Ejercicios

1. los sueldos y salarios de empleados por $80,000.00, correspondientes a presente quincena, no fue posible pagarlos; del importe le corresponde $30,000.00 al personal de promocin y ventas de mercancas, y el resto, al directivo y administrativo del negocio.

Gastos pendientes de pago admn. $80,000 $50,000

gastos de venta $30,000

gastos de

2. las comisiones de agentes y vendedores de mercancas por $20,000.00, correspondientes al presente mes, no fue posible pagarlas.

Gastos pendientes $20,000

gastos de ventas $20,000

3. El servicio telefnico de la direccin y administracin por $4,500.00 y el de los departamentos de promocin y venta de mercancas por $3,200.00, correspondientes al presente mes, no fue posible pagarlo oportunamente.

gastos de administracin

gastos de ventas

gastos pend

$4,500

$3,200

$7,700

4. El servicio de suministro de energa elctrica de la direccin y administracin por $4,300.00 y del almacn y departamentos de exhibicin y venta de mercancas por $3,200.00, correspondientes al presente mes, no fue posible pagarlo.

Gastos de admn. pendientes $4,300 $7,500

Gastos de admn. $3,200

Gastos

5. El servicio de suministro de agua del edificio por $3,000.00, correspondientes al presente bimestre, no fue posible pagarlo; del importe le corresponde a la direccin y administracin $1,200.00, y el resto, almacn y departamento de venta de mercancas.

Gastos pendientes ventas

Gastos de admn.

Gastos de

$3,000

$1,200

$1,800

6. La renta del edificio por $30,000.00 correspondientes al presente mes no fue posible pagarla; del importe le corresponde el 20 % a la direccin y administracin, y el resto, al almacn y departamento de exhibicin y venta de mercancas.

Gastos de administracin ventas $6,500

Gastos pendientes $30,000

Gastos de $24,000

7. La cuota patronal del seguro social por $12,900.00, correspondiente al presente bimestre no fue posible pagarla; del importe le corresponde $5,400.00 al personal de promocin y venta de mercancas, y el resto al directivo y administrativo del negocio.

Gastos pendientes admn.

Gastos de ventas

Gastos de

$12,900 $7,500

$5,400

8. La cuota de seguro del retiro (SAR) por $1,600.00 correspondientes al presente bimestre, no fue posible pagarla; del importe le corresponde $600.00 al personal de promocin y venta de mercancas, y el resto, al directivo y administrativo del negocio.

Gastos pendientes admn. $1,600

Gastos de ventas $600

Gastos de $1000

9. La cuota del fondo nacional de la vivienda (INFONAVIT) por $3,800.00, correspondientes al presente bimestre, no fue posible pagarla; del importe le corresponde $1,300.00 al personal de promocin y venta de mercancas, y el resto, al directivo y administrativo del negocio.

Gastos pendientes admn. $3,800

Gastos de ventas $1,300

Gastos de $2,500

10. El impuesto sobre nominas por $2,500.00, correspondientes al presente mes, no fue posible pagarlo; del importe le corresponde $1,200.00 al personal de promocin y venta de mercancas, y el resto, al directivo y administrativo del negocio.

Gastos pendientes admn. $2,500 $1,200

Gastos de ventas

Gastos de $1,300

11. Se expidi cheque por $80,000.00 para pagar los sueldos y salarios de empleados que no se cubrieron la quincena anterior.

Banco $80,000

Gastos de organiz $80,000

12. Se expido cheque por $12,900.0 para pagar la cuota patronal del seguro social que no se liquido el bimestre anterior.

_____________________________12______________________ -Cuota del imss -gastos de instalacin $12,900.00 $12,900.00

13. Se expidi cheque por $20,000.00 para pagar las comisiones de agentes y vendedores de mercancas que no se cubrieron el mes anterior.

___________________________________________13_______________

__________________ -Comisiones de agentes y vendedores -comisiones a nuestro cargo $20,000.00 $20,000.00

14. Se expidi cheque por $1,600.00 para pagar la cuota del seguro del retiro que no se liquido el bimestre pasado.

_____________________________14______________________ -Cuota del imss -gastos de situacin $1,600.00 $1,600.00

15. Se expidi cheque por $7,900.00 para pagar el servicio telefnico que no se cubri el mes anterior.

_____________________________15______________________ -telfono -gastos de situacin $7,900.00 $7,900.00

16. Se expidi cheque por $3,800.00 para pagar la cuota del fondo nacional de la vivienda que no se liquido el bimestre anterior.

