Ic U2 Af1 Matc

Universidad Abierta y a Di
EXPERIENCIA EDUCATIVA:
INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD
DOCENTE:
TRABAJO:
ACTIVIDAD 1. Registro contable de operaciones, part
SEMESTRE:
PRIMERO 2014
ALUMNA:
MATRICULA:
versidad Abierta y a Distancia de Mxico
CIA EDUCATIVA:
A LA CONTABILIDAD
ntable de operaciones, parte 1
MERO 2014
22 DE MARZO DE 2014
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1
Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. 4 1 Cuenta Concepto Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 Haber
0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201
4 1
0250 0120 1130
- A Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte
600,000.00
320,000.00 280,000.00 2,400,000.00 200,000.00
440,000.00 120,000.00 320,000.00
A la pgina nm. 2
3,440,000.00
3,440,000.00
Diario General
Folio:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm. 1 - 2 6
3,440,000.00 400,000.00
3,440,000.00
4001 1101
6 1
4001 0120
11
1101 4001
12
0120 0140 3001
Compras Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas
400,000.00
20,000.00 20,000.00
40,000.00 40,000.00
800,000.00 400,000.00 1,200,000.00
A la pgina nm. 3
5,100,000.00
5,100,000.00


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
12
3001 0140
14 1
1101 0120 4001
15
0120
De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos
5,100,000.00 48,000.00
5,100,000.00
48,000.00
320,000.00 304,000.00 16,000.00
400,000.00
0130 3001
18
3001 0130
Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4
200,000.00 600,000.00
32,000.00 32,000.00
6,100,000.00
6,100,000.00


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 3 - 10 Debe 6,100,000.00 Haber 6,100,000.00
20
8 23 3
0101 3001 0130
Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

- 11 -
192,000.00 8,000.00 200,000.00
22
13 1 10
4001 0120 1120
Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

- 12 -
800,000.00 560,000.00 240,000.00
25
16 8
4001 0101
27
14 8
0360 0101
Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5
28,000.00 28,000.00
8,000.00 8,000.00
7,136,000.00
7,136,000.00

Fecha F. M.
Cuenta
Concepto
Parciales
29
15 1
0330 0120
30
19 20
3001 3001
30
19 22
3001 3001
30
19 23
3001 3001
De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo
Debe 7,136,000.00
Haber 7,136,000.00
240,000.00 240,000.00
48,000.00 48,000.00
32,000.00 32,000.00
8,000.00 8,000.00
A la pgina nm. 6
7,464,000.00
7,464,000.00


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 5 Debe 7,464,000.00 Haber 7,464,000.00
- T4 30 13 16
4001 4001
30
18 13
4001 4001
30
21 13
4001 4001
30
0160
Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios
48,000.00 48,000.00
40,000.00 40,000.00
16,000.00 16,000.00
80,000.00
13
4001
Compras Traspaso de cierre de perodo
80,000.00
A la pgina nm. 7
7,648,000.00
7,648,000.00


Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 6 Debe 7,648,000.00 Haber 7,648,000.00
- T8 30 13 4
4001 0160
30
19 24
3001 9001
30
24 13
9001 4001
30
25 24
2202 9001
Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo
1,000,000.00 1,000,000.00
1,712,000.00 1,712,000.00
2,112,000.00 2,112,000.00
400,000.00 400,000.00
A la pgina nm. 8
12,872,000.00 12,872,000.00
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL
0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Saldos Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 800,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 240,000.00
Abono
Deudor
600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00
2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo Abono
2,400,000.00
Deudor
0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Saldos Cargo
200,000.00 200,000.00 32,000.00 200,000.00
Abono
Deudor
200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00
1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Saldos Cargo
1,000,000.00 1,000,000.00
Abono
Deudor
1,000,000.00 1,000,000.00
1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Saldos Cargo Abono
320,000.00 400,000.00 40,000.00 320,000.00
Deudor
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
400,000.00
Abono
Deudor
400,000.00
1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Saldos Cargo Abono
280,000.00
Deudor
0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Saldos Cargo
192,000.00 28,000.00 -
Abono
Deudor
192,000.00
0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010
Fecha 4-Ene
Contracuenta Varias
Asiento Folio Diario Mayor A -----
Saldos Cargo
600,000.00
Abono
Deudor
600,000.00
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Saldos Cargo Abono
240,000.00
Deudor
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Saldos Cargo
200,000.00
Abono
Deudor
200,000.00
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Saldos Cargo
440,000.00
Abono
Deudor
4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Saldos Cargo
400,000.00 800,000.00
Abono
Deudor
1,000,000.00
400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 40,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 80,000.00 1,080,000.00 2,080,000.00 2,112,000.00 32,000.00
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Saldos Cargo
8,000.00
Abono
Deudor
8,000.00
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Saldos Cargo
240,000.00
Abono
Deudor
240,000.00
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Saldos Cargo
20,000.00 28,000.00
Abono
Deudor
20,000.00 48,000.00 48,000.00
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Saldos Cargo
400,000.00 48,000.00
Abono
Deudor
400,000.00 352,000.00
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Saldos Cargo
40,000.00
Abono
40,000.00
Deudor
40,000.00 -
3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Saldos Cargo Abono
1,200,000.00 600,000.00 48,000.00 32,000.00 1,712,000.00
Deudor
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Saldos Cargo
48,000.00 48,000.00
Abono
Deudor
48,000.00 -
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 7 5 T-6 13 Saldos Cargo
16,000.00
Abono
16,000.00
Deudor
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010
Fecha 18-Ene 30-Ene
Contracuenta Clientes Ventas
Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19
Saldos Cargo
32,000.00 32,000.00
Abono
Deudor
32,000.00 -
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Saldos Cargo
8,000.00 8,000.00
Abono
Deudor
8,000.00 -
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Saldos Cargo
2,112,000.00
Abono
1,712,000.00
Deudor
400,000.00
2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Contracuenta Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor T-11 24 Saldos Cargo
400,000.00
Abono
Deudor
400,000.00
Folio: 001
Saldos Acreedor
Folio: 002
Saldos Acreedor
2,400,000.00
Folio: 003
Saldos Acreedor
Folio: 004
Saldos Acreedor
Folio: 005
Saldos Acreedor
320,000.00
720,000.00 320,000.00
Folio: 006
Saldos Acreedor
Folio: 007
Saldos Acreedor
280,000.00
280,000.00
Folio: 008
Saldos Acreedor
Folio: 009
Saldos Acreedor
Folio: 010
Saldos Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Saldos Acreedor
Folio: 012
Saldos Acreedor
Folio: 013
Saldos Acreedor
Folio: 014
Saldos Acreedor
Folio: 015
Saldos Acreedor
Folio: 016
Saldos Acreedor
Folio: 017
Saldos Acreedor
Folio: 018
Saldos Acreedor
Folio: 019
Saldos Acreedor
1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00
Folio: 020
Saldos Acreedor
Folio: 021
Saldos Acreedor
16,000.00
Folio: 022
Saldos Acreedor
Folio: 023
Saldos Acreedor
Folio: 024
Saldos Acreedor
1,712,000.00
400,000.00
Folio: 025
Saldos Acreedor
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Varias A ----Equipo de Transporte 1 12 Gastos sobre Compras 3 16 Ventas 5 19 Proveedores 7 5 Ventas 8 19 Compras 11 13 Rentas Pagadas por 14 Anticipado 15 Saldos Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 800,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00 240,000.00
Abono
Deudor
600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00
2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Saldos Cargo Abono
##########
Deudor
