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PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT EN MUNICIPIO/ESTADO NOMBRE PROGRAMA / INSTITUCION
ELABORADO POR: NOMBRE AUTOR FECHA: DD-MM-AAAA
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INDICE
INDICE.................................................................................. 2 Resumen Ejecutivo del Proyecto............................................4 DATOS GENERALES DEL PROYECTO........................................5
Objetivo General.........................................................................5 Objetivos Especficos..................................................................6 Metas del Proyecto.....................................................................6
ESTUDIO DE MERCADO..........................................................6
Situacin actual y previsiones sin el proyecto...............................8 Anlisis Oferta..........................................................................11 Anlisis Demanda......................................................................13 Anlisis Precios del mercado......................................................17 Canales de Distribucin y Venta.................................................17 Plan y Estrategia de Comercializacin........................................18 Ventajas competitivas...............................................................18
ANALISIS FODA...................................................................37
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2. Se produce ms barato. 3. Se produce con calidad. Para el establecimiento del taller de herrera no convencional, el grupo requiere $ 270,000 M.N.. Con la operacin del proyecto se pretende tener un ingreso de $ 1,859,200 M.N., que va creciendo anual hasta el monto de 2,656,000 Pesos en el quinto ao, con lo que se tiene un EBIT (utilidad antes de Impuestos e Intereses) anual de 26% o 601,440 Pesos despus de descontar los costos totales que son de 2,054,560 Pesos anuales. Los indicadores financieros resultado de la evaluacin (TIR = 148%, VAN= 1,258,440 Pesos) reflejan que econmicamente el proyecto es viable y altamente rentable. Escribir un poco sobre la ubicacin, donde se instalar el taller! Escribir un poco sobre los productos, que se van a elaborar! El grupo esta integrado por 10 personas originarias del Municipio de XXX, las cuales se han organizado para formar un grupo de trabajo para establecer un taller de herrera, para efectos del funcionamiento del grupo se han hecho los siguientes nombramientos: Cargo Presidente Secretario Tesorero Miembros Nombre XXX XXX XXX XXX XXX Tabla 1 Relacin de Socios El grupo pretende / no pretende constituirse bajo una figura jurdica. Las personas estn absolutamente convencidas de querer tener su propia empresa y lograr xito y estn muy interesadas por desarrollar este proyecto que les permita generar su propio empleo. Domicilio XXX XXX XXX XXX XXX
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Objetivos Especficos
Crear una microempresa que ofrezca productos y servicios de calidad que respondan a las necesidades de los clientes. Adquirir maquinaria y equipo para la fabricacin de productos y piezas de herrera, producir y comercializarlos. Capacitar al grupo en el manejo de la maquinaria que se adquiera y el diseo de los productos que desean elaborar. Ser una fuente de empleo y ingresos para los socios fundadores.
ESTUDIO DE MERCADO
La herrera es un giro de gran tradicin en Mxico que ha sufrido una gran transformacin en cuanto a su concepcin. Se ha pasado de la produccin de productos con un alto contenido de originalidad y con requerimientos artsticos para su productor, al trabajo con semiproductos o materias primas estandarizadas y diseos muy funcionales, fundamentalmente de estructuras metlicas tales como ventanas, puertas, mamparas, entre otras. La herrera comprende una gama amplia de producto de hierro y acero entre ellos los ms representativos para las micros y pequeas empresas son: Balconera Barandales y barandillas Cancelera Cercas metlicas Columpios 6
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Contrapuertas y contraventanas Cornisas Corrales Cortinas metlicas Cubiertas metlicas Escaleras metlicas Escapes metlicos Juegos metlicos Marcos para ventanas y puertas Molduras de metal Mosquiteros metlicos Pasamanos de metal Peldaos metlicos Percheros metlicos Portones Productos de herrera arquitectnicos, ornamentales y otros Proteccines metlicas Puertas Rejas Resbaladillas Ventanas Zaguanes
Se considera como la determinacion y cuantificacion de la demanda y la oferta presente y futura, el analisis de los precios y el estudio de la comercializacion. Se entiende por Mercado.- El area en donde convergen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. Se pueden considerar como objetivos del estudio de Mercado:
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Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha Determinar la cantidad de bienes o servicios que la gente estaria dispuesta adquirir a un Precio. Conocer cuales son los medios que se emplearan para hacer llegar los bienes o servicios.
