APOSTILA Febraban 320 CDC - Encrypted

Curso Preparatrio
Certificao FEBRABAN Correspondente

Crdito Direto ao Consumidor CBB-320
Material elaborado pelo Professor LEON
Curso Preparatrio FEBRABAN

Crdito Direto Consumidor CBB-320
NDICE
PREFCIO........................................................................................................................... 4
MDULO I - CONHECIMENTOS GERAIS SOBRE O SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL SFN
............................................................................................................................................... 5
1.1. ATIVIDADES DOS CORRESPONDENTES (RESOLUES 3954 E 3959/11) ..................................... 6
1.1.1 CMN Conselho Monetrio Nacional ..................................................................... 6
1.1.2 COMOC - Comisso Tcnica da Moeda e do Crdito ............................................... 8
1.1.3 BACEN Banco Central do Brasil .............................................................................. 8
1.1.4 COPOM Comit de Poltica Monetria ................................................................. 9
1.1.5 INSTITUIES FINANCEIRAS PBLICAS ................................................................ 11
1.1.6 INSTITUIES FINANCEIRAS PRIVADAS ................................................................ 11
1.2. ATIVIDADES DOS CORRESPONDENTES (RESOLUES 3954 E 3959/11) ................................ 12
1.3. LIQUIDAO ANTECIPADA DE OPERAES DE CRDITO E ARRENDAMENTO (RESOLUO
3.516/07) ........................................................................................................................... 17
1.4. CUSTO EFETIVO TOTAL CET (RESOLUO CMN N 3.517/2007) .............................. 17
1.5. COBRANA DE TARIFAS (RESOLUO 3518/07 E 3919/10) ............................................... 18
1.5.1 Servios Essenciais............................................................................................... 19
1.5.2 Servios Prioritrios ............................................................................................ 19
1.5.3 Pacote Padronizado de Tarifas ............................................................................ 20
1.5.4 Servios Especiais ................................................................................................ 20
1.5.5 Servios Diferenciados ........................................................................................ 20
1.5.6 Cartes Crdito Tarifas (Resoluo 3.919/10) .................................................... 21
1.6. SISTEMA DE AUTORREGULAO BANCRIA (CDIGO E NORMATIVO 001/08) .......... 21
1.7. SIGILO DAS INFORMAES BANCRIAS (LEI COMPLEMENTAR N 105/01)................. 24
1.8. ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIOS DE QUALQUER NATUREZA (LEI 116/03) ............ 25
1.9. IOF - IMPOSTO SOBRE OPERAES FINANCEIRAS ............................................... 26
1.10. CLASSIFICAO DAS OPERAES DE CRDITO (RES. 2682/99) ............................ 27
1.11. CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO (LEIS 9613/98 E 12683/12 E CIRCULAR BACEN
3461/09) ........................................................................................................................... 28
1.12. CONTROLE DE LAVAGEM (BACEN CIRCULAR 3461/09) ................................................... 30
1.13. MATEMTICA FINANCEIRA ................................................................................... 32
1.13.1 Itens necessrios para o clculo financeiro .......................................................... 33
1.13.2 Capitalizao ....................................................................................................... 33
1.13.3 Juros Simples ...................................................................................................... 33
1.13.4 Juros Compostos ................................................................................................. 34
1.13.5 Juros Ps, Pr-Fixados e de Mora ........................................................................ 35
www.cebesa.com.br
duvidas@cebesa.com.br
2

1.13.6 Taxas ................................................................................................................... 35

1.13.7 Custo Efetivo Total .............................................................................................. 36
1.13.8 Liquidao Antecipada de Contratos................................................................... 36
1.13.9 Sistemas de Amortizao .................................................................................... 37
1.14. CRDITO................................................................................................................. 40
1.14.1 Mercado de crdito ............................................................................................. 40
1.14.2 Crdito: os 5 cs ................................................................................................... 40
1.14.3 Anlise de Crdito ............................................................................................... 41
1.14.4 Modalidades de Crdito....................................................................................... 42
MDULO II RELACIONAMENTO COM O CONSUMIDOR: PROTEO E DEFESA ............ 45
2.1. LEI 8.078/90 CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR ..................................................... 46
2.2. DECRETO 2.181/97 SISTEMA NACIONAL DE DEFESA DO CONSUMIDOR .............................. 51
2.3. RESOLUO 3.883/10 PENALIDADES RELATIVAS S PRESTAES DE INFORMAES. ........... 53
2.4. DECRETO 6.523/08 SAC (SERVIO DE ATENDIMENTO AO CONSUMIDOR .......................... 54
2.4.1 Sistemas Informatizados de Clientes ................................................................... 55
2.5. RESOLUO 3.849/10 OUVIDORIA ......................................................................... 56
2.6. PROCON - PORTARIA NORMATIVA NO 21/05.................................................................. 57
2.5.1 Procedimento de atendimento dos rgos de Proteo ..................................... 57
2.7. PROCON PORTARIA NORMATIVA NO 33/09 ................................................................ 59
2.8. TICA NO ATENDIMENTO ...................................................................................... 62
www.cebesa.com.br
3

PREFCIO
As Instituies Financeiras so autorizadas por
determinao do BACEN para credenciar
CORRESPONDENTES BANCRIOS com o intuito
de atuarem na conquista de operaes
financeiras ou no financeiras em seu nome junto
ao pblico em geral.
Normatiza tal atividade a Resoluo: BACEN 3.110
e 3.156 e BACEN 3.954 e Resoluo BACEN 3.959,
de 2.011. A criao dessa atribuio tem finalidade
de dar acesso s Pessoas Fsicas, trabalhadores e
aposentados uma linha crdito com taxas de
juros mais atrativas em relao s taxas de juros
de emprstimos pessoais praticadas pelo
mercado.
Alm dos Correspondentes do Consignado se
observou um desenvolvimento importante da
atividade dos Correspondentes que foram os
financiamentos de veculos e CDC( Crdito Direto
ao Consumidor).
Os Correspondentes podem realizar as seguintes
funes:
Encaminhar propostas de abertura de contas de
depsitos vista, a prazo ou poupana;
Receber e pagar contas, aplicao e resgates em
fundos de investimentos (desde que certificados
tambm pela Anbima);
Efetuar ordens de pagamentos;
Fazer pedidos de emprstimos e financiamentos;
Fazer anlise de crdito e cadastro;
Terceirizar servios de cobranas;
Enviar pedidos de cartes de crditos; e
Atuar no processamento de dados.
Os contratos para prestao de servios de
Correspondente so firmados entre a Instituio
Financeira
representada
e
Empresa
Representante, regularmente constituda (com
CNPJ) e objeto social com foco nesta atividade.
Constam no contrato no mnimo, as seguintes
clusulas:
www.cebesa.com.br
Garantia total de responsabilidade da

instituio autorizada pelo BACEN pelos servios
prestados pelos Correspondentes;
Acesso ilimitado do BACEN a todas as
informaes, dados e documentos relativos
empresa contratada e suas operaes;
Substabelecimento do contrato a terceiros, ou
seja, a empresa no poder repassar o contrato
outra prestadora de servios que precise da
autorizao expressa do banco ou da instituio
financeira contratada.
No permitido aos Correspondentes:
Adiantar recursos aos clientes antes de
liberados pela instituio financeira;
Efetuar a cobrana ou exigncia de qualquer
taxa, tarifa ou comisso, por sua conta, pelos
servios de intermediao prestados aos clientes;
Dar aprovao ou consentimento no lugar do
Banco ofertante da operao de crdito ou
servios, substituindo a alada deste.
Sendo procurador do Banco, mesmo que a
responsabilidade da prestao de servios seja da
instituio financeira, os Correspondentes tm a
responsabilidade moral de honrar com a
representao que lhe confiada, devendo agir
sob os preceitos da Instituio Financeira, ciente
de que seus atos devero se pautar pela
qualidade no relacionamento com o mercado
como se um Departamento, Agncia ou
Dependncia direta da Instituio fosse.
por esta razo que a atividade de
correspondente bancrio foi regulamentada
atravs da exigncia de certificao prpria na
rea.
4
MDULO I - Conhecimentos gerais sobre o

Sistema Financeiro Nacional SFN

1.1. Atividades dos Correspondentes

(Resolues 3954 e 3959/11)
A estrutura do Sistema Financeiro
Nacional possui como principais objetivos
viabilizar, intermediar, regular e coordenar a
relao geral nos mercados financeiros entre os
Agentes
Poupadores
(Superavitrios
em
Recursos) e os Agentes Tomadores (Deficitrios
em Recursos). Composto por um conjunto de
instituies pblicas e privadas, o SFN se divide
em dois grupos: Normativo e Operativo.
A Lei 4.595/64 instituiu o Sistema Financeiro
Nacional. Este fora administrado pelo SUMOC Superintendncia Monetria de Moeda e Crdito
at o ano de 1965, quando o BACEN iniciou suas
atividades. Os Bancos eram denominados de
Casas Bancrias.
Castelo Branco assinou a lei em 31 de Dezembro
de 1.964 em conjunto com demais generais.
Desde ento ela se mantm como estrutura
principal ao SFN.
J a partir de 2002, houve criao do SPB Sistema de Pagamentos Brasileiro. o conjunto
dos procedimentos e regras estabelecidas com
finalidade de transferir recursos e liquidar
operaes financeiras realizadas na forma
eletrnica diariamente entre os agentes
econmicos. Abrange empresas, governos,
pessoas fsicas, Bacen e as instituies
financeiras.
Trouxe mais segurana e mais agilidade nas
transaes bancrias. Reduziu de forma
significativa o Risco Sistmico, pois criou a
liquidao as operaes de transferncia em
tempo real (TED) somente podendo ser realizada
com recursos disponveis em conta, no sendo
possvel realizar o estorno desta operao.
Eliminou a necessidade de interveno do BACEN
em fatos extraordinrios. O BACEN monitora e
www.cebesa.com.br
participa do SPB por meio do Sistema de

Transferncia de Reservas - STR.
O Sistema Financeiro Nacional est constitudo
conforme abaixo (Constituio atualizada pela
Resoluo BACEN no. 849 de 20 de julho de 1983
e Decreto no. 1.307 de 09 de Novembro de 1.994).
1.1.1
CMN Conselho Monetrio Nacional
O Conselho Monetrio Nacional o rgo

superior do Sistema Financeiro Nacional. Criado
em 1964 sob a Lei n 4.595, tem como principais
funes
NORMATIZAR
e
REGULAR
o
funcionamento dos intermediadores no sistema
econmico do Brasil.
So integrantes:
Ministro da Fazenda (Presidente do
CMN)
Ministro do Planejamento
Presidente do BACEN
As principais funes do CMN so:
Normatizar a constituio e regulamento
das instituies financeiras;
Determinar a poltica cambial em geral
Aprovar as emisses de papel moeda (R$ reais);
Estabelecer as medidas e polticas
necessrias para o equilbrio econmico
(Redesconto e Compulsrio);
Definir a meta anual da inflao.
Formular a poltica da moeda e do crdito,
objetivando o progresso econmico e social
do Pas.
Adaptar o volume dos meios de
pagamento s reais necessidades da
economia nacional e seu processo de
desenvolvimento;
Regular o valor interno da moeda, para
prevenir
ou
corrigir
os
momentos
inflacionrios ou deflacionrios de origem
interna ou externa;
Regular o equilbrio no balano de
pagamentos do Pas, tendo em vista a melhor
6

utilizao
dos
recursos
em
moeda
estrangeira;
Orientar a aplicao dos recursos das
instituies financeiras, tendo em vista
propiciar,
condies
favorveis
ao
desenvolvimento harmnico da economia
nacional;
Propiciar
o
aperfeioamento
das
instituies e dos instrumentos financeiros,
com vistas maior eficincia do sistema de
pagamentos e de mobilizao de recursos;
Zelar pela liquidez e solvncia das
instituies financeiras;
Estabelecer as polticas monetria,
creditcia, oramentria, fiscal e da dvida
pblica, interna e externa.
Reunies CMN
O CMN reunir-se uma vez por ms e
extraordinariamente por convocao do seu
presidente. So discutidos assuntos da pauta, da
extra-pauta e assuntos gerais.
Participam das reunies do CMN:
I - os Conselheiros;
II - os membros da COMOC;
III - os Diretores de Administrao e Fiscalizao
do BACEN;
IV - representantes das Comisses Consultivas,
quando convocados pelo Presidente do CMN.
Podero assistir s reunies do CMN:
a) assessores credenciados individualmente pelos
conselheiros;
b) convidados do presidente do conselho,
conforme previsto no inciso VII do art. 8deste
regimento;
c) funcionrios da secretaria-executiva do
conselho, credenciados pelo Presidente do
BACEN.
Somente aos conselheiros dado o direito de
voto.
A votao ocorrer aps o encerramento dos
debates de cada assunto. As decises do CMN
sero tomadas por maioria simples de votos.
As decises de natureza normativa sero
divulgadas mediante resolues assinadas pelo
www.cebesa.com.br
Presidente do BACEN, veiculadas pelo Sistema de

Informaes BACEN (Sisbacen) e publicadas no
Dirio Oficial da Unio.
As decises que no envolvam natureza
normativa sero comunicadas pela SecretariaExecutiva do CMN, por meio de correspondncia.
As decises de carter confidencial sero
comunicadas somente aos interessados.
PRESIDENTE DO CMN - Funes
I.
Convoca as reunies ordinrias e
extraordinrias, abrir as reunies e
dirigir os trabalhos, observadas as
disposies deste regimento;
II.
Define a pauta dos assuntos a serem

discutidos em cada reunio;
III.
Convida para participar das reunies

do conselho sem direito a voto, outros
Ministros de Estado, assim como
representantes de entidades pblicas
ou privadas;
IV.
Convoca reunies extraordinrias da

