Plan de Conturi

1527 – Datorii atasate 2412 – Valori primite in pensiune la termen
Grupa 16 – Valori de recuperat si alte sume 2417 – Creante atasate

PLANUL DE CONTURI datorate 243 – Valori date in pensiune
161 – Valori de recuperat 2431 – Valori date in pens de pe o zi pe alta
AL SOCIETATILOR 1611 – Valori de recuperat 2432 – Valori date in pensiune la termen
BANCARE 1612 – Creante atasate 2437 – Datorii atasate
162 – Alte sume datorate Grupa 25 – Conturile clientelei
1621 – Alte sume datorate 251 – Conturi curente
1622 – Datorii atasate 2511 – Conturi curente
Grupa 18 – Creante restante si indoielnice 2517 – Creante si datorii atasate
181 – Creante atasate 25171 – Creante atasate
1811 – Creante restante 25172 – Datorii atasate
1812 – Dob restante 252 – Conturi de factoring
Pentru a facilita lucrul cu planul 1817 – Creante atasate 2521 – Conturi de factoring
de conturi al societatilor bancare se 182 – Creante indoielnice 25211 – Conturi de factoring disponibile
propune pentru imprimare sau fotocopiere 1821 – Creante indoielnice 25212 – Conturi de factoring indisponibile
1822 – Dob indoielnice 2527 – Datorii atasate
urmatoarea varianta a planului de conturi. 1827 – Creante atasate 253 – Conturi de depozite
Aceasta varianta cuprinde un numar Grupa 19 – Provizioane pentru creante din 2531 – Depozite la vedere
redus de pagini, permitand astfel o operatiuni interbancare 2532 – Depozite la termen
manevrare mai lejera a acestui plan. 191 – Proviz pentru creante din op interb 2533 – Depozite colaterale
1911 – Proviz specifice de risc de credit 25331 – Depozite pentru deschid de acred
1912 - Proviz specifice de risc de dobanda 25332 – Depozite pentru emiterea de
scrisori de garantie
25333 – Depozite pentru cecuri certificate
CLASA 2 – OPERATIUNI CU CLIENTELA
25334 – Depozite pt ord de pl cu scad
CLASA 1 – OPERATIUNI DE TREZORERIE SI 25335 – Depozite pentru garantii gestionari
Grupa 20 – Credite acordate clientelei
INTERBANCARE 25336 – Alte depozite colaterale
201 – Creante comerciale
2537 – Datorii atasate
2011 – Creante comerciale
Grupa 10 – Casa si alte valori 254 – Certificate de depozit, carnete si lib de econ
20111 – Scont si op asimilate
101 – Casa 2541 – Certificate de depozit
20112 – Factoring
102 – Alte valori 2542 – Carnete si librete de economii
20119 – Alte creante comerciale
Grupa 11 – Decontari cu BNR 2547 – Datorii atasate
2017 – Creante atasate
111 – Cont curent la BNR Grupa 26 – Valori de recuperat si alte sume dat
202 – Credite de trezorerie
112 – Imprumuturi de refinantare de la BNR 261 – Valori de recuperat
2021 – Credite de trezorerie
1121 – Imprumuturi structurale 2611 – Valori de recuperat
20211 – Vanzari in rate
1122 – Imprumuturi de licitatie 2617 – Creante atasate
20212 – Credite acordate persoanelor fizice
1123 – Imprumuturi speciale 262 – Alte sume datorate
20213 – Diferente de rambursat legate de
1124 – Imprumuturi lombard (overdraft) 2621 – Alte sume datorate
utilizarea cartilor de plata
117 – Creante si datorii atasate 2627 – Datorii atasate
20214 – Utiliz de deschid de credite perman
1171 – Creante atasate Grupa 28 – Creante restante si indoielnice
20215 – Credite global de expl
1172 – Datorii atasate 281 – Creante restante
20216 – Credite pentru finantarea stocurilor
Grupa 12 – Conturi de corespondent 2811 – Creante restante
20217 – Cred garantate cu valori financiare
121 – Conturi de corespondent la banci (nostro) 2812 – Dob restante
20218 – Credite acordate importatorilor
122 – Conturi de corespondent ale bancilor (loro) 2817 – Creante atasate
20219 – Alte credite de trezorerie
127 – Creante si datorii atasate 282 – Creante indoielnice
1271 – Creante atasate 2821 – Creante indoielnice
203 – Credite pentru export
1272 – Datorii atasate 2822 – Dob indoielnice
2031 – Credite pentru export
Grupa 13 – Depozite bancare 2827 – Creante atasate
20311 – Cred garant cu creante asupra strain
131 – Depozite la banci Grupa 29 – Provizioane pentru creante din
20312 – Credite furnizori
1311 – Depozite la vedere la banci operatiuni cu clientela
20313 – Cred comer acordate nerezidentilor
1312 – Depozite la termen la banci 291 – Proviz pt creante din op cu clientela
20319 – Alte credite pentru export
1313 – Depozite colaterale la banci 2911 – Proviz specifice de risc de credit
1317 – Creante atasate 2912 – Proviz specifice de risc de dobanda
204 – Credite pentru echipamente
132 – Depozite ale bancilor 2041 – Credite pentru echipamente
1321 – Depozite la vedere ale bancilor CLASA 3 – OPERATIUNI CU TITLURI SI
1322 – Depozite la termen ale bancilor OPERATIUNI DIVERSE
205 – Credite pentru bunuri imobiliare
1323 – Depozite colaterale ale bancilor 2051 – Credite investitori
1327 – Datorii atasate Grupa 30 – Operatiuni cu titluri
2052 – Credite promotori
Grupa 14 – Credite si imprumuturi interbancare 301 – Titl primite sau date in pensiune livrata
141 – Credite acordate bancilor 3011 – Titl primite in pensiune livrata
206 – Alte credite acordate clientelei