La investigacion que se realice debe proporcionar informacion que sirva de apoyo para la toma de decisiones y en ese tipo de estudios la decision final esta encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstaculo para llevar a cabo el proyecto. CARACTERISTICAS DE LA INVESTIGACION: a) La recopilacion de la informacion debe ser sistematica. b) El metodo de recopilacion debe ser objetivo y no tendencioso. c) Los datos recopilados siempre deben constituir informacion util. d) El objeto de la investigacion siempre debe tener como objetivo final servir de base para la toma de decisiones.
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herrera est directamente relacionada con la construccin de viviendas. Adems se espera un crecimiento de ingreso familiar de 100% hasta el ao 20303. Es decir que en general se puede decir, que se trata de un gran mercado con perspectivas de gran crecimiento con clientes, que cuentan con un poder adquisitivo fuertemente creciendo.
Cuadro 1 Ingreso por hogar en USD 2010 hasta 20304 La demanda especifica de los productos a producir se estima segn lo siguiente:
Estimacin de la demanda
Todos valores sin IVA Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo Demanda cantidad total anual 160 100 100 160 Costo de produccin unitario $1,120 $820 $920 $1,420 Precio de venta unitario $3,000 $2,400 $2,400 $4,200 Margen bruto anual
4 SOFTEC La Realidad del Mercado Inmobiliario Noviembre, 2012 PLAN DE NEGOCIO PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN TALLER DE HERRERIA CON EL SISTEMA EISENKRAFT - www.proyectos-productivos.com.mx
fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
$1,820 $4 $8 $13
Total
9680
$6,125
$1,718,400
Tabla 2 Demanda, costos y precios de venta La aceptacin de los precios de venta est aprobada por cientos de talleres EISENKRAFT instalados a lo largo de la Repblica, donde los clientes estn dispuestos a pagar los precios por la mayor calidad y la entrega ms rpida. Sin embargo la fabricacin de estructuras metlicas se encuentra en una crisis profunda ya que los herreros de la vieja escuela han ido desapareciendo llevndose sus invaluables conocimientos y por otra parte las escuelas tcnicas no capacitan de forma adecuada a sus alumnos en ninguno de los oficios que ofrecen. El aumento de las importaciones desde China y otros pases en este mercado creciente no deja ninguna duda, que miles de empleos en este nicho se trasladan al extranjero.
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o acero5 Este desempeo se refleja de igual manera en el numero de los empleados, que cay a 105,9706 en el ao 2012, es decir 9,605 menos empleos en comparacin con el ao 2009, aunque la demanda va creciendo. La clave del xito es la diferenciacin del producto basado en un nmero de atributos, incluyendo precio, calidad, marca, distribucin y funciones auxiliares, como una buena capacitacin. Todo esto ofrece el sistema EISENKRAFT.
Analizar y describir la situacin del mercado objetivo sin la existencia del proyecto y demostrar, que hay una necesidad insatisfecha en el mercado. Analizar por lo menos lo siguiente: Localzacin Demografa Educacin Ferreteras Herreras
Anlisis Oferta
Segn el Directorio Estadstico Nacional de Unidades Econmicas de INEGI unas 54,077 entidades se dedican a la herrera y la produccin de estructuras metlicas a la fecha. Para evaluar los distintos niveles de intensidad de competitividad se puede dividir el numero de los hogares por la cantidad de herreras. En promedio en todo el pas existe una herrera por cada 521 hogares. Baja California teniendo 1,142 hogares por herrera es el estado con la menor penetracin del mercado donde el Estado de Tlaxcala tiene la mayor densidad de compentencia con una herrera por cada 323 hogares.
