FORECASTING BUDGET Forecasting budget : Budget yang berisi taksiran-taksiran tentang kegiatan ekonomi dan posisi financial perusahaan

dalam waktu tertentu yang akan datang.

Forecasting budget terdiri dari 2 kelompok budget : 1) Operating budget : Budget yang berisi taksiran-taksiran tentang kegiatan perusahaan dalam jangka waktu tertentu yang akan datang. 2) Financial budget : Budget yang berisi taksiran-taksiran tentang keadaan atau posisi financial perusahaan pada suatu saat tertentu yang akan datang.

ANGGARAN KOMPREHENSIF Anggaran komprehensif : Anggaran yang disusun/ dibuat secara menyeluruh dan secara lengkap.
Data penjualan tahun lalu (informasi penjualan) Ramalan penjualan Anggaran penjualan Anggaran produksi

Anggaran bahan baku Anggaran tenaga kerja Anggaran BOP Anggaran by. Adm & umum Proyeksi anggaran R/L

Data keuangan (neraca) tahun lalu

Proyeksi anggaran neraca

Manfaat menggunakan anggaran komprehensif : 1. Dapat menyusun anggaran secara keseluruhan 2. Bisa menerapkan sistem secara menyeluruh dan lebih memadai PERAMALAN PENJUALAN Langkah-langkah umum yang dilakukan perusahaan dalam untuk peramalan penjualan : 1. Menentukan kebijakan umum 2. Pengumpulan data 3. Pemilihan dan penetapan model peramalan Metode peramalan penjualan : 1. Metode Trend Least square Rumus : Y = a + bX a= 2. Metode Kuadratik Rumus : YI = a + bX + cX2 Y = n.a + cX2 XY = b X2 X2Y = aX2 + cX4
Y n XY X2

b=

Page | 1

Contoh 1 : Data penjualan tahun 2006-2010

Tahun 2006 2007 2008 2009 2010 Produk A 10.000 10.100 10.200 10.350 10.500

Buatlah peramalan penjualan untuk tahun 2011 dan 2012 dengan menggunakan metode trend least square, serta metode kuadratik.

ANGGARAN PENJUALAN Anggaran penjualan : Anggaran yang merencanakan secara lebih terperinci tentang penjualan perusahaan selama periode yang akan datang. Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam penyusunan anggaran penjualan : 1. Rincian jumlah dan jenis produk pemasaran 2. Rincian daerah pemasaran 3. Diskriminasi harga (perbedaan harga) 4. Potongan harga dan diskon untuk menarik minat pembeli 5. Rincian penjualan bulanan

Contoh 2 : Rencana penjualan produk di daerah pemasaran 1 & 2

Produk A B C Unit 10.000 6.000 5.000 21.000 Penjualan Daerah Pemasaran 1 Daerah Pemasaran 2 Unit Harga Satuan (Rp) Unit Harga Satuan (Rp) 40% 5.000 60% 5.500 70% 4.500 30% 4.200 50% 6.000 50% 5.800 15.500 15.500

Buatlah rincian penjualan per daerah pemasaran dan anggaran penjualan. Soal : 1. Data penjualan tahun 2006-2010
Tahun 2006 2007 2008 2009 2010 Produk B 15.000 16.000 17.000 17.500 18.000

Buatlah peramalan penjualan untuk tahun 2011 dan 2012 dengan menggunakan metode trend least square, serta metode kuadratik.

2. Data penjualan tahun 2005-2010

Tahun 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Produk C 4.000 5.000 6.500 7.500 12.000 13.000

Buatlah peramalan penjualan untuk tahun 2011 dan 2012 dengan menggunakan metode trend least square, serta metode kuadratik.

3. Data penjualan
Produk KN-01 KN-02 KN-03 Wilayah I Unit @ (Rp) 100 100.000 150 150.000 200 200.000 Wilayah 2 Unit @ (Rp) 80 110.000 160 150.000 200 210.000

Buatlah rincian penjualan per daerah pemasaran dan anggaran penjualan.

Page | 2

Page | 3