oFACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA DE ADMINISTRACION

TEMA:
TRABAJO PRCTICO PARA CONOCER COMO SE TOMAN LAS DICISIONES FINANCIERAS DENTRO DEL SISTEMA DE APRENDIZAJE SERVICIOS
DOCENTE: Alfredo Diaz Jave CURSO: GERENCIA FINANCIERA ALUMNOS: Esquives Diaz Jessenia Guerrero Carrasco Gaby Herrera Vasquez Jose Hinostrosa Quie Jose Sanchez Muro Mario Tuesta Reyes Loidith Velasco Campos Karla

CICLO: VIII

Pimentel 24 de junio del 2011

La Casa del Tornillo S.R.L

RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo ha sido realizado con el fin de dar a conocer como se toman las dicisiones financieras dentro del sistema de aprendizaje servicios, los lineamientos que permitirn realizar y evaluar con frecuencia las decisiones que a diario toman las Empresas. Sobre todos las reas que la conforman, partiendo del

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hecho que de estas decisiones depende del xito o fracaso de la misma organizacin. Conociendo la situacin actual en que se encuentra el pas, factores econmicos, polticos, sociales que mundialmente se encuentran afectando a las economas de los pases ya que todo esto es muy importante para la toma de decisiones de la organizacin. Hoy en dia la toma de decisiones es un tema indispensable para todas las organizaciones ya que todo gerente o persona que desempee puestos similares es necesario tenga conocimiento y que sea asertivo preciso en la toma de decisones. Analizaremos como la empresa La Casa del Tornillo S.R.L planifica, y organiza sus decisiones financieras y conoceremos su historia, misin, visin y su actividad comercial.

ANTECEDENTES

La empresa la Casa del Tornillo S.R.L, fue creada por iniciativa del Sr. Gonzalo Snchez Caldern, quien junto con su hermano el Sr. Carlos Jos Snchez Caldern se asociaron para iniciar sus actividades el 29 de Noviembre de 1990, alquilando para este fin un local de 48 m2, ubicado en la calle Amrica n 197 distrito de Jos Leonardo Ortiz en la ciudad de Chiclayo, actualmente el Seor Gonzalo Snchez es el gerente general de la empresa y pertenece a la directiva de la SNI Regin Lambayeque, con el cargo de tesorero.

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La empresa nace como una alternativa ante las necesidades de productos, primero solo de ferretera como pernos, tuercas arandelas; pero en la medida que fue avanzando se vio en la necesidad de sacar productos y servicios en donde la empresa empieza ampliar su giro de negocio; es por esto el seor Gonzalo Snchez quien inicio este negocio, decide conversar con sus hermano para invertir ms capital y formar esta sociedad La casa del tornillo que es una empresa familiar. La estrategia inicial se haba elaborado en base a la buena ubicacin del local y a la necesidad que exista en el mercado chiclayano de contar con una tienda que sea especialista y completa en esta lnea de pernos y afines. Para la ubicacin del local se busc una zona donde estuvieran concentrados la mayor cantidad de talleres y el espacio adecuado para el estacionamiento de vehculos de sus futuros clientes. Paralelamente se coloc tambin un gran letrero en la parte superior de la fachada identificndolo ya, con el nombre actual y a la vez se repartieron bastante propaganda: Volantes y calcomanas. La empresa inici sus operaciones con poco capital y por consecuencia poco stock pero no demor mucho en tener gran acogida, por eso se trat desde el inicio de mantener un stock muy variado, ya que deducan que la razn social creada con ese fin iba a crear gran expectativa y demanda. A inicios de 1994 se increment el capital con la incorporacin de dos familiares, se consiguieron avances importantes en la implementacin y ampliacin de mercados, ubicndose desde esa fecha como la mejor y ms completa empresa local y regional, en la fabricacin y comercializacin de pernos y productos de metal mecnica. la empresa cre en 1995 una filosofa que servira para cimentar y reforzar lo que se haba logrado hasta la fecha, creando de esa manera valor agregado en su accionar y una clara cultura empresarial. As es que en el mismo ao dio un salto inaugurando la tienda actual Raimondi; en esa misma poca se inici una sucursal en Piura con el mismo producto, mismo servicio y la misma variedad. En el ao 2003, la empresa hizo un estudio de mercado donde se dio con la sorpresa que la casa del tornillo era una empresa reconocida y posicionada en el mercado dentro de un rubro que lo encasillaba que era lo que es tornillo fierros, pero la empresa no solo vende esto tambin vende otra variedad de productos como elctricos, siliconas entre otras; es en ese ao que se volvieron a reunir y

