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PRODUCCION DE :
C.PRODUCCION TOTAL
PARA:
COSTO UNITARIO
2000
FECHA DE INICIO
MATERIAL DIRECTO
FECH
A
CONCEPTO
IMPORTE
Inventario
8,250.00
03
Req N 20
15,780.00
13
Req N 24
9,600.00
15
Req N 26
3,750.00
CONCEPTO
IMPORTE
Inventario
31/08
34/08
RESUMEN
CONCEPTO
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
4,200.00
Inventario
2,800.00
Mat
37,380.00
Planilla
2,988.58
Consumo
5,932.82
MO
8,199.20
Leyes
1,010.62
MIF
8,732.82
54,312.02
37,380.00
8,199.20
8,732.82
54,312.02
2,000.00
27.1560
3000
C.PRODUCCION TOTAL
PARA:
COSTO UNITARIO
FECHA DE INICIO
MATERIAL DIRECTO
FECH
A
CONCEPTO
IMPORTE
Inventario
10,850.00
03
Req N 21
9,180.00
16
Req N 27
1,800.00
22
Req N 30
5,450.00
26
Req N 31
2,200.00
29,480.00
CONCEPTO
IMPORTE
Inventario
31/08
31/08
CONCEPTO
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
12,800.00
Inventario
4,800.00
Mat
29,480.00
Planilla
3,308.40
Consumo
8,899.23
MO
17,227.16
Leyes
1,118.76
MIF
13,699.23
60,406.39
17,227.16
13,699.23
60,406.39
3,000.00
20.135463
4560
C.PRODUCCION TOTAL
PARA:
COSTO UNITARIO
FECHA DE INICIO
MATERIAL DIRECTO
FECH
A
CONCEPTO
IMPORTE
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
10
Req N 23
4,740.00
31/08
Planilla
1,384.01
14
Req N 25
5,250.00
31/08
Leyes
468.01
18
Req N 28
7,950.00
17,940.00
1,852.02
Fech
Detalle
Importe
Suministros
12,020.00
planilla
1,102.80
L.Sociales
372.93
Alquileres
3,580.00
Luz
2,916.00
Telefono
2,100.00
Depresicacin
1,839.16
Seguros
4,250.00
28,180.89
CONCEPTO
IMPORTE
CONCEPTO
IMPORTE
Consumo
13,348.84
Mat
17,940.00
13,348.84
MO
1,852.02
MIF
13,348.84
33,140.86
P.E.P.S
FECHA
DESCRIPCION
Cant.
02/08
03/08
Inventario
Compra
Req N 20
5800
03/08
ENTRADAS
C.U. S/
5.00
Valor
Cant.
Cant. Max.
Can. Min
SALIDAS
C.U. S/
Valor
29,000.00
1250
6.00
7,500.00
Req N 21
450
6.00
2,700.00
10/08
Req N 23
250
6.00
1,500.00
13/08
Req N 24
1100
6.00
6,600.00
15/08
15/08
Compra
Req N 26
300
6.00
1,800.00
16/08
Req N 27
250
6.00
1,500.00
18/08
Req N 28
1100
6.00
6,600.00
22/08
Req N 30
400
6.00
2,400.00
26/08
Req N 32
200
6.00
1,200.00
6300
6.00
37,800.00
Cant.
EXISTENCIAS
C.U. S/
6800
5800
5550
5800
5100
5800
4850
5800
3750
5800
6300
3100
5800
6300
2850
5800
6300
1750
5800
6300
1350
5800
6300
1150
5800
6.00
5.00
6.00
5.00
6.00
5.00
6.00
5.00
6.00
5.00
6.00
6.00
5.00
6.00
6.00
5.00
6.00
6.00
5.00
6.00
6.00
5.00
6.00
6.00
5.00
6300
6.00
P.E.P.S
FECHA
DESCRIPCION
Inventario
Cant.
Compra
3600
ENTRADAS
C.U. S/
Cant.
Valor
02/08
03/08
Req N 20
1150
7.20
8,280.00
03/08
Req N 21
900
7.20
6,480.00
10/08
Req N 23
450
7.20
3,240.00
13/08
13/08
Req N 24
Req N 25
1000
1050
3.00
3.00
3,000.00
3,150.00
3600
3.00
Valor
Cant. Max.