0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Asiento Contracuenta Diario Varias A Ventas 8 Rebajas sobre Ventas 9 Varias 10 Folio Mayor ----19 22 ----Saldos Cargo
200,000.00 200,000.00 32,000.00 200,000.00
Abono
Deudor
200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00
1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Diario A T-7 T-8 Folio Mayor ----13 13 Saldos Cargo
1,000,000.00 80,000.00 ##########
Abono
Deudor
1,000,000.00 1,080,000.00 80,000.00
1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Varias A ----Compras 2 13 Devoluciones sobre Compras 4 18 Varias 7 ----Saldos Cargo Abono
320,000.00 400,000.00 40,000.00 320,000.00
Deudor
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Saldos Cargo
400,000.00
Abono
Deudor
400,000.00
1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Asiento Contracuenta Diario Varias A Equipo de Transporte 1 Folio Mayor ----12 Saldos Cargo Abono
280,000.00 320,000.00
Deudor
0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Clientes 10 3 Gastos sobre Compras 12 16 Papelera y Artculos13 de Escritorio 14 Saldos Cargo
192,000.00 28,000.00 8,000.00
Abono
Deudor
192,000.00 164,000.00 156,000.00
0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Saldos Cargo
600,000.00
Abono
Deudor
600,000.00
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Diario 11 Folio Mayor 13 Saldos Cargo Abono
240,000.00
Deudor
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Saldos Cargo
200,000.00
Abono
Deudor
200,000.00
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario 1 Folio Mayor ----Saldos Cargo
440,000.00
Abono
Deudor
440,000.00
4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Proveedores 2 5 Varias 11 ----Gastos sobre Compras T-4 16 Devoluciones sobreT-5 Compras 18 Descuentos sobre Compras T-6 21 Inventarios T-7 4 Inventarios T-8 4 Prdidas y Ganancias T-10 24 Saldos Cargo
400,000.00 800,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 1,000,000.00 ##########
Abono
Deudor
400,000.00 1,200,000.00 1,248,000.00 1,208,000.00 1,192,000.00 1,112,000.00 2,112,000.00 -
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Diario 13 Folio Mayor 8 Saldos Cargo
8,000.00
Abono
Deudor
8,000.00
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010
Fecha 29-Ene
Contracuenta Bancos
Asiento Diario 14
Folio Mayor 1
Saldos Cargo
240,000.00
Abono
Deudor
240,000.00
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Diario 3 12 T-4 Folio Mayor 1 8 13 Saldos Cargo
20,000.00 28,000.00 48,000.00
Abono
Deudor
20,000.00 48,000.00 -
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Ventas 5 19 Bonificaciones sobre6 Ventas 20 Saldos Cargo
400,000.00 48,000.00
Abono
Deudor
400,000.00 352,000.00
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Diario 4 T-5 Folio Mayor 5 13 Saldos Cargo
40,000.00
Abono
40,000.00
Deudor
40,000.00 -
3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Varias 5 ----Varias 8 ----Bonificaciones sobre T-1 Ventas 20 Rebajas sobre Ventas T-2 22 Descuentos sobre Ventas T-3 23 Prdidas y Ganancias T-9 24 Saldos Cargo Abono
########## 600,000.00 48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00
Deudor
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Asiento Contracuenta Diario Documentos por Cobrar 6 Ventas T-1 Folio Mayor 17 19 Saldos Cargo
48,000.00 48,000.00
Abono
Deudor
48,000.00 -
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 14-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Diario 7 T-6 Folio Mayor 5 13 Saldos Cargo
16,000.00
Abono
16,000.00
Deudor
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Diario 9 T-2 Folio Mayor 3 19 Saldos Cargo
32,000.00 32,000.00
Abono
Deudor
32,000.00 -
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Diario 10 T-3 Folio Mayor 3 19 Saldos Cargo
8,000.00 8,000.00
Abono
Deudor
8,000.00 -
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Contracuenta Diario Ventas T-9 Compras T-10 Prdida del Ejercicio T-11 Folio Mayor 19 13 25 Saldos Cargo
2,112,000.00 400,000.00
Abono
##########
Deudor
400,000.00
2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Asiento Contracuenta Diario Prdidas y Ganancias T-11 Folio Mayor 24 Saldos Cargo
400,000.00
Abono
Deudor
400,000.00
Folio: 001
Saldos Acreedor
Folio: 002
Saldos Acreedor
##########
Folio: 003
Saldos Acreedor
Folio: 004
Saldos Acreedor
Folio: 005
Saldos Acreedor
320,000.00
720,000.00
680,000.00
360,000.00
Folio: 006
Saldos Acreedor
Folio: 007
Saldos Acreedor
280,000.00
600,000.00
Folio: 008
Saldos Acreedor
Folio: 009
Saldos Acreedor
Folio: 010
Saldos Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Saldos Acreedor
Folio: 012
Saldos Acreedor
Folio: 013
Saldos Acreedor
Folio: 014
Saldos Acreedor
Folio: 015
Saldos Acreedor
Folio: 016
Saldos Acreedor
Folio: 017
Saldos Acreedor
Folio: 018
Saldos Acreedor
Folio: 019
Saldos Acreedor
########## ########## ########## ########## ########## -
Folio: 020
Saldos Acreedor
Folio: 021
Saldos Acreedor
16,000.00
Folio: 022
Saldos Acreedor
Folio: 023
Saldos Acreedor
Folio: 024
Saldos Acreedor
##########
Folio: 025
Saldos Acreedor
Introduccin a la contabilidad
Unidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
UNIDAD II
Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda qu deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acreedoras se restan los cargos y s abonos. Ver ejemplos.