Comisso Tcnica da Moeda e do
Crdito e das Comisses Consultivas
por Iniciativa prpria ou por solicitao
dos demais membros do CMN.
CONSELHEIROS - Funes
I.
Apresentam proposta ao CMN, na
forma de voto, observadas as
disposies deste regimento;
II.
Submetem ao colegiado o exame da
convenincia de no divulgao de
matria tratada nas reunies;
III.
Solicitam manifestao da COMOC ou
assessoramento
das
Comisses
Consultivas;
IV.
Solicitam visto de assuntos constantes
da pauta ou apresentado extra pauta;
Fazer declarao de voto;
V.
7

COMISSES CONSULTIVAS - Funes

O funcionamento das Comisses Consultivas
determinado pelo Conselho Monetrio Nacional.
As Comisses Consultivas so as seguintes:
I - de Normas e Organizao do Sistema
Financeiro;
II - de Mercado de Valores Mobilirios e de
Futuros;
III - de Crdito Rural;
IV - de Crdito Industrial;
V - de Endividamento Pblico;
VI - de Poltica Monetria e Cambial; e
VII - de Processos Administrativos.
funo das Comisses Consultivas apreciar
matrias atinentes s suas finalidades, propor
alterao em seu regimento interno, e convidar
pessoas ou representantes de entidades pblicas
ou privadas para participar de suas reunies.
SECRETARIA EXECUTIVA
Funo exercida pelo BACEN, a que dever:
I. Organizar a pauta das reunies do colegiado;
II. Comunicar aos conselheiros a data, a hora e o
local das reunies ordinrias ou a convocao
para as reunies extraordinrias;
III. Enviar aos conselheiros e demais participantes
das reunies, imediatamente aps a sua
definio, a pauta de cada reunio e cpia dos
assuntos
nela
includos,
conferindo-lhe
tratamento confidencial;
IV. Prover os servios de secretaria nas reunies
do conselho, elaborando inclusive as respectivas
atas;
V. Manter arquivo e ementrio de assuntos de
interesse do CMN, bem como das decises
adotadas em suas reunies;
VI. Colher a assinatura dos conselheiros nas atas
das reunies, aps sua aprovao pelo colegiado;
VII. Prover os servios de secretaria e de apoio
administrativo COMOC e s Comisses
Consultivas do conselho;
VIII. Encaminhar COMOC as propostas dos
conselheiros para sua manifestao prvia;
www.cebesa.com.br
IX. Encaminhar ao Presidente do CMN os

expedientes recebidos, devidamente instrudos;
X. Encaminhar aos conselheiros, cpia das atas e
das resolues baixadas pelo CMN;
XI. Encaminhar s Comisses Consultivas os
assuntos que lhe forem destinados.
1.1.2
COMOC - Comisso Tcnica da Moeda

e do Crdito
I - Prope a regulamentao das matrias

tratadas na Medida Provisria n 681, de 27 de
outubro de 1994, de competncia do Conselho
Monetrio Nacional;
II - manifesta-se, previamente, na forma prevista
em seu regimento, sobre as matrias de
competncia do CMN, especialmente aquelas
constantes da Lei n 4.595/64;
III - examina requerimentos de vantagens fiscais e
correlatas cuja concesso dependa de aprovao
do conselho;
IV - convida pessoas ou representantes de
entidades pblicas ou privadas para participar de
suas reunies;
V - prope ao CMN alteraes em seu regimento
interno;
VI - outras atribuies que lhe forem cometidas
pelo CMN.
1.1.3
BACEN Banco Central do Brasil
O Banco Central do Brasil BCB ou BACEN,

criado pela Lei 4.595/64. O BACEN autarquia
federal comandada pelo Ministrio da Fazenda.
Sua principal funo de executar as disposies
da legislao em curso e do CMN. Por ser o rgo
fundamental de superviso e execuo do
sistema financeiro, lhe cabem as seguintes
atividades:
Controlar o Crdito.
Executar as normas definidas pelo
Conselho Monetrio Nacional;
8

Executar as polticas econmicas (cambial

e monetria);
Efetuar as emisses de papel moeda (R$ reais);
Efetuar as operaes de compra e venda
de Ttulos Pblicos Federais;
Autorizar
o
funcionamento
das
Instituies Financeiras;
Fiscalizar as Instituies Financeiras;
Executar operaes de Redesconto e
emprstimo s Instituies Financeiras;
Regular a movimentao de capital
estrangeiro
Exercer o recolhimento do Compulsrio
nas Instituies Financeiras;
Dica + > guarde os seguintes termos: regular,
administrar, emitir, receber, autorizar, fiscalizar,
controlar e exercer. BACEN rgo responsvel
por buscar o cumprimento todas as
determinaes do CMN.
Outras Funes do BACEN
Regulamentar, autorizar e fiscalizar as
atividades dos consrcios, fundos mtuos ou
outras formas associativas;
Normatizar, autorizar e fiscalizar as sociedades
de arrendamento mercantil, as sociedades de
crdito imobilirio e as associaes de poupana
e emprstimos;
Acompanhar as operaes de endividamento de
estados e municpios;
O BACEN acumula dlares comprando no
mercado, fazendo emisses de ttulos da dvida
pblica (Global Bonds) e aplicando nas treasuries
- ttulos do tesouro dos Estados Unidos. Os
dlares das reservas internacionais oferecem
garantias e autonomia contra eventuais
oscilaes ou crises econmicas de escala
mundial. Tudo isso dever ser muito equilibrado a
fim de no ser elevada a dvida interna brasileira.
Alm disso, o BACEN fiscaliza e aplica as regras
nas atividades do Sistema Financeiro Nacional
expedindo para tal as resolues e circulares
necessrias para as Instituies Financeiras.
www.cebesa.com.br
Todas as transaes cambiais devero ser

intermediadas pelo BACEN, que recepciona os
fechamentos realizando estas operaes.
Quando esse Banco tiver que pagar esse
emprstimo, entregar ao BACEN, reais
equivalentes, que convertidos taxa de cmbio
montaro os recursos para o pagamento do
credor no exterior. O BACEN faz a converso de
tal maneira que mesmo transacionando,
nominalmente, em moeda estrangeira, a
Instituio Financeira, estar transacionando no
mercado local moeda local.
O mesmo ocorre com o exportador. Ele vende
seus produtos em moeda estrangeira. O
comprador do exterior remete o valor da
transao na moeda correspondente, s que no
diretamente ao exportador, e sim ao BACEN que
se encarrega de converter moeda local e
entregar ao exportador. Sentido contrrio ocorre
com o Importador que paga em reais ao BACEN e
este paga em moeda estrangeira ao Exportador
l fora.
1.1.4
COPOM
Monetria
Comit
de
Poltica
Executa as diretrizes da Poltica

Monetria.
Define a taxa de juros bsica (TAXA SELIC
META) da economia.
A cada 45 dias tm reunio.
Cumpre a meta da inflao do CMN.
(Quanto maiores os JUROS, mais caras as
parcelas, menos consumo, reduzindo a
INFLAO.)
A taxa de juros SELIC Meta fixada na
reunio do Copom regula todas as outras
taxas do Brasil. Expressas de forma anual
(252 dias teis).
Regime de Metas da Economia: 1 CMN
IPCA (anual) / 2 COPOM - Taxa Selic Meta

(45 dias)
9

ORAMENTO MONETRIO
O CMN aprova os oramentos monetrios
elaborados pelo BACEN. Este oramento analisa
exatamente a necessidade de liquidez em moeda
no mercado. Tais medidas so essenciais para se
determinar os percentuais de compulsrio junto
aos Bancos, assim como os emprstimos
liberados pelo BACEN (Redesconto).
d) O denominado M3 M2 + quotas de fundos de

renda fixa + operaes compromissadas
registradas no Selic Sistema Especial de
Liquidao e Custdia;
e) O denominado M4 que M3 + ttulos pblicos
de alta liquidez.
MEIOS DE PAGAMENTOS
No Brasil existem 5 agregados monetrios:
M0, M1, M2, M3, M4.
Moeda escritural A soma do total dos saldos

dos depsitos bancrios de livre movimentao,
isto , os depsitos vista, mantidos pelo pblico
nas instituies financeiras, nas contas correntes.
Meios de Pagamento Restritos:

M0 = papel moeda em circulao no mercado
M1 = papel moeda em poder do pblico +
depsitos vista
Meios de Pagamento Ampliados:
M2 =M1 + depsitos especiais remunerados +
depsitos de poupana + ttulos emitidos por
instituies depositrias;
M3 = M2 + quotas de fundos de renda fixa +
operaes compromissadas registradas no Selic
Poupana financeira:
M4 = M3 + ttulos pblicos de alta liquidez
a) O denominado M0 representado pelo papel

moeda em circulao (PMPP Papel Moeda em
Poder do Pblico). O PMPP o resultado da
diferena entre o Papel-moeda emitido pelo
Banco Central do Brasil e as disponibilidades de
"caixa" do sistema bancrio (PME CaixaBC CBCom);
b) O denominado no mercado como M1
representado pelo M0, mais os depsitos vista
(DVCOM - Depsitos vista Bancos Comerciais)
no sistema Bancrio;
c) O denominado M2 M1 + recolhimento de
compulsrios ou recolhimentos ao BACEN +
depsitos de poupana + ttulos emitidos pelas
instituies
financeiras
como: CDBs
Certificados de Depsitos Bancrios e outros;
www.cebesa.com.br
Moeda manual Composta pelo valor da moeda

metlica e papel moeda em poder do pblico;
LIQUIDEZ DO MERCADO
De uma maneira geral, o CMN tem o poder
da Poltica Monetria e deve zelar pela liquidez
do mercado. A liquidez do mercado dada por
uma srie de medidas que iremos comentar ao
longo deste Captulo, mas em linhas gerais
sempre que o CMN autorizar a emisso de
moeda, o objetivo aumentar a liquidez do
mercado e colocar mais moeda em circulao
(aumentar o M1). Quando o objetivo de
enxugar a liquidez ocorre o contrario, tendo a
deciso de vender Ttulos emitidos pelo Governo
para obter a troca de moeda, ou seja, diminui o
M1 e aumenta o M2.
Um dos fatores que fazem aumentar a
liquidez do mercado a emisso de papel moeda.
O que faz enxugar a liquidez do mercado a
emisso de Ttulos Pblicos que so vendidos aos
Investidores, recebendo, em contra partida,
moeda corrente ou pagamento via transferncia
bancria e, assim, retirar moeda de circulao
enxugando a liquidez.
Enxugar a liquidez ou expandir a liquidez est
diretamente
ligado
a
atividade
dos
Correspondentes, se o Conselho Monetrio
Nacional, em funo da Poltica Monetria
traada pelo Governo, tomar a deciso de
enxugar a liquidez, o volume de recursos
disponveis ao mercado ser menor e menor ser
o valor disponvel para crdito, ou seja, restringe
10

as operaes de crdito e, restringe a atividade

do CORRESPONDENTE.
Expansionista
Compulsrio
Redesconto
Diminuio
de % recolhido
nos Bancos
Aumento de
Prazo das
operaes
e/ou reduo
da taxa
Contracionista
Compulsrio
Redesconto
1.1.5
Aumento de %
recolhido nos
Bancos
Reduo de
prazo das
operaes
e/ou aumento
da taxa
Liquidez
Aumenta
Liquidez
Reduz
INSTITUIES FINANCEIRAS PBLICAS
A Caixa Econmica Federal, BASA - Banco

da Amaznia, Banco do Nordeste, Caixas
Estaduais, Bancos de Desenvolvimento Estaduais
ou Regionais e Bancos Estaduais (Banrisul) so
Bancos Pblicos.
Do suporte aos Governos Federais, Estaduais ou
Municipais na implantao de medidas da Poltica
Monetria da Unio.
O CMN instruir as modalidades operacionais
para estas IFs.
A seleo dos Diretores das instituies
financeiras pblicas federais e a determinao
dos seus Presidentes e substitutos observaro o
mesmo critrio aplicado ao Banco Brasil.
BNDES - Banco Nacional do Desenvolvimento
Econmico e Social executa a poltica de
www.cebesa.com.br
investimentos do Governo Federal, promovendo

o financiamento de setores econmicos.
As instituies financeiras pblicas privadas so
importantes instrumentos intermediadores da
economia, porm seu objetivo o lucro na
atividade financeira.
1.1.6
INSTITUIES FINANCEIRAS
PRIVADAS
So Sociedades Annimas com aes

nominativas. O BACEN determinar o mnimo de
capital social para a sua constituio,
integralizado com moeda em espcie. Podero
ter participao em demais empresas de capital
aberto em bolsa, porm somente mediante
autorizao do BACEN. As instituies financeiras
levantaro balanos gerais a 30 de junho e 31 de
dezembro de cada ano, obrigatoriamente, com
observncia das regras contbeis COSIF
estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional.
vedado s instituies financeiras
privadas
conceder
emprstimos
ou
adiantamentos:
I - Aos seus diretores e membros dos
conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e
semelhantes, bem como aos respectivos
cnjuges;
II - Aos parentes, at o 2 grau, das
pessoas a que se refere o inciso anterior;
III - s pessoas fsicas ou jurdicas que
participem de seu capital, com mais de 10% (dez
por cento), salvo autorizao BACEN, em cada
caso, quando se tratar de operaes lastreadas
por efeitos comerciais resultantes de transaes
de compra e venda ou penhor de mercadorias,
em limites que forem fixados pelo Conselho
Monetrio Nacional, em carter geral;
IV - s pessoas jurdicas de cujo capital
participem, com mais de 10% (dez por cento) do
total do PL;
V - s pessoas jurdicas de cujo capital
participem com mais de 10% (dez por cento),
quaisquer dos diretores ou administradores da
11