Can. Min
SALIDAS
C.U. S/
4.00
10,800.00
15/08
Compra
15/08
Req N 26
14,400.00
650
3.00
1,950.00
16/08
Req N 27
100
3.00
300.00
18/08
Req N 28
450
3.00
1,350.00
22/08
Req N 30
26/08
Req N 31
350
500
250
3.00
4.00
4.00
1,050.00
2,000.00
1,000.00
Cant.
2500
3600
1350
3600
450
3600
0
3600
2600
1150
3600
900
3600
800
3600
350
3600
0
3100
3100
2850
EXISTENCIAS
C.U. S/
7.20
3.00
7.20
3.00
7.20
3.00
0.00
3.00
3.00
3.00
4.00
3.00
4.00
3.00
4.00
3.00
4.00
0.00
4.00
4.00
4.00
P.E.P.S
FECHA
DESCRIPCION
Cant.
03/08
Inventario
Compra
4250
09/08
Req N 22
4250
ENTRADAS
C.U. S/
3.00
4.00
Valor
Cant.
Cant. Max.
Can. Min
SALIDAS
C.U. S/
Valor
8,850.00
Cant.
EXISTENCIAS
C.U. S/
2950
2950
4.00
3.00
980
4.00
960,400.00
1970
2950
4250
4.00
3.00
4.00
15/08
Compra
21/08
Req N 29
17,000.00
250
4.00
1,000.00
1720
2950
4250
4.00
3.00
4.00
23/08
Req N 31
250
4.00
1,000.00
1950
2950
4250
4.00
3.00
4.00
31/08
Req N 33
250
4.00
1,000.00
1220
2950
4250
4.00
3.00
4.00
P.E.P.S
FECHA
DESCRIPCION
Inventario
Cant.
03/08
03/08
Compra
Req N 22
2800
15/08
40046
Compra
Req N 29
3200
23/08
31/08
ENTRADAS
C.U. S/
4.00
Valor
Cant.
Cant. Max.
Can. Min
SALIDAS
C.U. S/
Valor
11,200.00
900
2.00
1,800.00
150
2.00
300.00
Req N 31
750
2.00
1,500.00
Req N 33
750
2.00
1,500.00
5.00
16,000.00
Cant.
3725
2800
2825
2800
3200
2675
2800
3200
1925
2800
3200
1175
2800
3200
EXISTENCIAS
C.U. S/
2.00
4.00
2.00
4.00
5.00
2.00
4.00
5.00
2.00
4.00
5.00
2.00
4.00
5.00
EXISTENCIAS
Valor
40,800.00
29,000.00
33,300.00
29,000.00
30,600.00
29,000.00
29,100.00
29,000.00
22,500.00
29,000.00
37,800.00
18,600.00
29,000.00
37,800.00
17,100.00
29,000.00
37,800.00
10,500.00
29,000.00
37,800.00
8,100.00
29,000.00
37,800.00
6,900.00
29,000.00
37,800.00
EXISTENCIAS
Valor
18,000.00
10,800.00
9,720.00
10,800.00
3,240.00
10,800.00
0.00
10,800.00
7,800.00
3,450.00
14,400.00
2,700.00
14,400.00
2,400.00
14,400.00
1,050.00
14,400.00
0.00
12,400.00
12,400.00
11,400.00
EXISTENCIAS
Valor
11,800.00
8,850.00
7,880.00
8,850.00
17,000.00
6,880.00
8,850.00
17,000.00
7,800.00
8,850.00
17,000.00
4,880.00
8,850.00
17,000.00
EXISTENCIAS
Valor
7,450.00
11,200.00
5,650.00
11,200.00
16,000.00
5,350.00
11,200.00
16,000.00
3,850.00
11,200.00
16,000.00
2,350.00
11,200.00
16,000.00
Ocupac.
A
operario
B
operario
C
operario
D
operario
E
operario
F
supervisor
G
gerente
H
vendedor
I
empleado
total.
sueldo
Bsico
1,400.00
1,500.00
1,200.00
1,500.00
1,200.00
1,000.00
1,800.00
980.00
800.00
11,380.00
Asignacin
Familiar
55.00
55.00
55.00
55.00
55.00
275.00
Total
Renumerac.
