DESENVOLVIMENTO ADMINISTRATIVO II

ndice
Finanas Pessoais
1. Introduo ao planejamento financeiro 2. O que planejamento financeiro 3. Voc est cuidando bem do seu dinheiro 4. Analisando sua situao financeira 5. Escolhendo a melhor opo 6. Colocando os ps no cho

Cadastro, Crdito e Cobrana

1. Atendimento ao pblico 2. Cadastros 3. tica do operador de Cadastro 4. Anlise de crdito 5. Anlise dos dados da pessoa fsica na concesso de crdito 6. Referncias 7. Seleo de crdito 8. Os limites de crdito 9. Cobrana 10. Tipos de cobrana 11. Clculo de ttulo em atraso 12. Sucesso em cobranas 13. Cobrana na prtica 14. Cdigo de defesa do consumidor

Departamento Pessoal
1. Leis trabalhistas 2. Registro de empregado 3. Contrato de trabalho 4. Jornada de trabalho 5. Vale transporte 6. Benefcios da previdncia social 7. Entendendo a composio do salrio 8. Fundo de garantia por tempo de servio FGTS 9. Frias 10. Dcimo terceiro salrio 11. Aviso prvio 12. Resciso do contrato de trabalho

FINANAS PESSOAIS

Com o aumento da ocorrncia e o avano dos meios de comunicao, o consumismo toma conta da populao de forma geral e promovendo a desestabilizao financeira para trabalhadores e famlias. Administrar seu dinheiro hoje fator fundamental na busca de estabilidade emocional para se ter sucesso e aumentar suas conquistas. Neste curso, voc aprender ferramentas e prticas que mudaro sua forma de tratar essa questo, e ainda apontar um caminho mais assertivo para seu sucesso nesta rea.

01 - INTRODUO AO PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Voc j parou para pensar se sabe administrar o seu dinheiro? Voc j pensou se sabe quanto voc gasta todo ms? Voc daquelas pessoas que ao receber algum dinheiro sai gastando com coisas suprfluas antes de pagar suas contas e obrigaes? Se voc sofre desse mal, fique calmo, pois no a nica pessoa, porm, se no se ajustar a tempo comear a ter srios problemas com suas finanas. Um dos problemas mais comuns enfrentados por todos os brasileiros atualmente a sua relao com as finanas pessoais e muitas vezes nos apoiamos no baixo valor de nossas receitas, desde o mais rico at o mais humilde. A situao apresentada nos remete a pensar que o dinheiro que temos parece nunca ser suficiente, mas ser que somos educados para lidar com o dinheiro? Ser que somos educados a administrar nossas receitas ou somos engolidos pelas propostas tentadoras e consumistas apresentadas aos nossos olhos? Ao longo deste curso refletiremos mais sobre essas questes, mas importante que tais perguntas sejam feitas para que nos coloquemos no centro de nossa anlise e estudo, pois o curso de Finanas Pessoais ir girar em torno de nossa situao financeira. Ento, desde j, coloque-se a pensar a respeito das questes acima e prepare-se para montar uma estratgia que esteja diretamente ligada s suas possibilidades e ainda prepare-se para mudar sua postura diante de seu dinheiro.

02 - O QUE UM PLANEJAMENTO FINANCEIRO

2.1 O QUE UM PLANEJAMENTO FINANCEIRO? uma previso de receita e despesa que visa estabelecer uma estratgia onde h uma programao de gastos e investimentos. Uma das caractersticas fundamentais de um planejamento financeiro gastar menos do que se ganha, porm no a nica estratgia a ser aplicada. Alguns planejamento especialistas visa dizem que um bom o financeiro programar racionalmente

oramento pessoal, ou seja, preciso que tenhamos conscincia de que PE fundamental manter uma boa relao entre GANHAR, POUPAR E GASTAR. GANHAR: este o objetivo principal, pois pressupe o lucro. POUPAR: esta uma necessidade com a qual no estamos muito familiarizados, preciso saber que poupando nos prevenimos e ainda levamos uma vida mais tranqila. GASTAR: este ponto mais delicado, preciso saber quando e como gastar, levando em considerao fatores como: Estou fazendo um bom negocio? Preciso realmente deste produto?; e ainda, antes de gastar, faa um bom diagnstico de suas finanas para no se complicar depois.

2.2 POR QUE PLANEJAR? Como vimos acima, planejar evita que voc seja pego desprevenido, ou seja, ningum espera uma crise, principalmente financeira, mas todos ns estamos suscetveis a ela. Ento nada mais sensato que prevenir-se. O planejamento entra bem nesta fase, ao ter minhas finanas bem planejadas posso ter uma viso mais clara dos acontecimentos ao longo dos meses e ate mesmo ano. Importante considerar que haver variaes par mais ou menos, porm seu oramento estar mais prximo de um acerto do que de um erro. Considerando ainda que uma das primcias de planejar melhorar o gerenciamento de suas finanas, concluiremos que, ao montar o seu oramento, voc poder visualizar melhores condies para alcanar suas metas e at mesmo estipular novas metas e aquisies anteriormente pensadas. Diante do planejamento, o uso do dinheiro se torna mais eficaz, pois voc pode inclusive estabelecer prazos para os retornos e investimentos desejados. Por exemplo, suponha que voc deseja trocar sua geladeira, bicicleta ou at mesmo adquirir um carro. Se considerarmos o preo de venda desses produtos,nos parecer difcil tal compra por no termos esse capital disponvel para investir, tampouco posso pensar em fazer uma prestao, isso causaria um impacto imenso sobre meu oramento. O que fazer? Caso voc tenha planejado seu oramento, saber exatamente em que ms ter o dinheiro necessrio para fazer a aquisio, pois previu antecipadamente esse investimento, ou ainda saber exatamente qual valor de parcela mais vivel para seu bolso. Com um bom planejamento, voc ser capaz de avaliar em seus gastos aqueles que so desnecessrios, que poderiam ser abolidos e utilizar esse dinheiro em outras oportunidades. Poder tambm conhecer de forma real as dificuldades encontradas nas aes de economia que tem empreendido em seu oramento. 2.3 OBJETIVOS DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO Todo planejamento precisa ter um objetivo, por exemplo, planejamento do tempo tem como objetivo utilizar melhor o tempo que temos, planejamento de rota tem como objetivo o melhor caminho para se chegar a algum lugar, seja de carro, barco ou avio, o planejamento financeiro tem que ter um objetivo especfico para que suas aes sejam norteadas, tendo como base esses objetivos. Em nosso curso, o objetivo de aprender a planejar para que esses conceitos reflitam em nosso comportamento, auxiliando-nos no gerenciamento de nossas finanas e que esta mudana de postura provoque uma melhoria tambm em nosso comportamento profissional, levando, para dentro das empresas, um conceito mais abrangente que nos permita utilizar de maneira mais racional os recursos a nossa disposio . Planejar finanas deve ser algo que gere um sentimento bom e otimista, mostrando que possvel estabelecer metas e alcan-las, evitando que entremos em dificuldades financeiras simplesmente porque no estruturamos nossos ganhos e gastos.

Devemos considerar os seguintes fatores em nossos objetivos: o planejamento deve ser mensurvel, ou seja, possibilitar ao executor medir os benefcios atingidos por seus planos, se esto dentro do prazo estipulado; o planejamento deve ser realizvel, ou seja, devo certificar-me de que o planejado passvel de ser atingido, minhas metas so alcanveis; o planejamento deve ser condizente, ou seja, preciso ter os ps no cho planejando coisas possveis e que estejam de acordo com suas possibilidades de receitas e despesas; Estabelecendo objetivos que estejam de acordo com sua situao financeira real, voc ter menor possibilidade de frustrar-se diante dois resultados, pois j ter conscincia das limitaes que suas finanas possuem e por isso ter estabelecido metas que possam ser atingidas. 2.4 - ETAPAS DO PLANEJAMENTO Esta uma das fases mais importantes do planejamento, pois aqui que iniciaremos a pesquisa dos dados necessrios elaborao do planejamento. Importante destacar nesta fase que os dados so nicos e diferentes, ou seja, cada pessoa tem uma situao impar, nica, podendo at ser semelhante a de outros, mas nunca igual. Portanto no tome como base as informaes de outros e estude a sua situao financeira e os eventos financeiros que ocorrem na sua vida. No levantamento de dados considere os seguintes pontos: Levantamento de todas as suas receitas; Levantamento de todas as suas despesas; Definir os objetivos de meu planejamento; Estabelecer metas alcanveis; Analisar as caractersticas de minhas finanas pessoais e familiares; Projetar os possveis resultados ao longo do ano ou perodo desejado; Controlar e monitorar as aes para o sucesso do planejamento; Vigiar e persistir para no desanimar no meio do caminho ou frente a uma dificuldade;

Para REFLETIR... A Realizao de nossos sonhos

Somos movidos a base de esperana, e temos sonhos, pequenos ou grandes, em cada etapa de nossa vida, at mesmo na vida material. Existem aqueles sonhos que podem ser realizados imediatamente, por na exigirem tanto esforo. Sonhos mais modestos, como alguma roupa ou calado. Mas, e para nossos grandes sonhos, quando atingimos nosso emprego, como o primeiro carro, a casa prpria, e at mesmo nossa aposentadoria? A aposentadoria esquecida nessa etapa de nossa vida, pois, existem outros sonhos a conquistar. Um grande erro porque, quanto antes comear a poupar mais tranqila ser nossa aposentadoria. Assim como a educao de nossos filhos, porque no nos preocupamos desde o momento de seu nascimento.

Para conquistarmos esses sonhos, teremos que realizar um bom planejamento financeiro. Comeamos dando uma olhada em como est o oramento domstico e familiar e verificamos se exis te alguma gordura, excesso, que deve ser cortada imediatamente, para depois verificarmos uma reduo nos gastos que exigem controle, como a gua, luz e telefones (fixos e celulares). Devemos ficar atentos e termos muita disciplina e fora de vontade no comeo do processo para tingirmos o objetivo. O planejamento financeiro trar os resultados esperados sempre que tivermos nossos objetivos bem definidos, ou seja, para que estamos poupando e escolhermos a opo de investimento de acordo com esses objetivos. Devemos ter em mente qual a quantia aproximada em que se deseja chegar, qual o prazo definido para a realizao de cada sonho e quanto ser necessrio poupar mensalmente nas aplicaes escolhidas. Definidos esses critrios, deve-se por em prtica o quanto antes possvel, pois o tempo nosso maior aliado para que esses sonhos se tornem realidade.

03 - VOC EST CUIDANDO BEM DO SEU DINHEIRO?

Atualmente somos bombardeados por propostas tentadoras e por vezes convincente de que ganhar dinheiro algo fcil, de que temos amigos disfarados de empresas financeiras sempre prontos para nos ajudarem emprestando dinheiro e cobrando pequenas taxas de juros. Voc j deve ter recebido uma correspondncia elegante ou panfleto lhe oferecendo dinheiro fcil e rpido, garantindo a soluo de seus problemas e, com certeza, j ficou tentado por uma dessas propostas. natural diante da dificuldade financeira que a maioria de nos atravessa, buscando solues que se convertero em um remdio amargo nos meses seguintes. Sem mencionar os parcelamentos interminveis concedidos aos clientes e que despejam sobre as inofensivas parcelas taxas de juro que consomem boa parte de nossas receitas. Com certeza no existe formula mgica para se ganhar dinheiro, principalmente de maneira fcil sem investir quase nada, portanto, tire esse conceito da cabea e cuide bem do montante que voc possui. Lembre-se sempre que um planejamento funciona como uma peneira, quanto mais fina melhor a reteno, e o responsvel por gerenciar essa peneira voc. 3.1 GERENCIAR SUAS FINANAS SUA RESPONSABILIDADE Como vimos at aqui, o maior interessado em cuidar do seu dinheiro voc mesmo! Portanto, para que o seu dinheiro seja bem investido ou gasto, preciso haver um cuidado intenso com todos os pontos aos quais ele est exposto, ou seja, de que forma ele ser empregado e em que ser utilizado. No se engane em acreditar que com apenas o raciocnio mental voc ser capaz de efetuar esse gerenciamento. Ser preciso utilizar princpios e ferramentas que o auxiliem nesta tarefa. Primeiramente importante ter conscincia de que algumas posturas so altamente desejveis para se obter sucesso nessa atividade.

O lucro de seu dinheiro comea na mudana de postura frente a gastos desnecessrios, desperdcios e compras impulsivas, por exemplo. Fique atento, na sociedade atual voc estimulado a comprar a todo momento, at mesmo aquilo que voc no deseja. hora de mudar a postura e assumir o controle do rumo que seu dinheiro tem tomado! 3.2 PAGAR OU RECEBER JUROS No incio de nosso curso, falamos a respeito de que tanto para quem tem muito ou pouco dinheiro, a sensao a mesma, ou seja, de que nosso dinheiro quase nunca suficiente. Especialistas afirmam que na maioria das vezes essa sensao causada devido a m administrao dos recursos disponveis. Em coisas simples como atrasos de uma parcela ou prestao que implica no acrscimos de juros, h o reflexo de uma ma administrao de recursos. Mesmo que esse acrscimo represente apenas alguns centavos, j sinaliza uma administrao deficiente, pois se essa mesma quantia de dinheiro estivesse guardada em seu bolso, no teria rendido os centavos que voc pagou. Figura aqui, portanto uma mudana de postura, onde, ao invs de pagar juros, eu opto por receb-los, seja atravs de desconto, seja atravs de aplicaes financeiras. Caso voc no se enquadre no perfil de investidor, por talvez no sobrar algo para investir, maior ainda a necessidade de gerenciar a quantidade de juros que voc paga. Pense bem, se voc fizer um calculo ao longo de um ano do quanto pagamos de juros e multas, ficar estarrecido e espantado, portanto vale a pena pensar melhor sobre no pagar juros. preciso analisar bem inclusive o estilo de investimento, considerando que pagamos impostos e taxas sobre o dinheiro investido, dependendo do valor da aplicao, os rendimentos no cobrem os custos. 3.3 EVITAR COMPRAS POR IMPULSO Uma estratgia bastante funcional analisar bem antes de efetuar uma compra, ou seja, questionar a real necessidade de comprar um produto. Vivemos na era da informao e muitas vezes somos engolidos por propagandas que excitam nosso desejo consumista onde o que prevalece comprar, mesmo que no haja necessidade ou que essa necessidade no seja to intensa. preciso estar atento. Antes de adquirir um produto, questione o benefcio que ele ira lhe trazer e evite negociar no impulso, principalmente ancorado pelo argumento de que o preo est bom, o produto esta em promoo, compre 3 e pague 2. Claro que dependendo do produto essas promoes so bem- vindas, porm em alguns casos compramos apenar por ter esse chamariz e no por realmente precisarmos. Pense bem, imagine um dia voc em um supermercado e s por que h uma promoo de pincel para limpeza de vaso sanitrio voc compra uma dzia deles, justificando ter feito um bom negocio pois o preo pago equivalente ao preo de apenas um pincel em sue preo normal. Ou ainda uma promoo de saco descartvel para aspirador de p, pacote com 10 unidades, sendo que voc troca o recipiente a cada 6 meses. Com certeza ter feito um investimento no mnimo desnecessrio, a menos que voc seja proprietrio de um armazm e pretende colocar esses itens a venda em seu estabelecimento, mas a partir desse ponto voc ter feito um investimento e no um gasto desnecessrio. Evite comprar apenas por achar um bom

negocio, pois o risco de gastar um dinheiro desnecessrio em um momento imprprio, ou at mesmo deixar de aproveitar outras oportunidades mais atraentes e lucrativas. 3.4 EVITAR COMPRAR POR INFLUNCIA DE TERCEIROS Outra estratgia ficar atento para no comprar apenas porque algum que voc conhece comprou ou indicou. Vale novamente o cuidado de avaliar a real necessidade em obter tal item. Analise o motivo para comprar e adquira o produto na medida certa. Ser mais saudvel para seu bolso e ainda no sentir remorso por ter adquirido algo em excesso. Indicao de amigos e parentes saudvel, porm no momento em que voc precisar daquela mercadoria e no apenas por que recebeu uma indicao. preciso ainda considerar as presses externas que recebemos como influncia da famlia para trocar de carro, acompanhar colegas na compra de roupas e itens da moda, almoar em restaurantes caros, so exemplos de presses que recebemos de terceiros que, em muitas ocasies, nos impulsionam as compras desnecessrias.

04 ANALISANDO SUA SITUAO FINANCEIRA

4.1 INVENTARIANDO SUAS FINANAS Segundo o dicionrio, INVENTARIAR quer dizer, descrever

minuciosamente, ou seja, levantar todos

os dados necessrios para que

possamos estruturar nosso planejamento, relacionando todos os itens que compem nossas receitas e despesas, de tal forma que ao final conheceremos melhor os efeitos dessas sobre nosso dinheiro. Poderemos inclusive identificar onde est havendo desperdcios e erradic-los. Segundo especialistas no assunto, muito comum no momento em que se faz um levantamento de todas as despesas, identificar desperdcios ou exageros entre elas, de forma que podemos reorganizar e at ,ES,p abolir esses desperdcios. Sabe-se que algumas despesas minam o oramento de qualquer um e ainda consomem dinheiro de forma inconsciente, ou seja, o indivduo no percebe em que gastou um dado valor. nesse momento que comeamos a definir as prioridades para nossos gastos e ainda podemos projetar nosso oramento, definindo de que maneira iremos distribuir as receitas ao longo do perodo a ser planejado. 4.3. COLOCANDO A MO NA MASSA AO! Ao longo de nossa vida, teremos muitas conquistas que sero importantes em diversos aspectos. medida em que organizamos estratgias, o caminho para essas conquistas fica mais leve, porque passamos a antever acontecimentos e nos preparamos para eles de tal forma que, quando acontecem,temos, de certa maneira soluo previamente pensada. Na administrao financeira, vale a mesma reflexo, pois se nos prepararmos antes para os acontecimentos que envolvem dinheiro, teremos maior tranqilidade no momento que formos surpreendido e por um imprevisto, ou ate mesmo quando formos brindados por uma oportunidade que requeira algum investimento.

Aqui vale lembrar alguns ditos populares como Um homem prevenido vale por dois, Mais vale prevenir do que remediar, entre outros que conhecemos e, na verdade, todos dizem em outras palavras as mesmas coisas que estamos discutindo aqui, ou seja, melhor enfrentar uma situao quando se est preparado para ela. Ento, vamos l, prepare-se! Agora que j discutimos bastante sobre a importncia de se planejar e vimos os benefcios que p planejamento nos traz, hora de entrarmos em ao e colocarmos as mos na massa, executando parte da teoria exposta. Voc precisa estar ciente de que ningum poder planejar suas finanas mo seu lugar, ou seja, o sucesso de seu planejamento depende nica e exclusivamente de voc. Para praticar neste inicio, voc executara o exerccio proposto. 4.4 EXECICIO DE FIXAO 1- Relacione abaixo suas receitas e suas despesas, classificando cada componente de acordo com o estudado. RECEITAS TIPO _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ DESPESAS FIXAS TIPO _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ VALOR _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ VALOR _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________

DESPESAS VARIVEIS TIPO _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ VALOR _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________

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RECEITA = Dinheiro que voc recebe DESPESAS FIXAS = Gastos mensais constantes, exemplo: gua, luz, telefone, etc... DESPESAS VARIVEIS = Gastos mensais que variam com o passar do tempo, por exemplo: um parcelamento de uma loja, uma viagem de frias, compra de roupa e sapato, etc...

Obs. Os conceitos expostos acima esto descritos de forma simplificada, possibilitando maior compreenso a cerca do assunto exposto.

2 Para fixar o que estudamos resolva a cruzada abaixo.

Instrues para soluo, considere as instrues de cima para baixo na cruzada. 1 Mais importante do que gastar ? 2 Ganhar o objetivo principal, pois pressupe o... 3 Ao planejar, aumentamos nossa... 4 Planejando voc consegue visualizar melhor o retorno do seu... 5 O contrrio de RECEITAS ... 6 Melhor receb-los do que pag-los so... 7 Toda entrada de dinheiro consideramos uma... 8 Ao classificarmos nossas despesas, conseguimos antever e evitar o... 3 Das despesas que voc classificou no exerccio 1, quais voc acredita que podem ser diminudas ou ate mesmo extintas! Justifique!

05 - ESCOLHENDO A MELHOR OPO

Ao falar em planejamento e mudana de postura preciso questionar tambm se no momento em que decidimos por uma compra, buscamos a melhor opo, ou seja, antes de adquirir um produto ou servio importante buscar a melhor condio de pagamento, o melhor preo e qualidade de entrega. Gerenciar bem seu dinheiro significa gast-lo, pois um oramento financeiro no foi feito para evitar gastar, mas sim gastar com conscincia e qualidade. Mude o

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habito antes de adquirir um produto ou servio, compare preos de pelos menos trs fornecedores diferentes, considerando a mesma marca de produto, rendimento, entre outras caractersticas. Pesquisas sobre preos de mercadorias e servios apontam que h diferenas considerveis entre diversos estabelecimentos comerciais, em alguns casos podemos atingir diferenas da ordem de 30%, o que muito alto, considerando que aplicaes financeiras no rendem nem 10% desse total. Lembre-se, voc o responsvel pelo gerenciamento de seu dinheiro e voc quem deve dar-lhe o devido valor. Aps ter pesquisado o preo em mais de um estabelecimento, hora de decidir e, nesse momento, voc ter a certeza de que fez a melhor opo de compra, pois buscou na praa onde est no s o melhor preo, mas uma opo consciente. Sendo mais otimista, aes como esta podem impulsionar o mercado a considerar melhor o dinheiro do cliente ao definir seus preos de venda para produtos e servios. Todo consumo consciente nos leva a um melhor resultado. Essa ideologia podemos levar para o campo ecolgico, por exemplo, onde cada vez mais se faz necessrio que faamos consumos conscientes, evitando que no dia de amanh fiquemos sem recursos que temos atualmente.

06 - COLOCANDO OS PS NO CHO
Como j vimos anteriormente, somos bombardeados por uma avalanche de informaes e incentivos ao consumo desenfreado, claro tambm que se cedermos a essa presso, no h oramento nem planejamento que dem jeito. Porm, a partir do momento em que tornamos mais racional nossas aes de consumo, passamos a fazer com que nosso capital seja melhor empregado, dando-nos um retorno mais eficaz e conseqentemente mais assertivo. medida que planejamos, visualizamos melhor nossas receitas e despesas, medimos exatamente se nosso estilo de vida est condizente com nossa situao financeira, ou seja, nesse momento teremos um mapa em nossas mos mostrando onde est a falha. Em diversas ocasies gasta-se mais do que se ganha e boa parte das despesas esto vinculadas a algum desperdcio ou ainda a contas desnecessrias. Portanto, para ter sucesso com suas finanas, no coloque suas metas onde no pode alcanar. De nada adianta planejar a compra de um carro zero quilometro se no houver planejado sua manuteno. importante ter sempre em mente que nem sempre atender nossos desejos de consumo a melhor opo, pois, podem nos colocar em apuros. Todos devemos ter metas audaciosas e que satisfaam nosso ego, porm, leve em considerao essas metas e esteja disposto a mudar o rumo se necessrio for. Sabemos que o tempo implacvel, passa muito depressa e preciso preocupar-se tambm com o amanh, por exemplo, como nossa aposentadoria. Temos o hbito de empurrar esse assunto e no nos prepararmos para tal conquista, e isto faz com que muitas pessoas vivam todos os desejos do hoje e esqueam-se de aliviar a vida no amanh. Coloque os dois ps no cho antes de executar qualquer ao financeira. Primeiro para que ela possa ser completa, segundo para que no se arrependa ou tenha que abandonar o que investiu e sair no prejuzo pelo simples fato de no ter organizado com antecedncia. No quero dizer aqui que voc deve aceitar sua condio atual, seja ela qual for, e, sim, alertando para a ao baseada no impulso, somos tomados inmeras vezes por esse desejo que nasce de repente e, quando percebemos, tomamos atitudes precipitadas e que podero desequilibrar nosso oramento.