_____________________________16______________________ -Cuenta infonavit -comisiones a nuestro cargo $3,800.00 $3,800.00

17. Se expidi cheque por $7,500.00 por el servicio de suministro de energa elctrica que no se cubri el mes anterior.

_____________________________17______________________ -luz -perdida cambiaria $7,500.00 $7,500.00

18. Se expidi cheque por $3,700.00 para pagar el impuesto sobre nominas que no se liquido el mes prximo pasado.

________________________________18______________________ -sueldo -comisiones a nuestro cargo $3,700.00 $3,700.00

19. Se expidi cheque por $3,000.00 para pagar el suministro de agua del edificio que no se cubri el bimestre anterior.

_____________________________19______________________ -renta -gastos de situacin $3,000.00 $3,000.00

20. Se expidi cheque por $30,000.00 para pagar la renta del edificio que no se liquido el mes anterior.

________________________________20______________________ -renta -comisiones a nuestro cargo $30,000.00 $30,000.00

21. Venta de mercancas por $28,000.00 al contado riguroso, o sea, pagadas con dinero efectivo chuques o pagares de tarjetas de crdito (vouchers).

______________________________________________21____________

__________ -venta de mercancas al contado +utilidad de venta de activos fijos $28,000.00 $28,000.00

22. Ventas de mercancas por $34,000.00 al contado comercial o a crdito, es decir, a pagar a treinta, sesenta o mas da, segn la poltica adoptada por el negocio.

_____________________________________________22_____________

_________ -venta de mercancas a crdito +utilidad cambiara $34,000.00 $34,000.00

23. venta de mercancas por $50,000.00 con garanta documental, sea, avaladas con letras de cambio o pagares a favor del negocio.

____________________________________23______________________

-venta de mercancas a crdito +intereses a nuestro cargo

$50,000.00 $50,000.00

24. Devolvieron mercancas por $5,000.00, que se pagaron expidiendo un cheque.

____________________________________23______________________

-mercancas devueltas -intereses a nuestro cargo

$5,000.00 $5,000.00

25. Devolvieron mercancas por $4,000.00 de una venta realizada a crdito hace quince das.

26. Devolvieron mercancas por $6000.00 de una venta garantizada con un pagare, el documento se cnselo.

27.Venta de mercancas por $40,000.00 de los cuales pagaron $10,000.00 en efectivo, $10,000.00 endosando una letra de cambio , $10,000.00 expidiendo una letra de cambio , $5000.00 con mobiliario y equipo de oficina y el resto a crdito.

28. Venta de mercancas por $25,000.00, de los cuales pagaron $10,000.00 con mercancas, $10,000.00 con mobiliario y el resto lo quedaron a deber.

29. Compras de mercancas por $18,000.00 pagadas con cheques.

30. Compras de mercancas por $28,000.00 al contado comercial, o sea, a crdito.

31. Compra de equipo de cmputo electrnico por $22,000.00, de los cuales se pagaron $12,000.00 con mercancas y el resto a crdito.

32. Compras de mercancas por $40,000.00 garantizadas con letras de cambio a cargo de la entidad.

33. Compra de equipo de reparto por $70,000.00, de los cuales se pagaron $20,000.00 con mercancas y por el resto se expidi un pagare.

34. Compra de mercancas por $23,000.00, los cuales se pagaron expidiendo una letra de cambio a cargo de la entidad.

35. Compra de mercancas por $20,000.00 al contado comercial.

36. Se devolvieron mercancas por $7,000.00 que pagaron con cheque.

37. Se devolvieron mercancas por $9,000.00 de una compra a crdito realizada hace diez das.

38. Se devolvieron mercancas por $10,000.00 de una compra que fue garantizada con una letra de cambio a cargo de la empresa, tal documento se cnselo.

39. Se expidi cheque por $3,000.00 para pagar el valor de las mercancas adquiridas a crdito el da de ayer.

40. Se compraron mercancas por $6,000.00 y , por el mismo valor, se dieron mercancas.

41. Devolvieron mercancas por $12,000.00 y, por el mismo valor, se dieron mercancas.

42. Se devolvieron mercancas por $15,000.00 y, por el mismo valor, se dieron mercancas.

43. Se compro mobiliario y equipo de oficina por $25,000.00 y, por el mismo valor, se dieron mercancas.

44. Se vendi equipo de reparto por $60,000.00 y, por el mismo valor, dieron mercancas.

45. Se compro equipo de cmputo electrnico por $20,000.00 a crdito.

46. Se compro equipo de computo electrnico por 430,000.00; a cuenta de dicho importe se expidi cheque por $10,000.00 y, por el resto, se extendi una letra de cambio a cargo de la entidad.

47. Se compro un edificio por $2, 500,000.00; de los cuales se pago $1,000,000.00 con cheque y, por el resto, se extendi un pagare a cargo de la empresa.

48. Compra de equipo de cmputo electrnico por $90,000.00 garantizada con una letra de cambio a cargo de la entidad.

49. El 50% de una venta de mercancas con valor de $50,000.00, efectuada a crdito hace tiempo, lo garantizaron con una letra de cambio a favor de la empresa con vencimiento a 30 das y por el resto expidieron un cheque.

50. El 50% de una compra de mercancas con valor $24,000.00 realizada a crdito en el pasado se garantizo expidiendo una letra de cambio a cargo de la entidad con vencimiento a noventa das y por el resto se expidi un cheque.

51. Se expidi cheque por $7,500.00 para pagar los sueldos y comisin de personal de promocin de ventas correspondientes en el presente mes.

52. Se expidi cheque por $9,750.00 para pagar los sueldos del personal del equipo de reparto, correspondientes a la presente semana.

53. Se expidi cheque por $20,500.00 para pagar los incentivos (estmulos) del personal del departamento de ventas, correspondiente al presente ao.

54. Se expidieron cheques por $16,900.00 para pagar las prestaciones al personal (IMSS, SAR e INFONAVIT) del departamento de ventas, correspondientes al presente bimestre.

55. Se expidi cheque por $35,000.00 para pagar el valor de la propaganda y publicidad que ser distribuida o publicada inmediatamente.

56. Se expidi cheque por $288,000.00 para pagar la campaa publicitaria de dos aos; del valor total considere gastos nicamente lo que corresponde a seis meses y, el resto ,como activo diferido.

57. Se expidi cheque por $2,500.00 para pagar los fletes y acarreos de la venta de mercancas efectuada hace 30 das.

58. Se vendieron mercancas por $50,000.00 a crdito, que originaron gastos de envi y entrega por $2,000.00, cuyo valor se pago con cheque.

59. Se expidi cheque por $46,000.00 para pagar el sueldo del gerente, contador, secretarias, capturistas, y oficinistas, correspondientes a la presente quincena.

60. Se confirmo contrato de arrendamiento por dos aos del edificio en donde se instalara el negocio; De la superficie total se va a destinar el 70% a los departamentos de exhibicin y venta de mercancas y, el resto, a los departamentos de la direccin y administracin del negocio. El valor de renta mensual convenido es por $60,000.00, pagndose con cheques el equivalente a veintisis mensualidades, de las cuales considere gastos el valor de un, activo diferido el de veintitrs y depsitos en garanta el de dos.

_______________________________________________________60___

___________________ G.A+ contrato de arrendamiento 440,000.00 G.A+ gastos de operacin G.A. +rentas pagadas por anticipado G.A.+ depsitos en garanta A.C. bancos 560,000.00 $60,000.00 $1, 380,00.00 $120,000.00 $1, $1,

61. Se expidi cheque por $12,000.00 para pagar gastos de mantenimiento del edificio; distribuya el valor total de acuerdo con los mismos porcentajes indicados en la operacin anterior.

____________________________________61______________________

G.O+ gastos de mantenimiento A.C.- bancos

$12,000.00 $12,000.00

62. Se expidieron cheque por $9,500.00 para pagar las prestaciones al personal (IMSS, SAR e INFONAVIT) del departamento administrativo, correspondiente al presente bimestre.

_________________________________________________62_________

_____________ G.A+ prestaciones IMSS, SAR, INFONAVIT A.C.- bancos $9,500.00 $9,500.00

63. Se pago con cheque la compra de papelera y tiles de oficina por $1,800.00 que se estima ser utilizada durante el presente ao.

_____________________________63______________________ G.A+ papelera y tiles A.C.-bancos $1,800.00 $1,800.00

64. Se compro papelera y tiles de oficina por $80,000.00, que ser utilizada a partir del prximo ao; del valor se pago el 50% de cheques y, el resto, con una letra de cambio a cargo de la entidad con vencimiento a sesenta das.

