UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

INFORME FINAL

Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social

Nmero de Informe: 17/2013 9 de agosto del 2013

www.contraloria.c1

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO PTRA N 16.003/2013 REMITE COPIA DEL INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARASO,

O 9 9 3 4 O 9 AGD21113

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 17 de 2013, debidamente aprobado, sobre auditora al Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal de Educacin en la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social.

Saluda atentamente a Ud.,

'..11CARDO PROVOSTE ACEVEDO

Contralor Regional Valparaiso
CONTRALORIA GENERAt, DF I,', RIP034,ICA

% tc.A 1101

A LA SEORA SECRETARIA REGIONAL MINISTERIAL DE EDUCACIN REGIN DE VALPARASO VIA DEL MAR

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO PTRA N 16.003/2013 REMITE COPIA DEL INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARASO,

39335 09.A6120";:_

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 17 de 2013, debidamente aprobado, sobre auditora al Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal de Educacin en la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social.

Saluda atentamente a Ud.,

IZOVOSTEIACEVEDO
Contralor Regional Valparaso :ONTRALORA GPNERAI DF LA REPBLICA

AL SEOR JEFE DE CONTROL DE LA MUNICIPALIDAD DE VIA DEL MAR VIA DEL MAR

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO PTRA N 16.003/2013 REMITE COPIA DEL INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARASO,U 9

936 Ei.AGG.2G13

Adjunto, remito a Ud., copia del Informe Final N 17 de 2013, debidamente aprobado, sobre auditora al Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal de Educacin en la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social. Al respecto, Ud. deber acreditar ante esta Contralora Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trmite dentro del plazo de diez das de efectuada esa sesin.

Saluda atentamente a Ud.,

CARD/PROVOSTE ACEVEDO
Contralor Regional Valparaso
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

AL SEOR SECRETARIO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE VIA DEL MAR VIA DEL MAR

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO PTRA N 16.003/2013 REMITE COPIA DE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARASO, U

9S3

O 9. A6IJ.2 013

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N 17 de 2013, debidamente aprobado, sobre auditora al Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal de Educacin en la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social. Sobre el particular, corresponde que ese municipio adopte las medidas respectivas con el objeto de superar las observaciones planteadas en los trminos previstos en el citado informe, cuya efectividad ser verificada por esta Contralora Regional en futuras fiscalizaciones.

Saluda atentamente a Ud.,

PROVOSTE ACEVEDO
Contrz::!or Regional Valparaiso
ZONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA

A LA SEORA PRESIDENTA DE LA CORPORACIN MUNICIPAL VIA DEL MAR PARA EL DESARRROLLO SOCIAL VIA DEL MAR

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CH1LC

PTRA N 16.003

INFORME FINAL N 17, DE 2013, SOBRE AUDITORA AL FONDO DE APOYO AL MEJORAMIENTO DE LA GESTIN MUNICIPAL DE EDUCACIN, EN LA CORPORACIN MUNICIPAL VIA DEL MAR PARA EL DESARROLLO SOCIAL.

VALPARASO, -

AGO 2013

En cumplimiento del plan de fiscalizacin de esta Contralora Regional para el ao 2013, y en conformidad con lo establecido en los artculos 95 y siguientes de la ley N 10.336, sobre Organizacin y Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, y el artculo 54 del decreto ley N 1.263, de 1975, Orgnico de Administracin Financiera del Estado, se efectu una auditora en la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social, CMVM, a los recursos del Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal en Educacin, FAGEM, que el Ministerio de Educacin transfiri a la Municipalidad de Via del Mar y que esta ltima entidad traspas a la aludida corporacin para la ejecucin de las correspondientes iniciativas. El equipo designado para desarrollar esta fiscalizacin estuvo compuesto por la seora Mnica Carrasco Cavieres, seora Doris Egaa Cerda y el seor Carlos Saavedra Pavez, auditoras y supervisor, respectivamente. La referida corporacin, creada al amparo del artculo 12 del decreto con fuerza de ley N 1-3.063, de 1980, del Ministerio del Interior, para administrar los servicios traspasados de educacin, salud y cementerio, es una persona jurdica de derecho privado, sin fines de lucro, constituida de acuerdo al Libro I, Ttulo XXXIII del Cdigo Civil, que fue fundada el 3 de septiembre de 1981. Respecto de la materia fiscalizada, corresponde sealar que la ley N 20.481, Ley de Presupuestos del Sector Pblico ao 2011, contempl en la Partida 09, Captulo 01, Programa 20, Subttulo 24, tem 03, Asignacin 704, Glosa N 13, del Ministerio de Educacin, un Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal en Educacin, por un monto total de $42.787.209.000, los que fueron distribuidos en los municipios del pas en la forma sealada en la resolucin exenta N 6.686, de 31 de diciembre de 2010, de esa Secretara de Estado. En la citada glosa presupuestaria, se dispuso que para acceder a los sealados recursos, las municipalidades deban presentar y aprobar ante el Ministerio de Educacin un programa de mejoramiento de la gestin

\\ AL SEOR CONTRALOR REGIONAL CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO PRESENTE

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CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO eFfiLe.

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:01

educativa, con las acciones que se financiarn, sus metas, los costos asociados a cada una de ellas y los respectivos plazos definidos para su ejecucin. Adems de lo anterior, establece que la municipalidad respectiva, dar cuenta pblica semestral de la ejecucin del proyecto de mejoramiento de la gestin educativa desarrollada con estos recursos, a travs de su pgina web y en cada uno de los establecimientos educacionales bajo su administracin e impone al alcalde la obligacin de dar cuenta trimestralmente y en forma detallada del destino de los fondos al concejo municipal, especificando el grado de cumplimiento del programa. Por otra parte, es menester indicar que el Ministerio de Educacin, para ayudar a los beneficiarios en la presentacin, determinacin de los objetivos y en la rendicin de sus programas, elabor un instructivo denominado "Fondo de Apoyo al Mejoramiento de la Gestin Municipal en Educacin", en adelante Instructivo Operativo 2011, aprobado mediante la resolucin exenta N 173, modificada por la resolucin exenta N 2.954, ambas de 2011. carcter Cabe mencionar, que con confidencial, a travs del oficio N 7.484, de 7 de junio de 2013, fue puesto en conocimiento de la Presidenta de la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social, el preinforme de observaciones N 17 de 2013, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concret mediante el oficio N 7, de 8 de julio de la misma anualidad, cuyo anlisis y antecedentes sirvieron de base para elaborar el presente informe final. OBJETIVO La fiscalizacin realizada tuvo por objeto efectuar una auditora a los ingresos, gastos y rendicin de los recursos FAGEM, transferidos en el ao 2011 por el Ministerio de Educacin a la Municipalidad de Via del Mar y que esta ltima puso a disposicin de la CMVM para que ejecutara las correspondientes iniciativas. En particular, para los gastos y rendicin del mencionado fondo, la revisin se centr en determinar si las transacciones asociadas a las reas denominadas "Gestin de Recursos" y "Participacin de la Comunidad Educativa", cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, se encuentran debidamente documentadas, sus clculos son exactos y si estn adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con la ya citada ley N 10.336; la resolucin N 759, de 2003, de la Contralora General de la Repblica, que fija Normas sobre Rendicin de Cuentas; y las instrucciones impartidas sobre la materia por el Ministerio de Educacin. Cabe precisar que de acuerdo con lo sealado en el Instructivo Operativo 2011, el rea Gestin de Recursos incluye iniciativas que tengan como objetivo explcito y directo la superacin de problemas de gestin identificados en un proceso de diagnstico y autoevaluacin, a nivel de Departamento de Administracin de Educacin Municipal, Corporacin Municipal de Educacin y/o de establecimientos educacionales, tales como asesoras en la seleccin de personal, 2

G ENERAL ,o..

