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INTRODUCCION

Sector servicios o sector terciario es el sector econmico que engloba todas aquellas actividades econmicas que abarca las actividades relacionadas con los servicios materiales no productores de bienes. Empez a principios del siglo XIV. No compran bienes materiales de forma directa, sino servicios que se ofrecen para satisfacer las necesidades de la poblacin. Incluye subsectores como comercio, transportes, comunicaciones, finanzas, turismo, hostelera, ocio, cultura, espectculos, la administracin pblica y los denominados servicios pblicos, los presta el Estado o la iniciativa privada (sanidad, educacin, atencin a la dependencia), etc. Dirige, organiza y facilita la actividad productiva de los otros sectores (sector primario y sector secundario). Aunque se lo considera un sector de la produccin, propiamente su papel principal se encuentra en los dos pasos siguientes de la actividad econmica: la distribucin y el consumo. El predominio del sector terciario frente a los otros dos en las economas ms desarrolladas permite hablar del proceso de terciarizacin. Las empresas de servicio pblico a menudo se consideran parte del sector terciario cuando proporcionan servicios a las personas, si bien cuando se crea la infraestructura de la empresa de servicio pblico a menudo se considera parte del sector secundario, aunque el mismo negocio puede estar implicado en ambos aspectos de la operacin. Las economas tienden a seguir una progresin de desarrollo que las lleve de una gran confianza en la agricultura hacia el desarrollo de la industria (p.ej. automviles, textil, construccin naval, acero, minera) y finalmente hacia una estructura basada en el servicio. Mientras que la primera economa para seguir esta trayectoria en el mundo moderno fue la del Reino Unido, la velocidad en la cual otras economas han hecho ms adelante la transicin basada en los servicios, a veces llamados postindustriales, se ha acelerado sobre sta.

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SEDAPAL Marco legal

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Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima -, es una empresa estatal de derecho privado constituida como sociedad annima. Fue creada mediante Decreto Legislativo N150, de fecha 12 de junio de 1981, encontrndose inscrita en la Partida Electrnica N 02005409 del Registro de Personas Jurdicas de la Oficina Registral de Lima. Se rige por lo establecido en su Estatuto y la Ley General de Sociedades, Ley N 26887 las disposiciones que rigen las entidades prestadoras de saneamiento y dems normas aplicables. La Ley N 28696, de marzo del 2006, modific el mbito de responsabilidad de SEDAPAL, precisando que ste comprende la Provincia de Lima, la Provincia Constitucional del Callao y aquellas otras provincias, distritos o zonas del departamento de Lima que se adscriban mediante resolucin ministerial del Sector Vivienda, cuando haya continuidad territorial y la cobertura del servicio pueda ser efectuada en forma directa. Actualmente, de los 49 distritos que existen en la Provincia de Lima y la Provincia Constitucional del Callao, 48 estn bajo la administracin total de SEDAPAL, y 01 est administrado por su respectiva municipalidad Conocimiento de la empresa y actividad econmica Conocimiento de la empresa El servicio de agua potable y alcantarillado de lima S.A.- SEDAPAL, es una empresa estatal de derecho privado, constituida en el Per como sociedad annima, cuyo nico accionista es el fondo nacional de financiamiento de la actividad empresarial del estado FONAFE, creada mediante decreto legislativo Nro 150, encontrndose inscrita en la partida electrnica Nro 02005409 del registro de personas jurdicas de la oficina registral de Lima e inscrita en los registros pblicos de Lima. Se rige por lo establecido en su estatuto, en la ley 26887 ley general de sociedades, y la ley general de servicios de saneamiento y dems normas aplicables.

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La ley Nro 28696 de marzo 2006 modifico el mbito de responsabilidad de SEDAPAL, precisando que este comprende la Provincia constitucional del Callao y aquellas otras provincias, distritos o zonas del departamento de Lima que se adscriban mediante resolucin ministerial del sector vivienda, cuando haya continuidad territorial y la cobertura del servicio pueda ser efectuada en forma directa. Actividad econmica La actividad principal de SEDAPAL, es la captacin, potabilizacin y distribucin de agua para uso domstico, industrial y comercial, servicio de alcantarillado sanitario y pluvial, servicio de disposicin sanitaria de excretas, sistema de letrinas y fosas spticas y acciones de proteccin del medio ambiente. Dichos servicios son regulados por la ley Nro 26338, ley general de servicios de saneamiento y su reglamento aprobado por decreto supremo Nro 023-2005VIVIENDA. El mbito de sus operaciones abarca Lima y la provincia constitucional del Callao. La cantidad de conexiones domiciliarias al mes de diciembre 2010 fue de 1317,662 (1293,348 para el ao 2009). Datos Generales RUC: 20100152356 Razn Social: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LIMASEDAPAL Nombre Comercial: Sedapal Tipo Empresa: Empresa Estatal de Derecho Privado Condicin: Activo Fecha Inicio Actividades: 16 / Junio / 1981 Actividad Comercial: Captacin, Depuracin y Distribuciones de Agua CIIU: 41000

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Poltica Institucional

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Misin Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de la poblacin de Lima y Callao,

administrando eficientemente el recurso agua, recoleccin, disposicin final de aguas servidas y reuso de las mismas, preservando el medio ambiente.