Hogares/Herrera 521
11
Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche Coahuila de Zaragoza Colima Chiapas Chihuahua Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Mxico Michoacn de Ocampo Morelos Nayarit Nuevo Len Oaxaca Puebla Quertaro Quintana Roo San Luis Potos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz de Ignacio de la Llave Yucatn Zacatecas
717 752 420 493 1,423 471 2,126 1,319 2,815 777 3,097 1,758 1,303 3,644 5,834 2,950 1,372 606 2,021 2,155 3,358 763 673 1,310 1,527 1,453 938 1,619 843 3,366 1,113 1,061
404 1,142 417 429 503 378 504 690 849 513 409 458 509 495 632 362 336 476 589 434 409 590 539 482 465 486 596 536 323 589 452 351
Tabla 3 Cantidad de Empresas de Herrera y Estructuras metlicas por Estado Determinar la cantidad de los competidores en la Regin/ciudad, donde se instalar el proyecto. Aparte es necesario analizar y categorizar los competidores (anlisis cuantitativo y cualitativo) e identificar los 3-5 competidores principales y describir bien, quienes son, a que se dedican, que productos, que precios y que estrategia de comercializacin tienen. Matriz de la Competencia FACTORES/EMPRE SA Competidor 1 Competido r2 Competidor 3 Nosotros 12
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Distribucin Volumen de Ventas Tabla 4 Matriz de competidores Competidor 1: Breve resumen sobre el Competidor 1 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior. Competidor 2: Breve resumen sobre el Competidor 2 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior. Competidor 3: Breve resumen sobre el Competidor 2 tomando en cuenta los puntos de la matriz anterior.
Anlisis Demanda
Para analizar la demanda hay que mirar hacia el futuro. Ya que la demanda de los productos de herrera est directamente relacionada con la cantidad de viviendas a construir, se analizan las proyecciones. A lo largo de la Repblica se van a construir casi 10 millones de nuevas viviendas hasta el ao de 2030, que refleja un plus de casi 33% en
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comparacin con el ao 2010. Las cifras por estado para los aos 2015 y 2030 son estimaciones propias del redactor de este documento aplicando el mismo porcentaje de 33% para cada estado, ya que CONAVI no provee las proyecciones por Estado. Sin embargo se puede decir que en todo el pas se espera un crecimiento fuerte de la demanda de productos de herrera por las casi 10 millones de nuevas viviendas a construir.
2010 Total viviendas Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche Coahuila de Zaragoza Colima Chiapas Chihuahua Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Mxico Michoacn de Ocampo Morelos Nayarit Nuevo Len Oaxaca Puebla Quertaro Quintana Roo San Luis Potos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz de Ignacio de la Llave Yucatn Zacatecas 28,614,991 290,877 870,769 178,271 213,727 727,613 180,488 1,091,100 944,681 2,453,770 407,784 1,276,913 810,596 669,514 1,831,205 3,749,499 1,082,772 469,091 291,163 1,210,893 941,814 1,392,053 454,392 369,326 639,265 713,296 712,402 567,233 901,387 274,243 2,014,588 507,248 377,018 2015 30,212,863 306,261 916,821 187,699 225,030 766,094 190,033 1,148,805 994,642 2,583,543 429,351 1,344,445 853,466 704,923 1,928,052 3,947,799 1,140,037 493,900 306,562 1,274,934 991,624 1,465,675 478,423 388,859 673,074 751,020 750,079 597,232 949,059 288,747 2,121,134 534,075 396,957 2030 38,053,202 363,022 1,086,743 222,487 266,737 908,080 225,254 1,361,722 1,178,987 3,062,371 508,925 1,593,622 1,011,645 835,571 2,285,393 4,679,475 1,351,328 585,438 363,379 1,511,227 1,175,409 1,737,319 567,093 460,929 797,820 890,212 889,097 707,922 1,124,955 342,263 2,514,260 633,059 470,529
Tabla 5 - Cantidad de las viviendas en 2010 y las proyecciones para 2015 y 20308 La demanda de los productos concretos a elaborar se estima segn lo
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CONAVI
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siguiente:
Producto Puertas 2 mts. Alto x 1 mt. Ancho Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total Demanda cantidad total anual 160 100 100 160 160 4000 3000 2000 9680
Tabla 6 Demanda por producto Para evitar cualquier sorpresas todo el proyecto se calcula en tres escenarios: 1. Escenario 1: Este escenario representa un escenario pesimista y se supone que en el quinto ao slo el 90% de los objetivos de ventas se logran. 2. Escenario 2: En este escenario en el quinto ao se logran los objetivos de ventas segn los volmenes de ventas esperados. 3. Escenario 3: Este escenario representa el escenario optimista y se supone que en el quinto ao se logran un 110% de los objetivos de ventas. Todos los escenarios se basan en el supuesto de que en el primer ao se vende mucho menos que el potencial y que las ventas aumentarn anualmente hasta el quinto ao, en cual las ventas llegan al nivel de la demanda estimada. Las siguientes cuadras reflejan los volmenes esperados de cada escenario:
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Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes Total
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Se entiende por Demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccion de una necesidad especifica a un precio determinado.