1,455.00
1,500.00
1,255.00
1,500.00
1,255.00
1,000.00
1,855.00
1,035.00
800.00
11,655.00
ONP
0.13
189.15
195.00
163.15
195.00
163.15
130.00
241.15
134.55
104.00
1,515.15
NETO A
PAGAR
1,265.85
1,305.00
1,091.85
1,305.00
1,091.85
870.00
1,613.85
900.45
696.00
10,139.85
PLANILLA DE RENUMERACIONES-SUELDOS
APORTES
EsSalud 9% SCTR 0.53% Senati 0.75% total aportes
TOTAL
130.95
7.71
10.91
149.57
1,604.57
135.00
7.95
11.25
154.20
1,654.20
112.95
6.65
9.41
129.01
1,384.01
135.00
7.95
11.25
154.20
1,654.20
112.95
6.65
9.41
129.01
1,384.01
90.00
5.30
7.50
102.80
1,102.80
166.95
166.95
2,021.95
93.15
93.15
1,128.15
72.00
72.00
872.00
1,048.95
42.21
59.73
1,150.89
12,805.89
Hc. 100
1,604.57
Centro de Costos
Hc.101
Hc.102
Hp. 10
Gastos
G. Admini.
1,654.20
1,384.01
1,654.20
1,384.01
1,102.80
2,021.95
2,988.58
3,308.40
1,384.01
1,102.80
872.00
2,893.95
Ocupac.
A
operario
B
operario
C
operario
D
operario
E
operario
F
supervisor
G
gerente
H
vendedor
I
empleado
total.
Renumerac.
Computable
1,455.00
1,500.00
1,255.00
1,500.00
1,255.00
1,000.00
1,855.00
1,035.00
800.00
11,655.00
Beneficios sociales
Vacaciones
Gratif.
CTS
121.25
242.50
141.46
125.00
250.00
145.83
104.58
209.17
122.01
125.00
250.00
145.83
104.58
209.17
122.01
83.33
166.67
97.22
154.58
309.17
180.35
86.25
172.50
100.63
66.67
133.33
77.78
971.25
1,942.50
1,133.13
Total Vacaci.
363.75
375.00
313.75
375.00
313.75
250.00
463.75
258.75
200.00
2,913.75
APORTES
EsSalud 9% SCTR 0.53% Senati 0.75% total aportes
32.74
1.93
2.73
37.39
33.75
1.99
2.81
38.55
28.24
1.66
2.35
32.25
33.75
1.99
2.81
38.55
28.24
1.66
2.35
32.25
22.50
1.33
1.88
25.70
41.74
41.74
23.29
23.29
18.00
18.00
262.24
10.55
14.93
287.73
TOTAL
542.60
559.38
468.02
559.38
468.02
372.92
685.83
382.66
295.78
4,334.60
Hc. 100
542.60
Centro de Costos
Hc.101
Hc.102
Hp. 10
Gastos
G. Admini.
559.38
468.02
559.38
468.02
372.92
685.83
1,010.62
1,118.77
468.02
372.92
295.78
981.61
Gastos
G.ventas
1,128.15
1,128.15
Gastos
G.ventas
382.66
382.66
61.5
61.6
24
25
fecha
concepto
03
Req N 20
15,780.00
15,780.00
03
Req N 21
9,180.00
9,180.00
09
Req N 22
10
Req N 23
4,740.00
4,740.00
13
Req N 24
9,600.00
9,600.00
14
Req N 25
5,250.00
5,250.00
15
Req N 26
3,750.00
3,750.00
16
Req N 27
1,800.00
1,800.00
18
Req N 28
7,950.00
7,950.00
21
Req N 29
22
Req N 30
23
Req N 31
26
31
Req N 32
Req N 33
5,720.00
HC 100
HC 102
5,720.00
4,740.00
9,600.00
5,250.00
3,750.00
1,800.00
7,950.00
1,300.00
5,450.00
2,500.00
2,500.00
2,200.00
2,500.00
2,200.00
2,500.00
65,700.00
HP 10
9,180.00
1,300.00
2,500.00
12,020.00
HC 101
15,780.00
5,450.00
2,200.00
65,700.00
26
H
5,720.00
1,300.00
5,450.00
12,020.00
2,500.00
29,130.00
18,630.00
17,940.00
12,020.00
TOTAL
15,780.00
9,180.00
5,720.00
4,740.00
9,600.00
5,250.00
3,750.00
1,800.00
7,950.00
1,300.00
5,450.00
2,500.00
2,200.00
2,500.00
77,720.00
PLAN CONTABLE
CUENTAS
10
101
102
103
104
1041
1040101
1040102
1042
1040201
1040202
105
106
108
109
12
121
12101
122
12201
123
128
129
14
141
142
143
144
16
161
162
163
164
168
169
19
192
196
20
201
208
209
21
211
218
219
22
221
228
229
23
231
238
239
24
241
248
249
25
250
251
252
258
DENOMINACIN
CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos Fijos
Remesas en Transito
Cuentas Corrientes
Banco Crdito
Cuenta Corriente (Soles)
Cuenta Corriente (Dlares)
Caja Trujillo
Cuenta Corriente (Soles)
Cuenta Corriente (Dlares)
Certificados Bancarios
Depsitos a Plazos
Otros Depsitos
Fondos Sujetos a Restriccin
CLIENTES
Facturas Por Cobrar
Anticipos
Letras por Cobrar
Anticipos de Clientes ACM
Cobranza Dudosa
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS
Prstamos al Personal
Prstamos a accionistas (o socios)
Prstamos a Directores
Accionistas (o Socios), Suscripciones pendientes de Cancelacin
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Prstamos a Terceros