Visin Ser lderes, en Latinoamrica, en servicios de agua y alcantarillado.

Objetivos El objetivo de Sedapal es la prestacin de los servicios de saneamiento como agua potable y alcantarillado sanitario. Ejecuta la poltica del sector en la operacin, mantenimiento, control y desarrollo de los servicios bsicos, con funciones especficas en aspectos de normatividad, planeamiento, programacin, Elaboracin de proyectos, financiacin, ejecucin de obras, asesora y asistencia tcnica. Adems puede dedicarse a otras actividades afines, vinculadas, conexas y/o complementarias a su objeto social.

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El Plan Estratgico 2009-2013 1.- Lograr la Viabilidad Financiera 2.- Incrementar el Acceso a los Servicios de Agua Potable y Alcantarillado 3.- Mejorar la Calidad de los Servicios 4.- Fortalecer la Transparencia de la Gestin de la Empresa 5.- Incrementar la Sostenibilidad de los Servicios 6.- Modernizar la Gestin

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Principales objetivos y metas del plan estratgico

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Organizacin

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COSTO DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO: Localidad Tarifa promedio Costo de promedio Tarifa promedio
3

Costo de promedio (S/./M3) 3/. de

agua potable de y alcantarillado (S/./M3) 1/. Lima y callao

1/. No incluye cargo fijo

agua alcantarillado (S/./ M ) 1/.

alcantarillado

potable (S/./M3) 2/.

1871

1229

0,801

0,843

2/. Considera el costo de produccin y distribucin, as como, los gastos administrativos y de ventas atribuibles a agua potable. No incluye gastos financieros. 3/. Considera el costo de recoleccin y tratamiento, as como, gastos administrativos y de ventas atribuibles a alcantarillado. No incluye gastos financieros

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COMPARACIN SECTORIAL: SECTOR DE EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO (EPS) Segn informe elaborado por SUNASS en el 2012 - Las Empresas Prestadoras de Servicios de Saneamiento (EPS) y su Desarrollo 2012- son 50 las EPS reguladas3, las cuales suministran los servicios de agua potable a ms de 16 millones de habitantes a nivel nacional, registrando una cobertura de agua potable en el mbito urbano de 88.5%. El mbito de la regulacin de SUNASS alcanza actualmente 50 EPS4, de las cuales 48 son empresas municipales. Las restantes corresponden a SEDAPAL y a Aguas de Tumbes S.A. (ATUSA). La dimensin de SEDAPAL es elevada y atiende a casi la mitad de toda la cobertura de los servicios a nivel nacional, es as que en el mbito de la jurisdiccin de SEDAPAL, se encuentra el 42% de todos los usuarios de las empresas prestadoras de servicios de saneamiento reguladas por SUNASS. A la fecha, SUNASS clasifica a la EPS por tamao de la siguiente manera:

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De acuerdo al nmero de conexiones por grupo de EPS, el sector se encuentra distribuido de la siguiente manera.

Es de resaltar el incremento en las conexiones activas en todos los grupos de EPS a nivel nacional en relacin a ejercicios anteriores, esto producto de la implementacin por parte de las EPS de las metas de gestin de los estudios tarifarios (incluso SEDAPAL en donde se dio un incremento de 0.8%). En lnea con lo anterior, en el siguiente cuadro se muestra la evolucin del nmero de conexiones de agua potable por grupo de EPS:

Con referencia a las inversiones del sector, segn informacin pblica de SUNASS, el total de inversiones ejecutadas y/o transferidas en el sector en el perodo 2006 2010 es de S/.5,145.1 millones, de los cuales 47% correspondi el shock de inversiones (Programa Agua Para Todos). Asimismo, segn el