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puntos de la trayectoria. En cada Intermediario o punto en el que se detenga esa trayectoria existe un pago o transaccion, ademas de un intercambio de informacion. El productor siempre tratara de elegir el canal mas ventajoso desde todos los puntos de vista.
Ventajas competitivas
Se considera que la tecnologa adoptada confiere grandes ventajas el grupo sobre los herreros convencionales. Algunas ventajas destacables sobre la competencia son las siguientes: Trabajos en serie. Calidad en cada trabajo. Reduccin de costos. Hasta 10 veces ms productividad. Mayores ingresos. Cumplimiento de entregas. Satisfaccin de clientes. 18
de bienes y servicios que la herrera convencional, tales como: Artesanas. Fabricacin de muebles. Servicios a constructoras. Producctin para ferreteras. Maquila a herreros. Etc.
Lo anterior permitir al grupo tener volmenes de produccin mayores en menor tiempo as como disminuir los costos de produccin, por lo que el grupo podr competir en condiciones de superioridad con las herreras establecidas.
Presidente Presidente
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Secretario Secretario
Tesorero Tesorero
Consejo directivo Cargo Presidente Secretario Tesorero Nombre XXX XXX XXX Domicilio XXX XXX XXX
Tabla 7 Consejo directivo Para efectos de funcionamiento del taller de herrera o empresa, se han asignado funciones a cada miembro del grupo. Organizacin del trabajo Cargo Encargado de produccin Nombre XXX Funciones Coordinar y planear la produccin en coordinacin con el encargado de ventas. Buscar los canales y clientes para la comercializacin de los productos / servicios. Garantizar el abasto de los materiales necesarios para la produccin. Encargado del diseo de los productos que se habrn de producir. Encargado del mantenimiento de la maquinaria y el local de produccin
Encargado de ventas
XXX
XXX
XXX
XXX
Tabla 8 Organizacin del trabajo Es importante sealar que como parte de la puesta en marcha del proyecto, el llevar a cabo de programa de capacitacin de seis das dirigido a todos los socios del grupo con el propsito de que adquieran
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las habilidades y destrezas necesarias para operar las mquinas y equipo. La capacitacin se apoya en el material didctico entregado con los equipos, con ejemplos de trabajos desarrollados paso a paso y se compone de lo siguiente: manuales de operacin de los equipos EISENKRAFT, pelcula y CD, catlogos de diseos, software de diseo CAD, catlogos con fotografas y dibujos de trabajos diversos. Algunos aspectos que se abordan en esta capacitacin son: Uso de manejo de maquinaria. Conocimiento del material. Mantenimiento del equipo y maquinaria. Seguridad del trabajo. Produccin de productos. Aplicacin de diseos.
Durante la capacitacin ya se llevan a cabo prcticas de fabricacin de productos similares a los que elija el grupo para producir. La capacitacin garantiza que los directivos y operadores cuenten con las competencias laborales necesarias para sostener su proyecto.
