Plan de Viabilidad

EMPRESA:
INICIO ACTIVIDAD
El objetivo de la aplicacin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de datos
INVERSIONES
HOJAS DE
FINANCIACIN
DATOS
(completar todos
los datos antes
PRODUCTOS
de ver
resultados)
GASTOS
RESULTADOS
HOJAS DE
RESULTADOS
TESORERA
BALANCE
ANLISIS
EMPRESA EJEMPLO SL
mayo-12
la aplicacin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de datos
Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

ao para el funcionamiento adecuado de la empresa.
Introducir la financiacin inicial (que ha de ser igual a las inversiones iniciales) y
la necesarias para los ejercicios siguientes
Previsiones de nmero del unidades de productos o servicios a vender y a
comprar, con sus precios medios, para calcular las cifras de ventas y
aprovisionamiento.
Gastos de personal, alquileres y servicios previstos
Genera la cuenta de resultados previsional. En esta hoja tambin se introducen
los porcentajes de impuestos y beneficios a distribuir.
Calcula la situacin de la tesorera a final de cada ejercicio. A partir del
resultado, sumando y restando los cobros y pagos por operaciones de inversin
y financiacin.
Balance inicial y al final de cada ao completo de actividad
Estudio de la viabilidad a travs del anlisis de los ratios del balance, el punto de
equilibrio y la rentabilidad
www.economia-excel.com
EMPRESA EJEMPLO SL
INVERSIONES
INICIO
ACTIVIDAD
AO 1
AO 2
AO 3
ACTIVO NO CORRIENTE (A)

Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Vehculos
Otros
10,000.00
5,000.00
3,000.00
10,000.00
1,000.00
TOTAL NO CORRIENTE
28,000.00
1,000.00
5,500.00
1,000.00
5,500.00
500.00
5,000.00
ACTIVO CORRIENTE (B)