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4 o~s 1 CONTRALOR REGIONAL z o VALPARAISO

estudios financieros, entre otros.

A su turno, en cuanto al rea Participacin de la Comunidad Educativa, establece que los programas deben contener iniciativas que tengan como finalidad integrar a los establecimientos educacionales con su comunidad y aquellas que contribuyan al desarrollo de los distintos estamentos de la comunidad escolar (padres y apoderados, profesores y alumnos), tales como formacin y capacitacin de centros de alumnos, actividades deportivas y culturales, etc. METODOLOGA El examen se practic de acuerdo con la metodologa de auditora de este Organismo Superior de Control y los procedimientos de control aprobados mediante las resoluciones exentas N" 1.485 y 1.486, ambas de 1996, considerando resultados de evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, determinndose la realizacin de pruebas de auditora en la medida que se estimaron necesarias. UNIVERSO Y MUESTRA antecedentes acuerdo con los De proporcionados, la CMVM durante el ao 2011 recibi por concepto del FAGEM la suma $331.083.101, de los cuales se examin el 100%, segn el siguiente detalle:
UNIVERSO Y MUESTRA EXAMINADA $
149.460.625 161.622.476 20.000.000 331.083.101

REA
Gestin de Recursos Participacin de la Comunidad Educativa Mantencin y funcionamiento Total

Por otra parte, el examen de cuentas de gastos incluy el 100% de los recursos FAGEM del ao 2011, utilizados por la CMVM en las reas de "Gestin de Recursos" y "Participacin de la Comunidad Educativa", desglosados en las siguientes iniciativas:
REA
Gestin de Recursos

NOMBRE DE LA INICIATIVA
Mejoras en las condiciones de seguridad de establecimientos educacionales. Actualizacin de equipamiento tecnolgico y de comunicacin para el mejoramiento de la gestin en educacin. Programa de fortalecimiento de la gestin y liderazgo educativo de la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social. Programa de reforzamiento P.S.U.

MONTO $
149.460.625 93.000.000

% EXAMINADO
100% 100%

Participacin de la Comunidad Educativa Totales

32.600.000 36.022.476 311.083.101

100% 100% 100%

La informacin utilizada para el examen fue proporcionada a esta Contralora Regional por la Secretara Ministerial de Educacin Regin de Valparaso, el 8 de abril de 2013 y complementada por la CMVM a partir del 15 del mismo mes.

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RESULTADO DE LA AUDITORA

I.

ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

Sobre este acpite, se determin lo siguiente: La entrega de recursos por parte de la a) Municipalidad de Via del Mar a la CMVM para la ejecucin de las iniciativas examinadas, carece de un convenio en el cual se establezcan los deberes y derechos de las partes, lo que no se concilia con lo establecido en el artculo 3, de la ley N 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los rganos de la Administracin del Estado, referido a que las decisiones que adopta la Administracin se expresan por medio de actos administrativos, los cuales contienen declaraciones de voluntad realizadas en el ejercicio de una potestad pblica, y que en el caso de las municipalidades toman la forma de decretos, instrumentos que, a su vez, son esenciales para controlar la legalidad de sus actuaciones por parte de esta Entidad Fiscalizadora y para resolver sobre reclamos que a su respecto interpongan los afectados (aplica criterio contenido en el dictamen N 10.051, de 2009). Sobre el particular, la entidad auditada informa en su respuesta que en el ao 1982, la Municipalidad de Via del Mar suscribi un convenio con la CMVM, mediante el cual se entreg a esta ltima la administracin y operacin de los servicios del rea de educacin, documento que agrega, fue aprobado mediante el decreto alcaldicio N 571, de la sealada anualidad, explicacin y antecedentes que permiten dar por subsanada esta observacin. Las rendiciones de cuenta de los b) recursos entregados para la ejecucin del FAGEM, son rendidos directamente por la CMVM a la Secretara Regional Ministerial de Educacin de Valparaso, SECREDUC, sin la participacin de la Municipalidad de Via del Mar, en circunstancia que dicha obligacin recae en esta ltima en su calidad de receptora de los mismos. Al respecto, la respuesta indica que el Ministerio de Educacin tiene reconocida a la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social como sostenedora de los establecimientos municipalizados de la comuna y que en esa condicin present las cuentas y el referido ministerio las aprob. Agrega, que dicha rendicin fue revisada por la Municipalidad de Via del Mar y aprobada por el concejo municipal en sesin ordinaria de 11 de agosto de 2011. Sin perjuicio de la explicacin entregada por la CMVM, corresponde mantener lo observado, toda vez que segn lo verificado el Ministerio de Educacin a travs del decreto supremo N 115, de 2011, aprob la entrega de los recursos del FAGEM a la Municipalidad de Via del Mar y no a la aludida corporacin. En ese contexto, el numeral 5.3 de la resolucin N 759, de 2003, establece que la unidades operativas otorgantes, en este caso la referida entidad edilicia, es responsable de exigir la rendicin de cuentas de los fondos entregados a las personas o instituciones del sector privado y proceder a su revisin para determinar la correcta inversin de los fondos concedidos y el cumplimiento de los objetivos pactados, lo que en la especie no consta que haya ocurrido. 4

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CONTRALOR .....) REGIONAL eg ,r_.), VALPARAISO ..

g .