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tecnolgico, que permite realizar artculos de herrera de mayor calidad y variedad de diseos, adems de ser de fcil manejo y un mnimo esfuerzo para los operarios, los cuales puede ser mujeres, adultos mayores, y personas con alguna discapacidad. El paquete de maquinaria EISENKRAFT consta de mquinas manuales para deformar metales y una fragua de gas. Maquinaria y herramientas: 1. Maquinas EISENKRAFT: Practical Set (Diseo) a. PS-P/C: Cortar y perforar b. PS-RBR: Remachar, doblar, rolar c. PS-F 2/3: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos dimetro 10mm 2. Maquinas EISENKRAFT: Master Set (Estructuras) a. M5: Cortar, perforar, remachar, formar ngulos y Rolado b. MF: Moldeadora, hacer caracoles y curvar tubos (dimetro 19mm) c. MT: Torsionadora d. EM: Prensa de Forja e. FO Fragua: para gas LP (Propano/Butano) 3. Equipo Opcional Recomendado a. Soldadora y mesa de soldadora b. Mesas de Trabajo: Dos mesas de trabajo de 1.80MT, Altura 0.90CM. c. Extinguidor
Dependiendo del rea disponible se sugiere establecer secciones como por ejemplo taller EISENKRAFT, rea de acabado, rea de forjado y rea de producto terminado. El presente proyecto plantea el uso de mquinas de accionamiento manual, de tecnologa alemana que facilitan el trabajo de herrera y forja de manera considerable
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incrementado la eficiencia en hasta diez veces, adems de facilitar el trabajo en serie para la produccin de piezas y que puede ser utilizada por todo tipo de personas y potencia la produccin incrementando la eficiencia de la actividad y por lo mismo incrementa los ingresos de las personas dedicadas a esta actividad. La principal tarea de este taller es la de utilizar las distintas maquinas, herramientas y accesorios propios de un taller de herrera para la produccin de piezas, a continuacin, se produce el ensamble de lo producido de acuerdo a los diseos requeridos mediante el uso de una de las mquinas para la perforacin y remachado. Toda esta actividad se realiza en el taller utilizando las guas metodologas que se acompaan con las mquinas, los ejemplos de trabajo desarrollados paso a paso, as como los cientos de diseos que vienen en carpetas impresas y en el CD correspondiente. Mantenimiento: Mnimo. Limpieza diaria para eliminar restos del carbn y suciedad del fierro y unas gotas de aceite. El xito de toda empresa se funda en la calidad de sus recursos humanos. Esta calidad proviene de los conocimientos, habilidades y actitudes de sus elementos. Por ello se considera un programa de capacitacin permanente que comienza con la capacitacin que brinda la empresa proveedora como parte del paquete y que tiene las siguientes caractersticas: La capacitacin dura en promedio 48 horas por grupo (seis das, de los cuales dos son prcticos). Los participantes conocen el uso de cada uno de los equipos y accesorios. Identifican los materiales. Reciben capacitacin en temas de seguridad industrial. Se abordan temas como medicin de piezas y materiales, uso de fragua, fabricacin de artculos diversos, pintura y acabados. Se proporcionan elementos para el establecimientos de precios.
