Total Poblacin distrito de Ayacucho Hombre Mujer Ayacucho 49,248 51,687 San Juan Bautista 18,684 19,773 Jess

Nazareno 7,455 7,944 Carmen Alto 8,552 9,643 Total poblacion de los cuatro distritos 83,939 89,047
INEI: Censo 2007 de poblacion y vivienda % rural % urbano

Total 100,935 38,457 15,399 18,195 172,986

Total poblacion urbana

% estratificacion economica Segmentacion por Edad 21 a 50 aos poblacion potencial pobalcion objetivo(compradoresde cuy pelado) pobalcion objetivo(consumidores de huevo de corral) poblacion potencial poblacion del distrito de ayacucho
Poblacin Censada Poblacin Urbana Poblacin Rural Poblacin Censada Hombres Poblacin Censada Mujeres Poblacin de 15 y ms aos de edad Porcentaje de la poblacin de 15 y ms aos de edad Tasa de Analfabetismo de la poblacin de 15 y ms aos de edad Porcentaje de la poblacin de 6 a 24 aos de edad con Asistencia al Sistema Educativo Regular 100935 99018 1917 49248 51687 69069 68.43 6.7 80

0.98
30.00% 71.90% 96.00% 10.00%

151851 45555 32754 31444 3144

Pudiente en ayacucho Pobreza en ayacucho

% 98.10 1.90

poblacion del distrito de Jesus Nazareno

Poblacin Censada Poblacin Urbana Poblacin Rural Poblacin Censada Hombres Poblacin Censada Mujeres Poblacin de 15 y ms aos de edad Porcentaje de la poblacin de 15 y ms aos de edad Tasa de Analfabetismo de la poblacin de 15 y ms aos de edad Porcentaje de la poblacin de 6 a 24 aos de edad con Asistencia al Sistema Educativo Regular 15399 14316 1083 7455 7944 10430 67.73 7.3 79.1

poblacion del distrito de San Juan Bautista

Poblacin Censada Poblacin Urbana Poblacin Rural 38457 37685 772

Poblacin Censada Hombres Poblacin Censada Mujeres Poblacin de 15 y ms aos de edad Porcentaje de la poblacin de 15 y ms aos de edad Tasa de Analfabetismo de la poblacin de 15 y ms aos de edad Porcentaje de la poblacin de 6 a 24 aos de edad con Asistencia al Sistema Educativo Regular

18684 19773 25138 65.37 7.6 81.2

obtencion de la demanda mesual Tm cacao/mes % empresa cacao vrae x dia 117 empresacontinental x dario 100 comercial flores x diario 70 comercial Max x diario 60

poblacion

personas personas personas personas personas obtencion de la oferta mesual mercados oferta San Miguel Anco Aina Chungui Santa Rosa

347

32% 68%

1 1 1 1 1

cantidad ventafc de conversion 647 12 107 12 1808 12 482 12 1000 12

4044 balance de la oferta y demanda ao 0 oferta 337 demanda 347

capacidad productiva de la empresa % kg / mes diario ao 0 10.00% 1000

33

fc de conversion total de cacao / mes

0 0

total de cacao por mes 53.92 8.92 150.67 40.17 83.33

647

337.00

e la oferta y demanda demanda insatisfecha 10 0

INSTRUCCIONES PREVIA 1. Para el uso de la plant habilitar las macros de ex 2. Slo deber modificar blanco (Para imprimir pu

AHORA, POR FAVOR INTRODUZCA EL NOMBRE DE SU PLAN DE NEGOCIOS O SIMPLEMENTE DEL GIRO DE NEGOCIO QUE DESEA EVALUAR

fotos panoramic

HOJA SIGUIENTE

NSTRUCCIONES PREVIAS: el uso de la plantilla, usted deber habilitar las macros de excel. 2. Slo deber modificar las celdas de color blanco (Para imprimir puede cambiar el

PLAN DE NEGOCIOS O SEA EVALUAR

13. COSTO VARIABLE - COSTO FIJO 14. PUNTO DE EQUILIBRIO

15. SENSIBILIDAD
16. ESCENARIOS

COSTO FIJO

NTO DE EQUILIBRIO

PLANTILLA
COSTOS Y

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NDICE GENERAL
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1. RESUMEN 2. VENTAS EN UNIDADES 3. INVERSIN INICIAL 9. PUNTO DE EQUILIBRIO

10. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDID 11. SERVICIO DE LA DEUDA

4. DEPRECIACIN
5. COSTOS OPERATIVOS 6. COSTOS UNITARIOS 7. CAPITAL DE TRABAJO 8. PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES

12. FLUJO DE CAJA

13. ANLISIS DE RENTABILIDAD 14. ANLISIS DE SENSIBILIDAD 15. RESUMEN DE ESCENARIOS

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

PUNTO DE EQUILIBRIO 10. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS SERVICIO DE LA DEUDA

12. FLUJO DE CAJA

ANLISIS DE RENTABILIDAD 14. ANLISIS DE SENSIBILIDAD RESUMEN DE ESCENARIOS

13. COSTO VARIABLE - COSTO FIJO 14. PUNTO DE EQUILIBRIO 15. SENSIBILIDAD 16. ESCENARIOS

PLANTILLA
COSTOS Y

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PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Nely, Nilo, Mari Luz son emprendores que est dispuestos a incursionar en el mundo empresarial en el mercado Local y Nacional, en el acopio y comercializacion de cacao. . Leer el planteamiento del problema completo en el archivo en MS Word.