MAYOR GENERAL
0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Varias A ----Equipo de Transporte 1 12 Gastos sobre Compras 3 16 Ventas 5 19 Proveedores 7 5 Ventas 8 19 Compras 11 13 Rentas Pagadas por 14 Anticipado 15 Cargo
600,000.00 120,000.00 20,000.00 800,000.00 304,000.00 400,000.00 560,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Cargo Abono
2,400,000.00

MAYOR GENERAL
0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Asiento Contracuenta Diario Varias A Ventas 8 Rebajas sobre Ventas 9 Varias 10 Folio Mayor ----19 22 ----Cargo
200,000.00 200,000.00 200,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Diario A T-7 T-8 Folio Mayor ----13 13 Cargo
1,000,000.00 1,000,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Varias A ----Compras 2 13 Devoluciones sobre Compras 4 18 Varias 7 ----Cargo Abono
320,000.00 400,000.00 40,000.00 320,000.00

MAYOR GENERAL
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Cargo
400,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Asiento Contracuenta Diario Varias A Equipo de Transporte 1 Folio Mayor ----12 Cargo Abono
280,000.00

MAYOR GENERAL
0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Clientes 10 3 Gastos sobre Compras 12 16 Papelera y Artculos13 de Escritorio 14 Cargo
192,000.00 28,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Cargo
600,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Diario 11 Folio Mayor 13 Cargo Abono
240,000.00

MAYOR GENERAL
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario A Folio Mayor ----Cargo
200,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Diario 1 Folio Mayor ----Cargo
440,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Proveedores 2 5 Varias 11 ----Gastos sobre Compras T-4 16 Devoluciones sobreT-5 Compras 18 Descuentos sobre Compras T-6 21 Inventarios T-7 4 Inventarios T-8 4 Prdidas y Ganancias T-10 24 Cargo
400,000.00 800,000.00 40,000.00 80,000.00 1,000,000.00 2,112,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Diario 13 Folio Mayor 8 Cargo
8,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Diario 14 Folio Mayor 1 Cargo
240,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Diario 3 12 T-4 Folio Mayor 1 8 13 Cargo
20,000.00 28,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Ventas 5 19 Bonificaciones sobre6 Ventas 20 Cargo
400,000.00 48,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio
Fecha 11-Ene 30-Ene
Contracuenta Proveedores Compras
Diario 4 T-5
Mayor 5 13
Cargo
40,000.00
Abono
40,000.00