Reclamos a Terceros
Intereses por Cobrar
Depsitos en Garanta
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
Cobranza Dudosa
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Clientes
Cuentas Por Cobrar Diversas
MERCADERIAS
Mercaderas
Mercaderas ACM
Provisin por Fluctuacin de Mercaderas ACM
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos Terminados
Productos Terminados ACM
Provisin por Fluctuacin de Productos Terminados ACM
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Subproductos, Desechos y Desperdicios ACM
Provisin por fluctuacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios ACM
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en Proceso
Productos en Proceso ACM
Provisin por fluctuacin de Productos en Procesos ACM
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
Materias Primas y Auxiliares
Materias Primas y Auxiliares ACM
Provisin por fluctuacin de Materias Primas y Auxiliares ACM
ENVASES Y EMBALAJES
Envases y Embalajes Adquiridos
Envases y Embalajes Producidos
Envases y Embalajes Insumos
Envases y Embalajes ACM
259
26
261
262
268
269
28
281
288
29
290
291
292
294
295
296
31
311
312
313
314
315
316
317
318
319
32
3201
321
322
323
324
325
326
328
33
331
332
333
334
335
336
337
338
339
3301
3302
34
340
341
342
343
344
345
346
347
349
35
351
352
353
354
355
356
357
359
3510
3511
36
361
362
363
364
365
366
367
368
369
3601
3602
37
371
372
373
374
375
376
377
378
379
38
381
382
383
384
385
388
389
38901
39
393
39301
394
395
396
397
398
40
401
4011
4012
4013
4014
4015
4016
4017
4018
4019
402
4021
4022
4023
4029
403
4031
4032
4033
4034
404
405
408
41
411
4112
412
413
414
418
42
421
422
423
428
45
451
452
453
46
461
462
463
464
465
466
467
469
47
471
472
473
48
481
482
483
484
489
49
491
492
493
498
499
50
501
502
503
508
509
53
55
551
552
553
557
558
559
56
561
562
563
568
57
571
573
578
58
581
582
583
584
585
588
589
59
591
592
598
60
601
603
604
605
606
607
608
609
61
611
614
615
616
618
62
621
622
623
624
625
6252
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6279
628
629
6201
63
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
6398
64
641
642
643
644
645
646
647
648
649
65
651
Reservas Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Reservas ACM
Otras Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no Distribuidas
Perdidas Acumuladas
Resultado por exposicin a la Inflacin Acumulada ACM
Cargas por Naturaleza
COMPRAS
Mercaderas
Compras para diversos Gastos
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Materiales de Construccin - Activos Fijos
Compras ACM
Gastos Vinculados con las Compras
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Variacin de Existencias ACM
CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Otras Remuneraciones
Gratificaciones
Vacaciones
Seguridad y Prevencin Social
Rgimen de Prestacin de Salud
SCTR
Accidentes de Trabajo y enfermedades Profesionales
Seguro de Vida
Seguros Particulares de prestacin de Salud
Otros
Remuneraciones al Directorio
Otras Cargas de Personal
Cargas de Personal ACM
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte y Almacenamiento
Correos y Telecomunicaciones
Honorarios, Comisiones y Corretajes
Produccin encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparacin
Alquileres
Electricidad y Agua
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Publicas
Servicios de Personal
Otros Servicios
Servicios Prestados por Terceros ACM
TRIBUTOS
IGV
IES
Cnones
Derechos aduaneros por Ventas
Impuesto a la Renta
Tributos a Gobiernos Locales
Cotizaciones con carcter de Tributo
Tributos ACM
Otros Tributos
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Seguros
652
653
654
658
659
66
661
662
663
664
665
666
667
668
669
67
671
672
673
674