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

NOTA: Puede pegar alguna imagen diferente, eliminar o moverla

PLANTILLA
COSTOS Y FINANCIAMIENTO

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RESUMEN

OCULTAR MOSTRAR CONCEPTOS DE RENTABILIDAD

OCULTAR MOSTRAR DEFINICIN DE VARIABLES

PLAN DE COSTOS Y FINANCIAMIENTO DE PLAN DE NEGOCIOS VANE TIRE 46614 VANF 11.25% TIRF -44219 2.94%

Periodo de Evaluacin Rgimen Tributario COK TEM % de Deuda Plazo de Deuda Precio de venta Costo de mano obra

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS COMENTARIOS

GENERAR PARA 5 3 AOS GENERAR PARA PARA RUS RG

INSTRUCCIONES DE USO: 1 las celdas de COLOR BLANCO son PARA MODIFICAR o INTRODUCIR DATOS. 2. Para efectos de modificacion en la celda de "Periodo de Evaluacin" y/o "Rgimen Tributario", deber ten cuenta el diagrama presentado en la parte de abajo de este texto. Explcitamente No se permite regresar 3 AOS R 5 AOS RUS, para subir de 3 a 5 aos lo correcto es por el rgimen tributario RG.

RG - 5 aos RUS - 5 aos

RG - 3 aos RUS - 3 aos

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

3 RG 6% 2.2% 75% 36 S/. 200.00 S/. 0.20

AOS

P. Jurdica Anual mensual

de la inversin

A LA IZQUIERDA Se observan los resultados de rentabilidad econmica (VANE, TIRE) y financiera (VANF y TIRF) cuando se modifiquen las variables crticas. A LA DERECHA Inferior: Se encuentran las dos variables crticas de ingresos (precio de venta) y de costos (costo de mano de obra), que sern modificadas en el anlisis de sensibilidad y de escenarios.

Meses unidad unidad

1. Slo AR o INTRODUCIR DATOS. o de Evaluacin" y/o "Rgimen Tributario", deber tener en e este texto. Explcitamente No se permite regresar 3 AOS RUS a por el rgimen tributario RG.

Superior: Son las datos iniciales de variables del entorno : rgimen tributario, periodo de evaluacin del negocio, COK, tasa efectiva mensual, % de la deuda y plazo de

ida vuelta

rentabilidad econmica F y TIRF) cuando se

crticas de ingresos costo de mano de obra), lisis de sensibilidad y

bles del entorno : evaluacin del negocio, de la deuda y plazo de

PLANTILLA
COSTOS Y

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PROYECCIN DE VENTAS EN UNIDADES
Ao 1 2 3 Mes 1 324 324 324 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324

MOSTRAR OCULTAR COMENTARIOS

Ao 1 2 3

Mes 1 324 324 324

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324 324

OCULTAR MOSTRAR GRAFICO GRFICO

dealcanzar ventas unidades En el primer ao la Proyeccin produccin debe elen 100% de la capacidad instalada de planta, luego la produccin se mantiene constante en los aos siguientes. 350 Lo cual se muestra en el grfico de proyeccin de ventas. 300 (Pulsar botn rojo a la izquierda).
250 Ventas 200 150 100 50 0 Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5

COMPRAS Ao 1 2 3 Mes 1 4,000 4,000 4,000 Mes 2 4,000 4,000 4,000 Mes 3 6,000 6,000 6,000 Mes 4 6,000 6,000 6,000 Mes 5 6,000 6,000 6,000 Mes 6 6,000 6,000 6,000 Mes 7 6,000 6,000 6,000 Mes 8 6,000 6,000 6,000 Mes 9 Mes 10 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

DADES

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

Mes 11 Mes 12 TOTAL 324 324 3,888 324 324 3,888 324 324 3,888

Mes 11 Mes 12 TOTAL 324 324 3,888 324 324 3,888 324 324 3,888

dad instalada s siguientes.

ao 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5

Mes 11 Mes 12 3,000 2,000 3,000 2,000 3,000 2,000

TOTAL 57,000 57,000 57,000

PLANTILLA
COSTOS Y

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PRESUPUESTO DE INVERSIN INICIAL

HOJA ANTERIOR

MOSTRAR OCULTAR DEFINICIN DE TTULOS

RUBRO

VALOR UNITARIO

UNIDAD UNIDAD DE REQUERIDA MEDIDA

COSTO TOTAL

TOTAL INVERSIN FIJA

1.1. INVERSION TANGIBLE Terreno

382658.00 0 0 850.00 0.00 850.00 3127.00 250.00 120.00 200.00 450.00 1050.00 372.00 120.00 225.00 200.00 140.00 0.00

OCULTAR MOSTRAR CONCEPTOS

Infraestructura Acondicionamiento del local Puerta de Aluminio y vidrio Maquinaria y/o equipos Estante y sillas giratorias Estante Escritorio laminado Mostrador compra de television gasto en sillas de plastico gasto en 3 luz de emergencia gasto en seelizacion y extinguidores compra de escritorio Estantes 0 1 2 1 2 1 1 12 3 3 1 1 Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