1411 – Credite de pe o zi pe alta acord bancilor 30111 – Titl primite in pensiune livrata
2061 – Alte credite acordate clientelei
1412 – Credite la termen acordate bancilor 30117 – Creante atasate
1413 – Credite financiare acordate bancilor 3012 – Titl date in pensiune livrata
Grupa 23 – Credite si imprumuturi privind
1417 – Creante atasate 30121 – Titl date in pensiune livrata
clientela financiara
142 – Imprumuturi primite de la banci 30127 – Datorii atasate
231 – Credite acordate clientelei financiare
1421 – Credite de pe o zi pe alta prim de la ban 302 – Titl de tranzactie
2311 – Credite de pe o zi pe alta acordate
1422 – Credite la termen primite de la banci 3021 – Titl de tranzactie
clientelei financiare
1423 – Credite financiare primite de la banci 30211 – Efecte publice si valori asimilate
2312 – Cred la termen acordate clientelei fin
1427 – Datorii atasate 30212 – Obligatiuni si alte titl cu v. fix
Grupa 15 – Valori primite sau date in pensiune 30213 – Actiuni si alte titl cu v. variabil
232 – Imprumuturi de la clientela financiara
151 – Valori primite in pensiune 30214 – Actiuni proprii
2321 – Imprumuturi de pe o zi pe alta de la
1511 – Valori primite in pens de pe o zi pe alta 3025 – Titl date cu imprumut
clientela financiara
1512 – Valori primite in pensiune la termen 30251 – Efecte publice si valori asimilate
2322 – Impr la termen de la clientela financ
1517 – Creante atasate 30252 – Obligatiuni si alte titl cu v. fix
2327 – Datorii atasate
152 – Valori date in pensiune 30253 – Actiuni si alte titl cu v. variabil
Grupa 24 – Valori primite sau date in pensiune
1521 – Valori date in pens de pe o zi pe alta 30254 – Actiuni proprii
241 – Valori primite in pensiune
1522 – Valori date in pensiune la termen 30257 – Creante atasate
2411 – Valori primite in pens de pe o zi pe alta
3026 – Titl luate cu imprumut 35211 – Contrib unitatii la asig sociale 39111 – Proviz pentru depr
30261 – Efecte publice si valori asimilate 35212 – Contrib pers pt pensia suplim efect publ si a altor val asimilate
30262 – Oblig si alte titl cu venit fix 3522 – Ajutor de somaj 39112 – Proviz pentru depr
30263 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 35221 – Contrib unit la fondul de somaj oblig si a altor titl cu venit fix
30264 – Actiuni proprii 35222 – Contrib personalului la fd de somaj 39113 – Proviz pentru depr
3027 – Datorii privind titl 3526 – Alte datorii si creante sociale act si a altor titl cu venit variabil
30271 – Dat privind titl luate cu imprumut 35261 – Alte datorii sociale 39114 – Proviz pentru depr
30272 – Alte datorii privind titl 35262 – Alte creante sociale actiunilor proprii
30277 – Datorii atasate 353 – Bg statului, fd speciale si conturi asimilate 3912 – Proviz pt depr titl de investitii
303 – Titl de plasament 3531 – Impozitul pe profit 39121 – Proviz pentru depr
3031 – Titl de plasament 3532 – Taxa pe valoarea adaugata efect publ si a altor val asimilate
30311 – Efecte publice si valori asimilate 35323 – TVA de plata 39122 – Proviz pentru depr
30312 – Oblig si alte titl cu venit fix 35324 – TVA de recuperat oblig si a altor titl cu venit fix
30313 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 35326 – TVA deductibila 393 – Proviz pentru depr stocurilor
30314 – Actiuni proprii 35327 – TVA colectata 399 – Proviz pentru creante restante si indoielnice
3035 – Titl date cu imprumut 35328 – TVA neexigibila
30351 – Efecte publice si valori asimilate 3533 – Impozitul pe salarii CLASA 4 – VALORI IMOBILIZATE
30352 – Oblig si alte titl cu venit fix 3534 – Subventii
30353 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 3536 – Alte imp, taxe si vars asimilate Grupa 40 – Credite subordonate
30354 – Actiuni proprii 3538 – Fd speciale – taxe si vars asimilate 401 – Credite subordonate la termen
3036 – Varsam de efectuat privind titl de plas 3539 – Alte dat si creante cu bugetul statului 4011 – Credite participative
3037 – Creante atasate 35391 – Alte datorii fata de bugetul statului 4019 – Alte creite subordonate la termen
30371 – Efecte publice si valori asimilate 35392 – Alte creante privind bug statului 402 – Credite subord pe durata nedeterminata
30372 – Oblig si alte titl cu venit fix 35393 – Datorii fata de stat 407 – Creante atasate
30373 – Actiuni si alte titl cu venit variabil 35394 – Creante in legatura cu statul Grupa 41 – Parti in cadrul societatilor comerciale
30374 – Actiuni proprii 354 – Dividende de plata legate, titluri de participare si titluri
304 – Titl de investitii 355 – Debitori diversi ale activitatii de portofoliu
3041 – Titl de investitii 3551 – Depozite de garantii varsate 411 – Parti in societatile comerciale legate
30411 – Efecte publice si valori asimilate 3552 – Debitori din avansuri spre decontare 4111 – Parti in societati bancare
30412 – Oblig si alte titl cu venit fix 3556 – Alti debitori diversi 4112 – Parti in societati cu caracter financiar