Existencias iniciales
Tesorera (Caja Bancos)
TOTAL CORRIENTE
5,000.00
1,000.00
6,000.00
TOTAL INVERSIN (A + B)
34,000.00
CLCULOS INTERMEDIOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Vehculos
Otros
TOTAL
DOTACIN AMORTIZACIONES
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Vehculos
Otros
INICIO
10,000.00
5,000.00
3,000.00
10,000.00
AO 1
10,000.00
5,000.00
3,000.00
10,000.00
AO 2
11,000.00
5,000.00
3,000.00
10,000.00
AO 3
11,000.00
5,000.00
3,500.00
15,000.00
28,000.00
28,000.00
29,000.00
34,500.00
AO 1
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,250.00
AO 2
1,100.00
1,000.00
1,000.00
1,250.00
AO 3
1,100.00
1,000.00
1,166.67
1,875.00
4,250.00
4,350.00
5,141.67
AO 1
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,250.00
AO 2
2,100.00
2,000.00
2,000.00
2,500.00
AO 3
3,200.00
3,000.00
3,166.67
4,375.00
INICIO
TOTAL
AMORTIZACIN ACUMULADA
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Vehculos
Otros
INICIO
TOTAL
4,250.00
8,600.00
13,741.67
AO 4
AO 5
10,000.00
VIDA
TIL
10
5
3
8
10,000.00
10,000.00
OS
AO 4
21,000.00
5,000.00
3,500.00
15,000.00
AO 5
21,000.00
5,000.00
3,500.00
15,000.00
44,500.00
44,500.00
AO 4
2,100.00
1,000.00
1,166.67
1,875.00
AO 5
2,100.00
1,000.00
1,166.67
1,875.00
6,141.67
6,141.67
AO 4
5,300.00
4,000.00
4,333.33
6,250.00
AO 5
7,400.00
5,000.00
5,500.00
8,125.00
(%)
Amort
10%
20%
33%
13%
19,883.33
26,025.00
EMPRESA EJEMPLO SL
FINANCIACIN
INICIO
ACTIVIDAD
AO 1
AO 2
Tipo de inters
Condiciones
Aos
TOTAL FINANCIACIN
20,000.00
14,000.00
5%
10
1,000.00
5%
5
34,000.00
1,000.00
INVERSIN
FINANCIACIN
34,000.00
34,000.00
RECURSOS PROPIOS
PRESTAMOS
COMPARACIN
1,000.00
1,000.00
AO 3
5,500.00
CLCULOS INTERMEDIOS
CAPITAL VIVO
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
Prstamos ao5
TOTAL Prstamos
AO O
14,000.00
AO 1
12,886.94
AO 2
11,718.22
#NUM!
1,000.00
AO 3
10,491.07
#NUM!
819.03
14,000.00
12,886.94
12,718.22
11,310.09
GASTOS FINANCIEROS
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos
AO O
AO 1
700.00
AO 2
644.35
#NUM!
AO 3
585.91
#NUM!
50.00
700.00
644.35
635.91
DEVOLUCIN PRESTAMOS
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos
AO O
AO 1
1,113.06
AO 2
1,168.72
#NUM!
AO 3
1,227.15
#NUM!
180.97
1,113.06
1,168.72
1,408.13
AO 4
AO 5
3,000.00
6%
5
3,000.00
10,000.00
3,000.00
S
AO 4
9,202.55
#NUM!
629.00
#NUM!
3,000.00
AO 5
7,849.62
#NUM!
429.48
#NUM!
2,467.81
12,831.56
10,746.91
AO 4
524.55
#NUM!
40.95
#NUM!
AO 5
460.13
#NUM!
31.45
#NUM!
180.00
671.58
565.50
AO 4
1,288.51
#NUM!
190.02
#NUM!
1,478.53
AO 5
1,352.94
#NUM!
199.52
#NUM!
532.19
2,084.65
EMPRESA EJEMPLO SL
VENTAS / INGRESOS
AO 1
unidades
AO 2
AO 3
800.00
900.00
1,000.00
60.00
65.00
65.00
48,000.00
58,500.00
65,000.00
TOTAL INGRESOS
48,000.00
58,500.00
65,000.00
Periodo medio de cobro (das)
30
4,808.22
5,342.47
PRODUCTO / SERVICIO 1
precio
ingresos
ingresos
ingresos
ingresos
ingresos
Crdito a clientes
3,945.21
COMPRAS /SUMINISTROS
unidades
AO 1
AO 2
AO 3
1,200.00
1,000.00
1,200.00
precio
20.00
20.00
24.00
costes
24,000.00
20,000.00
28,800.00
TOTAL COSTES
24,000.00
20,000.00
28,800.00
Crdito de proveedores (das)
35
1,917.81
2,761.64
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
costes
PRODUCTO 3
costes
PRODUCTO 4
costes
PRODUCTO 5
costes
Crdito de proveedores
2,301.37
VALORACIN DE EXISTENCIAS
unidades
PRODUCTO 1
precio
valor
PRODUCTO 2
valor
PRODUCTO 3
valor
PRODUCTO 4
valor
PRODUCTO 5
valor
TOTAL EN EXISTENCIAS
AO 1
AO 2
AO 3
200.00
300.00
100.00
20.00
20.00
24.00
4,000.00
6,000.00
2,400.00
4,000.00
6,000.00
2,400.00
VARIACIN DE EXISTENCIAS
PRODUCTO 1
AO 1
AO 2
AO 3
-1,000.00
2,000.00
-3,600.00
-1,000.00
2,000.00
-3,600.00
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
PRODUCTO 5
TOTAL
AO 4
AO 5
1,100.00
1,250.00
66.00
68.00
72,600.00
85,000.00
72,600.00
85,000.00
5,967.12
6,986.30
AO 4
AO 5
1,000.00
1,200.00
24.00
26.00
24,000.00
31,200.00
24,000.00
31,200.00
2,301.37
2,991.78
AO 4
AO 5
300.00
300.00
24.00
26.00
7,200.00
7,800.00
7,200.00
7,800.00
AO 4
AO 5
4,800.00
600.00
4,800.00
600.00
EMPRESA EJEMPLO SL
CLCULOS INTERMEDIOS
PERSONAL
AO 1
12,000.00
AO 2
12,484.80
12,000.00
12,484.80
500.00
2.00%
6,000.00
6,120.00
Electricidad
Telfono
Material de Oficina
Limpieza
Seguros
Otros
200.00
100.00
50.00
100.00
50.00
100.00
2,400.00
1,200.00
600.00
1,200.00
600.00
1,200.00
2,436.00
1,218.00
609.00
1,218.00
609.00
1,218.00
Subida media anual en %