675
676
677
678
679
68
681
682
683
684
685
686
687
688
689
69
691
692
693
698
70
701
702
703
707
708
709
71
711
712
713
715
718
72
721
722
728
73
731
738
74
741
748
75
751
752
Regalas
Subscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Cargas Diversas de Gestin ACM
Otras Cargas Diversas de Gestin
CARGAS EXCEPCIONALES
Costo neto de enajenacin de Valores
Costo neto de enajenacin de IMyE
Costo neto de enajenacin de Intangibles
Impuestos atrasados y/o Adicionales
Cargas diversas de ejercicios Anteriores
Sanciones administrativas Fiscales
Cargas Excepcionales ACM
Gastos Extraordinarios
Otras Cargas Excepcionales
CARGAS FINANICERAS
Intereses y gastos de Prestamos
Intereses y gastos de Sobregiro
Intereses relativos a bonos emitidos y otras obligaciones a Plazos
Intereses y gastos de documentos Descontados
Descuentos concedidos por pronto Pago
Perdidas por diferencia de Cambio
Cargas Financieras ACM
Gastos de Compras de Valores
Otras Cargas Financieras
PROVISIONES DEL EJERCICIO
Depreciacin de IMyE
Amortizacin de Intangibles
fluctuacin de Valores
Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
CTS
Jubilacin
Provisin del Ejercicio ACM
Otras Provisiones del Ejercicio
COSTOS DE VENTAS
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Costos de Ventas ACM
Ingresos por Naturaleza
VENTAS
Mercaderas
Productos Terminados
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Prestacin de Servicios
Ventas ACM
Devoluciones sobre Ventas
PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO)
Variacin de productos Terminados
Variacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Envases y Embalajes
Produccin almacenada (o desalmacenada) ACM
PRODUCCION INMOVILIZADA
IMyE
Intangibles
Produccin Inmovilizada
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones Obtenidos ACM
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos ACM
INGRESOS DIVERSOS
Explotacin de servicios en beneficio del Personal
Comisiones y Corretajes
753
754
755
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773
774
775
776
777
778
779
78
781
788
79
791
798
80
81
82
83
84
85
86
861
862
863
864
865
868
87
871
872
873
874
875
876
88
881
89
891
892
898
91
911
912
913
9124
9125
Regalas
Alquileres de Terrenos
Alquileres Diversos
Recuperacin de Impuestos
Ingresos Diversos ACM
Subsidios Recibidos
Otros Ingresos Diversos
INGRESOS EXCEPCIONALES
enajenacin de Valores
enajenacin de IMyE
enajenacin de Intangibles
Recuperacin de castigos de cuentas Incobrables
devolucin de provisiones de ejercicios Anteriores
devolucin de Impuestos
Ingresos Excepcionales ACM
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos Excepcionales
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre prestamos Otorgados
Intereses sobre cuentas por cobrar Mercantiles
Intereses sobre bonos y otros Ttulos similares
Intereses sobre Depsitos
Descuentos obtenidos por pronto Pago
Ganancias por diferencia de Cambio
Dividendos Percibidos
Ingresos Financieros ACM
Otros Ingresos Financieros
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas por Provisiones
Cargas Cubiertas por Provisiones ACM
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos ACM
Ganancias y Perdidas
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacin de los Trabajadores
Participacin acciones de Inversin
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Investigacin cientfica y tecnolgica
Participacin del Directorio
Distribucin Legal de la Renta Neta ACM
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente bruto de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado antes de Participaciones e Impuestos
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
Resultado por exposicin a la Inflacin del Ejercicio
Sistema Monista
COSTOS POR DISTRIBUIIR
HC 100