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MVCS entre agosto 2011 y junio 2012 se habran invertido S/.1,290.8 millones en proyectos de agua y saneamiento urbano. A la fecha, el 84% del total de las 50 EPS cuenta con Estudio Tarifario aprobado por SUNASS. Asimismo, SEDAPAL y todas las EPS Grandes cuentan con su estudio tarifario, lo cual, segn el regulador, refiere que el 82% del total de conexiones reguladas en el pas estn bajo un control regulatorio que busca su mejora en el tiempo a partir del cumplimiento de las metas de gestin que fijan los respectivos estudios. Con relacin a la evaluacin del cumplimiento de los ndices de cumplimiento global (ICG) de los PMO en el 2011, se muestra que el porcentaje de EPS con ICG mayores al 85% disminuye en relacin al 2010 (de 19 a 14 EPS). Segn lo mencionado por el regulador, durante el 2011 se tuvieron mayores factores de riesgo para el cumplimiento de la metas de gestin, entre los que se encuentran el cambio de alcaldes y con ello los miembros de las Juntas de Accionistas de las EPS, el cambio de Directores y el cambio de Gerentes Generales y de Lnea. A su vez tambin se indica que los estudios tarifarios sustentan el cumplimiento de metas de gestin en un gran porcentaje en inversiones a ser realizadas con financiamiento externo, el cual en algunos casos se retrasa e impacta en el cumplimiento de las metas. Coberturas Alcanzadas La cobertura de agua potable de las EPS como promedio nacional en el 2011 fue de 88.5%, mejorando en relacin al ejercicio previo (85.1%), el mismo que fue liderado por SEDAPAL, las EPS grandes y medianas. El mayor crecimiento se dio en SEDAPAL (+5.1%) producto del incremento en el nmero de conexiones administradas. Dicha mejora a nivel general en la cobertura se logra por un aumento en el nmero de conexiones de agua potable y alcantarillado y una mejor calidad de informacin remitida al regulador. Respecto al alcantarillado, la cobertura se increment en 3.1%, alcanzando en el 2011 el 80.2%, siguiendo la misma tendencia que la cobertura de agua potable. No obstante, es de sealar que el crecimiento desordenado de la poblacin en las grandes ciudades hace difcil alcanzar mejores niveles de cobertura. Producto de lo anterior, el esfuerzo por llegar al 100% en la cobertura de agua potable y alcantarillado deber estar acompaado del planeamiento territorial de las

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grandes ciudades, lo cual debe ser tomado como referencia por toda EPS para el planteamiento propio.

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Tarifas

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A lo largo de los ltimos aos se muestra una mejora en el indicador de tarifa media en Nuevos Soles por m3 facturado y la morosidad expresada en meses. En tal sentido, la tarifa media muestra incrementos a lo largo de los ltimos ejercicios producto de los reajustes hacia tarifas reales de un mayor nmero de EPS, as como por el cumplimiento de las metas de gestin de los estudios tarifarios y de la indexacin por el incremento del ndice de Precios al por Mayor (IPM). A esto se suma que la morosidad ha venido disminuyendo gradualmente en el tiempo, ello a pesar de los ajustes tarifarios. Si bien el incremento en las tarifas se refleja en un aumento en los ingresos de las EPS, no necesariamente se muestra en una mejora en los indicadores de eficiencia, dado que los costos operativos tambin se incrementaron. Segn lo sealado por el regulador, al cierre de 2011 SEDAPAL es la empresa con mayor tarifa media, indicador que se ha incrementado en todos los Grupos de EPS. Asimismo, al analizar los Grupos de EPS, SEDAPAL estara siendo una de las empresas que tiene mayor morosidad, influyendo en el indicador a nivel nacional por el nmero de conexiones de agua potable que administra.

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Agua No Facturada A lo largo de los ltimos ejercicios SEDAPAL, las EPS grandes y medianas han registrado una disminucin en el porcentaje de agua no facturada,

encontrndose SEDAPAL en un mejor nivel que las anteriores, segn se detalla:

De comparar la relacin de trabajo (cociente entre los costos desembolsables y los ingresos operativos) y el agua no facturada, el indicador se incrementa a partir del 2010 influenciado por SEDAPAL, toda vez que este aument en mayor proporcin sus gastos de ventas y administrativos en relacin a sus ingresos. No obstante, SEDAPAL mantiene el ratio de relacin de trabajo ms bajo.

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Marco Institucional El marco institucional del sector de saneamiento local comprende los siguientes actores: Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, que es el ente rector del Estado y a su vez formula y ejecuta la poltica nacional del sector. Ministerio de Salud que regula la calidad del agua para consumo humano y de los efluentes. Ministerio de Agricultura y Autoridad Nacional del Agua que otorga licencias para el uso de aguas superficiales y subterrneas y el uso de aguas residuales. Municipalidades Provinciales que regulan el desarrollo urbano de las ciudades. SUNASS es el ente regulador y fiscalizador de la calidad de los servicios y de las tarifas de las empresas del sector.