prpria instituio financeira, bem como seus

cnjuges e respectivos parentes, at o 2 grau.
VI - Emitir debntures e partes
beneficirias (ttulos que do direito a seus
titulares de participarem dos lucros anuais da
empresa);
VII - Adquirir bens imveis no destinados
ao prprio uso, salvo os recebidos em liquidao
de emprstimos de difcil ou duvidosa soluo,
caso em que devero vend- los dentro do prazo
de um (1) ano, a contar do recebimento,
prorrogvel at duas vezes, a critrio do BACEN;
VIII - As instituies financeiras que no
recebem depsitos do pblico podero emitir
debntures, desde que previamente autorizadas
pelo BACEN, em cada caso;
IX - Aplicam-se s instituies financeiras
estrangeiras em funcionamento ou que venham a
se instalar no Pas, as disposies da presente lei,
sem prejuzo das que se contm na legislao
vigente.
PENALIDADES AOS BANCOS
Os diretores e gerentes das instituies
financeiras respondem solidariamente pelas
obrigaes assumidas pelas mesmas durante sua
gesto, at que elas se cumpram.
Havendo prejuzos, a responsabilidade
solidria se circunscrever ao respectivo
montante. O responsvel que autorizar a
concesso de emprstimos acima ficar sujeito,
sem prejuzo das sanes administrativas ou civis
cabveis, multa igual ao dobro do valor do
emprstimo ou adiantamento concedido, cujo
processamento obedecer no que couber ao
disposto nesta lei.
As infraes aos dispositivos desta lei
sujeitam as instituies financeiras, seus
diretores,
membros
de
conselhos
administrativos, fiscais e semelhantes, e
gerentes, s seguintes penalidades, sem prejuzo
de outras estabelecidas na legislao vigente:
I Advertncia;
II - Multa pecuniria varivel;
III - Suspenso do exerccio de cargos;
www.cebesa.com.br
IV
Inabilitao
temporria
ou
permanente para o exerccio de cargos de
direo na administrao ou gerncia em
instituies financeiras;
V - Cassao da autorizao de
funcionamento das instituies financeiras
pblicas, exceto as federais, ou privadas;
VI Deteno;
VII Recluso.
As instituies financeiras pblicas no federais e
as privadas devem seguir os termos da legislao
vigente.
1.2. Atividades dos Correspondentes

(Resolues 3954 e 3959/11)
Estas
normas
dispem
sobre
a
contratao, de empresas, integrantes ou no do
Sistema Financeiro Nacional, para o desempenho
das funes de correspondente no Pas, com
vistas prestao dos servios.
Liberam a escolha de contratao de
Correspondentes no Pas, s outras instituies
financeiras e demais instituies autorizadas a
funcionar pelo BACEN como as cooperativas de
crdito, as companhias hipotecrias, as
sociedades de crdito ao microempreendedor e
as sociedades corretoras e distribuidoras de
ttulos e valores mobilirios.
A RESOLUO 3.954 modernizou e
estendeu os conceitos da atividade do
Correspondente Bancrio, principalmente no que
tange
a
atividade
de
cmbio
dos
Correspondentes Bancrios vinculados Caixa
Econmica Federal com atividades de prestao
de servios lotricos, as chamadas Casas
Lotricas e Agncias da ECT Empresa Brasileira de
Correios e Telgrafos.
Houve a implantao da obrigatoriedade
da Certificao por Entidades Credenciadas dos
Correspondentes Bancrios.
O
objetivo
da
atividade
do
Correspondente Bancrio oferecer o acesso da
populao ao Sistema Financeiro Nacional. A
12

atividade busca a melhoria das condies na

obteno de crdito, de realizao de poupana
e de aquisio de produtos financeiros. A
resoluo antev estruturas competentes de
oferecer segurana e confiabilidade aos servios
prestados por meio de correspondentes.
A
certificao
do
Correspondente
Bancrio traz ao mercado a padronizao e
normas do BACEN quanto aos quesitos exigidos
para a prtica da atividade, garantindo a
qualidade dos servios das instituies
credenciadoras.
Atividades Admitidas
a. receber e enviar de propostas de abertura
de contas vista, a prazo ou poupana;
b. efetuar recebimentos, pagamentos ou
transferncias
eletrnicas
para
movimentao de contas de depsitos de
titularidade de clientes mantidas pela
instituio contratante;
c. efetuar recebimentos e pagamentos de
qualquer natureza, e outras atividades
decorrentes da execuo de contratos e
convnios de prestao de servios
mantidos pela instituio contratante com
terceiros;
d. emisso e recebimento de ordens de
pagamento cursadas por intermdio da
instituio contratante por solicitao de
clientes e usurios;
e. recebimento e envio de propostas para
operaes de crdito e arrendamento
mercantil de concesso da instituio
contratante;
f. recebimentos e pagamentos relacionados
a letras de cmbio de aceite da instituio
contratante;
g. efetuar cobrana extrajudicial, relativa a
crditos de titularidade da instituio
contratante ou de seus clientes;
h. receber e encaminhar de propostas de
fornecimento de cartes de crdito de
responsabilidade
da
instituio
contratante; e,
www.cebesa.com.br
i.
realizar de operaes de cmbio de

responsabilidade
da
instituio
contratante, observado o disposto
adiante.
Operaes de Cmbio
Apenas as funes abaixo sero permitidas:
Compra e venda de moeda estrangeira em
espcie, cheque ou cheque de viagem;
Receber e emitir (ativa ou passiva) ordens
de pagamento relativas s transferncias
unilaterais do ou para o exterior; e,
Recepo
e
encaminhamento
de
propostas de operaes de cmbio.
Observar as disposies do Regulamento
do Mercado de Cmbio e Capitais
Estrangeiros (RMCCI).
Se Ligue Nessa!
Limitao de cada operao num
valor mximo de US$ 3.000,00 ou
seu equivalente, caso transaes
em demais moedas estrangeiras.
Sero representadas nestas atividades:

a) Instituio financeira ou instituio
autorizada a funcionar pelo BACEN;
b) Pessoas
jurdicas
cadastradas
no
Ministrio do Turismo como prestadores
de servios tursticos remunerados, na
forma da regulamentao em vigor;
c) Empresa Brasileira de Correios e
Telgrafos (ECT); e,
d) Permissionrios de servios lotricos.
Caso os Correspondentes possam prestar
tal atividade de cmbio, haver obrigatoriedade
de entrega ao cliente de comprovante para cada
operao de cmbio realizada, contendo a
identificao das partes, a indicao da moeda
estrangeira, da taxa de cmbio e dos valores em
moeda estrangeira e em moeda nacional; e,
13

Contrato com a Instituio

O contrato de correspondente deve
estabelecer algumas medidas essenciais para a
boa representao bancria. O correspondente
dever
manter
obrigatoriamente
vnculo
empregatcio conforme CLT ou contratual com as
pessoas prestadoras de servios envolvidas nas
atividades contratadas. proibida a utilizao de
instalaes cujo layout, fachadas, logomarca e
publicidade seja igual s adotadas pela instituio
credenciadora em suas agncias e postos de
atendimento prprios. Seguem algumas medidas
adicionais:
Divulgao pelo Correspondente ao pblico
de sua condio de prestador de servios
instituio contratante, identificada pelo
nome com que conhecida no mercado, com
descrio dos produtos e servios oferecidos
e telefones dos servios de atendimento e de
ouvidoria da instituio contratante, por
meio de painel visvel mantido nos locais
onde seja prestado atendimento aos clientes
e usurios;
Fechamento de caixa entre a instituio
contratante e o correspondente, no mximo,
a cada dois dias teis;
Para emprstimos e financiamentos, a
liberao de recursos dever ser efetuada
mediante cheque nominativo, cruzado e
intransfervel, de emisso da instituio
financeira contratante a favor do
beneficirio ou da empresa comercial
vendedora, ou crdito em conta de
depsitos vista do beneficirio ou da
empresa comercial vendedora (TED ou DOC,
sendo vedados entrega de valores em
espcie;
Proibida a contratao de entidade cujo
controle societrio seja exercido por
administrador de quaisquer instituies
pertencentes ao conglomerado integrado
pela instituio contratante.
www.cebesa.com.br
No admitida a celebrao de contrato de

correspondente que configure contrato de
franquia.
Em caso de substabelecimento deste
contrato:
a) Admite-se o substabelecimento do
Correspondente, em um nico nvel, desde que o
contrato inicial preveja essa possibilidade e as
condies para sua efetivao.
b) responsabilidade da IF (Banco) perante
toda e qualquer prestao de servios do
Correspondente, caso exista substabelecimento
do contrato a terceiros (somente mediante
anuncia da Instituio Financeira).
b) acesso total aos dados do
Correspondente no BACEN.
Atividades vedadas aos correspondentes:
Antecipao de recursos a serem
liberados pela instituio financeira
contratante;
Emitir a seu favor ttulos ou carns de
cobrana das parcelas das operaes
intermediadas;
Cobrar, por iniciativa prpria, qualquer
tarifa relacionada com a prestao dos
servios a que se refere o contrato;
Prestar garantias aos clientes nas
operaes a que se refere o contrato;
Fazer uso de nome Banco utilizar sem a
prvia autorizao do BACEN.
Substabelecer contratos nas atividades
relacionadas s operaes de cmbio.
Os Correspondentes contratados para a prestao
de servios esto sujeitos s penalidades previstas
na Lei 4.595, de 1964, que criou o SFN, no
podendo efetuar operaes de crdito que no
envolvam a Instituio Financeira Credenciadora.
Processos nas operaes de crdito e
arrendamento mercantil.
Correspondente no poder omitir as
modalidades oferecidas pelas Instituies
Financeiras as quais presta servios.
14

Divulgao pblica atravs de crach pessoal

na equipe de funcionrios (com CPF).
As propostas devero ser encaminhadas IF
com identificao do integrante da equipe do
correspondente (nome e CPF) que prestou o
atendimento para as operaes:
a) relacionadas a produtos e servios finais
fornecidos pelo correspondente.
b) a quaisquer produtos e servios finais do
mercado.
Caso a IF que autorize o Correspondente
para liberao de recursos o valor total dos
pagamentos realizados dever ser idntico
aos recursos recebidos da instituio
contratante para tal fim.
Se Ligue Nessa!
O contrato dever incluir, ainda, que os
integrantes
da
equipe
do
Correspondente, sejam considerados
aptos em exame de certificao
organizado por entidade de reconhecida
capacidade tcnica.
No caso de correspondentes fornecedores
de bens e servios objeto de
financiamento ou arrendamento, se
aceita a certificao de uma pessoa por
ponto de atendimento, que se
responsabilizar, perante a instituio
contratante, pelo atendimento ali
prestado aos clientes.
O presente curso possui processo de capacitao

que aborda aspectos tcnicos das operaes, a
regulamentao aplicvel, o Cdigo de Defesa do
Consumidor (CDC), tica e ouvidoria.
prazo de vencimento pela instituio contratante

a qualquer tempo.
Controle das Atividades
A IF deve pr disponibilidade do
Correspondente toda documentao tcnica
adequada e estabelecer canal de acesso direto.
A adequao de sistema de controles
internos e a auditoria tambm sero conduzidos
pela IF. A quantidade de pontos de atendimento
dever ser compatvel com o volume e
complexidade das operaes realizadas.
O planejamento do controle de qualidade
no atendimento tambm ser funo definida
pela IF. Inclui medidas administrativas a serem
aplicadas pela IF caso sejam levantadas
irregularidades.
Neste caso, no ser afastada a
possibilidade de suspenso do atendimento
prestado ao pblico e o encerramento
antecipado do contrato nos casos considerados
graves pela IF contratante.
BACEN autoriza os procedimentos a serem
integrados aos controles, conforme demais
funes elencadas:
Determinar controles e procedimentos
adicionais, definindo cronograma para sua
implantao, caso seja detectada a
inobservncia do controle que a
Instituio exerce sobre as atividades do
Correspondente;
Paralisar o atendimento oferecido ao
pblico ou o encerramento do contrato,
conforme sanes acima especificadas;
e/ou,
Condicionar a contratao de novos
correspondentes sua prvia autorizao.
O cadastro dos funcionrios do

Correspondente dever ser atualizado, incluindo
os dados sobre as certificaes emitidas e ou em
www.cebesa.com.br
15

Divulgao de Informaes
A IF deve manter, publicamente, a relao
atualizada de seus contratados, contendo as
seguintes informaes:
I - razo social, nome fantasia, endereo da sede
e o nmero de inscrio no Cadastro Nacional da
Pessoa Jurdica (CNPJ);
II - endereos dos pontos de atendimento ao
pblico e respectivos nomes e nmeros de
inscrio no CNPJ; e,
III - atividades de atendimento de cada ponto
correspondente. A IF deve disponibilizar
informao sobre determinada entidade ser, ou
no, correspondente e sobre os produtos e
servios para os quais est habilitada a prestar
atendimento.
A IF deve segregar as informaes sobre
demandas e reclamaes recebidas nos
respectivos servios de atendimento e de
ouvidoria, apresentadas por clientes e usurios
atendidos por correspondentes.
Se Ligue Nessa!
proibida a cobrana de tarifa,
comisso, e demais valores a ttulo de
repasse de custos da atividade do
Correspondente,
pela
Instituio
contratante, aos clientes atendidos

nestes pontos de atendimento.
Contrato entre Instituies Financeiras

Aplicam-se
aos
contratos
de
correspondente em que as partes sejam
instituies
financeiras
ou
instituies
www.cebesa.com.br
autorizadas a funcionar pelo BACEN as seguintes

condies:
obrigatria a certificao dos
atendentes destas IFs, caso estes
funcionrios
atuarem
como
Correspondentes de outras instituies.
No proibida a prestao de garantias,
peculiar aos Correspondentes; e,
Na relao de correspondentes a ser
mantida em pgina da internet, devem
constar, no mnimo, os seguintes dados:
a) razo social, nome fantasia, endereo da sede
e o nmero de inscrio no CNPJ da IF; e,
b) atividades regulares de atendimento,
anteriormente referidas, includas no contrato.
Admite-se a contratao de IF cujo controle
societrio seja exercido pela instituio
contratante ou por controlador comum.
A instituio contratante deve realizar os
seguintes procedimentos de informao ao
BACEN, na forma definida pela referida
Autarquia:
I - designar diretor responsvel pela contratao
de correspondentes e seu atendimento;
II - informar a celebrao de contrato de
correspondente,
bem
como
posteriores
atualizaes e encerramento.
III - proceder atualizao das informaes sobre
os contratos de correspondente enviados at a
data de entrada em vigor desta resoluo; e,
IV - elaborar relatrios sobre o atendimento
prestado por meio de correspondentes.
16

1.3. Liquidao
Antecipada
de
Operaes
de
Crdito
e
Arrendamento
(Resoluo
3.516/07)
Veda a cobrana de tarifa em decorrncia
de liquidao antecipada de contratos de crdito
e de arrendamento mercantil financeiro e
estabelece critrios para clculo do valor
presente para sua amortizao ou liquidao.
Art. 2 O valor presente dos pagamentos previstos para fins de
amortizao ou de liquidao antecipada das operaes de que trata
o art. 1 contratadas a taxas prefixadas deve ser calculado:
I - no caso de contratos com prazo a decorrer de at 12 meses, com a
utilizao da taxa de juros pactuada no contrato;
II - no caso de contratos com prazo a decorrer superior a 12 meses:
a) com a utilizao de taxa equivalente soma do spread na data da
contratao original com a taxa SELIC apurada na data do pedido de
amortizao ou de liquidao antecipada;
b) com a utilizao da taxa de juros pactuada no contrato se a
solicitao de amortizao ou de liquidao antecipada ocorrer no
prazo de at sete dias da celebrao do contrato.
1 A taxa de desconto aplicvel para fins de amortizao ou
liquidao antecipada, observado o disposto nos incisos I e II deste
artigo, deve constar de clusula contratual especfica.
2 O spread mencionado neste artigo deve corresponder diferena
entre a taxa de juros pactuada no contrato e a taxa SELIC apurada na
data da contratao.
Se Ligue Nessa!
CMN probe a cobrana de tarifas ao
Cliente
no
caso
de
liquidao
antecipada em operaes de crdito e

arrendamento mercantil para PF,
microempresas
empresas
de
pequeno porte.
Contratos celebrados antes de 2007
1.4. CUSTO EFETIVO TOTAL CET

(Resoluo CMN n 3.517/2007)
O CET deve ser expresso na forma de taxa
percentual anual, incluindo todos os encargos e
despesas das operaes, isto , o CET deve
englobar no apenas a taxa de juros, mas
tambm tarifas, tributos, seguros e outras
despesas cobradas do cliente. A planilha de
clculo mostrar, alm do valor em reais de cada
componente do fluxo da operao, os
respectivos percentuais em relao ao valor total
devido.
Por exemplo, suponha um financiamento nas
seguintes condies:
Valor Financiado - R$ 5.000,00

Taxa de juros - 24% ao ano (nominal) ou 2%
ao ms.
Prazo da operao - 12 meses
Prestao mensal - R$ 472,80
Tarifa de cadastro - R$ 50,00
IOF - R$ 85,10
Valor Lquido Liberado - R$ 4.864,90
De acordo com a frmula da Resoluo

3.517/07, o FCo (valor do crdito concedido) e o
FCj (valores cobrados pela instituio), seriam os
seguintes:
FC0 = R$ 4864,90
FCj = R$ 472,80
Utilizando as frmulas de matemtica
financeira (por meio de uma planilha de clculo
eletrnica ou calculadora cientfica), o clculo do
CET ficaria:
(norma) podero manter a cobrana.

permitida a cobrana em contratos
4.864,90
472,80+ 472,80 + 472,80
3
(1 + i) (1 + i) (1 + i)
1
...+
472,80
(1 + i)12
diversos de operaes financeiras

desde conste em clusula especifica no
contrato de financiamento.
www.cebesa.com.br
CET (i) = 2,45% ao ms ou 33,70% ano.
17

Se Ligue Nessa!
Calculando CET na Calculadora Financeira HP
12C:
Pressione
Tela HP
Processo HP
(
(472,80 /
0,00
Limpa o registro
-472,80
Registra o valor
da parcela (sinal
negativo =
desembolso
(4.864,90 /
12,00
Registra o prazo
4.864,90
Registra o valor
liberado
2,45
Calcula o CET
1.5. Cobrana de Tarifas (Resoluo

3518/07 e 3919/10)
Orientar e regulamenta a cobrana das
tarifas bancrias para Clientes Pessoas Fsicas e
Pessoas Jurdicas.
Aliado ao aumento da bancarizao da
populao, nmero de reclamaes da
populao, se fez necessria a determinao de
nova resoluo quanto cobrana de tarifas aos
clientes dos Bancos. Tudo isso surgiu num
ambiente onde as instituies financeiras
realizavam cobrana de tarifas:
sem a fixao de critrios adequados
em duplicidade
sem a contrapartida efetiva em servios
em valores elevados
Esta resoluo alterou a filosofia da
Resoluo 2.303, de 25.07.1996, que definia um
conjunto de servios isentos de tarifas para
pessoas fsicas e pessoas jurdicas.
www.cebesa.com.br
tabela
das
tarifas
nas
agncias deve estar em local visvel ao

pblico, bem como nos respectivos
stios
)
(12 /
Se Ligue Nessa!
eletrnicos
das
instituies
financeiras. Inclusive, a majorao de

tarifas dever ser divulgada com 30
dias de antecedncia.
Objetivos da regulamentao:
reduzir a assimetria de informaes (mais de
300 tarifas)
aumentar a transparncia (divulgao
inadequada)
permitir a comparabilidade por parte do
pblico
criar condies para que o cidado possa optar
pela instituio que melhor atenda a sua
expectativa - servio e preo
fomentar a concorrncia
mais um passo para a educao financeira
Principais medidas adotadas:
Eleva a quantidade de servios com tarifas
vedadas pessoas fsicas
Diferenciar os servios em 4 conjuntos (PARA
PFs): essenciais, prioritrios, diferenciados e
especiais
Unificar a terminologia servios prioritrios
Criar a abreviatura comum servios
prioritrios
Descrever descrio do fato gerador do servio
servios prioritrios
Instituir a tabela de servios e o pacote
padronizado de servios prioritrios
18

1.5.1
Servios Essenciais
1.5.2 Servios Prioritrios
Trata-se dos imprescindveis a livre

movimentao da conta de depsitos vista e de
poupana vedaes e gratuidades:
Servios essenciais - exemplos de tarifas vedadas:
fornecimento de carto de dbito e de 10
folhas de cheque (compensao includa de
quaisquer valores)
devoluo de cheques (em qualquer situao)
incluso no CCF
depsitos em conta-corrente e conta de
poupana
manuteno de conta (ativa/inativa) e carto
renovao de cheque especial
abertura de crdito (TAC) (permitida a
cobrana nos servios especiais)
abertura de conta (cobrana limitada ao
cadastro)
consultas na internet
Esto descritos os fatos geradores para a

cobrana de cada tarifa, a nomenclatura e a sigla.
Os servios so subdivididos nos seguintes
grupos:
cadastro
contas de depsitos (depsitos vista e
poupana)
transferncia de recursos
operaes de crdito
Se Ligue Nessa!
Eventos Essenciais Gratuitos:
Conta de depsito a vista:
at 2 extratos contendo a
movimentao do ms
at 4 saques, por ms, em guich de
caixa ou terminal de autoatendimento.
at 2 transferncias de recursos entre
contas na prpria instituio
Conta de poupana:
at 2 saques, por ms, em guich
caixa
ou
em
terminal
autoatendimento
at 2 transferncias para conta
depsitos de mesma titularidade
at 2 extratos contendo
movimentao do ms
www.cebesa.com.br
de
de
de
a
19

1.5.4 Servios Especiais

CRDITO RURAL
MERCADO DE CMBIO
REPASSE DE RECURSOS
SISTEMA FINANCEIRO DA HABITAO (SFH)
FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE
SERVIO (FGTS)
PIS/PASEP
CONTA-SALRIO (RESOLUO 3.402, DE
06.09.2006)
CONTA-SIMPLIFICADA (RESOLUO 3.211, DE
30.06.2004)
OPERAES
DE
MICROCRDITO
(RESOLUO 3.422, DE 30.11.2006)
1.5.5
1.5.3
Pacote Padronizado de Tarifas
O valor no pode extrapolar o total das

tarifas individuais que o integram. Destinado ao
pblico que ultrapasse as isenes e gratuidades.
o preo do pacote no pode superior ao
somatrio das tarifas individuais que o
compe
livre a oferta de outros pacotes, visando
atender clientela especfica, respeitada a
regra anterior
objetiva permitir a comparao entre as
tarifas praticadas pelas IF
Servios Diferenciados
aceita a cobrana de servios diferenciados, nas

seguintes atividades:
ADMINISTRAO
DE
FUNDOS
DE
INVESTIMENTO
ALUGUEL DE COFRE
AVALIAO,
REAVALIAO
E
SUBSTITUIO DE BENS RECEBIDOS EM
GARANTIA
CARTO DE CRDITO
COLETA E ENTREGA EM DOMICLIO OU EM
OUTRO LOCAL
CPIA
OU
SEGUNDA
VIA
DE
COMPROVANTES E DOCUMENTOS
CORRETAGEM
CUSTDIA
Se Ligue Nessa!
O valor da cobrana de tarifa em
conta corrente de depsitos vista ou
em conta de depsitos de poupana
no pode ser superior ao saldo
existente. (O banco no poder fazer
o usurio utilizar o limite por causa de
quaisquer tarifas pendentes).
www.cebesa.com.br
20

1.5.6 Cartes Crdito Tarifas (Resoluo

3.919/10)
A finalidade a de promover a
comparao das tarifas cobradas pelos clientes e,
tambm, a escolha do tipo de carto mais
adequado.
Clientes tero que pagar pelo menos 20%
de sua fatura mensalmente, podendo financiar o
saldo devedor com juros.
Se Ligue Nessa!
Com novas regras, poder haver
cobrana
de
tipos
de
tarifa:
SAPEPE
I.
anuidade;
II.
emisso de segunda via do

carto;
III.
saques em dinheiro Cash;
IV.
pagamento de contas;
V.
pedido de urgncia na anlise

necessria para aumentar o
limite de crdito do cliente.
Essas tarifas, por sua vez, devero estar

nas pginas das instituies financeiras e,
tambm, em suas agncias, de forma que possam
ser comparadas pelos clientes.
Cartes no solicitados, cancelamento e extratos
Obrigaes s Instituies Financeiras Emissoras:
Proibido o envio de cartes que no sejam
solicitados pelos clientes.
Bancos sero obrigados a cancelar o carto de
crdito de forma imediata quando solicitados
(podendo cobrar o saldo em aberto)
www.cebesa.com.br
Informar o limite de crdito total e limites

individuais para cada tipo de operao de
crdito passvel de contratao;
Informar os gastos realizados, por evento,
inclusive quando parcelados;
Identificar as operaes de crdito contratadas
e respectivos valores;
Segregar os valores relativos aos encargos
cobrados, de acordo com os tipos de
operaes realizadas;
Informar o valor dos encargos a ser cobrado
no ms seguinte, no caso do cliente optar pelo
pagamento mnimo da fatura;
Informar o Custo Efetivo Total (CET), que inclui
juros e outras taxas.
H 2 tipos de carto de crdito:
Bsico: o cliente poder optar pelos
parcelamentos no ato da compra. obrigatria a
oferta para as pessoas fsicas, e no somente do
carto diferenciado. Anuidade dever ser inferior
que a do diferenciado. Poder ser nacional ou
internacional. Os cartes internacionais tm uma
anuidade maior.
Diferenciado: possui outros servios acoplados,
como programas de recompensas ou benefcios viagens, passeios e outros tipos de prmios.
Poder
ser
nacional
ou
internacional.
Os cartes internacionais tm uma anuidade
maior.
1.6. SISTEMA DE AUTORREGULAO

