defensa del consumidor 24.240, respecto de las autoridades de aplicacin
de las provincias y la ciudad autnoma de Bs. As.?
Las provincias y la ciudad autnoma de Bs As son, junto con la secretara de industria y de
comercio de la nacin, las autoridades nacionales de la aplicacin de la ley.
Actuarn como autoridades de aplicacin ejerciendo su control y vigilancia de cumplimiento de
la ley y sus normas reglamentarias respecto a los hechos sometidos a su jurisdiccin.
Actuarn como autoridades de aplicacin ejerciendo su control y vigilancia de cumplimiento de
la ley.
Las provincias y la ciudad autnoma de Bs As no son autoridades de control y vigilancia.
91) En el marco de la ley de defensa del consumidor 24.240 seale cul de las siguientes
facultades y atribuciones no corresponden a la secretara de industria y comercio de la nacin.
Mantener un registro nacional de asociaciones de consumidores.
Recibir y dar curso a las inquietudes y denuncias de los consumidores.
Disponer la realizacin de inspecciones y pericias vinculadas con la aplicacin de la ley.
Revocar, cuando se hubiera incurrido en falta grave -y en defensa del derecho del consumidorel funcionamiento de la entidad aseguradora.
92) En el marco de la ley de defensa del consumidor 24.240 indique cul de las siguientes
facultades y atribuciones no son propias de la secretara de industria y comercio de la nacin.
Solicitar informes y opiniones a entidades pblicas y privadas en relacin con la materia de la
ley.
Disponer de oficio o a requerimiento de parte la celebracin de audiencias con la participacin
de denunciantes damnificados, presuntos infractores, testigos y peritos.
Elaborar polticas tendientes a la defensa del consumidor determinando los capitales mnimos
que debern poseer las entidades aseguradoras.
Proponer el dictado de la reglamentacin de la ley 22.240 y elaborar polticas tendientes a la
defensa del consumidor.
93) Segn la ley de defensa del consumidor 24.240:

Consumidor es aquel que compr un bien o un servicio.
El consumidor no es nicamente aquel que compr un bien o un servicio.
Un consumidor es una persona fsica o jurdica que adquiere a ttulo oneroso un bien o un
servicio para s mismo.
Consumidor es el destinatario final de un bien o servicio.
94) Qu interpretacin debe prevalecer en caso de que haya dudas sobre la interpretacin de los
principios o artculos de la ley de defensa del consumidor?
Debe prevalecer la interpretacin que favorezca equitativamente a los diversos actores de la
cadena de valor del producto o servicio.
Debe prevalecer la interpretacin que favorezca al proveedor.

Debe prevalecer la interpretacin que favorezca al proveedor o al consumidor.
Debe prevalecer la interpretacin que favorezca al consumidor o usuario.
95) Quin o quines pueden ser demandados -segn lo establece la ley de defensa del
consumidor 24.240- en caso de su incumplimiento?
Cualquiera de los actores que participen en la cadena de valor del producto o servicio.
La empresa proveedora de bienes o servicios.
La empresa proveedora de bienes o servicios, sus canales de comercializacin y el consumidor
o usuario.
Las personas jurdicas que participen en la cadena de valor del producto o servicio.
96) Qu derechos consagra el artculo 42 de la constitucin nacional de 1994?

El derecho de los consumidores a la proteccin de su salud, seguridad e intereses econmicos,
a una informacin adecuada y veraz, a la libre eleccin y a condiciones de trato equitativo y digno.
Consagra el derecho de los consumidores a la libertad de eleccin.
El derecho de los consumidores y usuarios a la proteccin de su salud, seguridad e intereses
econmicos, a una informacin adecuada y veraz, a la libre eleccin y a condiciones de trato
equitativo y digno.
La constitucin hace referencia a los derechos relacionados con el medio ambiente.
97) En el artculo 43, la constitucin nacional de 1994 se refiere especficamente a los derechos
relacionados con:
El medio ambiente y los de incidencia colectiva.
El medio ambiente, la competencia, los consumidores y usuarios y los de incidencia colectiva.
Toda informacin que se transmita a los potenciales consumidores y usuarios a travs de
medios publicitarios y que se tendr por incluida en la oferta y en el contrato.
Los seguros de riesgo ambiental.
98) La proteccin o defensa de los consumidores o usuarios tiene regulacin propia, en el derecho
de nuestro pas, a travs de
La ley 22.400 y su reglamentacin.
El cdigo universal de tica profesional de los productores de seguros y reaseguros.
La ley 24.240, modificaciones y reformas.
Ley 17.418 de contrato de seguro.
99) Indique cul de las siguientes leyes se refiere a la proteccin o defensa de los derechos de los
consumidores y usuarios:
Ley 24.240, modificaciones y reformas.
Ley 22.400.
Ley 17.418 de contrato de seguro y reaseguro.
Cdigo universal de tica profesional de los productores asesores de seguros.
100) Seale cul de las siguientes afirmaciones, referidas a la ley de defensa del consumidor
24.240, modificaciones, reforma y reglamentacin es correcta:
Limita su extensin a la materia contractual en atencin a que la normativa es aplicable solo en
la medida en que exista una relacin entre partes.
Es aplicable nicamente a las relaciones contractuales entre el proveedor y el consumidor.
Est dirigida exclusivamente a personas fsicas y jurdicas determinadas.
No limita su extensin a la materia contractual en atencin a que existen casos donde se podr
aplicar la normativa sin que los sujetos estn vinculados contractualmente.
101) Indique cul de las siguientes afirmaciones, referidas a la ley 24.240, modificaciones, reforma
y reglamentacin es verdadera:
La ley de defensa del consumidor trata el tema de la oferta despersonalizada y es aplicable
tambin a los consumidores potenciales e indeterminados.
De acuerdo a lo que establece el artculo 454 del cdigo de comercio se dirige exclusivamente a
personas determinadas.
De acuerdo a lo que establece el artculo 1148 del cdigo civil se dirige exclusivamente a
personas determinadas.
La ley de defensa del consumidor se refiere a sujetos que estn vinculados contractualmente.