HC 101
HC 102
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
9126
9129
9162
9163
9164
9165
9167
9168
92
921
9224
9225
9226
9262
9263
9264
9265
9268
93
931
932
94
941
9463
9464
9465
9468
95
951
9563
9564
9565
9568
97
9767
Suministros Diversos
Gastos Vinculados con las Compras
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Cargas Financieras
Provisiones del Ejercicio
COSTOS DE PRODUCCION
HP
Materias Primas y Auxiliares
Envases y Embalajes
Suministros Diversos
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
CENTRO DE COSTOS
Producto A
Producto B
GASTOS DE ADMINISTRACION
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
GASTOS DE VENTAS
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
GASTOS FINACIEROS
Cargas Financieras
Ncion
01
02
03
04
05
06
07
Descripcion
Inventario inicial
por la distribucion de la HC
Sub Cta
Debe
143,800.00
98,800.00
45,000.00
12,980.00
12,980.00
43,700.00
43,700.00
58,800.00
58,800.00
19,250.00
19,250.00
278,230.00
220,700.00
57,530.00
11,250.00
5,940.00
10,800.00
390,000.00
54,320.00
84,450.00
43,700.00
43,700.00
43,700.00
145,050.00
92,000.00
53,050.00
27,559.50
27,559.50
172,609.50
92,000.00
92,000.00
53,050.00
53,050.00
92,000.00
53,050.00
77,720.00
65,700.00
12,020.00
65,700.00
12,020.00
65,700.00
29,130.00
18,630.00
17,940.00
12,020.00
12,020.00
12,746.16
11,380.00
275.00
1,048.95
42.21
59.73
59.73
4031
4032
4033
4034
41
411
08
91
911
912
913
92
921
09
94
95
79
62
6252
626
6271
6272
64
649
68
686
40
4032
4033
4034
10
41
47
91
911
912
913
92
921
11
94
95
79
63
631
635
636
65
651
68
681
39
42
421
12
13
92
921
94
95
79
63
630
637
67
671
46
469
14
15
94
95
97
79
91
Essalud
ONP
Senati
SCTR
REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones Por Pagar
COSTOS POR DISTRIBUIIR
HC 100
HC 101
HC 102
COSTOS DE PRODUCCION
HP
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
CARGAS DE PERSONAL
Gratificaciones
Vacaciones
Rgimen de Prestacin de Salud
SCTR
TRIBUTOS
Otros Tributos
PROVISIONES DEL EJERCICIO
CTS
TRIBUTOS POR PAGAR
ONP
Senati
SCTR
REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COSTOS POR DISTRIBUIIR
HC 100
HC 101
HC 102
COSTOS DE PRODUCCION
HP
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Correos y Telecomunicaciones
Alquileres
Electricidad y Agua
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Seguros
PROVISIONES DEL EJERCICIO
Depreciacin de IMyE
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
PROVEEDORES
Facturas Por Pagar
COSTOS DE PRODUCCION
HP
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte y Almacenamiento
Publicidad, Publicaciones, Relaciones Publicas
CARGAS FINANICERAS
Intereses y gastos de Prestamos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Otras Cuentas Por Pagar
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINACIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
COSTOS POR DISTRIBUIIR
1,515.15
1,048.95
59.73
42.21
10,139.85
7,680.99
2,988.58
3,308.40
1,384.01
1,102.80
1,102.80
2,893.95
1,128.15
3,186.56
1,942.51
971.24
262.25
10.56
14.93
14.93
1,133.12
1,133.12
262.25
14.93
10.56
2,597.39
1,010.62
1,118.76
468.01
372.93
372.93
981.62
382.67
11,940.00
3,500.00
3,580.00
4,860.00
4,250.00
4,250.00
2,467.71
2,467.71
16,190.00
14,685.16
14,685.16
2,404.28
1,568.27
8,950.00
1,250.00
7,700.00
1,500.00
1,500.00
10,450.00
4,475.00
4,475.00
1,500.00
28,180.89
911
912
913
92
921
922
923
16
17
21
71
23
71
42
421
10
104
18
41
411
42
421
46
461
10
5,932.82
8,899.23
13,348.84
Prestamos a Terceros
3,580.00
12
40
Caja
Facturas Por Cobrar
70
30,761.50
30,761.50
30,761.50
10,139.85
10,139.85
79,492.00
79,492.00
3,580.00
93,211.85
257,486.88
257,486.88
41,111.35
VENTAS
701
69
21
33,140.86
114,718.41
CLIENTES
121
20
12,020.00
1,475.73
14,685.16
CAJA Y BANCOS
101
19
HC 100
HC 101