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Recurso Positivo
Suelo Corrientes o cuerpos de agua Vegetacin o fauna Aire Paisaje Nivel de ruido
X X
X X X X
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Ingresos 5 aos
Todos valores sin IVA Escenario 1: % de la demanda total Producto Ao 1 Ao 2 % de la demanda total este escenario 60% 70% Puertas 2 mts. Alto $288,00 x 1 mt. Ancho 0 $302,400 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $144,00 Ancho 0 $151,200 Proteccin para Ventana 2 mts. X $144,00 1.20 mts. 0 $151,200 Barandal 5 mts. $403,20 Completo fijo 0 $423,360 Escalera 5 mts. $518,40 Lineal 0 $544,320 Piezas decorativas chicas $24,000 $25,200 Piezas decorativas medianas $36,000 $37,800 Piezas decorativas grandes $36,000 $37,800 90% Ao 3 80% $345,60 0 $172,80 0 $172,80 0 $483,84 0 $622,08 0 $28,800 $43,200 $43,200 Ingresos total 5 aos Ao 4 Ao 5 90% $388,80 0 $194,40 0 $194,40 0 $544,32 0 $699,84 0 $32,400 $48,600 $48,600 100% $432,00 0 $216,00 0 $216,00 0 $604,80 0 $777,60 0 $36,000 $54,000 $54,000 $9,720,96 0 Total
$1,756,800
$878,400
Escenario 2: % de la demanda total Producto Ao 1 Ao 2 % de la demanda total este escenario 70.0% 80.0% Puertas 2 mts. Alto $336,00 x 1 mt. Ancho 0 $384,000 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $168,00 Ancho 0 $192,000 Proteccin para Ventana 2 mts. X $168,00 1.20 mts. 0 $192,000 Barandal 5 mts. $470,40 Completo fijo 0 $537,600 Escalera 5 mts. $604,80 Lineal 0 $691,200 Piezas decorativas chicas $28,000 $32,000 Piezas decorativas medianas $42,000 $48,000 Piezas decorativas grandes $42,000 $48,000
100% Ao 3 90.0% $432,00 0 $216,00 0 $216,00 0 $604,80 0 $777,60 0 $36,000 $54,000 $54,000
Ingresos total 5 aos Ao 4 Ao 5 95.0% $456,00 0 $228,00 0 $228,00 0 $638,40 0 $820,80 0 $38,000 $57,000 $57,000 100.0% $480,00 0 $240,00 0 $240,00 0 $672,00 0 $864,00 0 $40,000 $60,000 $60,000
$11,553,60 0 Total
$2,088,000
$1,044,000
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Escenario 3: % de la demanda total Producto Ao 1 Ao 2 % de la demanda total este escenario 80.0% 85.0% Puertas 2 mts. Alto $384,00 x 1 mt. Ancho 0 $448,800 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. $192,00 Ancho 0 $224,400 Proteccin para Ventana 2 mts. X $192,00 1.20 mts. 0 $224,400 Barandal 5 mts. $537,60 Completo fijo 0 $628,320 Escalera 5 mts. $691,20 Lineal 0 $807,840 Piezas decorativas chicas $32,000 $37,400 Piezas decorativas medianas $48,000 $56,100 Piezas decorativas grandes $48,000 $56,100
110% Ao 3 90.0% $475,20 0 $237,60 0 $237,60 0 $665,28 0 $855,36 0 $39,600 $59,400 $59,400
Ingresos total 5 aos Ao 4 Ao 5 95.0% $501,60 0 $250,80 0 $250,80 0 $702,24 0 $902,88 0 $41,800 $62,700 $62,700 100.0% $528,00 0 $264,00 0 $264,00 0 $739,20 0 $950,40 0 $44,000 $66,000 $66,000
$12,934,72 0 Total
$2,337,600
$1,168,800
Los costos variables consisten principalmente en los costos para la adquisicin de los materiales para la produccin de los productos terminados. Las siguientes cuadras representan los materiales necesarios para cada producto y sus precios respectivos:
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0 Ventana de 2 mts. Alto x 1.20 mts. Ancho Material $700 1 1/2 P-100 1-K-100 3-R-100 1-T-103 4 Bisagras 2 Jaladeras Pintura, Tiner, Soldadura $120 $82 Total 0 Proteccin para Ventana 2 mts. X 1.20 mts. Material $800 1 1/2 PTR-1 3 Cuadrados 1/2 3 Cuadrados torcidos Caramelos 10 Nudos 1/2 Pintura, Thiner, Soldadura $120 $92 Total 0 Barandal 5 mts. Completo fijo Material 1 PTR 1 1/2 1 Pasamano Bola 3 Cuadrados 1/2 3 Cuadrados torcidos 1/2 Caralmelos 2 Soleras 1 1/2x1/4 10 Nudos 1/2 Pintura, Thiner, Soldadura Total
$1,300
$120 $1,42 0
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Escalera 5 mts. Lineal Material $1,700 4 angulos 1x1/8 10 Soleras 1x1/8 2 Cuadrados 1/2 1 Pasamanos 2 PTR 2 Pintura, Thiner, Soldadura $120 $1,82 Total 0 Piezas decorativas chicas Materiales Total Piezas decorativas medianas Materiales Total Piezas decorativas grandes Materiales Total
$4 $4
$8 $8
$13 $13
