INSTITUTO TECNOLGICO DE TUXTLA GUTIERREZ

ESTUDIO
ECONMICO
BOCA-2
INTEGRANTES:

Caballero Chanona Gerardo

Crdova Aguilar Alondra
Cruz Antonio Berenice
Hernndez Hernndez Jos Ignacio
Lira Palacios Elsa del Carmen

24/05/2012

CAPITULO IV
ESTUDIO ECONOMICO
4.1 INVERSIONES FIJAS
Equipo de produccin (8%)
CONCEPTO

CANTIDAD

Estufa industrial
Refrigerador Mave
Amazadora
Total

1
2
2

IMPORTE
UNITARIO
$10,000.00
$5,000.00
$8,500.00

IMPORTE
TOTAL
$10,000.00
$10,000.00
$17,000.00
$37,000.00

Mobiliario y equipo de oficina (10%)

rea de produccin
CONCEPTO
Estantes
Comedores
Sillas
Total

UNIDADES
3
4
3

PRECIO
$500.00
$4,000.00
$142.00

IMPORTE
$1,500.00
$16,000.00
$426.00
$17,926.00

rea de ventas
CONCEPTO
Estantes
Cajas registradoras
Sillas
Total

UNIDADES
7
4
4

PRECIO
$500.00
$8,800.00
$200.00

IMPORTE
$3,500.00
$35,200.00
$800.00
$39,500.00

PRECIO
6,000.00
1,500.00
849.00
1,000.00
450.00
60.00
9,859.00

IMPORTE
$ 6,000.00
$ 4,500.00
$
849.00
$ 2,000.00
$
450.00
$
60.00
$ 13,859.00

rea de administracin
CONCEPTO
Archivero
Escritorio ejecutivo
Silln para visitas
Telfono con Fax
Balancn (porta Garrafn)
Garrafn 20Lts
Total

UNIDADES
1
3
1
2
1
1

$
$
$
$
$
$
$

Total de mobiliario y equipo de oficina: $ 71,285.00

Equipo de cmputo administrativo

COSTO
UNITARIO
3 $ 4,268.00
1 $ 1,500.00
3 $ 1,200.00

CONCEPTO

UNIDADES

Computadora
Impresora
Regulador
Total

4.2 INVERSIONES DIFERIDAS

Gastos de organizacin (10%)
CONCEPTO

IMPORTE

Notario pblico
Acta Constitutiva
Licencia de
funcionamiento
Constancia de produccin
TOTAL

$3,000.00
$1,200.00
$900.00
$500.00
$5,600.00

Gastos de Instalacin y acondicionamiento (5%)

CONCEPTO

GASTO ANUAL

Decoracin
Instalacin Elctrica
Acondicionamiento
Pintura
Total

$1,500.00
$5,000.00
$7,000.00
$3,000.00
$16,500.00

4.3 CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO

IMPORTE

$ 48.820,00

Materia prima directa

Mano de obra directa
Cargos indirectos
Gastos de
administracin
Gastos de ventas
Efectivo total
Total

$ 35.100,00
$ 25.187,00
$ 28.790,00
$ 26.210,00
$ 115.287,00
$ 164.107,00

IMPORTE
$ 12,804.00
$ 1,500.00
$ 3,600.00
$ 17,904.00

4.4. COSTO INICIAL DEL PROYECTO

Concepto
Inversiones fijas
Inversiones
diferidas
Capital trabajo
Total

Importe
$ 126.189,00

%
40%
7%

$ 22.100,00
$ 164.107,00
$ 312.396,00

53%
100%

4.5 INGRESOS POR VENTAS

Ao
Normal
Decorado
1

Precio de ventas
$ 12,00
$ 5,00

Demanda Ingreso Anual

46.800
$ 561.600,00
46.800
$ 234.000,00
$ 795.600,00

4.6 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
Materia prima directa utilizada
Mano de obra directa
Costo Primo
Cargos indirectos
Costo de produccin
Costo de ventas

$ 195.278,00
$ 140.400,00
$ 335.678,00
$ 105.727,00
$ 441.405,00
$ 441.405,00

4.7 ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO AL
AO
Ventas
Costo de ventas
Utilidad en ventas
Gastos de operacin
Gastos de venta
Gastos de administracin
Utilidad antes de ISR y PTU
ISR(25%)
PTU(10%)
Utilidad neta

$ 795.600,00
$ 441.405,00
$ 354.195,00
$ 109.470,00
$ 122.737,00
$ 121.988,00
$ 30.497,00
$ 12.199,00
$ 79.292,00

4.8 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO AL
AO
Saldo inicial
Entradas
Ventas
Salida de efectivo:
Compras de Materia Prima Directa
Mano de obra directa
Cargos indirectos
Gastos de ventas
Gastos de administracin
ISR
PTU
Total
Flujo neto de efectivo
Saldo final del flujo de efectivo

$ 115.287,00
$ 795.600,00
$ 48.820,00
$ 140.400,00
$ 100.749,00
$ 104.840,00
$ 115.160,00
$ 30.497,00
$ 12.199,00
$ 552.665,00
$ 242.935,00
$ 358.222,00

4.9 BALANCE GENERAL

Balance general proyectado al ao
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo
Materia prima directa
Total
FIJO
Equipo de produccin
Depreciacin acomulada
Mobiliario y equipo
Depreciacin acomulada
Equipo de computo
Depreciacin acomulada
Total
DIFERIDO
Gastos de instalacin
Amortizacin
Gastos de organizacin
Amortizacin
Total diferido
TOTAL ACTIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Utilidad del ejercicio
Total

$ 358.222,00
$ 48.820,00
$ 407.042,00
$ 37.000,00
$ 3.700,00
$ 71.285,00
$ 7.129,00
$ 17.904,00
$ 1.790,00
$ 113.570,00
$ 16.500,00
$ 825,00
$ 5.600,00
$ 560,00
$ 23.485,00
$ 544.097,00

$ 464.805,00
$ 79.292,00

$ 544.097,00