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decidieron a formar otra empresa que es la empresa Idinsa (Importadores y Distribuidores Nacionales S.A.) que se dedica a esa variedad de productos de instalacin que es la lnea blanca, como cinta refractiva, spray, siliconas, repuestos de electricidad, etc. En el ao 2008 deciden adquirir un local en lima su estructura organizativa es la misma que en Chiclayo. La empresa cuenta a la fecha con cuatro locales o puntos de venta para atencin al cliente, estas son: - Principal en Chiclayo. Calle Raymondi N 199 Urb. San Lus. - Sucursal en Chiclayo. Calle Amrica N 197 Distrito de J.L.O. - Sucursal en Piura. Avenida Country N 618 Pachitea. - Sucursal en Lima. Calle Las Fraguas N 271 (Ovalo El Naranjal) Independencia El rea de influencia comercial visitada por nuestros agentes vendedores, son las principales ciudades en los departamentos de Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad, Ancash, Lima, Cajamarca, Amazonas, San Martn, Loreto, Pucallpa y Hunuco. Nuestra planta de produccin est ubicada en el mismo local principal, se trabaja en dos turnos para poder cubrir la demanda, contando con maquinaria de tornos automticos y semiautomticos, que nos permite hacer programaciones de produccin en serie, consiguiendo una alta productividad logrando de esta manera costos ptimos y competitivos.

Esta planta es la ms moderna y completa de todo el norte del pas en el rubro de metal mecnico, permitiendo prestar a toda la industria regional servicios como: Servicio de roscado semiautomtico. Servicio de matriceria, prensado y moldeado en fro y caliente. Servicio de soldadura elctrica y autgena. Servicio de zincado electroltico. Con todos estos servicios que la empresa cuenta , permite a la industria local reducir sus costos optimizando procesos, ahorrar tiempo, conseguir productos de calidad y obtener servicios que estn al alcance de su necesidad. Gerencia Financiera

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La empresa cuenta a la fecha con 90 trabajadores en los cuatro locales, con atencin al cliente y distribuidos en las diferentes reas como: produccin, ventas, marketing, almacn y administracin. De esta manera la empresa colabora y da trabajo a ms peruanos, apostando e incentivando por la descentralizacin de nuestro pas. ACTIVIDAD COMERCIAL: La casa del tornillo S.R.L se dedica a la fabricacin y venta de tornillos, tuercas, anillos y herramientas, repuestos de refrigeracin y todo en ferretera. REPRESENTANTES LEGALES GERENTE: Sanchez Calderon Gonzalo SUB GERENTE: Sanchez Calderon Carlos Jose

MISION La Casa del Tornillo es una empresa comprometida con sus clientes, trabajadores y socios, dedicada a la fabricacin y comercializacin de productos metalmecnicos de alta calidad. Trabajamos con slidos valores, atencin personalizada y capacitacin constante, contribuyendo a formar personas integras que aportan al desarrollo de nuestro pas.

VISIN Somos una empresa, lder en fabricacin, exportacin e importacin de productos de metalmecnica y transporte. Tenemos un excelente equipo profesional, que compartimos una cultura empresarial enfocada de la satisfaccin del cliente y, en afianzar nuestros objetivos institucionales, personales y de responsabilidad social. VALORES Trabajo en equipo Honestidad Amabilidad, entusiasmo, buen humor Gerencia Financiera

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Reconocimiento a las iniciativas Responsabilidad Imaginacin, fuente para resolver problemas Espritu innovador Excelente servicio de calidad Superacin personal Compromiso con la familia

PREGUNTAS: 1. Cmo conoce las necesidades de dinero para realizar sus actividades de su negocio?

la empresa para realizar sus actividades de dinero las maneja mediante una programacin que dependiendo para el que va ha ser utilizado, sigue por un proceso de evaluacin.