Considerando estos valores de los materiales necesarios y los tres escenarios llegamos a los siguientes gastos variables por ao:
$55,200 $136,320
$57,960 $143,136
$66,240 $163,584
$74,520 $184,032
$82,800 $204,480
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Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
Total
$759,456
$843,840
Total
$890,720
$937,600
$65,600
$76,670
$81,180
$85,690
$90,200
$73,600
$86,020
$91,080
$96,140
$101,200
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Barandal 5 mts. Completo fijo Escalera 5 mts. Lineal Piezas decorativas chicas Piezas decorativas medianas Piezas decorativas grandes
Total
$979,792
$1,031,360
La proyeccion de ingresos y egresos refleja el comportamiento financiero del proyecto durante su horizonte de analisis. Toda la proyeccion esta elaborada en unidades monetarias de la fecha de analisis, es decir pesos del momento en que se hace el estudio. No obstante, los precios pueden ser diferentes a los de ahora si se considera que alguno de ellos estara en el futuro por encima o por debajo de los precios actuales. Este procedimiento permite que la inflacion futura se deje de considerar. La forma en que aqui se presenta la proyeccion de ingresos y egresos parte del objetivo de demostrar que la inversion se justifica independientemente de las fuentes que lo financian. Una vez que se demuestra la conveniencia de realizar la inversion entonces se puede buscar la mejor formula para su financiamiento, que por supuesto traera costos (pago de capital o intereses) e ingresos (subsidios) adicionales que entonces habra que tomar en cuenta. Los costos variables, son los que tienen una variacion en la misma magnitud que lo hacen los volumenes de produccion. Por ejemplo si la produccion se incrementa en un 20% y si los costos variables lo hacen tambien en este 20% y si la empresa no opera, no genera costos variables. En este rubro se incluyen los costos de cosecha, de empaque, de materia prima, materiales auxiliares, energia electrica en areas de produccion, combustibles, etc. 1. Costos de materia prima - Son las materias primas que se tienen que transformar 2. Costos de mano de obra - Mano de obra directa: Participa directamente en el proceso de produccion del producto o servicio del proyecto. Ej.- operadores de la maquinaria. Mano de obra indirecta: Es aquella que no participa directamente en el proceso de Produccion pero que es necesaria. Ej.- veladores, transportistas. 3. Costos de materiales indirectos - Son aquellos que sirven para
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Gastos Fijos
Todos valores sin IVA Monto mensua l ao 1 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 $5,500 Monto mensua l ao 2 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 Monto mensua l ao 3 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 $7,500 Monto mensua l ao 4 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 $8,500 Monto mensual ao 5 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500 $9,500
Sueldos
Concepto Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7 Empleado 8 Empleado 9 Renta mensual Telfono Papelera Agua Luz Mantenimiento Gastos de ventas Otros
Otros
Total
Los costos fijos, son aquellos independientes del volumen de produccion. Aun si la empresa no esta obteniendo producto hay ciertos gastos que se generan como por ejemplo el pago de rentas (edificios, telefonos), el pago de la nomina de empleados permanentes, los seguros y el mantenimiento entre otros. Gastos administrativos: Permanecen constantes independientemente de que se produzca o deje de producir. Ejemplo:
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Los costos aqui especificados estan anualizados. Gastos de venta: Son aquellos que se generan por la venta de los productos de un proyecto Ejemplo: Los costos aqui especificados deberan estar anualizados.
Gastos Financieros
Son los pagos de intereses por el uso del dinero obtenido a credito a corto o largo Plazo por los responsables del proyecto.
