Cuadro-Activ Aplic Nâº+11

CONTABILIDAD FINANCIERA II
FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE REMUNERACIONES - CONVENCIONAL"

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: 20147074635
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INVERSIONES Y TRANSACCIONES COMERCIALES "EL PARAISO" S.A.
PERIODO : JULIO DE 2011
INGRESOS DEL TRABAJADOR
N DE
ORDE
N
REMUNUNERAC.
ASIGNACION
BASICA
FAMILIAR
INCREMENTO AFIIACION S.P.P.

10.23%
3%
BONIFICACION
BONIFICACION
BONIFICACION
ASIGNACION
ASIGNACION
HORAS
REMUNERACION
ASIGNACION
COMISION DE
DESCUENTOS
AL CARGO
RIESGO TRABAJO
PRODUCTIVIDAD
MOVILIDAD
ALIMENTACION
EXTRAS
VACACIONAL
VACACIONAL
VENTAS
Y FALTAS
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
S.N.P.
Carlos Samaniego Leyva
Gerente General
4,178.00
Esperanza Rojas Reynoso
Administradora
2,500.00
Emperatrz Santa Cruz Poma
Cajera
1,452.00
Nicols Guevara Tello
Contador
2,000.00
William Zambrano Crdova
Jefe de Cobranzas
2,000.00
Juan Medina Huanca
Almacenero
Reynaldo Daz Bravo
Auxiliar Contable
Virgilio Dionisio Ramos
Auxiliar de Oficina
Vctor Rojas Navarro
Gerente de Ventas
10
Jos Beltrn Luya
Especialista en Ventas
756.00
11
Antenor Ricapa Sanchez
Tcnico de Reparaciones
750.00
12
Juan Marmanillo Morn
13
Eustaquio Vilchez Rojas
14
Epifanio Lara Mndez
700.00
15
Edgar Quispe Muoz
700.00
16
Antonio Bejarano Roque
17
Odiln Enriquez Bjar
Vigilante
S.P.P.
PRESTAMO
DESCUENTO
E.P.S.
VACACIONES
RETENCIONES
TOTAL DE
NETO A
ADMINISTRAT.
JUDICIAL
COPAGO
POR PAGAR
5TA. CATEG.
DESCUENTOS
PAGAR
427.41
125.34
1,253.40
(838.73)
(2,089.00)
(200.00)
(1,590.91)
67.50
(412.47)
(1,250.00)
(62.59)
(150.00)
60.00
(348.49)
(1,000.00)
(200.00)
67.50
156.00
(52.88)
(27.42)
67.50
(438.43)
(790.00)
(100.00)
67.50
77.34
22.68
(361.33)
(378.00)
(100.00)
(843.13)
67.50
(171.56)
(34.59)
22.50
52.00
52.00
(375.00)
(350.00)
(292.63)
67.50
(350.00)
(257.00)
-100.00
(126.00)
156.00
39.00
156.00
156.00
39.00
156.00
156.00
39.00
156.00
156.00
39.00
156.00
156.00
156.00
(236.03)
(337.50)
-100.00
20,316.00
810.00
855.13
250.77
2,091.60
312.00
234.00
2,328.00
TOTAL DESCUENTOS / CUOTA PATRONAL
(2,169.26)
(2,880.87)
(9,783.00)
(1,050.00)
(2,726.66)
(770.89)
(2,300.51)
(2,247.00)
MATERIAL DE ENSEANZA DE CPC. RUBEN CASQUERO PIZARRO
(35.82)
(1,338.05)
TOTAL INGRESOS
156.00
645.30
2,328.00
3,615.59
-10.00
(719.34)
0.00
79.16
3,701.01
1,777.86
249.82
83.27
23.32
106.59
858.73
615.12
178.48
82.60
59.49
27.53
16.66
76.15
-66.83
1,223.67
7.71
35.24
1,509.28
942.67
101.88
812.50
558.75
(0.00)
92.56
33.96
9.51
876.50
227.64
1,721.36
185.05
43.47
1,371.25
30.85
8.64
75.88
61.68
39.49
3,372.50
21.25
97.13
2,741.52
17.27
78.96
1,729.55
1,370.12
116.74
38.91
10.90
166.56
746.77
89.08
29.69
8.31
127.09
662.43
82.38
27.46
7.69
117.53
350.19
79.01
26.34
7.37
112.72
1,170.50
(627.68)
39.00
17.32
1,170.50
(820.31)
-1,134.94
61.84
1,220.50
(558.08)
(23.41)
90.13
1,319.73
(572.96)
52.00
185.52
509.05
(359.43)
(26.76)
1,300.18
1,506.00
(1,020.16)
156.00
67.50
19.72
1,255.00
(2,496.00)
39.00
(176.35)
70.41
2,748.45
156.00
(23.41)
52.00
211.24
432.98
(1,371.25)
(24.41)
52.00
1,129.44
156.00
(26.39)
67.50
(154.27)
-1,165.57
(67.45)
-100.00
(375.00)
(154.27)
156.00
(566.61)
(54.83)
67.50
(158.67)
156.00
156.00
52.00
76.73
144.00
156.00
67.50
(224.84)
(1,785.37)
144.00
183.27
2,644.10
(608.55)
158.00
40.09
1,189.01
(1,923.15)
(30.19)
(178.26)
143.18
156.00
(24.47)
(337.50)
429.55
839.25
(1,448.27)
156.00
(184.00)
20.25
650.74
3,129.50
(2,000.06)
156.00
(368.00)
85.00
69.05
(198.92)
156.00
SCTR
156.00
(160.00)
(74.02)
204.60
(425.00)
675.00
156.00
TOTAL
E.P.S.
6,363.65
(5,712.91)
(275.00)
(54.97)
(1,000.00)
67.50
675.00
750.00
156.00
R.C.S.S.
ESSALUD
156.00
(867.00)
200.00
(159.08)
750.00
(127.27)
250.00
(726.00)
(481.13)
1,580.00
156.00
145.20
(357.30)
850.00
BUENA
CUENTA
67.50
TOTAL
CUOTA PATRONAL
(23,928.18)
542.82
79.01
831.80
506.25
0.00
90.32
26.34
7.37
112.72
1,338.05
30.11
8.43
38.54
1,790.80
1,071.46
1,644.30
14,616.37
120.88
40.29
11.28
172.45
1,065.00
2,761.00
-66.83
38,544.55
2,601.76
867.25
242.83
3,711.84
FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE GRATIFICACIONES - CONVENCIONAL"