TOTAL OTROS GASTOS
1.50%
7,200.00
7,308.00
25,200.00
25,912.80
Salario medio mensual

Incremento salarial anual
N de empleados ao 1
N de empleados ao 2
N de empleados ao 3
N de empleados ao 4
N de empleados ao 5
% coste Seguridad Social
Total gastos de personal
DATOS
1,000.00
2.00%
1
1
1
1
2
ALQUILER
Alquiler mensual
Subida anual prevista en %
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS
CLCULOS INTERMEDIOS
AO 3
AO 4
12,734.50
12,989.19
AO 5
26,497.94
12,734.50
12,989.19
26,497.94
6,242.40
6,367.25
6,494.59
2,472.54
1,236.27
618.14
1,236.27
618.14
1,236.27
2,509.63
1,254.81
627.41
1,254.81
627.41
1,254.81
2,547.27
1,273.64
636.82
1,273.64
636.82
1,273.64
7,417.62
7,528.88
7,641.82
26,394.52
26,885.32
40,634.35
EMPRESA EJEMPLO SL
Impuesto sobre beneficios?
33.00%
% distribucin de beneficios?
10.00%
CUENTA DE RESULTADOS
Ventas
Aprovisionamiento
Variacin de existencias
Margen
Gastos de personal
Alquileres
Otros gastos
EBITDA
Amortizaciones
EBIT
Gastos financieros
BAI
Impuesto sobre beneficios
Resultado
?
?
?
AO 1
48,000.00
24,000.00
1,000.00
25,000.00
12,000.00
6,000.00
7,200.00
-200.00
4,250.00
-4,450.00
700.00
-5,150.00
-1,699.50
-3,450.50
AO 2
58,500.00
20,000.00
-2,000.00
36,500.00
12,484.80
6,120.00
7,308.00
10,587.20
4,350.00
6,237.20
644.35
5,592.85
1,845.64
3,747.21
AO 3
65,000.00
28,800.00
3,600.00
39,800.00
12,734.50
6,242.40
7,417.62
13,405.48
5,141.67
8,263.82
635.91
7,627.91
2,517.21
5,110.70
374.72
3,372.49
511.07
4,599.63
DISTRIBUCIN DE BENEFICIOS
DIVIDENDO
RESERVAS
O SL
AO 4
72,600.00
24,000.00
-4,800.00
43,800.00
12,989.19
6,367.25
7,528.88
16,914.68
6,141.67
10,773.02
565.50
10,207.51
3,368.48
6,839.03
AO 5
85,000.00
31,200.00
-600.00
53,200.00
26,497.94
6,494.59
7,641.82
12,565.65
6,141.67
6,423.98
671.58
5,752.41
1,898.29
3,854.11
683.90
6,155.13
385.41
3,468.70
EMPRESA EJEMPLO SL
TESORERA AL FINAL DE
CADA AO
Saldo inicial
+ Beneficio
+ Amortizaciones
+ Prestamos obtenidos
+ Ampliaciones de capital
+ Crdito de proveedores
- Crdito a clientes
- Dividendos
- Devoluciones de prstamos
- Inversiones
- Existencias
Saldo final
AO 1
1,000.00
-3,450.50
4,250.00
AO 2
42.60
3,747.21
4,350.00
1,000.00
AO 3
3,349.80
5,110.70
5,141.67
AO 4
10,092.55
6,839.03
6,141.67
3,000.00
2,301.37
3,945.21
-383.56
863.01
374.72
1,168.72
1,000.00
2,000.00
3,349.80
843.84
534.25
511.07
1,408.13
5,500.00
-3,600.00
10,092.55
-460.27
624.66
683.90
1,478.53
10,000.00
4,800.00
8,025.88
1,113.06
-1,000.00
42.60
16,000
14,000
SALDOS
12,000
SITUACIN
DE LA
TESORERA
AL FINAL DE
CADA AO
10,000
8,000
6,000
4,000
2,000
0
1
AOS
AO 5
8,025.88
3,854.11
6,141.67
690.41
1,019.18
385.41
2,084.65
600.00
14,622.83
EMPRESA EJEMPLO SL
?
BALANCE PREVISIONAL
INICIO
AO 1
AO 2
AO 3
ACTIVO
Inmovilizado
Amortizaciones