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - SEDAPAL
CUENTA ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Cobrar (neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos Total Activos Corrientes ACTIVOS NO CORRIENTES Otros Activos Financieros Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Propiedades de Inversin Propiedades, Planta y Equipo (neto) Activos Intangibles (neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos Total Activos No Corrientes TOTAL DE ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisin por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisin por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos PATRIMONIO NETO Capital Emitido Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio Neto TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,339 173,140 8,231,698 22,845 2,565,046 11,061,068 11,817,570 0.58 48,774 1.47 147,398 69.66 8,394,374 0.19 315 21.71 2,654,097 93.60 11,244,958 100 11,821,489 0.41 1.25 71.01 0.00 22.45 95.12 100 19,565 25,742 -162,676 22,530 -89,051 -183,890 -3,919 AO 2012 s/. % AO 2011 s/. % VARIACIONES s/. % 100 165,448 11,055 2,599 986 -117 179,971 71.84 4.18 3.40 24.58 -8.55 31.22 40.11 17.46 -1.94 7,152.38 -3.36 -1.64 -0.03 -16.76 5.50 41.78 -0.00 -5.26 6.31 -7.66 -27.07 -2.74 -9.83 -6.16 -4.37 1.07 43.53 2.84 3.79 -0.03

395,762 275,561 78,929 4,998 1,252 756,502

3.35 2.33 0.67 0.04 0.01 6.40

230,314 264,506 76,330 4,012 1,369 576,531

1.95 2.24 0.65 0.03 0.01 4.88

127,216 155,422 142,488 388,198 25,973 5,689 844,986 3,045,319 57,873 1,274,732 49,287 23,035 4,450,246 5,295,232 3,408,208 422,341 2,691,789 6,522,338 11,817,570

1.08 1.32 1.21 3.28 0.22 0.05 7.15 25.77 0.49 10.79 0.42 0.19 37.66 44.81 28.84 3.57 22.78

152,829 147,315 100,499 388,200 6,005 794,848 3,297,972 79,351 1,310,620 54,661 4,742,604 5,537,452 3,372,208 294,252 2,617,577

1.29 1.25 0.85 3.28 0.05 6.72 27.90 0.67 11.09 0.46 40.12 46.84 28.53 2.49 22.14 53.16 100

-25,613 8,107 41,989 -2 25,973 -316 50,138 -252,653 -21,478 -35,888 -5,374 23,035 -292,358 -242,220 36,000 128,089 74,212 238,301 -3,919

55.19 6,284,037 100 11,821,489

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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

31 de Diciembre del 2010 ( en miles de NUEVOS SOLES )

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO - SEDAPAL

2012

2011

VARIACIONES
%

Acumulado del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2012 S/. % S/.

s/.

Empresa de Servicios SEDAPAL

1,384,420.00 1,384,420.00 100.00 100.00 1,232,856.00 1,232,856.00 100.00 100.00 -1,072,129.00 312,291.00 -159,469.00 -101,708.00 19,025.00 70,139.00 35,926.00 -118,407.00 211,672.00 199,330.00 -67,624.00 131,706.00 131,706.00 -77.44 22.56 -11.52 -7.35 1.37 5.07 2.60 -8.55 15.29 14.40 -4.88 9.51 9.51 -1,058,158.00 174,698.00 -147,552.00 -170,664.00 53,204.00 -105,384.00 -195,698.00 23,458.00 -139,889.00 -81,962.00 -394,091.00 -42,625.00 -436,716.00 -436,716.00 -85.83 14.17 -11.97 -13.84 4.32 -8.55 -15.87 1.90 -11.35 -6.65 -31.97 -3.46 -35.42 -35.42

Ingresos de Actividades Ordinarias 151,564.00 151,564.00 -13,971.00 137,593.00 -11,917.00 68,956.00 12.29% 12.29% 1.32% 78.76% 8.08% -40.40% -34,179.00 -64.24% 105,384.00 -100.00% 265,837.00 -135.84% 12,468.00 53.15% 21,482.00 -15.36% 293,634.00 -358.26% 593,421.00 -150.58% -24,999.00 58.65% 568,422.00 -130.16% -

Ventas Netas de Bienes

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Prestacin de Servicios

Total de Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas Ganancia (Prdida) Bruta Gastos de Ventas y Distribucin

Gastos de Administracin

Otros Ingresos Operativos

Otros Gastos Operativos

Ganancia (Prdida) Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Diferencias de Cambio neto

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias

Gasto por Impuesto a las Ganancias Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas Ganancia (Prdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuadas

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Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio

568,422.00 -130.16%