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: 20147074635
INGRESOS DEL TRABAJADOR
REMUNERACION
BASICA
N DE
ORDEN
ASIGNACION
FAMILIAR
INCREMENTO AFILIACION AL SPP

10.23%
3%
BONIFICACION
AL CARGO
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
S.N.P.
Gerente General
Administradora
BUENA
CUENTA
S.P.P.
PRESTAMO
ADMINISTRATIVO
DESCUENTO
JUDICIAL
(1,734.10)

Contador
Jefe de Cobranzas
Juan Medina Huanca

Reynaldo Daz Bravo
Auxiliar Contable
Auxiliar de Oficina
Vctor Rojas Navarro
REMUNERACION
VACACIONAL
ASIGNACION
VACACIONAL
COMISION DE
VENTAS
Jos Beltrn Luya
Especialista de Ventas
11
12
13
Epifanio Lara Mndez
VACACIONES
POR PAGAR
RETENCIONES
5TA. CATEGORIA
TOTAL
DESCUENTOS
15
Edgar Quispe Muoz
16
(138.73)
(1,872.82)
ESSALUD
E.P.S.
TOTAL DESCUENTOS / CUOTA PATRONAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,363.65
572.73
6,936.38
3,129.50
281.66
3,411.16
2,534.66
247.36
2,782.02
3,465.95
333.09
3,799.04
2,644.10
237.97
2,882.07
1,223.67
110.13
1,333.80
5,063.56
(68.22)
(68.22)
3,342.94
(55.64)
(55.64)
2,726.38
(75.98)
(75.98)
3,723.06
(57.64)
(57.64)
2,824.43
(26.68)
(26.68)
1,307.12
(31.29)
(31.29)
1,533.23
(18.72)
(18.72)
917.19
(73.52)
(992.53)
2,683.50
(59.77)
(59.77)
2,928.49
(36.16)
(36.16)
1,771.89
(28.77)
(28.77)
1,409.74
(26.61)
(26.61)
1,303.74
(25.52)
(344.48)
931.37
(25.52)
(25.52)
1,250.33
(19.04)
(19.04)
933.18
(38.03)
(38.03)
1,863.69
0.00
0.00
0.00
(2,972.07)
(805.83)
TOTAL
TOTAL
SCTR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(3,777.90)
0.00
36,513.84
135.84
1,564.52
0.00
812.50
123.41
935.91
3,372.50
303.53
3,676.03
2,741.52
246.74
2,988.26
1,652.39
155.66
1,808.05
1,319.73
118.78
1,438.51
1,220.50
109.85
1,330.35
1,170.50
105.35
1,275.85
1,170.50
105.35
1,275.85
831.80
120.42
952.22
1,740.55
161.17
1,901.72
36,822.70
3,469.04
40,291.74
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Vigilante
TOTAL INGRESOS
BONIFICACION
EXTRAORDINARIA
R.C.S.S.
NETO A
PAGAR
(318.96)
Odiln Enriquez Bjar
E.P.S.
COPAGO
GRATIFICACION
FIESTAS PATR.
CUOTA PATRONAL
Gerente de Ventas
10
17
HORAS
EXTRAS
1,428.68
(919.01)
14
ASIGNACION
ALIMENTICIA
Almacenero
ASIGNACION
MOVILIDAD
Cajera
BONIFICACION
PRODUCTIVIDAD
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
BONIFICACION
RIESGO TRABAJO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE DIETAS DEL DIRECTORIO"