3045 – Titl date cu imprumut 3557 – Creante atasate 4113 – Parti in alte societ cu caracter nefinan
30451 – Efecte publice si valori asimilate 356 – Creditori diversi 412 – Titl de participare
30452 – Oblig si alte titl cu venit fix 3561 – Depoz de garant pt leasing si loc simpla 4121 - Titl de participare la societati bancare
3046 – Diferente de conversie 3566 – Alti creditori diversi 4122 - Titl de particip la societ cu caracter fin
30461 – Efecte publice si valori asimilate 3567 – Datorii atasate 4123 - Titl de part la alte societ cu caract nefin
30462 – Oblig si alte titl cu venit fix 413 – Titl ale activitatii de portofoliu
3047 – Creante atasate Grupa 36 – Conturi de stocuri 414 – Diferente de conversie
30471 – Efecte publice si valori asimilate 361 – Valori din aur, metale si pietre pretioase 415 – Titl date cu imprumut
30472 – Oblig si alte titl cu venit fix 362 – Materiale 417 – Creante atasate
Grupa 32 – Datorii constituite prin titluri 363 – Obiecte de inventar 418 – Vars de efectuat pentru parti in
321 – Titl de piata interbancara 364 – Uzura obiectelor de inventar societati comerciale legate, pentru titl de
3211 – Titl de piata interbancara 365 – Stocuri aflate la terti particip si pt titl ale activitatii de portofoliu
3217 – Datorii atasate 367 – Alte stocuri si asimilate Grupa 42 – Dotari pentru unit proprii din strainat
322 – Titl de creante negociabile 368 – Alte bunuri diverse 421 – Dotari pentru unitatile proprii din strainatate
3221 – Titl de creante negociabile Grupa 37 – Conturi de regularizare 424 – Diferente de conversie
3227 – Datorii atasate 371 – Conturi privind valori de incasat Grupa 43 – Imobilizari in curs
325 – Obligatiuni 3712 – Valori primite la incasare 431 – Imobilizari necorporale in curs
3251 – Obligatiuni 3716 – Cont indisp privind valori la incasare 432 – Imobilizari corporale in curs
3257 – Datorii atasate 372 – Conturi de ajustare Grupa 44 – Imobilizari ale activitatii de exploatare
326 – Alte datorii constituite prin tituri 3721 – Pozitie de schimb 441 – Imobiliz necorp ale activitatii de expl
3261 – Alte datorii constituite prin tituri 3722 – Contravaloarea pozitiei de schimb 4411 – Fondul comercial
3267 – Datorii atasate 3723 – Conturi de ajustare devize 4412 – Chelt de constituire
Grupa 33 – Conturi de decontare privind 3729 – Conturi de ajustare privind alte 4419 – Alte imobilizari necorporale ale
operatiunile cu titluri elemente din afara bilantului activitatii de expl
331 – Conturile societatilor bancare 373 – Conturi de diferente 442 – Imobiliz corp ale activitatii de expl
332 – Conturile organismelor de plasament 3731 – Diferente privind devizele 4421 – Terenuri
colectiv de valori mobiliare (OPCVM) 3732 – Diferente privind vanzarile de titl cu 44211 – Terenuri
333 – Conturile societatilor de bursa posibilitate de rascumparare 44212 – Amenajari de terenuri
334 – Conturile altor institutii financiare 3739 – Alte conturi de diferente 4422 – Mijloace fixe
335 – Conturile clientelei 374 – Chelt de repartizat 44221 – Cladiri
336 – Alte conturi de decontare privind ople cu titl 3741 – Prime de emis privind titl cu venit fix 44222 – Constructii speciale
3361 – Alte sume de platit privind op cu titl 3742 – Prime de ramb privind titl cu venit fix 44223 – Masini, utilaje si instalatii de lucru
3362 - Alte sume de incasat privind op cu titl 3749 – Alte chelt de repartizat 44224 – Aparate si intalatii de masurare,
337 – Creante si datorii atasate 375 – Chelt inregistrate in avans control si reglare
3371 – Creante atasate 376 – Venituri inregistrate in avans 44225 – Mijloace de transport
3372 – Datorii atasate 377 – Chelt de platit 44227 – Unelte, dispozitive, instrumente,
Grupa 34 – Decontari intrabancare 378 – Venituri de primit mobilier si aparatura birotica
341 – Decontari intrabancare 379 – Alte conturi de regularizare 44228 – Alte active corporale mobile
Grupa 35 – Debitori si creditori Grupa 38 – Creante restante si indoielnice Grupa 45 – Imobiliz in afara activit de exploatare
351 – Personal si conturi asimilate 381 – Creante restante 451 – Imobiliz necorp in afara activit de exploat
3511 – Personal – remuneratii datorate 3811 – Creante restante 452 – Imobiliz corporale in afara activit de exploat
3512 – Personal – ajutoare materiale datorate 3812 – Dob restante 4521 – Terenuri
3513 – Participarea personalului la profit 3817 – Creante atasate 45211 – Terenuri
3514 – Avansuri acordate personalului 382 – Creante indoielnice 45212 – Amenajari de terenuri
3515 – Drepturi de personal neridicate 3821 – Creante indoielnice 4522 – Mijloace fixe
3516 – Retineri din remuneratii datorate tertilor 3822 – Dob indoielnice 45221 – Cladiri
3519 – Alte dat si creante in legat cu person 3827 – Creante atasate 45222 – Constructii speciale
35191 – Alte dat in legatura cu personalul Grupa 39 – Provizioane privind operatiuni cu 45223 – Masini, utilaje si instalatii de lucru
35192 – Alte creante in legatura cu pers titluri si operatiuni diverse 45224 – Aparate si intalatii de masurare,