850.00 125.00 120.00 100.00 450.00 1050.00 31.00 40.00 75.00 200.00 140.00

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

Muebles y enseres Escoba recogedor extintor

10.00 10.00 30.00

2 2 3

Unidad Unidad Unidad

Equipos de Cmputo Computadoras led 21" corel duo impresora de tinta Vehculos

1200.00 300.00

2 3

Unidad Unidad

Automovil, Toyota, Yaris, color Rojo motor 1.3, sedan 33000.00 Dos vehiculos corolla, toyota, motor 1.6 54917.00
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 1.2. INVERSION INTANGIBLE Licencia de funcionamiento Autorizacion Ministerio de transporte Gastos de constitucin legal TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE II. CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima combustible corrolla combustible yaris cambio de aceite corolla cambio de aceite Yaris llantas corolla llantas yaris pastillas corolla pastillas yaris zapata corolla zapata yaris rodajes corolla rodajes yaris envocinamiento de caliper corolla suspensin corolla cremallera palier rotula corolla caja 77.00 67.00 5.13 3.49 9.50 7.50 1.00 0.50 1.25 0.75 2.00 1.60 0.20 0.35 1.20 1.20 0.75 2.80

0 6 3

130.00 20.00 20.00 90.00 0.00 0.00 3300.00 2400.00 900.00 0.00 362751.00 0.00 198000.00 164751.00 370158.00 4500.00 6000.00 2000.00 12500.00 883.37 231.00 402.00 15.38 20.94 28.50 45.00 3.00 3.00 3.75 4.50 6.00 9.60 1.80 3.15 10.80 10.80 6.75 25.20

4 1

1500 6000 2000

3 1 1

documento global documento

3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 9 9 9 9 9 9

ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida ida

caja de aceite matenimiento bateria otros Mano de obra llamador Comisiones Chofer Ayacucho - San Fco - Pichari Viticos Gastos indirectos Administrador Jefe de operacin Local Santa Rosa Local San Fco publicidad radial y volantes auxiliares de operacin local garantia Ayacucho TOTAL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERSION INICIAL

0.05 2.00 0.75 3.00

9 9 9 9

ida ida ida ida

0.45 18.00 6.75 27.00 16479.48 750.00 900.00 9969.48 4860.00 0.00 21750.00 1200.00 1000.00 2250.00 3600.00 200.00 1500.00 12000.00 39112.85 421770.85 281770.85 140000

750.00 100.00 30.77 15.00

1 9 324 324

mes mes mes mes

36

1200.00 1000.00 750.00 1200.00 200.00 750.00 2000.00

1 1 3 3 1 2 6

mes mes mes mes mes mes mes

45500 35146

FINAN PROPIO

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

La inversin es el proceso en virtud del cual se utilizan determinados recursos requeridos para la adquisicin de activos necesarios para la ejecucin del negocio.
Son recursos monetarios necesarios para concretar, implementar o ejecutar la inversin total o costo inicial del negocio, se descomponen en los rubros o elementos.

Inversin Fija: Inversin tangible Inversin intangible

Capital de trabajo

La mayora de las inversiones se realizan antes de la puesta en marcha del negocio, pero tambin hay decisiones de inversin que se dan durante su operacin: Reemplazos, nuevas adquisiciones, ampliaciones o para mejorar la calidad o cumplir un requisito especial. De igual forma el capital de trabajo puede variar al incrementarse la capacidad de operaciones del negocio.

52721.3556 0.00 316917.00 75%

PLANTILLA
COSTOS Y

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CLCULO DE DEPRECIACIN Y VALOR RESIDUAL

MOSTRAR OCULTAR DEFINICIN DE TTULOS

ACTIVO FIJO

Valor de compra

Vida til Tasa de Depreciacin (aos) Deprec. anual 4 3.5 5 1 2.5 3.8 25% 25% 20% 100% 30% 20% 0.00 781.75 200.00 130.00 990.00 72550.20 74651.95

MOSTRAR OCULTAR COMENTARIOS

0.00 Infraestructura Maquinaria y equipos 3127.00 1000.00 Herramientas 130.00 Muebles y enseres 3300.00 Equipos de cmputo 362751.00 Vehculos 370308.00 Total

La Depreciacin es la prdida o reduccin de un bien fsico de capital, por efecto de desgate u obsolescencia , el mtodo de depreciacin es de lnea recta y se obtiene de la divisin del valor de adquisicin sobre el periodo de vida til.

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

N Y VALOR RESIDUAL
Depreciacin acumulada 0.00 Valor Depreciaci residual n mensual 0.00 65.15 16.67 10.83 82.50 6,045.85 6,221.00

2736.13 390.88 1000.00 0.00 130.00 0.00 2475.00 825.00 275690.76 87060.24 88276.12

bien fsico de capital, por efecto de desgate e lnea recta y se obtiene de la divisin del

PLANTILLA
COSTOS Y

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COSTOS DE OPERACIN

MOSTRAR OCULTAR DEFINICIN DE TTULOS

RUBRO A). COSTOS DE PRODUCCIN Materia prima e insumos Mano de obra directa Gastos indirectos de produccin Depreciaciones TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN B). GASTOS DE ADMINISTRACIN

UNIDAD DE MEDIDA Global Global Global Global

COSTO UNITARIO 31,801 16,479 0 6,221

UNIDADES REQUERIDAS

MOSTRAR OCULTAR CONCEPTOS

1 1 1 1

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

sueldos de personal
local San Fco Santa Rosa

Luz, agua y telefono

auxiliares de operacin

Utiles de oficina Alquiler de local Mantenimiento de local

personal personal global personal global mes global

1000.00 555.00 400.00 750.00 300.00 2000.00 100.00

1,041.67

1
1

1 2 1 1 1
1

Amortizacin de intangibles Global TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN C). GASTOS DE VENTAS Sueldos del Vendedor Persona
Publicidad Volantes Impresin de boleta/facturas/guia remis Unidad Ciento Ciento

0.00
100.00 100.00 50.00

1
1 1 6

TOTAL GASTOS DE VENTAS TOTAL COSTO DE OPERACIN

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

COSTO TOTAL 31,801 16,479 0 6,221 54,502 1,000 555 400 1,500 300 2,000 100 1,042 6,897 0
100 100 500

ASIGNACIN FIJO VARIABLE 31,801 14,929 0 0 46,731

Las partes integrantes de los gastos administrativos se determinan de acuerdo con las necesidades derivadas de la gestion del negocio. Los gastos de ventas son los que demandar la gestin de comercializacion del producto o servicio.