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: N 20147074635
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INVERSIONES Y TRANSACCIONES COMERCIALES "EL
PARAISO" S.A.
N DE
ORDEN
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
DIETAS
IMPUESTO A LA
RENTA
NETO A PAGAR
Carlos Echeanda Godos
Presidente del Directorio
1,750.00
(175.00)
1,575.00
James Francescoli Pez
Miembro
1,750.00
(175.00)
1,575.00
Bruno Espsito Bardales
Miembro
1,750.00
(175.00)
1,575.00
Enrique Degregori Yans
Miembro
1,750.00
(175.00)
1,575.00
7,000.00
(700.00)
6,300.00
TOTAL
NOTA:
Las Dietas del Directorio estn sujetas a Retencin del 10% del Impuesto a la Renta 4ta. Categora..
Concluido el ejercicio el Empleador est obligado a entregar un Certificado de Retenciones.
10
FORMATO LIBRE: "PROMEDIO DE HORAS EXTRAORDINARIAS - CONVENCIONAL"

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: N 20147074635
TRABAJADORES (MENSUAL)
MESES
INGRESOS TOTALES
MES 1
feb.11
REMUNERACION ORDINARIA
IMPORTE DE LAS HORAS EXTRAS
IMPORTE DE HORA NORMAL
IMPORTE DE HORA + 25%
VALORIZACION DE LAS HORAS EXTRAS
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL HORAS EXTRAS
MES 2
mar.11
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL HORAS EXTRAS
MES 3
abr.11
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL HORAS EXTRAS
MES 4
may.11
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL HORAS EXTRAS
MES 5
jun.11
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL HORAS EXTRAS
MES 6
jul.11
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL HORAS EXTRAS
RESUMEN
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL
CAJERA
CONTADOR
AUXILIAR
CONTABLE
TECNICO DE
REPARACIONES N
11
VIGILANTE
52 horas + 25%
25 horas + 35%
1,909.20
52 horas + 25%
30 horas + 35%
2,512.00
52 horas + 25%
10 horas + 35%
1,026.26
52 horas + 25%
22 horas + 35%
1,213.00
52 horas + 25%
52 horas + 35%
1,063.00
7.96
9.94
10.74
10.47
13.08
14.13
4.38
5.48
5.92
5.05
6.32
6.82
4.43
5.54
5.98
517.08
268.48
785.56
680.33
423.90
1,104.23
285.00
59.19
344.19
328.52
150.11
478.63
287.90
310.93
598.82
40 horas + 25%
12 horas + 35%
1,909.20
52 horas + 25%
18 horas + 35%
2,512.00
48 horas + 25%
12 horas + 35%
1,026.26
52 horas + 25%
4 horas + 35%
1,213.00
52 horas + 25%
52 horas + 35%
1,063.00
7.96
9.94
10.74
10.47
13.08
14.13
4.28
5.35
5.77
5.05
6.32
6.82
4.43
5.54
5.98
397.75
128.87
526.62
680.33
254.34
934.67
256.57
69.27
325.84
328.52
27.29
355.81
287.90
310.93
598.82
48 horas + 25%
15 horas + 35%
1,909.20
48 horas + 25%