c,1,14ERAL le,

En consecuencia, corresponde que en adelante la Municipalidad de Via del Mar cumpla con lo establecido en la referida resolucin N 759, de 2003, lo que ser verificado por esta Sede Regional en futuras auditoras. c) Se determin que la CMVM present a la SECREDUC la primera rendicin de cuentas por los recursos recibidos, el 21 de julio de 2011, fecha posterior a la establecida como plazo en el anexo N 3, del Instructivo Operativo 2011, en que se estipul que deba ser hasta el 15 de dicho mes. En lo referente a este punto, la respuesta seala que el Ministerio de Educacin a travs de correo electrnico de 15 de julio de 2011, posterg el plazo para presentar la aludida rendicin hasta el 31 de ese mes, adjuntando copia de dicho documento, lo que permite dar por subsanada esta observacin. d) No consta que la autoridad alcaldicia haya dado cumplimiento a lo establecido en la Glosa N 13, de la Partida 09, Captulo 01, Programa 20, Subttulo 24, tem 03, Asignacin 704, en lo referido a que trimestralmente debe dar cuenta detallada al concejo municipal sobre el destino de los recursos del FAGEM 2011, especificando el grado de cumplimiento del programa de mejoramiento de la gestin educativa y sealando los aspectos que an se encuentran pendientes. Sobre el tema, la entidad expresa en su respuesta que el Ministerio de Educacin entreg la primera cuota del FAGEM el 30 de marzo de 2011 y la segunda y ltima a fines de septiembre de esa anualidad, por lo que a esas fechas no existan avances que rendir, lo cual agrega, oblig a dar cuenta detallada al concejo municipal en agosto de 2011 y en marzo de 2012. La explicacin proporcionada no resulta suficiente, toda vez que la Municipalidad haba percibido recursos financieros del programa en marzo de 2011 y en esa condicin deba rendir la situacin en que se encontraban tales fondos y su relacin con el cumplimiento del programa en forma trimestral al Concejo Municipal. Por consiguiente, corresponde que la Municipalidad de Via del Mar instruya formalmente al personal pertinente, en orden a controlar el cumplimiento de las disposiciones que regulan esta materia, instruccin que ser verificada por esta Contralora Regional en una prxima auditora que se realice sobre la materia. Se verific que la Municipalidad de e) Via del Mar no dio cuenta pblica de la ejecucin del mencionado programa a travs de su pgina web, lo que incumple la precitada glosa. Al respecto, la CMVM informa que la Municipalidad de Via del Mar public oportunamente en su pgina web la ejecucin de este programa dentro de la cuenta pblica 2011, la que indica se mantuvo en la pgina de inicio del portal durante todo el ao 2012 y principio del ao 2013, 5

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explicacin que permite dar por subsanada esta observacin. requerimientos obstante los f) No efectuados por esta Contralora Regional, la CMVM no proporcion los antecedentes que permitieran verificar la entrega a la SECREDUC de los informes de avance del desarrollo del programa, establecidos en el captulo III, numeral 3.5, del Instructivo Operativo 2011. En su respuesta, la entidad auditada indica que dichos informes fueron enviados a travs del Portal del Ministerio de Educacin, adjuntando en esta oportunidad copia de los mismos, lo que permite dar por subsanada esta observacin. Se comprob que los seis monitores g) (pantallas de computacin), adquiridos a Softex Ltda., mediante la factura N 19.375 de 28 de febrero de 2012 y pagados a travs de comprobante de egreso N 847, de la misma data, fueron incorporados al sistema de inventario de la CMVM omitiendo registrar en ste la marca, modelo y nmero de serie de cada uno de ellos, no obstante existir campos para esa finalidad en el referido sistema, lo que dificulta el control sobre estas especies. La CMVM reconoce en su respuesta las referidas omisiones e informa que stas fueron corregidas, adjuntando copia de la ficha de inventario de cada uno de estos bienes, lo cual permite dar por subsanada esta observacin. Segn el sistema de inventario h) sealado precedentemente, los dos PC HITEK adquiridos mediante el comprobante de egreso N 847, ya citado, se encontraran en la Oficina de Asesora Gestin Administrativa, sin embargo, stos fueron ubicados en la unidad de Adquisiciones y Servicios Generales, sin que se registre en el aludido sistema de control los traslados o movimientos de estas especies. La entidad en su respuesta expresa que procedi a registrar debidamente la ubicacin de los dos PC, adjuntando copia de las fichas de inventario que as lo demuestra, lo que permite subsanar el hecho observado. i) En los casos que se exponen a continuacin, la marca de las especies registradas en el sistema de inventario difiere de las validadas en terreno:
INVENTARIO
N

DETALLE
Monitor Monitor Monitor Monitor Monitor Monitor PC PC

MARCA SEGN VALIDACIN EN TERRENO INVENTARIO

AOC AOC AOC AOC AOC AOC HITEK HITEK SAMSUNG SAMSUNG SAMSUNG SAMSUNG SAMSUNG SAMSUNG MICROLAB MICROLAB

134838
134939 134837 134840 134841 134842 134830 134835

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La corporacin reconoce en su respuesta los referidos errores de registro y adjunta copia de la ficha de inventarios corregida, lo que permite dar por subsanada esta observacin.

j) El notebook marca Toshiba Satellite, destinado al Centro de Educacin y Capacitacin, inventario N134573, adquirido mediante la factura N 13.791, de 31 de enero de 2012 y pagado a travs de comprobante de egreso N 751, de 22 de febrero de la misma anualidad, a la fecha de la visita de fiscalizacin se encontraba en el domicilio del inspector general de ese establecimiento, don Sergio Veas, sin que exista una explicacin al respecto. En su respuesta, la entidad indica en sntesis, que el aludido equipo se encontraba en el domicilio del seor Veas, debido a que ste lo ocupaba en trabajos que no alcanzaba a terminar en el horario laboral y porque adems, no exista en el establecimiento un lugar seguro para guardarlo, agregando que actualmente lo tiene el director del citado centro educacional, don Francisco Guerra lvarez, como consta en un certificado que adjunta, emitido por este ltimo, lo que permite dar por subsanada esta observacin. Existen bienes adquiridos a travs de k) la factura N 19.375, de 28 de febrero de 2012 y pagada mediante el comprobante de egreso N847, de la misma data, que se encuentran en dependencias ajenas al rea de educacin, lo que no se ajusta a la iniciativa aprobada por el ministerio del ramo. En esta situacin se encuentran los casos detallados en Anexo N 1. Sobre el particular, la entidad argumenta que dichos bienes estn incluidos en la iniciativa destinada a la Actualizacin de Equipamiento Tecnolgico y de Comunicaciones para el Mejoramiento del rea de Educacin y Mejora de la Gestin Educativa, aprobada mediante el decreto N 115 de 2011, del Ministerio de Educacin, la cual en su implementacin benefici a las funciones de administracin relacionadas directamente con el quehacer educacional y a las que cooperan directamente en el mejoramiento de la gestin educativa comunal, como lo son las Unidades de Recursos Humanos, Adquisiciones, Contabilidad, Asesora Jurdica y Asesora de Gestin Administrativa. La explicacin y el anlisis de los antecedentes aportados en esta oportunidad permiten dar por subsanada la observacin. La Municipalidad de Via del Mar no I) ingres en el Registro Central de Colaboradores del Estado y Municipalidades, los recursos FAGEM entregados a CMVM, incumpliendo con ello lo previsto en el artculo 5, del decreto N 375, de 2003, que Aprueba el Reglamento de la Ley N 19.862, que Establece Registros de las Personas Jurdicas Receptoras de Fondos Pblicos. En su respuesta, la entidad reconoce lo precedente expuesto e informa que se procedi a registrar los recursos transferidos, lo que fue verificado, permitiendo de esa forma dar por subsanada esta observacin.

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Se verific que la totalidad de los m) bienes adquiridos con los recursos auditados, no presentan la imagen corporativa del Ministerio de Educacin, vulnerando de esta forma lo dispuesto en el captulo III, numeral 3.8 del Instructivo Operativo 2011. En su respuesta, la CMVM reconoce lo anterior e indica que ello se debe a que el aludido Ministerio no ha establecido las caractersticas que debe tener la referida imagen, agregando que por oficio N 317, de 5 de julio de 2013, copia de la cual adjunta, solicit a esa Cartera de Estado una definicin al respecto y que en cuanto la reciba proceder a incorporarlas. La accin implementada Y antecedentes aportados permiten dar por subsanada la observacin. II. 1. EXAMEN DE CUENTAS Transferencias Corrientes y/o de Capital - Ingresos El examen de cuentas de ingresos efectuado no determin situaciones que observar. 2. Transferencias Corrientes y/o de Capital - Ejecucin

2.1. rea Gestin de Recursos Iniciativa Financiada: Mejoras en las Condiciones de Seguridad de Establecimientos Educacionales. Las pruebas realizadas en esta materia determinaron las siguientes situaciones: 1. A travs de las facturas que se detallan en Anexo N 2, la CMVM pag al proveedor KPC Seguridad Ltda., la suma de $145.421.797, correspondientes a servicio de proteccin mediante guardias de seguridad, determinndose lo que se indica a continuacin: a) De acuerdo a los antecedentes proporcionados por la CMVM, el contrato que respalda el pago de los servicios prestados por KPC Seguridad Ltda., est referido a servicios de vigilancia a prestar en el "Consultorio Amigable Las Torres", sector Las Palmas Chilenas, parcela N 11, Forestal Alto, Via del Mar, con una mensualidad de $560.000, ms IVA, por 16 horas de guardia de lunes a domingo, convenio que no se ajusta a las iniciativas a financiar con recursos FAGEM. b) El aludido contrato data del ao 2005, lo que no se aviene a lo establecido en el captulo III, numeral 3.3, del Instructivo Operativo 2011, en lo referido a que los programas que presenten las municipalidades al Fondo, no pueden considerar contratos por un plazo superior a doce meses. c) Los comprobantes de egreso de la CMVM y las facturas presentadas por el proveedor, carecen de un detalle que indique el 8

cp.1ER AL

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nmero de guardias, lugares y horarios en que se efectuaron los servicios de vigilancia que se pagaron. Debido a lo anterior, se solicit al director de seguridad de la CMVM, don Rodrigo Macuada Murray, especificar los conceptos desembolsados a travs de la facturas que se indican en el citado Anexo N2, quien en forma resumida inform mediante certificado de 30 de mayo de 2013, que el monto pagado por cada turno mensual de 8 horas diarias, de lunes a domingo, fue de $432.995 ms IVA, por 22 establecimientos educacionales que detalla, no obstante el clculo del valor del servicio no coincide con el monto pagado en cada una de las facturas examinadas. Ahora bien, se visitaron 20 colegios con la finalidad de verificar los referidos servicios de vigilancia que habra proporcionado la empresa KPC Seguridad Ltda., en el ao 2011. Es preciso indicar, que debido a que dos establecimientos se encuentran cerrados segn lo informado don Carlos Espinoza Antillanca, jefe de contabilidad de esa entidad (escuelas F-347 y G-330), se entrevist a los directores o personal que en ese momento se encontraban a cargo de los mismos. El resultado de la visita determin lo siguiente: - En 13 casos el personal inform que el establecimiento en el ao 2011 no dispuso de guardias de seguridad:
ESTABLECIMIENTO NOMBRE
Luisa Nieto de Hamel Paul Harris Villa Monte Almirante Luis Gmez Carreo Escuela Unesco Ministro Zenteno Orlando Pea Carvajal Escuela Santa Julia Chorrillos

N
Esc. G-326 Esc. E-343 Esc. F-337 Esc. D-356 Esc. D-318 Esc. E-368 Esc. D-320
Esc. D-334

PERSONAL ENTREVISTADO INFORMA QUE EL ESTABLECIMIENTO:

Desde el ao 2010 que no cuenta con guardia Desde el ao 2011, a la fecha no cuenta con guardia Desde el ao 2008 no cuenta con guardia Desde hace 13 aos aproximadamente no dispone de guardia Desde hace 10 aos aproximadamente no dispone de guardia Nunca ha contado con guardia Desde hace 15 aos aproximadamente no dispone de guardia Dispone de un nochero que es ex apoderado, el cual indica no pertenece a empresa de seguridad No dispone de guardia desde el ao 2010 Dispone de rondas de guardia ADT de forma espordica. Desde el ao 2008 el establecimiento no dispone de guardias Desde el ao 2001, slo dispone de servicio de alarma con la empresa ADT, sin contar con guardia de seguridad. Dispone de guardia con KPC desde el ao 2012

Esc. E-323

Doctor Adolfo Tannenbaum Esc. F-258 John Kennedy Antonio Vicente Mosquete Escuela La Parva Esc. E363 Sin nmero Ecs. E-353

- En 5 casos el personal inform que el establecimiento en el ao 2011 dispuso de guardias de seguridad:

ESTABLECIMIENTO N
Liceo A-31

NOMBRE
Liceo Jos Francisco Vergara

NOMBRE

Dispone de guardia con KPC desde hace aproximadamente 7 aos.

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NOMBRE
Escuela Enrique Crdenas Escuela Presidente Salvador Allende

ESTABLECIMIENTO N
Esc. E-373 Esc. E-364

NOMBRE

Desde el ao 2006 a 2011, dispuso de guardia con KPC. Guardia de noche desde ms o menos hace tres aos con KPC, de 22:30 a las 7:30 horas aproximadamente. Dispuso de guardia de seguridad desde mediados de 2011 hasta el ao 2012, se desconoce el nombre de la empresa. Hasta el ao 2012 tuvo guardia de seguridad de 23:00 a 07:00, por KPC