1,550 0 6,221 7,771 1,000 555 400 1,500 300 2,000 100 1,042 6,897 0
100 100 500

700 62,098

700 15,368

0 46,731

1500 500 500 2500 12867.66 230.7286

os administrativos

PLANTILLA
COSTOS Y

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COSTOS UNITARIOS
COSTO UNITARIO RUBRO COSTO FIJO Costo Fijo Total, CFT Mximo nivel de unidades producidas Costo Fijo Unitario, CFU COSTO VARIABLE Costo Variable Total, CVT Unidades producidas Costo Variable Unitario, CVU Costo Total Unitario, CTU Valor en S/. 184411.95 3888 47.43 560767.44 3888.00 144.23 191.66

600000 EL Costo Total (CT) se obtiene de la sum 500000

Operativos (Gastos de Administracin y

Otra forma de calcular el costo total es l 400000 Total.

S/.
300000 200000

MOSTRAR OCULTAR CONCEPTOS

Asimismo, se obtiene el CTU = CFU + C

MOSTRAR OCULTAR COMENTARIOS

Para calcular el CFU, se obtiene dividien 100000

0

producir en la proyeccin de ventas en u es el 0 costo fijo optimo por cada unidad

MOSTRAR OCULTAR GRFICO GRFICO

A diferencia del CVU, que se obtiene div en el primer mes, ya que este costo por horizonte de evaluacin.

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

Total (CT) se obtiene de la suma de los Costos de Produccin + Gastos Tabla de valores Operativos (Gastos de Administracin y de Ventas). forma de calcular el costo total es la suma del Costo Fijo Total + Costo Variable
0 560767 46731 0 324 324 CF 184411.95 184411.95 184411.95 CV Q

Asimismo, se obtiene el CTU = CFU + CVU

Para calcular el CFU, se obtiene dividiendo el CFT, entre el mximo de unidades a producir en la proyeccin de ventas en unidades del Plan de Negocios, debido a que es el costo fijo optimo por cada unidad producida.
100 200 300 400

A diferencia del CVU, que se obtiene dividiendo el CVT entre la unidades producidas Unidades en el primer mes, ya que este costo por unidad, se mantendr constante en el Costo Fijo Costo Variable horizonte de evaluacin.

PLANTILLA
COSTOS Y

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VARIACIN DE CAPITAL DE TRABAJO
VARIACIN DE CAPITAL DE TRABAJO AO 1 MES 3 4 5 6 324 324 324 324 144.23 144.23 144.23 144.23 46731 46731 46731 46731 7618 -7618 7618 -7618 54348 39113 54348 39113

RUBRO Unidades CVU Capital de Trabajo Variacion KW TOTAL KW

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

1 2 324 324 144.23 144.23 39113 46731 46731 7618 -7618 54348 39113

Capital de Trabajo

MOSTRAR OCULTAR GRFICO

10000 del capital de trabajo se da en el periodo en cual se presenta La estimacin 8000 modificaciones en el nivel de produccion o actividad y es considerada como una 6000 inversion, por lo que el monto se acumula , por lo que se registra solo el faltante que se requiere para el periodo siguiente. El acumulado de las 4000 variaciones 2000 de capital de trabajo del periodo de operacion donde se necesita y del periodo 0 de inversion, se recuperan en el momento de la liquidacion del negocio. 1 2 3 4 5 6 -2000 -4000

El capital de trabajo se puede estimar de diferentes formas, stas se pueden -6000 obtener para un lote de produccion, un periodo de operacion o un porcentaje -8000 del presupuesto de ventas.
-10000 Meses Variacin del Capital de Trabajo

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

E CAPITAL DE TRABAJO AO 1 MES 7 8 9 10 11 12 TOTAL 324 324 324 324 324 324 144.23 144.23 144.23 144.23 144.23 144.23 46731 46731 46731 46731 46731 46731 7618 -7618 7618 -7618 7618 0 7618 54348 39113 54348 39113 54348 46731

da en el periodo en cual se presenta on o actividad y es considerada como una por lo que se registra solo el do siguiente. El acumulado de las periodo de operacion donde se necesita y n en el momento de la liquidacion del
7 8 9 10 11 12

de diferentes formas, stas se pueden n periodo de operacion o un porcentaje

Meses Variacin del Capital de Trabajo

PLANTILLA
COSTOS Y

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PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES
PROYECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES
Precio Unitario

Mes 1 64800 64800 64800

Mes 2 64800 64800 64800

Mes 3 64800 64800 64800

Mes 4 64800 64800 64800

Mes 5 64800 64800 64800

Mes 6 64800 64800 64800

1 2 3
OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

200.0 200.0 200.0

MOSTRAR OCULTAR GRFICO

70000 60000 50000

Resultado de Proyeccin las ventas ende unidades ventasmu en en nuevos soles. Se proyecta por el per

S/.