25 horas + 35%
2,512.00
48 horas + 25%
10 horas + 35%
1,026.26
48 horas + 25%
20 horas + 35%
1,213.00
48 horas + 25%
48 horas + 35%
1,063.00
7.96
9.94
10.74
10.47
13.08
14.13
4.28
5.35
5.77
5.05
6.32
6.82
4.43
5.54
5.98
477.30
161.09
638.39
628.00
353.25
981.25
256.57
57.73
314.29
303.25
136.46
107.09
265.75
287.01
112.57
46 horas + 25%
15 horas + 35%
1,909.20
52 horas + 25%
12 horas + 35%
2,512.00
52 horas + 25%
16 horas + 35%
1,026.26
52 horas + 25%
20 horas + 35%
1,213.00
52 horas + 25%
52 horas + 35%
1,063.00
7.96
9.94
10.74
10.47
13.08
14.13
4.28
5.35
5.77
5.05
6.32
6.82
4.43
5.54
5.98
457.41
161.09
618.50
680.33
169.56
849.89
277.95
92.36
370.31
328.52
136.46
107.09
287.90
310.93
112.57
26 horas + 25%
8 horas + 35%
1,909.20
40 horas + 25%
10 horas + 35%
2,512.00
46 horas + 25%
14 horas + 35%
1,026.26
50 horas + 25%
4 horas + 35%
1,213.00
50 horas + 25%
50 horas + 35%
1,063.00
7.96
9.94
10.74
10.47
13.08
14.13
4.28
5.35
5.77
5.05
6.32
6.82
4.43
5.54
5.98
258.54
85.91
344.45
523.33
141.30
664.63
245.87
80.82
326.69
315.89
27.29
107.09
276.82
298.97
112.57
52 horas + 25%
30 horas + 35%
1,909.20
52 horas + 25%
36 horas + 35%
2,512.00
52 horas + 25%
25 horas + 35%
1,052.30
52 horas + 25%
26 horas + 35%
1,220.50
52 horas + 25%
52 horas + 35%
1,145.50
7.96
9.94
10.47
13.08
4.38
5.48
5.09
6.36
4.77
5.97
10.74
14.13
5.92
6.87
6.44
517.08
322.18
839.25
680.33
508.68
1,189.01
285.00
147.98
432.98
330.55
178.50
509.05
310.24
335.06
645.30
2,625.15
1,127.62
3,752.77
3,872.67
1,851.03
5,723.70
1,606.95
507.35
2,114.30
1,935.25
656.12
2,591.37
1,716.50
1,853.82
3,570.32
437.53
187.94
625.46
645.44
308.51
953.95
267.82
84.56
352.38
322.54
109.35
431.89
286.08
308.97
595.05
1,727.58
2,380.21
PROMEDIO
N DE HORAS + 25%
N DE HORAS + 35%
TOTAL
MENSUAL
FORMATO LIBRE: "PROMEDIO DE COMISIONES - CONVENCIONAL"

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: N 20147074635
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INVERSIONES Y TRANSACCIONES
COMERCIALES "EL PARAISO" S.A.
MESES
VENTAS
TOTALES
% COMISIONES
GTE.VTAS.
VENDEDOR
COMISIONES
GTE.VTAS.
VENDEDOR
MES 1
75,350.00
1.00%
1.20%
753.50
904.20
MES 2
80,452.00
1.00%
1.20%
804.52
965.42
MES 3
110,450.00
1.00%
1.20%
1,104.50
1,325.40
MES 4
65,426.00
1.00%
1.20%
654.26
785.11
MES 5
85,250.00
1.00%
1.20%
852.50
1,023.00
MES 6
125,500.00
1.00%
1.20%
1,255.00
1,506.00
5,424.28
6,509.14
904.05
1,084.86
542,428.00
PROMEDIO
FORMATO LIBRE: "CALCULO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS - C.T.S."