Escuela 21 de mayo

Esc. E-282

Escuela Repblica de Guatemala

Esc. E-124

- En el caso de la Escuela Cardenal Jos Mara Caro, el personal inform que desconoca desde qu fecha el establecimiento no dispone de guardia de seguridad. - En relacin a la Escuela Rapa Nui, la directora indic que el establecimiento dispone de guardias de seguridad, desde el ao 2011, proporcionado por la empresa de seguridad ARPREN y no por la empresa KPC Seguridad Ltda., lo que difiere de lo indicado por el seor Macuada. En relacin con este punto, la entidad informa en su respuesta que en la clusula primera del aludido contrato se establece que ser la corporacin la que durante la vigencia del mismo ir determinando los inmuebles en los que deber prestarse dicho servicio y que en la clusula cuarta, se determin el valor a pagar por cada ampliacin de ese instrumento, agregando que la CMVM ha ido ampliando y modificando los recintos cubiertos con guardias de seguridad de esa empresa, incluyendo los establecimientos educacionales. Por otra parte, en cuanto al plazo, esa institucin argumenta que da correcto cumplimiento a lo establecido en el captulo III, numeral 3.3, del Instructivo Operativo 2011, ya que el aludido acuerdo de voluntades tiene una duracin anual segn su clusula sptima. En torno al tema, cabe hacer presente que no corresponde aplicar un convenio genrico, de data 2005, a una finalidad especfica con caractersticas particulares como las que exige el FAGEM en su Instructivo Operativo. De esta forma, no resulta pertinente la argumentacin de esa entidad en cuanto a que la clusula primera del contrato establece que ser la corporacin la que determine los inmuebles en los cuales se presta el servicio durante la vigencia del contrato, puesto que la misma disposicin agrega, de forma perentoria, que esa determinacin se har por medio de anexos y el nico antecedente acompaado al efecto es el anexo N 1, de 1 de diciembre de 2005, que encarga la vigilancia en el consultorio Amigable Las Torres, Sector Las Palmas Chilena, Parcela N 11, Forestal Alto. De igual forma en cuanto a la duracin del contrato, no resulta suficiente fundamento la clusula sptima del mismo, dado que ella seala que tendr una duracin de un ao, prorrogable por perodos iguales y sucesivos, indicando como causal de trmino la voluntad de alguna de las partes, con la anticipacin all sealada, lo que no se ajusta a lo preceptuado por el Instructivo Operativo en la parte pertinente antes indicada, que seala que los programas que 10

ENERAL ,o (c,

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5,1 1-REGIONAL g z i), VALPARAISO

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presenten las municipalidades no podrn considerar contratos por un plazo superior a doce meses, sin establecer excepciones ni prrrogas de ninguna especie. Luego, en lo relativo a la falta de documentos con el detalle de los servicios prestados y pagados al empresa KPC Seguridad Ltda., indica que a partir de julio de 2013, se adjuntarn a las facturas de la referida empresa un detalle de los servicios prestados, para lo cual mediante oficio sin nmero, de 3 de julio de la anotada anualidad, instruy al jefe de seguridad, don Rodrigo Macuada Murray, en orden a que en adelante solicite esa informacin. Respecto a la certificacin extendida por el sealado director de seguridad, hace presente que en ese documento no se indica que en los 22 establecimientos educacionales hayan existido guardias de seguridad ni el costo de esos servicios. Agrega, que el referido documento informa de la existencia de dos sistema de seguridad -uno de ADT Security Services S.A,, correspondiente a alarmas y monitoreo, y el segundo prestado por KPC Seguridad Ltda., referido a guardias de seguridad- en 22 colegios, sin indicar que en todos ellos tengan ambos servicios, ya que lo normal es que dispongan de uno u otro. que diez establecimientos Aade, educacionales contaron con guardia de seguridad en el ao 2011, por un valor de $145.421.797, lo que explica que algunos hayan declarado correctamente a esta Contralora Regional que no contaban con guardias de seguridad, ya que slo estaban provistos de alarma y monitoreo. En relacin con la escuela Cardenal Jos Mara Caro, el oficio respuesta seala que mediante el certificado extendido por la directora del establecimiento se acredita que durante el ao 2011 se cont con servicios de guardias de seguridad, no obstante segn lo consignado en ese documento, de 4 de julio de 2013, se informa que en ese ao se dispuso de un sistema de alarmas instalado por la empresa ADT Security Services S.A. y no por guardias, como lo afirma la entidad en su respuesta. Ahora bien, con respecto a la escuela Rapa Nui, la entidad expone que segn correo de la directora del citado colegio, mientras el establecimiento funcion en el sector de Gmez Carreo, slo cont con alarmas ADT y que el local ubicado en Santa Ins, dispona de guardias de KPC Seguridad Ltda., desde el ao 2011, antes que se trasladase la escuela. Sobre el particular, cabe hacer presente que el certificado emitido por KPC Seguridad Ltda., el 5 de julio de 2013, adjunto a la respuesta que se analiza, no incluye a la escuela Rapa Nui entre los establecimientos a los cuales le habra prestado servicios, como lo afirma la CMVM. En atencin a que los antecedentes acompaados y las explicaciones otorgadas no responden el cuestionamiento original, referido al nmero de guardias contratados, a los lugares especficos en que se prestaron servicios y a los horarios en que ellos se habran efectuado, y por ende no 11

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se acredit la pertinencia del desembolso rendido, se mantiene la observacin formulada, por lo que corresponde que la Municipalidad de Via del Mar, a travs de la CMVM, devuelva al Ministerio de Educacin la suma de $145.421.797, informado de ello a esta Sede Regional en un plazo no superior a 30 das hbiles, contados a partir de la recepcin de este informe, lo que ser verificado adems en una auditora de seguimiento. A travs de las facturas que se 2. detallan en Anexo N 3, la CMVM pag al proveedor ADT Security Services S.A., la suma de $4.038.828, correspondientes a servicio de monitoreo y respuesta mediante alarmas, determinndose al respecto las siguientes situaciones: a) El contrato suscrito por la CMVM con ADT data del ao 2007, lo que no se ajusta a lo establecido captulo III, numeral 3.3, del Instructivo Operativo 2011, en lo referido a que los programas que presenten las municipalidades al Fondo, no pueden considerar contratos por un plazo superior a doce meses. En relacin a lo sealado precedentemente, la CMVM informa en su respuesta que en la clusula vigsima del contrato suscrito con ADT Security Services S.A., se estableci que ste se renovar por perodos anuales, motivo por el cual entenda que cumpla con los requisitos del Instructivo Operativo. A este respecto, se reiteran los argumentos expresados en el numeral 1, de este acpite, en lo referido a que no resulta suficiente fundamento la clusula vigsima del contrato, dado que en ella se seala que tendr una duracin inicial de 24 meses, pudindose renovar automticamente por perodos iguales y sucesivos de 12 meses, lo que no se ajusta a lo preceptuado en el ya citado Instructivo Operativo, que establece que los programas que presenten las municipalidades no podrn considerar contratos por plazos superiores a doce meses, sin establecer excepciones ni prrrogas de ninguna especie. En consecuencia, se mantiene esta observacin, por lo que corresponde que la Municipalidad de Via del Mar instruya formalmente al personal pertinente, en orden a controlar el cumplimiento de las disposiciones que regulan esta materia, lo que ser verificado por esta Contralora Regional en una prxima auditora. b) Los comprobantes de egreso de la CMVM y las facturas presentadas por el proveedor, carecen de un detalle que indique el nmero de alarmas y lugares en que stas se encuentran instaladas, lo que impide conocer la forma como se determin el monto pagado por este concepto. Consultado sobre el particular, el ya citado director de seguridad de la CMVM, don Rodrigo Macuada, certific el 30 de mayo de 2013, que los pagos efectuados a ADT Security Services S.A., en el ao 2011, correspondieron a los servicios prestados en 22 establecimientos educacionales que detalla en dicho documento, a una tarifa mensual de 1,19 UF por unidad educativa, sin especificar a qu mes correspondi cada desembolso, lo que impide determinar la pertinencia del monto rendido.

