Envo de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos, al SAT.

Los contribuyentes que generen y emitan Comprobantes Fiscales Digitales (CFD), debern presentar de manera mensual, la informacin relativa a las operaciones realizadas con dichos comprobantes. DOF 21/12/2009 Ficha 90/CFF Envo de reporte mensual de comprobantes fiscales emitidos. Quines lo presentan? Las personas fsicas y personas morales que optaron por emitir Comprobantes Fiscales Digitales (CFDs). Dnde se presenta? A travs de la pgina de Internet del SAT, seccin Comprobantes Fiscales Digitales. Qu documentos se obtienen? Acuse electrnico de envo. Cundo se presenta? Dentro del mes siguiente a aqul que se informa. Requisitos: Una vez integrado el reporte: Usted debe ingresar en el SICOFI al Mdulo de Comprobantes Fiscales Digitales a travs de la pgina de Internet del SAT, usando su FIEL. Con ayuda del SICOFI se verifica y se firma el archivo que contenga el reporte. Despus de realizar estos dos pasos, se debe enviar el archivo firmado con su FIEL a travs del mismo sistema. Nota: El archivo generado deber reunir las caractersticas tcnicas a que se refiere el rubro A Caractersticas tcnicas del archivo que contenga informe mensual de comprobantes fiscales emitidos del Anexo 20. El sistema informtico a que se refiere la regla II.2.11.5., fracciones I, II, III y IV, deber ser programado por los contribuyentes para generar automticamente el archivo con el reporte mensual, el cual deber contener la FIEL del contribuyente, de tal forma que el envo se realice mediante la pgina de Internet del SAT. Tratndose de contribuyentes que optaron por emitir comprobantes fiscales digitales y que durante el mes calendario, no hubiesen emitido comprobantes fiscales digitales, debern presentar de forma mensual a travs de la pgina electrnica del SAT en Internet, un reporte de no expedicin de comprobantes fiscales digitales, dicha informacin deber presentarse utilizando su FIEL dentro del mes siguiente a aquel del que se informa; lo anterior sin perjuicio de lo sealado en la regla I.2.11.6 fraccin II.

Procedimiento: 1. 2. 3. Envo de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos. Envo del Reporte de No Emisin de Comprobantes Fiscales Digitales. Anexo 20, Rubro A: Caractersticas tcnicas del archivo que contenga informe mensual de comprobantes fiscales emitidos.

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1. Envo de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos.

Paso previo: contar con el archivo(s) de Reporte Mensual al SAT que se genera en el men Fiscal - Reporte Mensual CFD al SAT del sistema SuperADMINISTRADOR. 1) Comprobantes Fiscales Digitales. Ejemplo de nombre de archivo: 1SAE860204JE8042011.txt. 2) Comprobantes impresos por establecimientos autorizados (preimpresos). 2SAE860204JE8042011.txt.

1.1. Entrar al programa SICOFI e identificarse con R.F.C. y FIEL. Entrar al programa SICOFI (Sistema Integral de Comprobantes Fiscales) mediante la siguiente direccin en su navegador: https://www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/moduloECFD_Plus/AppletFirma.asp Proporcione los datos de R.F.C. y FIEL de la Empresa y Continuar.

1.2. Firmado de Reporte Mensual. Opcin Firmado de Reportes y Mensuales para que aparezca la informacin del lado derecho. Vuelva a proporcionar los datos R.F.C. y FIEL de la empresa. Pulse el cono de puntos suspensivos en el rengln de Reporte a Firma para que indique el archivo TXT a enviar. Proporcione el mes (01-12) y ao (4 dgitos) del reporte en un solo dato de 6 dgitos. Seleccione el tipo de Reporte que contiene el archivo a enviar: 1) Comprobantes Fiscales Digitales. Ejemplo de nombre de archivo: 1SAE860204JE8042011.txt. 2) Comprobantes impresos por establecimientos autorizados (preimpresos). 2SAE860204JE8042011.txt. 3) Comprobantes impresos por el propio contribuyente. Se refiere a los contribuyentes de la Regla 2.4.24 que estn autorizados para imprimir sus propios comprobantes. Pulse Normal para la primera vez en el mes o Complementario en caso remoto de que haya modificado lo Normal. Nmero de Transaccin y Ao de Transaccin del envo Normal, slo en caso de Complementario. Pulse Firmar

