Professional Documents
Culture Documents
2
ventas pronosticadas
enero
$ 140,000.00
febrero
$ 140,000.00
marzo
$ 160,000.00
abril
$ 200,000.00
DATOS DEL BALANCE
EFECTIVO
CLIENTES
de venta de noviembre
de venta de diciembre
inv de mercaderia
proveedores
gastos fijos
depreciacion
$ 10,000.00
$
$
$
$
36,000.00
80,000.00
52,000.00
45,000.00
$ 15,000.00
$ 5,000.00
FEBRERO
MARZO
$ 52,000.00
$ 105,000.00
$ 120,000.00
+ Compra de mercaderias
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
$ 105,000.00
$ 120,000.00
$ 150,000.00
$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 80,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
50
compra de mercaderias
ESTADOS DE RESULTADOS
enero
febrero
marzo
abril
Ventas
$ 140,000.00
$ 140,000.00
$ 160,000.00
$ 200,000.00
$ (70,000.00)
$ (70,000.00)
$ (80,000.00)
$ (100,000.00)
$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 80,000.00
$ 100,000.00
$ (10,000.00)
$ (10,000.00)
$ (10,000.00)
$ (10,000.00)
$ (5,000.00)
$ (5,000.00)
$ (5,000.00)
$ (5,000.00)
$ (14,000.00)
$ (14,000.00)
$ (16,000.00)
$ (20,000.00)
$ 41,000.00
$ 41,000.00
$ 49,000.00
$ 65,000.00
= UTILIDAD OPERACIONAL
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Paso PREVIO: disear la cedula de cobranzas
POLITICA de CREDITO AL 1ER MES
60%
AL 2DO MES
40%
VENTAS
enero
Ventas de noviembre
$ 36,000.00
$ 36,000.00
Ventas de diciembre
$ 80,000.00
$ 48,000.00
Ventas de enero
$ 140,000.00
Ventas de febrero
$ 140,000.00
Ventas de marzo
$ 160,000.00
Total por mes
febrero
marzo
$ 32,000.00
$ 84,000.00
$ 56,000.00
$ 84,000.00
$ 84,000.00
$ 116,000.00
$ 140,000.00
COMPRAS
Compras a diciembre
Compras a enero
Compras a febrero
Compras a marzo
enero
$ 45,000.00
febrero
marzo
$ 45,000.00
$ 123,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
$ 45,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
febrero
marzo
abril
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 14,000.00
$ 22,600.00
$ 84,000.00
$ 116,000.00
$ 140,000.00
$ 152,000.00
= Disponible de efectivo
$ 94,000.00
$ 141,000.00
$ 154,000.00
$ 174,600.00
Pago a proveedores
$ 45,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
Gastos fijos
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 16,000.00
$ 20,000.00
$ 69,000.00
$ 147,000.00
$ 111,000.00
$ 140,000.00
$ (6,000.00)
$ 43,000.00
$ 34,600.00
$ 25,000.00
SOBRANTE
###
SALDO FINAL DE CAJA
PRESTAMO
PAGO DEL PRESTAMO
INTERES
NOS QUEDA SIN CONTAR CON EL SALDO MINIMO 100000
FALTANTE
SOBRANTE
SOBRANTE
($ 15,000.00)
$ 16,000.00
($ 33,000.00)
($ 24,600.00)
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 400.00
$ 12,600.00
ABRIL
$ 100,000.00
abril
mayo
$ 56,000.00
$ 96,000.00
$ 64,000.00
$ 152,000.00
$ 64,000.00
abril
$ 110,000.00
$ 110,000.00
EXERCISE 7.2
RESOLUTION
sales prediction
january
february
march
april
$
$
$
$
140,000.00
140,000.00
160,000.00
200,000.00
balance information
CASH
CLIENTS
NOVEMBER SALES
DECEMBER SALES
MERCHANDISE INVENTORY
Supliers
$ 10,000.00
Fixed Charges
depreciation
$ 15,000.00
$ 5,000.00
$
$
$
$
36,000.00
80,000.00
52,000.00
45,000.00
FEBRUARY
$ 52,000.00
MARCH
$ 105,000.00
$ 120,000.00
+purchase of merchandise
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
$ 105,000.00
$ 120,000.00
$ 150,000.00
$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 80,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
50
purchase of merchandise
JANUARY
FEBRUARY
MARCH
APRIL
Sales
$ 140,000.00
$ 140,000.00
$ 160,000.00
$ 200,000.00
$ (70,000.00)
$ (70,000.00)
$ (80,000.00)
$ (100,000.00)
$ 70,000.00
$ 70,000.00
$ 80,000.00
$ 100,000.00
$ (10,000.00)
$ (10,000.00)
$ (10,000.00)
$ (10,000.00)
$ (5,000.00)
$ (5,000.00)
$ (5,000.00)
$ (5,000.00)
$ (14,000.00)
$ (14,000.00)
$ (16,000.00)
$ (20,000.00)
$ 41,000.00
$ 41,000.00
$ 49,000.00
$ 65,000.00
=OPERATING INCOME
CASH BUDGET
PREOVIOUS STEP: design the writ of collections+
CREDIT POLICY FIRST MONTH
60%
SECOND MONTH
SALES
40%
JANUARY
November sales
$ 36,000.00
$ 36,000.00
December sales
$ 80,000.00
$ 48,000.00
January sales
$ 140,000.00
February sales
$ 140,000.00
March sales
$ 160,000.00
Monthly month
FEBRUARY
MARCH
$ 32,000.00
$ 84,000.00
$ 56,000.00
$ 84,000.00
$ 84,000.00
$ 116,000.00
$ 140,000.00
purchases
december purchases
january purchases
february purchases
march purchases
january
$ 45,000.00
march
$ 45,000.00
$ 123,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
$ 45,000.00
february
$ 123,000.00
$ 85,000.00
january
february
march
april
Opening balance
$ 10,000.00
$ 25,000.00
$ 14,000.00
$ 22,600.00
$ 84,000.00
$ 116,000.00
$ 140,000.00
$ 152,000.00
= Available cash
$ 94,000.00
$ 141,000.00
$ 154,000.00
$ 174,600.00
$ 45,000.00
$ 123,000.00
$ 85,000.00
$ 110,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
Fixed charges
$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 16,000.00
$ 20,000.00
$ 69,000.00
$ 147,000.00
$ 111,000.00
$ 140,000.00
$ (6,000.00)
$ 43,000.00
$ 34,600.00
$ 25,000.00
OVERAGE
###
CASH CLOSING BALANCE
LOAN
LOAN PAYMENT
INTEREST
ENDING BALANCE WITHOUT MINIMUM BALANCE 100000
SHORTAGE
OVERAGE
OVERAGE
($ 15,000.00)
$ 16,000.00
($ 33,000.00)
($ 24,600.00)
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 400.00
$ 12,600.00
APRIL
$ 100,000.00
APRIL
MAY
$ 56,000.00
$ 96,000.00
$ 64,000.00
$ 152,000.00
$ 64,000.00
april
$ 110,000.00
$ 110,000.00
mayo