HC 102
COSTOS DE PRODUCCION
HC 100
HC 101
HC 102
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO)
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO)
PROVEEDORES
Facturas Por Pagar
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes
REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones Por Pagar
PROVEEDORES
Facturas Por Pagar
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Mercaderas
COSTOS DE VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS
236,375.53
114,718.41
1,838,274.72
Haber
11,250.00
5,940.00
10,800.00
390,000.00
54,320.00
84,450.00
43,700.00
172,609.50
145,050.00
65,700.00
12,020.00
77,720.00
2,666.04
10,139.85
12,805.89
287.74
2,913.75
1,133.12
4,334.61
2,467.71
16,190.00
18,657.71
10,450.00
10,450.00
28,180.89
114,718.41
33,140.86
30,761.50
93,211.85
41,111.35
OBSERBAR
216,375.53
114,718.41
114,718.41
CALCULO DE KA DEPRESIACIN
MAQUINARIA
220700.00
(10%) =
22070/12 = 1839.16
EQUIPOS DIVERSOS
45600.00
(10%) =
EQUIPOS DE COMPUTO
11930.00
450/12
Para la planta
= 380
79
total
2,467.71
4,860.00
3,500.00
3,580.00
4,250.00
18,657.71
92
94
plta
G.adm
1,836.16
314.28
2,916.00 1,215.00
2,100.00
875.00
3,580.00
4,250.00
14,682.16 2,404.28
95
G.vent
314.27
729.00
525.00
1,568.27
DISTRIBUCIN DE LA HP
HC 100
HC 101
HC 102
= 2000
= 3000
= 4560
= 5932.82
= 8899.23
X 2.966409474 = 13348.84
X 2.966409474
X 2.966409474
28180.89
/ 9500
= 2.966409474
MAYOR
SUMAS
CTA
NOMBRE DE CUENTA
10
12
21
23
24
26
33
39
40
41
42
46
47
50
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
71
79
91
92
94
95
97
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
SUMINISTROS DIVERSOS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
CARGAS FINANICERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTOS DE VENTAS
VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO)
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
COSTOS POR DISTRIBUIIR
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINACIEROS
TOTAL
DEBE
143,800.00
270,466.88
114,718.41
76,840.86
150,800.00
72,300.00
278,230.00
0.00
27,559.50
10,139.85
110,253.50
3,580.00
0.00
0.00
0.00
0.00
145,050.00
77,720.00
15,932.72
20,890.00
74.66
4,250.00
1,500.00
3,600.83
114,718.41
0.00
43,700.00
0.00
104,159.27
28,180.89
10,754.85
7,554.09
1,500.00
1,838,274.72
HABER
123,973.35
0.00
114,718.41
43,700.00
65,700.00
12,020.00
0.00
2,467.71
55,315.13
13,053.60
194,739.50
10,450.00
11,933.12
390,000.00
54,320.00
84,450.00
0.00
145,050.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
216,375.53
147,859.27
123,968.21
0.00
28,180.89
0.00
0.00
0.00
1,838,274.72
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
19,826.65
270,466.88
33,140.86
85,100.00
60,280.00
278,230.00
2,467.71
27,755.63
2,913.75
84,486.00
6,870.00
11,933.12
390,000.00
54,320.00
84,450.00
145,050.00
67,330.00
15,932.72
20,890.00
74.66
4,250.00
1,500.00
3,600.83
114,718.41
216,375.53
104,159.27
123,968.21
104,159.27
10,754.85
7,554.09
1,500.00
1,177,029.22 1,177,029.22
SUMAS
CTA
10
12
21
23
24
26
33
39
40
41
42
46
47
50
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
71
79
91
92
94
95
97
SALDOS
DEBE
HABER
143,800.00
270,466.88
114,718.41
76,840.86
150,800.00
72,300.00
278,230.00
27,559.50
10,139.85
110,253.50
3,580.00
145,050.00
77,720.00
15,932.72
20,890.00
74.66
4,250.00
1,500.00
3,600.83
114,718.41
43,700.00
104,159.27
28,180.89
10,754.85
7,554.09
1,500.00
123,973.35
114,718.41
43,700.00
65,700.00
12,020.00
2,467.71
55,315.13
13,053.60
194,739.50
10,450.00
11,933.12
390,000.00
54,320.00
84,450.00
145,050.00
-
1,838,274.72
216,375.53
147,859.27
123,968.21
28,180.89
1,838,274.72
INVENTARIO
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
19,826.65
270,466.88
33,140.86
85,100.00
60,280.00
278,230.00
145,050.00
15,932.72
20,890.00
74.66