En la ventana siguiente, pulse Aceptar que al archivo TXT ha sido firmado, con lo cual se ha generado un archivo CFD conteniendo: Lnea 1: Firma Original FIEL. Lnea 2: Tipo de Reporte, Tipo de Comprobante, RFC Emisor, Nmero de certificado FIEL y Perodo. Detalle: contenido del archivo .TXT. El archivo firmado CFD queda en la misma ruta y con el mismo nombre del archivo TXT: D:\Fiscal\Eco-horu\Reporte Mensual CFD\2011-04\1SAE860204JE8042011.cfd

Reporte firmado (sin uso en lo sucesivo). Pgina 2 de 8

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Al mismo tiempo, el archivo CFD se compacta en un archivo ZIP que es el que se enva al SAT. D:\Fiscal\Eco-horu\Reporte Mensual CFD\2011-04\1SAE860204JE8042011.zip Reporte firmado y compactado a enviar al SAT.

1.3. Envo del Reporte Mensual Normal o Complementario. Opcin Envo de Archivos y Reporte Mensual y Complementario para que aparezca la informacin del lado derecho. Pulse Examinar para indicar el archivo TXT generado en el punto anterior. Pulse opcin: Reporte mensual de Comprobantes Fiscales (Normal) o Reporte complementario de Comprobantes Fiscales (corregido en su caso). Pulse Enviar.

En la siguiente ventana Aceptar para confirmar que se enviar el archivo y aparezca la informacin siguiente:

En la siguiente ventana Imprimir el Acuse de Recibo y archivarlo para cualquier aclaracin posterior.

1.4. Consulta de Envo de Reportes de Comprobantes Fiscales. Opcin Consultas y De Reportes para que aparezca la informacin del lado derecho. Pgina 3 de 8

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Despus de un da de haber efectuado el envo, proporcione el Folio de Recepcin y Ao especificados en el ACUSE DE RECIBO del punto anterior y Consultar.

Una vez que indica el mensaje de Informacin procesada exitosamente proceda a Imprimirlo y archivarlo para cualquier aclaracin posterior.

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2. Envo del Reporte de No Emisin de Comprobantes Fiscales Digitales.

En caso de no haber emitido CFD en el mes, deber enviar al SAT el Reporte de no emisin de Comprobantes Fiscales Digitales.

2.1. Entrar al programa SICOFI e identificarse con R.F.C. y FIEL. Igual al punto 1.1.

2.1. Firmado de Reporte de No Emisin de Comprobantes. Opcin Firmado de Reportes y No Emisin de Comprobantes para que aparezca la informacin del lado derecho. Vuelva a proporcionar los datos R.F.C. y FIEL de la empresa. Seleccione mes y ao de No Emisin. Pulse Generar Archivo.

En la siguiente ventana indique la ruta donde desea grabar el archivo generado de No Emisin, y Guardar. Pulse Aceptar que el archivo TXT ha sido generado. Ejemplo de archivo: D:\Fiscal\Eco-horu\Reporte Mensual CFD\2011-04\SAE860204JE8_09052011_215409.txt

2.2. Envo del Reporte de No Emisin de Comprobantes Fiscales Digitales. Opcin Envo de Archivos y Folios y Reportes para que aparezca la informacin del lado derecho. Pulse Examinar para indicar el archivo TXT generado en el punto anterior. Pulse opcin Reporte de no emisin de Comprobantes Fiscales Digitales Pulse Enviar.

En la siguiente ventana Aceptar para confirmar que se enviar el archivo. Despus de todo esto se mostrar en pantalla la hoja de ACUSE DE RECIBO para que lo imprima y archive para cualquier aclaracin posterior. Pgina 5 de 8

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2.3. Consulta de No Emisin de Comprobantes Fiscales. Opcin Consultas y No Emisin de Comprobantes para que aparezca la informacin del lado derecho. Despus de un da de haber efectuado el envo, proporcione el Folio de Recepcin y Ao especificados en el ACUSE DE RECIBO del punto anterior y Consultar. Una vez que indica el mensaje de Informacin procesada exitosamente proceda a Imprimirlo y archivarlo para cualquier aclaracin posterior.

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3. Anexo 20, Rubro A: Caractersticas tcnicas del archivo que contenga informe mensual de comprobantes fiscales emitidos.
Se genera un archivo por empresa y esquema (Medios propios o Tradicional preimpreso). Nombre que debe llevar el archivo: Nmero del esquema: 1 Para Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) emitidos por medios propios. 2 Para Comprobantes Fiscales Tradicionales (preimpresos). RFC del emisor. Ejemplo: XAXX010101000. Mes y Ao a ser reportado. Formato: mmyyyy Tipo de archivo documento de texto (.txt). Ejemplos de los nombres de archivo a ser enviados por el esquema que utilice para el informe mensual. Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por medios propios. 1 + RFC + MES + AO 1XAXX010101000042011.txt Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: 2 + RFC + MES + AO 2XAXX010101000042011.txt

Secuencia de datos del registro. No. Dato Contenido 1213 caracteres 010 letras. Puede incluir . Acepta nulo. 1-2147483647 Posiciones c12 13. c0 a 10. n1 a 10.