40000

30000 20000
10000

0 Mes Mes Mes 1 2

Ao 1 2 3

Mes 1 0 0 0

IMPUESTOS APLICABLES SLO BAJO EL RGIMEN NICO SIM Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DE INGRES OS

PARMETROS SUNAT (RUS)

CUOTA MENSUAL

PARMETROS SUNAT (RG)

RANGO DE INGRESOS MENSUALES (S/.)

CATEGORA

30%

SOBRE LA UTILIDAD IMPONIBLE

1 S/. 20 5001 S/. 50 8001 S/. 200

de 0 a 5000 de 5001 a 8000 de 8001 a 13000

1 2 3

#### S/. 400 #### S/. 600 ####

de 13001 a 20000 de 20001 a 30000

4 5

EN NUEVOS SOLES

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

YECCIN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES Mes 7 64800 64800 64800 Mes 8 64800 64800 64800 Mes 9 64800 64800 64800 Mes 10 64800 64800 64800 Mes 11 64800 64800 64800 Mes 12 64800 64800 64800 TOTAL 777600 777600 777600

de Proyeccin las ventas ende unidades el precio unitario ventasmultiplicado en Nuevos por Soles en nuevos soles. Se proyecta por el periodo de evaluacin del negocio.

Ao 1

Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ao 5

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ABLES SLO BAJO EL RGIMEN NICO SIMPLIFICADO (RUS) Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mes 12 0 0 0

TOTAL 0 0 0

PARMETROS SUNAT (RG)

SOBRE LA UTILIDAD IMPONIBLE

PLANTILLA
COSTOS Y

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PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO Costo fijo total 184411.95 Precio de venta 200.00 Costo variable unitario 144.23 Margen de contribucin 55.77 Punto de Equilibrio en unidades Punto de Equilibrio en soles 276 mensual 55111 mensual

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OCULTAR MOSTRAR GRFICO

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

En el punto de equilibrio no exiten ganancias ni prdidas, por CT IT de equilibrio, P Q lo tanto en el punto la empresa cubre todos sus 900000 184411.95 200.00 0 costos tanto los0.00 fijos como los variables.
745179.39 ####### 200.00 3888 55111.16 55111.16 200.00 Por sta razn, es importante que la276 empresa en marcha 800000 64800.00 231142.57 200.00 324 tenga en cuenta el punto de equilibrio.
700000 600000 500000 400000 300000 200000
100000

0 0 500 1000 1500 Costo2000 Total Ingreso 2500 Total 3000 3500

3500

4000

4500

PLANTILLA
COSTOS Y

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ESTADO GANANCIAS Y PRDIDAS ECONMICO
PROYECCIN DE ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ventas 777600 777600 777600 Otros Ingresos 37200 40920 45012 Costos de produccin -560767 -560767 -560767 Depreciacin activo fijo -74652 -74652 -74652 Utilidad Bruta 179381 183101 187193 Gastos operativos Gastos de administracin -70260 -70260 -70260 Gastos de ventas -8400 -8400 -8400 Amortizacion de intangibles -12500 0 0 Utilidad A. I. I. 88221 104441 108533 Gastos Financieros -74495 -50759 -19940 Utilidad Imponible 13726 53682 88593 Impuestos -4118 -16105 -26578 Utilidad Neta 9608 37577 62015 RUBRO

OCULTAR MOSTRAR CONCEPTOS

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

OCULTAR MOSTRAR GRFICO

777600

777600

777600

800000 El Estado de Ganancias y Prdidas

es un estado financiero que muestra los resultados econmicos de un periodo de operacin del negocio (meses, trimestres 600000 o aos)
400000

S/.

200000 El impuesto a la renta en caso el 37577 negocio se encuentre en el RGIMEN GENERAL 62015 9608 se aplica sobre la Utilidad imponible, debe calcularse con la tasa del 30%. 0 -200000 En caso que de que se encuentre el RUS (RGIMEN NICO SIMPLIFICADO) se coloca -400000 el monto del impuesto de acuerdo al nivel de ventas correspondiente. -600000
-560767 -560767 -560767

Aos

Ventas

Costos de Produccin

Utilidad Neta

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

RDIDAS ECONMICO

GANANCIAS Y PRDIDAS

ado financiero que muestra los eracin del negocio (meses, trimestres

e encuentre en el RGIMEN GENERAL calcularse con la tasa del 30%.

5

GIMEN NICO SIMPLIFICADO) o al nivel de ventas correspondiente.

Utilidad Neta

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COSTOS Y

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SERVICIO DE LA DEUDA
Tabla de amortizacin de la deuda Prstamo (D) = 316917.00 % de deuda = 75% TEA = 30% TEM = 2.2% n= 36 Amortizacin (A) = S/. 12,836.41
N de Saldo inicial Meses

MOSTRAR OCULTAR DEFINICIN DE TTULOS

OCULTAR MOSTRAR FUNCIONES

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

Inters 6972.17 6843.16 6711.31 6576.56 6438.84 6298.09 6154.25 6007.24 5857.00 5703.46 5546.53 5386.15 74494.77 5222.25 5054.74 4883.54 4708.58 4529.76 4347.02 4160.25 3969.38 3774.30 3574.93 3371.18 3162.95 50758.87 2950.13 2732.63 2510.35 2283.18 2051.01 1813.73 1571.23 1323.39 1070.11 811.25