352 – Asig soc, protectia soc si conturi asimilate 391 – Proviz pentru depr titllor control si reglare
3521 – Asigurari sociale 3911 – Proviz pt depr titl de plasament 45225 – Mijloace de transport
205
45226 – Animale si plantatii activitatii de expl 60151 – Dob la val date in pens de pe o zi
45227 – Unelte, dispozitive, instrumente, 49231 - Proviz pt depr imobiliz necorp in pe alta
mobilier si aparatura birotica afara activit de expl. 60152 - Dob la valorile date in pensiune
45228 – Alte active corporale mobile 49232 - Proviz pentru depr imobiliz corp ale la termen
Grupa 46 – Amortizari privind imobilizarile in afara activit de expl 6017 – Alte chelt cu doble
461 – Amortiz privind imobiliz activit de exploat 493 – Proviz pentru op de leasing 60171 – Dob privind titl cu
4611 – Amortiz imobiliz necorporale 494 – Proviz pentru op de locatie simpla posibilitate de rascumparare
46111 – Amortiz fondului comercial 499 – Proviz pentru creante restante si indoielnice 60172 – Report / deport
46112 – Amortiz cheltlor de constituire 60179 – Chelt diverse cu doble
46119 – Amortiz altor imobiliz necorporale CLASA 5 – CAPITALURI PROPRII, 6019 – Comisioane
4612 – Amortiz imobiliz corporale ASIMILATE SI PROVIZIOANE 602 – Chelt cu ople cu clientela
46121 – Amortiz amenajarilor de terenuri 6021 – Dob la conturile de factoring
46122 – Amortiz cladirilor Grupa 50 – Capital 6022 – Dob la impr primite de la clint financ
46123 – Amortiz constructiilor speciale 501 – Capital social 60221 – Dob la impr de pe o zi pe alta
46124 – Amortiz masinilor, utilajelor si 5011 – Capital subscris nevarsat 60222 – Dob la imprumuturile la termen
instalatiilor de lucru 5012 – Capital subscris varsat 6023 – Dob la valorile date in pensiune
46125 – Amortiz aparatelor si instal de 502 – Elemente asimilate capitalului 60231 – Dob la val date in pens de pe o zi
masurare, control si reglare 503 – Diferente de conversie pe alta
46126 – Amortiz mijloacelor de transport 508 – Actionari sau asociati 60232 – Dob la val date in pens la termen
46127 – Amortiz uneltelor, dispozit. instrum Grupa 51 – Prime legate de capital si rezerve 6024 – Dob la conturile curente
mobilier, aparat birotica 511 – Prime legate de capital 6025 – Dob la conturile de depozite
46128 – Amortiz altor active corp mobile 5111 – Prime de emisiune sau de aport 60251 – Dob la conturile de dep la vedere
462 – Amortizari privind imobilizarile in afara 5112 – Prime de fuziune, de sciziune, de conv 60252 – Dob la cont de depozite la termen
activitatii de expl 5119 – Alte prime 60253 – Dob la cont de depozite colaterale
4621 – Amortiz imobiliz necorporale 512 – Rezerve legale 6026 – Dob la certificatele de depozit, carnetele
4622 – Amortiz imobiliz corporale 5121 – Rezerve legate de profitul brut si libretele de economii
46221 – Amortiz amenajarilor de terenuri 5122 – Rezerve legate de profitul net 6027 – Alte chelt cu doble
46222 – Amortiz cladirilor 513 – Rezerve statutare 60271 – Dob privind titl cu posibilitate de
46223 – Amortiz constructiilor speciale 514 – Rezerva generala pentru riscul de credit rascumparare
46224 – Amortiz masinilor, utilajelor si 5141 – Rez gen pt riscul de cred din profit brut 60272 – Report /deport
instalatiilor de lucru 5142 – Rezerva generala pentru riscul de credit 60279 – Chelt diverse cu doble
46225 – Amortiz aparatelor si instal de din profitul net 6029 – Comisioane
masurare, control, reglare 516 – Diferente din reevaloare 603 – Chelt pentru ople cu titl
46226 – Amortiz mijl de transport 519 – Alte rezerve 6031 – Dob la titl date in pensiune livrata
46227 – Amortiz animalelor si plantatiilor Grupa 52 – Fonduri 6032 – Pierderi la titl de tranzactie
46228 – Amortiz uneltelor, instrumentelor, 521 – Fondul de dezvoltare 6033 – Chelt cu titl de plasament
mobilierului, aparaturii birotice 528 – Alte fonduri 60331 – Chelt de achizitie
46229 – Amortiz altor active corp mobile 529 – Repartizari la fondul de dezvoltare 60336 – Pierderi din cesiune
Grupa 47 – Leasing, locatie simpla si op asimilate Grupa 53 – Datorii subordonate 6034 – Chelt cu titl de investitii
471 – Op de leasing si asimilate 531 – Datorii subordonate la termen 60341 – Chelt de achizitie
4711 – Leasing mobiliar 5311 – Titl subordonate la termen 60342 – Chelt cu amortiz primelor
4712 – Leasing imobiliar 5312 – Imprumuturi participative 6036 – Chelt privind datorii constituite prin titl
4713 – Leasing cu active necorporale 5319 – Alte imprumuturi subordonate la termen 60361 – Dob privind titl de piata interbanc
4717 – Creante atasate 532 – Datorii subordonate pe durata nedeterminata 60362 – Dob privind titl de creante negociab
472 – Op de leasing privind imobilizarile in curs 5321 – Titl subord pe durata nedeterminata 60363 – Dob privind obligatiunile
4721 – Leasing mobiliar 5322 – Impr subordonate pe durata nedeterm 60369 – Alte chelt privind datoriile
4722 – Leasing imobiliar 537 – Datorii atasate constituite prin titl