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: 20147074635
REMUNERACION COMPUTABLE
N DE
ORDEN
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
REMUNERACION FIJA
REMUNERACION VARIABLE
REMUNERACION
ASIGNACION
INCREMENTO AFIL
BONIFICACION
BONIFICACION
BONIFICACION
ASIGNACION
ASIGNACION
(1) PROMEDIO
(2) PROMEDIO
(3) PROMEDIO
(4) PROMEDIO
BASICA
FAMILIAR
AL SPP (3%)
AL CARGO
RIESGO TRABAJO
PRODUCTIVIDAD
MOVILIDAD
ALIMENTICIA
ASIGNAC. VACAC.
GRATIFICACION
HORAS EXTRAS
COMISIONES
Gerente General
4,178.00
67.50
Administradora
2,500.00
67.50
Cajera
125.34
TOTAL
DEPOSITO DE
C.T.S. SEMESTRAL
1,253.40
156.00
156.00
261.13
1,156.06
7,353.43
3,676.71
250.00
156.00
156.00
156.25
568.53
3,854.28
1,927.14
1,452.00
145.20
156.00
156.00
90.75
463.67
625.46
3,089.08
1,544.54
Contador
2,000.00
200.00
156.00
156.00
125.00
633.17
953.95
4,224.12
2,112.06
Jefe de Cobranzas
2,000.00
67.50
156.00
156.00
125.00
480.35
3,044.85
1,522.42
Juan Medina Huanca
Almacenero
850.00
67.50
156.00
156.00
53.13
222.30
1,589.93
794.96
Reynaldo Daz Bravo
Auxiliar Contable
675.00
156.00
156.00
42.19
260.75
1,662.57
831.29
Auxiliar de Oficina
745.00
67.50
156.00
156.00
46.56
155.99
Vctor Rojas Navarro
Gerente de Ventas
1,580.00
67.50
156.00
156.00
98.75
612.67
10
Jos Beltrn Luya
Vendedor
756.00
67.50
11
Mecnico Motores
750.00
67.50
12
Mecnico Transmisin
750.00
67.50
13
Mecnico Suspensiones
750.00
14
Epifanio Lara Mndez
Mecnico Electricista
15
Edgar Quispe Muoz
16
17
60.00
85.00
20.25
158.00
1,327.05
663.52
904.05
3,732.97
1,866.49
1,084.86
2,788.33
1,394.17
2,000.61
1,000.31
156.00
156.00
47.25
498.04
52.00
39.00
156.00
156.00
46.88
301.34
52.00
39.00
156.00
156.00
46.88
239.75
1,529.63
764.81
67.50
52.00
39.00
156.00
156.00
46.88
221.73
1,489.10
744.55
700.00
67.50
52.00
39.00
156.00
156.00
43.75
212.64
1,426.89
713.45
Mecnico Afinamiento
700.00
67.50
52.00
39.00
156.00
156.00
43.75
212.64
1,426.89
713.45
Ayudante de Mecnica
675.00
67.50
52.00
39.00
156.00
156.00
42.19
158.70
Odiln Enriquez Bjar
Vigilante
675.00
67.50
52.00
39.00
156.00
156.00
42.19
316.95
21,736.00
945.00
364.00
273.00
2,652.00
2,652.00
1,358.50
6,715.29
TOTAL INGRESOS
22.68
352.38
22.50
20.25
271.02
2,091.60
(1)
METODOLOGIA PARA CALCULAR LA REMUNERACION VARIABLE

Se tomar en consideracin si se ha otorgado por dos aos consecutivos y ser equivalente a 1/12 de la Asignacin Vacacional pagada al momento de hacer uso fsico de las vacaciones. Para el caso prctico se considera el 75% de la remuneracin bsica de todos los trabajadores.
(2)
Se considera 1/6 de las Gratificaciones (Por Fiestas Patrias o Navidad) pagada. El promedio se determinar de la Planilla de Remuneraciones (por Gratificaciones) pagadas que se muestra como Anexo.
(3)
Se considera el total de Horas Extras pagadas en el semestre dividido entre 6. En Anexo adjunto se muestra el detalle de las Horas Extras pagadas en el semestre.
(4)
Se considera el total de las Comisiones pagadas en el semestre dividido entre 6. En Anexo adjunto se muestra el detalle de las Comisiones pagadas en el semestre.
431.89
595.05
2,958.74
1,988.91
1,366.64
683.32
2,099.69
1,049.85
44,006.06
22,003.03
FORMATO LIBRE: "BASE IMPONIBLE PARA LA DETERMINACION DE