Cuota 5864.23 5993.25 6125.10 6259.85 6397.57 6538.31 6682.16 6829.16 6979.41 7132.95 7289.88 7450.25 79542.12 7614.16 7781.67 7952.87 8127.83 8306.64 8489.39 8676.16 8867.03 9062.11 9261.47 9465.23 9673.46 103278.02 9886.28 10103.77 10326.06 10553.23 10785.40 11022.68 11265.18 11513.01 11766.30 12025.16

Amortizacin Saldo final 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 154036.89 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 154036.89 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 12836.41 311052.77 305059.52 298934.42 292674.57 286277.01 279738.69 273056.54 266227.37 259247.97 252115.02 244825.14 237374.88 229760.72 221979.05 214026.19 205898.35 197591.71 189102.32 180426.16 171559.13 162497.03 153235.55 143770.33 134096.87 124210.59 114106.82 103780.76 93227.53 82442.13 71419.45 60154.27 48641.26 36874.96 24849.80

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

316917.00 311052.77 305059.52 298934.42 292674.57 286277.01 279738.69 273056.54 266227.37 259247.97 252115.02 244825.14 Total Ao 1 13 237374.88 14 229760.72 15 221979.05 16 214026.19 17 205898.35 18 197591.71 19 189102.32 20 180426.16 21 171559.13 22 162497.03 23 153235.55 24 143770.33 Total Ao 2 25 134096.87 26 124210.59 27 114106.82 28 103780.76 29 93227.53 30 82442.13 31 71419.45 32 60154.27 33 48641.26 34 36874.96

35 36

24849.80 12560.09 Total Ao 3

546.70 276.32 19940.02

12289.71 12560.09 134096.87

12836.41 12836.41 154036.89

12560.09 0.00 0

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

El cuadro de amortizacin de la deuda se elabora considerando el sistema de amortizacin de la deuda constante y por un periodo de pago entre 1 a 36 meses, amortizados de forma constante. El monto del prstamo se obtiene del total de inversin inicial multiplicado por el porcentaje de financiamiento via prstamo.

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FLUJO DE CAJA
RUBRO Flujo de Inversion y Liquidacin Activo Fijo Tangible Activo Fijo Intangible Capital de Trabajo Recupero de Capital de Trabajo Recupero de Activo Fijo Remate de Terreno Total Flujo de Inversion y Liquidacin Flujo de Caja Operativo Ingresos por ventas Costos de produccin (*) Gastos operativos (**) Impuestos Total Flujo de Caja Operativo Flujo de Caja Econmico FCE Flujo de Financiamiento Neto Prstamo Cuota de capital Intereses Escudo fiscal de intereses Total Flujo Financiamiento Neto FFN Flujo de Caja Financiero FCF (*) Sin depreciaciones (**) Sin amortizacion de intangibles FLUJOS DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO Ao 0 Ao 1 Ao 2 -370158 -12500 -39113 0 -7618 0 0

OCULTAR MOSTRAR CONCEPTOS

-421771

-7618 777600 -560767 -66160 -4118 146555 138937

0 777600 -560767 -66160 -16105 134568 134568

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

0 -421771 316917

316917 -104854

-79542 -74494.77 22348 -131688 7249

-103278 -50759 15228 -138809 -4241

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

Y FINANCIERO Ao 3 0 0 46731 88276 0 135007 777600 -560767 -66160 -26578 124095 259102

El flujo de caja consiste en un esquema que presenta sistemticamente los egresos e ingresos registrados perodo por perodo a lo largo de la vida til de la inversin, por lo que permite determinar la rentabilidad del negocio.

-134097 -19940 5982 -148055 111047

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CLCULO DE LA RENTABILIDAD

OCULTAR MOSTRAR FUNCIONES

RENTABILIDAD ECONMICA COK = 6% VANE = 46,614 11% Soles

CRITERIOS DE DECISIN ECONMICA:

OCULTAR MOSTRAR CONCEPTOS

VANE > 0, Se debera llevar a cabo la inver VANE = 0, Se es indiferente el realizar la i VANE < 0, No se debera llevar a cabo la in

TIRE =

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

RENTABILIDAD FINANCIERA TEA = 30% CPPK = D/K = P/K = VANF = TIRF = 17.2% 75% 25% -44,219 3% 0 Soles

TIRE > COK, el negocio es aceptado, debid negocio genera es superior al mnimo acep TIRE = COK, para el inversionista es indifer alternativa de inversin, pues ambos le ge TIRE < COK, el negocio se rechaza pues su posible. CRITERIOS DE DECISIN FINANCIERA:

VANE > 0, Se debera llevar a cabo la inver VANE = 0, Se es indiferente el realizar la i VANE < 0, No se debera llevar a cabo la in

TIRF > CPPK, el negocio es aceptado, debi financiero sobre el capital que el negocio g realizacin de un negocio. TIRF = CPPK, para el inversionista es indife apalancamiento financiero igual rentabilidad. TIRF < CPPK, el negocio se rechaza pues su menor al de la mejor alternativa posible.