TCNICAS ESPECIALES
1) La estadstica es la rama de la matemtica que se ocupa de reunir, organizar y analizar datos

numricos sobre determinados campos o temas determinados, que permite predecir las
condiciones futuras analizando los hechos pasados, logrando una base de informacin de una
masa de hechos.
Verdadero
Falso
2) Las variables cuantitativas son aquellas que no pueden medirse numricamente; por ello, se
expresan en palabras (cualidades).
Verdadero
Falso
3) Las variables cualitativas son aquellas que pueden medirse numricamente; por ello, se
expresan cantidades.
Verdadero
Falso
4) Se denominan indicadores a la relacin lgica entre las variables o cifras que resumen diversa
informacin en unos pocos guarismos y que se utilizan para mostrar el estado de una unidad de
anlisis o de su evolucin.
Verdadero
Falso
5) Cules de estas afirmaciones, en relacin al alcohol y la conduccin de vehculos de transporte
de carga y/o de pasajeros, es la correcta?
El lmite legal de alcohol en sangre es de 0,8 gr/lts.
El lmite legal de alcohol en sangre es de 0,5 gr/lts.
El lmite legal de alcohol en sangre es de 0 gr/lts.
No existe un criterio nico sobre el lmite legal de alcohol.
6) Cul de stas causales produce la inhabilitacin absoluta y permanente para ser productor
asesor de seguros?
Prohibicin de ejercer el comercio.
Ser funcionario de la SSN.
Condena por ciertos ilcitos.
Actuar en la intermediacin sin estar matriculado.
7) Indique en cul de las siguientes opciones se enuncian los requisitos necesarios para el
mantenimiento de la matrcula de Productor Asesor de Seguros.
Pago del derecho anual de inscripcin, realizacin de los cursos del programa de capacitacin
continuada y rbrica de los registros obligatorios.
Pago del derecho anual de inscripcin, Pago de AFIP y rbrica de los registros obligatorios.
Pago del derecho anual de inscripcin, Pago de AFIP y realizacin de los cursos del programa de
capacitacin continuada.
Realizacin de los cursos del programa de capacitacin continuada , Pago de AFIP y rbrica de
los registros obligatorios
8) El Ente Cooperador tiene por finalidad brindar apoyo tcnico y financiero a la Superintendencia
de Seguros de la Nacin. En virtud de ello, el Organismo de Control ha ido delegando en el Ente
diversas tareas. Seale, entre las distintas opciones, cul es una de la funciones delegadas por el
Organismo de Control en el Ente Cooperador.
La rbrica de los Registros Obligatorios de Peritos y Liquidadores de Siniestros y Averas.
La rbrica de los Registros obligatorios de los intermediarios de reaseguros.
El cobro del derecho anual de inscripcin.
La supervisin de la ejecucin de los planes de capacitacin para productores asesores y
aspirantes a la matrcula.
9) Seale, en relacin al derecho anual de inscripcin de Productores Asesores de Seguros y

Sociedades de Productores de Seguros, cul de las siguientes opciones resulta correcta.
La fecha de vencimiento e importe del Derecho Anual de Matrcula de Productores Asesores de
Seguros y de Sociedades de Productores de Seguros fueron establecidos mediante la ley 22.400.
La Superintendencia de Seguros de la Nacin, establece anualmente el vencimiento e importe
del Derecho Anual de Matrcula de Productores Asesores de Seguros y de Sociedades de
Productores de Seguros.
La Superintendencia de Seguros de la Nacin y la AFIP, establecen anualmente el vencimiento e
importe del Derecho Anual de Matrcula de Productores Asesores de Seguros y de Sociedades de
Productores de Seguros.
Ninguna de las Anteriores.
10) Indique de qu manera deber proceder la Superintendencia de Seguros de la Nacin ante el

supuesto caso de detectar que una entidad Aseguradora presenta un dficit en su capital mnimo.
Se le ordenar a la Aseguradora que se abstenga de celebrar nuevos contratos de Seguros.
Emplazar al asegurador para que d explicaciones y adopte las medidas para mantener la
integridad de dicho capital, a cuyo efecto el asegurador presentar un plan de regularizacin
dentro de los 15 das del emplazamiento.
Emplazar al asegurador para que d explicaciones y adopte las medidas para mantener la
integridad de dicho capital, a cuyo efecto el asegurador presentar un plan de regularizacin
dentro de los 60 das del emplazamiento.
Establecer la indisponibilidad de las inversiones por monto equivalente a las reservas
constituidas para afrontar las obligaciones con los asegurados.
11) Desde el punto de vista jurdico, la Superintendencia de Seguros de la Nacin es:

Una entidad dependiente del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas de la Nacin a cargo
de un funcionario con el ttulo de Superintendente de Seguros designado por el Congreso
Nacional.
Una entidad autrquica, en jurisdiccin del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas de la

Nacin, a cargo de un funcionario con el ttulo de Superintendente de Seguros designado por el
Poder Ejecutivo Nacional.
Nacin, a cargo de un funcionario con el ttulo de Superintendente de Seguros designado por el
Consejo Consultivo.
Nacin, a cargo de un funcionario con el ttulo de Superintendente de Seguros designado por
Congreso Nacional a instancias del Poder Ejecutivo Nacional.
12) En funcin del Art. 48 de la Ley 20.091, la Superintendencia de Seguros de la Nacin podr
revocarle al Asegurador la autorizacin para operar cuando:
No cumpla con los requisitos dispuestos en cuanto al capital mnimo (Art. 31).
Proceda a modificar sin causa la constitucin de su directorio.
El asegurador no haya celebrado contratos de seguro por el trmino de 1 ao.
Reciba una sancin grave de parte de algn Organismo Estatal.
13) La ley 22.400, entre otras cosas, establece las funciones y deberes de los productores
asesores, discriminando entre Productores Asesores directos y Productores Asesores
Organizadores. En relacin a ello, identifique cules de las siguientes afirmaciones resulta
correcta.
Los Productores Asesores Organizadores deben gestionar operaciones de seguros.