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cada rea de la empresa incluyendo cada sucursal maneja sus presupuesto de gastos y sus respectivas proyecciones para los meses, que son presentados mensual, trimestral y diariamente. Cada gasto a realizar debe ser analizado con anterioridad y seguir un proceso detallado. Para realizar las compras de materia prima, el rea de produccin debe de contar con una o ms proformas de los costos de sus requerimientos, esto los envia para ser analizados por logistica y si son aprobados son reenviados al rea de Administracin y Contabilidad donde se negocia la modalidad de pago ya sea en letras o facturas con el proveedor. Para realizar los pagos de servicisos, la cancelacin de letras o facturas a los proveedores y pago de cuotas bancarias; se maneja una programacin diaria que determina el monto de dinero que se va a tener que desembolsar a diario.

2. Planifica sus actividades en forma anual, semanal, mediante su presupuesto de caja?

mensual,

Si, La empresa planifica sus actividades.

Para las actividades de pagos se realiza una programacin diaria. Para las importaciones que la empresa realiza 2 importaciones anuales que se planifica con tres meses de anterioridad. Para las compras de materia prima se planifican mensualmente dependiendo del nivel de produccin a realizar.

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3. Clcula sus necesidades de dinero slo cuando debe realizar un pago o para alguna operacin de compra?

Si No

Entonces: Cmo determina sus necesidades de dinero?

Las necesidades de dinero en la empresa mayormente se realizan para la cancelacin de pagos a proveedores, importaciones e inversiones en activos fijos. 4. Cul es la fuente de fondos a la cual usted recurre cuando necesita dinero?
X

Banco

Edypime
X

Caja de ahorro y crdito

Cooperativa

Otros (nmbrelo) ___________________________

La fuente de fondos a la cual la empresa recurre son: Banco Credito de Per (BCP) Banco Scotiabank Banco Continental Banco Interamricano de Finanzas (BIF) Banco HSBC Caja de Ahorro y Credito Mi Banco

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Es decir se esta hablando de prestamos de: $ 30,000, $ 40,000, $ 50,000, $ 60,000 y mas.

5. Conoce cunto le cuesta el dinero que presta?

Si No

De un % del costo aprximado anual, semestral, mensual, diario

La empresa al momento de recurrir a un prestamo realiza una evaluacin de diferentes fuentes de fondos y entre los que tiene la tasa de interes que equivale el dinero prestado: La empresa maneja las siguientes tasas de interes anuales segun:

Banco Credito de Per (BCP) 16% Banco Scotiabank 16% Banco Continental 15% Banco Interamricano de Finanzas (BIF) 16.5% Banco HSBC 16.8%

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Caja de Ahorro y Credito 19.5% Mi Banco 20 %

6. Si, reliza prstamos a entidades bancarias, toma la decisin en base a una evaluacin de los costos financieros?

Si, La empresa realiza una evaluacion de costos financieros evaluando de 1 a 3 fondos y analizan no solo el costo del dinero prestado tambien la tasa de interes, en caso de que sea prestamos para una inversin de activo se tiene en cuenta los tramites de la maquinaria con el proveedor y demas gastos que incurren en este proceso.

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La empresa La Casa del Tornillo S.R.L plantea sus siguientes ventas totales en los aos y con dos meses de pronosticado. VTAS. TOTALES

MES PRONSTICOS ABRIL MAYO JUNIO JULIO

297 788 328 282 270 647 309 552

La empresa estable que el 40% de sus ventas totales son al contado y de total de sus ventas al credito le cancelan el 50% en el mes posterior de la venta y el otro 50% al los 60 dias de la venta. Ademas la empresa realiza sus compras por:

MES PRONSTICO S

VTAS. TOTALES

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

297 788 328 282 270 647 309 552

Nos dicen que el 30% de sus compras son al contado y del total de sus compras al credito las cancela en letras mensuales que cada una equivale al 33.33% al valor de las compras. La empresa para los aos pronosticados de julio y agosto tiene proyectado un pago de remuneracin por S/. 46 816 y S/. 41 897.