NOTA: Recurdese que el apalancam

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

DE DECISIN ECONMICA: debera llevar a cabo la inversin sin apalancamiento financiero. es indiferente el realizar la inversin sin apalancamiento financiero. debera llevar a cabo la inversin sin apalancamiento financiero.

el negocio es aceptado, debido a que el rendimiento sobre el capital que el enera es superior al mnimo aceptable para la realizacin de un negocio. para el inversionista es indiferente entre invertir en el negocio o en la mejor va de inversin, pues ambos le generan igual rentabilidad. el negocio se rechaza pues su rendimiento es menor al de la mejor alternativa

DE DECISIN FINANCIERA: debera llevar a cabo la inversin con apalancamiento financiero. es indiferente el realizar la inversin con apalancamiento financiero. debera llevar a cabo la inversin con apalancamiento financiero.

el negocio es aceptado, debido a que el rendimiento con apalancamiento sobre el capital que el negocio genera es superior al mnimo aceptable para la n de un negocio. para el inversionista es indiferente entre invertir en el negocio con miento financiero o en la mejor alternativa de inversin, pues ambos le generan

el negocio se rechaza pues su rendimiento con apalancamiento financiero es de la mejor alternativa posible.

A: Recurdese que el apalancamiento financiero es utilizar endeudamiento para

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ANLISIS DE SENSIBILIDAD
VANE

OCULTAR MOSTRAR INSTRUCCIONES

46614 1. Sensibilidad de Precio de Venta

+++

TIRE VANF TIRF 11% -44219 3% Precio de venta TIRE 87% 61% 50% 74% 23% 17% 12% VANF 29,836 18,642 14,165 29,591 3,154 916 -1,039 TIRF 108% 73% 59% 90% 24% 17% 11%

SENSIBILIDAD DEL PRECIO INSTRUCCIONES 35,000PRECIO DE VENT A Pulsar MAYOR 1. el botn se

VANE 32,490 20,713 16,002 31,991 4,412 2,057 0

30,000 2. elPRECIO botn DE VENT se A Pulsar MENOR aceptada (VANE =0) 25,000 El mnimo Precio Aceptable AUMENTO 20,000 Y DISMINUCIN

OCULTAR MOSTRAR COMENTARIOS

++ + OK -OK

OCULTAR MOSTRAR GRFICO GRFICO

S/. 11.00 S/. 10.50 S/. 10.30 S/. 0.50 S/. 9.80 S/. 9.70 S/. 9.61

4. Realizar 10,000 el primer aumen

(el valor de incremento 5,000 podra subir a S/. 10.30 0 5. Click en -5,000 6. Pulsar el botn (g
VANE

7. Repetir los pasos 3, 4, 5, VANF - Pulsar el botn - Pulsar el botn SENSIBILIDAD DEL COSTO D 2. Sensibilidad de Costo Mano de VANE Obra -S/. 67,108.66 240 -S/. 67,108.66 31,991 S/. 0.20 240 -S/. 67,108.66 31,991 -S/. 67,108.66 240 -S/. 67,108.66 31,991 -S/. 67,108.66 240 Costo de mano obra TIRE 13% 74% 13% 74% 13% 74% 13% VANF -523 29,591 -523 29,591 -523 29,591 -523 TIRF 13% 90% 13% 90% 13% 90% 13%

OK ++ + OK ----

35,000 8. Repetir COSTO los pasos 4, 5 A MAYOR DE 3, MANO - Pulsar el botn 30,000 - Pulsar el botn A MENOR COSTO DE MAN 25,000 IMPORTANTE: El mximo costo d e mano VALOR INICIAL DEL PRECIO 20,000 S/. 10 al precio de venta). S/.

15,000 NTESE QUE AHORA LA VA 10,000

5,000 RAZN POR LA CUAL TODO FINALMENTE 0 TOMAR EN CU

NOTA: Cada vez que se pres -5,000 tablas respectivas.

VANE VANF

S/.

3. Click en 15,000

HOJA ANTERIOR

HOJA SIGUIENTE

SENSIBILIDAD DELPerfil PRECIO DE VENTA del VAN ante variacin en el PRECIO DE VENTA INSTRUCCIONES PARA EL ANLISIS DE la SENSIBILIDAD: 35,000PRECIO DE VENTA, LA RENTABILIDAD ECONMICA ES MAYOR A Pulsar MAYOR 1. el botn se obtiene la rentabilidad actual, con los valores iniciales de las variables

Perfil del ante la varia COMPORTAMIENTO DE LA TIR TIRE Y TIRF ANTE

120% A MAYOR PRECIO DE VENTA, LA TASA DE RE TASA DE RENTABILIDAD ECONMICA. 30,000 2. elPRECIO botn DE VENTA, se obtiene el valor de laECONMICA variable crtica que generan los valores de rentabilidad econmica mnima 100% A Pulsar MENOR LA RENTABILIDAD DISMINUYE aceptada (VANE =0) 25,000 A MENOR PRECIO DE VENTA, LA TASA DE RE El mnimo Precio Aceptable para que el negocio CRTICAS: todava siga siendo rentable es el que 80% AUMENTO Y DISMINUCIN EN LAS VARIABLES 20,000 S/. en 15,000 Luego en 60%

4. Realizar 10,000 el primer aumento el valor de la variable:

40% el valor de incremento es arbitrario pero debera tener lgica, por ejemplo: si mi precio de venta actual es de S/. 10, 5,000 podra subir a S/. 10.30 20% 0 en Luego en -5,000 0% S/. 11.00 (generar S/. 10.50 los S/. 10.30 de rentabilidad S/. 0.50 S/. 9.80 S/.incremento 9.70 S/. de 9.61 S/. 11.00 6. Pulsar el botn valores para el primer precio de venta).
VANE 32,490 20,713 16,002 31,991 4,412 2,057 0