BANCRIA (cdigo e normativo
001/08)
Finalidade de, em conjunto com a
sociedade, adaptar o sistema bancrio,
complementando as normas e os mecanismos de
controle j existentes. Dessa maneira, a
FEBRABAN implantou a autorregulao como um
sistema participativo, objetivando a concorrncia
leal das entidades (Signatrios ou Bancos
Participantes), melhorando a governana e
transparncia de suas atividades frente aos
clientes. Todos os Bancos Participantes devero
21

assinar o devido Termo de Adeso ao Sistema de

Auto-Regulao Bancria.
Se Ligue Nessa!
As Regras sero formadas e
constantemente revisadas conforme
os cdigos legais das regras de
atuao no mercado financeiro ditado
pelas Resolues do CMN, nunca se
opondo
ou
substituindo
regulamentao em vigor.
Textos
a
seguir
www.conteaqui.org.br
extrados
de
CONCEITOS GERAIS (Normativo 001/08)

tica e Legalidade - adotar condutas benficas
sociedade, ao funcionamento do mercado e ao
meio-ambiente. Respeitar a livre concorrncia e a
liberdade de iniciativa. Atuar em conformidade
com a legislao e regulamentao vigentes e com
as normas da auto-regulao.
Respeito ao Consumidor - tratar o consumidor de
forma justa e transparente, com atendimento
corts e digno. Assistir o consumidor na avaliao
dos produtos e servios adequados s suas
necessidades e garantir a segurana e a
confidencialidade de seus dados pessoais.
Conceder crdito de forma responsvel e incentivar
o uso consciente de crdito.
Comunicao
Eficiente
disponibilizar
informaes de forma eficaz, congruente, aberta e
adequada, fornecendo condies para o cliente
assumir decises conscientes. A comunicao com
o consumidor, por qualquer veculo, pessoalmente
ou mediante ofertas ou anncios publicitrios,
deve ser feita de modo a inform-lo sobre os
www.cebesa.com.br
aspectos relevantes do relacionamento com a

Signatria.
Melhoria Contnua aperfeioar padres de
conduta, elevar a qualidade dos produtos, nveis de
segurana e a eficincia dos servios. Esses
princpios se aplicam aos produtos e servios
prestados pela Signatria ao consumidor, incluindo
contas correntes, produtos de crdito e de
investimento.
TEMAS PRINCIPAIS (Normativo 001/08)
A questo do direito do consumidor
informao. Esse assunto foi abordado em
todos os captulos do documento. O
roteiro acordado pelos bancos e pelos
rgos de defesa do consumidor para
encerramento de contas e tratamento de
contas inativas. Este assunto tratado no
captulo encerramento de conta.
O Star - Sistema de divulgao de Tarifas de
Produtos e Servios Financeiros da
FEBRABAN, que facilita a comparao das
tarifas praticadas pelos bancos para
diversos produtos e servios, alm de
estabelecer
uma
padronizao
de
nomenclaturas. Esse assunto tratado no
captulo Oferta e Publicidade.
ATENDIMENTO (Normativo 001/08)
Os nmeros de telefone das centrais de
atendimento da Signatria estaro afixados
em local de alta visibilidade nas agncias e
na internet;
A Signatria ser receptiva a quaisquer
reclamaes, considerando-as para a
melhoria contnua dos seus servios e
provendo resposta s demandas que o
exigirem;
Caso o consumidor no obtenha a soluo
de que necessita nos canais de atendimento
da Signatria (incluindo o SAC), este poder
contatar o servio gratuito de Ouvidoria da
Signatria, que tem o papel de assegurar a
observncia das normas e regulamentos
relativos aos direitos do consumidor...
22

O consumidor receber uma resposta da

Ouvidoria em at 30 dias.
OFERTAS (Normativo 001/08)

Os anncios no contero informao de
qualquer natureza que, direta ou
indiretamente, por implicao, omisso,
exagero ou ambigidade, leve o
consumidor a erro;
Antes de contratar uma operao, a
Signatria oferecer explicaes adequadas
s necessidades do consumidor, incluindo
informaes sobre tarifas, juros e impostos,
bem como sobre canais de atendimento. A
Signatria informar sobre eventuais
produtos ou servios alternativos para o
consumidor fazer uma escolha consciente e
informada;
As taxas de juros e o nmero de parcelas
sero informados em termos anuais e
mensais, e sero apresentadas de forma
clara;
O consumidor poder consultar ou
esclarecer dvidas sobre as taxas de juros
atravs da internet, do atendimento
telefnico ou dos empregados e prepostos
da Signatria.
A Signatria informar as tarifas aplicveis
a seus produtos e servios, bem como a
periodicidade
e
a
progressividade,
conforme o caso, bem como a forma pela
qual sero cobradas. A Signatria
disponibilizar em local visvel nas agncias
e na internet uma tabela com as tarifas de
cada tipo de servio, bem como a relao
dos produtos e servios que tm tarifao
proibida pelo BACEN;
Caso a Signatria oferea um conjunto prdeterminado de produtos e servios (uma
cesta de servios), dever informar a sua
composio e tarifa. A tarifa de uma cesta
de servios ser inferior somatria das
tarifas individuas de seus produtos e
servios.
www.cebesa.com.br
CONTRATAO (Normativo 001/08)

No ato da contratao efetivada na agncia,
na internet ou no caixa eletrnico, a
Signatria disponibilizar ao menos o
sumrio da operao contendo as
especificaes do produto ou do servio
contratado, tais como prazos, valores,
juros, tarifas, comisses, tributos, multas e
forma de pagamento, alm do CET - Custo
Efetivo Total da operao.
Se o consumidor decidir mudar a sua dvida
para outra instituio financeira, a
Signatria informar como ocorrer a
transferncia de dvida e o responsvel por
esse processo, fornecendo as informaes
necessrias para que tal mudana se
concretize dentro de 15 dias teis aps
receber a solicitao;
CONTA SIMPLIFICADA (Normativo 001/08)
Conta simplificada conta corrente ou de
poupana individual, isenta de tarifas at
um nmero pr-determinado de operaes
e servios. Pode ser aberta por pessoa fsica
que no tenha em seu nome nenhuma outra
modalidade de conta de depsitos vista
em qualquer banco.
CONTA (encerramento) (Normativo 001/08)
A Signatria deve comunicar previamente
ao consumidor, por carta ou outro meio
eficaz de comunicao, a inteno de
encerrar a conta, dando-lhe prazo de at 30
dias corridos para as providncias
relacionadas ao encerramento da conta.
Caso o consumidor no responda
comunicao nem atenda s solicitaes da
Signatria, a conta poder ser encerrada
CRDITO (Normativo 001/08)
No ato da contratao, a Signatria
informar no apenas o custo efetivo total
da operao (CET), incluindo tarifas,
despesas taxas de juros, valor do IOF e
demais tributos eventualmente incidentes,
23

mas tambm prazos, nmero de

prestaes,
comisses,
encargos
moratrios, multas e forma de liquidao;
Caso o cliente contrate emprstimo da
modalidade cheque especial, a Signatria
informar que essa modalidade destinada
para uso eventual. A Signatria estimular a
escolha de outros produtos aplicveis, que
porventura tenham taxa de juros menores;
O limite de crdito do cheque especial
poder variar de acordo com vrios fatores,
dentre os quais o histrico de crdito, e ser
pautado no princpio da concesso
responsvel de crdito. Alteraes de
limites sero informadas ao consumidor.
Em caso de impontualidade no pagamento
das dvidas do consumidor para com a
Signatria, ou em caso de impontualidade
do consumidor constatada pelos servios de
proteo ao crdito, a Signatria poder
reduzir, cancelar ou bloquear o limite de
crdito rotativo, mediante imediata
comunicao ao consumidor.
As solicitaes de crdito sero analisadas
de acordo com a poltica da Signatria,
podendo ser considerados para essa anlise
o histrico e o perfil de crdito do
consumidor, as condies da operao e as
garantias apresentadas. No caso de
negativa de crdito, o consumidor ser
informado se esta se fundamenta em
critrios de crdito da Signatria, em
restries cadastrais junto aos servios de
proteo ao crdito ou em inscrio no
Cadastro de Emitentes de Cheques sem
Fundos do BACEN (CCF);
No caso do consumidor atrasar pagamentos
devidos Signatria, esta manter um
tratamento gil, digno e respeitoso. A
Signatria contatar o consumidor para
discutir o assunto e oferecer as informaes
necessrias para a retomada dos
pagamentos ou renegociao da dvida.
www.cebesa.com.br
1.7. SIGILO
DAS
INFORMAES
BANCRIAS (Lei Complementar n
105/01)
A Lei Complementar 105/01 rege a respeito
do sigilo que as instituies do SFN devem
manter perante seus clientes. Qualquer
informao interna de instituies Financeiras s
poder ser utilizada no mbito das operaes que
realizar com seus Clientes.
Se Ligue Nessa!
A quebra de sigilo, fora das
hipteses
autorizadas
Complementar,
constitui
nesta
crime
Lei
e
sujeita os responsveis pena de

recluso, de um a quatro anos, e
multa, aplicando-se, no que couber, o
Cdigo Penal, sem prejuzo de outras
sanes cabveis.
Excees para quebra de sigilo:
por determinao judicial;
para troca de informaes entre
instituies financeiras, para fins cadastrais,
inclusive por intermdio de centrais de
risco,
no
fornecimento
de
informaes
constantes de cadastro de emitentes de
cheques (CCF) sem proviso de fundos e de
devedores inadimplentes,
para
comunicao,
s
autoridades
competentes, da prtica de ilcitos penais
ou
administrativos,
abrangendo
o fornecimento de informaes sobre
operaes
que
envolvam
recursos
provenientes de qualquer prtica criminosa
24

(ex. Suspeita de Sonegao e/ou Lavagem

de Dinheiro);
com o consentimento expresso dos
interessados proprietrios das contas.
1.8. ISS - IMPOSTO SOBRE SERVIOS

DE QUALQUER NATUREZA (Lei
116/03)
Disciplina a aplicao do ISS (nvel
municipal) sobre servios prestados nas
atividades das Instituies Financeiras. Por outro
lado deixou claro que no incide ISS sobre o valor
intermediado no mercado de ttulos e valores
mobilirios, o valor dos depsitos bancrios, o
principal, juros e acrscimos moratrios relativos
a operaes de crdito realizadas por instituies
financeiras.
Ocorre ISS em seguintes operaes das
IFs:
Administrao de fundos quaisquer, de
consrcio, de carto de crdito ou dbito e
congneres, de carteira de clientes, de cheques
pr-datados e congneres.
Abertura de contas em geral, inclusive conta
corrente, conta de investimentos e aplicao e
caderneta de poupana, no Pas e no exterior,
bem como a manuteno das referidas contas
ativas e inativas.
Fornecimento ou emisso de atestados em
geral, inclusive atestado de idoneidade, atestado
de capacidade financeira e congneres.
Cadastro, elaborao de ficha cadastral,
renovao cadastral e congneres, incluso ou
excluso no Cadastro de Emitentes de Cheques
sem Fundos CCF ou em quaisquer outros
bancos cadastrais.
Emisso e fornecimento de avisos,
comprovantes e documentos em geral; abono de
firmas; coleta e entrega de documentos, bens e
valores; comunicao com outra agncia ou com
a administrao central; licenciamento eletrnico
de veculos; transferncia de veculos;
www.cebesa.com.br
Acesso, movimentao, atendimento e

consulta a contas em geral, por qualquer meio
ou processo, inclusive por telefone, fac-smile,
internet e telex, acesso a terminais de
atendimento, inclusive vinte e quatro horas;
acesso a outro banco e a rede compartilhada;
Fornecimento de saldo, extrato e demais
informaes relativas a contas em geral, por
qualquer meio ou processo.
Emisso e alterao, cesso, substituio,
cancelamento e registro de contrato de crdito;
estudo, anlise e avaliao de operaes de
crdito; emisso, concesso, alterao ou
contratao de aval, fiana, anuncia e
congneres; servios relativos a abertura de
crdito, para quaisquer fins.
Arrendamento mercantil (leasing) de
quaisquer bens, inclusive cesso de direitos e
obrigaes, substituio de garantia, alterao,
cancelamento e registro de contrato, e demais
servios
relacionados
ao
arrendamento
mercantil (leasing).
Servios
relacionados
a
cobranas,
recebimentos ou pagamentos em geral, de ttulos
quaisquer, de contas ou carns, de cmbio, de
tributos e por conta de terceiros, inclusive os
efetuados por meio eletrnico, automtico ou
por mquinas de atendimento; fornecimento de
posio
de cobrana, recebimento
ou
pagamento; emisso de carns, fichas de
compensao, impressos e documentos em
geral.
Devoluo de ttulos, protesto de ttulos,
sustao de protesto, manuteno de ttulos,
reapresentao de ttulos, e demais servios a
eles relacionados.
Custdia em geral, inclusive de ttulos e valores
mobilirios.
Servios relacionados a operaes de cmbio
em geral, edio, alterao, prorrogao,
cancelamento e baixa de contrato de cmbio;
emisso de registro de exportao ou de crdito;
cobrana ou depsito no exterior; emisso,
fornecimento e cancelamento de cheques de
viagem;
fornecimento,
transferncia,
25

cancelamento e demais servios relativos a carta

de crdito de importao, exportao e
garantias recebidas; envio e recebimento de
mensagens em geral relacionadas a operaes
de cmbio.
Fornecimento, emisso, renovao e
manuteno de carto magntico, carto de
crdito, carto de dbito, carto salrio e
congneres.
Compensao de cheques e ttulos quaisquer;
servios relacionados a depsito, inclusive
depsito identificado, a saque de contas
quaisquer, por qualquer meio ou processo,
inclusive em terminais eletrnicos e de
atendimento.
Emisso, liquidao, alterao, cancelamento e
baixa de ordens de pagamento, ordens de
crdito e similares, por qualquer meio ou
processo; servios relacionados transferncia
de valores, dados, fundos, pagamentos e
similares, inclusive entre contas em geral.
Emisso, fornecimento, devoluo, sustao,
cancelamento e oposio de cheques quaisquer,
avulso ou por talo.
Servios relacionados a crdito imobilirio,
avaliao e vistoria de imvel ou obra, anlise
tcnica e jurdica, emisso, alterao,
transferncia e renegociao de contrato,
emisso do termo de quitao e demais servios
relacionados a crdito imobilirio.
1.9. IOF - IMPOSTO SOBRE OPERAES

FINANCEIRAS
Imposto sobre Operaes de Crdito,
Cmbio e Seguros ou relativas a Ttulos ou
Valores Mobilirios (art. 153, V e 5 da CF e
Decreto 6339/08)
O IOF um tributo com funo
predominantemente extrafiscal, Controla a
poltica de crdito monetria. O IOF incide,
dentre outros, sobre operaes de crdito
realizadas pelas Instituies Financeiras.
Texto extrado: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l5172.htm
www.cebesa.com.br
Art. 63. O imposto, de competncia da Unio,

sobre operaes de crdito, cmbio e seguro, e sobre
operaes relativas a ttulos e valores mobilirios tem
como fato gerador:
I - quanto s operaes de crdito, a sua
efetivao pela entrega total ou parcial do montante ou
do valor que constitua o objeto da obrigao, ou sua
colocao disposio do interessado;
II - quanto s operaes de cmbio, a sua
efetivao pela entrega de moeda nacional ou
estrangeira, ou de documento que a represente, ou sua
colocao disposio do interessado em montante
equivalente moeda estrangeira ou nacional entregue
ou posta disposio por este;
III - quanto s operaes de seguro, a sua
efetivao pela emisso da aplice ou do documento
equivalente, ou recebimento do prmio, na forma da lei
aplicvel;
IV - quanto s operaes relativas a ttulos e
valores mobilirios, a emisso, transmisso, pagamento
ou resgate destes, na forma da lei aplicvel.
Pargrafo nico. A incidncia definida no inciso I
exclui a definida no inciso IV, e reciprocamente, quanto
emisso, ao pagamento ou resgate do ttulo
eepresentativo de uma mesma operao de crdito.
Art. 64. A base de clculo do imposto :
I - quanto s operaes de crdito, o montante
da obrigao, compreendendo o principal e os juros;
II - quanto s operaes de cmbio, o respectivo
montante em moeda nacional, recebido, entregue ou
posto disposio;
III - quanto s operaes de seguro, o montante
do prmio;
IV - quanto s operaes relativas a ttulos e
valores mobilirios:
a) na emisso, o valor nominal mais o gio, se
houver;
b) na transmisso, o preo ou o valor nominal,
ou o valor da cotao em Bolsa, como determinar a lei;
c) no pagamento ou resgate, o preo.
Art. 65. O Poder Executivo pode, nas condies
e nos limites estabelecidos em lei, alterar as alquotas
ou as bases de clculo do imposto, a fim de ajust-lo
aos objetivos da poltica monetria.
Art. 66. Contribuinte do imposto qualquer das
partes na operao tributada, como dispuser a lei.
Art. 67. A receita lquida do imposto destina-se a
formao de reservas monetrias, na forma da lei.
26

Se Ligue Nessa!
ALIQUOTAS IOF
Operaes de crdito: 1,5% sobre o valor do
principal
juros.
Por
exemplo,
um
financiamento de 12 x R$ 500,00, onde o

valor liberado ser de R$ 5.000,00 ao
correntista, ter um valor de 1,5% sobre
(500 x 12 ou R$ 6.000,00) no total de R$
90,00.
Nas operaes de cambio (compras em
carto de crdito e cartes pr-pagos as
alquotas atuais esto em 6,38%.
Cmbio em espcie: 0,038%
1.10.
CLASSIFICAO
DAS
OPERAES DE CRDITO (Res.
2682/99)
As Instituies Financeiras devero
apresentar seu balano com a devida qualificao
da carteira de crdito segundo alguns princpios.
Nisto, haver conseqentemente proviso
de fundos para cobrir riscos com o no
pagamento destas operaes.
Se Ligue Nessa!
Texto extrado:
https://www3.bcb.gov.br/normativo/detalharNor
mativo.do?N=099294427&method=detalharNorm
ativo
Art. 2 A classificao da operao no nvel de
risco correspondente de responsabilidade da
instituio detentora do crdito e deve ser efetuada
com base em critrios consistentes e verificveis,
amparada por informaes internas e externas,
contemplando, pelo menos, os seguintes aspectos:
I - em relao ao devedor e seus garantidores:
a) situao econmico-financeira;
b) grau de endividamento;
c) capacidade de gerao de resultados;
d) fluxo de caixa;
e) administrao e qualidade de controles;
f) pontualidade e atrasos nos pagamentos;
g) contingncias;
h) setor de atividade econmica;
i) limite de crdito
II - em relao operao:
a) natureza e finalidade da transao;
b) caractersticas das garantias, particularmente
quanto suficincia e liquidez;
c) valor.
Se Ligue Nessa!
Art. 7 A operao classificada como de
risco nvel H deve ser transferida para conta
de compensao, com o correspondente
dbito em proviso, aps decorridos seis
meses da sua classificao nesse nvel de
risco, no sendo admitido o registro em
perodo inferior.
Pargrafo
nico.
operao
classificada na forma do disposto no caput

deste artigo deve permanecer registrada em
conta de compensao pelo prazo mnimo
de cinco anos e enquanto no esgotados
todos os procedimentos para cobrana.
www.cebesa.com.br
27

1.11. CRIMES
DE
LAVAGEM
DE
DINHEIRO (Leis 9613/98 e 12683/12 e
Circular Bacen 3461/09)
Dos crimes precedentes
(Lei 9613/98) - antiga
Trfico de drogas
Terrorismo e seu financiamento
Contrabando e trfico de armas
Corrupo
Seqestro
Crime contra o sistema financeiro
Praticado por organizao criminosa
(quadrilha)
(Lei 12683/12) - nova
Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem,
localizao, disposio, movimentao ou
propriedade de bens, direitos ou valores
provenientes, direta ou indiretamente, de
INFRAO PENAL.
***Prestem ateno. Dentre os crimes acima (lei
9613), furto ou assalto (apenas 1 delinqente) no
estava qualificado como crime precedente. Se a
prova estiver atualizada, a nova lei que rege a
lavagem a 12.683/12 deste ano, onde qualquer
crime que gere infrao penal poder ser
considerado como precedente de lavagem de
dinheiro.
Pena (leis 9613/98 e 12683/12)
Pena de 3 a 10 anos E multa. (***cuidado,
na prova colocam OU, e se marcar como correta
voc poder perder a questo).
Obs: Nova lei (A pena ser aumentada de um a
dois teros, se os crimes definidos nesta Lei
forem cometidos de forma reiterada ou por
intermdio de ORGANIZAO CRIMINOSA.)
Princpio da Boa F e Transparncia no inqurito
de Lavagem
5o A pena poder ser reduzida de um a
dois teros e ser cumprida em regime aberto ou
semiaberto, facultando-se ao juiz deixar de aplic-
www.cebesa.com.br
la ou substitu-la, a qualquer tempo, por pena

restritiva de direitos, se o AUTOR, COAUTOR OU
PARTCIPE
(funcionrios
das
instituies
financeiras e agentes certificados pela Anbima)
colaborar espontaneamente com as autoridades,
prestando esclarecimentos que conduzam
apurao das infraes penais, identificao
dos autores, coautores e partcipes, ou
localizao dos bens, direitos ou valores objeto
do crime.
Sonegao Fiscal
Conforme a lei 9613/98, NO se caracteriza como
crime precedente. Cuidado!
Responsabilidade pelo processo de Lavagem
Todos os envolvidos. Os agentes
certificados e as instituies financeiras tambm.
Cuidado com algumas questes sem nus para
as IFs. Isto falso.
Fases (Ciclo da Lavagem)
1. Colocao inserir dinheiro do crime /
infrao penal no sistema financeiro,
compra
de
bens
negociveis
(apartamentos, jias, ouro, VALORES
MOBILIRIOS, abertura de conta com
depsito de valores oriundos dinheiro
sujo)
2. Ocultao ou Estratificao efetuar
movimentaes para numerosas contas
que em sua soma total gerem
significativas quantias. A ocultao serve
para distorcer o rastreamento. Diversos
valores transacionados abaixo do limite
estabelecido (atualmente R$ 10.000,00)
que em sua habitualidade e soma total
configurem uma burla deste mesmo
limite.
3. Integrao a ltima fase onde se
consegue esquentar o dinheiro, pois
aps a ocultao estes valores que
retornam podem ser utilizados para
declarao de IR parecendo dinheiro
limpo.
28

Indcios
Movimentao de recursos incompatvel
com o patrimnio/atividade do cliente;
Resistncia em facilitar informaes;
Numerosos depsitos em pequeno valor a
um mesmo cliente;
Cmbio sem causa plausvel;
Praas de fronteiras.
Abertura de contas e movimentao por
procurador no parente, de pessoas com
plena capacidade legal.
Preveno pelo Princpio KYC Conhea seu

Cliente (Distribuidores de Investimentos e
Agentes Certificados):
Cada instituio responsvel dentro de um
sistema prprio de controle antilavagem.
Operaes suspeitas acima do limite estabelecido
devero ser reportadas ao SISCOAF / SISBACEN
(rgos competentes).
O Cadastro dos clientes sempre dever
estar atualizado. Este mesmo cadastro e
as transaes dos clientes devero estar
armazenadas at 5 ANOS aps o
encerramento da conta e/ou ltima
movimentao ocorrida.
Devero comunicar ao COAF (Conselho de
Controle de Atividades Financeiras rgo
subordinado tambm ao Ministrio da
Fazenda) as suspeitas, ABSTENDO-SE DE
DAR CINCIA DE TAL ATO A QUALQUER
PESSOA, inclusive quela qual se refira a
informao, no prazo de 24 (vinte e
quatro) horas, a proposta ou realizao.
Ou seja, CUIDADO! NUNCA DEVEREMOS
INFORMAR O CLIENTE QUE ELE EST
SENDO ALVO DE INVESTIGAO!
IFS que no observarem as regras:
...II - multa pecuniria varivel no superior:
a) ao dobro do valor da operao;
b) ao dobro do lucro real obtido ou que
presumivelmente seria obtido pela realizao da
operao; ou
www.cebesa.com.br
c) ao valor de R$ 200.000,00 (duzentos mil lei

9683) ou R$ 20.000.000,00 (vinte milhes de
reais lei 12683);
IV - cassao ou suspenso da autorizao para o
exerccio
de
atividade,
operao
ou
funcionamento.
2 A multa ser aplicada sempre que as pessoas
referidas no art. 9o, por culpa ou dolo:
II - no cumprirem o disposto nos incisos I a IV do
art. 10;
III - deixarem de atender, no prazo estabelecido,
a requisio formulada nos termos do inciso V do
art. 1;...
Valores da Comunicao AntiLavagem
a) Transaes acima de R$ 10.000,00 (inclusive) e
no suspeitas devero ficar registradas
internamente na instituio financeira.
b) Transaes acima de R$ 10.000,00 (inclusive) e
suspeitas
devero
ficar
registradas
internamente, assim como enviadas ao
conhecimento do SISCOAF / SISBACEN
c) Transaes acima de R$ 100.000,00 (inclusive)
independentemente de aparente idoneidade ou
suspeita, devero ser comunicadas ao
SISCOAF/SISBACEN
Case de Lavagem
Aquisio de patrimnio - Imvel para Negcios:
Um caso tpico ocorreu em Santa Catarina,
envolvendo um traficante de drogas de Caxias do
Sul, preso pela Polcia Federal. Ele disfarava o
lucro com uma boate, contratando duplas
sertanejas famosas a preos altssimos. Perdia
dinheiro, j que a cidade pequena e com pouco
pblico, mas a prestao de contas da bilheteria
era alterada, de forma a parecer espetculo com
casa cheia a qualquer pessoa que quisesse
investigar. O show com pblico restrito era
apenas uma maneira de justificar seus ganhos
ilegais.
Fonte:
http://blogdainseguranca.blogspot.com/2010/06/
mafia-casos-de-lavagem-de-dinheiro.html
29

1.12.
Controle de Lavagem (BACEN
Circular 3461/09)
II - das operaes que, por sua habitualidade, valor

ou forma, configurem artifcio que objetive burlar os
mecanismos de identificao, controle e registro.
Texto
extrado:
https://www3.bcb.gov.br/normativo/detalharNor
mativo.do?N=109061238&method=detalharNorm
ativo
Se Ligue Nessa!
Todo e qualquer valor transacionado a partir
Manuteno Cadastro
de
R$1.000,00
emitido
por
cheques
quaisquer, ordens de pagamentos, DOC e

Art. 2 As instituies mencionadas no art. 1 devem
coletar e manter atualizadas as informaes cadastrais
de seus clientes permanentes, incluindo, no mnimo:
I - as mesmas informaes cadastrais solicitadas
de depositantes previstas no art. 1 da Resoluo n
2.025, de 24 de novembro de 1993, com a redao
dada pela Resoluo n 2.747, de 28 de junho de 2000;
II - os valores de renda mensal e patrimnio, no
caso de pessoas naturais, e de faturamento mdio
mensal dos doze meses anteriores, no caso de pessoas
jurdicas;
III - declarao firmada sobre os propsitos e a
natureza da relao de negcio com a instituio.
TED devero ser registrados internamente na

IF.
Dados tais como: Nome, CPF ou CNPJ, Banco,
Agncia, n da conta, data e tipo de operao
e cdigo de compensao (praas), devero
ser mantidos tanto da IF sacada quanto da IF
depositria dos recursos.
Para cheques sacados e simultaneamente
Movimentao de Recursos
2 As informaes cadastrais relativas a
cliente pessoa jurdica devem abranger as pessoas
naturais autorizadas a represent-la, bem como a
cadeia de participao societria, at alcanar a pessoa
natural caracterizada como beneficirio final.
5 As instituies mencionadas no art. 1 devem
realizar testes de verificao, com periodicidade mxima
de um ano, que assegurem a adequao dos dados
cadastrais de seus clientes.
Art. 6 As instituies de que trata o art. 1 devem
manter registros de todos os servios financeiros
prestados
e
de todas as operaes financeiras
realizadas com os clientes ou em seu nome.
1 No caso de movimentao de recursos por
clientes permanentes, os registros devem conter
informaes consolidadas que permitam verificar:
I - a compatibilidade entre a movimentao de
recursos e a atividade econmica e capacidade
financeira do cliente;
II - a origem dos recursos movimentados;
III - os beneficirios finais das movimentaes.
2 O sistema de registro deve permitir a
identificao:
I - das operaes que, realizadas com uma
mesma pessoa, conglomerado financeiro ou grupo, em
um mesmo ms calendrio, superem, por instituio ou
entidade, em seu conjunto, o valor de R$10.000,00 (dez
mil reais)
www.cebesa.com.br
depositados na prpria instituio, dever

ser mantido em registro dados da agncia
sacadora, da agncia depositria e da conta
favorecida.
Para ordem de pagamento:
a) destinada a crdito em conta: os nmeros da
agncia destinatria e da conta de depsitos
depositria; b) destinada a pagamento em espcie: os
nmeros da agncia destinatria e de inscrio do
beneficirio no CPF ou no CNPJ.
Para
operaes
que
envolvam
ordens
emitidas por estrangeiros pessoa fsica no

residentes (que no possuem CPF) poder ser
utilizado o nmero do passaporte destes
sacados.
30

Registros de Cartes Pr-Pagos

Define-se carto pr-pago como o carto
apto a receber carga ou recarga de valores em
moeda nacional ou estrangeira, oriundos de
pagamento em espcie, de operao cambial ou
de transferncia a dbito de contas de depsito.
1 O sistema de registro deve permitir a
identificao da:
I - emisso ou recarga de valores em um ou mais
cartes pr-pagos, em montante acumulado igual ou
superior a R$100.000,00 (cem mil reais) ou o
equivalente em moeda estrangeira, no ms calendrio;
II - emisso ou recarga de valores em carto prpago que apresente indcios de ocultao ou
dissimulao da natureza, da origem, da localizao, da
disposio, da movimentao ou da propriedade de
bens, direitos e valores.
3 Os registros das ocorrncias de que tratam os
incisos I e II acima devem conter as seguintes
informaes:
I - o nome ou razo social e o respectivo nmero
de inscrio no CPF ou no CNPJ da pessoa natural ou
jurdica responsvel pela emisso ou recarga de valores
em carto pr-pago, no caso de emisso ou recarga
efetuada por residente ou domiciliado no Pas;
II - o nome, o nmero do passaporte e o
respectivo pas emissor, no caso de emisso ou recarga
de valores em carto pr-pago efetuada por pessoa
natural no residente no Pas ou domiciliada no exterior;
III - o nome e o respectivo nmero de inscrio no
CPF da pessoa natural a quem se destina o carto prpago;
IV - a identificao das instituies, das agncias e
das contas de depsito ou de poupana debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos nmeros
de inscrio no CPF, no caso de emisso ou recarga de
valores em carto pr-pago oriundos de transferncias a
dbito de contas de depsito ou de poupana tituladas
por pessoas naturais;
V - a identificao das instituies, das agncias e
das contas de depsito ou de poupana debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos nmeros
de inscrio no CNPJ, bem como os nomes das
pessoas naturais autorizadas a moviment-las e
respectivos nmeros de inscrio no CPF, no caso de
emisso ou recarga de valores em carto pr-pago
oriundos de transferncias a dbito de contas de
depsito ou de poupana tituladas por pessoas
jurdicas;
VI - a data e o valor de cada emisso ou recarga de
valores em carto pr-pago;
VII - o propsito da emisso do carto pr-pago; VIII - o
nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF das
pessoas naturais que representem as pessoas jurdicas
responsveis pela emisso ou recarga de valores em
carto pr-pago.
www.cebesa.com.br
Registros de Movimentao Superior a R$ 100

Mil em Espcie
Se Ligue Nessa!
Devem
ser
identificados:
Depsitos,
Provisionamentos, Saques ou Saques de

Cartes Pr-Pagos em espcie, Cheques
Administrativos e TEDs de valor igual ou
superior a 100.000,00, apresentando ou no
indcios de lavagem.
Todos os dados da operao: (CPF / CNPJ /
Proprietrio / Beneficirio / N da Agncia / N
do Banco / N da Conta Corrente / Data / Valor
da Transao) devero ser registrados
Especial
ateno
Econmicos
que
aos
Fundamentos
Justifiquem
tais
transferncias
Monitoramento
reforado,
mediante
adoo de procedimentos mais rigorosos

para a apurao de situaes suspeitas;
Envio de todas as transferncias para a
cincia do COAF
Avaliao da alta gerncia quanto ao
interesse no incio ou manuteno do
relacionamento com o cliente. Considera-se
alta gerncia qualquer detentor de cargo ou
funo de nvel hierrquico superior ao
daquele ordinariamente responsvel pela
autorizao
do
relacionamento com
cliente.
31

Prazo de Manuteno Interna das Informaes

10 (dez) anos, para todas as informaes e
registros de transferncias de recursos.
5 (cinco) anos, para as informaes e
registros de transaes com seus prprios
clientes
As informaes devem ser mantidas com
o nome da pessoa responsvel pela atualizao
cadastral, o nome do gerente responsvel pela
conferncia e confirmao das informaes
prestadas e a data de incio do relacionamento
com o cliente permanente.
Procedimentos Internos de Controle
As instituies financeiras devem indicar
ao BACEN DIRETOR RESPONSVEL pela
implementao e cumprimento das medidas
estabelecidas nesta circular, bem como pelas
devidas comunicaes.
Admite-se que o diretor indicado
desempenhe outras funes na instituio,
exceto a relativa administrao de recursos de
terceiros (Chinese Wall).
O BACEN divulgar:
I - os procedimentos para efetuar as
comunicaes de transaes com valores acima
de R$ 100 mil;
II - operaes e situaes que podem configurar
indcio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei
n 9.613, de 1998;
III - situaes exemplificativas de relacionamento
suspeito.
Se Ligue Nessa!
Todos os CORRESPONDENTES esto sujeitos
s mesmas regras ao prestar servios para as
Instituies Financeiras, na qualidade de
responsveis pelos procedimentos internos,
nunca informando possveis suspeitas aos
GAFI - Grupo de Ao Financeira no

Branqueamento de Capitais
Formada em 1989 pelo G-7, o Financial
Action Task Force on Money Branqueamento de
Capitais
(GAFI)
um
organismo
intergovernamental cujo objetivo desenvolver e
promover uma resposta internacional para
combater lavagem de dinheiro. Em outubro de
2001, o GAFI expandiu sua misso para incluir o
combate ao financiamento do terrorismo. O GAFI
um organismo de deciso poltica, que rene
peritos jurdicos, financeiras e policiais para
conseguir a legislao nacional e AML
regulamentares e reformas CFT. formada por 31
pases e territrios e duas organizaes regionais.
Alm disso, o GAFI trabalha em colaborao com
vrios organismos e organizaes internacionais.
Estas entidades tm estatuto de observador
junto do GAFI, que no do direito a voto, no
entanto permite a plena participao em sesses
plenrias e grupos de trabalho.
1.13.
MATEMTICA FINANCEIRA
Voc conhece algum que empresta

dinheiro de graa? Ou algum que no exija nada
em troca em um investimento?
Na verdade, a gente sabe que isto no
existe. Desta maneira, a melhor conceituao de
juros seria: O preo do dinheiro!
Exatamente isso, o dinheiro tem um
preo. J ouvimos as expresses tais como
(Dinheiro no aceita desaforos; Av rico, Pai
Nobre, Neto Pobre; etc). Estas so algumas
frases que denotam algumas informaes a
respeito de investimentos e emprstimos, tais
como:
Investimentos devem ser seguros e
rentveis
Emprstimos devem sem baratos,
suas parcelas caberem em nosso
bolso e quanto antes os quitarmos,
melhor.
clientes nas operaes indicadas.
www.cebesa.com.br
32

1.13.1 Itens necessrios para o clculo

financeiro
Existem algumas definies muito
importantes para que seja possvel a realizao
dos clculos financeiros. Sem estes itens no
conseguiramos medir o efeito da variao do
dinheiro em um determinado perodo de tempo.
Capital ou Principal (PV): valor expresso
na forma de moeda. Trata-se da quantia
monetria a ser investida; ou correspondente ao
valor presente de determinada quantia
estabelecida dentro de um prazo estabelecido. A
forma de clculo deste item descapitalizar os
juros do valor do montante.
Prazo (n): nmero definido de perodos
em que o dinheiro estar sofrendo a ao e os
efeitos dos juros.
Juro (i): preo pago pelo dinheiro.
Lembre-se: sempre devemos calcular os juros e o
prazo na mesma unidade de tempo a fim de
evitar quaisquer distores nos clculos.
representado atravs de uma taxa (%) sobre o
valor base. Por exemplo, se comprarmos prazo
uma Geladeira por 3 x R$ 500,00 (R$ 1.500,00) ou
vista R$ 1.200,00. Estaremos pagando de juros:
R$ 1500 R$ 1200 = 300 (valor dos juros)
300/1200 = 0,25 ou 25% (taxa de juros
sobre o valor inicial)
PMT (Sries Uniformes ou Rendas
Certas): Trata-se de uma srie de pagamentos ou
recebimentos que podem caracterizar parcelas
de um emprstimo realizado ou investimento
programado sob a forma de desembolso, ou
parcelas de recebimento de um valor
anteriormente
desembolsado,
como
por
exemplo aluguis.
Montante (FV): valor expresso na forma
de moeda. Trata-se do resultado final (valor
futuro, valor nominal ou valor de face) da quantia
monetria principal que sofreu os efeitos dos
www.cebesa.com.br
juros. A forma de clculo deste item

capitalizando os juros sobre o principal.
1.13.2 Capitalizao
A sucessiva incorporao dos juros ao
principal ao longo dos perodos financeiros
denomina-se capitalizao. Existem 2 principais
formas ou regimes de capitalizao:
Regime de Capitalizao Simples (Juros
sobre Capital): quando os rendimentos so
devidos nica e exclusivamente sobre o principal,
ao longo dos perodos financeiros a que se refere
taxa de juros.
Veja o exemplo abaixo:
Suponhamos que um indivduo tenha
feito, hoje, uma aplicao no valor de R$ 100,00,
em um banco que remunera suas aplicaes a
juros simples, razo de 20% ao ano. Qual ser
seu saldo credor no final de cada um dos
prximos cinco anos?
Prazo (anos)
1
2
3
4
5
Saldo Inicial
R$ 100,00
R$ 120,00
R$ 140,00
R$ 160,00
R$ 180,00
Juros
(20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00
(20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00
(20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00
(20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00
(20% ou 0,2) x R$ 100,00 = 20,00
Saldo Final
R$ 120,00
R$ 140,00
R$ 160,00
R$ 180,00
R$ 200,00
Regime de Capitalizao Composta (Juros

sobre Juros): quando ao fim de cada perodo de
tempo, a que se refere a taxa de juros, os
rendimentos so incorporados ao capital anterior
e passam, por sua vez, a render juros no perodo
seguinte.
1.13.3 Juros Simples

Capitalizao Simples: forma pela qual se
calcula um resultado financeiro, onde os juros
33

resultantes no final de cada perodo tm sempre

como base de clculo o capital inicial (valor
presente) de maneira linear.
Inicial e passam a render juros no perodo

seguinte. Esta soma integra a nova base de
clculo para o perodo subseqente n+1 e assim
sucessivamente, de forma exponencial.
Juros (Pvin): J = PV x i x n
Montante (Capital PV mais
FV: Montante Futuro
PV: Capital Inicial
i: taxa de juros
n: perodo de capitalizao
Juros): FV = PV + J ou FV = PV (1 + i x n)
(Ex. HP 12C): Qual o juro gerado pelo capital de
R$ 1.000,00 aplicados a 2% ao ms durante 1 ano?
Resposta: J = PV x i x n
J=?
PV (capital) = 1.000
i = 2% ao ms, porm queremos a forma decimal.
Pressione (2 /
/ 100 /
) visor: 0,02
n = 1 ano. Para fins de clculos sempre deveremos
transformar o prazo conforme a taxa. Neste caso,
1 ano possui 12 meses.
Pressione (1000 /
/0/
/ 02 /
Frmulas da Capitalizao Composta