4723 – Leasing cu active necorporale Grupa 54 – Subventii si fonduri publice alocate 6037 – Chelt diverse privind ople cu titl
473 – Imobilizari neinchiriate din leasing reziliat 541 – Subventii pentru investitii 6039 – Comisioane
474 – Bunuri date in locatie simpla 5411 – Subv pt investitii inregistrate la venituri 604 – Chelt cu ople de leasing, locatie
4741 – Bunuri date in locatie simpla 542 – Fonduri publice alocate simpla si asimilate
4747 – Creante atasate Grupa 55 – Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 6041 – Chelt cu ople de leasing si asimilate
476 – Amortizari 551 – Proviz pentru riscuri de executare a 60411 – Chelt cu amortiz
4761 – Amortizari privind op de leasing angajamentelor prin semnatura 60412 – Pierderi din depr imobiliz date in
4762 – Amortiz privind op de locatie simpla 552 – Proviz pentru facilitati acordate personalului leasing si asimilate
Grupa 48 – Creante restante si indoielnice 553 – Proviz pentru riscuri de tara 60413 – Pierderi din cesiunea imobiliz date
481 – Creante restante 559 – Alte proviz in leasing si asimilate
4811 – Creante restante Grupa 56 – Provizioane reglementate 60414 – Chelt cu proviz pentru op de
4812 – Dob restante 561 – Proviz reglementate leasing si asimilate
4817 – Creante atasate Grupa 58 – Rezultatul reportat 60419 – Alte chelt cu op de leasing si asimil
482 – Creante indoielnice 581 – Rezultatul reportat 6042 – Chelt cu ople de locatie simpla
4821 – Creante indoielnice Grupa 59 – Rezultatul exercitiului 60421 – Chelt cu amortiz
4822 – Dob indoielnice 591 – Profit sau pierdere 60422 – Pierderi din depr imobiliz date in
4827 – Creante atasate 592 – Repartizarea profitului locatie simpla
Grupa 49 – Provizioane pentru valori imobilizate 60423 – Pierderi din cesiunea imobiliz date
491 – Proviz pentru depr partilor detinute in cadrul CLASA 6 – CHELTUIELI in locatie simpla
societatilor comerciale legate, a titllor de 60424 – Chelt cu proviz pentru op de locatie
participare si a titl activitatii de portofoliu Grupa 60 – Cheltuieli de exploatare bancara simpla
492 – Proviz pentru depr imobiliz 601 – Chelt cu ople de trezorerie si 60429 – Alte chelt cu op de locatie simpla
4921 – Proviz pentru depr imobiliz in curs ople interbancare 605 – Chelt privind datoriile subordonate si
49211 – Proviz pentru depr imobiliz 6011 – Dob la BNR fondurile publice
necorporale in curs 6012 – Dob la conturile de corespondent 6051 - Chelt privind datoriile subord la termen
49211 – Proviz pentru depr imobiliz 6013 – Dob la depozitele bancilor 6052 - Chelt privind datoriile subordonate pe
corporale in curs 60131 – Dob la depozitele la vedere durata nedeterminata
4922 – Proviz pentru depr imobiliz activitatii 60132 - Dob la depozitele la termen 6053 - Chelt privind fondurile publice alocate
de expl 60133 - Dob la depozitele colaterale 606 – Chelt privind ople de schimb
49221 - Proviz pentru depr imobiliz 6014 – Dob la imprumuturile de la banci 6061 – Pierderi din ople de schimb si arbitraj
necorporale ale activ de expl. 60141 – Dob la imprumut de pe o zi pe alta 6069 – Comisioane
49222 - Proviz pentru depr imobiliz 60142 – Dob la imprumuturile la termen 607 – Chelt privind ople din afara bilantului
corporale ale activ de expl 60143 – Dob la imprumut financiare 6071 – Chelt cu angajamentele de finantare
4923 – Proviz pentru depr imobiliz in afara 6015 – Dob la valorile date in pensiune 60711 – Chelt cu angajamentele de finantare
206
primite de la alte banci 663 – Chelt cu proviz privind ople cu titl si op 7018 – Dob din creante restante si indoielnice
60712 – Chelt cu angajamentele de finantare diverse 7019 – Comisioane
primite de la clientela 6631 – Chelt cu proviz pentru depr titllor 702 – Venituri din op cu clientela
6072 – Chelt cu angajamentele de garantie 66311 – Chelt cu proviz pentru depr titl de 7021 – Dob de la creante comerciale si credite
60721 – Chelt cu angajamentele de garantie plasament acordate clientelei
primite de la alte banci 66312 – Chelt cu proviz pentru depr titl de 70211 – Dob de la ople de scont, asimilate
60722 – Chelt cu angajamentele de garantie investitii si alte creante comerciale
primite de la clientela 6632 – Chelt cu proviz pentru depr stocurior 70212 – Dob de la op de factoring
6077 –Chelt cu alte angajamente primite 6637 – Chelt cu proviz pentru creante restante 70213 – Dob de la creditele de trezorerie
608 – Chelt cu prestatiile de servicii financiare si indoielnice 70214 – Dob de la creditele pentru export
6081 – Chelt cu mijloacele de plata 664 – Chelt cu proviz pentru valori imobilizate 70215 – Dob de la credit pentru echipament
6082 – Alte chelt cu prestatiile de servicii fin 6641 – Chelt cu proviz pentru depr partilor 70216 – Dob de la credit pentru bunuri imob
609 – Alte chelt de expl bancara detinute in cadrul soc com legate, a titl 70217 – Dob de la alte cred acordate client
6092 – Cota-parte privind ople de expl bancara de particip si a titllor activ de portofoliu 7022 – Dob de la cred acordate client financ
efectuate in comun 6642 – Chelt cu proviz pentru depr imobiliz 70221 – Dob de la credite de pe o zi pe alta
6093 – Venituri retrocedate privind ople de 66421 – Chelt cu proviz pentru depr 70222 – Dob de la credite la termen
expl bancara efectuate in comun imobiliz in curs 7023 – Dob de la valorile primite in pensiune
6099 – Chelt diverse de explatare bancara 66422 – Chelt cu proviz pentru depr 70231– Dob de la valorile primite in
imobiliz activitatii de expl pensiune de pe o zi pe alta
Grupa 61 – Cheltuieli cu personalul 66423 – Chelt cu proviz pentru depr 70232 – Dob de la valorile primite in
611 – Chelt cu remuneratiile personalului imobiliz in afara activitatii de expl pensiune la termen
612 – Chelt privind asigurarile si protectia sociala 6647 – Chelt cu proviz pentru creante restante 7024 – Dob de la conturile curente debitoare
6121 – Chelt privind contrib unitatii la si indoielnice 7027 – Alte venituri din dob
asigurarile sociale 665 – Chelt cu proviz pentru riscuri si chelt 70271 – Dob privind titl cu posib de rascum
6122 – Chelt privind contrib unitatii pentru 6651 – Chelt cu proviz pentru riscuri de 70272 – Report / deport
ajutorul de somaj executare a angaj prin semnatura 70279 – Venituri diverse din dob
6127 – Alte chelt privind asigurarile si 6652 – Chelt cu proviz pentru facilitatile 7028 – Dob din creante restante si indoielnice
protectia sociala acordate personalului 7029 – Comisioane
617 – Alte chelt privind personalul 6653 – Chelt cu proviz pentru risc de tara 703 – Venituri pentru op cu titl
Grupa 62 – Impozite si taxe 6657 – Chelt cu proviz pentru alte riscuri si 7031 – Dob de la titl primite in pensiune livrata
621 – Chelt cu impozitul pe salariu chelt 7032 – Venituri de la titl de tranzactie
627 – Chelt cu alte impozite, taxe si vars asimilate 666 – Chelt cu proviz reglementate 7033 – Venituri din titl de plasament
Grupa 63 – Cheltuieli cu materialele, lucrarile si 667 – Pierd din creante nerecup acop cu proviz 70331 – Dob
serviciile executate de terti 668 – Pierderi din creante nerecuperabile 70333 – Dividende si venituri asimilate
631 – Chelt cu materialele neacoperite cu proviz 70336 – Venituri din cesiune
6311 – Chelt cu materialele consumabile Grupa 67 – Cheltuieli exceptionale 7034 – Venituri din titl de investitii
6312 – Chelt privind combustibilii 671 – Chelt exceptionale privind ople de gestiune 70341 – Dob
6313 – Chelt privind piesele de schimb 6711 – Despagubiri, amenzi penalitati 70342 – Venituri din prime
6317 – Chelt privind alte materiale 6712 – Donatii si subventii acordate 7036 – Venituri din datorii constituite prin titl
632 – Chelt privind obiectele de inventar 6713 – Chelt privind sponsorizarile 7037 – Venituri diverse din ople cu titl
633 – Chelt privind alte stocuri 6714 – Pierderi din debitori diversi 7038 – Dob din creante restante si indoielnice
634 – Chelt cu lucrarile si serv executate de terti 6717 – Alte chelt excep privind op de gestiune 7039 – Comisioane
6341 – Chelt de intretinere si reparatii 673 – Chelt exceptionale privind amortiz si proviz 704 – Venituri din op de leasing, locatie simpla si
6342 – Chelt privind energia si apa 6731 – Chelt excep privind amortiz imobiliz asimilate
6343 – Chelt postale si taxe de comunicatii 6732 – Chelt exceptionale privind proviz 7041 – Venituri din ople de leasing si asimilate
6344 – Chelt cu colaboratorii si intermediere pentru riscuri si chelt 70411 – Venituri din amortiz
6345 – Chelt cu deplasari, detasari, transferari 6733 – Chelt exceptionale privind proviz 70413 – Venituri din cesiunea imobiliz date
si transportul persoanelor si bunurilor pentru deprecieri in leasing si asimilate
6346 – Chelt cu servicii furniz de soc grupului 6734 – Chelt excep privind proviz reglementate 70414 – Venituri din proviz pentru op de
6347 – Alte chelt cu lucr si serv execut de terti 677 – Alte chelt exceptionale leasing si asimilate
63471 – Chelt cu primele de asigurare Grupa 69 – Cheltuieli cu impozitul pe profit 70419 – Alte venit din op de leasing si asim
63472 – Chelt cu redeventele privind ople 691 – Chelt cu impozitul pe profit 7042 – Venituri din ople de locatie simpla
de leasing si asimilate 70421 – Venituri din chirii
63473 – Chelt cu redeventele privind 70423 – Venituri din cesiunea imobiliz date
conces, locat de gest si chiriile in locatie simpla
CLASA 7 – VENITURI
63479 – Alte chelt 70424 – Venituri din proviz pentru op de
635 – Chelt de protocol, reclama si publicitate locatie simpla
Grupa 64 – Cheltuieli diverse de exploatare Grupa 70 – Venituri din activitatea de exploatare 70429 – Alte enituri din op de locatie simpla
641 – Venituri retrocedate privind ople de expl bancara 7048 – Venit din creante restante si indoielnice
nebancara efectuate in comun 701 – Venituri cu op de trez si op interbancare 705 – Venituri din credite subordonate, parti in
642 – Cota-parte privind ople de expl nebancara 7011 – Dob de la BNR cadrul societatilor comerciale legate, titl de
efectuate in comun 7012 – Dob de la conturile de corespondent participare, titl ale activitatii de portofoliu
643 – Cota-parte din cheltle sediului social 7013 – Dob de la depozitele bancilor 7051 – Dob de la credit subordonate la termen
646 – Pierderi din cesiunea imobiliz 70131 – Dob de la depozitele la vedere 7052 – Dob de la creditele subordonate pe
6461 – Pierderi din cesiunea imobiliz 70132 - Dob de la depozitele la termen durata nedeterminata
necorporale si corporale 70133 - Dob de la depozitele colaterale 7053 – Dividende si venituri asimilate
6462 – Pierd din cesiunea imobiliz financiare 7014 – Dob de la creditele acord bancilor banci 7058 – Dob din creante restante si indoielnice
649 – Alte chelt diverse de expl 70141 – Dob de la credit de pe o zi pe alta 706 – Venituri privind ople de schimb
Grupa 65 – Cheltuieli cu amortizarile privind 70142 – Dob de la creditele la termen 7061 – Venituri din ople de schimb si arbitraj
imobilizarile necorporale si corporale 70143 – Dob de la creditele financiare 7069 - Comisioane
651 – Chelt cu amortizarile imobiliz necorporale 7015 – Dob de la valorile primite in pensiune 707 – Venituri din ople din afara bilantului
652 – Chelt cu amortizarile imobiliz corporale 70151 – Dob de la valorile primite in 7071 – Venituri din angajamentele de finantare
Grupa 66 – Cheltuieli cu provizioane si pierderi pensiune de pe o zi pe alta 70711 – Venituri din angajamentele de
din creante nerecuperabile 70152 - Dob de la valorile primite in finantare in favoarea altor banci
661 – Chelt cu proviz pentru creante din op pensiune la termen 70712 – Venituri din angajamentele de
interbancare 7017 – Alte venituri din dob finantare primite de la clientela
6611 – Chelt cu proviz specif de risc de credit 70171 – Dob privind titl cu posibilitate de 7072 – Venituri din angajamentele de garantie
6612 – Chelt cu proviz specif de risc de dob rascumparare 70721 – Venituri din angajamentele de
662 – Chelt cu proviz pentru creante din op cu cl 70172 – Report / deport garantie in favoarea altor banci
6621 – Chelt cu proviz specif de risc de credit 70179 – Venituri diverse din dob 70722 – Venituri din angajamentele de
6622 – Chelt cu proviz specif de risc de dob garantie primite de la clientela
207
7077 –Venituri din alte angajamente date 767 – Venit din recuperari de creante amortizate 935 – Dob neajunse la scadenta in devize
708 – Venituri din prestatiile de servicii financiare Grupa 77 – Venituri exceptionale acoperite la termen
7083 – Comis din activ de asistenta si consult 771 – Venituri exceptionale din opler de gestiune 9351 – Dob in devize acop la term, de incasat
70831 – Comisioane din activitati de 7711 – Venituri din despagubiri si penalitati 9352 – Contravaloarea in lei a doblor in devize
asistenta si consultanta pentru 7712 – Alte venit excep din op de gestiune la termen, de incasat
persoane fizice 773 – Venituri exceptionale din proviz 9353 – Dob in devize acop la termen, de platit
70832 – Comis din activ de asistenta si 7731– Venituri exceptionale din proviz pentru 9354 – Contravaloarea in lei a doblor in devize
consult pentru persoane juridice riscuri si chelt acoperite la termen, de platit
70839 – Alte comisioane 7732 – Venit except din proviz pentru deprec 936 – Conturi de ajustare devize in afara bilantului
7085 – Venituri privind mijloacele de plata 7733 – Venit except din proviz reglementate 9361 – Pozitia de schimb
7087 – Alte venituri din prest de servicii financ 777 – Alte venituri exceptionale 9362 – Contravaloarea pozitiei de schimb
709 – Alte venituri de expl bancara Grupa 78 – Venituri din reluarea rezervei 9363 – Conturi de ajustare devize
7092 – Cota-parte privind ople de expl bancara generale pentru riscul de credit Grupa 95 – Angajamente diverse
efectuate in comun 781 – Venituri din reluarea rezervei generale 951 – Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte
7093 – Venituri refacturate privind ople de expl pentru riscul de credit asimilate
bancara efectuate in comun 952 – Titl primite in garantie
7094 – Transferuri de chelt de expl bancara CLASA 90 – OPERATIUNI IN AFARA 953 – Titl date in garantie
7099 – Venituri diverse de explatare bancara BILANTULUI 959 – Alte angajamente diverse
Grupa 74 – Venituri diverse din exploatare 9591 – Alte angajamente date
741 – Chelt refacturate Grupa 90 – Angajamente de finantare 9592 – Alte angajamente date
7411 – Chelt refacturate societatilor grupului 901 – Angajamente in favoarea altor banci Grupa 98 – Angajamente indoielnice
7412 – Chelt refacturate altor societati 902 – Angajamente primite de la alte banci 981 – Angajamente indoielnice
742 – Cota-parte privind ople de expl nebancare 903 – Angajamente in favoarea clientelei Grupa 99 – Conturi de evidenta
efectuate in comun 9031 – Deschideri de credite confirmate 991 – Mijloace fixe luate cu chirie
743 – Cota-parte din cheltle sediului social 90311 – Garantii imobiliare 992 – Valori primite in pastrare sau custodie