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9, 1

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Por otra parte, es menester sealar que los siguientes establecimientos indicados por el seor Macuada en el precitado certificado, no se encuentran incluidos en el contrato suscrito por la CMVM con ADT Security Services S.A.:
NOMBRE DEL ESTABLECIMIENTO
Luisa Nieto de Hamel Almirante Luis Gmez Carreo Escuela Unesco Ministro Zenteno Orlando Pea Carvajal Escuela Santa Julia Antonio Vicente Mosquete Escuela La Parva Liceo Jos Francisco Vergara Escuela 21 de mayo Escuela Repblica de Guatemala Escuela Rapa Nui

N
Esc. G-326 Esc. D-356 Esc. D-318 Esc. E-368 Esc. D-320 Esc. D-334 Sin nmero Ecs. E-353 Liceo A-31 Esc. E-282 Esc. E-124 Esc. F349

Adems de lo anterior, corresponde manifestar que la visita efectuada a 20 de los 22 establecimientos indicados por el seor Macuada, se determin que en el caso de la Escuela 21 de Mayo, la directora doa Jocelyn Guzmn Olmedo, inform que desde el ao 2005, la empresa que provee el servicio de alarma al establecimiento es First Security y no ADT Security Services S.A. Sobre el particular; la entidad informa que en efecto la prestadora de servicios es First Segurity, motivo por el cual no figura en el listado de ADT Security Services S.A., aclaracin que permite dar por subsanada esta observacin. Aade, que reitera lo informado en el numeral precedente, en orden a que el certificado del seor Macuada incluy a 22 establecimientos que tenan alguno de los dos tipos de proteccin, alarma y/o guardias, sin que en ningn caso se haya pretendido indicar que esos establecimientos disponan de ambos servicios. Adems de lo anterior, la respuesta adjunta un listado con todos los establecimientos de la corporacin que son atendidos por ADT Security Services S.A., que incluye 15 dependencias de salud y dos gimnasios, sin hacer mencin a los cuestionamientos realizados por esta Sede Regional, en lo referido al nmero de alarmas por establecimiento, lo que impide determinar la pertinencia del desembolso efectuado. En consecuencia, se mantiene esta observacin, por lo que corresponde que la Municipalidad a travs de la CMVM devuelva la suma de $4.038.828 al Ministerio de Educacin, informando de ello a esta Sede Regional en un plazo de 30 das hbiles, contados desde la recepcin de este documento, lo que ser verificado adems en una auditora de seguimiento. 2.2. rea "Participacin de la Comunidad Educativa" Iniciativas financiadas: Actualizacin de Equipamiento Tecnolgico y de Comunicacin 13

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para el Mejoramiento de la Gestin en Educacin; Programa de Fortalecimiento de la Gestin y Liderazgo Educativo de la Corporacin Municipal Via del Mar para el Desarrollo Social; y Programa de Reforzamiento P.S.U. El examen efectuado al rubro determin lo que a continuacin se indica: 1 recursos FAGEM, no fueron habidos:
COMPROBANTE DE EGRESO N Fecha MONTO PAGADO $
236.810 236.810 236.810 236.810 105.000

Los siguientes bienes adquiridos con

INVENTARIO N
134831 134832

DETALLE
PC HITEK PC HITEK PC HITEK PC HITEK Mesa amplificadora 8 intercomunica dores

DEPENDENCIA SEGN INVENTARIO

Adquisiciones y Servicios Generales Adquisiciones y Servicios Generales Adquisiciones y Servicios Generales Adquisiciones y Servicios Generales Jardn Infantil Mi Dulce Villa Escuela Especial Juanita Aguirre

847

28/02/2012 134833 134834

746

22/02/2012

134624 134652, 134653, 134654, 134655, 135403, 135404, 135405, 135406,

744

22/02/2012

800.004

Al respecto, la entidad expresa que los cuatro PC marca HITEK, se encuentran en el Departamento de Adquisiciones y Servicios Generales, los ocho intercomunicadores en la Escuela Juanita Aguirre y que la mesa amplificadora est en reparacin en la empresa RIC Servicios Computacionales Ltda., adjuntando documentacin que as lo demuestra, lo cual permite dar por subsanada esta observacin, sin perjuicio de la validacin que efecte a la materia esta Sede Regional en una auditora de seguimiento. 2. En la rendicin de cuentas aprobada por la SECREDUC, se incluyeron gastos efectuados con anterioridad a la fecha de total tramitacin del decreto que aprob el Programa FAGEM, tomado de razn el 16 de marzo de 2011, lo que incumple lo establecido en el oficio N 04/2.996, de 3 de octubre de 2012, del Ministerio de Educacin, que establece que toda documentacin presentada con fecha anterior a la total tramitacin del decreto de aprobacin del programa debe ser rechazada y reintegrada. En esta situacin se encuentran:
FACTURA PROVEEDOR
Softex Ltda. Victoria Araneda Carreo ADT S.A Softex Ltda. Victoria Araneda Carreo Victoria Araneda Carreo TOTAL

N
18855 36175 5315783 18913 36302 36325

FECHA
18/01/2011 26/01/2011 01/03/2011 03/03/2011 03/03/2011 08/03/2011

MONTO $
$ 347.240 $ 815.007 $ 727.819 $ 101,150 $ 25.000 $ 18.420 $ 2.034.636

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1-:

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En lo relativo a este punto, la CMVM seala que la ejecucin del Programa FAGEM 2011 no ha podido infringir el oficio N 04/2.996, del Ministerio de Educacin ya que ste se emiti en octubre de 2012, fecha posterior a la ejecucin del referido programa como a su rendicin y aprobacin. Sobre el particular, cabe hacer presente que el referido oficio, en lo pertinente, indica que toda documentacin presentada con fecha anterior a la total tramitacin del decreto de aprobacin del programa debe ser rechazada y reintegrada, lo que en sustancia no agrega ninguna obligacin extraordinaria a la administracin activa, pues como lo dispone la ley N 19.880, en su artculo 3, inciso final, los actos administrativos gozan de presuncin de legalidad, de imperio y exigibilidad frente a sus destinatarios desde su entrada en vigencia y respecto de los actos sometidos al trmite de toma de razn, como lo es el que aprueba el programa FAGEM, ella nace una vez efectuado este control preventivo de legalidad. De lo anterior, es forzoso concluir que no corresponde aceptar gastos que se hayan generado con anterioridad a la fecha en que se aprob por parte del ministerio el referido programa. Por lo expuesto en el prrafo precedente, se mantiene la observacin formulada, por lo que la Municipalidad de Via del Mar a travs de la CMVM deber devolver al Ministerio de Educacin la suma de $2.034.636, que estn referidos a gastos efectuados con anterioridad a la total aprobacin del programa, lo que deber ser informado a esta Sede Regional, en un plazo no superior a 30 das hbiles, contados desde la recepcin del presente documento, lo que ser verificado adems en una auditora de seguimiento. Mediante el comprobante de egreso 3. N 685, de 21 de febrero de 2012, la CMVM pag la suma de $18.994.752, por el contrato que suscribi el 4 de marzo de 2011 con la empresa Zamora Consultores Ltda., correspondiente al servicio denominado Colegio Interactivo, que consiste, en sntesis, en un sistema de administracin escolar, a travs de internet, para 49 establecimientos de esa entidad. Al respecto, la visita inspectiva efectuada a 8 establecimientos escolares, determin segn lo informado por el seor Sergio Veas, inspector general del Centro de Educacin y Capacitacin, que este establecimiento no dispuso de dicho sistema, lo que deber ser aclarado por esa corporacin. Sobre este punto, la respuesta indica que el Centro de Educacin y Capacitacin ha presentado dificultades en la implementacin y operacin de ese sistema informtico, a causa de las modificaciones de los planes y programas vigentes, agregando que se encuentra en evaluacin la continuidad de su instalacin en ese establecimiento, explicacin que permite dar por subsanada esta observacin. La corporacin rindi a la SECREDUC 4. en la iniciativa denominada Programa de Reforzamiento P.S.U., la suma de $13.335.000 por concepto de honorarios, de profesores y secretaria, sin que existan documentos de respaldo de las actividades realizadas.

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Sobre el particular, la coordinadora del rea de educacin de la CMVM, doa Elisa Quiroz Lubet, inform a esta Entidad de Control el 18 de abril de 2013, que "las carpetas que contenan las planillas con las asistencias de los alumnos, fechas de clases realizadas, materia tratada, guas de ejercitacin y firmas de los docentes que realizaron las clases, se dieron de baja por cambio de oficinas y contar con espacios reducidos". Lo anterior impide validar la pertinencia de este gasto. En torno al tema, la CMVM indica que por error del funcionario encargado se elimin la aludida informacin fsica, pero que ella se encontraba respaldada en archivos digitales, adjuntando copias con nminas de alumnos, calendario de actividades, materias, ejercicios y certificados en que se indica la realizacin de esos cursos por parte de: doa Berenice Flores Olgun, Directora del Colegio Repblica de Colombia; Gloria Pommiez Ilufi, Subdirectora del Liceo Bicentenario de Via del Mar; Jorge Gutirrez Gonzlez, Director del Liceo Guillermo Rivera Cotapos; Daniel Burotto Huidobro, Director del Liceo Industrial Miraflores Alto; Ricardo Garca Gonzlez, Director del Liceo Benjamn Vicua Mackenna; y Renato Plaza Berroeta, Director del Liceo Politcnico Jos Francisco Vergara, lo que por esta vez permite dar por subsanada esta observacin, sin perjuicio de sealar que esa entidad deber adoptar las medidas tendientes a resguardar los documentos originales y asimismo todos los antecedentes que respaldan el uso y destino de los fondos fiscales.

CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Presidenta de la Corporacin Municipalidad Via del Mar para el Desarrollo Social, ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N 17, de 2013. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, corresponde que la Municipalidad de Via del Mar -en su calidad de receptora de los Fondos FAGEM que ha recibido del Ministerio de Educacin-, adopte las siguientes medidas: 1. Cumplir con lo establecido en el numeral 5.3, de la resolucin N 759, de 2003, en orden a que como Entidad receptora de los recursos FAGEM rinda directamente ante el Ministerio de Educacin el uso y destino de los mismos. 2. Velar por el cumplimiento de las condiciones establecidas en la normativa que regula la entrega de recursos FAGEM; a objeto de evitar la reiteracin de situaciones relativas a incumplimientos en el plazo para rendir cuenta al concejo municipal e incluir en la rendicin de gastos desembolsos efectuados con anterioridad a la total tramitacin del acto administrativo que aprueba la entrega de recursos, entre otras. 3. Exigir que en cada uno de los comprobantes de egreso y sus respaldos, factura, boleta o contratos, se consigne

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REGIONAL Is At o. 1 36'19' ARA VA G: RE P :

CONTRALOR 1.1 -D

*
claramente el detalle de los bienes y/o servicios adquiridos.

1) -<7

4. Hacer devolucin al Ministerio de Educacin, de la suma de $145.421.797, pagada a KPC Seguridad Ltda., en atencin a que el contrato de prestacin de servicios de seguridad aportado es del 1 de diciembre de 2005, cuya clusula primera ordena que la determinacin de los inmuebles en los que se prestan los servicios se fijar en los anexos del mismo, contando solo con un anexo de la misma fecha, que contempla nicamente el servicio de vigilancia para el consultorio Amigable Las Torres, sector Las Palmas Chilenas, Parcela N 11, Forestal Alto, Via del Mar, lo cual no se encuentra en armona con ninguna iniciativa asociada al FAGEM. De esta forma, la cuanta indicada carece de sustento contractual, sin que conste hasta la fecha, en el expediente administrativo, acuerdo de voluntad alguno que fundamente la erogacin cuya restitucin se solicita. De igual modo, tampoco se ha aportado documentacin que permita sustentar la prestacin de algn servicio especfico de seguridad en los establecimientos educacionales dependientes de esa Corporacin. Luego, la situacin descrita, no se aviene con lo exigido en el captulo III, numeral 3.3, del Instructivo Operativo 2011, en cuanto requiere que los programas que presenten las municipalidades al Fondo, no pueden considerar contratos por un plazo superior a doce meses. Adems de lo anterior, se deber hacer restitucin al Ministerio de Educacin, del monto de $4.038.828, toda vez que no consta la existencia de un acuerdo de voluntades que cumpla las condiciones establecidas en el precitado captulo III, numeral 3.3 del Instructivo Operativo 2011, dado que el contrato invocado por esa corporacin es del ao 2007. Del mismo modo, corresponde que se restituya a la sealada Cartera de Estado la suma de $2.034.636, por desembolsos que se efectuaron con anterioridad a la aprobacin del Programa FAGEM 2011, incumpliendo con ello el inciso final del artculo 3, de la ley N 19.880. Finalmente para aquellas observaciones que se mantienen, se deber remitir el "Informe de Estado de Observaciones" de acuerdo al formato adjunto en Anexo N4, en un plazo mximo de 30 das hbiles, a partir del da siguiente de la recepcin del presente oficio, informando las medidas adoptadas y acompaando los antecedentes de respaldo respectivos. Saluda at tam te a U