MAYOR GENERAL
3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Folio Contracuenta Diario Mayor Varias 5 ----Varias 8 ----Bonificaciones sobre T-1 Ventas 20 Rebajas sobre Ventas T-2 22 Descuentos sobre Ventas T-3 23 Prdidas y Ganancias T-9 24 Cargo Abono
1,200,000.00 600,000.00 48,000.00 32,000.00 1,712,000.00

MAYOR GENERAL
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Asiento Contracuenta Diario Documentos por Cobrar 6 Ventas T-1 Folio Mayor 17 19 Cargo
48,000.00 48,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Diario Folio Mayor Cargo Abono
14-Ene 30-Ene
Proveedores Compras
7 T-6
5 13
16,000.00 16,000.00

MAYOR GENERAL
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Diario 9 T-2 Folio Mayor 3 19 Cargo
32,000.00 32,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Diario 10 T-3 Folio Mayor 3 19 Cargo
8,000.00 8,000.00
Abono

MAYOR GENERAL
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Asiento Contracuenta Diario Ventas T-9 Compras T-10 Prdida del Ejercicio T-11 Folio Mayor 19 13 25 Cargo
2,112,000.00
Abono
1,712,000.00

MAYOR GENERAL
2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene Asiento Contracuenta Diario Prdidas y Ganancias T-11 Folio Mayor 24 Cargo
400,000.00
Abono
das amarillas. Recuerda que en cuentas as se restan los cargos y se suman los
V.
Folio: 001
Saldos Deudor
600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 796,000.00
Acreedor
V.
Folio: 002
Saldos Deudor Acreedor

##########
V.
Folio: 003
Saldos Deudor
200,000.00 200,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 004
Saldos Deudor
1,000,000.00 1,000,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 005

320,000.00
720,000.00 - 320,000.00
V.
Folio: 006
Saldos Deudor
400,000.00
Acreedor
V.
Folio: 007

280,000.00
280,000.00
V.
Folio: 008
Saldos Deudor
192,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 009
Saldos Deudor
600,000.00
Acreedor
V.
Folio: 010

240,000.00
V.
Folio: 011
Saldos Deudor
200,000.00
Acreedor
V.
Folio: 012
V.
Folio: 013
Saldos Deudor
400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 1,080,000.00 2,080,000.00 32,000.00
Acreedor
V.
Folio: 014
Saldos Deudor
8,000.00
Acreedor
V.
Folio: 015
Saldos Deudor
240,000.00
Acreedor
V.
Folio: 016
Saldos Deudor
20,000.00 48,000.00 48,000.00
Acreedor
V.
Folio: 017
Saldos Deudor
400,000.00 352,000.00
Acreedor
V.
Folio: 018
Saldos
Deudor
40,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 019

########## ########## ########## ########## ########## 8,000.00
V.
Folio: 020
Saldos Deudor
48,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 021
16,000.00
V.
Folio: 022
Saldos Deudor
32,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 023
Saldos Deudor
8,000.00 -
Acreedor
V.
Folio: 024
Saldos Deudor
400,000.00
Acreedor
##########
- 400,000.00
V.
Folio: 025
Saldos Deudor
400,000.00
Acreedor

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Universidad Abierta y a Di

ACTIVIDAD 1. Registro contable de operaciones, part

versidad Abierta y a Distancia de Mxico

ntable de operaciones, parte 1

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201

0250 0120 1130

440,000.00 120,000.00 320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

0120 0140 3001

800,000.00 400,000.00 1,200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

1101 0120 4001

320,000.00 304,000.00 16,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

0101 3001 0130

Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente

192,000.00 8,000.00 200,000.00

4001 0120 1120

Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas

800,000.00 560,000.00 240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

Compras Traspaso de cierre de perodo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Mes de: Enero de 2010

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010

Asiento Folio Diario Mayor A -----

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010

Fecha 18-Ene 30-Ene

Contracuenta Clientes Ventas

Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL