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Informe Auditoria de Banco de Chile N de Informe: 0001 A: Sr. Alvaro Azagra. Profesor Fundamentos de Auditoria V semestre Contador Auditor.

De: Sr. Cristbal Seplveda Gonzlez, Srta. Marcela Navarrete Pino. Sucursal auditada: Banco de Chile Los Angeles. Fecha: 02 de julio de 2012. Conclusiones: En cuanto al rea de Servicio a Clientes, si bien los incumplimientos identificados corresponden a situaciones de carcter puntual y de bajo impacto material en riesgo, debern considerase a fin de evitar nuevas ocurrencias. Se adjunta detalle con las caractersticas de la sucursal, el alcance del programa aplicado, los incumplimientos identificados, las respuestas y acciones correctivas que se implementarn y plazos dispuestos para la normalizacin de las observaciones no resueltas. Autoevaluacin de Control Interno: En relacin a los Arqueos y Controles de Supervisin dispuestos para sucursal Los ngeles, si bien la oficina certific el cometido de la totalidad de lo dispuesto, se advirti que en un 8% de los Controles Integrados a los Procesos, los incumplimientos advertidos por contralora no fueron identificados oportunamente, se encuentran sin resolver, se deterioraron respecto a su ltima supervisin, o si bien fueron advertidos, los planes de accin adoptados han sido insuficientes y no han permitido la correccin del proceso. Respecto los mismos, se recomienda reforzar su cometido, o bien, revisar la efectividad de los planes de accin implementados, con el fin de evitar nuevas ocurrencias o un mayor deterioro. Tipo de control Administracin Mesn Produccin Supervisin U.R.P. Desviaciones detectadas en el cometido de los controles integrados a los procesos Relacin de los incumplimientos advertidos por Contralora, respecto las insuficiencias identificadas en el cometido de los Arqueos que peridicamente han de practicarse en la Red de Sucursales

INFORME DE AUDITORIA Caractersticas de la Sucursal, alcance de la auditoria y detalle de Observaciones Descripcin de la Sucursal Sucursal Los ngeles Antigedad de la Sucursal ms de 20 aos. rea mesn Organigrama Jefe Gestin Luis Roa Jefe servicio al cliente Gonzalo Vargas Jefe Supervisor Vctor Valdebenito Asistentes de atencin a clientes Pamela Valenzuela Patricio Salgado Marcela Navarrete

Descripcin de cargos Jefe Gestin Control y supervisin de normas y procedimientos. Informes finales. Jefe Servicio al cliente Curse y visado de productos, Cuenta Corrientes. Jefe Supervisor Autorizacin de transacciones diarias, control de informes entregados por los asistentes al final del da.Asistentes Recepcin de formulario de cierre de cuentas corrientes, entrega de packing de cuentas corrientes nuevas, destruccin de talonarios y productos relacionados al cierre de cuentas.Descripcin de procedimientos y normas Apertura de cuenta corriente. Se realiza mediante Check List de apertura de cuenta corriente, que incluye todos los documentos que se solicitan para aperturar un producto.Previa revisin de documentacin, se procede a efectuar el curse de la cuenta corriente, dejando respaldo de documentacin en oficina.Luego del curse se debe enviar a protocolizar pagares a notaria. Cierre de cuenta corriente Se realiza mediante 2 alternativas para el cliente: - Via telfono al 600 636 3636

Firma de carta instruccin de cierre en presencia del ejecutivo de cuentas.-

Recepcin de carta instruccin de cierre de producto: Asistente de mesn recepciona carta estampando timbre de visado y entrega de productos.Se procede entrega de carta a Supervisor. Destruccin de productos: Se realiza acta de destruccin de productos y se estampa visto bueno de recibido conforme, se entrega acta a supervisor.Luego de esto se debe retirar antecedentes de cliente y traspasar a kardex de cuentas corrientes cerradas.Volmenes y porcentajes de Participacin N Clientes Cuentas Corrientes M/N N Saldo Promedio (M$) 2.964 3.007 8.488 Fuente: Stock y cruce Divisin Comercial referido al mes de Marzo 2012. Banca de Empresas y Personas tem MM$ % participacin respecto la Divisin Colocaciones 46.872 0,59 Depsitos a la vista 9.505 0,40 Depsitos a plazo 21.404 0,15 Tasa de Riesgo 1,10 Fuente: SIMR referido al mes de Abril 2012 Inf. 5 Aud. Los ngeles Estado de Resultados de la Sucursal tem Banca de Empresas y Personas (MM$) Margen Financiero 816 Otros Ingresos 320 Gastos (163) Margen Operacional 973 Variacin de Provisiones (117) Margen Bruto 856 Otros Ingresos/Egresos (120) Margen neto 736 Fuente: SIMR referido al mes de Abril 2012

Objetivo y Alcance de la Auditoria

Al fin de determinar el grado de cumplimiento de normas y procedimientos, es que se practicaran pruebas de auditoras asociadas a las siguientes materias: Control Interno: Correcta ejecucin de Arqueos y Controles Integrados, efectividad de los planes de accin implementados y Asignacin de Custodias. Cuentas Corrientes: Cumplimiento de disposiciones establecidas para el cierre de Cuentas Corrientes Plataforma de Empresas, Cuentas Corrientes sobregiradas e inmovilizadas por ms de 90 das, Cuentas Corrientes con protestos reiterados, Destruccin de Talonarios de Cheques correspondientes a Cuentas Corrientes cerradas. Observaciones, respuestas y planes de accin A continuacin se detalla el volumen de las materias revisadas, que fueron objeto de observaciones. Formulario Solicitud de cierre voluntario de Cuenta corriente o carta instruccin del cliente, fue habida incompleta (Sin precisar fecha, N de cuenta corriente y motivos). (Captulo 2.1 numeral 15 del Manual de Normas). Cierre de cuenta corriente materializado con causal distinta a la sealada en formulario de cierre o carta instruccin (Captulo 2.2 numeral 10 S.B.I.F.; Circular N3.408 S.B.I.F.; Captulo 2.1 numeral 15 Manual de Normas y Manual de Procesos Neos Modelo Operativo del Sistema Core Cierre de Cuentas). Respuesta del Auditado Casos puntuales por omisin de Ejecutivo y visado. Plan de Accin Se instruye al equipo trabajar a futuro de acuerdo a normativa vigente en la materia. Fecha de Regularizacin Regularizado. Cuenta corriente con 5 o ms protestos en ltimos 12 meses sin autorizacin del nivel exigido para mantenerla vigentes (Captulo 2.1 numeral 15 del Manual de Normas; Instructivo rea Servicio a Clientes del 07/10/2009). Cartas de autorizacin para cuentas corrientes con ms de 5 protestos, confeccionadas en un formato no establecido, o bien no se encuentran anexadas en Siebel (Instructivo rea Servicio al Cliente del 07.10.2009). Respuesta del Auditado Algunos casos no estaban autorizados por omisin y los que estaban autorizados sus cartas no haban sido anexadas a Siebel por la misma razn. Todos los casos estn con las autorizaciones correspondientes.Plan de Accin Se instruy a todo el equipo proceder a futuro de acuerdo a la normativa vigente sobre la materia. Adjuntar autorizaciones en Siebel. Fecha de Regularizacin 30.06.12.