PARTICIPACION DE LAS UTILIDADES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO: AO 2011
RUC
: N 20147074635
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: INVERSIONES Y
TRANSACCIONES COMERCIALES "EL PARAISO" S.A.
PERIODO : AO 2010
DESCRIPCION
TASA
125,800.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

PARTICIPACION DE UTILIDADES DE LOS TRABAJADORES
5%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LA RENTA
IMPORTE
(6,290.00)
119,510.00
30%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2010
(35,853.00)
83,657.00
Comentarios
a) 50% ser distribuido en funcin a los das laborados por cada trabajador, entendindose
como tal los das real y efectivamente trabajados.
A ese efecto, se dividir dicho monto entre la suma total de das laborados por todos los
trabajadores, y el resultado que se obtenga se multiplicar por el nmero de das laborados por cada
trabajador.
b) 50% se distribuir en proporcin a las remuneraciones de cada trabajador.
PARA LA DETERMINACION DE
FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE GRATIFICACIONES - CONVENCIONAL"

EJERCICIO: AO 2011
RUC
: 20147074635
N DE DIAS
EFECTIVOS
LABORADOS EN EL
AO
FACTOR
Gerente General
305
0.05898279
185.50
6,363.65
0.17281867
543.51
729.02
Administradora
305
0.05898279
185.50
3,129.50
0.08498834
267.29
452.79
Cajera
305
0.05898279
185.50
2,534.66
0.06883417
216.48
401.98
Contador
305
0.05898279
185.50
3,465.95
0.09412536
296.02
481.53
Jefe de Cobranzas
305
0.05898279
185.50
2,644.10
0.07180625
225.83
411.33
Juan Medina Huanca
Almacenero
305
0.05898279
185.50
1,223.67
0.03323140
104.51
290.01
Reynaldo Daz Bravo
Auxiliar Contable
305
0.05898279
185.50
1,428.68
0.03879889
122.02
307.52
Auxiliar de Oficina
303
0.05859602
184.28
812.50
0.02206519
69.40
253.68
Vctor Rojas Navarro
Gerente de Ventas
305
0.05898279
185.50
3,372.50
0.09158753
288.04
473.54
10
Jos Beltrn Luya
Vendedor
305
0.05898279
185.50
2,741.52
0.07445190
234.15
419.65
11
305
0.05898279
185.50
1,652.39
0.04487422
141.13
326.63
12
301
0.05820924
183.07
1,319.73
0.03584012
112.72
295.79
13
305
0.05898279
185.50
1,220.50
0.03314532
104.24
289.74
14
Epifanio Lara Mndez
301
0.05820924
183.07
1,170.50
0.03178746
99.97
283.04
15
Edgar Quispe Muoz
305
0.05898279
185.50
1,170.50
0.03178746
99.97
285.47
16
301
0.05820924
183.07
831.80
0.02258933
71.04
254.11
17
Odiln Enriquez Bjar
Vigilante
305
0.05898279
185.50
1,740.55
0.04726840
148.66
334.17
5,171
1.00000000
3,145.00
36,822.70
1.00000000
3,145.00
6,290.00
N DE
ORDEN
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
50% DE LA
REMUNERACION
PARTICIPACION DE PERCIBIDA POR EL
UTILIDADES (A)
TRABAJADOR
FACTOR
PARTICIPACION DE
50% DE LA
UTILIDADES DEL
PARTICIPACION DE
TRABAJADOR (A)
UTILIDADES (B)
+ (B)
NOTA: EL PRESENTE CASO SE PRESENTA SOLO PARA FINES DIDACTICOS DE CMO SE EFECTUARIA LA DISTRIBUCION DE LA PARTICIPACION DE UTILIDADES.
EN LA PRACTICA PARA QUE SE OTORGUE ESTE BENEFICIO, LA EMPRESA TENDRIA QUE TENER MAS DE 20 TRABAJADORES EN PLANILLA.
FORMATO LIBRE: "DETERMINACION DE LAS REMUNERACIONES PROYECTADAS POR EL TRABAJADOR Y CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA"
EJERCICIO: AO 2011
RUC
: 20147074635
PERIODO : JULIO 2011
TRABAJADORES
CONCEPTOS
N 1
N 2
N 3
N 4
N 5
N 6
N 7
4,178.00
2,500.00
1,452.00
2,000.00
2,000.00
850.00
67.50
67.50
67.50
67.50
N 8
N 9
N 10
N 11
N 12
N 13
N 14
N 15
N 16
N 17
Remuneraciones Fijas Mensuales