01 RFC del cliente. 02 Serie del CFD. 03 Folio del CFD. 04 Nmero de Aprobacin de folios: Para CFDigitales: Para CFImpresos:

Mximo 14 pos.: aaaa + 1-2147483647. Mximo 10 pos.: 1-2147483647

n5 a 14. n1 a 10 (Impresos).

05 Fecha y hora de expedicin, para comprobantes impresos por (la hora es de 01 a 24): Para CFDigitales: dd/mm/aaaa hh:mm:ss. Para CFImpresos: dd/mm/aaaa 00:00:00 06 Monto de la operacin incluyendo IVA y menos Retenciones en sus casos. Valor numrico -z10.2 (-999999999.99) 07 Monto del Impuesto al Valor Agregado trasladado. Debe ser menor que el Monto de la operacin: -z10.2. En caso de todo Tasa 0: 0.00. En caso de todo Exento: Nulo. 08 Estado del comprobante. 09 Efecto del Comprobante. Informacin aduanera sin repetir pedimentos. 0=Cancelado 1=Vigente I=Ingreso E=Egreso T=Traslado

c19. c19 (Impresos)

c4 (0.00) a 13.

c4 (0.01) a 13. c4 (0.00). c0 (nada). 0 1. I, E o T.

10 Nmero de pedimento aduanal. 0 a 300 caracteres. c0 a 300. 15 posiciones numricas por cada pedimento (rellenar con ceros o cortar, a la izquierda en sus casos). En caso de contemplarse ms de un pedimento, estos debern separarse con una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar n pedimentos. Mximo se aceptan 20 pedimentos en las 300 pos. (20=300/(14+1)). Verificar que cada Pedimento no lleve (,) intermedia. Pgina 7 de 8

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11 Fecha de Pedimento aduanero. 0 a 300 caracteres. c0 a 350. Formato dd/mm/aaaa. En caso de contemplarse mas de un pedimento, se deber incorporar la fecha de cada uno de ellos, separndose por una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar hasta 20 fechas de pedimento, que debern corresponder cada una a su pedimento. 12 Nombre de la Aduana. 0 a 600 caracteres. c0 a 600 Si se incluye ms de un pedimento, se deber contemplar la aduana que corresponda al pedimento (hasta 20), delimitadas de igual manera por una coma (,) dentro del mismo campo. Verificar que cada nombre no lleve (,) intermedia.

Ejemplos de 2 registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobacin fiscal. Comprobantes Fiscales Digitales: |PLW750114XP1|PPP|47|200401|24/02/2004 16:16:52|26314.00|0.00|1|T|00133234881430,00112107659200|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ,MP| |SWP7501140P1|PPP|48|200460|25/02/2004 16:16:55|00.00||1|E| 12118123499430,13129107634240|24/02/2008,21/09/2009|VERACRUZ,N LAREDO|

Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: |XAXX010101000|ABCDEFGH|53|21453|29/02/2004 00:00:00|1150.00|150.00|1|I|00128345673430,00328230045200,00458230093670|24/06/ 2008,29/09/2008,29/07/2008|VERACRUZ, M PANTACO,CHIHUAHUA| |XEXX010101000|ACDEGHI|53|22453|29/02/200400:00:00|110.00|10.00|1|E|00433123984430,00322453212200|24/02/2003,21/09/2002|VERACRUZ,ME XICO PANTACO|

Preguntas y respuestas.

Si te equivocas en el reporte mensual, se puede enviar un reporte complementario? S; dentro de la aplicacin del SICOFI existe la opcin de enviar un reporte complementario.

Qu tipo de archivo es el que se enva para el informe mensual complementario? Se enva un archivo txt y debe ser generado por su programa de facturacin dentro del mismo se generar como normal y ya dentro del SICOFI se indica y enviar como complementario.

En el reporte mensual de CFD emitidos: cmo se reportan aquellos que amparan una devolucin sobre ventas o una nota de crdito? Dentro del reporte mensual, se debern incluir los datos del comprobante como cualquier otro. No se requiere incluir identificador alguno que seale que la operacin no suma al ingreso del contribuyente (sin signo por ejemplo). Recordemos que cada comprobante tiene un campo que identifica los efectos que tendr sobre la contabilidad.

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