GOBIERNO REGIONAL JUNN OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL

HALLAZGOS DE AUDITORIA

1. IRREGULARIDADES EN LA ADQUISICION DE UNA UNIDAD VEHICULAR De la revisin y anlisis a los Documentos Contables proporcionados por el Gobierno Regional Junn se ha observado que se adquiri una unidad Vehicular, en forma previa al otorgamiento de la Buena Pro, as mismo no se formalizo la propiedad del bien, a nombre de la Entidad, incumpliendo las normas de austeridad por el importe de S/. 35,000.00 Nuevos Soles.

Con este hecho se ha incumplido las siguientes normas: a) Art. 4, de la Ley N 29289, Ley de Presupuesto de Sector Publico, referido a la Responsabilidad y Acciones Administrativas en el Gasto Publico, que seala: Los actos administrativos, que autoricen gastos no son eficaces si no cuentan con el
crdito presupuestario correspondiente en el presupuesto institucional, bajo exclusiva responsabilidad del Titular de la entidad

y Art. 9 referido a la medidas de austeridad

que seala: Queda prohibida la adquisicin de vehculos automotores, salvo en los casos de
prdida total del vehculo, cambios de vehculos que tengan una antigedad superior a cinco (5) aos.

b) La 7ma disposicin de las Normas de Austeridad de la ley N 27867 Ley De Gobiernos Regionales que seala: La ejecucin del presupuesto de los Gobiernos
Regionales en materia de gastos corrientes, de contratacin de personal y servicios no personales se har respetando obligatoriamente y bajo responsabilidad de sus autoridades.

c) Art. 3, de la Ley N 28267, Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, referido a Principios que rigen a las contrataciones y adquisiciones, el cual seala : Principio de Transparencia: Toda
adquisicin o contratacin deber realizarse sobre la base de criterios y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los postores; Principio de Economa: En toda adquisicin o contratacin se aplicarn los criterios de simplicidad, austeridad, concentracin y ahorro en el

y Art. 7 referido al Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones, el cual seala lo siguiente: Cada Entidad elaborar un Plan Anual de
uso de los recursos Adquisiciones y Contrataciones. Dicho plan debe prever los bienes, servicios y obras que se requerirn durante el ejercicio presupuestal y el monto del presupuesto requerido.

d) Art. 6, de la Ley N27815, Ley Del Cdigo De tica De La Funcin Pblica, referido a los Principios de la Funcin Pblica que seala: Lealtad y Obediencia Acta con fidelidad y solidaridad hacia todos los miembros de su institucin As como tambin el los numerales 2,4 y 5 del Art. N 7 de la misma ley, referido a los deberes de la funcin pblica, que seala, transparencia, ejercicio adecuado del
cargo y Uso Adecuado de los Bienes del Estado.

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e) Numeral 5, del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado CONSUCODE referido a la Responsabilidad de los miembros de los comits especiales el cual seala: Todos los miembros de los comits especiales son
solidariamente responsables, administrativa y judicialmente de las decisiones que adopten; por que la seleccin del bien se encuentra arreglada a las disposiciones contenidas en la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado

La causa se ha originado, por negligencia de los funcionarios del Gobierno Regional Junin; quienes han realizado la compra de un vehculo sin cumplir el debido proceso.

Como consecuencia de esta compra irregular, la Entidad se vio afectada econmicamente por el importe de S/. 35,000.00 Nuevos Soles, agravndose ms el caso porque no se registr la propiedad del bien a nombre de la entidad.

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HALLAZGOS DE AUDITORIA

2. NEGLIGENCIA EN PAGO DE DIETAS De la revisin y verificacin a los documentos que sustentan los pagos en el Gobierno Regional Junin se ha detectado que se realizaron pago de dietas, por el importe de S/.10,500.00 Nuevos Soles, sin que se lleve a cabo las respectivas sesiones de Consejo Nacional.

Con este hecho se ha incumplido las siguientes normas:

a)

Art. 19, de la Ley N 27867, Ley Orgnica De Gobierno Regional referido a Dietas y Licencias, el cual seala: Las dietas son fijadas por el Consejo Regional dentro
del primer trimestre de cada ejercicio anual. El monto de la dieta por el periodo mensual de sesiones no puede exceder de una y media (1.5) Unidad Impositiva Tributaria vigente a la fecha del Acuerdo que las aprueba. Se abonan por cada perodo efectivo de sesiones en el transcurso del mes, a las que haya asistido el consejero.

b)

Art. 29, de Reglamento Interno Del Consejo Regional Junn, referido a dietas el cual seala: Las dietas a que tienen derecho los consejeros; se percibe por asistencia a
las sesiones ordinarias y extraordinarias del Consejo Regional y de las Comisiones de Consejeros.

c)

Art. 6, de la Ley N27815, Ley Del Cdigo De tica De La Funcin Pblica, referido a los Principios de la Funcin Pblica que seala: Lealtad y Obediencia Acta con fidelidad y solidaridad hacia todos los miembros de su institucin y Art. 8 referido a Prohibiciones ticas de la Funcin Publica el cual seala: El servidor
pblico est prohibido de: Obtener o procurar beneficios o ventajas indebidas, para s o para otros, mediante el uso de su cargo, autoridad, influencia o apariencia de influencia

Este hecho se debe a la negligencia del Administrador, Contador, Tesorero y los integrantes del Consejo Regional, quienes con mala intencin realizaron el pago y el cobro de la dieta sabiendo que no se llev a cabo la reunin.