Remuneracin Mensual
Asignacin Familiar
675.00
745.00
1,580.00
756.00
750.00
750.00
750.00
700.00
700.00
675.00
675.00
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
Incremento Afiliacin al SPP. 10.23%
427.41
204.60
69.05
77.34
76.73
69.05
Incremento Afiliacin al SPP. 3%
125.34
60.00
20.25
22.68
22.50
20.25
Bonificacin al Cargo
1,253.40
250.00
145.20
200.00
85.00
158.00
Bonificacin Riesgo de Trabajo
52.00
52.00
52.00
52.00
52.00
52.00
Bonificacin por Productividad
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
39.00
52.00
39.00
Asignacin por Movilidad
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
Asignacin Alimenticia
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
156.00
6,363.65
3,129.50
1,909.20
2,512.00
2,644.10
1,314.50
1,076.30
1,124.50
2,117.50
1,235.52
1,220.50
1,319.73
1,220.50
1,170.50
1,170.50
1,234.80
1,145.50
625.46
953.95
904.05
1,084.86
Refrigerios
Alimentacin en Especie
Total Remuneracin Fija Mensual
Remuneraciones Variables o Imprecisas Mensuales
Horas Extras (Promedio)
352.38
431.89
Comisiones (Promedio)
Total Remuneracin Variable o Imprecisa Mensual
595.05
625.46
953.95
352.38
904.05
1084.86
431.89
6,363.65
3,129.50
2,534.66
3,465.95
2,644.10
1,314.50
1,428.68
1,124.50
3,021.55
2,320.38
1,652.39
1,319.73
1,220.50
1,170.50
1,170.50
1,234.80
1,740.55
13,872.76
6,822.32
5,564.04
7,598.08
5,764.14
2,667.60
3,129.04
1,871.82
7,352.06
5,976.52
3,616.10
2,877.02
2,660.70
2,551.70
2,551.70
1,904.44
3,803.44
3,133.50
1,875.00
1,089.00
1,500.00
1,500.00
637.50
506.25
558.75
1,185.00
567.00
562.50
562.50
562.50
525.00
525.00
506.25
506.25
Asignacin por Escolaridad
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
Participacin de Utilidades
729.02
452.79
401.98
481.53
411.33
290.01
307.52
253.68
473.54
419.65
326.63
295.79
289.74
283.04
285.47
254.11
334.17
Total Remuneraciones Mensuales
595.05
Otras Remuneraciones Percibidas por el Trabajador

Gratificaciones Legales (Fiestas Patrias y Navidad)
Asignacin Vacacional
Gratificacin Extraordinaria
3,000.00
1,500.00
Remuneracin adicional en especie (entrega de existencias)

Canasta Navidea
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
18,235.28
9,650.11
7,555.02
13,079.61
8,175.47
4,095.11
5,942.81
3,184.25
9,510.60
7,463.17
5,005.23
4,235.31
4,012.94
3,859.74
3,862.17
3,164.80
5,143.86
Remuneracin anual proyectada
76,363.79
37,554.00
30,415.92
41,591.40
31,729.20
15,774.00
17,144.19
13,494.00
36,258.60
27,844.55
19,828.68
15,836.70
14,646.00
14,046.00
14,046.00
14,817.63
20,886.60
Otras Remuneraciones percibidas
18,235.28
9,650.11
7,555.02
13,079.61
8,175.47
4,095.11
5,942.81
3,184.25
9,510.60
7,463.17
5,005.23
4,235.31
4,012.94
3,859.74
3,862.17
3,164.80
5,143.86
Remuneracin anual proyectada
94,599.07
47,204.11
37,970.94
54,671.01
39,904.67
19,869.11
23,087.00
16,678.25
45,769.20
35,307.72
24,833.91
20,072.01
18,658.94
17,905.74
17,908.17
17,982.43
26,030.46
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
(25,200.00)
-25,200.00
-25,200.00
-25,200.00
-25,200.00
-25,200.00
-25,200.00
69,399.07
22,004.11
12,770.94
29,471.01
14,704.67
0.00
0.00
0.00
20,569.20
10,107.72
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
830.46
10,409.86
3,300.62
1,915.64
4,420.65
2,205.70
3,085.38
1,516.16
124.57
10,409.86
3,300.62
1,915.64
4,420.65
2,205.70
3,085.38
1,516.16
124.57
867.49
275.05
159.64
368.39
183.81
257.12
126.35
10.38
867.00
275.00
160.00
368.00
184.00
257.00
126.00
10.00
Rentas de Quinta Especial