_____________________________64______________________ G.A+ papelera y tiles A.C- bancos $80,000.00 $40,000.00

P.C- documentos por pagar $40,000.00

65. Se pago con cheque el servicio telefnico de la oficina administrativa por $6,500.00.

_____________________________65______________________ G.A+ telfono de oficina A.C.- banco $6,500.00 $6,500.00

66. Se pago con cheque el servicio se suministro de energa elctrica del edificio por $12,000.00, del valor distribuya el 70% al departamento de ventas y, el resto, al de administracin.

________________________________________66__________________

____ G.O+ luz edificio G.V.+ departamento ventas $12,000.00 $8,400.00

G.A+ departamento administracin $3,600.00 A.C.- banco $12,000.00

67. Se pago con cheque una letra de cambio por $18,000.00 a cargo de la empresa, e intereses del 10% sobre su valor nominal.

___________________________________67______________________ P.C+ documentos por pagar $18,000.00

G.F.+ intereses s/valor nominal $1,800.00 A.C- banco $19,800.00

68. Se cobro con cheque una letra de cambio por $15,000.00 a favor del negocio, e intereses del 6% sobre su valor nominal.

_____________________________________68_____________________

_ A.C+ banco G.F- intereses s/ valor nominal A.C- documento por cobrar $15,900.00 $900.00 $15,000.00

69. Se cobro con cheque una letra de cambio por $10,000.00 a favor del negocio; sobre el valor nominal se concedi el 5% de descuento. ______________________________________69____________________

__ A.C+ banco G.F.- descuento s/ valor nominal A.C.- documento por cobrar $10,000.00 $500.00 $9,500.00

70. Se pago con cheque una letra de cambio por $12,000.00 a cargo del negocio; sobre el valor nominal concedieron el 12% de descuento. ___________________________________________70_______________

_______ G.F.- descuento s/valor nominal A.C+ banco P.C.- documentos por pagar $1,440.00 $10,560.00 $12,000.00

71. Un cliente pago con un cheque su cuenta por $9,000.00, vencidahace treinta das, e intereses moratorios del 6% sobre si valor. _________________________________71______________________ A.C+ banco G.F.- intereses moratorios A.C.- cliente $9,540.00 $540.00 $9,000.00

72. A un proveedor se le pago con cheque una cuenta por $20,000.00, vencida hace tres meses, e intereses moratorios del 18% sobre el valor.

____________________________________72______________________

G.F.+ intereses moratorios P.C.+ proveedores A.C.- banco

$3,600.00 $20,000.00 $23,600.00

73. Un cliente pago con cheque su cuenta por $24,000.00, antes de su vencimiento, sobre su valor se concedi el 12% de descuento.

74.A un proveedor se le pago con cheque una cuenta por $30,000.00, antes de su vencimiento, sobre el valor concedi el 20% de descuento.

75. De la cuenta de cheques de la entidad el banco descont intereses del 6% sobre el valor del prstamo por $100,000.00, que hizo hace treinta das.

76. Un cliente pago parte de su cuenta con 2,000.00 dlares, los cuales se le aceptaron a $12.00 cada uno; la cotizacin del dlar ese da era de $12.50.

77. Se depositaron en el banco los 2,000.00 dlares de la operacin anterior, los cuales acepto a $12.00 cada uno; la cotizacin del dlar ese da era de $12.65.

78. Para liquidar una cuenta de un proveedor que radica en la ciudad de Guadalajara, jal., se compro en el banco un giro por $ 60,000.00 que causo gastos de situacin de fondos por $180.00; ambos importes se pagaron con cheque.

79. El banco avisa haber abonado en la cuenta de cheques del negocio $2,500.00 por conceptos de intereses correspondientes al presente mes.

80. Hoy se compro una camioneta por $150,000.00, destinada al reparto de mercanca; el importe se pago con cheques y, el mismo da, por considerar que no cumple con lo requerido, se vendi en $120,000.00 a un proveedor, quien pago el valor con mercancas.

81. Se vendi un terreno por $1, 800,000.00 a crdito, el cual fue adquirido hace tiempo en $1, 500,000.00.

82. Se compro en la bolsa de valores 500 acciones con valor nominal de $1,000.00 cada una; el importe total se pago con cheque. Considere esta operacin como una inversin a largo plazo.

83. Se vendi 200 acciones de la operacin anterior, a $1,200.00 cada una; por el importe total expidiendo un cheque.

84. Se gano una comisin por $2,500.00 por haber vendido una mercanca ejena; el valor lo pagaron expidiendo un cheque.

85. Se cobro un cheque el subarriendo por $15,000.00 de una parte del edificio que el negocio tiene rentado, o sea alquilado.