746 – Venituri din cesiunea imobiliz 90312 – Deschideri de credite documentare 993 – Creante scoase din activ, urmarite in contin
7461 – Venituri din cesiunea imobiliz 90319 – Alte deschid de credite confirmate 994 – Debitori din penalitati pretinse
necorporale si corporale 9032 – Acceptari sau angajamente de plata 995 – Amortiz aferenta grad de neutiliz a mijl fixe
7462 – Venit din cesiunea imobiliz financiare 9039 – Alte angajamente in favoarea clientelei 998 – Alte conturi de evidenta
747 – Venituri accesorii 904 – Angajamente primite de la cl financiara si 9981 – Alte valori primite
7471 – Venit privind imobilele legate de expl institutiile administratiei publice 9982 – Alte valori date
7472 – Venituri din activitati nebancare Grupa 91 – Angajamente de garantie 999 - Contrapartida
7479 – Alte venituri accesorii 911 – Caut, avaluri si alte garantii date altor banci
749 – Alte venituri diverse din expl 9111 – Confirm de deschid de credite docum
7491 – Transferuri de chelt de expl nebancara 9112 – Acceptari de plata
7492 – Cota-parte din subventiile de investitii 9119 – Alte garantii date altor banci
trecuta la venituri 912 – Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de
7493 – Venituri din subventii de expl alte banci
7494 – Venituri din productia de imobilizari 913 – Garantii date pentru clientela
7495 – Venituri privind bunurile mobile si 9131 – Cautiuni, avaluri si alte garantii
imobile din executarea creantelor 91311 – Cautiuni imobiliare
7499 – Alte venituri 91312 – Cautiuni administrative si fiscale
Grupa 76 – Venituri din provizioane si venituri 91313 – Garantii financiare
din creante nerecuperabile 91314 – Garantii de rambursare a creditelor
761 – Venit din proviz pentru creante din op interb acordate de alte banci
7611 – Venit din proviz specif de risc de credit 9139 – Alte garantii date pentru clientela
7612 – Venit din proviz specif de risc de dob 914 – Garantii primite de la clientela
762 – Venit din proviz pentru creante din op cu cl 9141 – Garantii primite de la institutiile
7621 – Venit din proviz specif de risc de credit administratiei publice si asimilate
7622 – Venit din proviz specif de risc de dob 9142 – Garantii primite de la asig si capitaliz
763 – Venit din proviz privind op cu titl si op div 9143 – Garantii primite de la cl financiara
7631 – Venituri din proviz pentru depr titllor 9144 – Ipoteci imobiliare
76311 – Venituri din proviz pentru depr titl 9145 – Gajuri cu deposedare
de plasament 9146 – Gajuri fara deposedare
76312 – Venituri din proviz pentru depr titl 9149 – Alte garantii primite de la clientela
de investitii Grupa 92 – Angajamente privind titlurile
7632 – Venit din proviz pentru depr stocurior 921 – Titl de primit
7637 – Venituri din proviz pentru creante 9211 – Titl vandute cu posibil de cumparare
restante si indoielnice 9219 – Alte titl de primit
764 – Venituri din proviz pentru valori imobilizate 922 – Titl de livrat
7641 – Venituri din proviz pentru depr partilor 9221 – Titl cump cu posibilit de rascumparare
detinute in cadrul societatilor 9229 – Alte titl de livrat
comerciale legate, a titllor de participare Grupa 93 – Operatiuni in devize
si a titllor activitatii de portofoliu 931 – Op de schimb la vedere
7642 – Venituri din proviz pentru depr imobiliz 9311 – Lei cumparati si inca neprimiti
76421 – Venituri din proviz pentru depr 9312 – Devize cumparate si inca neprimite
imobiliz in curs 9313 – Lei vanduti si inca nelivrati
76422 – Venituri din proviz pentru depr 9314 – Devize vandute si inca nelivrate
imobiliz activitatii de expl 932 – Op privind deviz date si luate cu imprumut
76423 – Venituri din proviz pentru depr 9321 – Devize date cu imprumut si inca neliv
imobiliz in afara activitatii de expl 9322 – Deviz luate cu imprumut si inca neprim
7647 – Venituri din proviz pentru creante 933 – Op de schimb la termen
restante si indoielnice 9331 – Lei de primit contra devize de livrat
765 – Venituri din proviz pentru riscuri si chelt 9332 – Devize de livrat contra lei de primit
7651 – Venituri din proviz pentru riscuri de 9333 – Devize de primit contra lei de livrat
exec a angajamentelor prin semnatura 9334 – Lei de livrat contra devize de primit
7652 – Venituri din proviz pentru facilitatile 9335 – Devize de primit contra devize de livrat
acordate personalului 9336 – Devize de livrat contra devize de primit
7653 – Venituri din proviz pentru risc de tara 934 – Report / deport calculat anticipat
7657 – Venit din proviz pt alte riscuri si chelt 9341 – Report / deport de primit
766 – Venituri din proviz reglementate 9342 – Report / deport de platit
208

Plan de Conturi

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Plan de Conturi

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

1527 – Datorii atasate 2412 – Valori primite in pensiune la termen

Grupa 16 – Valori de recuperat si alte sume 2417 – Creante atasate

You might also like