Remuneracin por Feriados Laborados
Bonificacin por Tiempo de Servicios, 5 aos de Permanencia
Total Otras Remuneraciones
RETENCIONES DE RENTAS DE QUINTA CATEGORIA
(-) Deduccin anual de 7 UIT (S/. 3,600 x 7 = S/. 25,200)

Renta Neta para Quinta Categora
TASA ESCALONADA DEL IMPUESTO

Hasta 27 UIT
= S/. 97,200, tasa aplicable 15%
Por el exceso de 27 UIT hasta 54 UIT = S/. 97,200, tasa aplicable 21%
Por el exceso a 54 UIT
= S/. 194,400, tasa aplicable 30%
IMPUESTO A LA RENTA PROYECTADO

Crditos a que tuviera derecho el trabajador (inciso e) del artculo 40 LIR)
Deduccin de las retenciones efectuadas en perodos anteriores
Impuesto a la Renta proyectado menos crditos y retenciones
Factor a dividir
RETENCION MENSUAL AL TRABAJADOR
2,247.00
10

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CONTABILIDAD FINANCIERA II

FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE REMUNERACIONES - CONVENCIONAL"

INCREMENTO AFIIACION S.P.P.

DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

Carlos Samaniego Leyva

Esperanza Rojas Reynoso

Emperatrz Santa Cruz Poma

Nicols Guevara Tello

William Zambrano Crdova

Juan Medina Huanca

Reynaldo Daz Bravo

Virgilio Dionisio Ramos

Vctor Rojas Navarro

Jos Beltrn Luya

Antenor Ricapa Sanchez

Juan Marmanillo Morn

Eustaquio Vilchez Rojas

Epifanio Lara Mndez

Edgar Quispe Muoz

Antonio Bejarano Roque

Odiln Enriquez Bjar

TOTAL DESCUENTOS / CUOTA PATRONAL

MATERIAL DE ENSEANZA DE CPC. RUBEN CASQUERO PIZARRO

FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE GRATIFICACIONES - CONVENCIONAL"

INCREMENTO AFILIACION AL SPP

Carlos Samaniego Leyva

Esperanza Rojas Reynoso

Emperatrz Santa Cruz Poma

William Zambrano Crdova

Juan Medina Huanca

Virgilio Dionisio Ramos

Vctor Rojas Navarro

Jos Beltrn Luya

Antenor Ricapa Sanchez

Juan Marmanillo Morn

Eustaquio Vilchez Rojas

Epifanio Lara Mndez

Edgar Quispe Muoz

Antonio Bejarano Roque

TOTAL DESCUENTOS / CUOTA PATRONAL

MATERIAL DE ENSEANZA DE CPC. RUBEN CASQUERO PIZARRO

Odiln Enriquez Bjar

DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

FORMATO LIBRE: "PLANILLA DE DIETAS DEL DIRECTORIO"

Carlos Echeanda Godos

Presidente del Directorio

James Francescoli Pez

Bruno Espsito Bardales

Enrique Degregori Yans

MATERIAL DE ENSEANZA DE CPC. RUBEN CASQUERO PIZARRO

FORMATO LIBRE: "PROMEDIO DE HORAS EXTRAORDINARIAS - CONVENCIONAL"

MATERIAL DE ENSEANZA DE CPC. RUBEN CASQUERO PIZARRO

FORMATO LIBRE: "PROMEDIO DE COMISIONES - CONVENCIONAL"

MATERIAL DE ENSEANZA DE CPC. RUBEN CASQUERO PIZARRO

FORMATO LIBRE: "CALCULO DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS - C.T.S."

Carlos Samaniego Leyva

Esperanza Rojas Reynoso

Emperatrz Santa Cruz Poma

Nicols Guevara Tello

William Zambrano Crdova

Juan Medina Huanca

Reynaldo Daz Bravo

Virgilio Dionisio Ramos