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Por isso fundamental ter todos os seus objetivos bem definidos e solidificados. Desta forma, no cedemos a satisfao de desejos momentneos e que nos afastam da conquista maior, ou seja, do que planejamos e para o que devemos nos empenhar. Uma forte caracterstica do esprito empreendedor ser determinado na busca e concluso de seus objetivos. O empreendedor no abandona ou muda totalmente seus planos, comprometendo os resultados finais. Pense nisso e, a partir de agora, leve seu oramento financeiro bastante a serio, considerando todas as receitas e despesas existentes em seu dia-a-dia, evitando se perder em sujas contas ou at mesmo gastar seu dinheiro constantemente, pagando dvidas que no foram planejadas com antecedncia.

Agora que j aprendemos muitas dicas e tcnicas, vamos colocar a mo na massa! Siga as instrues de seu instrutor e bom trabalho!

ATIVIDADE PROJETO
Esta a historia da famlia do Sr. Brasilino, formada por sua esposa Dona Ana e seus filhos, Marina (15 anos) e Jonas (17 anos). Entra ano, sai ano e eles no conseguem organizar suas contas e esto sempre com o oramento sufocado. Voc foi escolhido para ser o consultor dessa famlia e ter a misso de ajud-los a organizar suas contas e assim conseguirem atingir suas metas e objetivos que at hoje ficaram apenas nos sonhos. Conhea um pouco mais sobre eles e MOS A OBRA! O Sr. Brasilino e sua esposa Ana trabalham bastante e, como muitos brasileiros, encontram algumas dificuldades para administrar o seu dinheiro. Sua primeira tarefa ser analisar o oramento dessa famlia e, de acordo com seu aprendizado, propor solues e mudanas que ajudem a famlia a vencer as barreiras encontradas. Brasilino trabalha em uma fbrica de mveis de madeira e ganha um salrio de R$ 700,00 mensais, Ana trabalha em um salo de cabeleireiro como manicure e ganha aproximadamente R$ 400,00 no ms. Lembre-se que mencionamos acima os dois filhos do casal, a Marina (15 anos) e o Jonas (17 anos), ambos no trabalham. Como natural nesta famlia h gastos com gua, luz, telefone, roupas, higiene e limpeza, supermercado, material escolar, feira, aougue, impostos, despesas bancrias, entre outras. Porm o maior problema que o Sr. Brasilino no consegue fechar o ms sem deixar contas atrasadas e sem estourar o saldo do banco. A famlia na possui carro e j est cansada de andar a p, mas, devido ao acumulado de dvidas, no v possibilidades para adquirir um veiculo. Sem contar a opo de lazer, pois este foi o primeiro item a ser extrado do oramento.

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Sua misso ser ajud-lo a analisar o oramento mensal e desenvolver um planejamento financeiro que possa reverter a situao atual. Para isso, vamos conhecer quais so as contas e os hbitos da famlia.

NO DIA A DIA
Como toda famlia, eles tem um consumo dirio de gua e luz, pois so 4 pessoas para tomarem

banho, usarem os ambientes da casa e etc. Todo ms a conta de energia apresenta o valor de R$ 95,00 e a gua R$ 47,00. No cotidiano da famlia, a me lava roupas 3 vezes por semana em sua mquina de lavar, os filhos, principalmente o Jonas, demoram no banho o que empurra a conta de luz cada vez mais para cima. Todos na casa possuem o hbito de no apagar as luzes dos ambientes quando saem. A geladeira aberta a todo momento mesmo que no tenha nada interessante, apenas por um mal hbito dos membros da famlia. Na casa existem 3 televisores, um na sala, outro na cozinha e o ultimo no quarto dos jovens. Ao escovar os dentes, a torneira permanece aberta mais do que o necessrio e, ao lavar loua, Marina, entre enxaguar um prato e aumentar o volume do radio, freqentemente, esquece a torneira aberta! A descarga do banheiro parece uma cachoeira, mas ningum observou o exagero de gua usado por ela. Como normal a combinao adolescente-telefone se torna imprevisvel, e a conta telefnica apresenta o valor de R$ 79,50 todo ms, devido ao uso descontrolado desse recurso. So horas de papo sem critrio algum o que aumenta o impacto no valor final da conta. Uma vez por ms, o Sr. Brasilino e a esposa vo ao supermercado para fazer a compra do ms, como os filhos no trabalham ainda, os quatro vos juntos. Ao chegarem ao supermercado, a me, conforme vai se lembrando, comea a pegar os itens necessrios manuteno da famlia e l se vai arroz, feijo, leo, acar e etc. Brasilino vai no apoio e cobiando as ofertas que v pela frente. Marina e Jonas encantados pelo desejo e pelas propagandas vistas na TV percorrem os corredores do estabelecimento atrs daquela guloseima que d um brinde maneiro e todos na escola j possuem menos eles. Como os proprietrios de supermercado no so bobos, e as estratgias de marketing so cada vez mais agressivas, ao passar pelo supermercado nossos amigos vo encontrando um monte de produtos que seduzem qualquer ser humano e conseqentemente so envolvidos por essas sedues e o carrinho vo sendo cheio. Aps longas 2 horas j esto prontos para passar no caixa. O pai decide levar uma lanterna que viu em promoo e corre peg-la, pensando fazer um bom negcio, pois nunca se sabe quando vai precisar de uma lanterna, no mesmo? Ao passar a compra, a operadora do caixa apresenta o valor que PE de R$ 540,00 e isso se repete todo ms. Depois que o entregador do supermercado deixa a compra em sua casa, a famlia comea a observar quantas coisas fora compradas e poderiam ter sido evitadas, mas agora j foi. Talvez tenham mais critrios no ms seguinte. Paralelo aos gastos do supermercado, a famlia mantm uma caderneta para comprar produtos ao longo do ms na mercearia do bairro, para comprar po e leite, e se faltar algo at o dia da compra, suprir essa necessidade. Porm, ao longo do ms, so comprados produtos que poderiam esperar ate o dia de fazer compra, pois sabemos que a mercearia negocia em pequena quantidade o que faz seu preo de venda ser, em muitos produtos, maior que o preo do supermercado. Existe tambm a tendncia de gerar um comodismo em nossos amigos por comprarem da mercearia por estar prximo da sua casa e se apresentar como uma soluo mais rpida. E nesse vai e vem, com a caderneta, a famlia gasta aproximadamente R$120,00 mensais.

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Lembre-se que o Sr. Brasilino possui 2 filhos adolescentes e que nessa fase os jovens passam por transformaes impressionantes, que envolvem o crescimento fsico e at mesmo o gosto, principalmente no jeito de se vestir. Esses jovens precisam ter constantemente a manuteno e troca de artigos de vesturios como camisetas, calas, meias, tnis e outros e a despesa com tais itens perfazem uma media de R$250,00 a cada 3 meses, ou seja, R$83,30 mensais. Considerando tambm que os pais precisam repor seus artigos de vesturios e, com isso, ocupam um valor mais modesto sendo R$250,00 a cada seis meses, ou seja, R$42,67 mensais. Perceba que apontamos valores baixos para essas necessidades, demonstrando que nossos amigos so bem econmicos neste quesito. H tambm a despesa com impostos e moradia. Em relao aos impostos, o valor do IPTU de R$230,00 por ano ou R$19,15 mensais; o Sr. Brasilino e sua esposa recebem pagamento de seu salrio atravs do banco e, por ser til, possuem uma conta corrente. Esta conta acarreta em uma despesa de manuteno da ordem de R$18,00 mensais que cobre a emisso de tales de cheque, extratos e outros. O valor pago em CPMF de aproximadamente R$4,60. Entre uma falta de saldo aqui e outra ali, o Sr. Brasilino acaba pagamento em juros um valor aproximado de R$7,00. Essas despesas, apesar de serem baixas, devem ser consideradas, pois, ao somarmos ao longo de um ano, tais valores se tornam mais expressivos. Quanto a moradia, nossos amigo pagam um valor mensal de R$150,00, uma casa modesta, mas que, ao final de alguns anos, ser propriedade da famlia.

Ufa! Parece que j temos bastante informao para ajudar nossos amigos! Vamos trabalhar!!!

Conforme as instrues de seu instrutor, execute os passos a seguir para que consigamos encontrar a melhor soluo par ao oramento da famlia citada. 1 Passo Identificar na historia de nossos amigos acima qual (is) o(s) objetivo(s) do planejamento que faremos. 2 Passo Levantar todas as receitas e despesas da famlia, classific-las e criar uma planilha onde os valores levantados possam ser alocados. Desta maneira, teremos o valor do oramento atual da famlia em questo. 3 Passo Identificar possveis desperdcios que possam existir no oramento dessa famlia, relacion-los e propor mudanas que gerem melhor utilizao dos recursos descritos. 4 Passo Refazer o oramento para 1 ms, estimando valores pra cada evento e destacar as metas desejadas pela famlia, para que possamos analisar seu cumprimento. ESPAO PARA RESOLUO DO EXERCCIO

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1 Passo Objetivo da famlia ________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________

Muito bem, estou gostando de ver!!!

2 Passo Inventrio de receitas despesas Tabela de Controle do Oramento Familiar

Receitas Salrios Outros Receita Total Despesas Moradia Aluguel Prestao de casa Conta de Luz Conta de gua Gs Impostos Telefone Outros Alimentao Supermercado Feira/Sacolo Outros Transporte

Prevista (R$)

Recebida (R$)

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nibus/Metr/Trem Outros Educao Material escolar Despesas Bancrias CPMF Taxa Manuteno Juros Outros gastos

Reserva para gastos futuros Imposto Escola Viagem Outros

Despesa Total

Salrio (receita total- despesa total)

3 Passo Identificando Desperdcios e propondo solues

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Estamos quase l! Continue assim e vamos juntos encontrar a melhor soluo.

4 Passo Refazendo o oramento Receitas Salrios Outros Receita Total Despesas Moradia Aluguel Prestao de casa Conta de Luz Conta de gua Gs Impostos Telefone Outros Alimentao Supermercado Feira/Sacolo Outros Transporte nibus/Metr/Trem Outros Educao Material escolar Despesas Bancrias CPMF Taxa Manuteno Juros Outros gastos Prevista (R$) Recebida (R$)

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Reserva para gastos futuros Imposto Escola Viagem Outros

Despesa Total

Salrio (receita total- despesa total)

Parabns!!! Voc conseguiu, daqui para frente com voc!!

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Cadastro, Crdito e Cobrana

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01 - Atendimento ao Pblico
INTRODUO Antes de iniciar qualquer cadastro, importante que ol contato inicia-se no atendimento ao cliente e este deve ser atendido com excelncia. As empresas esto cada vez mais convencidas de que no basta investir maciamente em recursos tecnolgicos se no capacitar adequadamente as pessoas que trabalham dentro dela. preciso trabalhar a atitude, o bom senso, a linguagem no verbal do atendente, pois todos esses itens influenciam no atendimento. As frases prontas em tom de decoreba no satisfazem o client e, assim como as tpicas desculpas so normas da empresa, foi falha do sistema preciso ir alm, superar as expectativas do cliente. preciso, acima de tudo, assumir uma postura de compromisso com o cliente. Falta demonstrar efetiva preocupao e afeto, dando ateno, conforto, cortesia, sorriso, comunicao adequada, ou seja, atuar de forma emptica objetivando buscar realmente solues para as necessidades do cliente. O indivduo que trabalha com atendimento ao pblico precisa ser convencido do valor de seu trabalho de forma a obter resultado efetivo quando atender bem o cliente. muito importante conscientizar que dentro da empresa todos esto envolvidos com a Excelncia no atendimento, tais como guardas, recepcionistas, atendentes, telefonistas, operadores, etc. preciso despertar no corpo de funcionrios as habilidades em relaes humanas. Se eles falham no atendimento, os demais segmentos da empresa pagaro um preo por esta falha. O atendimento um diferencial de mercado que no se obtm por meios de campanhas promocionais ou pesquisas de opinio, mas com o envolvimento e comprometimento de todos os funcionrios. Ainda comum ouvirmos de alguns atendentes respostas ao cliente tais como: gostaria de ajud -lo, mas no posso fazer nada, a poltica da empresa. Este tipo de atendente no considera em nenhum momento a necessidade do cliente, tampouco se coloca no lugar dele. Essa infelizmente ainda a postura percebida em muitos atendentes de empresas dos setores de sade, telefonia, automotivo, bancrio, pblico. Importante refletirmos que o cliente o combustvel da maioria das empresas e que, em muitas ocasies, ele ainda tratado de forma indiferente, o que sem dvida gera por parte do cliente insatisfao e uma busca por esse diferencial no mercado, afastando dessas empresas a possibilidade de fideliz-lo. 1.1 Cuidados no atendimento Como notamos o bom atendimento a clientes fundamental para o sucesso de uma empresa, podemos ento listar algum cuidados que devem receber a ateno dos atendentes para que atendimento supere as expectativas e seja excelente: Ouvir atentamente o cliente; Sorrir sempre que a ocasio for pertinente; Ser gentil e cordial no atendimento; Olhe nos olhos do cliente; Atender de forma de forma gil e eficiente.

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Esses e outros cuidados devem ser objetos de freqentes debates e aprendizados, entre todos os envolvidos com atendimento. A viglia destes cuidados de maneira constate, significa passo decisivo para o aumento da competitividade e diferencial, ampliando consideravelmente as chances do sucesso dessa empresa.

02- CADASTRO
Introduo Durante muito tempo o cadastro captado pelas empresas serviu apenas para gerar os carnes de alguma compra realizada, para encaminhar um titulo a protesto por falta de pagamento, ou ate mesmo pra dizer ao proprietrio qual o numero de cliente sua empresa possua. Atualmente sua utilizao foi ampliando devido ao grande avano tecnolgico que impulsiona o mundo, as empresa passaram a ter mais uma necessidade: a de conhecer melhor seu cliente. Conhecendo melhor seu cliente, elas podem antecipar seu cliente, elas podem antecipar seus desejos, aproximar se mais dele, personalizar o atendimento de suas necessidades. Todos estes itens combinados iro gerar maior competitividade, ou seja, estamos em uma era onde vence a empresa mais veloz e melhor informada. Com isto o mercado empresarial passou a exagera que poderia utilizar melhor as informaes que lhe so disponibilizadas Por seus clientes, criando atrativos para este e ate mesmo conquistando a felicidade deste individuo. Independente do tamanho, uma empresa que explora de forma correta seus cadastros consegue obter um resultado diferenciado neste mercado que, cada dia, se torna mais competitivo, onde o que faz realmente a diferena pequenos detalhes. 2.1 O QUE UM CADASTRO? Em linhas gerais, cadastro uma forma de organizar dados de maneira que se tenha em uns mesmo locais detalhes sobre pessoas, empresas, aluno, produtos, profissionais, etc. O maior objetivo de esta organizao facilitar uma consulta a este dados, cadastro dentro de um cadastro, temos dados, variados que, quando combinamos. Iro se transforma em informaes, por exemplo, supondo que tenhamos em um vrios dados sobre pessoas como pessoas como: nome, endereo, idade, sexo. Esses itens compem um determinado cadastro e ate esse ponto, aparenta pouca utilidade, pois esto solto e dispersos. Porem, quando combinamos esses dados e os filtramos , obter diverso resultados, Por exemplo: pessoas do sexo masculino e que morem no mesmo bairro ou ainda mulheres na mesma faixa entre 20 a 35 anos, a parti desta combinao teremos informaes composta pelas variveis encontradas em nosso cadastro e que, sem serem trabalhadas, nos aparenta utilidade. Agora supondo que com base nesta filtragem de dados tenhamos a inteno de oferecer algo somente as pessoas que se enquadrem no parmetro citados, a informao composta passa a ter maior significado. 2.2 IMPORTANCIA DO CADASTRO Conforme citado anteriormente, o cadastro uma forma que a empresa ou o rgo pblico possui de conhecer melhor seu cliente, entender seus hbitos, suas necessidades, enfim, gerar um histrico. Um cadastro no deve apenas para vender um produto a algum, mas tambm para salvar vidas. Pense em um histrico de sade e altamente importante, pois pode se tratar de uma pessoa alrgica, ou sensvel a algum medicamento.

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Ampliando um pouco mais a idia de cadastrou um pouco mais a idia de cadastro, pense em uma lista telefnica. Ela e uma grande fonte de dados, pois temos em um mesmo local, nome, sobrenome, endereo, razo social, pessoa para contato entre outros. Faamos uma comparao ainda mais pratica. Decerto voc tem em sua casa uma agenda de telefones de amigos, aparentes que contem nome, endereo, telefone fixo, telefone celular. Veja s, o que voc tem um banco de dados particular de telefone de pessoas que so importantes para voc, e por que voc guarda tais dados? Para que quando sentir voc possa acessar esse banco de dados, compor uma informao sobre determinada pessoa e entra em contato com ela. Veja que na verdade um cadastro possui diversas aplicaes e utilidade que veremos um pouco mais a frente. Portanto, cadastro fonte de dados importante tanto para empresas como pessoas oi, ate mesmo outros rgo que se relacionem com pessoas, pois todos usufruiro do banco de dados que construram de acordo com as suas necessidades especificas. 2.3 CONSTRUINDO UM CADASTRO Esta uma fase importante e que ira determina uma boa parcela do sucesso objetivado com este cadastro, pois definir antecipadamente quais principais informaes que se desejam obter, haver o comprometimento direito das informaes geradas posteriormente. Por exemplo, supondo que em um cadastro tenha faltando prever a captura de um dado como idade, no momento de compor uma informao voc no se esta selecionando, um adulto ou uma criana, ou ainda se esta se relacionando um adulto de media ou um idoso. Parece simples, mais a falta de um dado pode comprometer totalmente a aplicao da informao gerada. Vamos aqui deixar claro que o objetivo de nosso estudo ser o cadastro e que entenda as necessidades desejadas. 2.4 DEFINIES DOS DADOS DO DADOS DO CADASTRO Diversos fatores devem ser levados em conta no momento em que se proteja um cadastro. preciso considerar qual objetivo do cadastro e em que ele ser utilizado, pois desta forma voc ter maior segurana para projet-lo. Antes de qualquer coisa, tenham bem definido que tipo de informaes deseja produzir com os dados armazenados, essas informaes so o principal motivo de se projetar esse cadastro. Programadores de computadores de computador quando projetam um cadastro para um software que esto construindo levam em considerao todos relevantes ao ramo de atividade do cliente, e ainda, quando possvel acrescentam alguns dados prevendo aes futuras que podero ser executadas com base no que foi capturado pelo programa, mas que no teriam uma aplicao imediata dentro do software. Na proteo do cadastro, voc deve antever informaes que podero utilizadas a curto, mdio e longo prazo, isto ajuda na eficcia de composio da informao. Projetar um cadastro nada mais do que relacionar os dados que devem ser capturado e armazenado como, por exemplo, nome, idade, sexo, endereo, renda mensal, local de trabalho, e que, combinados, culminaro nas informaes desejadas. Ento antes de projetar seu cadastro, defina quais as informaes relevantes que deseja compor com os dados que sero obtidos. Aps, relacione-os de maneira que possam resultar nas informaes desejadas. 2.5 COMO ARMAZENAR DADOS?

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Aps ter definido que tipos de dados faro parte de seu cadastro, chegou a hora de verificar como eles sero armazenados. Para capturar os dados, voc poder utilizar basicamente duas vias: Manual Automatizada Se optar por capturar os dados de forma manual, ento poder ser utilizado um dos seguintes recursos: Cupons para sorteio; Planilha de preenchimento manual; Cupons para retiradas de brindes; Fichas de inscries em evento;

Se optar por captura os dados de forma automatizada, ou seja, com o uso de um software especfico, poder ento utilizar em dos seguintes recursos: Software integrado; Cadastro on line (internet); Portal de voz (telefone); Mensagem sms ou torpedo (celular).

A maior parte das empresas captam seus cadastros e logo aps os softwares de computador para otimizar a utilizao deste. Lembre que estes mtodos aqui apresentados so apena alguns meios de armazenamento, podendo ser utilizado outro mtodo que atenda ao objetivo que capturar o cadastro. 2.6 ESTRATEGIAS PARA CAPTAO DE CADASTROS E necessrio definir quais estratgias sero utilizadas para captao desses cadastros. E saudvel possuir mais de uma estratgia para que voc no seja surpreendido por fatores que atrapalhem e execuo dessa captao. Alguma estratgia para captao de cadastro pode ser: Abordagem direta (uma pessoa treinada aborda outra em locais Distribuir cupons para sorteio e o interessado preenche e deposita Compra de cupons utilizados em sorteio de outras empresas; Compra de banco de dados de empresas de lista telefnicas;

especifica; em uma especifica;

Armazenamento de informaes atravs de software integrado (programa de cadastro para credirio em uma loja, posto de gasolina ou farmcia, ou, por exemplo); Um cadastro poder ser usado por tempo indeterminado, ou seja, enquanto estiver gerado retorno para a atividade na qual esta sendo empregado, o que no pressupe deix-lo desatualizado.

2.7 ALIMENTAES DO BANCO DE DADOS Um alimento de dados um conjunto relacionado entre si, referente ao mesmo assunto, organizadas, para que o usurio levante recupere informaes, tire concluses e tome decises. Esta uma das definies possveis para banco de dados que uma estrutura de onde temos armazenados diversos dados para compor informaes distintas.

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Para se ter banco de dados integra e completa importante que todos os campos sejam preenchidos corretamente, lembre-se que quando mais capturados, melhor a qualidade das informaes que sero extradas. Existem diferenas nos dados pessoas fsicas e pessoas jurdicas, pois os documentos que comprovam a existncia desta so distintos. E importante que o operador do cadastro fique atento para no deixar de preencher nenhum campo que possa comprometer a integridade do cadastro. Atualmente os softwares trazem umas espcies de controle que impede o no preenchimento dos campos mais importante dos cadastros, como por exemplo, numero do cliente, entre outro. Porem, bom vigiar evitando falhas no preenchimento desses dados. Muito importante que empresa defina polticas internas de atualizao dos cadastros. Desta forma evitara ter dados ultrapassando em sua base que possam comprometer a extino da informao extrada a parti dessa base de dados. 2.8 COMPRA E VENDA DE BANCO DE DADOS No intuito da form-lo a respeito da grande importncia que um cadastro possui para uma empresa e ainda das oportunidades guardadas dentro dele, algumas empresas comercializam seus bancos de dados ou as informaes geradas a parti dele. comum empresas venderem, por exemplo, os endereos de email que possuem em seus cadastro ou informaes como faixa etria de um determinado pblico consumidor Etc. A lei prev a cesso dessas informaes entre empresas. O cdigo de defesa do consumido disciplina em seu artigo 43,2 e 2, que o banco de dados relativo ao consumidor deve possuir um carter objetivo, ou seja, no podem basear-se dados negativos ou subjetivos. 2.9 UTILIZAO SO CADASTRO Como vimos ate agora, cadastro possui ampla utilizao e se apresenta como uma ferramenta indispensveis a uma empresa. Sua aplicao vai desde o conhecimento do cliente ate a tomada de deciso em um negocio empresarial. desta forma que grandes redes comercias formulam pacotes especiais e atraentes ao seu publico. Por possuir um banco de dados recheado de informaes que podem impulsionar grandes negcios, os cadastros nessa empresas so muito valorizados. Como vimos, um dos grandes objetivos do cadastro gerar informaes, estas podem ser utilizadas em diversa situao dentro de uma empresa como, por exemplo, na rea de markentig, na prestao de servios, na diversificao de produtos, entre outros. Algumas das formas mais tradicionais na utilizao do cadastro em markentig so: realizao de promoo focada em determinados tipo de consumidores, como por exemplo, promoo para mulheres, se tenho em meu cadastro um grande publico feminino. Aes de telemarketing aonde a empresa vai ate o cliente levar suas opo de produtos e servios usando o telefone. Essa ao possui bastante sucesso com aquele cliente que no tem tempo de ir ate o estabelecimento, trazendo resultados satisfatrios para a empresa que aplica. Tambm importante a relao de fidelidade que se pode estabelecer com cliente atravs dos dados coletados e armazenamento no cadastro, por exemplo, enviando uma correspondncia de felicitao no dia do aniversario do cliente, no ms dos pais e das mes, hbitos de consumo dos meus clientes podendo influenciar inclusive o layout da empresa, como o caso de lojas de departamentos de grandes redes como Grupo Po de

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Acar, Extra, Casas Bahia e outras que preparam seus espaos fsicos de acordo com as preferncias do cliente. Dentro do cadastro, as oportunidades a serem exploradas pelo marketing da empresa so variadas e acessveis a qualquer empresa independente do tamanho. Na rea administrativa temos condies compor informaes como se o cliente bom pagador, tempo de relacionamento do cliente com empresa, freqncia de sua visita ao estabelecimento, tais informaes impulsionam aes que vinculem cada vez mais o cliente a empresa, gerado a fidelizao. Observa-se sua extrema importncia na rea financeira, pois a parti do cadastro que sero aprovados limites de critrio para o cliente, e que, diante de uma ocorrncia de no pagamento, sero efetuados os procedimentos de cobranas dos valores devidos com base nos dados do cadastro, como do cadastros. As operaes de cobrana dependem muito dos dados do cadastro, como telefone, endereo, nome, do responsvel, CPF, pois sem esses dados, qualquer ao de cobrana fica comprometida.

Aprendendo Lendo!
Newsletter: o elo com cliente! A implementao de newsletter uma boa estratgia de e-mail-marketing e consiste no envio peridico de um boletim, via e-mail, os clientes e visitante cadastrados no site. O newsletter no deve ser confundido com envio ocasional de emails (mala-direita eletrnica). Ela se caracteriza pelo envio regular de mensagem com uma freqncia diria, semanal ou mensal, e por um curto um contedo mais informativo. Tambm no se deve esperar de um newsletter resultado a curto prazo, pois esses resultados so caractersticos da mala direita eletrnica, elaborada para divulgar uma oportunidade, supostamente nica, de o cliente potencial realiza uma tima compra, que seja vantagem do preo, da novidade, ou da promoo temporria, em processo tpico de compra por impulso. Alm de disponibilizar os produtos da empresa ao cliente potencial com um simples clique, a newsletter so lentos, mas consistentes; podem ser mensurados por meio da visitao do site, que deve apresentar um aumento gradativo, assim como pela taxa de converso (quantidade de compradores em relao quantidade de visitantes), que tambm deve aumentar ao longo do tempo. Na implementao de um newsletter, dois aspectos merecem especial ateno. O que enviar? O contedo de fundamental importncia. Se o destinatrio no receber algo que ele perceba como algo valor, no haver interesse na continuidade do recebimento da newsletter, impedido a obteno dos resultados que, em geral, ocorre a longo prazo. Um bom contedo aquele que gera algum beneficio para o leitor. Uma dica, um presente, um artigo, uma oportunidade, informaes teis so exemplo de contedos que gerem satisfao e estabelecem um inicio de relacionamento que estimulara a ocorrncia de transaes futuras. E claro que alguns setores possibilitam a elaborao de contedo mais facilmente do que outros. Uma livraria, que trabalha com produtos relacionados ao conhecimento, por exemplo, oferece muito mais subsdios para gerao de contedo atrativa do que uma fabrica de parafusos. Mais com um esforo de criatividade, esse obstculo pode ser superado. Para quem enviar?

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No email-marketing, em geral, e, particularmente, no envio de um newsletter, um cadastro composto de pessoa que autorizaram o recebimento da comunicao (opt-in) fator decisivo para o sucesso. Afinal, como a empresa poder conseguir credibilidade se o primeiro contato com o cliente e realizado de forma invasiva? Newsletter bem-sucedido na grande maioria dos casos, enviadas para clientes ou visitantes do site, no para desconhecidos, embora, talvez em decorrncia de uma viso imediatista, muitas empresas optem por adquirir cadastros extremos, em vez de trabalhar com seus prprios cadastros ou iniciar a formao de um. Tempos atrs, a justificativa de empresas que possuam grandes quantidades de clientes cadastrados e no se comunicavam com eles era o custo envolvido. Tal preocupao j no faz sentido na economia digital, pois custo para enviar um e-mail irrisrio. Evidentemente, a elaborao de um bom Newsletter um processo trabalhoso, que exige planejamento, conhecido e pesquisa de contedo de qualidade para o leitor. Alem disso, preciso ter pacincia para colher os frutos desse esforo, porem, para as empresas com viso de longo prazo, o resultado certamente recompensador.

03-TICA DE OPERADOR DE CADASTRO

Vimos ate agora que o operador de cadastro tem acesso a informaes sigilosas do cliente, e que devem ser mantidas invioladas. O operador de cadastro deve ser altamente discreto e tico. Isto quer dizer que todas as informaes transmitidas ao operador so de interesse da empresa cadastraste para fins de negociao comercial com o cliente, no devendo expor a vida particular deste. Todos os dados capturados devem ficar dentro dos sistemas da empresa e o operador de cadastro no levara tais informaes para fora da empresa, tampouco forjara dados neste cadastro, sob pena de ser responsabilizado penalmente. Refletindo um pouco mais a fundo, queremos dizer que o operador de cadastro no deve se aproveitar das informaes oferecidas pelo cliente para tirar beneficio prprio, o que figura como uma ao nada profissional. E importante que o operador do cadastro cumpra todos os procedimentos corretamente, sem deixar nenhum campo em branco e cheque toda a documentao solicitada. Caso venha detectar alguma irregularidade ou pendncia no cadastro do cliente, como Por exemplo, falta de algum documento, o operador devera informar ao cliente a ocorrncia e ainda gerenciar a concluso desse cadastro ate a resoluo completa da pendncias ou irregularidades encontradas. 3.1 DICAS UTIS AO OPERADOR DE CADASTRO A postura de operador de cadastro deve ser mais profissional possvel, evitando constrangimento e irritao ao cliente que estar sendo cadastrado. Portanto, apontamos algumas dicas que fazem a diferena no atendimento. Receba o cliente sempre com sorriso / olhe no s olhos do cliente; Seja paciente ao falar com cliente; Module o tom de voz ao falar com cliente; Lembre-se: o cliente no um nmero; No demonstre expresses fsicas que constrangem o cliente; No demonstre sentimento de d ao cliente que teve seu cadastro recusado, afinal esse um risco que ele ocorre; Em caso de reprovao do cadastro informe o motivo; Preencha todas as informaes do solicitadas;

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Verifique o preenchimento de todos os documentos contidos no formulrio de cadastro; De informaes precisas ao cliente, por exemplo, em quanto tempo o cadastro estar disponvel no sistema ou aparto de quando o cliente j pode efetuar negcios com a empresa.

Estas dicas promovem um clima mais amigvel entre o cliente e o operador de cadastro, tornando o relacionamento com a empresa algo agradvel e prazeroso desde o primeiro contato. QUESTO CONCETUAIS 1) O que um cadastro? 2) Quais aplicaes em marketing so possveis com as informaes levantadas? 3) Qual a finalidade da analise de um cadastro? 4) Por que os dados de um cadastro so importantes em uma eventual cobrana?

04 - ANLISES DE CRDITO
Diante da estabilidade econmica que vivemos as empresas passaram a explorar mais a fundo as ofertas de credito aos seus clientes. Seja atravs de parcelamentos com preo fixo em credirio prprio seja atirveis de cheques ou cartes de credito, o fato que oferecer crdito, o fato que oferecer crdito ao cliente passou a ser uma condio de benefcios aos clientes. Porem necessrio lembrar que no adianta apenas levar em conta o beneficio oferecido ao cliente, preciso observa tambm os benefcios empresa, ou seja, ela precisar de garantias que ir receber de volta os valores disponibilizados ao cliente para que possa equilibrar seus fluxos de contas a pagar e receber. Desta forma, toda vez que uma empresa conceder crdito a um cliente, independente de ela ser uma loja de bairro, ou um banco, preciso que se faa uma boa anlise da situao financeira desse cliente, na inteno de identificar se esse cliente ser ou no inadimplente. As metodologias utilizadas para analisar um futuro cliente vs desde a simples confiana, aquela olho no olho onde ter vrias impresses sobre o indivduo, anlise de sua renda atual, consulta a banco e empresas que possuam seu cadastro, consultas aos servios de proteo ao crdito como SPC e SERASA quando a empresa tiver acesso a esses recursos, para verificar se h restrio em nome do interessado em obter crdito. Por mais trabalhosa que seja a anlise de crdito, fundamental para a sobrevivncia do negcio, pois sem ela, a empresa no se previne de golpes e pessoas que agem de m f ao comprar algo. A palavra CRDITO possui vrios significados e veremos alguns deles abaixo, de acordo com as definies do dicionrio MICHAELIS: Cr. di. To SM (lat. crdito) 1 Confiana que inspiram as boas qualidades duma pessoa 2 Boa forma. 3 consideraes influenciam valimento. 4. Autoridade, importncia, valia 5. Com confiana na solvabilidade de algum. 6. Prazo para pagamento: comprar a crdito. 7. Dinheiro posto a disposio de algum numa casa bancaria ou comercial. 8 Aquilo que, na sua escrita, o negociante h de haver; haver divida ativa. Em nosso estudo, focaremos a importncia do crdito para empresas comerciais, e como uma boa poltica de concesso desde fundamental para sade financeira do estabelecimento. Portanto a definio que mais se

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enquadra em nosso estudo a que CRDITO boa fama de pagador do cliente, o haver entre o negociante e a negociadora, ou seja a divida contrada na aquisio de algo. Sob outra tica, podemos defini-lo como o ato de disponibilizar uma quantia em dinheiro a um terceiro, com a promessa de pagamento futuro, acrscimo de juros ou no. Porem, no comercio, o crdito facilita a venda de mercadorias, permitindo que os clientes comprem, levem a mercadoria no ato e paguem em parcelas que estejam ao seu alcance. A esta modalidade o mercado atribui o nome de credito direito ao consumidor. Indenpedente de segmento, seja industrial ou comercial, o credito facilita a compra seja de equipamentos, matria-prima ou produtos finais, esta facilidade aumenta o numero de compradores potenciais. Nos bancos, por exemplo, credito um dos produtos mais lucrativos, pois oferece emprstimos a uma taxa de juros que varia de acordo com as quantias emprestadas. O banco capta dinheiro com cliente que tem recursos disponveis e os repassa aos tomadores de recursos em forma de emprstimos, assim, seu lucro e obtido com a diferena entre o que ele recebe do tomador e quanto ele paga ao aplicador/investidor. Em todas as modalidades de credito e em todas as empresas que trabalham direta ou indiretamente com crdito, existe uma poltica que norteia operao. Nesta poltica, basicamente devem ser definidos a quem e de modo ser feita a concesso e que quantia ser concedida a um, ou a um grupo de indivduos. Em empresas de ramo varejistas existe uma estrutura interna montada para executar a aprovao do credito. Esta estrutura vai desde a autorizao do gerente de softwares integrados, lojas de rede, por exemplo, que analisam e determinam os valores de credito a serem disponibilizados ao cliente . Essas estratgias minimizam a probabilidade de se acumular uma carteira de inadimplncia que coloque em risco as operaes financeiras do estabelecimento. Credito significa risco, portando, devemos diminuir ao Maximo o risco de perder. Considere a seguinte analogia: se transitarmos a uma velocidade de 180 km/h em uma rodovia onde a velocidade mxima permitida 100 km/h, pode chegar ate ao destino sem problemas, mas corremos risco de levar uma multa. Tambm credito, mesmo aps todas as preocupaes analises, podemos ter imprevistos, por exemplo, em casos nos quais o credito foi mal aprovado, pode ate haver o recebimento, mas existe uma grande possibilidade no se receber. Para que isso no acorra, vale na hora da aprovao um comportamento de dono, como se o produto fosse nosso, fazendo uma perguntinha bsica: se este produto fosse eu venderia para este cliente? Isto sem duvida ira gerar uma reflexo maior e conseqentemente uma maior precauo no respeito poltica de credito da empresa. 4.2 MODALIDES DE CRDITO Para aumentar o seu conhecimento, citamos algumas modalidades de credito que so praticadas no Brasil atualmente. Faturado ocorre quando a empresa concede ao cliente um prazo para pagamento da compra o que ocorrera mediante a apresentao de um documento emitido por ela; Contrato de adeso Da-se quando a empresa solida, mediante a venda das mercadorias, a assinatura do cliente em contato de adeso de credito. A empresa solicita mediante a venda das mercadorias a assinatura do cliente em contrato de adeso de credito. A empresa expede carne de pagamentos, de acordo com os prazos e valores negociados, com os juros previamente calculados dentro do custo da mercadoria.

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Com lastro em notas promissrias ou cheques pr-datados Da-se quando a empresa emite notas promissrias para cada parcela negociada; portanto, o cliente do seu aceite para os valores e prazos estipulados, vinculado a mercadoria aos ttulos. J no segundo, cliente emite cheques com datas futuras, confiando que a empresa depositaria no os descontara antecipadamente. Consignao Neste caso a mercadoria neste caso a mercadoria fica confiada ao cliente emite cheques com datas futuras, confiando que a empresa depositaria no os descontara antecipadamente. Consignao Neste caso a mercadoria fica confiada ao cliente para posterior aquisio ou devoluo. Se adquira, o meio de venda poder ser um dos anteriormente citados.

4.2 OBJETIVOS DA ANALISE DE CRDITO Todas as metodologias em analise de credito consistem em atribuir valores e um conjunto de fatores que permitem a formulao de um parecer seja favorvel a concesso do credito, ou seja, se o analista de credito encontrar um conjunto de fatores positivos superior aos negativos, o credito poder ser aprovado. Portanto, o objetivo principal da analise de credito estudar a situao apresentada pelo cliente, verificando se este possui condies para honra o compromisso firmado no momento em que solicitou a concesso de credito. 4.3 FATORES QUE ENFLUENCIAM A ANLISE DE CRDITO H muito fatores que so utilizados e influncia na analise de crdito, por exemplo, carter capacidade analisando esses fatores, e possvel emitir um parecer acerca das concluses atingidas baseadas neste quesito. Tais fatores possibilitam uma idia do provvel comportamento do cliente, ou seja, analisando seu passado tenta-se prever seu comportamento futuro, buscando assim, conceder credito aos que de mostrem maiores e melhores chances de honrar seus compromissos. Lembre-se de que uma boa aprovao que depende a vida financeira de uma empresa. Outro fator muito importante nessa analise so garantias, esse fator fundamental na analise do credito. Em caso de empresas varejistas, as garantias podem ser vinculo empregatcio, renda financeira, residncia fixa e prpria, entre outras. Conforme o que foi descrito, todas as empresas que, de alguma forma, emprestam dinheiro aos seus clientes que seja atravs das mercadorias, quer seja traves do emprstimo de valores monetrios, devem fazer uma analise previa de seu perfil, sejam eles uma empresa ou uma pessoa fsica. Geralmente cada empresa possui definida sua poltica de credito, facilitando a tomada de deciso no momento em que o cliente solicita concesso de credito. Esta poltica compreende pontos simples como um simples conhecimento pessoal, ou seja, apenas na confiana ou pode se valer e se apoiar em um longo estudo sobre a situao financeira do interessado. 4.4 polticas de credito fato que cada empresa constitui suas polticas de credito levando em considerao suas margens creditcias, ou seja a empresa define em limite para administrao da carteira de contas a receber, buscando equilibrar de fiados com volume de vendas. Certo que nenhuma empresa em s conscincia abrira mo da administrao destes pontos, pois a relao entre vender muito e receber proporcionalmente deve ser a mais estvel possvel. Importante citar que administrar os pontos citados acima fundamental para que a carteira de cobrana do estabelecimento no ocupe um local de maior destaque de que a venda, por exemplo, pois, se credito for concedido a mal pagador, a cobrana cobrara mais lucros da empresa ficaro abalados.

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Para se definir uma poltica de credito, cada empresa segue seus referenciais, porem a maior parte delas procura ancora-se nas regras ditadas pelo mercado. Isto quer dizer que as exigncias para a concesso de credito so muito semelhantes empresa para outra. Vamos lembra que a concesso de credito atualmente fundamental para a sobrevivncia de empresa, j que gozamos de uma economia estvel e propicia para venda a prazo. Uma boa poltica de credito deve em considerao fatores como, valor do credito a serem concedidas, garantias oferecidas na negociao, histrico de relacionamento do cliente com empresa, etc. claro que no vamos fazer muitas exigncias para vendemos uma panela da presso , porem devemos tomar mais cuidado na hora de vendermos uma TV29 tela plana, em 20 vezes sem entrada. Fundamental que a poltica seja bem definida e colocada disposio de todos os funcionrios da empresa, buscando a conscientizao deste e, assim um melhor cumprimento das regras estabelecidas por e esta poltica. Para isto necessrio haver grande interao entre lder e liderados dentro da equipe.

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ANLISES

DOS

DADOS

DA

PESSOA

FSICA

NA

CONCESSO DE CRDITO
J abordamos aqui a importncia de uma boa analise de credito, agora veremos alguns pontos que deveram ser considerados no momento desta analise, facilitando o caminho que preciso percorrer ate a aprovao de um cadastro, concedendo a ele limites financeiros que podem ser consumidos na empresa. Porem, antes de conhecer qualquer limite, a empresa ira solicitar uma serie de informaes que devero ser comprovadas atravs de documentos de identificao como RG, CPF. O objetivo de essa comprovao ser mediante os documentos como os citados acima, e minimizar a possibilidade de erro nas informaes coletadas. Dados como nome completo, idade, local de nascimento, filiao, podem ser extrados do RG (Registro Geral) ou tambm conhecidos como identidade. Os softwares de cadastro possuem em sua estrutura de programao uma forma de chega se o numero do cadastro de pessoa fsica-CPF esta correto, eliminando o erro de digitao deste dado e ate mesmo a fraude nas informaes do numero deste documento. O bom senso fala alto, quando o assunto concesso de credito, pois no temos bola de cristal e conseqentemente podemos cometer erros em vender para um picareta e negarmos uma venda para um cliente potencial. Portanto, quanto mais criteriosa e serie for a analise, melhor ser o resultado obtido. 5.1 FATORES QUE ENFLUENCIAM NA CONCESSAO DE CRDITO 5.1.2 IDADE MNIMMA PARA CONCESSO DE CRDITO Toda concesso de crdito dever estar embasada nas leis de defesa do consumidor para que no se excedam em nenhum ponto os direitos desde e tambm no cdigo civil, especificamente onde se define a capacidade e personalidade jurdica. Atualmente no Brasil, consideram-se incapaz, juridicamente, os menores de dezoito anos, definido esta como a idade mnima para se conceder crdito a um indivduo. preciso, alm de cumprir vrios outros requisitos, apresentar dezoito anos completos, ou enquadrar-se de acordo com a lei nos requisitos previstos neste mesmo cdigo que o habilitam a certos atos da vida civil, como emancipao, por exemplo. 5.1.3 DADOS RESIDENCIAIS COMPROVAO DE ENDEREO

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Residncia o local em que se mora e domicilio onde se exerce a sua atividade profissional ou negociar, por exemplo, pessoas que tenham suas casas em uma cidade vizinha, mas trabalhem na cidade da empresa onde se est fazendo o cadastro. A comprovao de endereo fundamental para a concesso de crdito, pois ser uma das formas de localizar o cliente quando se fizer necessrio. O critrio mais comum nas empresas conferir se o endereo do cliente slido, ou seja, h quanto tempo ele reside no endereo oferecido. Um comprovante de endereo pode ser representado por documentos como uma conta de luz, telefone, TV por assinatura, envelope de correspondncia, desde que esteja em nome do indivduo que esta sendo cadastrado. Em casos de pessoas que morrem em casa alugadas e no possuam nenhum dos documentos citados acima em seu nome, comum solicitar uma cpia da pgina do contrato de locao onde se mencione o nome do cliente e o endereo de sua casa, telefone da imobiliria ou do proprietrio da casa para checar a informao. Em algumas empresas h tambm um sistema chamado Consulta integrada onde o operador digita o nmero de telefone do cliente e o programa retorna o endereo, pois integrado com o catlogo da lista telefnica. Algumas empresas definem em suas polticas tempo de residncia em determinado endereo, por exemplo. Para haver aprovao do crdito, o individuo ter que apresentar um ano de residncia no endereo informado. Fique claro que a flexibilidade, neste item, depende da poltica de crdito da empresa. 5.1.4 INFORMAO PROFISSIONAL Antes de conceder crdito, ser feita uma anlise na vida profissional do cliente, oi seja, sero analisados dados como cargo ocupado, local de trabalho e tempo em que trabalha na empresa. Estas informaes so coletadas junto ao individuo que est solicitando e checadas junto ao empregador. Essa consulta pode ser realizada por telefone diretamente rea de Recursos Humanos (RH) da empresa, caso a empresa no possua uma rea de RH, deve-se consultar um gerente, supervisor ou outra pessoa que seja referencia para estes contatos na empresa. Pode-se optar orientam seus gerentes a consultarem o cadastro da Junta Comercial do Estado no intuito de verificar a real existncia da empresa mencionada pelo cliente, devido ao grande nmero de falsificao que tem assolado o mercado. Salvo casos de empresas renomadas e conhecidas no mercado local. 5.1.5 RENDIMENTOS FINANCEIROS No processo de anlise de crdito, a informao sobre o rendimento financeiro ser muito importncia para comprovar os valores de renda mencionados pelo cliente A forma mais eficaz de se comprovarem tais valores solicitando ao cliente a cpia dos trs ltimos hollerit. Em caso de hollerit personalizado com o nome da empresa, a segurana maior, em caso de hollerit genricos, fundamental a confirmao com a rea de RH da empresa onde o cliente mantm seu vinculo empregatcio. Com base nesses documentos, a empresa analise a estabilidade dos vencimentos do cliente e conseqentemente produzir informaes substancia para o analise e concesso de credito. 5.1.6 TRABALHADOR COM RENDIMENTO DIVERSO Em caso onde o cliente possui mais de uma fonte de renda, podero ser solicitados os comprovantes de renda de cada atividade que gere o pagamento, por exemplo, um RPA Recibo de Pagamento Autnomo referencia de local onde preste servio para a empresa checar se h realmente recebimento e, se possvel, o valor. A

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empresa deve buscar formas de se prevenir quanto a golpes que podem ser facilmente executados. Podem-se utilizar recursos como os descritos abaixo no prximo item. 5.17 TRABALHADORES INFORMAIS OU AUTNOMOS Como vimos anteriormente, credito uma forma de aumentar o volume de vedas das empresas, portanto no se faz interessante torn-lo inacessvel a classe como o trabalhador informal ou autnomo. Para tanto, importante prever, em sua poltica de credito, aes de analise para as condies de renda desses indivduos. Uma possvel soluo analise as informaes mencionadas pelo cliente, de uma maneira que se consigam informaes a respeito dele em estabelecimentos que ele tenha relacionamento comercial. Por exemplo, o cliente menciona trabalhar como eletricista autnomo. Provavelmente ele tem contato em estabelecimentos que vendam material eltrico, ento, o procedimento mais seguro e ligar para esse estabelecimento e confirmar o relacionamento comercial. Optar por lojas de renome local. interessante tambm solicitar ao cliente que informe algumas pessoas ou empresas como referncia onde tenham prestado servios nos ltimos meses e, principalmente, para quem est trabalhando no momento. Podemos considerar tambm que existem trabalhadores autnomos que possuem licena municipal e recolhem taxas na prefeitura, ou at mesmo tem empresas abertas. Nestes casos podemos ligar para os escritrios de contabilidade ou departamento fiscal da prefeitura e checar as informaes.

06 - REFERNCIAS
6.1 REFERNCIAS PESSOAIS As referncias pessoais so bastante importantes, pois, se perdermos o contato com o cliente, possvel localizar as pessoas mencionadas como referncia e assim aumentar a possibilidades de localiz-lo. comum solicitar pelo menos duas referncias, seja amigo ou parente. No momento em que se fizer contato essas referncias, bom arquivar o endereo e o nome da pessoa com quem se falou, pois, se eventualmente o cliente desaparecer, dificultando a localizao por parte da empresa, ser possvel tomar informaes com essas pessoas. No caso das referncias, o ideal que sejam parentes do interessado no crdito, pois dificilmente perdero o contato, visto que em famlia sempre acontece algum tipo de reunio, seja festa de casamento, aniversrio, enfim, menos provvel que eles percam o contato. 6.2 REFERNCIAS COMERCIAIS No intuito de ter mais subsdios ao analisar uma situao de crdito, as empresas buscam referncias comerciais que possam ser consultados para obter informaes sobre o cliente em questo. Ao contatar outro estabelecimento comercial que o cliente ofereceu como referncia possvel conhecer como seu relacionamento nesse estabelecimento, se o cliente bom pagador, reforando, assim, a probabilidade de no ter problemas quanto a recebimento desse indivduo. Quando se fala em pagamentos, saudvel conhecer no s a pontualidade, mas tambm a regularidade dos pagamentos efetuados pelo cliente. possvel que o cliente atrase o pagamento, mas o efetue em outra data, no faltando com seu compromisso de devedor. Porm, devido a um mau uso deste recurso, essa prtica veio perdendo fora ao longo dos anos, por conta da falta de preparo de alguns profissionais ligados aprovao de crdito em usar essa ferramenta. Em algumas ocasies esses profissionais ao negarem crdito a um cliente abriam o jogo di zendo que determinada empresa havia informado que esse cliente era mal pagador. Resultado: aes judiciais por danos morais at mesmo por ferir os direitos do consumidor.

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Umas estratgias interessantes aos indivduos ligados aprovao de crdito, tal como gerentes, manter uma poltica da boa vizinhana, por exemplo, mantendo relacionamento com empresas que estejam aos arredores, objetivando criar uma rede de contatos, possibilitando a socializao da informao a respeito de clientes em comum. lendo que se aprende! Palavra do gerente: VIGIANDO PARA NO CAIR EM GOLPES Para o crdito ser concedido, necessrio confirmar todas as informaes solicitadas pelo cadastro como tempo de residncia, de servio, referncias, etc. preciso atentar para o tipo de produto, pois existem estatsticas que apontam para um grupo de produtos onde a inadimplncia maior, pois so produtos de fcil revenda como gravador de DVD, TVs tela grande, Playstation, som automotivos, cmeras digitais, etc. Quando se trata desses produtos chamados de riscos, ou uma venda de produto de alto valor necessrio que a concesso de crdito seja mais rigorosa, ou seja, saudvel redobrar o cuidado durante o processo de concesso, prevenindo situaes que culminem em aumento da inadimplncia. Vale aqui uma ressalva. Isto no quer dizer que todas as pessoas que todas as pessoas que compram esses produtos no sejam idneas ou pessoas que buscam um credirio sejam caloteiras. So produtos que atraem mais os golpistas por serem de fcil revenda. Enfim temos que arriscar menos. Entretanto na venda de mveis a inadimplncia menor, facilitando o trabalho dos profissionais envolvidos. Vale a pena ficar bem atento para que no seja vtima de golpe de pessoas mal intencionadas. Infelizmente os bons acabam sendo penalizado tambm. Gustavo Sanchez gerente de empresa varejista.

07 - SELEO DE CRDITO
A seleo de crdito em uma empresa tem por objetivo determinar o crdito a ser concedido ao cliente e o limite de valor baseado nas informaes apuradas. importante que a empresa tenha fontes apropriadas e bons mtodo de anlise de crdito desenvolvidos, pois cada um desses aspectos ser importante para a administrao bem sucedida das duplicadas a receber. Nesse sentido, uma ferramenta bastante interessante so os 5C s do crdito, os quais constituem um foco tradicional para a determinao da capacidade creditcia do cliente. lendo que se aprende! Os 5 C s do crdito. Na administrao financeira, comum os analistas utilizarem uma metodologia de anlise chamada C s do crdito, a qual os auxilia no julgamento feito em relao as caractersticas aqui disputadas, buscando mensurar o valor que ser concedido de crdito e estudar a solvncia do cliente. Tomamos a liberdade de adapt-las para ser utilizada em empresas do varejo, instrumentalizados o crediarista para ser mais assertivo em suas decises. A anlise com base nos 5C s do crdito esto relacionadas s dimenses chave da capacidade creditcia de um cliente. Cada uma dessas dimenses carter, capacidade, colateral, capital e condies esto descritas a seguir.

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1 Carter. O histrico do cliente quanto ao cumprimento de suas obrigaes financeiras, contratuais e morais. Os dados histricos de pagamentos e quaisquer causas judiciais pendentes ou concludas contra o cliente seriam utilizados na avaliao do seu carter. 2 Capacidade: O potencial do cliente para quitar o crdito solicitado, pagar o que deve. Anlises dos demonstrativos financeiros, com nfase especial nos ndices de liquidez e de endividamento, so geralmente utilizadas para avaliar a capacidade do solicitante de crdito. Este C deve fornecer informaes que possibilitem avaliar a necessidade do c rdito e se as receitas apresentadas pelo cliente permitem o cumprimento das obrigaes assumidas. Essa fase exige do agente de crdito senso crtico e percepo para filtrar as informaes do cliente, que tende a subestimar os gastos e subestimar os gastos e superdimensionar as receitas. 3 Capital: A solidez financeira do solicitante, conforme indicada pelo patrimnio lquido apresentado. Os totais de exigveis em relao ao patrimnio lquido bem como os ndices de lucratividade so freqentemente usado para avaliar o capital do demandante de crdito. 4 Colateral: O montante de ativos colocados disposio pelo solicitante para garantir o crdito. Naturalmente, quando maior esse montante, maior ser a probabilidade de se recuperar o valor creditado, no caso de inadimplncia. Aqui podemos entender como garantias as informaes de referncias pessoais e comerciais apresentadas pelo cliente. 5 Condies: As condies econmicas e profissionais apresentadas pelo cliente, como tempo que mantm o vnculo com a empresa onde trabalha. Geralmente o analista de crdito d maior importncia aos dois primeiros C s (carter e capacidade) uma vez que eles representam os requisitos fundamentais para a um solicitante. Os demais C s so importantes para as tomadas de deciso finais, as quais dependem da experincia e do julgamento dos envolvidos na anlise do crdito. 7.1 O PAPEL DOS PROFISSIONAIS ENVOLVIDOS COM O CREDIRIO Todos os profissionais envolvidos com processo de crdito tm o mesmo objetivo que conceder crdito aos clientes de forma que, tanto a empresa como o tomador de crdito sejam beneficiados. Esses profissionais, ao contrrio do que muita gente acredita do que muita gente acredita, no agem de maneira desordenada negando ou concedendo crdito a esmo. O processo seguido baseado em conceitos tcnicos, pr-definidos na poltica financeira da empresa. Eles tambm possuem limitaes frente a suas decises. Importante compreendermos tambm o papel dos envolvidos com as operaes de crdito. No temos a pretenso aqui de afirmar que esses papis so padronizados em todas as empresas, mas apresentar um perfil comum nas empresas de comrcio varejista para servir de parmetro frente ao esperado pelo mercado de trabalho. 7.2 AUTONOMIA DO CREDIARISTA Como j falamos anteriormente, as aes do crediarista dependem da poltica de crdito da empresa. Esse profissional tem autonomia para aprovar um crdito, desde que o cliente tenha satisfeito todas as condies impostas pela empresa j citadas, at um determinado valor.

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Por exemplo, suponho que na poltica de crdito da empresa esteja estipulando que compras at R$ 200,00 podem ser liberadas ao cliente que tenha atendido aos requisitos citados anteriormente (endereo fixo, renda compatvel, referncias) sem passar pela aprovao do gerente, o crediarista analisa a situao apresentada, os documentos solicitados, usa sua percepo frente ao comportamento do cliente e concede o crdito. Lembre-se de que toda essa operao deve estar embasada na poltica de crdito da empresa. Se no momento de aprovao do crdito esse profissional encontrar algum empecilho ou at mesmo no sentir firmeza em alguma informao cedida pelo cliente, o gerente dever ser acionado para juntos tomarem a melhor deciso. H em algumas empresas de varejo ou crdito financeiro um sistema informatizado ligado a uma central, que possui regras para crdito pr-estabelecidas, o qual pode bloquear as operaes de crdito no havendo como o gerente ou o crediarista reverter a situao. Esse bloqueio levar em conta o histrico apresentado pelo cliente no momento de seu cadastro. 7.3 AUTONOMIA DO GERENTE Em algumas empresas de varejo, a poltica de crdito prev que o gerente e o sub-gerente estabeleam uma parceria onde cada um ter seu papel bem definido frente ao crdito e ambos iro cuidar para que a empresa fique livre de golpes e avaliaes ruins que podem ser transformar em enormes carteiras de inadimplentes. Dentro de boa parte das empresas, a poltica de crdito concede ao gerente a responsabilidade em decidir por conceder ou no crditos de valores considerveis, ou seja, que estejam acima das responsabilidades do crediarista. preciso ressaltar aqui que a aprovao do crdito tambm ser condicionada pelo9 tipo de produto que o cliente est comprando. Por exemplo, um crdito para um cliente que compra uma bicicleta diferente de um crdito para um cliente que vai comprar uma TV de plasma, ento, nesse momento, o bom senso fundamental. Essa parceria pode estipular, por exemplo, que o sub-gerente administro a carteira de cobrana. Isto faz com que gerente e sub-gerente mantenham um contato muito forte, trocando informaes acerca do volume dessa carteira e refinando os crditos autorizados. O que torna mais difcil que a empresa entre em um colapso financeiro por m administrao de suas contas a receber. Um dado interessante que o gerente tambm tem um limite de valor para concesso de crdito. As vendas que ultrapassem um determinado valor precisaro de uma aprovao da central da empresa e os requisitos, para isso, sero mais exigentes.

08 - OS LIMITES DE CRDITOS
Ao analisar uma concesso de crdito, mais uma vez os crediaristas vo buscar na poltica de crdito da empresa os valores limites que sero concedidos frente remunerao apresentada pelo cliente. comum as empresas utilizarem um percentual padro para fixar o valor da parcela ser paga cliente de acordo com a renda apresentada, que pode ficar entre 10% e 15%, isto no regra, ou seja, nem todas as empresas iro adotar nesse paramento. O objetivo que ele auxilie a compreenso como tais valores so definidos.

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Porm, devem-se levar em considerao situaes em que o cliente possui, teoricamente, despesas menos onerosas, por exemplo, pessoas solteiras, pessoas sem filhos, casais. Estes perfis de pessoas geralmente possuem maior poder de compra em virtude de seus compromissos financeiros, o que d ao gerente mais condies para conceder um crdito mais alto. 8.1 TODO CUIDADO POUCO Considerando todos os pontos discutidos at aqui, compreendemos que a concesso de crdito em uma empresa dever sempre ser pautada em sua poltica financeira e deve ser levada muito a srio. Todos os profissionais envolvidos com essa prtica devem zelar pela sade da carteira cobrana para que haja um controle rigoroso no nvel de inadimplncia. bom lembrar que um bom crdito comea com uma boa aprovao, portanto todo cuidado pouco. O compromisso, a percepo e o bom uso dos critrios pr-estabelecidos por parte dos envolvidos nas operaes de concesso de crdito sero fatores determinantes para a realizao de um bom negcio. Uma parte da avaliao feita pelo crediarista est em aspectos no quantitativos ofertados pelo cliente, ou seja, algumas informaes e caractersticas devem ser percebidas sem que sejam faladas. Portanto, sua percepo ser fundamental na execuo dessa atividade para perceber e usufruir dos detalhes apresentados ao longo do processo de concesso de crdito. Vimos que atualmente no mercado existem diversas formas de se medir a melhor forma de conceder crdito e que este importante para a empresa sob vrios aspectos, seja para manter ou aumentar o volume de vendas, seja para evitar que a empresa tenha a sua carteira de cobrana inchada por falhas que se iniciaram no momento da aprovao de um crdito.

09 - COBRANA
Sempre que uma empresa trabalhar com venda a prazo, haver uma carteira de contas a receber para se administrar. Essa conta a receber se transformar em cobrana a partir do momento em que ocorrer um atraso no pagamento. A administrao financeira moderna passou a ver a cobrana no apenas como um ttulo a ser recebido, mas tambm como uma forma de recuperar o crdito do cliente inadimplente. Novos pensamentos nesta rea comearam a tomar volume e, ento, buscar solues para o cliente a ponto de auxili-lo a resolver sua inadimplncia atravs de acordos de pagamentos e ainda mant-lo na carteira de clientes da empresa, buscando conquistar sua fidelizao. claro que nesse grupo de clientes no sero considerados aqueles que possuem ttulos dados como perdido, por no terem sido localizados ou at mesmo por no terem demonstrando esforo algum para quitar sua obrigao financeira com a empresa. Durante muito tempo, as carteiras de cobrana foram tratadas como centros de perda dentro das empresas. Pela existncia de provisionamento e diluio dos riscos nas taxas de juros, muitos concessores de crdito no atentavam para o ativo adormecido que poderiam explorar. Essa realidade mudou. Hoje as carteiras inadimplentes so consideradas centros de receitas dentro das instituies e tratadas efetivamente como um negcio voltado a resultados.

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Importante mencionamos que a administrao de uma carteira de cobrana antes mesmo que ela exista, ou seja, preciso cuidar dos passos que a antecedem. Um ponto que se o crdito for bem aprovado, podemos evitar todo o desgaste ocasionado para o cliente e para a empresa, evitando aes de cobrana e etc. Atuar na recuperao do crdito atualmente um dos pontos fortes explorados pelas empresas que visam receber seus ttulos, mas sem os paradigmas do passado que pregavam o receber acima de qualquer coisa e no considerava a pessoa do cliente. Esta postura gerava um desentendimento entre credor e devedor que causava um mal estar nas negociaes de ambos, tornando ainda mais difcil o recebimento. Mais sensato parece negociar de forma pacifica e consciente a ponto de, junto com o cliente, encontrar a melhor maneira de sanar o dbito, satisfazendo ambas as partes e reabrindo a possibilidade, em determinados casos, de manter o relacionamento comercial existente.

10 - TIPOS DE COBRANA
Cada empresa administra sua carteira de cobrana de uma forma particular. Na definio de sua poltica de cobrana ser levado em conta o porte da carteira, os ttulos que a compem, se a empresa tem um departamento para realizar esse trabalho, idade dos ttulos. Desta maneira, fica mais fcil definir qual tipo de cobrana utilizar. A seguir conheceremos alguns tipos de cobrana, suas formas de

funcionamento e controle. 10.1 COBRANA BANCRIA 10.1.1- Cobrana bancria sem registro a forma mais simples de cobrana. O banco facilita as coisas fornecendo as papeletas de cobrana semi-preenchidas, que sero completas de acordo com cada transao comercial realizada na empresa. Alguns bancos tambm fornecem o software para impresso das papeletas de cobrana na prpria empresa. Nesse tipo de cobrana, o banco s toma conhecimento do ttulo na hora em que o seu cliente efetua o pagamento. A parti da, com o registro de pagamento processado, as informaes so disponibilizadas no extrato ou pelo arquivo retorno, atravs do software fornecido pelo banco. Para utilizar esse tipo de procedimento, preciso que a empresa seja cliente de algum banco e procure informaes junto a seu gerente. 10.1.2 Cobrana bancria com registro uma forma de cobrana mais elaborada, ou seja, aquela na qual o banco acompanha toda a movimentao de valores que sero cobrados pelo credor, pois realizada uma transmisso atravs de software, cedido pelo banco, dos dados referentes ao titulo a ser pago. O prprio credor define no ato de emisso da cobrana os parmetros para cobrana de juros e multa, define se o titulo ser protestado ou no. A partir desse momento, o banco se responsabiliza por executar os procedimentos de cobrana do devedor. As informaes ao credor sobre os recebimentos dos ttulos so recebidos via extrato ou arquivo de retorno, utilizado o mesmo software usado para emitir a papeleta. 10.2 - COBRANA CAUO

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O procedimento de cobrana cauo nada mais do que o uso das contas a receber como garantia de um emprstimo tomado junto a uma empresa financeira ou banco. Nesta modalidade de financiamento com base nas contas a receber da empresa, os clientes do cliente do banco no so necessariamente notificados de que suas cantos esto sendo usadas como garantia para um emprstimo. Como garantia, o tomador do emprstimo (cliente do banco) oferece seus recebveis, que ficam vinculados em uma conta-cauo, ou conta vinculada. Os valores so cobrados devedores desses recebveis e creditados em uma (conta-cauo ou conta vinculada) em nome do credor dos ttulos, que tomador da linha de crdito. Porm, o titulo dessa conta no pode moviment-la livremente, uma vez que os valores nela creditados so garantia da linha bancria de crdito. Para sacar os valores dessa conta, deve o credor dos ttulos colocar outros em cauo para substituir os valores retirados da conta. Normalmente, as instituies financeiras exigem mais do que 100% do valor do emprstimo, a titulo de cauo. 10.3 COBRANA DE DESCONTO O cliente do banco leva seus recebveis ao banco, endossa-os, transferindo-os instituio financeira, que antecipa o valor ao cliente do banco e efetua a cobrana dos recebveis nos seus respectivos vencimento. Caso no haja quitao dos mesmos, o banco cobra regressivamente de seu cliente, com os encargos moratrios correspondentes. 10.4 COBRANA ESCRITURAL Uma cobrana escritural toda cobrana onde no haja a emisso do titulo de crdito fsico (tangvel), havendo apenas o seu registro em meio eletrnico. 10.5 COBRANA NO ESCRITURAL A cobrana no escritural toda cobrana onde haja a emisso do titulo de crdito fsico (tangvel), e no somente o seu registro em meio eletrnico. 10.6 COBRANA EM CARTEIRA Esse o tipo de cobrana mais praticado pelas empresas de varejo, a cobrana feita diretamente pela empresa. Normalmente essa cobrana realizada pelo processo de credirio onde o cliente recebe o carn de pagamentos com todas as parcelas a vencer e paga diretamente nos caixa da empresa. Esse tipo de cobrana amplamente utilizado por gerar baixo custo para a empresa que prtica, uma vez que a cobrana dos atrasados ser realizada por algum funcionrio da rea administrativa.

11 - CLCULO DE TTULO EM ATRASO

11.1 CLCULO DO TTULO EM ATRASO E EMISSO DO COMPROVANTE DE PAGAMENTO Ao receber um titulo em atraso, o primeiro procedimento ser analisar o perodo de atraso e aplicar, a esse perodo, as instrues de juros e multa pr-determinados. Uma empresa que tenha seu processamento informatizado, o software j apontar os clculos aqui comentados. Em seguida, ser procedida a baixa desse ttulo atravs do software, dando quitao do dbito e emitindo o recibo ou autenticando no carn de pagamento a via do cliente. O calculo de juros em virtude de atraso no pagamento de uma prestao

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ser determinado conforme instrues contidas na poltica de cobrana de cada empresa, porm a forma mais praticada nas empresas de varejo se d atravs do clculo de juros simples.

Por exemplo: Suponha uma prestao no valor de R$ 50,00. E que tenha a instruo de juros a ser cobrados como 0,40% ao dia de atraso. Essa prestao teve um atraso de 12 dias para ser paga. Como ficaria o clculo? 12 dias x 0,40% = 4,8% (este o ndice total a ser aplicado ao valor total do titulo para obter o valor a ser paga) Portanto: R$50,00 x 4,8% = R$2,40 (este valor em financeiro dos juros paga) Valor final do ttulo: R$50,00 + R$2,40 = R$52,40 (valor a ser pago) Lembrando novamente que em empresa informatizadas esse clculo feito automaticamente ao consultarmos a situao financeira do cliente. Aps a quitao do dbito, referente ao ttulo em questo, procede-se a emisso de comprovante de pagamento, recibo, contendo os dados da empresa recebedora, dando por quitada a divida do cliente. Em caso de parcelamento, a cada parcela paga emite-se um recibo no valor pago.

12 - SUCESSO EM COBRANAS
Com todas as mudanas ocorridas na administrao financeira a ponto de uma empresa investir recursos na recuperao de crdito de seu cliente, bem como querer mant-lo em casa carteira de vendas, nos leva a desenvolver novos pensamentos e procedimentos de cobrana para atingir aos objetivos citados. O sucesso em cobrana inicia-se com a postura do gerente de cobrana ao recepcionar o devedor de maneira gentil e profissional para conduzir a negociao. Vale lembrar que agir de maneira emptica com o cliente oferece bons e resultados, isto no quer dizer que o agente de cobrana ir se envolver com os problemas do cliente, mas sim ajud-lo a encontrar a melhor maneira de quitar seu dbito. O setor de cobrana no deve mais carregar sobre si aquela viso antiquada que rotulava o cliente e at mesmo tratava os devedores de maneira rspida e grosseira, desconsiderando os motivos que levaram ao atraso nos pagamentos. Atualmente os esforos esto dirigidos a recuperar esse devedor para que em negociao futura ele busque a empresa em questo. Existem tcnicas que podem ser utilizadas para dinamizar os procedimentos de cobrana de uma empresa de maneira a atingir ndices satisfatrios nos resultados, passando inclusive a classificar os ttulos que de fato estejam perdidos, por j terem sido empreendidos diversos esforos em busca do recebimento sem obter do recebimento sem obter sucesso, e devem ser includos nos prejuzos da empresa. 12.1 PROCEDIMENTOS DE COBRANA Vrios procedimentos podem ser adotados para realizar uma cobrana. Para definir os procedimentos a serem adotados, preciso levar em conta o tipo de cobrana, por exemplo, uma cobrana bancria com registro. Aps o seu vencimento, o banco automaticamente iniciar o processo de cobrana. Caso ela tenha instruo de protesto, o prprio banco proceder a tal.

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Nos demais tipos de cobrana tambm haver procedimentos de acordo com as instrues definidas antecipadamente. Como o foco de nosso estudo so as empresas de varejo, lembremos que o tipo mais comum dessas cobranas a cobrana em carteira, e para essa cobrana, os procedimentos mais comuns so: CARTAS o Alguns dias aps o vencimento de um ttulo, a empresa normalmente envia uma carta corts, lembrando o cliente de sua obrigao. Caso o ttulo no seja pago dentro de um dado perodo, estipulado pela empresa de acordo com sua poltica de cobrana, aps envio da primeira carta, uma segunda carta enviada, enfatizando de maneira mais enftica o vencimento do titulo. O envio de cartas o primeiro passo de uma cobrana. TELEFONE o Caso as cartas no tenham surtido efeito, um procedimento que entra em cena o telefonema. Liga-se para o cliente e inicia uma negociao estabelecendo uma nova data, geralmente curta, para que o cliente efetue o pagamento do dbito em questo. saudvel ouvir o cliente, manifestar empatia, porm defina, junto com ele, uma data que fique boa para a empresa e para o cliente. VISITAS PESSOAIS o Estes procedimentos podem ser utilizados tanto aps o uso das estratgias acima, quanto antes delas. Nessa visita, a empresa pode enviar um vendedor ou cobrador para falar pessoalmente com o cliente e negociar o pagamento do titulo. Esse cobrador deve ser bem orientado para evitar um confronto pessoal com o cliente, mesmo que ele seja recebido em cima de hostilidade, pois no esse o objetivo. AGNCIAS DE COBRANAS o Aps ter tentado receber o ttulo, sem ter tido sucesso, a empresa detentora deste poder utilizar os servios de uma agncia de cobrana, ou at mesmo de um escritrio de advocacia para realizar esse procedimento em seu lugar. Esse servio tem um custo para a empresa que varia em cada localidade, mas que pode atingir em mdia de 10% a 30%, do valor do ttulo cobrado. COBRANA JUDICIAL o Este o ltimo estgio de um processo de cobrana. Envolvendo custos externos como servios advocatcios e taxas judiciais. Muitas empresas evitam essa modalidade por ser demorada e por onerar os custos tornando, em muitas ocasies, invivel a relao entre valor a ser despendido com a cobrana e o valor real do ttulo. 12.2 COBRANA DE CHEQUE Em compras a prazo comum haver a utilizao de cheques esses, quando so devolvidos pelo banco e precisam ser cobrados diretamente do emitente, seguem os mesmos procedimentos citados anteriormente. Com o cheque em mos a empresa pode tomar outras providncias, caso perceba que no h boa f por parte do devedor em honrar o compromisso. Estas providncias incluem o protesto em cartrio do nome do cliente,

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o que exigir deste, providncias em relao a esse protesto, pois uma vez protestado, o crdito prazo ficar restrito. Importante lembrar que o cheque sofre prescrio no prazo de seis meses, portanto, as providncias, em relao de cheque, devem ser geis, evitando maiores transtornos ou possveis perdas.

12.3 PROTESTO Os documentos de divida mercantil ou de servios comprovam o compromisso entre o credor e o devedor. Em hiptese de no-pagamento est legalmente assegurado o processo do protesto Pblico, formal e solene. Com isso fica caracterizado o descumprimento pelo devedor e comprovado por um rgo de Autoridade e F Publica, com respaldo na legislao, que d legitimidade ao protesto e autoridade a seus efeitos. Os benefcios para o credor so inmeros, pois a maioria das pessoas que so apontadas oficialmente pelo Servio de Protesto comparece e quita seus dbitos, para evitar transtornos, aes e custos judiciais. Porm, importante saber que esse servio igualmente extensivo a todas as pessoas fsicas, jurdicas pequenas ou grandes, bancos ou instituies financeiras. um direito de todos os cidados, que preserva a credibilidade, evita a impunidade e atitudes de m-f, restaurando a moralidade e seriedade em qualquer transao comercial. 12.4 CANCELAMENTO DE PROTESTO Um cancelamento de protesto ir se fundar em duas ocasies, ou o pagamento do ttulo, ou uma ordem judicial. No caso em que o cancelamento do registro de protesto tiver por base o pagamento, a solicitao ser feita diretamente no cartrio, desde que o interessado comprove o pagamento do ttulo protestado. A maneira mais simples de se comprovar o pagamento apresentando o prprio ttulo protestado, pois, como regra, quem paga um ttulo de crdito passa a ser seu detentor legitimo. Caso seja possvel a apresentao do ttulo original, o pedido de cancelamento dever ser acompanhado da carta de anuncia, com identificao e firma reconhecida de todos aqueles que figuram como credores. Se o cancelamento do registro do protesto estiver baseado em qualquer outro motivo que no seja o pagamento, esse somente poder ser efetuado por determinao judicial.

13 - COBRANA NA PRTICA
13.1 COMO DESENCADEAR UMA AO DE COBRANA O processo de cobrana deve ser pensado antecipadamente no intuito de criar uma rotina eficaz e organizada na execuo dos procedimentos citados anteriormente. Todo sucesso obtido nas aes de cobrana sero pautados na organizao e na execuo dos estgios pr-determinados. Essa tarefa ir inclusive auxiliar na definio do tipo de cobrana a ser realizada. Tratamento dos dados Antes de iniciar o processo de cobrana, fundamental tratar os dados, portanto, fundamental classificar por tempo de atraso, por regio, por histrico de negociaes realizadas.

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Anlise cadastral A fim de obter maior assertividade no contato com os devedores, consultamos os dados cadastrais de nossos clientes para obter mais informaes sobre os devedores. Lembrando que a cobrana atual pressupe a recuperao do crdito, essa anlise permite conhecer o histrico do cliente e assim compreender melhor o relacionamento do cliente com a empresa, por exemplo, o tempo de relacionamento. Localizao dos devedores Aps ter analisado o cadastro do cliente e definido o tipo de cobrana a ser utilizado, inicia-se processo de localizao do devedor conforme os procedimentos de cobrana aqui descritos. Nesse momento, entram em cenas os dados captados no cadastro do cliente. Estratgias de Cobrana Aps a filtragem e anlise da carteira, sero formuladas as estratgias de cobrana e estabelecidas as aes que sero aplicadas a cada grupo de devedores, inclusive com a definio do intervalo entre cada ferramenta a ser utilizada, ou seja, aes de tele cobrana, emisso de carta de cobrana, visita, etc. Negociao Em todos os contatos com o cliente, o objetivo ser estabelecer empatia de forma a criar um relacionamento positivo em todas as fases da cobrana. Os profissionais envolvidos com essa atividade devem, sobretudo, verificar as melhores condies de pagamento para o devedor, de acordo com as regras estabelecidas pela empresa em sua poltica de cobrana. Follow up do devedor Aps ter sido iniciado o processo de cobrana, o profissional envolvido, atravs do histrico gerado e das informaes coletadas a partir dos contatos com o devedor, realizar um acompanhamento rigoroso do caso at o pagamento da divida, estabelecendo contato com o devedor durante todo o processo de cobrana. A cobrana deve ser levada a srio dentro de uma empresa, pois envolve pessoas e sentimentos e ainda envolve o interesse da empresa em receber os valores devidos. preciso encarar este processo de forma natural e profissional para que os procedimentos de cobrana no virem intriga pessoal entre o agente de cobrana e o cliente. No esquecer que existe a inteno em recuperar o crdito daquele cliente que vale a pena. 13.2 MODELOS DE DOCUMENTOS UTILIZADOS NA COBRANA 13.2.1 Carta de cobrana O primeiro contato realizado com o devedor feito atravs de uma carta de cobrana que dever ser impressa em papel timbrado da empresa. Uma carta de cobrana dever conter os campos citados abaixo. Esses so itens fundamentais de uma Carta de cobrana. o o o o o o Local e Data de emisso; Identificao do credor e do devedor; Notificao do atraso; Descrio detalhada da divida (nmero do documento, vencimento, valor, etc.); A solicitao de pagamento; Indicao da forma e prazo de regularizao da pendncia;

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o Exemplo:

A nota de desconsiderao se o dbito j estiver liquidado.

AVISO DE DBITO PENDENTE Botucatu,______de__________de__________. Prezado(a) senhor(a)________ Nossas cordiais saudaes, Consta em nossos arquivos que o pagamento de sua parcela n. ____, vencida no dia ______, no valor de ______, ainda no foi quitada. Certos de que tal fato tenha passado despercebido de sua parte, aguardamos o seu pronunciamento em nossa empresa no prazo de 3 dias teis a contar do recebimento desta. Cientes de que poderemos contar com sua ateno e colaborao, despedimo-nos. Caso o pagamento j tenham sido efetuado, favor desconsiderar este aviso. Atenciosamente, Departamento de Recuperao de Crdito

13.2.2 Carta/Declarao de anuncia Esse documento ser emitido em caso de ttulos protestados para que o cliente, aps pagar os dbitos, receba um documento desses com os dados referentes aos ttulos pagos e dirija-se ao cartrio onde os protestos foram realizados para baixar os registros efetuados em seu nome. Esses documentos deve ser impresso em papel timbrado.

CARTA DE ANUNCIA (Liberao de Protesto) ......................, .......... de .................... de 20 Ao ....... Cartrio de Protesto de Ttulos Titular ....................................................................... (endereo) ....................................(cidade/estado) DECLARAO Declaramos para os fins, que o Sr ..................., CPF n ......................, efetuou os pagamentos referentes aos ttulos abaixo discriminados, levados a Protesto por este Cartrio. Duplicada Vencimento Valor ................... ............. ............... ............... ............ ............. ............. ............... .............. ............. ............ ............. ............... .............. .............. ............ No havendo mais nenhum dbito para com nossa empresa, solicitamos baixas dos referidos apontamentos. Termos em que, Pede deferimento. .................................................... Empresa .........

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.................................................... CNP J/MF

14 - CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR

Selecionamos alguns artigos do Cdigo de Defesa do Consumidor que esto diretamente relacionados aos procedimentos de cobrana e que devem compor a conduta do agente de cobrana para que as relaes com devedor sejam pautadas na tica e respeito aos direitos do cidado. ARTIGO 2 - Consumidor toda pessoa fsica ou jurdica que adquire ou utiliza produto ou servio como destinatrio final. Pargrafo nico Equipara-se o consumidor a coletividade de pessoas, ainda que indeterminveis, que haja intervalo nas relaes de consumo. ARTIGO 6 - So direitos bsicos do consumidor: Inciso V A modificao das clusulas contratuais que estabeleam prestaes desproporcionais ou sua reviso em razo de fatos supervenientes que as excessivamente onerosas. ARTIGO 39 vedado ao fornecer de produtos ou servios: Inciso XI Aplicar frmula ou ndice de diverso do legal ou contratualmente acordado. ARTIGO 42 Na cobrana de dbitos, o consumidor inadimplente no ser exposto ao ridculo, nem ser submetido a qualquer outro tipo de constrangimento ou ameaa. ARTIGO 43 O consumidor, sem prejuzo do disposto no art.86, ter acesso s informaes existentes em cadastros e fichas, registro e dados pessoais e de consumo arquivados sobre ele, bem como sobre as suas respectivas fontes. Pargrafo 1 - Os cadastro e dados de consumidores devem ser objetivos, claros, verdadeiros e em linguagem de fcil compreenso, no podendo conter informaes negativas referentes a perodo superior a 5 (cinco) anos. Pargrafo 2 - A abertura de cadastro, ficha, registro e dados pessoais e de consumo dever ser comunicada por escrito ao consumidor, quando no solicitada por ele. Pargrafo 5 - Consumada a prescrio relativa cobrana de dbitos do consumidor, no sero fornecidas, pelos respectivos Sistemas de Proteo de Crdito, quaisquer informao que possam impedir ou dificultar novo acesso ao crdito junto aos fornecedores. ARTIGO 47 As clusulas contratuais sero interpretadas de maneira favorvel ao consumido. ARTIGO 52 No fornecimento de produtos ou servios que envolva outorga de crdito ou concesso de financiamento ao consumidor, o fornecedor dever, entre outros requisitos, inform-lo prvia e adequadamente sobre: I preo do produto ou servio em moeda corrente nacional; II montante dos juros de mora e da taxa efetiva anual de juros; III acrscimo legalmente previsto; IV nmero e periodicidade das prestaes; V soma total a pagar, com e sem financiamento.

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Pargrafo 1 - A multas de mora decorrentes da inadimplncia de obrigao no seu termo no podero ser superiores a 2% do valor da prestao. Pargrafo 2 - assegurada ao consumidor a liquidao antecipada do dbito, total ou parcialmente, mediante reduo proporcional dos juros e demais acrscimos. ARTIGO 71 Utilizar, na cobrana, de dividas, de ameaa, corao, constrangimento fsico ou moral, afirmaes falsas, incorretas ou enganosas ou de qualquer outro procedimento que exponha o consumidor, injustificadamente, a ridculo ou interfira com seu trabalho, descanso ou lazer. Pena: Deteno de 6(seis) meses a 1(um) ano ou multa. * Caso queira saber mais consulte o cdigo de Defesa do Consumidor.

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Departamento Pessoal

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01| LEIS TRABALHISTAS

1.1 A CONSOLIDAO DAS LEIS DO TRABALHO (CLT) (Decreto-Lei 5.452, de 1 de Maio de 1943) A CLT o compndio no qual esto relacionadas s normas que regulam as relaes trabalhistas, seja no mbito individual ou coletivo, figurando de um lado o empregador, que assumindo os riscos de uma atividade econmica, contrata e passa a ter sob sua responsabilidade pessoas envolvida na prestao de servios. 1.2 EMPREGADOR E EMPREGADO So tambm considerados empregadores, para fins de relao de emprego, os profissionais liberais, as instituies de beneficncia, as associaes recreativas ou outras instituies sem fins lucrativos, que vierem a admitir trabalhadores como empregados (CLT art. 1, 2 - 1). De outro lado, considerado empregado toda pessoa fsica prestadora de servios a empregador, estando sob sua dependncia e mediante o pagamento de salrio (CLT art. 3) 1.3 AES TRABALHISTAS Quando um empregado sentir-se injustiado em relao a crditos a serem concedidos ao trmino de um perodo de prestao de servios, dever observar os prazos legais concernentes a prescrio do direito da imposio de aes trabalhistas: I em 5 (cinco) anos para o trabalhador urbano, at o limite de 2 (dois) anos aps a extino do contrato; II em 2 (dois) anos, aps a extino do contrato do contrato de trabalho, para o trabalhador rural (CLT art. 11).

02 REGISTRO DE EMPREGADO
02 | CONCEITO Em todas as atividades obrigatrio o registro de empregados em livros ou fichas, sendo extensivas aos empregados rurais. Os empregados domsticos so excludos dessa obrigao. Esse livro (ou ficha) dever ser autenticado pela Delegacia Regional do Trabalho, durante de 30 dias, contados da data em que, comprovadamente, a empresa se tornou empregadora (art. 41 e 42 da CLT e 2. do art. 2 Portaria n. 3.626/91). 2.2 DOCUMENTOS NECESSRIOS NO ATO DA ADMISSO Carteira de Trabalho e Previdncia Social CTPS; Exame mdico admicional; Foto 3 X 4 (para ser colocada no livro ou ficha de registro de empregado);

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Ttulo eleitoral (exigido das pessoas maiores de 18 anos); Carteira de identidade RG; Cadastro de Pessoa Fsica CPF Certido de nascimento dos filhos menores de 14 anos, ou da documentao relativa ao equiparado ou ao invlido (para efeito de salrio-famlia);

Carto de vacinao dos filhos menores de 7 anos de idade (para efeito de salrio-famlia); Comprovante de freqncia na escola para os filhos de 7 a 14 anos de idade (para efeito de salrio-famlia); Carto de reservista ou certificado de alisamentos militar; Documento de cadastro no PIS (exigido de pessoas que trabalharam anteriormente e que j foram cadastradas); Identidade de habilitao profissional (quando o cargo exigir: CRA, OAB, CRC, CRM, etc.); Carteira nacional de habilitao (quando motorista profissional); Atestado de antecedentes; Carta de referncia.

2.3 EXAME MDICO Basicamente so trs tipos de exames mdicos vinculados ao trabalhador, so eles o Exame Mdico o Admissional, o Exame Mdico Demissional e o Exame mdico Peridico. Exame Mdico Admissional: Este exame realizado na fase de contratao do trabalhador, antes que ele assuma a atividade profissional, deve ser realizado por mdico do trabalho e ser emitido um Atestado de Sade Ocupacional (ASO) conforme a NR 7 dando o aval mdico para a execuo da atividade em questo. Exame Mdico Demissional: este exame realizado na fase de resciso contratual, o trabalhador, o trabalhador ser avaliado por um mdico do trabalho indicado pelo empregador a fim de que seja verificada sua sade e emitido um atestado mdico comprovando sua capacidade para o exerccio de sua profisso. Exame Mdico a Peridico: realizao o empregador deste exame ficar aos responsvel profissionais por que proporcionar

desenvolvem atividades insalubres em suas dependncias respeitando os prazos estipulados pelas respectivas Normas Regulamentadoras. Importante ressaltar que nenhum dos exames citados devero gerar nus ao empregado, sendo o custeio responsabilidade do empregador. Conhea um pouco mais sobre alguns elementos que compem a rea de Sade Ocupacional que deve funcionar em uma empresa. -PCMSO (Programa de Controle Mdico de Sade Ocupacional NR 7) Realizado na empresa por mdicos de servio, especializados em medicina do trabalho. O PCMSO dever ter carter de preveno, rastreamento o diagnstico precoce dos agravos sade relacionados ao trabalho, inclusive de natureza subclnica, alm de constatar a existncia de doenas profissionais ou danos irreversveis sade do trabalhador. -PPRA (programa de Preveno de Risco Ambientais NR 9)

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Visa preservao da sade e da integridade dos trabalhadores atravs da antecipao, reconhecimento, avaliao conseqente controle da ocorrncia de risco ambientais existentes, ou que venham a existir no ambiente de trabalho, tendo em considerao a proteo do meio ambiente e dos recursos naturais. realizado diretamente no ambiente de trabalhado por engenheiros e tcnicos de segurana no trabalho. -PPP (Perfil Profissiogrfico Previdencirio Instruo Normativa/INSS/DC n 99/2003) O PPP Perfil profissiogrfico Previdencirio um formulrio que possui campos para serem preenchidos com todas as informaes relativas ao empregado, como por exemplo: a atividade que exerce, o agente nocivo ao qual exposto, a intensidade e a concentrao do agente, exames mdicos clnicos, alm de dados referentes empresa. As empresas que exercem atividades que exponham seus empregados a agente nocivos qumicos, fsicos. biolgicos ou associao de agentes prejudiciais sade ou a integridade fsica, origem da concesso de aposentadoria especial aps 15, 20 ou 25 anos de contribuio, alm disso os empregadores e instituies que admitam trabalhadores como empregados, como empregados, do Programa de Preveno de Risco Ambientais e do Programa de Controle Mdico de Sade Ocupacional, de acordo com a Norma Regulamentadora N 9 da Portaria N 3.214/78 do TEM, devero preencher o formulrio para a comprovao da efetiva exposio dos empregados a agentes nocivos, para o conhecimento de todos os ambientes e para o controle da sade ocupacional de todos os trabalhadores. A comprovao da efetiva exposio a agentes nocivos, ser feita mediante formulrio prprio do INSS o PPP Perfil Profissional previdencirio, que ser preenchido pela empresa ou seu preposto com base em Laudo Tcnico de Condies Ambientais do trabalho (LTCAT) expedido por mdico do trabalho ou engenheiro de segurana do trabalho, para fins de comprovao de exposio a agentes nocivos prejudiciais sade, ou a integridade fsica, no caso das cooperativas de produo onde seus cooperados, no exerccio de atividades, sejam expostos a condies especiais, devero elaborar o PPP- Perfil Profissiogrfico Previdencirio destes cooperados, conforme a Instruo Normativa /INSS/ DC n 087, de 27 de maro de 2003; o PPP das cooperativas de trabalho sero elaborados com bases na informaes fornecidas pela empresa contratante. Quando houver desligamento do empregado, a empresa obrigada a fornecer ao trabalhador uma cpia autntica do PPP, sob pena de multa. Observao: De acordo com a Instruo Normativa /INSS/DC N 090 de 16/06/2003 fica institudo o PPP Perfil Profissiogrfico Previdencirio, que contemplar informaes pertinentes aos antigos formulrios SB-40, DISEBE 5235, DSS 8030, DIRBEN 8030, os quais tero eficcia at de 30 de outubro de 2003. Fica institudo o Perfil Profissiogrfico Previdencirio PPP, que contemplar inclusive informaes pertinentes aos outros formulrios, os quais deixaram de ter eficcia a partir de 01 de novembro de 2003. A exigncia da apresentao do LTCAT prevista ser dispensada a partir de 01/11/2003, data da vigncia do PPP, devendo, entretanto, os documentos permanecer na empresa disposio do Ministrio da Previdncia Social. EXERCCIOS DE FIXAO 1) Coloque V para verdadeiro e F para falso. ( ( ) A CLT o compndio no qual esto relacionadas as normas que regulam as relaes trabalhistas. )EMPREGADO toda pessoa jurdica prestadora de servios a empregadores.

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( )Quando um empregado sentir-se injustiado pelos crditos recebidos ao longo de um perodo de prestao de servio, ( ( ele ter o direito de mover uma ao trabalhista contra a empresa.

) O registro em carteira no obrigatrio para pequenas empresas. )Para se fazer o registro do empregado, necessrio que ele tenha a carteira de trabalho.

2) Complete a relao de documentos necessrios para efetuar o registro de admisso de uma pessoa que ir trabalhar como balconista de uma lanchonete.

-Carteira de Trabalho e Previdncia Social -Exame mdico admissional -Certificado de Reservista (quando homem) -Carteira de Identidade -_________________________ -Ttulo Eleitoral -Carto de vacinao dos filhos menores de 7 anos de idade (para efeito de salrio famlia)

-_________________________ -Comprovante de freqncia na escola para os filhos de 7 a 14 anos de idade (para efeito do salrio famlia) -Documento de cadastro no PIS (para pessoas que j tiveram alguns registro anterior)

-_________________________ -Carta de referncia -_________________________

2.4 CARTEIRA DE TRABALHO E PREVIDNCIA SOCIAL um documento obrigatrio para o exerccio de qualquer emprego, inclusive de natureza rural, ainda que em carter temporrio, e ainda para o exerccio por conta prpria de atividade profissional remunerada (Art. 13 da CLT).

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A CTPS ser emitida pela Delegacias Regionais do Trabalho e emprego, sem nenhum custo para os trabalhadores, sendo necessria a apresentao de um documento de identificao pessoa (RG, ou certificado de reservista, ou carta patente, ou carteira de identidade militar, ou certido de nascimento, ou certido de casamento) e duas fotografias 3x4 recentes. As carteiras sero entregues mediantes recibo. O nmero de cadastro de trabalhadores no programa de Integrao Social (PIS) impresso diretamente na CTPS. As anotaes na Carteira de trabalho e Previdncia Social sero feitas: na data-base; a qualquer tempo, por solicitao do trabalhador; no caso de resciso contratual; por necessidade de comprovao perante a previdncia Social; sempre que tirar frias individual ou coletivamente; por qualquer outro motivo que justifique a atualizao. No caso de descumprimento do acima prescrito, pelo empregador, o fato acarretar a lavratura de um auto de infrao, pelo fiscal do trabalho, que dever de ofcio, comunicar a falta de anotao ao rgo competente, para o fim de instaurar o processo de anotao. (CLT, art. 29 - 3.). proibido ao empregador efetuar anotaes desabonadoras conduta do empregado em sua CTPS, bem como no caso de extravio ou inutilizaro do CTPS por culpa da empresa, sujeitar ao pagamento de multa de valor igual metade do salrio mnimo regional. A Carteira de Trabalho e Previdncia Social deve ser entregue pelo empregado, mediante recibo, para o devido registro de sua admisso. O empregador ter o prazo de 48 (quarenta e oito) horas, para anotaes e devoluo (art. 29 da CLT)

2.5 PROGRAMA DE INTEGRAO SOCIAL PIS/PASEP 2.5.1 O QUE ?

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O PIS um programa criado pelo Governo Federal, que tem a finalidade de promover a integrao do empregado na vida e no desenvolvimento das empresar, viabilizando melhor distribuio de renda nacional. 2.5.2 A QUEM SE DESTINA? Ao empregador do setor privado, a quem cabe providenciar o cadastramento do trabalhador admitido e que no comprove estar inscrito no PIS Programa de Integrao Social ou no PASEP Programa de formao do Patrimnio do Servidos Pblico.

A CAIXA ECONMICA FEDERAL, como administradora do PIS, responsvel por prestar os seguintes servios: Inscrio: Cadastramento de todos os trabalhadores vinculados s categorias de empregados estabelecidas por lei. Pagamento de: Quotas de participao: Valor existente nas contas individuais dos trabalhadores cadastrados no Fundos PIS/PASEP at de 04.10.1988, considerando o salrio e o tempo de servio. So detentores de quotas os empregados cadastrados no PIS/PASEP no perodo de 1971 a 4 de outubro de 1988 Rendimentos: So os juros de 3% a.a. mais o Resultado Lquido Adicional (RLA), calculados sobre o saldo atualizado das quotas existente na conta do trabalhador, creditados anualmente. Abono Salarial: um benefcio constitucional no valor de um salrio mnimo, assegurado ao trabalhador cadastrado no PIS/PASEP, que preencher as condies legais para o seu recebimento, quais sejam: Estar cadastrado no PIS/PASEP h pelo menos cinco anos; Ter recebido, de empregadores contribuintes do PIS/PASEP, remunerao mensal de at dois salrios mnimos mdios durante o ano-base que for considerado para a atribuio do benefcio; Ter exercido atividade remunerada, durante pelo menos 30 dias, consecutivos ou no, no ano-base considerado para apurao; Ter seus dados informados corretamente na Ralao Anual de Informaes Sociais (RAIS) do anobase considerado. 2.5.3 PASEP (PROGRAMA DE FORMAO DO PATRIMNIO DO SERVIDOS PBLICO) O trabalhador passa a fazer parte do Programa de Integrao Social/Programa de formao do Patrimnio do servidor Pblico, no momento da sua admisso em seu primeiro emprego. Tem direito a receber o abono do PIS/PASEP, no valor de um salrio mnimo, todo trabalhador com mais de 5

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anos de registro no CTPS (contados a partir do primeiro emprego), desde que tenha trabalhado no mnimo 30 dias com registro no ano anterior, recebendo at 2 (dois) salrios mnimos. 1Dados extrados do Site da CAIXA ECONMICA FEDERAL (www.caixa.org.br)

EXERCCIO DE FIXAO 1) PREENCHA AS LACUNAS. a) A ________ser emitida pelas Delegacias Regionais do Trabalho e Emprego, sem nenhum custo para o trabalhador sendo necessria a apresentao de um documento de _________________e uma fotografia 3x4.

b) A Carteira de Trabalho e Previdncia Social deve ser entregue pelo ___________mediante recibo, para o devido registro de sua admisso. O ____________ter o prazo de _____________horas, para anotaes e devoluo. (art 29 da CLT) c) A CTPS um documento ___________ para o exerccio de qualquer emprego, inclusive de natureza rural, ainda que em carter temporrio.

03 - CONTRATO DE TRABALHO
3.1 EMBASAMENTO JURDICO o documento que vai disciplinar a prestao de servio (jornada, salrio, durao etc), fazendo lei entre as partes. Quando da sua elaborao, as partes so livres para negociar todas as suas clusulas, porm estas clusulas no podem contrariar as disposies de proteo ao trabalho, aos contratos coletivos que lhes sejam aplicveis e as decises das autoridades competentes. O contrato individual de trabalho poder ser acordado por prazo determinado ou indeterminado (art. 443 da CLT). A empresa poder montar o seu prprio contrato desde que obedea s disposies da CLT, conforme preceitua o Art. 9, que anula todos os atos que possam desvirtuar impedir ou fraudar a aplicao dos preceitos contidos na Consolidao das Leis do Trabalho. 3.21 PRAZO INDETERMINADO aquele em cuja constituio as partes no fixaram o termo final e que se prolonga no tempo, segundo a vontade das partes contratantes. No caso de extino por vontade, desligamento, de uma das partes contratantes, a parte responsvel dever dar o aviso prvio, com no mnimo, 30 (trinta) dias de antecedncia.

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3.3 PRAZO DETERMINADO o contrato cuja vigncia depende de termo prefixado ou da execuo de servios especficos ( 2 do Art. 443 da CLT). Se for rescindido antes do prazo pela empregadora, esta ficar obrigada a pagar 50% dos salrios devidos at o final do contrato (metade do tempo combinado restante). O contrato por prazo determinado no poder ser estipulado por mais de 2 (dois) anos e, se prorrogando (Art. 445 e 451 da CLT). S ter validade nos seguintes casos: Servio cuja natureza ou transitoriedade justifique predeterminao do prazo; Atividades empresariais de carter transitrio; Contrato de experincia. 3.4 CONTRATO DE EXPERINCIA uma modalidade de contrato por prazo determinado, admitido pela legislao trabalhista, e no pode ser superior a 90 (noventa) dias. No aconselhvel a celebrao por de contratos uma ou por duas perodos semanas. demasiadamente curtos, exemplo,

A prorrogao do contrato permitida por uma nica vez, desde que no ultrapasse os 90 (noventa) dias ( nico do art. 445 e art. 451 da CLT). Observaes: 1) A extenso-limite do contrato de 90 (noventa) dias e no 3 (trs) meses; 2) Quando se tratar de menor de 18 (dezoito) anos recomenda-se a assinatura do pai ou responsvel. 3.5 ESTGIO Lei n 11.788 de 25 de setembro de 2008 A lei n 11.788/08 dispe sobre as inovaes trazidas em relao a atividade de estgio de forma geral estabelecendo novas regras e orientaes para esta relao de maneira que ambas as partes obtenham benefcios. Assim para facilitar a compreenso acerca deste assunto extramos alguns trechos descritos na Cartilha Esclarecedora sobre a Lei do Estgio: Lei n 11.788/08 redigida pelo Ministrio do trabalho e Emprego. O que o estgio? A Lei n 11.788, de 25 de setembro de 2008, define o estgio como o ato educativo escolar supervisionado desenvolvido no ambiente de trabalho, que visa prepar-lo para o trabalho produtivo do estudante. O estgio integra o itinerrio formativo do educando e faz parte do projeto pedaggico do curso.

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Quem pode contratar estagirio? As pessoas jurdicas de Direito Privado, os rgos de Administrao Pblica direta, autrquica e funcional de qualquer dos poderes da Unio, dos estados, do Distrito Federal e dos municpios. Tambm os profissionais liberais de nvel superior, devidamente registrados em seus respectivos conselhos, podem oferecer estgio Quem pode ser estagirio? Estudantes que estiverem freqentando o ensino regular, em instituies de educao superior, de educao profissional, de ensino mdio, da educao especial e dos anos finais do ensino fundamental, na modalidade profissional da educao de jovens e adulto. (art. 1 da Lei n 11.788/2008). O estagirio uma relao de emprego? No. O estagirio no caracteriza vnculo de emprego de qualquer natureza, desde que observados os requisitos legais, no sendo devidos encargos sociais, trabalhistas e previdencirios. (arts. 3 e 15 da Lei n 11.788/2008). Quais requisitos devem ser observados na concesso do estgio? O cumprimento dos incisos estabelecidos no art. 3 da Lei n 11.788/2008; I- matrcula e freqncia regular do educando pblico-alvo da lei; II celebrao de termo de compromisso entre o educando, a parte concedente do estgio e a instituio de ensino; III compatibilidade entre as atividades desenvolvidas no estgio e as previstas no termo de compromisso. Qual a durao permitida para a jornada diria de estgio? Segundo a lei vigente, a jornada do estagirio ser definida de comum acordo entre a instituio de ensino, a parte concedente (a empresa) e o aluno ou seu representante legal (em caso de menores de 18 anos) e dever constar do Termo de compromisso de Estgio. Dever ser compatvel com as atividades escolares e respeitar os seguintes limites: a) quatro horas dirias e vinte horas semanais, no caso de estudantes de educao especial e dos anos finais do ensino fundamental, na modalidade profissional de educao de jovens e adultos; b) seis horas dirias e trinta horas semanais, no caso de estudantes do ensino superior, da educao profissional de nvel mdio e do ensino mdio regular; c) oito horas dirias e quarenta horas semanais, no caso de cursos que alternam teoria e prtica, nos perodos em que no esto programadas aulas presenciais, desde que esteja previsto no projeto pedaggico do curso e da instituio de ensino (art. 10 da Lei n11/788/2008). Como deve ser feita a concesso dos descansos durante a jornada do estgio? As partes devem regular a questo de comum acordo no Termo de Compromisso de Estgio. Recomenda-se a observncia de perodo suficiente preservao da higidez fsica e mental do estagirio e respeito aos padres de horrio de alimentao lanches, almoo e jantar. O perodo de intervalo no comutado na jornada. Nos dias de prova poder haver reduo da jornada? Sim. Se a instituio de ensino adotar verificaes de aprendizagem peridicas ou finais, nos perodos de avaliao, a carga horria do estgio ser reduzida metade, segundo o estipulado no Termo de Compromisso de Estgio. Nesse caso, a instituio de ensino devera comunicar a parte concedente do estgio, no incio do perodo letivo, as datas de realizao de avaliaes escolares ou acadmicas. ( 2 do art. 10 da Lei n

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11.788/2008) Quando o estgio ser necessariamente remunerado? Para o estgio no obrigatrio compulsria a concesso de bolsa ou outra forma de contraprestao que venha a ser acordada, bem como a concesso do auxlio-transporte. Para o estgio obrigatrio, a concesso de bolsa ou outra forma de contraprestao e auxlio-transporte facultativa. (art. 12 da Lei n 11/788/2008) De que forma poder ser concedido o recesso ao estagirio? Considerando que o estgio poder ter a durao de at 24 meses, e no caso de pessoa com deficincia no h limite legal estabelecido, entende-se que dentro de cada perodo de 12 meses o estagirio dever ter um recesso de 30 dias, que poder ser concedido em perodo contnuo ou fracionado, conforme estabelecido no Termo de Compromisso. O recesso ser concedido, preferencialmente, durante o perodo de frias escolares e de forma proporcional em contratos com durao inferior a 12 meses. (art. 13 da Lei n 11.788/2008). Quando o recesso ser remunerado? Sempre que o estagirio receber bolsa ou outra forma de contraprestao. ( 1 do art. 13 da Lei n 11.788/2008). O estagirio tem direito ao seguro contra acidentes pessoais? Qual a cobertura do seguro? Sim. A cobertura deve abranger acidentes pessoais ocorridos com o estudante durante o perodo de vigncia do estgio, 24 horas/dia, no territrio nacional. Cobre morte ou invalidez permanente, total ou parcial, provocadas por acidente. O valor da indenizao deve constar do Certificado de Seguro de Acidentes Pessoais e deve ser compatvel com os valores de mercado. Qual a conseqncia prevista para a parte concedente no descumprimento da Lei n 11.788/2008? A manuteno de estagirios em desconformidade com esta lei caracteriza vinculo empregatcio do educando com a parte concedente do estgio para todos os fins da legislao trabalhista e previdenciria. ( 1 do art. 15 da Lei n 11.788/2008) 3.6 TRABALHO TEMPORRIO Entende-se como trabalho temporrio aquele prestado por uma pessoas fsica a uma empresa, para atender a uma necessidade transitria de substituio de seu pessoal permanente, ou a acrscimo extraordinrio de servio

As empresas de trabalho temporrio so obrigadas a fornecer s empresas tomadoras ou clientes, a seu pedido, comprovante da regularidade de sua situao com o Instituto Nacional de Seguridade Social. No caso de falncia da empresa de trabalho temporrio, a empresa tomadora ou cliente ordens. solidariamente responsvel pelo recolhimento das contribuies previdencirias, no tocante ao tempo em que o trabalhador esteve sob suas

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04| - JORNADA DE TRABALHO

A jornada de trabalho pode ser conceituada como o perodo em que o empregado fica disposio do empregador, trabalhando ou aguardando ordens. A durao normal no poder exceder a 8 horas dirias, desde que no seja fixado, expressamente, outro limite. O limite semanal foi fixado em 44 horas (art. 58 da CLT e inciso XIII do art. 7. da Constituio Federal). A Jornada mensal no poder exceder a 220 horas. 4.1 PERODO DE DESCANSO Entre duas jornadas de trabalho haver um perodo mnimo de 11:00 (onze) descanso; Na jornada diria superior a 6 (seis) horas deve haver um intervalo de 1 (uma) a 2 (duas) horas para repouso e/ou alimentao; Na jornada diria de 4 (quatro a 6 (seis) horas deve haver um intervalo de 15 (quinze) minutos para descanso ou caf. horas consecutivas de descanso; Ser assegurado a todo empregado um descanso semanal de 24 (vinte e quatro) horas consecutivas de

4.2 DESCANSO SEMANAL REMUNERADO DSR Todo empregado (urbano rural ou domstico) tem o direito ao repouso semanal remunerado de 24 horas consecutivas, preferencialmente em domingos e, nos limites das exigncias tcnicas das empresas, nos feriados civis e religiosos, e acordo com a tradio local (inciso XV e pargrafo nico do art. 7. da Constituio Federal de 1. e 2. da lei n. 605, de 05.49; e art 1. do decreto n 27048, de 12.08.49). 4.2.1 DESCONTO DO D.S.R. De acordo com o art. 11 do Dec. 27.048/49, perder a remunerao do dia de rep ouso, o trabalhador que, sem motivo justificado ou em virtude de punio disciplinar, no tiver trabalhado toda a semana, cumprindo integralmente o seu horrio de trabalho. Entende-se que esta regra aplica-se a todos os trabalhadores (inclusive mensalistas), pois se aplicamos somente aos horista estaramos privilegiando os demais. Assim sendo, um empregado eu falta, injustificadamente, no dia 06.04.xx, perder, alm do dia 6, tambm o dia 18.04. Da mesma forma, se a falta ocorresse no dia 13.04.99, alm do dia, o empregado perderia tambm os dias 2.04 e 25.04 (domingo e feriado). Esta afirmao est amparada pelo 4 do art. 11 do Dec. 27.048/49, que considera semana, o perodo de

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segunda-feira a domino, anterior semana em que cair o dia do repouso.. 4.2. REFLEXO DAS HORAS EXTRAS NO D.S.R Os empregados que recebem horas extras, comisses ou adicional noturno, tero o direito de receber o reflexo destas extras no Repouso Semanal Remunerado. Tal reflexo ser calculado com base na Frmula a seguir: Comisses, horas extras X Dias teis Para se calcular o reflexo das comisses e do adicional noturno, altera-se apenas o dividendo da frmula. 4.3 CONTROLE DE PONTO Atualmente o controle de ponto de uma empresa pode ser feito atravs de vrias ferramentas como por exemplo, o ponto eletrnico que pode ser marcado atravs de crachs utilizados pelos empregados, leitura de impresso digital (bioponto), livro ponto e o carto de ponto. O objetivo principal dessas ferramentas controlar o horrio de entrada e sada do empregado no trabalho e tambm para as anotaes das horas extras. Os resultados dessas marcaes iro compor alguns dos clculos relacionados ao salrio do empregado na empresa e assim contribuir para a elaborao da folha de pagamento. UTILIZAO As empresas com mais de 10 empregados so obrigadas a terem controle de entrada e sada, em registro manual, mecnico ou eletrnico ( 2. do Art. 74 da CLT). J as empresas com menos de 10 empregados so obrigadas a terem controle-ponto. Mas importante, uma vez que, para o fazerem prova junto justia do trabalho, ele se torna necessrio. Poder ser feito anualmente, atravs de livro ou carto-ponto. Quando a jornada for executada integralmente fora do estabelecimento empregador, o horrio de trabalho constar tambm de controle, que ficar em poder do empregado, atravs da Ficha/Papeleta ou Registro d Ponto, conforme pargrafo nico do Art. 13 da portaria n. 3.626 de 13/11/1991. CARTO-PONTO [IMAGEM DO CARTO PONTO] 4.5 QUADRO DE HORRIO Segundo o art. 74 da CLT, as empresas devem afixar em lugar bem visvel o quadro de horrio de trabalho dias no teis (domingos feriados)

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expedido pelo Ministrio do Trabalho e da Previdncia Social, conforme modelo adotado pela Portaria n. 576, de 06/11/1941. A empresa que adotar registro manuais, mecnicos ou eletrnicos individualizados de controle de horrio de trabalho contendo hora de entrada e sada do empregado, bem como pr-assinalao de perodo de repouso ou alimentao (de forma impressa na parte superior do carto ) fica dispensada do quadro de horrio estabelecido no art. 74 da CLT.

4.6 EXERCCIOS DE FIXAO 01. CLCULOO DE SALRIO 1. Empregado do comrcio com salrio de R$ 500,00 mensais trabalhou o ms completo. Qual ser o salrio bruto no ms? 2. Empregado de fbrica com salrio de R$ 2,27 por hora, trabalhou 230 horas no ms. Qual ser seu salrio bruto bi no ms? 3. Funcionrio mensalista admitido em 05/08xx com salrio de R$ 800,00 por ms. Qual ser sua remunerao bruta? 4. Empregado mensalista que tenha um salrio de R$ 770,00 admitido em 17/08/xx. Qual ser sua remunerao bruta no final do ms? 5. Qual o valor pago por hora para um empregado mensalista que tenha um salrio de R$890,00? 6. Quanto ganha por dia uma pessoa que tenha um salrio mensal de R$530,00? 7. Quanto ganha por ms uma pessoas que tenha um salrio de R$17,00 por dia? 8. Uma pessoa que trabalha em uma fbrica, e que ganha por hora de trabalho, recebeu um salrio de R$890,00 tendo trabalhado 245 horas. Qual o valor pago por hora trabalhada?

05 - VALE-TRANSPORTE
5.1 EMBASAMENTO JURDICO O vale transporte foi institudo pela Lei 7.418/85, que dispe sobre a obrigatoriedade de todas as empresas fornecem o vale-transporte a seus empregados, quando for necessrio. Uma vez que o empregado tenha meio de transporte para locomover-se ao trabalho, a empresa deixa de ser obrigada a fornec-lo. O Vale-transporte no tem natureza salarial, e no incorporado remunerao para nenhum efeito, no

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constitui base de incidncia de contribuio previdenciria ou fundo de garantia por tempo de servio, portanto, no se configura como rendimento tributvel ao trabalhador. 5.2 CUSTEIO Nos termos da lei podero ser descontados at 6% sobre o salrio base do empregado, caso o percentual ultrapasse o valor total dos vales transporte, ser descontado o menor valor do empregado. O empregador participar dos gastos de deslocamento do trabalhador com ajuda de custo equivalente parcela que exceder a 6% (seis por cento) de seu salrio bsico. O empregado que receber somente comisso, ter descontado o vale-transporte sobre o valor recebido no ms

06 - BENEFCIOS DA PREVIDENCIA SOCIAL

6.1 SALRIO FAMLIA O salrio famlia foi introduzido no Brasil atravs da Lei n. 4.266/33 e regulamentada pelo Decreto 53.153/63.

6.1.1 CONCESSO devido ao segurado empregado, em atividade, exceto ao domstico, aos aposentados em geral e aos assegurados em gozo de auxliodoena. ?Com relao ao trabalhador avulso, ser pago pelo sindicato da categoria, desde que seja conveniado com a previdncia Social (art.79 e 80 de Decreto n. 611/92). 6.1.2 CARNCIA Este benefcio independente de carncia (inciso I do art. 27 do decreto n. 611/92). Carncia o nmero mnimo de contribuio mensais, indispensveis para que o benefcio faa jus ao direito. 6.1.3 DIREITO AO BENEFICIRIO Ser devido mensalmente ao segurado da Previdncia Social, na proporo do nmero de filhos ou equiparados com at 14 anos de idade ou invlido em qualquer idade (art. 79 e 81 do Decreto n. 611/22). O segurado quando em gozo de benefcios receber diretamente da Previdncia Social. Estamos em atividade, receber atravs da empresa, que ser ressarcida quando do recolhimento das contribuies previdencirias ( 5. do art. 80 do Decreto n. 611/92). A invalidez do filhos ou equiparado maior de 14 anos de idade deve ser comparado em exame mdico pericial a cargo da Previdncia Social. Para ficar arquivadas no efeito da fiscalizao, a documentaes devero

departamento pessoal da empresa (art. 83 do Decreto n. 611/92). 6.1.4 EQUIPARAM-SE AOS FILHOS O conceito de equiparamento est no 3. Do art 13 do Decreto 611/92, a saber: a) O entrado;

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b) O menor de 14 anos que, por determinao judicial, esteja sob a guarda do empregado, ou invalidez 6.1.5 CESSAO BENEFCIO O direito ao salrio-famlia cessa automaticamente nos seguintes casos () a) Por morte do filho ou equiparado, ao ms subseqente ao bito; b) Quando o filho ou equiparado completar 14 anos de idade, ao ms subseqente ao aniversrio; c) Pela recuperao da capacitao do filho ou equiparado invlido, a contar do ms seguinte cessao da incapacidade; d) Pelo desemprego. 6.1.6 VALOR A SER PAGO O valor do salrio famlia divulgado pelo Ministrio da Previdncia Social por intermdio de Portaria, em funo do salrio-base da Previdncia Social (art. 81 do Decreto 611/92). O valor do salrio famlia atualizado de acordo com a poltica social praticada pelo governo federal e poder ser consultado atravs do site www.mpas.gov.br site do Ministrio da Previdncia Social.

REMUNERAO At R$ Acima de R$ ACIMA DE R$ 6.2 SALRIO-MATERNIDADE R$ R$

VALOR UNITRIO DA QUOTA

No devido.

Cabe empresa pagar o salrio-maternidade devido empregada gestante, efetivando-se a compensao de acordo com o disposto no art. 248, da Constituio Federal, poca do recolhimento das contribuies incidentes sobre a folha de salrios e demais rendimentos pagos ou creditados, a qualquer ttulo, pessoa fsica que lhe preste servio. A empresa dever conserva durante 10 (dez) anos os comprovantes dos pagamentos e os atestados correspondentes. As trabalhadoras que contribuem para a Previdncia Social tm direito ao salrio-maternidade nos 120 dias em que ficam afastadas do emprego por causa do parto. O benefcio foi estendido tambm para as mes adotivas.

O salrio-maternidade concedido segurada que adotar uma criana ou ganhar judicial para fins de adoo: - Se a criana tiver at um ano de idade, o salrio-maternidade ser de 129; - Se tiver de um ano a quatro anos de idade, o salrio-maternidade ser de 60 dias; - Se tiver de quatro anos a oito anos de idade, o salrio-maternidade ser de 30 dias.

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Para concesso do salrio-maternidade, no exigido tempo mnimo de contribuio das trabalhadoras empregadas, empregadas domsticas e trabalhadoras avulsas, desde que comprovem filiao nesta condio na data do afastamento para fins de salrio-maternidade ou na data do parto. A contribuinte facultativa e a individual tm que ter pelo menos dez contribuies para receber o benefcio. A segurada especial receber o salrio-maternidade se comprovar no mnimo dez meses de trabalho rural. Se o nascimento for prematuro, a carncia ser reduzida no mesmo total de meses em que o parto foi antecipado. Considera-se parto, o nascimento ocorrido a partir da 23 semana de gestao, inclusive natimorto. Nos abortos espontneos ou previstos em lei (estupro ou risco de vida a me), ser pago o salrio maternidade por duas semanas. A trabalhadora que exerce atividades ou tem empregos simultneos tem direito a um salrio-maternidade para cada emprego/atividade, desde que contribua para a Previdncia nas duas funes. O salrio-maternidade devido a partir do oitavo ms de gestao (comprovado por atestado mdico) ou da data do parto (comprovado pela certido de nascimento). A partir de setembro de 2003, o pagamento do salrio maternidade das gestantes empregadas passar a ser feito diretamente pela empresas, que sero ressarcidas pela Previdncia Social. As mes adotivas, contribuintes individuais, facultativas e empregadas domsticas tero de pedir o benefcio nas Agncias da Previdncias Social. Em casos comprovados por atestado mdico , o perodo de repouso poder ser prorrogado por duas semanas antes do parto e ao final dos 120 dias de licena. 6.2.3 ESTABILIDADE A constituio assegura estabilidade mulher desde o incio da gravidez at 5 (cinco) meses aps o parto (inciso II, letra b do Art. 10 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias). A Lei estabelece medidas de proteo maternidade, dispondo, inclusive, que no constitui justo motivo para resciso do contrato de trabalho o fato de a mulher haver contrado matrimnio ou encontrar-se em estado de gravidez (art. 391 da CLT). No so permitidas em regulamentos de qualquer natureza, contratos coletivos ou individuais de trabalho, restries ao direito da mulher ao seu emprego, por motivos de casamento ou de gravidez. 6.2.3 CARNCIA Carncia o nmero mnimo de contribuies mensais, indispensveis para o beneficirio faa jus ao direito. O Benefcio ao salrio-maternidade independe de carncia. 6.2.4 VALOR DO BENEFCIO O salrio-maternidade para a segurada empregada consiste numa renda mensal igual sua remunerao

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integral e ser pago diretamente pelo empregador. 6.2.6 LICENA MATERNIDADE 180 DIAS (6MESES) LEI N 11.770/08 Com a criao da Lei n 11.770 de 9 de setembro de 2008 o congresso nacional cria o programa Empresa Cidado, programa este destinado a estender a licena maternidade em 60 dias a mais do que os habituais 120 dias j praticados. Esta extenso opcional para as empresas do setor privado. A prorrogao ser garantida empregada das pessoas jurdica que aderir ao programa, desde que a empregada a requeira at o final do primeiro ms aps o parto , e concedida imediatamente aps a fruio da licena-maternidade de que trata o inciso XVIII do capit do art. 7 da Constituio Federal. ( 1 do art. 1 do art. 1 lei 11.770/08) No perodo de prorrogao da licena-maternidade de que trata esta Lei, a empregada no poder exercer qualquer atividade remunerada e a criana no poder ser mantida em creche ou organizao similar. (art. 4 lei 11.770/08 Desta forma compreendermos que as empresas privadas que aderirem ao programa mencionada pela lei estendero s suas trabalhadoras o benefcio de extenso da licena maternidade, recebendo em contrapartida benefcios de desconto no imposto de renda, para mais detalhes leia a redao da lei n 11.770/08 na integra. 6.3 AUXLIO-DOENA Ser devido ao segurado que, tendo cumprido quando for o caso, o perodo de carncia legal, ficar sem capacidade de realizar seu trabalho, ou suas atividades habituais por um perodo superior a 15 (quinze) dias consecutivos. O benefcio no ser concedido ao segurado que se filiar ao Regime Geral de Previdncias Social, j portador da doena ou leso dada como causa para obteno do mesmo, salvo quando a incapacidade sobreviver por motivo de progresso ou agravamento dessa doena ou leso. O auxlio-doena ser devido ao segurado empregado a contar do dcimo sexto dia do efetivo afastamento da atividade e, no caso dos demais segurados, a contar da data do incio da incapacidade e enquanto ele permanecer incapaz. Durante os primeiro 15 (quinze) dias consecutivos do afastamento da atividade por motivo de doena, a empresa ser responsvel pelo salrio integral de seu empregado. O benefcio no cessar at que o empregado seja dado como habilitado para o desempenho de nova atividade que lhe garanta a subsistncia, ou, quando considerado no-recupervel, for aposentado por invalidez. 6.4 AUXLIO-ACIDENTE (Art. 86 da Leia 8.213, de 24 de Julho de 1991 Planos de Benefcios da Previdncia Social) Ser concedido como indenizao, ao segurado, quando aps a consolidao das leses decorrentes de acidente de qualquer natureza, resultem seqelas que impliquem reduo da capacidade para o trabalho que habitualmente exercia. Ser devido a partir do dia seguinte ao da cessao do auxlio-doena,

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independentemente de qualquer remunerao ou rendimento auferido pelo acidentado, vedado sua acumulao com qualquer Aposentadoria. A perda da audio, em qualquer grau, somente proporcionar a concesso do auxlio-acidente, quando, alm do reconhecimento de causalidade entre o trabalho e a doena, resultar, comprovadamente, na reduo ou perda da capacidade para o trabalho que habitualmente exercia.

EXERCCIOS DE FIXAO
1) O vale transporte foi institudo pela Lei 7.418/85 que dispe sobre a ____________________de todas as empresas fornecerem o mesmo a seus empregados. 2)O empregador poder descontar do empregado at ______% sobre o salrio base do empregado. 3) Assinale V para verdadeiro e F para falso. ( ) O salrio famlia devido ao segurado empregado, em atividade, exceto ao domstico, aos aposentados em geral e aos assegurados em gozo de auxlio-doena. ( ) Para receber o salrio famlia, o trabalhador ter que ter pelo menos 1 ano de registro em carteira. ( ) O salrio famlia ser pago ao trabalhador que tem filhos ou equiparados menos de 14 anos. ( ) A licena maternidade de 90 dias. ( ) No auxlio doena, nos primeiros 15 dias consecutivos do afastamento, o pagamento feito pela empresa. 4) Complete as lacunas a) Para amamentao do filhos, at que este complete_______________de idade, a mulher ter direito, durante _______________ de trabalho, a dois descansos especiais, de _____________ cada um. ( Art. 396 da CLT) b) A Constituio Federal assegura mulher desde o incio da Gravidez at ______________ aps o parto. (inciso II, letra b do Art. 10 do Ato das disposies Constitucionais Transitrias). c) A partir de setembro de 2003, o pagamento do salrio maternidade das gestantes passar a ser feito diretamente pela __________, que sero ressarcidas pela _______________. d) A Leia estabelece medidas de proteo _____________, dispondo, inclusive, que no constitui justo motivo para _____________ o fato de a mulher ter contrado ____________ ou encontra-ser em estado de ______________ (art. 391 da CLT) 5) Analise a situao abaixo e sugira o que deve ser feito: um profissional, registrado e contribuinte da Previdncia Social estava a caminho do trabalho e sofreu um atropelamento, foi socorrido imediatamente, porm teve uma fratura grave na perna direita. Passou por uma cirurgia e ficar impossibilitado de trabalhar por um perodo de aproximadamente 3 meses. De acordo com o que foi estudado responda as seguintes questes:

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a) Esse trabalhador tem direito a que tipo de benefcio? b) A quem ele dever procurar para solicitar esse benefcio?

07 - ENTENDENDO A COMPOSIO DO SALRIO

7.1 VENCIMENTOS 7.1.1 SALRIO / REMUNERAO O Salrio o valor pago pelo empregador, em contraprestao aos servios executados pelo empregado.

Alm da importncia Fica determinada entre as partes, os adicionais, as gratificaes, as comisses, as dirias para viagem e abonos pagos pelo empregador, tambm so considerados como salrio A soma destes valores, pagos diretamente pelo empregador, mais os que o empregador venha a receber de terceiros em decorrncias de seu contrato de trabalho, resulta na remunerao (CLT, Art. 457). Assim sendo, temos o adicional de insalubridade, o adicional de periculosidade, o adicional de transferncia, o adicional noturno, as comisses, como exemplos de salrios. Como exemplo de remunerao de terceiros, podemos citar a gorjeta, que o empregado recebe dos clientes. 7.1.1.1 TIPOS DE SALRIOS A) SALRIO MNIMO: contraprestao mnima a ser paga ao empregado por uma jornada normal de trabalho. O valor do salrio mnimo divulgado periodicamente atravs de Lei Federal e tem como objetivo satisfazer, em qualquer regio do pas, as necessidades vitais bsicas do empregado e de suas famlia como moradia, alimentao, educao, sade, lazer, vesturio, higiene, transporte e previdncia social (CF/88, art. 7, IV) B) PISO SALARIAL OU SALRIO NORMATIVO: Institudo atravs de Conveno Coletiva de Trabalho, aps acordo entre sindicatos patronais e sindicatos de trabalhadores. C) SALRIO MNIMO PROFISSIONAL: a contraprestao devida a profissionais liberais, por exemplo, aos mdicos, so devidos trs salrios mnimos por 4 horas de trabalho dirias. D) SALRIO IN NATURA: compreende a alimentao, habitao, vesturio ou outras prestaes in natura, que a empresa, por fora do contrato ou do costume, fornecer habitualmente ao empregado. E) SALRIO FIXO: geralmente a contraprestao acordada pelas partes, que no sofre variao. F) SALRIO VARIVEL: geralmente a contraprestao devida aos empregados comissionistas, cujo contrato de trabalho prev um percentual sobre as vendas concretizadas. Assim, seu salrio ir varias de acordo com suas vendas, observando que, na hiptese de vendas muito baixa, os mesmo tm a garantia de

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receber um salrio mnimo vigente ou o piso salarial da categoria. G) SALRIO MISTO: a contraprestao composta de salrio fico e salrio varivel, ou seja, o salrio mais as comisses. 7.1.1.2 NO SERO CONSIDERADOS SALRIOS Os vesturios, equipamentos e outros acessrios (luvas, avental, etc.), fornecidos ao empregado e utilizados no local de trabalho para prestao de seu servio ( 2 do art. 458 da CLT).

7.1.1.3 PAGAMENTO DO SALRIO Qualquer que seja a modalidade do trabalho, o pagamento do salrio no deve ser estipulado por perodo superior a um ms, salvo no caso de comisses; porcentagens e gratificaes (Art. 459 da CLT). O pagamento dever ser feito at o 5 dia til de cada ms posterior prestao de servios; no sendo o pagamento em dinheiro, o empregador obrigado a conceder ao empregado o tempo necessrio para o saque do seu salrio. 7.1.2 ADICINAL DE INSALUBRIDADE As atividades ou operaes que, por sua natureza, condies ou mtodos de trabalho, exponham os empregados a agentes nocivos sade, acima dos limites de tolerncia fixados em razo da natureza e da intensidade dos agentes, e do tempo de exposio aos seus efeitos, so consideradas insalubres (art. 189 da CLT). OBSERVAO proibido o trabalho de menores nas atividades insalubres (inciso XXXIII do art. 7 da Constituio Federal). PERCENTUAL DO ADICIONAL O exerccio o trabalho nessa atividade assegura aos empregados a percepo de um adicional em funo do grau de risco a que empregado se expe (art. 193 da CLT), aplicado sobre o salrio mnimo ou piso salarial da categoria, conforme as respectivas Convenes Coletivas de Trabalho.
10%, 20%, 40%, PARA PARA PARA INSALUBRIDADE INSALUBRIDADE INSALUBRIDADE DE DE DE RAU GRAU GRAU MNIMO MDIO MXIMO Valor Valor Valor do do do salrio salrio salrio mnimo: mnimo: mnimo: R$_____ R$_____ R$_____ X X X 10% 20% 40% = = = R$_____ R$_____ R$_____

7.1.3 ADICIONAL DE PERICULOSIDADE So consideradas atividades ou operaes perigosas aquelas que, por sua natureza ou mtodos de trabalho, implique contato permanente do trabalhador com inflamveis ou explosivos, em consideraes de risco acentuado, constantes de anexos I e II (art. 193 da CLT). OBSERVAO proibido o trabalho de menores nas atividades perigosas (inciso XXXIII do art. 7. da constituio Federal). PERCENTUAL DO ADICIONAL

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O exerccio do trabalho em condies perigosas assegura ao empregado um adicional de 30% sobre o salriobase, sem os acrscimos resultantes de gratificaes, prmios ou participaes nos lucros da empresa ( 1. art. 193 da CLT). Valor do salrio base R$ _________X30% = R$_________ 7.1.4 TRABALHO NOTURNO EMBASAMENTO JURDICO Considera-se trabalho noturno aquele executado no horrio das 22:00 s 5:00 horas do dia seguinte ( 2. do art. 73 da CLT). CONTAGEM DO HORRIO NOTURNO A hora do trabalho noturno corresponde a 52 minutos e 30 segundos. Portanto o trabalho desenvolvido pelo empregado das 22:00 horas de um dia at s 5:00 horas do dia seguinte, corresponder jornada normal de 8 horas. Porm as horas laboradas aps as 5:00 horas tambm sero consideradas noturnas. ( 1. do art. 73 da CLT). ADICIONAL NOTURNO Salvo nos casos de revezamento semanal ou quinzenal, o trabalho noturno ter remunerao superior do diurno e para esse efeito a remunerao ser acrescida de 20%, pelo menos, sobre a hora diurna (art. 73 da CLT). A constituio Federal, no inciso IX do art. 7, estabelece que a remunerao do trabalho noturno Ser superior a do diurno, no fazendo qualquer meno aos casos de revezamento. OBSERVAO No h nenhuma restrio quanto ao trabalho da mulher em horrio noturno (art. 381 da CLT). Segundo a Constituio Federal, homens e mulheres so iguais em direitos e obrigaes (inciso I, art. 5.).

EXERCCIO DE FIXAO 1) Clculo do Adicional de Insalubridade. a) Um trabalhador com um salrio de R$750,00 e que tenha direito a uma insalubridade de grau mnimo, quanto receber de um salrio bruto no final do ms? b)Um trabalhador com um salrio de R$489,00 e que tenha direito a uma insalubridade de grau mdio, quanto receber de salrio bruto ao final do ms? c) um trabalhador com salrio de R$1.200,00 que tenha direito a uma insalubridade de grau mximo, qual o valor que receber desse adicional? d) Um trabalhador com o salrio de R$2.350,15 que tenha direito a uma insalubridade de grau mdio, qual o valor que receber desse adicional?

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2) Calcule o valor a ser pago do adicional de periculosidade nos salrio abaixo: a) Para um salrio de R$750, qual ser o valor do adicional de periculosidade? b) Para um salrio de R$985.00, qual ser valor do adicional de periculosidade? c) Um trabalhador que tenha um salrio de R$1.290,00 e receba o adicional de periculosidade, qual ser o valor da remunerao bruta que ele receber ao final do ms? 3) Calcule o valor a ser pago para o adicional noturno nas situaes descritas abaixo: a) Um empregado que tenha trabalho 5 horas noturnas e que tenha o valor de sua hora normal estipulado em R$4,84, quanto receber por estas horas noturnas trabalhadas? b) Um empregado que tenha trabalhado 3 horas noturnas todas as noites por um perodo de 20 dias e que tenha sua hora normal estipulada em R$6,53, quanto receba por estas horas noturnas trabalhadas? c) Se voc trabalhar 8 horas noturnas, durante 25 dias, tendo um valor de hora normal estipulado em R$6,32, receber quanto por estas horas trabalhadas noite?

7.1.5 HORAS EXTRAS EMBASAMENTO JURDICO O horrio normal de trabalho poder ser acrescido de 2 horas suplementares, mediante acordo escrito entre empregado e empregador, ou mediante acordo coletivo de trabalho (art. 59 da CLT).

VALOR SUPLEMENTAR De acordo com o inciso XVI do art. 7. da Constituio Federal, as horas extraordinrias devero ser remuneradas, no mnimo, com 50% acima do valor da hora normal. importante que se analisem as convenes coletivas de trabalho, uma vez que algumas categorias estipulam valores superiores a 50%. O enunciado n. 264 do TST estabelece que a remunerao suplementar composta do valor da hora normal, integrado por parcelas de natureza salarial e acrescido do adicional previsto em lei, contrato, acordo, conveno coletiva ou sentena normativa.? Para os empregados que receba adicional de insalubridade ou periculosidade, estes benefcios sero acrescentados ao salrio para fins de clculo das horas extras. COMO CALCULAR AS HORAS EXTRAS Faz-se a contagem das horas extras do empregado durante o ms trabalhado. Exemplo I: O empregado fez 32 horas extras no ms: Salrio-base: R$ 580,00. Valor do salrio + adicional (insalubridade ou periculosidade) / Carga Horria Mensal + 50% x Q de horas

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extras trabalhadas. Ento: 580,00 / 220 = R$ 2,64 por hora normal R$ 2,64 + 50% = R$ 3,96 por hora extra 32 h X R$ 3,96 = R$ 126,82 (total a receber de hora extras) INTEGRAO AO SALRIO As horas extras habituais integram o salrio para todos os efeitos, devendo ser computadas no incio das fria ( 5. do art. 142 da CLT). 13. salrio (Enunciado n 605/49 e Enunciado n 172 do TST) e no aviso prvio (enunciado N. 94 do TST). 7.1.6 HORA EXTRA NOTURNA Pode acorrer quando a jornada de trabalho do empregado seja prorrogada em at 2 (duas) horas dentro do horrio noturno, ou seja, ultrapasse as 22:00 horas at s 05:00 horas do dia seguinte. Nesse caso, o empregado deve receber os dois adicionais, isto , de 20% como adicional noturno e 50% como adicional de horas extraordinrias. EXERCCIO DE HORAS EXTRAS 1) Com os dados abaixo faa os clculos das horas extras apontadas em cada situao.

a) Empregado: Clvis Arajo Salrio: R$580,00 Qtde horas extras: 12 horas Carga horria: 220 horas c) Empregado: Simone da Silva Salrio: R$540,00 Qtde horas extras: 25 horas Carga horria: 220 horas e ) Empregado: Jair Filho Salrio: R$680,00 Qtde horas extras: 15 horas Carga horria: 180 horas EXERCCIO DE HORAS EXTRAS NOTURNAS a) Empregado: Mrio Quintana Salrio: R$780,00 Qtde horas extras: 20 horas Carga horria: 220 horas

b) Empregado: Renato Santos Salrio: R$550,00 Qtde horas extras: 38 horas Carga horria: 180 horas d) Empregado: Mrcio Viana Salrio: R$690,00 Qtde horas extras: 15 horas Carga horria: 180 horas f) Empregado: Maria Eduarda Salrio: R$597,25 Qtde horas extras: 20 horas Carga horria: 190 horas

b) Empregado: Milena Reina Salrio: R$720,00 Qtde horas extras: 20 horas Carga horria: 220 horas

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c) Empregado: Andr Machado Salrio: R$580,00 Qtde horas extras: 10 horas Carga horria: 180 horas 7.2 DESCONTOS 7.2.1 FALTAS E ATRASOS

b) Empregado: Ceclia Meireles Salrio: R$630,00 Qtde horas extras: 05 horas Carga horria: 220 horas

O empregado que faltar injustificadamente durante o ms receber seu salrio proporcional aos dias trabalhados. Para este efeito, o salrio mensal deve ser dividido pela quantidade de dias que tem o ms, conforme dispe o nico do art. 64 da CLT. Assim, para calcular um dia de trabalho do empregado para descontar na folha de pagamento do ms de janeiro, a diviso ser por 30. existe motivo que justificam as faltas do empregado, no o prejudicando na percepo de seu salrio. Estes motivos esto relacionados no art. 473 da CLT: Art. 473. O Empregado poder deixar de comparecer ao servio sem prejuzo do salrio: I at 2 (dois) dias consecutivos, em caso de falecimento do cnjuge, ascendente, descendente, irmo ou pessoas que, declarada em sua carteira de trabalho e previdncia social, viva sob sua dependncia econmica; II at (trs) dias consecutivos, em virtude de casamento; III por (cinco) dias, em caso de nascimento de filho, no decorrer da primeira semana; IV Por 1 (um dia, em casa 12 meses de trabalho, em caso de adoo voluntria de sangue, devidamente comprovada; V at 2 (dois) dias consecutivos ou no para o fim de se alistar eleitor, nos termos da lei respectiva; VI no perodo de tempo em que tiver de cumprir as exigncias do Servio Militar; VII nos dias em que estiver comprovadamente realizando provas de exame estabelecimento de ensino superior. As faltas do empregado por motivo de doena tambm so justificadas, no entanto, esse afastamento deve ser comprovado atravs de atestado mdico. (Enunciado TST 15). Ser descontado dos empregados o dia de faltas uma vez que estas no forem justificadas. COMO CALCULAR (Salrio + D.S.R + Adicional) 30 = valor de um dia de trabalho. Valor encontrado X quantidade de faltas 7.2.2 ADIANTAMENTO DE SALRIO Ocorre quando, por fora de norma coletiva de trabalho, por liberdade do empregado ou em decorrncia do contrato de trabalho, o empregador adianta uma parcela do salrio mensal de seus empregados antes do vencimento do pagamento, normalmente, 15 dia do ms. vestibular para ingresso em

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Os adiantamentos de salrios so de at 40%, descontados em folha de pagamento. 7.2.3 VALE-TRANSPORTE PERCENTUAL E VALOR A SER DESCONTADO Nos termos da lei poder ser descontado at 6% sobre o salrio base do empregado; caso o percentual ultrapasse o valor total dos vales-transportes, ser descontado o menor valor do empregado.

O empregador participar dos gastos de deslocamento do trabalhador com ajudar de custo equivalente parcela que exceder a 6% (seis por cento) de seu salrio bsico. O empregado que receber somente comisso ter descontado o vale-transporte sobre o valor recebido no ms.

7.2.4 CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS (INSS) As empresas ou empregadores devem descontar, no ato do pagamento das remuneraes aos empregados, as contribuies devidas Previdncia Social (inciso I, letra a , do Dec. n 612/92). As contribuies previdencirias a cargo das empresas ou descontadas dos empregados, juntamente com a contribuio destinada ao custeio das prestaes por acidentes de trabalho, devem ser recolhidas at o dia dois do ms seguinte ao de competncia. Ser prorrogado o prazo para o primeiro dia til subseqente, se o vencimento cair em dia em que no haja expediente bancrio (inciso I, letra b do Art. 30 da Lei 8.212/91). Salrio de contribuio R$ At __________ De___________At________ De___________At________ Alquota para fins de recolhimento ao INSS R$ (%) _____% _____% _____%

EXERCCIO CALCULANDO DESCONTOS 1) um empregado mensalista teve duas faltas injustificadas no ms. Calcule o valor do salrio lquido que ele receber. Considere um salrio mensal de R$850,00, no se esquea de descontar o INSS. 2) Um empregado mensalista com salrio de R$748,00 teve 4 faltas no ms, sendo uma delas injustificada. Calcule o salrio lquido a receber. No se esquea de descontar o INSS. 3) Um empregado mensalista com salrio mensal de R$640,00, no teve faltas, mas recebeu 80 valestransportes. Qual ser o salrio lquido a receber? No se esquea de descontar o INSS.

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4) Qual o valor do INSS a pagar de um empregado que ganha R$1.289,00 por ms? 5)Qual o valor do INSS a pagar de um empregado que ganha R$838,00 por ms? 6) Um empregado horista que tenha um salrio/hora de R$3,25 e trabalhou 241 horas no ms e teve 5 DSR.

Quanto pagar de INSS? 7.2.5 IRRF IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE As remuneraes pagas aos empregados esto sujeitas ao desconto do imposto de renda na fonte, mediante aplicaes de alquotas progressivas, observando o limite de iseno fixado na tabela de rendimentos do trabalho assalariado expedida periodicamente atravs de DARF Documento de arrecadao da Receita Federal. No sendo retido valor inferior a R$ 10,00. TABELA PROGRESSIVA Base de clculo mensal em R$ At Acima de Acima de Acima de Acima Deduo por dependente: R$ _______________ EXERCCIO DE IMPOSO DE RENDA RETIDO NA FONTE Matheus de Oliveira Renda Bruta: R$ 2.250,00 02 Dependentes Lucas da Silva Renda Bruta: R$ 2.158,00 Nenhum Dependente at at at Alquota (%) Parcela a deduzir do

imposto em R$

Renda Bruta: R$ Deduo dependente R$ INSS Total Alquota Imposto a recolher R$ R$ R$ R$

Renda Bruta: R$ Deduo dependente R$ INSS Total Alquota Imposto a recolher R$ R$ R$ R$

Marli Neves

Sidney Vargas Junior

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Renda Bruta: R$2.575,00 2 dependentes Renda bruta: Deduo dependente INSS Total Alquota Resultado Parcela a deduzir Imposto a recolher R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Renda Bruta: R$1.877,40 1 dependente Renda bruta: Deduo dependente INSS Total R$ R$ R$ R$

Alquota Resultado Parcela a deduzir Imposto a recolher

R$ R$ R$ R$

7.2.6 CONTRIBUIO SINDICAL Este desconto est relacionado com a vinculao dos empregados ao sindicato representativo de sua categoria profissional. um desconto anual, que ocorre no ms de maro e corresponde a um dia de salrio. Para o clculo deste desconto, divide-se o salrio do ms maro por 30. Os empregados admitidos sem a anotao em Carteira de Trabalho de contribuio sindical no na da admisso, sofrendo este desconto n segundo ms de trabalho. H um projeto que prev a extino da contribuio Sindical. A previso de que a contribuio seja anual e gradualmente reduzida. Os profissionais liberais tm a opo de contribuir para seu respectivo rgo de classe, devendo para tanto, declarar esta opo junto ao empregado, comprovando o pagamento ao sindicato prprio. Depois de descontada em folha de pagamento, a contribuio sindical recolhida pela empresa para o sindicato ao qual est filiado o empregado, atravs de guia GRCS Guia de Recolhimento da Contribuio Sindical. 7.2.7 CONTRIVUIO ASSITENCIAL Este contribuio est vinculada a conquista auferida pelo sindicato em negociao coletiva e seus descontos ocorrem, geralmente, nas pocas de acordo coletivo ou sentena normativa (sentena proferida pelo tribunal do Trabalho, em caso de no haver acordo). O valor deste desconto decidido em assemblia de empregados e todos so obrigados ao pagamentos. Nos casos de sentena normativa, o tribunal fixa o valor da contribuio. Aps o desconto em folha de pagamento, a contribuio recolhida pelo sindicato que com ela negociou as novas condies de trabalho conquistado em acordo ou dissdio coletivo.

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7.2.8 MENSALIDADE SINICAL E CONTRIBUIAO CONFEDERATIVA Este desconto mensal e devido pelos empregados associados ao sindicato, segundo critrios prprios de cada sindicato. facultado ao emprego associar-se ao sindicato; portanto, o desconto s possvel mediante sua autorizao expressa. 7.2.9 RECIBO DE PAGAMENTO (HOLLERITH) Aps a elaborao de Folha de Pagamento, sero emitidos os holleriths de todos os empregados, demonstrando seus vencimentos e descontos, de maneira a orientar os acontecimentos relacionados ao perodo trabalhado. IMAGEM DO RECIBO DE PAGAMENTO DE SALRIO.

08 - FUNDO DE GARANTIA POR TEMPO DE SERVIO FGTS

8.1 O QUE ? O fundo de Garantia do Tempo de Servio (FGTS) foi criado pelo governo Federal com o objetivo de proteger o trabalhador demitido sem justa causa, mediante a abertura de uma cota vinculada ao contrato de trabalho. No incio de cada ms, as empresas depositam, em contas abertas na CAIXA, em nome de seus empregados, o valor corresponde a 8% do salrio de cada funcionrio. Com vigncia desde 1967, o FGTS regido por normas e diretrizes estabelecidas pelo Conselho curador do FGTS, empregadores. O percentual de 8% do FGTS no recolhido somente sobre o valor do salrio recebido pelo empregado. Incide tambm sobre o valor das horas extras, adicionais de periculosidade e insalubridade, trabalho noturno, 13 salrio, valor das frias e sobre o valor do aviso prvio trabalho ou indenizado. Formar um Fundo de Indenizao Trabalhista; Oferecer ao trabalhador a possibilidade de forma um patrimnio em troca da estabilidade no emprego; Proporcionar ao trabalhador aumento de sua renda, pela possibilidade no emprego; Formar fundo de recursos para o financiamento de programas de habilitao popular, saneamento bsico e infra-estrutura urbana. 8.2 A QUEM SE DESTINA? A todos os trabalhadores regidos pela CLT desde 05/10/88. Antes dessa data, o direi ao FGTS era opcional. composto p representantes do governo, dos trabalhadores e dos

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Tambm tm direito ao FGTS os trabalhadores rurais, os temporrios, os avulsos, os safreiros e os atletas profissionais (jogadores de futebol, por exemplo). facultado ao empregador domestico recolher ou no FGTS ao seu empregado. A opo pelo recolhimento estabeleceu a sua obrigatoriedade enquanto durar o vnculo empregatcio. 8.3 QUEM TEM DIREITO DE SACAR OS RECURSOS DO FGTS? Pode sacar os recursos do FGTS o trabalhador que se enquadrar em umas das seguintes situaes: Demisso sem justa causa; Termino do contrato por prazo determinado; Aposentadoria; Necessidade pessoal, urgente e grave, decorrente de desastre natural causado por chuvas ou inundaes que tenha atingido a rea de residncia do trabalhador, ou o estado de calamidade pblica; Suspenso do Trabalho Avulso; Falecimento do trabalhador; Ter o titular da conta vinculada, idade igual ou superior a 70 anos; Quando o trabalhador (ou seu dependente) for portado do vrus HIV ou for acometido de cncer); Quando o trabalhador ( ou seu dependente) estiver em estgio terminal, em razo de doenas grave, e possuir contato cujo saldo seja decorrente do complemento dos planos econmicos quando formalizada a adeso at 30/12/2003; Permanncia da conta sem depsito por 3 anos ininterruptos, para os contratos rescindidos at 13/07/90 e, para os demais, a permanncia do trabalhador por igual perodo fora do regime do FGTS; Resciso do contrato por culpa recproca ou fora maior; Resciso do contrato por extino total ou parcial da empresa; Decretao de nulidade do contrato de trabalho nas hipteses previstas no art. 37 2, da Constituio Federal , quando mantido o direito ao salrio, ocorrida aps 28/7/2001; Resciso do contrato por falecimento do empregador individua.

09 - FRIAS
9.1 PERODO AQUISITIVO Aps cada perodo de 12 meses de trabalho o empregado adquire o direito s frias (art. 130 da CLT). 9.2 PERODO CONCESSIVO So os 12 meses subseqentes ao perodo aquisitivo. Neste perodo, o empregado ter que entrar em gozo de frias (art. 134 d CLT). 9.3 COMUNICAO O empregado dever notificado por escrito, com antecedncia mnima de 30 das (art. 135 da CLT).

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9.4 PAGAMENTO Deve ser feito at dois dias antes do incio da concesso das frias (art. 145 da CLT). 9. 5 FRIAS EM DOBRO Ocorre quando o empregado no concede as frias dentro do perodo concessivo (art. 137 da CLT). EXEMPLO Perodo aquisitivo Perodo concessivo 81 do TST). 9.6 FRIAS COLETIVAS Podero ser concedidas a todos os empregados, determinados estabelecimentos ou setores da empresa (art. 139 da CLT). Neste caso, podero ser gozados em 2 perodos anuais, desde que nenhum deles seja inferior a 10 dias corridos ( 1 do art. 139 da CLT). O empregado comunicar ao ministrio do trabalho, com antecedncia mnima de 15 dias, as datas de incio e fim das frias, informando quais os estabelecimentos ou setores abrangidos pela medida e, nessa mesma data, devem enviar copia ao sindicato da categoria profissional. necessrio afixar avisos no local de trabalho ( 2. e 3. do art. 142 da CLT). 9.7 SALRIO VARIVEL COMISSIONISTA ( 3. do art. 142 da CLT). Para pagamento das frias aos comissionistas, apura-se a mdia dos 12 meses que antecedem a sua concesso 9.8 ABONDO DE FRIA facultado ao empregado converter 1/3 das frias em dinheiro, desde que seja requerido 15 das antes do trmino do perodo aquisitivo (art. 143 da CLT). Tratando-se de frias coletivas, a converso ser objeto de acordo entre o empregador e o sindicato representativo da respectiva categoria profissional, independente de requerimento individual de cada empregado. 9.9 PAGAMENTO DE 1/3 CONSTITUCIONAL A remunerao das frias ter que ser acrescida de, pelo menos, 1/3 do salrio normal (inciso XVII 7. da Constituio Federal). EXEMPLO O valor das frias do empregado de R$3.000,00 15/10/97 a 14/10/98 15/10/98 a 14/10/99

Os dias de frias que ultrapassarem o perodo concessivo devero ser pagos em dobro (Enunciado n.

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R$ 3.000,00: 3 = R$ 1.000,00 (1/3 das frias) Valor das frias a receber : R$3.000,00 + 1.000,00 = R$4.000,00 9.10 FRIAS PROPORCIONAIS a) Demitido aps 12 meses de servio Desde que no tenha sido demitido por justa causa, tem o direito, na proporo de 1/12 por ms de servio, ou rao superior a 14 dias de trabalho (pargrafo nico do art. 146 da CLT). b) Demitido antes de 12 meses de servio Quando ocorrer dispensa sem justa causa ou o contrato por prazo determinado se extinguir, receber 1/12 por ms trabalhado (art. 147 da CLT). c) Pedido de demisso aps 1 ano de servio Tem direito na proporo de 1/12, por ms de servios (pargrafo nico do art. 146 e Enunciado n. 171 do TST) d) Pedido de demisso antes de 12 meses de servio tem direito na proporo de 1/12, por ms de servio (resoluo de 121 de 28 de outubro de 2003) obs.: o pagamento optativo, de acordo com as normas de OIT (Organizao Internacional do Trabalhador). A resoluo optativa porque a Lei ainda no est inclusa na CLT. 9.11 INTEGRAO DOS ADICIONAIS As horas-extras habituais, adicionais noturnos, periculosidade e insalubridade clculo da remunerao das frias ( 5. do art. 142 da CLT). EXERCCIOS CLCULO DE FRIAS 1) Calcule as frias de um empregado que se enquadre na seguinte situao: Admisso:01/03/xx Desligamento:31/01/xx Salrio: R$1.200,00 sero computados no

2) Calcule as frias de um empregado que se enquadre na seguinte situao: Admisso:10/04/xx Desligamento:20/06/xx Salrio: R$800,00

3) Calcule as frias de um empregado que se enquadre na seguinte situao: Admisso:18/08/xx Desligamento:31/10/xx Salrio: R$2.100,00

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4) Calcule as frias de um empregado que se enquadre na seguinte situao: Admisso:15/05/xx Desligamento:05/08/00 Salrio: R$900,00

*****AVISO DE FRIAS***** Guarapuava, DD de MM de AAAA

A (o) Senhor (a) NOME DO FUNCIONRIO (A), portador da CTPS n. 11111 /srie: 000000000 Nos termos das disposies legais vigentes, suas frias sero concedidas conforme demonstrativo abaixo: PERODO AQUISITIVO: PERODO DE GOZO: RETORNO AO TRABALHO: A remunerao correspondente s frias e, se for o caso, ao abono pecunirio e ao adiantamento de gratificao de Natal, encontra-se disponvel em nosso caixa e poder ser recebida em DD/MM/AAAA. Favor apresentar a sua CTPS ao nosso departamento pessoa para as anotaes necessrias.

_____________________________________________ Assinatura do empregador Solicitamos a devoluo da cpia deste, com seu ciente. Ciente em: ___/____/_____ _____________________________________________ Assinatura do empregado

*****AVISO DE FRIAS*****

Guarapuava, DD de MM de AAAA. NOME DO FUNCIONRIO: PERODO AQUISITIVO: PERODO DE GOZO: Portador da CTPS n./srie:

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CLCULO DA REMUNERAO BASE PAGAMENTO DE FRIAS: SALRIO BASE BASE CLCULO VALOR DA REMUNERAO VALOR DA REMUNERAO TOTAL DE PROVENTOS DEDUES INSS IMPOSTO DE RENDA TOTAL DE DESCONTOS LIQUIDO A RECEBER _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _______________________ _____________________

Recebi de NOME DA EMPRESA, CNPJ n. 00000000/0001-00, a importncia lquida de xxxx,xx (valor por extenso), conforme Demonstrativo acima, referente frias. _____________________________________________ Assinatura do empregado

10 - 13SALRIO
O 13 Salrio uma gratificao que visa auxiliar os empregados nas despesas do final do ano. parte integrativa do salrio, conforme Decreto 27048/49 e Lei 605/49. 10.1 VALOR O valor do dcimo terceiro salrio corresponde ao salrio do ms de dezembro, presumivelmente o mais alto do ano. 10.2 PARCELAMENTO O dcimo terceiro salrio pago em 2 parcelas: *A primeira de fevereiro at o dia 30 de novembro; *A segunda parcela (ou quitao) at o dia 20 de dezembro. A primeira parcela do dcimo terceiro salrio pode ser adiantada nas frias, desde que o empregado o requeira durante o ms janeiro. Observao: at o dia 10 de janeiro, o empregador tem prazo para acertar o 13 salrio referente varivel do salrio empregado, como horas extras, adicional noturno, comisses, etc. O acerto se far pela mdia realizada nos meses de janeiro a dezembro do ano anterior 10.3 CLCULO a) Primeira parcela: Ser igual metade do salrio recebido pelo empregado no ms anterior (art. 3 do Decreto n 57.155/65). Salrio referente ao ms de outubro recebido no dia 01/11 no valor de R$ 540,00 R$ 540,00 2 = R$ 270,00

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(b) Segunda parcela: Salrio referente ao ms de novembro recebido no dia 01/12 no valor R$600,00 R$600,00 - 700,00 48,00 (INSS) = 282,00 10.4 INTEGRAO DAS HORAS EXTRAS NO CLCULO DO 13 SALRIO At o dia 10 de janeiro o empregado paga a integrao das horas-extras realizadas no ano anterior. *N total de horas extras realizadas no ano dividido por 12 = mdia de horas extras no ano. *Valor da hora extra vezes mdia de horas-extras do ano = valor a ser pago. 10.5 INTEGRAO DO ADICIONAL NOTURNO NO CLCULO DO 13 SALRIO Como no caso das horas extras, o adicional referente mdia das horas noturnas realizadas no ano integram o 13 salrio. *N. total de horas noturnas realizadas no ano dividido por 12 = mdia de horas noturnas do ano. *Valor do adicional noturno vezes mdia de horas noturnas do ano = valor a ser pago. 10.6 OUTRAS VERBAS QUE INTEGRAM O 13 SALRIO Se o empregado receber, habitualmente, outras verbas como prmio, gratificao, abono ou adicional estas integram tambm o 13 salrio e, sendo o valor varivel, sero quitadas pela mdia realizada no ano. 10.7 13 SALRIO PROPORCIONAL Para os empregados que entram ou saram da empresa do de curso do ano, tanto a 1 como a 2 parcela sero pagas proporcionalmente aos meses de trabalho. A frao igual ou superior a 15 dias Serpa computada como ms integral; para o trabalho comissionista dever ser feita proporcional. EXEMPLO DE PAGAMENTO DE 13 SALRIO PROPORCIONAL MENSALISTA Empregado admitido na empresa no dia 1 de agosto. Valor do salrio em novembro R$ 560,00 R$ 560 : 12 = 46,67 por ms (1/12 avos) R$ 46,67 X 5 = R$ 233,35 : 2 = R$ 116,67 = valor da 1 parcela R$ = 233,35 116,67 17,85 (desconto INSS) 98,83 = valor da 2 parcela

10.8 ENCARGOS Com exceo do FGTS, os atributos incidiro na segunda parcela ou na resciso contratual (INSS e IR) 10.9 EXERCCIOS 13 SALRIO PROPORCIONAL 1. Admisso: 01/08 Salrio: R$ 620,00 2. Admisso: 13/05 Salrio: R$ 700,00

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3. Admisso: 20/07 Salrio: R$ 740,00 4. Admisso: 01/02 Salrio: R$ 1.500,00 5. Admisso: 06/03 Salrio: R$ 850,00 6. Admisso: 01/10 Salrio: R$ 900,00

11 - AVISO PRVIO
um documento imposto tanto ao empregado como, quando uma das partes decide rescindir com o contrato estabelecido na CTPS. o documento que comunica o fim da relao de trabalho celebrada no contrato e determina quanto tempo o empregado ainda prestar servio ao empregador, desta forma tanto para um lado quanto para outro h um melhor planejamento dos passos que sero dados e assim colocados em prtica. O uso do Aviso Prvio previsto pela Consolidao das Leias Trabalhistas (CLT). Vejamos abaixo quais so as formas de aviso prvio possveis em uma relao de trabalho atualmente. 11.1 AVISO PRVIO DO EMPREGADO PARA O EMPREGADOR O empregador dever informar com 30 dias de antecedncia sua deciso. Caso contrrio, o empregador poder descontar o valor de um salrio em sua resciso. 11.2 AVISO PRVIO DO EMPREGADOR PARA O EMPREGADO A empresa dever informar o empregador com 30 dias de antecedncia e este poder sair 2 horas antes, ou seja, cumprir indenizar a quantia de seu salrio. 11.3 COMUNICAO A notificao do aviso prvio dever ser feita por escrito, tanto por parte da empresa como do empregado. Os dizeres do aviso prvio so como o modelo abaixo:

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AVISO PRVIO DO EMPREGADOR PARA DISPENSA DO EMPREGADO SR (a)......................................................................................pelo presente notificamos que a................dias da data da entrega deste, no mais sero utilizados os vossos servios pela nossa empresa, e por isso, vimos avis-lo (a) nos termos e para os efeitos do disposto no Art. 487, item II Cap. IV Ttulo IV, do Decreto Lei No. 5.452, de 1 de maior de 1943, (consolidao das Leis do trabalho). Pedimos a devoluo do presente com seu ciente e opes abaixo. Atenciosamente

EMPRESA CIENTE E OPO (Lei No. 7093/83) Declaro-me ciente, exercendo a opo por: (....................)Reduo de 2 (duas) horas dirias. (..................)Falta de (........) dias corridos.

Ciente:

12 - RESCISO DO CONTRATO DE TRABALHO

12.1 RESCIO/EXTINO DO CONTRATO DE TRABALHO Quando um contrato vigora por tempo indeterminado, decidindo uma das partes por manifestao de vontade prpria colocar um ponto final no vnculo empregatcio, teremos a resciso. Porm, a resciso no ocorre apenas em um contrato por tempo indeterminado, pois nos resciso. 12.2 SUSPENSO / INTERRUPO CONTRATUAL A suspenso e a interrupo do contrato de trabalho tambm merecem ateno, pois, para que se possa compreender o sentido que ser dado quando os afastamento do empregado durante o aviso prvio, tais definies so indispensveis. Assim sendo, teremos: * Na suspenso no h trabalho; no h salrio; no computado como tempo de servio (ex. servio militar) contratos a prazo determinado, pois nos contratos a prazo determinado que no terminam no prazo previsto, por vontade de uma das partes, ocorrer tambm a

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* Na Interrupo no h trabalho; h pagamento de salrio computado como tempo de servio (ex. 15 primeiros dias de afastamento por doena). 12.3 DIREITOS 12.3.1 RECOLHIMENTO RESCISRIO AO FGTS Toda vez que a empresa tiver casos de dispensa sem justa causa por culpa recproca, fora maior ou trmino do contrato a termo, ficar obrigada ao recolhimento da multa do Fundo de Garantia Por Tempo de Servio, que consiste em 40% do valor depositado na conta vinculada do empregado mais o valor da resciso; porm a Lei Complementar n 110/01, com regulamentao pelo Decreto n.3.914/01, ensejou algumas alteraes e instituiu a Contribuio Social, que eleva o recolhimento para 50%; Porm os 10% ficaro por conta da empresa, e a Caixa Econmica Federal ir reter esse valor, ficando para o empregado somente os 40%. A caixa disponibilizou um novo documento destinado ao recolhimento do FGTS, que a GRFC Guia de Recolhimento Rescisrio do FGTS e da Contribuio Social. 12.3.2 DIREITOS SOBRE VERBAS RESCISRIAS No quadro a seguir, constam os direitos dos empregados em algumas das diversas hipteses de resciso contratual. 17.5 INCIDENTES DOS ENCARGOS SOCIAS SOBRE VERBAS RESCISORIAS

17.4 DIREITOS SOBRE VERBAS RESCISORIAS

12.4 MODELO DE TERMO DE RESCISO DO CONTRATO DE TRABALHO

13 - SEGURO DESEMPREGO
Ter o direito de receber o seguro-desemprego, criado pela Lei 4.923, de 23.12.65 e regulado pela Lei 7.998, de 11.01.90, o trabalhador dispensado sem justa causa que comprove: *Ter recebido salrios de pessoas jurdicas ou pessoas fsicas a ela equiparada, nos ltimos 6 (seis) meses anteriores data da dispensa; *ter trabalhado na condio de empregado, para pessoa jurdica ou pessoas fsica a ela equiparada, ou ter

exercido atividade autnoma durante pelo menos 15 meses ininterruptos nos ltimos 24 meses. Nestes termos, o programa abrange, entre outros, o empregado rural, empregado de empresas privadas e os

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profissionais liberais, ficando excludo o empregado domstico (a quem esse benefcio no foi estendido, como se depreende do disposto no artigo 7.o., inciso II pargrafo nico da Constituio Federal) *No estar em gozo de qualquer benefcio previdencirio (executando o auxlio acidente, auxlio suplementar e abono de permanncia em servio). *No estar em gozo do auxlio-desemprego *E ainda no possuir renda prpria de qualquer natureza, suficiente sua manuteno e de sua famlia. 13.1 PERODO DE CONCESSO O benefcio do Seguro-Desemprego ser concedido ao trabalhador desempregado, por um perodo mximo de 5 (cinco) meses, de forma contnua ou alternada, a cada perodo aquisitivo de 16 (dezesseis) meses, contados da data de dispensa que deu origem primeira habilitao.

Perodo de trabalho De 06 a 11 meses De 12 a 23 meses Acima de 24 meses 13.2 SUSPENSO DO BENEFCIO

Parcelas 03 04 05

O pagamento do benefcio do Seguro-Desemprego ser suspenso nas seguintes situaes: I Admisso do trabalhador em novo emprego; II incio de percepo de benefcio de prestao continuada da Previdncia Social, exceto o auxlio-acidente, o auxlio suplementar e o abono de permanncia em servios; III Incio de percepo de auxlio-desemprego. 13.2 CANCELAMENTOS DO BENEFCIO O pagamento do benefcio do Seguro-Desemprego ser cancelado: I Pela recusa, por parte do trabalhador desempregado, de outro empregado condizente com sua qualificao e remunerao anterior; II Por comprovao de falsidade na prestao das informaes necessrias habilitao; IIIPor comprovao de fraude visando percepo indevida do benefcio do Seguro-Desemprego; IV Por morte do beneficirio.

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