Los Productores Asesores Organizadores deben comunicar a la entidad aseguradora cualquier
modificacin del riesgo de que hubiese tenido conocimiento.
Los Productores Asesores Directos deben Ilustrar al asegurado o interesado en forma detallada
y exacta sobre las clusulas del contrato, su interpretacin y extensin y verificar que la pliza
contenga las estipulaciones y condiciones bajo las cuales el asegurado ha decidido cubrir el riesgo.
Los Productores Asesores Directos deben tener domicilio real en el pas.
14) La ley 22.400 afirma que los Productores Asesores de Seguros podrn constituir sociedades de
productores con el propsito de realizar la actividad de intermediacin, promoviendo de esta
manera, la concrecin de contratos de seguros. Ahora bien, seale cul es la opcin correcta en
cuanto a la forma societaria que establece la mencionada ley en relacin a las sociedades de
productores.
Slo podrn ser sociedades annimas y cooperativas.
Cualquiera de los tipos previstos en el Cdigo de Comercio.
Las mismas que establece la ley 20.091 para las Compaas de Seguros.
Depende de la cantidad de integrantes que vayan a conformar la sociedad.
15) En relacin al lavado de dinero, cul de las siguientes opciones se ajusta a la definicin de
operacin sospechosa utilizada por la legislacin vigente.
Una transaccin que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se trate,
resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de complejidad inusitada o injustificada
para el perfil del cliente analizado.
Una transaccin que, a juicio de peritos, resulte sin justificacin econmica o jurdica y de una
complejidad inusitada o injustificada.
Una transaccin que no se ajuste a los usos y costumbres de la actividad de que se trate, sea
realizada en forma aislada o reiterada.
Una transaccin que resulte injustificada para el perfil del cliente analizado sea realizada en
forma aislada o reiterada.
16) Ante el supuesto caso de que un Productor Asesor de Seguros deje de pagar el derecho anual
de inscripcin durante dos aos consecutivos, qu sucede con su matrcula?.
Se suspender en forma automtica.
Se producir la caducidad en forma automtica.
Generar una inhabilitacin de 30 das.
Generar una inhabilitacin de 60 das.
17) De acuerdo a la Ley 22.400, cul de las siguientes opciones no corresponde a una de las
inhabilidades prevista por la referida ley para inscribirse como Productor Asesor de Seguros.
Los condenados por delitos contra la fe pblica, hasta despus de 10 aos de cumplida la
condena.
Los empleados de las reparticiones pblicas.
Los condenados por delitos en la contratacin de seguros hasta despus de 10 aos de
cumplida la condena.
Los funcionarios de la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
18) A quin alcanzara, segn la Ley 22.400, las sanciones correspondientes a las infracciones
cometidas por las sociedades de productores asesores o, individualmente por uno de los socios
cumpliendo una decisin social?.
nicamente a la sociedad.
A todos los integrantes inscriptos y, patrimonialmente a la sociedad.

nicamente a los integrantes inscritos de la sociedad.
nicamente al socio involucrado en la infraccin.
19) Asesoramiento previo, suscripcin, entrega de la pliza son etapas de asistencia al asegurado
en las que interviene el Productor Asesor de Seguros. Si bien, todas resultan importantes, una de
las instancias mencionadas generara efectos jurdicos importantes. Dganos cul es esa instancia.
Asesoramiento previo.
Asesoramiento previo, segn se trate de seguros patrimoniales o de personas.
Suscripcin.
Entrega de la pliza.
20) Asesorar al asegurado durante la vigencia del contrato de seguros, acerca de sus derechos,
cargas y obligaciones en particular con relacin a los siniestros constituye una de las funciones y
deberes del PAS establecidas por la ley 22.400.
Verdadero
Falso
21) EL llamado de atencin, el apercibimiento y la inhabilitacin son algunas de las sanciones

previstas por la Ley 17.418 para las Entidades Aseguradoras y Auxiliares de la actividad.
Verdadero
Falso
22) De acuerdo a la Ley 20.091, se autorizarn nuevas Compaas Aseguradoras cuando su

actuacin resulte conveniente en el mercado de seguros.
Verdadero
Falso
23) Con autorizacin de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, pueden abonarse

comisiones a personas no inscriptas en el Registro de Productores de Seguros del Organismo de
Control.
Verdadero
Falso
24) Verificar que el contenido de las plizas corresponda con las estipulaciones y condiciones bajo
las cuales el asegurado ha decidido contratar el seguro, constituye una de las funciones del PAS.
Verdadero
Falso
25) Los Productores Asesores de Seguros mayores de 66 aos se encuentran eximidos de realizar
los cursos de Capacitacin Continuada (PCC).
Verdadero
Falso
26) Cambiar de aseguradora sin el consentimiento del asegurado resulta una falta pasible de
sancin para el Productor Asesor de Seguros.
Verdadero
Falso
27) Indique en cul de las siguientes opciones se enuncian los requisitos necesarios para el
mantenimiento de la matrcula de Productor Asesor de Seguros.
Pago del derecho anual de inscripcin, realizacin de los cursos del programa de capacitacin
continuada y rbrica de los registros obligatorios.
Pago del derecho anual de inscripcin, Pago de AFIP y rbrica de los registros obligatorios.
Pago del derecho anual de inscripcin, Pago de AFIP y realizacin de los cursos del programa de
capacitacin continuada.
Realizacin de los cursos del programa de capacitacin continuada , Pago de AFIP y rbrica de
los registros obligatorios

FORMACIN COMPLEMENTARIA
1) Qu es un Sistema Operativo?
Un dispositivo para acelerar los grficos.
Un sistema de Hardware implementado en una PC.
Son las caractersticas principales del escritorio de Windows.
Un conjunto de programas que sirve de interfaz entre el hardware y las aplicaciones.
2) Cul de los siguientes NO es un Sistema Operativo?

Windows.
Linux.
Atila.
Mac OS.
3) Los programas utilizados para tener acceso a pginas Web y visualizarlas se llaman:
Ventanas Web.
Documentos Web.
Sitios Web.
Exploradores Web.
4) Para qu sirve la aplicacin Word?

Es un programa para efectuar clculos complejos.
Es un Sistema Operativo de Microsoft.
Es un software destinado al procesamiento de textos.
Es un navegador de Internet.
5) Para qu sirve la aplicacin Excel?
Para procesar textos.

Para diseo grfico y Web.
Para trabajar con hojas de clculo.
Se utiliza para resolver problemas matemticos y aritmticos de alta complejidad.
6) Qu es el hardware?
Es el conjunto de programas instalados en una PC.
Es un sinnimo de Disco Duro.
Es la conexin entre la Placa Madre y el resto de los componentes de una PC.
Son las partes fsicas y tangibles de una PC.
7) Qu es el software?
Es el Conjunto de programas que sirve slo para tareas livianas.
Son todas las partes fsicas de equipamiento instaladas en una PC.
Es un programa para navegar por Internet.
Es el equipamiento lgico e intangible presente en una PC.
8) Para qu sirve un Disco Rgido?

Para almacenar informacin digital en forma magntica.
Para transferir la informacin desde el Procesador a la Placa Madre.
Para establecer una conexin con el servidor.

Para actualizar el contenido de la informacin.
9) A qu se denominan programas de cdigo abierto?

Son los programas que vienen encriptados.
Son programas que se venden a un precio moderado.
Al software desarrollado y distribuido libremente.
Es un cdigo decimal utilizado para establecer una Plataforma de Red.
10) Cul de las siguientes afirmaciones es correcta?

Una vez borrado un archivo no hay manera de recuperarlo.
Al borrar un archivo del Disco Rgido puede ser recuperado desde un pendrive.
Un archivo nunca se borra de la computadora, siempre queda como respaldo.
Al borrar un archivo se puede recuperar slo si no se ha grabado encima de l.
11) Al efectuar cul de las siguientes operaciones se coloca un archivo en la papelera de

reciclaje?
Click con el botn derecho del Mouse sobre el archivo y seleccionar Copiar.
Click con el botn derecho del Mouse sobre el archivo y seleccionar Eliminar.
Click con el botn derecho del Mouse sobre el archivo y seleccionar Cortar.
Click con el botn derecho del Mouse sobre el archivo y seleccionar Cambiar Nombre.
12) Cul de estos programas est especializado en el uso de correo electrnico?

Internet Explorer.
QuarkXPress.
Microsoft Excel.
Outlook Express.
13) Es posible enviar un archivo de Word por e-mail?

S. Siempre y cuando no supere el lmite de transferencia de la cuenta.
No. A menos que sea un archivo compartido por quien recibe el e-mail.
No. Salvo que el archivo incluya slo textos.
S. Salvo que use Hotmail o Gmail.
14) En el Outlook Express. Cmo se designa el campo para enviar un correo electrnico a un
contacto que permanecer oculto a los dems destinatarios del mismo?
CCO..
CC.
Para.
Asunto
15) Cmo puedo crear un acceso directo a un archivo en el Escritorio del entorno Windows?
Selecciono el documento al que quiero crearle un acceso directo y presiono Enter.

Click derecho del Mouse sobre el archivo y Cambiar Nombre.
Click derecho en Mi PC y Crear Acceso Directo.
Click derecho en el escritorio Nuevo - Acceso Directo - Examinar.
16) Se puede modificar un documento que est alojado en otra PC?

S, pero slo si las PCs estn conectadas y el archivo a modificar se encuentra compartido.
No, los archivos en otras computadoras nunca pueden ser modificados.
Se pueden modificar pero no se pueden guardar los cambios.
No. nicamente puede el Administrador del Entorno de Red.
17) Para duplicar un archivo en otro lugar de mi pc en el entorno Windows, debo:
Hacer click derecho en el archivo a duplicar, seleccionar Propiedades y Duplicacin.

Seleccionar el archivo y hacer click derecho en Cortar. Luego Pegar en el lugar donde quiero la
copia.
Hacer click derecho en cualquier lugar del Escritorio y Generar Copia de un Archivo.
Seleccionar el archivo y hacer click derecho en Copiar. Luego Pegar en el lugar donde quiero la
copia.
18) Cmo se activan y desactivan las ventanas emergentes en el Microsoft Explorer?

Desde el Panel de Control de Windows, modifico las Opciones de Carpeta.
Desde Mis Sitios de Red, modifico las Opciones de Navegacin.

En el mismo explorador, selecciono Herramientas y luego Bloqueador de Elementos
Emergentes.
En el mismo explorador, selecciono Herramientas - Opciones de Internet - Historial de
Exploracin - Configuracin.
19) En WORD, para justificar un texto debo:

Seleccionar el texto - Formato - Estilos y Formato - Borrar formato.
Seleccionar el texto - Formato - Prrafo - Alineacin - Justificada.
Seleccionar el texto - Edicin - Reemplazar.
Seleccionar el texto - Formato - Fuentes - Estilo de subrayado - Slo palabras.
20) En WORD, para modificar el interlineado de un texto debo:

Seleccionar el texto - Doble click en el espacio entre renglones.
Seleccionar el texto - Herramientas - Personalizar.
Seleccionar el texto - Clic derecho - Numeracin y vietas.
Seleccionar el texto - Formato - Prrafo.
21) Qu utilidad tienen las barras de desplazamiento de texto en WORD?
Sirven como referencia de impresin y para desplazarse de un lugar a otro del documento.
Sirven para pasar de un archivo a otro.
Se utilizan para situar un texto seleccionado sobre otro, desplazndolo hacia abajo.
Son slo una escala de referencia numrica, como las celdas en la planilla de clculo.
22) Para realizar una correccin ortogrfica en todo el documento de WORD, debo:
Seleccionar todo el texto. Click con el botn derecho del Mouse y Enter.
Click derecho en cualquier parte del documento y seleccionar Revisin Ortogrfica.
Seleccionar el texto y presionar Archivo - Configurar Pgina - Revisar.
Seleccionar Herramientas - Ortografa y Gramtica.
23) En WORD, la funcin Zoom sirve para:

Aumentar el tamao de la fuente seleccionada.
Agrandar o achicar los grficos en relacin al resto del documento.
"Acercar" o "alejar" la vista del documento.
Desplegar en un mapa todas las funciones de WORD.
24) En Excel, para agregar una columna en una planilla de clculo debo:
Seleccionar una columna - click derecho y Ancho de columna.
Seleccionar una columna - Insertar - Columna.
Seleccionar una columna - Archivo - Nuevo.

Seleccionar una columna vaca - Edicin - Rellenar.
25) En Excel, para seleccionar una fila a lo largo de toda la planilla debo:
Hacer click derecho en una celda cualquiera y Agregar inspeccin.
Hacer click derecho en una celda cualquiera y seleccionar Hipervnculo.
Hacer click en el borde superior de la columna que deseo seleccionar.
Hacer click en el margen numerado de la fila que deseo seleccionar.
26) En Excel, para poder modificar opciones de impresin antes de imprimir debo:
Seleccionar el texto a imprimir, ir a Herramientas - Perzonalizar.
Archivo - Imprimir.
Edicin - Formato de texto.
Seleccionar el texto a imprimir y presionar el acceso directo "imprimir" en la Barra de
Herramientas.
27) En Excel, Cmo es posible imprimir slo una parte de una planilla de clculo?
La impresora detecta qu parte del documento debe imprimir y cul no.
La impresora detecta los campos utilizados y omite los dems.
Debo seleccionar el texto y luego presionar con el Mouse el cono de imprimir en la Barra de
Herramientas.
Debo seleccionar el texto y luego Archivo - Imprimir - Imprimir: Seleccin.
28) Dentro de Excel se pueden efectuar grficos a partir de los datos ingresados. Cul de los
siguientes NO corresponde al nombre de un tipo de Grfico?
Transversal.
Barras.
Burbujas.
Circular.
29) Indique cul de las siguientes opciones describe de manera ms acertada los fundamentos de
la tica como "forma de la conciencia".
La tica, as como la moral, necesitan de un respaldo en el mbito jurdico para poder ejercer
su potencialidad coercitiva. El hecho de que se mantengan estables a lo largo del tiempo implica
que una norma con validacin en la tica puede atravesar una gran cantidad de tiempo
permaneciendo inmutable.
La tica y la moral son valores incuestionables pertenecientes a la serie de las "formas de la
conciencia". Su validacin comienza en el imaginario colectivo, es decir, en la percepcin
intrnseca que el ser humano tiene de la rectitud o no de cada hecho prctico que se da en la
sociedad.
La tica y la moral pertenecen a la serie de las "formas de la conciencia", lo que hace que se
encuentren en constante cuestionamiento. Incluyen todas las formas de accin del hombre en
sociedad y van variando en funcin de la realidad socio histrica de la misma. No se constituyen
como normas escritas, como s ocurre con las normas del mbito, por ejemplo: jurdico. Pero
tienen cierta potencialidad coercitiva en las actitudes de la misma sociedad en que se insertan.
30) En referencia a la tica y la moral, los llamados valores morales cumplen un papel
fundamental para su entendimiento. En este sentido, a lo largo del curso se puso en evidencia la
forma en la que el concepto de valor influye en la forma de pensar la tica y la moral y la forma en
la que se ve afectado por la realidad sociopoltica. Indique cul de las siguientes opciones describe
ms acertadamente el concepto de valor desarrollado en el curso.
Los valores morales no se relacionan directamente con la concepcin de tica, dado que los
valores morales se van modificando coyunturalmente y la tica permanece estable a lo largo del
tiempo.
Loa valores morales seran la parte de la tica que se manifiesta nicamente de forma
abstracta, es decir, no tiene verdadera existencia jurdica como s lo tiene la tica y la moral, cuya
totalidad de concepciones se transcribe en leyes y dems.
Los valores en s mismos se determinan de manera opositiva, es decir, en funcin de los dems
elementos del sistema en que se insertan. Estas valoraciones son puramente subjetivas, a pesar
de que coyunturalmente es posible determinar ciertas valoraciones comunes al comn
denominador de la sociedad.
31) La tica y la moral son, en alguna medida, un desprendimiento de la realidad socio poltica de
una sociedad, a la vez, son un agente de control intrnseco que opera en el imaginario colectivo de
la poblacin y en este sentido, podemos afirmar que se va modificando a la vez que se modifica la
realidad. De acuerdo a lo aprendido, indique cul de las siguientes opciones define mejor la
relacin entre la realidad en el orden econmico y los valores morales y la tica predominante.
En un contexto determinado por el capitalismo, donde cada entidad privada vela por sus
propios intereses de acuerdo a las leyes de mercado; la moral y la tica se ven afectadas por los
intereses de cada individualidad desde el punto de vista econmico. En este sentido es esperable
que una corporacin lleve en consideracin en primer lugar sus propios intereses por ms que
estos afecten de manera negativa al comn denominador de la sociedad.
La tica y la moral no necesariamente se vinculan con la realidad sociopoltica de una sociedad.

Son valores que se mantienen estables a lo largo del tiempo y que no se ven afectados por los
cambios de paradigma de la realidad.
Tanto la tica como la moral, por ser de las llamadas "formas de la conciencia", varan en
funcin del imaginario colectivo de la sociedad, pero no guardan relacin con los cambios que se
operan en el orden sociopoltico.
32) Las organizaciones pblicas y privadas presentan particularidades que las distinguen en la
forma en la que pensamos su espectro de acciones y sus consecuencias con respecto a la
sociedad. En este sentido, indique cul de las siguientes opciones describe las diferencias (si las
hubiere) entre ambas desde el punto de vista del imaginario colectivo con respecto a la tica y la
moral.
Las organizaciones privadas tienen como prioridad mantenerse operando en el mercado e
incrementar sus propios rendimientos, es esperable que su accionar se dirija en ese sentido sin
llevar en consideracin el bienestar del comn denominador de la sociedad.
Las organizaciones pblicas tienen como prioridad delimitar el conjunto de acciones que se
realizan de acuerdo a lo esperable desde el punto de vista tico y moral. Al no funcionar como
una suerte de representacin del "querer ser" de la sociedad, como conjunto no reparamos
demasiado en su accionar particular.
Tanto las organizaciones pblicas como las privadas coexisten en un mismo contexto y una
misma realidad sociopoltica, en este sentido es natural que como sociedad tengamos las mismas
expectativas con respecto a unas y otras desde el punto de vista de la tica, es decir, esperamos el
mismo tipo de accionar en un tipo y otro de organizacin, ya que los objetivos de una y otra no
difieren en absoluto.
CLAUSULAS ABUSIVAS EN LOS CONTRATOS DE

SEGUROS
CASO Zalazar Karina Veronica c/ Gonzalez Maccarrone de Carrela Ana Isabel s/ Daos
de Perjuicios
Los jueces Mauricio Mizrahi, Gernimo Sans y Claudio Ramos Feijoo, integrantes de la
Sala B de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Civil, en autos caratulados Zalazar
Karina Veronica c/Gonzalez Maccarrone de Carrela Ana Isabel s/Daos de Perjuicios,
confirm la sentencia de primera instancia que conden a la demandada a indemnizar a la
actora con $124.400 ms intereses por el accidente que sufri cuando se le enganch el
pelo en la rueda del karting, que explotaba la demandada, y tuvo como consecuencia la
prdida entre un 60 y 70 por ciento de su cuero cabelludo. Los jueces entendieron que la
demandada no cumpli las normas de seguridad que correspondan.
La actora asisti con un grupo de amigos el 16 de enero de 1997 a la pista de kartings que
la demandada tena en la localidad bonaerense de Santa Teresita. All compraron los
boletos que los habilitaban para usar los kartings en la pista y cuando comenzaron a dar
vueltas- el cabello de la actora largo hasta la cintura y que haba sido acomodado dentro
de su remera- se solt con el viento, y se enred y envolvi en el eje trasero y el pin
donde va la cadena, lo cual -con la severa presin ejercida- termin por arrancarle entre el
60 % y 70 % del cuero cabelludo, explicaron los jueces.
La citada en garanta(COMPAA ASEGURADORA) afirma que no debe responder pues
conforme a las constancias de la pliza de autos, el asegurador no indemnizar los
siniestros que sean causados o provengan de obligaciones contractuales, y de la
tenencia, uso o manejo de vehculos areos y terrestres, o acuticos autopropulsados o
remolcados, ya que no puede discutirse la relacin contractual entre la accionante y la
accionada y que con claridad las relaciones de este tipo estn expresamente excluidas de la
cobertura. Por otro lado
se acredit tambin el accidente
se produjo cuando la
actora(VICTIMA) conduca el rodado que se individualiza y describe en la pericia

realizada en sede penal; y de all se acredita tambin que dicho vehculo integra la
categora de los autopropulsados, de manera que estara incluido dentro de las
exclusiones previstas en la pliza.
Para el Tribunal las exclusiones no slo estn redactadas en trminos
equvocos sino que fundamentalmente-- son contradictorias con la propia cobertura
contratada por el asegurado; lo que significa decir que no se compadecen con un
elemental criterio de buena fe, con el que deben interpretarse los contratos. Obsrvese que
en la pliza N 4507, se dice especficamente y con toda claridad que lo que se cubre es la
responsabilidad civil emergente de su actividad: pista de Karting; y es ms que obvio
que si se asegura este riesgo, no se puede despus dejar esa cobertura sin efecto tras la
invocacin que la accionante compr un boleto (con lo que celebr un contrato), y utiliz
un rodado autopropulsado; y ello as porque precisamente en lo normal y habitual la
actividad: pista de karting (cubierta en la pliza) se lleva a cabo mediante vnculos
contractuales que celebran los usuarios que concurren a la pista, y con el objetivo
primordial de usar los karting. En otras palabras, postular que estn excluidas esas
actividades -- es casi como decir que prcticamente no se contrat cobertura alguna, lo que
resulta inadmisible conforme al principio medular de la buena fe (art. 1198, primer prrafo,
del Cdigo Civil).
Es que el riesgo debe ser debidamente individualizado y precisado, y en caso de duda
acerca de su extensin se debe estar por la obligacin del asegurador. Ello as porque es l
quien redacta las condiciones del contrato y, por lo dems, es el que est en mejores
condiciones que el asegurado para fijar precisamente la extensin clara de sus
obligaciones. Como bien se sostuvo, no es posible pretender crear en el espritu del
tomador la falsa creencia de una garanta inexistente, que los trminos poco explcitos del
contrato o su redaccin oscura pueden fundadamente hacer creer que exista, segn su
sentido corriente o la lgica elemental de los negocios, o del medio ambiente del
asegurado, o a la clase de riesgos cubiertos (ver Halperin, Isaac, Seguros, 3 edicin, p.
623/624). El propio autor transcripto -- Rubn S. Stiglitz, en su obra Derecho de Seguros- menciona que las exclusiones de la cobertura tienen que estar redactadas en trminos
inequvocos ; situacin que, desde luego, no es la de autos. Asimismo, en fin, la propia
ley exige que la pliza debe tener una redaccin clara (art. 11, segundo prrafo, de la ley
17.418).
-MODIFICACIONES RELEVANTES DEL CDIGO CIVIL Y COMERCIAL

DE LA NACIN
Temas
Normativa
vigente
hasta el
07/08/2015
Cdigo Civil y
Comercial
que regir a partir
del 008/08/2015
TTULOS
PRELIMINARES
Slo se regula lo
vinculado a las leyes y
al modo de contar los
intervalos (arts. 1 a
29 CC). Se prev el
principio de buena fe
en el mbito
contractual.
Los derechos de
incidencia
colectiva emanan
principalmente de los
arts. 41 y 43 de la
Constitucin Nacional
Introduce las reglas para el

ejercicio de los derechos
donde se contemplan las fuentes
y aplicacin,
los criterios de interpretacin y el
deber de
resolver del juez (arts. 1, 2 y
3).
Los derechos deben ser
ejercidos segn las exigencias
de la buena fe (art. 9).
Se reconocen, adems de los
derechos individuales, los
derechos de incidencia colectiva.
La ley no ampara el ejercicio
abusivo de los derechos
individuales cuando puedan
afectar al ambiente y los
derechos de incidencia colectiva
en general
Capacidad e
incapacidad de
hecho (ahora
denominada
de ejercicio )
Se regula la
capacidad y la
incapacidad (
menores; dementes e
inhabilitados;
sordomudos).
Toda
persona humana goza de

la aptitud para
ser titular de derechos y deberes
jurdicos
Toda persona humana puede
ejercer por s misma
sus derechos, excepto las
limitaciones expresamente
previstas en este Cdigo y en una
sentencia judicial
Son incapaces de ejercicio: a) la
persona por nacer;
b) la persona que no cuenta con
la edad y
grado de madurez suficiente, con
el alcance dispuesto
en la Seccin 2 sobre Persona
Menor de
Edad; c) la persona declarada
incapaz por sentencia
judicial, en la extensin dispuesta
en esa
decisin (art. 24).
Persona con capacidad
restringida y con incapacidad
Se regula una nueva forma de
complementar el
Actualmente, se
encuentran
Contemplados en la
Constitucin Nacional,
tratados
internacionales, leyes
complementarias y en
forma diseminada en
el Cdigo Civil
Persona
Jurdica
Se regula en los
artculos 30 a 50 del
Cdigo Civil.
La inoponibilidad de
la persona jurdica se
encuentra regulada
expresamente para las
Sociedades
Comerciales, en
la segunda parte del
artculo
54 de la Ley de
Sociedades
Comerciales
(ley
19.550).
Asociaciones
y
fundaciones
incluidas
en
la
clasificacin
del art. 33 del CC.
Las fundaciones se
encuentran reguladas
por la ley 19.836.
Las asociaciones
civiles
no
tienen
normativa especfica
ejercicio de la capacidad en las

personas con capacidad
restringida, denominada sistema
de apoyos
Se
introduce
un
captulo
regulando expresamente
estos derechos. Se destacan:
Inviolabilidad de la persona
humana (art. 51);
Proteccin de la dignidad
personal (art. 52);
Derecho a la imagen (art. 53);
Prohibicin de toda prctica
destinada
a
producir
una
alteracin gentica del embrin
que
se
transmita
a
su
descendencia (art. 57);
Investigacin mdica en seres
humanos (art. 58);
Consentimiento informado para
actos mdicos e investigaciones
en salud (art. 59);
Directivas mdicas anticipadas
(art. 60);
Disposiciones sobre exequias
(art. 61).
Se establece la inoponibilidad
de la personalidad jurdica ante la
actuacin de la persona jurdica
que encubra la consecucin de
fines ajenos a ella, constituya un
mero recurso para violar la ley, el
orden pblico o la buena fe o
para frustrar derechos de
terceros, la cual se imputa
directamente a los socios,
asociados, miembros o
controlantes directos o indirectos
que la hicieron posible, quienes
responden solidaria e
ilimitadamente por los perjuicios
causados
En cuanto a la enumeracin de
las personas jurdicas
privadas, se incorpora el
consorcio de propiedad
horizontal, as como las iglesias,
confesiones,
comunidades o entidades
religiosas (art. 148).
La participacin del Estado en
personas jurdicas
privadas no modifica el carcter
de stas
Establece la regulacin de las
Asociaciones Civiles (arts. 168 a
186).
Respecto de las Fundaciones
propicia la codificacin de la
mayora de las previsiones de la
ley
19.836 (Fundaciones, rgimen
OBLIGACIONES
Obligaciones de dar
sumas
de dinero (arts. 616 al
624
CC). El Cdigo Civil
vigente
prev que si por el
acto por el que se ha
constituido la
obligacin, se hubiere
estipulado dar moneda
que no sea de curso
legal en la Repblica,
la obligacin debe
considerarse como de
dar sumas de dinero
(art. 617 CC).
CONTRATOS.
Parte General
El contrato de
adhesin no tiene
recepcin normativa,
ni en la Ley de
Defensa
del
Consumidor 24.240. El
artculo 38 de dicha
ley lo menciona pero
no lo define. El
contrato de consumo
no tiene recepcin en
el Cdigo Civil. Se
encuentra regulado en
el artculo 42 de la
Constitucin Nacional
y la referida Ley de
Defensa
del
para su desenvolvimiento y
control) .
Se incorpora expresamente la
funcin de garanta
del patrimonio
Obligaciones de dar dinero. El
Proyecto indica
que, si al momento de la
constitucin de la
obligacin se estipul dar moneda
extranjera, la
obligacin debe considerarse
como de dar cantidades
de cosas (art. 765).
A su vez, para el supuesto de
que el deudor no
pudiera entregar la cosa
convenida, se prev
en el artculo 765 in fine que el
deudor podr
liberarse dando el equivalente en
moneda de
curso legal.
Los intereses devengan
intereses slo cuando:
a) una clusula expresa autorice
la acumulacin
de los intereses al capital con una
periodicidad
no inferior a seis meses,
b) la obligacin se demande
judicialmente; en
este caso, la acumulacin opera
desde la fecha
de la notificacin de la demanda,
c) la obligacin se liquide
judicialmente; en este
caso, la capitalizacin se produce
desde que
el juez ordena pagar la suma
resultante y el
deudor es moroso en hacerlo,
d) otras disposiciones legales
prevean la acumulacin
(art. 770).
Introduce nuevas categoras de
contratos como el contrato por
adhesin
a
clusulas
predispuestas
y el contrato de consumo (art.
1092 a 1095).
Se recepta una serie de
principios generales en materia
de contratos de consumo, los que
se complementan con la Ley de
Defensa del Consumidor
24.240. Se incluye la regulacin
de las prcticas abusivas, la
informacin y publicidad, las
modalidades especiales y las
clusulas abusivas
(arts. 1092 a 1122).
CONTRATOS.
Parte Especial.
RESPONSABILIDAD
CIVIL
Consumidor
Los contratos en
particular
se
encuentran
diseminados
en el Cdigo Civil,
Cdigo de Comercio y
leyes
complementarias.
El Cdigo dispone de
un
sistema
principalmente
resarcitorio, que tiende
a
restablecer
el
equilibrio
de
patrimonios
entre el autor del dao
y la vctima.
El artculo 1107 del
Cdigo
Civil vigente traza una
divisin
entre dos mbitos de
responsabilidad
civil, el contractual y
el extracontractual
SUCESIONES
La porcin legtima
de los herederos
forzosos se conforma
de la siguiente
manera: a los
descendientes les
corresponde
las cuatro quintas
partes; a los
ascendientes las dos
terceras partes; y, al
cnyuge le
corresponde un medio
PLAZO DE
PRESCRIPCIN
El plazo genrico de
prescripcin es de
diez aos, salvo
disposicin especial
Se regulan y unifican contratos

que se encuentran actualmente
previstos en el Cdigo Civil y
en el Cdigo de Comercio.
Se introducen las figuras de la