ALEJ

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Jefe de Con = xtemo

GIONAL VALPARAIGO CONTRALORI CONTFtALO GENERAL Dt. LA REPUBLICA

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ANEXO N 1

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BIENES ADQUIRIDOS CON RECURSOS FAGEM Y QUE SON UTILIZADOS EN DEPENDENCIAS AJENAS AL REA DE EDUCACIN
INVENTARIO N
134828 134829 134825 134826 134827 134838 134839 134837 134840 134841 134842 134831 134832 134833 134834 134862 134830 134835 134836 134861

DETALLE
PC HITEK PC HITEK PC HITEK PC HITEK PC HITEK Monitor 16,6 LCD Monitor 16,6 LCD Monitor 16,6 LCD Monitor 16,6 LCD Monitor 16,6 LCD Monitor 16,6 LCD PC HITEK PC HITEK PC HITEK PC HITEK Impresora HP PC HITEK PC HITEK PC HITEK Notebook Toshiba

DEPENDENCIA DONDE SE ENCUENTRAN

Asesora Gestin Administrativa Asesora Gestin Administrativa Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Recursos Humanos Adquisiciones y Servicios Generales Adquisiciones y Servicios Generales Adquisiciones y Servicios Generales Adquisiciones y Servicios Generales Contabilidad Asesora Jurdica Auditora Interna Auditora Interna Auditora Interna

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/ CONTRALOR S REGONAlu 0 V:PARA TS0

ANEXO N 2 PAGO EFECTUADOS POR LA CMVM AL PROVEEDOR KPC SEGURIDAD LTDA.

FACTURA N FECHA POR SERVICIOS MONTO PRESTADO EN CON IVA EL MES DE
15.129.583 Marzo de 2011 15.834.750 Abril de 2011 15.342.057 mayo de 2011 15.342.057 Junio de 2011

COMPROBANTE DE EGRESOS RENDIDOS A LA SECREDUC MONTO N FECHA $

1.548 20/04/2011 2.114 02/06/2011 2.463 22/06/2011 2.763 21/07/2011 2.954 01/08/2011 409 25/01/2012 10.000.000 5.129.583 15.834.750 15.342.057 15.342.057 7.500.000 12.500.000 3.239.823 4.760.177 10.000.000 9.591.506 10.000.000 1.099.830 10.000.000 10.000.000 5.082.014 145.421.797

8.478 25/03/2011 8.509 25/04/2011 8.536 20/05/2011 8.564 24/06/2011

8.627 25/08/2011

23.239.823 Agosto de 2011

464 30/01/2012 615 10/02/2012 615 10/02/2012

8.660 28/09/2011

Septiembre de 24.351.683 2011

773 23/02/2012 820 27/02/2012

8.693 25/10/2011

22.980.687 Octubre de 2011

4.712 30/11/2011 4.713 30/11/2011

8.594 20/07/2011

4 999 20/12/2011 Diferencia servicio ' 29.082.014 de vigilancia junio y 5.165 28/12/2011 julio de 2011 61 05/01/2012 TOTAL RENDIDO A LA SECREDUC

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ANEXO N 3 PAGO EFECTUADOS POR LA CMVM AL PROVEEDOR ADT SECURITY SERVICES S.A.
FACTURA N
5.315.783 5.362.841 5.401.380 5.409.500 5.449.560 5.449.561 5.449.562 5.449.559 5.456.739 5.456.740 5.498.934 5.498.936 5.498.937 5.498.938 5.498.939 5.498.935 5.505.125 5.505.126 5.546.623 5.544.668 5.544.669

COMPROBANTE DE EGRESOS RENDIDOS A LA SECREDUC MONTO CON IVA $

727.819 729.447 17.650 732.829 16.660 5.355 49.980 49.980 69.348 666.562 2.700 10.710 100.674 23.339 16.660 5.950 69.658 669.037 52.110 17.650 4.710 4.038.828

FECHA
01-03-11 01-04-11 06-04-11 01-05-11 19-05-11 19-05-11 19-05-11 19-05-11 01-06-11 01-06-11 22-06-11 22-06-11 22-06-11 22-06-11 22-06-11 22-06-11 01-07-11 01-07-11 22-07-11 14-07-11 14-07-11 TOTALES

N
2,875 2.940 2.940 3.437 3.437 3.437 3.437 3.437 3.788 3.788 3.788 3.788 3.788 3.788 3.788 3.788 3.788 4.247 4.247 4.247 4.247

FECHA
27/07/2011 01/08/2011 01/08/2011 29/08/2011 29/08/2011 29/08/2011 29/08/2011 29/08/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 21/09/2011 24/10/2011 24/10/2011 24/10/2011 24/10/2011

MONTO $
727.819 729.447 17.650 732.829 16.660 5.355 49.980 49.980 69.348 666.562 2.700 10.710 100.674 23.339 16.660 5.950 69.658 669.037 52.110 17.650 4.710 4.038.828

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N DE OBSERVACIN MAT ERIA DELAOBSERVACIN

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIN SOLICITADA PORCONTRALORA GENERAL EN INFORME FINAL

MEDIDA IMPLEMENTADAY SU DOCUMENTACIN DE RESPALDO

FOLIO O NUMERACI N DOCUMENTO DE RESPALDO

OBSERVACI ONES Y/O COMENTARI OS DE LA ENTIDAD

E ntid ad auditadanoproporci onanteced entes referi d os al n m ero d eguardias, lu garesy h orariosenquese habr anprestado los servi cios d evi gi l anci apa gad os a lae m pre sa KPC Devolver , al Mini sterio de E d ucacin l asuma de Segurid ad Ltd a . , loquen opermiti acredit ar la $145.421 .797. perti n enciad edichodesembol so. Adems carece d eunconvenioenel cualseestablezca la pre stacin deestos servi ciosparal aatencin d e

= 1 (t) cD j3 -O 1 N) (7:__, =
establecimientosescolares.
Ac pite II , n um eral 2 .1 .2 Ac pite II , n um erales 2 .1 .1 y 2 .1 .2 Ac pite II , n um eral 2 .2.1 Ac pite II , n um eral 2 .2.2

La CMVM n opro porcion antecedentesreferidos al n mero de alarmas i nstaladas por estableci mi ento ed uca cional , lo quei m pi di R ei ntegraral Mi ni sterio de Ed ucacin l asum a de$4.038.828. d etermi n ar laprocedenci a del pa goefectuadoa ADT Security Services S.A. I n strui ral a CMVM enordenaexigi ra losproveedores, deun detallecon l os difere ntesconceptosquesecobran E xi stencia de bienesque d ura nte la fi scalizacin M a nt en era disposicin d eesta Sed e Regional l osbi en esque n o h abid osyquee nlarespuesta de la CMVM se no h abidos d urante la fi scalizacin .

informa desu ubicacin fsica .

Seri ndengastosefectuad os conanterioridad a la total tramitacind elacto admi ni strativo que Devolver , al M i ni sterio de Ed ucaci n l asum ad e$2.034 .636. a probel FAG EM

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