S/. 10.50 61% 73%

7. Repetir los pasos 3, 4, 5, considerando: VANF 29,836 18,642 14,165 29,591 3,154 916 -1,039 Pulsar el botn para el segundo aumento del precio de venta (por ejemplo: a S/. 10.50). Pulsar el botn para el tercer aumento del precio de venta (por ejemplo: a S/. 11.00). Perfil del DE VAN ante laDE variacin SENSIBILIDAD DEL COSTO MANO OBRA del COSTO DE MANO DE OBRA

TIRE TIRF

87% 108%

COMPORTAMIENTO LA TIRE Y la TIRF ANTE PerfilDE del TIR ante variacin OBRA 35,000 100% 8. Repetir COSTO los pasos 4, 5 yDE 6,OBRA, considerando: A MAYOR DE 3, MANO LA RENTABILIDAD ECONMICA ES MENOR Pulsar el botn para la primera disminucin del precio de venta (por ejemplo: de S/. 10.00 a S/. 9.80).COSTO DE MANO DE OBRA, LA TA A MAYOR 90% 30,000 Pulsar el botn para la segunda disminucin del precio de venta (por ejemplo: a S/. 9.70). IGUAL A LA TASA DE RENTABILIDAD ECONM A MENOR COSTO DE MANO DE OBRA, LA RENTABILIDAD ECONMICA SE INCREMENTA 80% 25,000 IMPORTANTE: PARA EL ANLISIS DE SENSIBILIDAD DEL COSTO DEsiga MANO DE OBRA, USTED DEBER REGRESAR ELDE MANO DE OBRA, LA TA El mximo costo d e REALIZAR mano de obra aceptable para que el negocio todava siendo A MENOR COSTO 70% VALOR INICIAL DEL PRECIO DE VENTA (siguiendo el ejemplo, realizamos los pasos 3 y 4 y devolvemos el valor inicial que era 20,000 S/. 10 al precio de venta). 60% 15,000 50% NTESE QUE AHORA LA VARIABLE ES COSTO DE MANO DE OBRA 10,000 5,000 RAZN POR LA CUAL TODOS LOS PASOS 1 AL 8 SON IGUALES, A EXCEPCIN DEL 4 FINALMENTE 0 TOMAR EN CUENTA QUE AHORA SON 2 AUMENTOS Y 3 DISMINUCIONES. S/. 40% 30% 20%

10% NOTA: Cada vez que se presenta un cambio en los valores de reantabilidad inicial, se debera actualizare los valores en las -5,000 0% tablas respectivas. S/. 11.00 S/. 10.50 S/. 10.30 S/. 0.50 S/. 9.80 S/. 9.70 S/. 9.61
VANE VANF 240 -523 31,991 29,591 240 -523 31,991 29,591 240 -523 31,991 29,591 240 -523 TIRE TIRF

S/. 11.00 13% 13%

S/. 10.50 74% 90%

erfil del ante la variacin en el PRECIO VENTA TO DE LA TIR TIRE Y TIRF ANTE VARIACIONES DELDE PRECIO

DE VENTA, LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA ES MAYOR A LA LIDAD ECONMICA.

DE VENTA, LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA ES IGUAL A LA

S/. 10.50 61% 73%

S/. 10.30 50% 59%

S/. 0.50 74% 90%

S/. 9.80 23% 24%

S/. 9.70 17% 17%

S/. 9.61 12% 11%

O LA TIRE Y la TIRF ANTE VARIACIONES DEL COSTO DE MANO DE rfilDE del TIR ante variacin del COSTO DE MANO DE OBRA

DE MANO DE OBRA, LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA ES DE RENTABILIDAD ECONMICA.

DE MANO DE OBRA, LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA ES

S/. 10.50 74% 90%

S/. 10.30 13% 13%

S/. 0.50 74% 90%

S/. 9.80 13% 13%

S/. 9.70 74% 90%

S/. 9.61 13% 13%

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COSTOS Y

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RESUMEN DE ESCENARIOS
RESUMEN DE ESCENARIOS
Celdas cambiantes: Precio de venta Costo de mano obra Celdas de resultados: VANE TIRE VANF TIRF
ACTUAL OPTIMISTA PESIMISTA

OCULTAR MOSTRAR CONCEPTOS

S/. 10.00 S/. 4.00 9123 34% 7632 38%

S/. 10.50 S/. 3.80 20713 61% 18642 73%

S/. 9.80 S/. 4.20 4412 23% 3154 24%

OCULTAR MOSTRAR INSTRUCCIONES

HOJA ANTERIOR

El Anlisis de Escenarios nos permite generar circunstancias favorables y desfavorables para el negocio, afectado por las variables crticas de forma simultanea. MTODO: - Para el escenario actual no se realizan cambios en las variables crticas de la hoja "RESUMEN". Solo haga click en 46614 - Para los escenarios Optimista y Pesimista, realizar cambios 11% siguiendo estos pasos: -44219 1. Click en Luego en
3%

2. Modificar los valores de las variables crticas segn las indicaciones en los conceptos para los dos escenarios, optimista y pesimista (Haga click en el boton "MOSTRAR CONCEPTOS" si no lo recuerda) 3. Click en 4. Click en Luego en y se obtienen los resultados.

Calculos de cantidad de productos por mes poblacion de la localidad segmentacion por urbano 0.7 segmentacion por sexo 0.3 segmentacion por edad 1 0.5 segmentacion por edad 2 0.2

100000 70000 21000 10500 2100