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Existencias
Clientes
Tesorera
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
28,000.00
28,000.00
4,250.00
23,750.00
29,000.00
8,600.00
20,400.00
34,500.00
13,741.67
20,758.33
1,000.00
6,000.00
4,000.00
3,945.21
42.60
7,987.81
6,000.00
4,808.22
3,349.80
14,158.02
2,400.00
5,342.47
10,092.55
17,835.02
34,000.00
31,737.81
34,558.02
38,593.35
20,000.00
20,000.00
14,000.00
34,000.00
-3,450.50
12,886.94
29,436.44
20,000.00
3,372.49
-3,450.50
12,718.22
32,640.21
20,000.00
7,972.12
-3,450.50
11,310.09
35,831.71
2,301.37
1,917.81
2,761.64
2,301.37
1,917.81
2,761.64
31,737.81
34,558.02
38,593.35
28,000.00
5,000.00
PASIVO
Recursos propios
Reservas
Resultados negativos
Prestamos
TOTAL NO CORRIENTE
Proveedores
Tesorera negativa
TOTAL CORRIENTE
TOTAL PASIVO
34,000.00
AO 4
AO 5
44,500.00
19,883.33
24,616.67
44,500.00
26,025.00
18,475.00
7,200.00
5,967.12
8,025.88
21,193.01
7,800.00
6,986.30
14,622.83
29,409.13
45,809.67
47,884.13
20,000.00
14,127.25
-3,450.50
12,831.56
43,508.30
20,000.00
17,595.95
-3,450.50
10,746.91
44,892.35
2,301.37
2,991.78
2,301.37
2,991.78
45,809.67
47,884.13
EMPRESA EJEMPLO SL
INICIAL
ANLISIS DEL BALANCE
Fondo de maniobra
Tesorera
Ratio de Tesorera
Ratio de Liquidez
Ratio de Endeudamiento
?
?
?
?
?
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ventas (V)
Coste variables (C)
Margen (M)
% Margen s/ventas
Costes fijos (CF)
Umbral Rentabilidad
?
?
?
?
?
?
6,000.00
1,000.00
#DIV/0!
#DIV/0!
0.41
AO 1
AO 2
AO 3
5,686.44
42.60
1.73
3.47
0.48
12,240.21
3,349.80
4.25
7.38
0.42
15,073.38
10,092.55
5.59
6.46
0.36
48,000.00
23,000.00
25,000.00
52%
25,200.00
48,384.00
58,500.00
22,000.00
36,500.00
62%
25,912.80
41,531.47
65,000.00
25,200.00
39,800.00
61%
26,394.52
43,106.62
?
?
1.51
-0.09
1.69
0.11
1.68
0.13
RENTABILIDAD
Econmica
Rotacin
Margen
Financiera
Apalancamiento
Efecto fiscal
?
?
2.22
0.67
1.56
0.67
1.45
0.67
ROE
ROE en %
-0.21
-20.85%
0.19
18.81%
0.21
20.84%
AO 4
AO 5
LIMITES
18,891.64
8,025.88
6.08
9.21
0.33
26,417.35
14,622.83
7.22
9.83
0.29
>0.00
>0,00
>0,50
>1,50
<0,60
72,600.00
28,800.00
43,800.00
60%
26,885.32
44,563.34
85,000.00
31,800.00
53,200.00
63%
40,634.35
64,923.30
1.58
0.15
1.78
0.08
>0
>0
1.41
0.67
1.26
0.67
>=1
0.22
22.29%
0.11
11.29%
>0
>0
>CF
<M
<V

Plan de Viabilidad

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Plan de Viabilidad

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

EMPRESA:

la aplicacin es realizar un simulacin rpida de la viabilidad de un negocio con un n. reducido de datos

Introducir el importe de las inversiones iniciales y las necesarias durante cada

ACTIVO NO CORRIENTE (A)

ACTIVO CORRIENTE (B)

Periodo medio de cobro (das)

Crdito de proveedores (das)

Subida media anual en %

Salario medio mensual

You might also like