Consecuentemente el Gobierno Regional Junin se perjudico econmicamente, por el importe de S/.10,500.00 Nuevos Soles; as mismo dichos funcionarios traicionaron la confianza aprovechando del cargo que ostentan.

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HALLAZGOS DE AUDITORIA

3. IRREGULARIDADES EN ADULTERACION DE DOCUMENTOS Del anlisis y revisin a los documentos contables que obran en el Gobierno Regional Junn, se ha evidenciado indicios de adulteracin de documentos, falsificacin de documentos por operaciones ficticias efectuadas en dicha entidad. Con este hecho se ha transgredido las siguientes normas:
a)

Art. 427 D.L. N635 del Cdigo Penal, que refiere de la falsificacin de documentos y seala, El que hace, en todo o en parte, un documento falso o adultera uno
verdadero que pueda dar origen a derecho u obligacin o servir para probar un hecho, con el propsito de utilizar el documento, ser reprimido, si de su uso puede resultar algn perjuicio

el Art. 220 que refiere :

Las declaraciones falsas en cuanto certificaciones de ingresos; asistencia de pblico; repertorio utilizado; identificacin de los autores; autorizacin supuestamente obtenida; nmero de ejemplares producidos, vendidos o distribuidos gratuitamente o toda otra adulteracin de datos susceptible de causar perjuicio a cualquiera de los titulares.

b)

En el numeral 4 del Art. 175 del Cdigo Tributario, referido a las infracciones de usar comprobantes o documentos falsos que seala, constituyen infracciones
relacionadas con la obligacin de usar comprobantes o documentos falsos, simulados o adulterados para respaldar las anotaciones en los libros de contabilidad y otros libros o registros exigidos por las leyes.

c)

En los numerales 2 y 5 del Art 6 de la Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, que seala principios de la funcin pblica, que son probidad y veracidad. As como tambin el numeral 2, 4 y5 del Art. N 7 de la misma ley, referido a los deberes de la funcin pblica, que seala, transparencia, ejercicio adecuado del cargo y Uso Adecuado de los Bienes del Estado . As tambin en el numeral 2 de la Art. N 8 referido a las prohibiciones ticas de la Funcin Pblica, que seala, Obtener Ventajas Indebidas o procurar beneficios, para
s o para otros, mediante el uso de su cargo, autoridad, influencia o apariencia de influencia.

d)

Art. 1 de la Ley De Comprobantes De Pago que seala : Es

un documento que

acredita la transferencia de bienes, la entrega en uso o prestacin de servicios.

e)

En el numeral 03 de la R.M. N 801-81-EFC, referido a documentacin sustentatoria seala, la documentacin sustentara es un elemento de evidencia que

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permite el conocimiento de la naturaleza, finalidad y resultados de las operaciones, de transaccin con los datos suficientes para su anlisis.

La causa ha sido generada por los funcionarios del Gobierno Regional Junn, quienes han validado y registrado documentos adulterados y falsificados ms aun sabiendo que las operaciones eran ficticias.

Como consecuencia de este hecho irregular la entidad se vio perjudicada econmicamente, as mismo se cre la desconfianza de los citados funcionarios que traicionaron la confianza.

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HALLAZGOS DE AUDITORIA 4. IRREGULARIDADES EN EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO De la verificacin al expediente del proceso del otorgamiento de la buena pro al consorcio Buenaventura para la realizacin de la obra: Mejoramiento vial de la avenida Riva Agero se ha observado indicios de favorecimientos en el otorgamiento de la buena pro.

Con este hecho se ha incumplido las siguientes normas: a) En los numerales b, d, h y k del Artculo 3 del D.S. N 013-2001-PCM de la Ley N 28267, Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, referido a Principios que rigen a las contrataciones y adquisiciones, Principios de moralidad, libre competencia,
imparcialidad, eficiencia, transparencia, economa, vigencia tecnolgica y trato justo e igualitario. As

mismo el Art 38 referido a los acuerdos de los miembros de comit especial que seala: son solidariamente responsables de su actuacin. As tambin en el Art. 71, referido al Acto de otorgamiento de la Buena Pro, el cual seala: El Comit Especial anunciar la propuesta ganadora, indicando el orden en
que han quedado calificados los postores, notificar en forma inmediata con el acta de otorgamiento de la Buena Pro a la dependencia encargada de las adquisiciones y

Como tambin el Art. 81 de la misma ley referido al otorgamiento de la Buena Pro que seala: Dicho otorgamiento se
contrataciones de la Entidad. realizara en acto pblico

b) El artculo 7 de la Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, referido a los principios de la funcin pblica que seala: El
servidor pblico debe desarrollar los siguientes deberes, neutralidad, transparencia y ejercicio adecuado del cargo

c) Numeral 5, del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado CONSUCODE referido a la Responsabilidad de los miembros de los comits especiales el cual seala: Todos los miembros de los comits
especiales son solidariamente responsables, administrativa y judicialmente de las

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decisiones que adopten; por que la seleccin del bien se encuentra arreglada a las disposiciones contenidas en la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado

La causa se ha originado por las irregularidades cometidas por el gerente de obras, administrador, contador, responsable de abastecimiento y miembros del comit del proceso, quienes favorecieron en el otorgamiento de la buena pro aun proveedor que no reunan los requisitos de acuerdo a ley. Como consecuencia de este acto los proveedores que no han sido seleccionados muestran una disconformidad, ya que dicho proceso fue direccionado sin cumplir con el debido proceso.

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