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La empresa tiene un saldo final de efectivo del mes de mayo por S/. 77 333. El saldo mnimo deseado es por S/. 75000. Pero la empresa ha realizado un prstamo por financiamiento de leasing para adquirir una maquinaria por el monto de $60 000 y tiene programado un desembolso de su primera cuota por $ 1 437.5 pero esta pago esta programado para pagarlo en soles el mes junio a un tipo de cambio de S/. 2.75. La empresa desea saber por qu monto sern sus necesidades de dinero para los meses proyectados, sabiendo que si tiene excedentes de efectivo los invertir en la compra de valores negociables. PRESUPUESTO DE VENTAS Y COBRANZAS VTAS. TOTALES 297 788 328 282 270 647 309 552 MES VTAS. CONTADO 40% 119 115 131 313 108 252 123 821 VTAS. CREDITO 60% 178 673 196 969 162 388 185 731 187 821 COBRANZAS (50% - 50%) MAYO 89 336 JUNIO 89 336 98 485 98 485 31 194 129 679 JULIO

MES ABRIL MAYO JUNIO JULIO

PRESUPUESTO DE COMPRAS Y PAGOS COMPRAS CONTADO 30% 36 178 37 907 31 644 36 738 COMPRAS CREDITO 70% 84 416 88 450 73 835 85 722 PLAN DE PAGO( 33.33% EN LETRAS MENSUALES) MAYO JUNIO JULIO 28 135 28 135 29 480 57 615

COMPRAS TOTALES 120 595 126 357 105 478 122 460

ABRIL MAYO JUNIO JULIO

29 480 24 609 54 089

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PRESUPUESTO DE EFECTIVO PRESUPUESTO DE EFECTIVO (EN MILES DE S/.) M INGRESOS Saldo Cuentas por cobrar Total Ingresos EGRESOS (DESEMBOLSOS) Cuentas por pagar Remuneraciones Otros gastos Pago de 1 cuota de prstamo Total Egresos SALDO SALDO MINIMO SALDO (dficit excedente) 70 439 46 816 49 020 94 540 41 897 42 620 4 068 183124 97 834 75 000 22 834 AYO 77 333 187 821 265 154 JUNIO 9 8880 182 079 280 958

166275 98 880 75 000 23 880

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CONCLUSIONES

Al analizar las diferentes tasas anuales que nos brindas las entidades; la mas apropiada es la del banco continental ya que le otorga a la empresa una tasa anual del 15%, entonces al evaluar consideramos que es la mas apropiada para realizar el respectivo prstamo en dicha entidad financiera. El presupuesto de efectivo, nos permite pronosticar las entradas y salidas de efectivo de la empresa, en la cual se puede diagnosticar el efectivo faltante y sobrante tantos actuales como futuros; y esto obliga a una planeacin de la inversin de aquellos sobrantes y la recuperacin de la obtencion de los faltante para la empresa La Casa de TornilloS.R.L. Las decisiones financieras, tiene que ver con los recursos financieros que son necesarios para que la empresa analice y evalue de la mejor forma como va ha cubrir los financiamientos requeridos en el tiempo acordado; lo cual involucra conocer las necesidades de dinero que requiere la empresa; ademas si hay una planificacin de sus actividades mediante su presupuesto de caja.

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RECOMENDACIONES

Es recomendable para una empresa realizar prestamos en una entidad bancaria y no en diferentes cajas o coopertaivas, ya que estas nos brinda con una tasa de inters demasiado altas. Es de gran importancia que la empresa cuente con informacin oportuna a cerca del comportamiento de sus flujos de efectivo, para que le permite una administracin ms ptima de la liquidez de dinero y as evitar problemas serios por falta de ella. En cuanto al tomar una decision financiera; es recomendable que si la empresa cuenta con los recursos financieros necesarios para obtener un financiamiento; debe solicitarlo pero teniendo toda una base de informacin donde conosca cuales son realmente las necesidades de dinero que requiere la empresa y una evaluacin previa de las tasas que le ofrece cada entidad; porque todo ello contribuir a una toma de decisin mas eficaz y eficiente.

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