x Cuenta corriente abierta sin fotocopia de cedula de identidad vigente del representante legal (Captulo 2.2 S.B.I.F.; Captulo 2.1 numeral 2.1.1 del Manual de Normas). Cuenta corriente abierta con resumen de informacin bsico (RIB), desactualizado o incompleto (Capitulo 1.14 S.B.I.F.; Captulo 7.2. numerales 4.2 y Anexo 3 del Manual de Normas). Cuenta corriente abierta con informes comerciales del cliente o representante legal faltantes, o bien, no estn referidos a la fecha de la apertura (Captulo 2.2 S.B.I.F.; Captulo 2.1 numeral 2.1.1 del Manual de Normas). Cuenta corriente abierta sin informes de prohibicin de apertura de cuenta corriente, o bien, no estn referidos a la fecha de la apertura (Captulo 2.1 numeral 2.1.1 del Manual de Normas) Respuesta del Auditado Las observaciones detectadas se generaron por omisin y/o falta de prolijidad de ejecutivos y visado. Plan de Accin Se instruye a todo el equipo trabajar de acuerdo a normativa vigente en esta materia. Fecha de Regularizacin 30 das. X II - Plataforma de Servicio a Cliente Jefatura responsable: Sr. Luis Roa F., Jefe Gestin Clientes, Oficina Los ngeles. Solicitud de cierre de cuenta corriente, no precisa los productos devueltos por el cliente (Manual de Procedimientos Neos; Cierre de Cuenta Corriente. Cuenta Vista y Lnea de Crdito). Cierre de cuenta corriente materializado con causal distinta a la sealada en formulario de cierre o carta instruccin (Captulo 2.2 numeral 10 S.B.I.F.; Circular N3.408 S.B.I.F.; Captulo 2.1 numeral 15 Manual de Normas y Manual de Procesos Neos Modelo Operativo del Sistema Core Cierre de Cuentas). Respuesta del Auditado La observacin es por omisin y falta de acuciosidad en el proceso de Visado. Plan de Accin Se instruye a nuevo encargado de Visado acuciosidad en relacin a las materias observadas, implementando para estos efectos timbre especial para el proceso de visado de cuentas corrientes y un mejoramiento al proceso de control cruzado en este proceso. Fecha de Regularizacin Con fecha 30 junio de 2012, se implementa timbre Visado Cierre de Cuentas Corrientes y mejoras al control cruzado al visado por cierre de cuentas. X

Plataforma de Servicio a Cliente Cuenta corriente abierta sin fotocopia de cedula de identidad vigente del cliente o el representante legal (Captulo 2.2 S.B.I.F.; Captulo 2.1 numeral 2.4 del Manual de Normas). Cuenta corriente abierta con productos de crdito, sin estado de situacin de los avales (Captulo 7.10 numeral 4.2.11.4 del Manual de Normas). Respuesta del Auditado Casos puntuales y su origen es por falta de acuciosidad de funcionario encargado de visado, al no percatarse de CI vencido y no exigir los estados de situacin de los avales, para la revisin de vencimiento, registro de datos completos y firmados por cliente. Plan de Accin Se realizaran las gestiones para la obtencin de copia de CI y estados de situacin faltante. Fecha de Regularizacin Se solicita un plazo de 30 das para dar cumplimiento al plan de accin. Autoevaluacin de Control Interno Incumplimientos. I.- Controles integrados a los procesos Detalle de Controles de Supervisin sin practicar, ejecutados con una periodicidad distinta a la establecida, o bien, cuyos planes de accin han sido insuficientes, y por lo tanto, se requiere mayor capacitacin para los responsables de su ejecucin. Tema Detalle de la Actividad Estado del Control 83 Cuentas Corrientes Actividad de cierre de Cuentas Corrientes. 28 Cuentas Corrientes Controlar el proceso de Apertura de Cuentas Corrientes Visadas en la Oficina (Oficinas Regionales). ESTADO DE LOS ARQUEOS Y CONTROLES 1 Control no fue ejecutado, o bien, no se practic con la periodicidad establecida. 2 Si bien el control fue realizado, se advirtieron desviaciones que no fueron detectadas al momento de su ejecucin. 3 Si bien el control fue realizado, los Planes de accin han sido insuficientes, por cuanto se advirti que persisten las desviaciones. 4 Control no fue ejecutado, y se evidencian desviaciones al momento de su revisin. Cristbal Seplveda Gonzlez Informe de auditoria 0001. Marcela Navarrete Pino

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