4,250.00
1,500.00
3,600.83
114,718.41
104,159.27
10,754.85
7,554.09
1,500.00
2,467.71
27,755.63
2,913.75
84,486.00
6,870.00
11,933.12
390,000.00
54,320.00
84,450.00
67,330.00
216,375.53
104,159.27
123,968.21
-
19,826.65
270,466.88
33,140.86
85,100.00
60,280.00
278,230.00
-
2,467.71
27,755.63
2,913.75
84,486.00
6,870.00
11,933.12
390,000.00
54,320.00
84,450.00
1,177,029.22
1,177,029.22
747,044.39
HABER
TRANSFERENCIAS
DEBE
HABER
DEBE
HABER
145,050.00
47,388.41
15,932.72
20,890.00
74.66
4,250.00
1,500.00
3,600.83
114,718.41
114,718.41
114,718.41
216,375.53
216,375.53
104,159.27
123,968.21
104,159.27
10,754.85
7,554.09
1,500.00
10,754.85
7,554.09
1,500.00
747,044.39
665,196.21
134,527.35
81,848.18
81,848.18
747,044.39
216,375.53
216,375.53
238,686.62
238,686.62
238,686.62
320,534.80
81,848.18
216,375.53
320,534.80
320,534.80
BALANCE FINAL
ACTIVO
10
12
23
24
26
33
19,826.65
270,466.88
33,140.86
85,100.00
60,280.00
278,230.00
747,044.39 TOTAL ACTIVO
39
40
41
42
46
47
2,467.71
27,755.63
2,913.75
84,486.00
6,870.00
11,933.12
136,426.21 TOTAL PASIVO
50
58
59
390,000.00
54,320.00
166,298.18
610,618.18 TOTAL PATRIMONIO
PASIVO
CAPITAL
+
MARGEN COMERCIAL
-
VTAS
71
60
61
62
63
64
65
67
68
216,375.53
104,159.27
320,534.80
145,050.00
47,388.41
15,932.72
20,890.00
74.66
4,250.00
1,500.00
3,600.83
238,686.62
81,848.18
ASIENTOS DE CIERRE
Ncion
Descripcion
Cta
21
71
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
Sub Cta
Denominacin
PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO)
69
COSTOS DE VENTAS
79
91
92
94
95
97
70
81
71
81
81
82
82
60
82
61
82
63
82
83
83
62
64
83
84
84
65
68
84
85
85
67
85
89
89
86
88
58
59
86
41
88
40
39
40
41
42
50
58
59
10
12
47
23
24
26
33
46
VENTAS
PRODUCCION DEL EJERCICIO
PRODUCCION ALMACENADA(O DESALMACENADO)
PRODUCCION DEL EJERCICIO
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
COMPRAS
VALOR AGREGADO
VARIACION DE EXISTENCIAS
VALOR AGREGADO
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
CARGAS DE PERSONAL
TRIBUTOS
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
PROVISIONES DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
CARGAS FINANICERAS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
IMPUESTO A LA RENTA
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA
TRIBUTOS POR PAGAR
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNEACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
PROVEEDORES
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
SUMINISTROS DIVERSOS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Sub Cta
Debe
Haber
114,718.41
114,718.41
123,968.21
104,159.27
0.00
10,754.85
7,554.09
1,500.00
216,375.53
216,375.53
104,159.27
104,159.27
320,534.80
320,534.80
145,050.00
145,050.00
47,388.41
47,388.41
20,890.00
20,890.00
107,206.39
107,206.39
16,007.38
15,932.72
74.66
91,199.01
91,199.01
7,850.83
4,250.00
3,600.83
83,348.18
83,348.18
1,500.00
1,500.00
81,848.18
81,848.18
81,848.18
4,092.41
24,554.45
8,184.82
45,016.50
4,092.41
4,092.41
24,554.45
24,554.45
2,468.71
52,310.08
7,006.16
22,130.00
390,000.00
62,504.82
129,466.50
207,607.53
12,980.00
11,933.12
33,140.86
85,100.00
60,280.00
278,230.00
480.00
HC N 100
C. de Produccin
G. Admin
G. Financieros
C.BRUTO COMERCIAL
Costo de Ventas
Costo de hacer y vender
Margen de utilidad 35%
V.venta
I.G.V
P.V
54,312.02
10,754.85
1,500.00
66,566.87
7,554.09
74,120.96
25,942.34
100,063.30
19,012.03
119,075.33
C. de Produccin
G. Admin
G. Financieros
C.BRUTO COMERCIAL
Costo de Ventas
Costo de hacer y vender
Margen de utilidad 45%
V.venta
I.G.V
P.V
60,406.39
10,754.85
1,500.00
72,661.24
7,554.09
80,215.33
36,096.90
116,312.23
22,099.32
138,411.55
HC N 100
COSTO DE VENTAS
I. INICIAL
(+) Producc terminada
(-) Invntario Inicial
COSTO DE VENTAS
0.00
114,718.41
0.00
114,718.41