Utilidad y Impuestos
Los resultados esperados del proyecto pueden variar dependiente del escenario. Los siguientes son los resultados esperados del proyecto:
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Utilidad/Perdida neta Inversines activos fijos Inversines otros Capital de trabajo Valores Residuales Depreciacin (+) Flujo neto de caja Tasa de descuento Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno
166,490
195,417
224,343
253,270
21,100 187,590
21,100 216,517
21,100 245,443
21,100 324,160
21,100 368,709
21,100 408,290
21,100 394,600
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Ao 0 Ingresos Gastos materiales Gastos fijos Gastos financieros Depreciacin Utilidad antes Impuestos I.S.R. (29%/28%) P.T.U. (10%) Utilidad/Perdida neta Inversines activos fijos -211,000 Inversines otros 0 Capital de trabajo -21,800 Valores Residuales Depreciacin (+) Flujo neto de caja -232,800 Tasa de descuento Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno 10% 2,223,320 251%
21,100 548,660
21,100 681,971
21,100 660,128
21,100 638,285
Segn la Ley Sobre la Renta el Impuesto sobre la renta (I.S.R.) en el ao 2013 ser de 29% y a partir de 2014 de 28% sobre las Utilidades9. La Participacin de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas (PTU) se quedar a nivel de 10%. En todos los tres escenarios el proyecto se aprueba como factible.
Punto de Equilibrio
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En el primer escenario, cual es el escenario pesimista se espera el punto equilibrio en el mes seis del primer ao de las operacines.
En el segundo escenario ya a partir del segundo mes los ingresos equivalen a los egresos y a partir del sexto mes los ingresos superan a los egresos significativamente.
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Y finalmente en el tercer escenario, cual es lo ms optimsta, se supone que a partir del segundo mes de operacines los ingresos sern insignificativamente mayores que los egresos y a partir del sexto mes valdr la pena el proyecto. El punto de equilibrio o punto critico es el nivel de produccion donde las ventas son iguales a los costos y gastos. Requiere clasificar los costos y gastos del estado de perdidas y ganancias en fijos y variables, los primeros estan en funcion del tiempo y lo segundo en funcion de las ventas. Entre sus desventajas, se debe tener presente que no es una tecnica para determinar rentabilidad ya que para su calculo no se considera la inversion inicial, en ocasiones su calculo es muy facil y sirve para determinar el nivel minimo de produccion en el cual la empresa no sufre perdidas ni obtiene beneficios o utilidades. Mientras los costos fijos sean menores, se alcanzara mas rapido el punto de equilibrio.
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ANALISIS FODA
El Analisis o tecnica FODA (acronimo formado por las iniciales de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) es una herramienta, que forma parte del proceso de planeacion estrategica, utilizada para evaluar la situacion presente. Es una estructura conceptual que identifica amenazas y oportunidades que surgen del entorno general o ambiente y las debilidades y fortalezas que se posee en el ambito interno. Esta herramienta sirve para identificar, analizar, comparar y visualizar las alternativas de solucion en cada una de las cuatro categorias de analisis y de esta manera, tener claro cuales son los aspectos positivos y negativos de las diferentes soluciones propuestas. Informacion que debe contener el Analisis FODA: FORTALEZAS.- Son recursos que se controlan, capacidades y habilidades que se poseen, actividades que se desarrollan positivamente, que pueden utilizarse con exito para impulsar un proyecto dado o acercarse a una vision deseada. DEBILIDADES.- Son recursos de los que se carece, habilidades que no se posee, actividades que no se desarrollan positivamente. Las Debilidades, al igual que las Fortalezas, se detectan a traves de los resultados, siendo aquellos aspectos en los cuales se debe mejorar a fin de obtener los resultados esperados, y pueden ser disminuidas mediante acciones correctivas. OPORTUNIDADES.- Son factores del entorno externo que resultan positivos, favorables, explotables, no son susceptibles de ser controladas directamente pero afectan la trayectoria y realizacion del proyecto, pueden ser de tipo politico (politicas), economico, social, tecnologicas, etc. AMENAZAS.- Son factores negativos del entorno. A diferencia de las Debilidades, que pueden ser atendidas con acciones de corto plazo, las Amenazas solo pueden atenderse mediante acciones preventivas.
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