funcin preventiva
y punitiva de la responsabilidad
civil, mediante la
accin preventiva (art. 1711) y la
punicin excesiva
(art. 1714).
Se amplan las normas
generales sobre responsabilidad
(causales de justificacin,
asuncin de
riesgos, factores de atribucin,
consentimiento del
damnificado;
Se amplan las disposiciones
sobre dao y reparacin
plena; se limita la responsabilidad
por fallecimiento
(arts. 1740 y 1745).
Se introducen normas sobre
responsabilidad colectiva
y annima
Desde la muerte del causante,
los herederos tienen
todos los derechos y acciones de
aqul de
manera indivisa, con excepcin
de los que no son
transmisibles por sucesin, y
continan en la posesin
de lo que el causante era
poseedor. Las
deudas del causante se
responden con los bienes
recibidos por los herederos (se
elimina la distincin
entre aceptacin lisa y llana y la
aceptacin
con beneficio de inventario)
Se propone una modificacin de
las porciones de la legtima: en
cuanto a los descendientes, se
modifica de las cuartas quintas
partes a dos terceras partes;
respecto de los ascendientes, de
dos terceras partes a un medio; el
cnyuge mantiene su legtima de
un medio
El plazo genrico de
prescripcin es de cinco aos,
salvo que la normativa especfica
prevea uno diferente
LIBERATORIA
Se prev un lapso de
prescripcin de dos
aos en la accin por
responsabilidad civil
extracontractual
El reclamo por
transporte de
pasajeros tiene una
prescripcin anual o
bianual, segn el caso
SOCIEDADES
COMERCIALES
Se rige actualmente
por la ley 19.550, T.O.
1984
El reclamo de la indemnizacin
de daos derivados de la
responsabilidad civil prescribe a
los tres aos.
Asimismo, prescriben a los dos
aos: a) el pedido de declaracin
de nulidad relativa y de revisin
de actos jurdicos; b) el reclamo
de derecho comn de daos
derivados de accidentes y
enfermedades de trabajo; c) el
reclamo de todo lo que se
devenga por aos o plazos
peridicos ms cortos,
excepto que se trate del reintegro
de un capital en cuotas; y d) el
reclamo de los daos derivados
del contrato de transporte de
personas o cosas, e) el pedido de
revocacin de la donacin por
ingratitud o del legado por
indignidad; f) el pedido de
declaracin de inoponibilidad
nacido del fraude
prev modificaciones a la ley
19.550,
En el segundo prrafo del art. 1
establece que las sociedades
unipersonales slo podrn ser
constituidas como sociedades
annimas
Previo a la inscripcin, los
otorgantes debern ratificar las
firmas, salvo cuando se extienda
mediante instrumento pblico o
las firmas sean autenticadas
por escribano pblico u otro
funcionario competente
Para adquirir bienes registrables
la sociedad debe acreditar ante el
Registro su existencia y las
facultades de su representante
por un acto de reconocimiento
de todos quienes afirman ser sus
socios. Este acto debe ser
instrumentado en escritura
pblica o instrumento privado con
firma autenticada por escribano.
Los bienes se inscribirn a
nombre de la sociedad,
debindose indicar la proporcin
en que participan los socios en tal
sociedad (art. 23).
Los socios responden frente a
los terceros como obligados
simplemente mancomunados y
por partes iguales, salvo que la
solidaridad con la sociedad o
entre ellos, o una distinta
proporcin, resulten:
1) de una estipulacin expresa
respecto de una relacin o un
conjunto de relaciones;
2) de una estipulacin del
contrato social en los trminos del
artculo 22;
3) de las reglas comunes del tipo
que manifestaron adoptar y
respecto del cual se dejaron de
cumplir requisitos sustanciales o
formales (art. 24).

Contabilidad básica: conceptos clave

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Contabilidad básica: conceptos clave

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LOS COMPONENTES DE LA ECUACIN CONTABLE BSICA: ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO

PRIMER ELEMENTO DE LA ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL: ACTIVOS O

ESTADO DE SITUACIN PATRIMONIAL

ESTADO DE EVOLUCIN DEL PATRIMONIO NETO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ANLISIS E INTERPRETACIN DE ESTADOS CONTABLES

IMPORTANCIA DE LA DETERMINACIN DE LOS COSTOS

COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS

COSTOS VARIABLES, FIJOS O MIXTOS

ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

MTODOS CONTABLES DE COSTEO

SOCIEDADES COMERCIALES. LEY 19550

ELEMENTOS CARACTERIZANTES DE LA SOCIEDAD COMERCIAL:

CLASIFICACIN DE LOS TIPOS SOCIETARIOS

SOCIEDADES CONTROLANTES Y CONTROLADAS

LEY 20091 ENTIDADES DE SEGUROS Y SU CONTROL (LES)

CONTABILIDAD Y EL MERCADO ASEGURADOR

BALANCES DEL ASEGURADOR

NORMAS DE CONTABILIDAD Y PLAN DE CUENTAS.

PREPARACIN DE ESTADOS CONTABLES DE COMPAAS DE SEGURO

ESTADO DE CAPITALES MNIMOS

COBERTURA DE COMPROMISOS CON ASEGURADOS Y RGIMEN DE INVERSIONES:

PRINCIPALES RUBROS DEL ACTIVO

ACTIVOS NO ADMITIDOS Y NO COMPUTABLES

COMPROMISOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO.

PASIVOS NOMINADOS E INNOMINADOS.

EL VALOR DE LA CONTABILIDAD COMO

Debe considerarse el rendimiento de la informacin. Las cualidades a cumplimentar

La informacin debe ser la que corresponde. Las cualidades a cumplir son:

La informacin debe ser viable. Las cualidades a satisfacer son:

USUARIOS DE LA INFORMACIN CONTABLE

Los acreedores: personas o instituciones a las que se les adeuda dinero.

LOS COMPONENTES DE LA ECUACIN

ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL

EL CONCEPTO DE ECUACIN CONTABLE FUNDAMENTAL

Para tener el concepto ms claro, amplio y poder demostrar numricamente y en trminos

PRIMER ELEMENTO DE LA ECUACIN

Bienes de cambio: que corresponde al valor de las existencias de mercancas

Bancos: corresponde al efectivo en cuentas bancarias de libre disponibilidad.

Bienes de uso: dentro de esta clasificacin encontramos: los muebles,

Muebles y tiles: se refiere al valor de las vitrinas, escritorios,

Inventario de material de mantenimiento, corresponde a las

Terrenos, valor del terreno sobre el cual estn construidas las

Bienes inmateriales, aquellos que no poseen forma corprea como ser

Documentos a cobrar: son clientes con deudas pendientes de cobro

SEGUNDO ELEMENTO DE LA ECUACIN CONTABLE

Cuentas a pagar a proveedores: es una deuda que se la contrae por la

Documentos a pagar: es una deuda que respaldamos con letras de cambio o

Aportes y retenciones a pagar: deudas por aportes patronales y laborales a

Hipotecas a pagar: deudas por prstamos obtenidos con garanta hipotecaria

Impuestos a pagar: obligaciones tributarias pendientes de pago, etc.

El Patrimonio representa la inversin efectuada por el propietario o socios de la empresa

ESTRUCTURA BASICA DE CUENTAS EN LA ECUACION CONTABLE.-

Primeramente debemos clasificar la anterior informacin de la siguiente manera:

Reemplazando en La Ecuacin Contable Fundamental tenemos:

Los PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados) son un con-junto de reglas

12. VALUACIN AL COSTO

Cundo registro la Prdida?

.Cuando se recibe dinero y/o cheques se utiliza la cuenta Caja

.Cuando se entrega dinero y/o cheques ajenos a la empresa; la cuenta es Caja

.Cuando se entrega cheque (s) de nuestra Cta. Cte., la cuenta es Bancos

.Cuando depositamos en dinero o cheque (s) la cuenta es Bancos