Juros: J = FV - PV
Montante (Capitalizao): FV = PV (1 + i)n
(Ex. HP 12C): Um correntista recebeu R$ 5.000,00
por 3 meses, taxa de 2% ao ms, no regime de
juros compostos. Calcular o montante a pagar ao
fim desse prazo.
Resposta: FV = PV (1 + i)n
FV (montante) = ?
PV (capital) = R$ 5.000,00
J = 1.000,00 x 0,02 x 12
Limpe a calculadora (
A expresso acima mostra que, no regime

de capitalizao composta, o Montante cresce de
forma exponencial ao longo do tempo. Para
simplificar a avaliao numrica, o termo (1 + i)n
ser denominado FATOR DE ATUALIZAO DE
CAPITAL.
/ 12 /
i = 2% ao ms. Pressione (2 /
VISOR: 0,02
n = 3 meses
/ 100 /
FV = 5000 (1 + 0,02)3
) VISOR: 240,00 (R$ 240,00)
Limpe a calculadora (
1.13.4 Juros Compostos

Capitalizao Composta: forma de clculo
na qual os juros obtidos ao final de cada perodo
n de capitalizao se adicionam ao Capital
www.cebesa.com.br
Pressione (5000 /
/1/
/0/
/ 02 /
/3/
/
)
VISOR: 5.306,04 (R$)
34

Utilizando mdulo financeiro:

Botes
Tela HP
Utilizados
Interno HP
0,00
(5000 /
5.000,00
(2 /
(3 /
)
)
Processo
5,00
3,00
-5.306,04
Limpar o
registro
Registrar o
valor do Capital
Registrar a taxa
de juros
Registrar o
prazo
Calcula o
montante a
pagar
1.13.5 Juros Ps, Pr-Fixados e de Mora

Juros pr-fixados so juros determinados
e negociados no fechamento da operao. As
duas partes sabem exatamente qual ser o Valor
Futuro, ou Montante, desta operao.
Juros ps-fixados no apresentam
definio de Valor Futuro. Dependem de um
determinado indicador econmico, que poder
ser uma variao da taxa bsica de juros (Selic)
ou de Inflao. Haver em contrato a definio
deste determinado Benchmark (referncia) que
ser contabilizado sob o valor inicial (capital)
desta operao.
Juro de mora estipulado no contrato e
demonstra o valor que ser aplicado ao saldo
devedor caso o devedor se tornar inadimplente,
ou seja, deixar de pagar na data do vencimento.
Taxa Nominal
Fornecida no dia-dia nos bancos e no
comrcio em geral. Tambm pode ser
denominada de aparente. descapitalizada em
emprstimos sob o regime de juros simples, e
recapitalizada conforme o prazo de contratao.
Se Ligue Nessa!
PROPORCIONAL x EQUIVALENTE:
Descapitalizando a Taxa Anual de 100%
a) Taxa mensal proporcional: 100% /
12 = 8,33%
b) Taxa mensal equivalente: im = [(1 +
100/100)1/12 1] x 100 = 5,94%
Capitalizando a Taxa Mensal de 10%
a) Taxa anual proporcional: 10% x 12 =
120%
b) Taxa anual equivalente: ia = [(1 +
10/100)12 1] x 100 = 213,84%
Por exemplo, um emprstimo de 12%
ao ano (Taxa Nominal) calculado a uma
taxa mensal de 1% ao ms (descapitalizao
proporcional) e capitalizada no valor do
emprstimo
juros
compostos
(taxa
equivalente) gerando uma Taxa de Juro

Efetiva de 12,68% ano.
1.13.6 Taxas
Taxas proporcionais
So calculadas com base no mtodo de
juros simples.
Taxas Equivalentes
So calculadas com base no mtodo de
juros compostos.
www.cebesa.com.br
Taxa Efetiva
Trata-se da taxa realmente paga ou
recebida no mercado financeiro. Em emprstimos
a taxa aparente (Menor) no igual efetiva
(Maior).
35

1.13.7 Custo Efetivo Total

CET demonstra a taxa efetiva em funo
do valor lquido liberado ao devedor. Este clculo
utiliza a taxa nominal do emprstimo, includos as
tarifas e os impostos. Supondo um emprstimo
de R$ 10.000,00 em 12 X e que a soma de todas as
tarifas e tributos seja R$ 200,00. O valor lquido a
ser liberado de R$ 9.800,00. Supondo a taxa
nominal de 1,5% ao ms, a taxa efetiva ser
calculada:
1) Calcular o valor da Parcela:
Botes
Processo
Tela HP
Utilizados
Interno HP
(
(10000 /
(1,50 /
(12 /
)
)
0,000
10.000,00
1,50
20,00
-916,80
Limpar o
registro
Registrar o
valor bruto do
financiamento
Registrar a
TAXA NOMINAL
Registrar o
prazo
Calcula o valor
de cada parcela
(sinal negativo
representa
desembolso)
(-916,80 /
-916,80
(12 /
12,00
(9800 /
1,83
Botes
Tela HP
Utilizados
(
0,00
www.cebesa.com.br
Registrar o
prazo
Registra o valor
lquido do
financiamento
Calcula a TAXA
EFETIVA - CET
1.13.8 Liquidao Antecipada de Contratos

Em caso de quitao antecipada em
contratos com parcelas pr-fixadas, o valor que o
Cliente ter que pagar para liquidar o contrato
ser com base do clculo do valor presente.
A HP 12C calcula diretamente o saldo
devedor de um financiamento no meio do
contrato.
Por exemplo, determinado correntista
pagou ao banco 20/48 parcelas de um contrato
de financiamento de veculo. Pode-se achar valor
de quitao deste contrato naquele momento.
Ex. Valor Financiado: 30.000,00 / n: 48
meses / i: 1,4% (ms) / Valor do Saldo devedor
aps 20 parcelas.
Botes
2 - Calcular o custo efetivo total com base no

valor liberado. Teremos agora que utilizar a
parcela (PMT) de R$ 916,80. Para encontramos o
CET teremos que utilizar o valor recebido de R$
R$ 9.800,00. O CET na HP 12C ser calculado da
seguinte forma:
9.800,00
Registrar o valor
da parcela (sinal
negativo =
desembolso
Tela HP
Utilizados
(
(30000 /
Processo Interno
HP
0,00
Limpar o registro
-30.000,00
Registrar o valor
do capital
1,40
Registrar a taxa
de juros
48,00
Registrar o prazo
862,55
Calcula o valor da
parcela
Processo
Interno HP
(1.4 /
Limpar o
registro
(48 /
36

(20 /
7,117,77
10.133,22
-19.866,77
Apresenta o total
pago de juros no
perodo (20
pagamentos)
Apresenta o total
do valor
amortizado do
contrato (20
pagamentos)
Apresenta o
saldo devedor
lquido restante
(28 pagamentos)
1.13.9 Sistemas de Amortizao

Sistema de Pagamento nico
Este o sistema mais simples e muito
utilizado para financiamentos industriais de
capital de giro. O tomador simplesmente paga os
juros e amortiza o principal no final do
emprstimo.
Veja o Exemplo (Juros Compostos):
n
Juros - 4%
0
1
2
3
4
Totais
0
400,00
416,00
432,64
449,95
1.698,59
Amortizao do
Saldo
Pagamento
Saldo devedor
Devedor
0
0
10.000,00
0
0
10.400,00
0
0
10.816,00
0
0
11.248,64
10.000,00
11.698,59
0,00
10.000,00
11.698,59
Sistema de Pagamentos Variveis

O devedor paga periodicamente valores
variveis de acordo com a sua condio e de
acordo com a combinao realizada inicialmente,
sendo que os juros do Saldo devedor so pagos
sempre ao final de cada perodo. Utilizado em
Cartes de Crdito.
www.cebesa.com.br
Juros - 4%
0
1
2
3
4
Totais
0
400,00
360,00
280,00
160,00
1.200,00
Amortizao do
Saldo
Pagamento
Saldo devedor
Devedor
0
0
10.000,00
1.000,00
1.400,00
9.000,00
2.000,00
2.360,00
7.000,00
3.000,00
3.280,00
4.000,00
4.000,00
4.160,00
0,00
10.000,00
11.200,00
Sistema Americano
Muito parecido com um leasing, no
sistema americano o devedor obriga-se a pagar
periodicamente apenas os juros do capital
emprestado e a restitu-lo, integralmente, no final
do prazo estabelecido. Com a finalidade de evitar
o desembolso total e de forma abrupta no final
do prazo combinado, o devedor procura formar
mediante depsitos programados de parcelas
constantes, um fundo de amortizao (sinking
fund) com o qual, no fim do prazo, possa pagar a
dvida sem maiores problemas.
Exemplo: Uma pessoa toma emprestada a
quantia de R$ 30.000,00 com a condio de pagar
mensalmente os juros taxa simples de 2,5% a.m.,
e a restitu-la integralmente no final de 10 meses.
O devedor pretende constituir um fundo de
amortizao com quotas mensais. Calcular o seu
dispndio mensal e formar a planilha de
reembolso.
a) Clculo dos juros mensais
j = 30.000,00 0,025 = 750,00
b) Planilha de clculo do Sistema Americano
n
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Totais
Juros 2,5%
0
75,00
75,00
75,00
75,00
75,00
75,00
75,00
75,00
75,00
75,00
750,00
Amortizao do
Saldo
Fundo
Pagamento
Saldo devedor
Devedor Amortizador
0
0
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
0,00
750,00
30.000,00
3.000,00
30.000,00
30.750,00
0,00
30.000,00
30.000,00
37.500,00
37

Sistema Hamburgus (SAC)

O sistema de amortizaes constantes
(SAC) o pagamento do capital ocorre em
prestaes linearmente decrescentes, sendo
cada uma delas igual soma da amortizao do
principal com os juros do perodo. Os juros so
calculados sobre o saldo devedor total do
perodo anterior. A amortizao o quociente
entre a dvida inicial e o nmero de prestaes.
No sistema SAC tanto o valor dos juros quanto o
das parcelas so uniformemente decrescentes ao
longo do tempo. Usado especialmente em
financiamentos do Sistema Financeiro da
Habitao
Exemplo: Uma pessoa toma emprestada a
mensalmente em 10 parcelas, com os juros taxa
de 2,5% a.m., atravs do sistema SAC. Calcular o
seu dispndio mensal e formar a planilha de
reembolso.
a) Clculo da amortizao mensal:
30.000,00 / 10 parcelas = 3.000,00
b) Planilha de clculo do Sistema SAC
Hamburgus
n
Juros (2,5% sob saldo

anterior)
Amortizao
Pagamento
30000
R$ 750,00
R$ 3.000,00
R$ 3.750,00
R$ 27.000,00
R$ 675,00
R$ 3.000,00
R$ 3.675,00
R$ 24.000,00
R$ 600,00
R$ 3.000,00
R$ 3.600,00
R$ 21.000,00
R$ 525,00
R$ 3.000,00
R$ 3.525,00
R$ 18.000,00
R$ 450,00
R$ 3.000,00
R$ 3.450,00
R$ 15.000,00
R$ 375,00
R$ 3.000,00
R$ 3.375,00
R$ 12.000,00
R$ 300,00
R$ 3.000,00
R$ 3.300,00
R$ 9.000,00
R$ 225,00
R$ 3.000,00
R$ 3.225,00
R$ 6.000,00
R$ 150,00
R$ 3.000,00
R$ 3.150,00
R$ 3.000,00
10
R$ 75,00
R$ 3.000,00
R$ 3.075,00
R$ 0,00
Totais
R$ 4.125,00
R$ 30.000,00
R$ 34.125,00
R$ 0,00
Saldo Devedor
Sistema Francs (Price)

O emprstimo pago em prestaes
peridicas iguais e postecipadas. Cada prestao
constituda pela soma da amortizao do
principal com os juros do perodo. A amortizao
obtida por diferena entre os valores da
prestao e os juros do perodo. Os juros
decrescem com o tempo. O principal no incio de
www.cebesa.com.br
cada perodo vai se tornando cada vez menor e as

amortizaes vo crescendo de modo que a
soma dessas parcelas permanea constante ao
longo do tempo. Por exemplo, uma pessoa toma
emprestada a quantia de R$ 30.000,00 com a
condio de pagar mensalmente em 10 parcelas,
com os juros taxa de 2,5% a.m., atravs do
sistema Price. Calcular o seu dispndio mensal e
formar a planilha de reembolso.
a) Clculo da parcela mensal (HP 12c):
Botes Utilizados
(
(30000 /
0,00
)
/
Tela HP
-30.000,00
Processo Interno
HP
Limpar o registro
Registrar o valor do
capital
Registrar a taxa de
juros
(2,5 /
2,50
(10 /
10,00
Registrar o prazo
3.427,76
Calcula o valor da
parcela
b) Clculo da amortizao e preparao da

tabela (HP 12c):
Sem limpar os dados anteriores, siga a
sequncia:
Sistema de Amortizao Misto (SAM)
38

A parcela mensal corresponde mdia

aritmtica das parcelas do Sistema Price +
Sistema SAC. Recentemente aplicadas para
crditos imobilirios. Por exemplo, uma pessoa
toma emprestada a quantia de R$ 30.000,00 com
a condio de pagar mensalmente em 10
parcelas, com os juros taxa de 2,5% a.m., atravs
do Sistema Misto. Calcular o seu dispndio
mensal e formar a planilha de reembolso.
mensalmente em 10 parcelas, com os juros taxa

de 2,5% a.m., atravs do Sistema Alemo. Calcular
o seu dispndio mensal e formar a planilha de
reembolso.
c) Clculo da parcela mensal:
a) Clculo da parcela mensal:

Pmt SAM = (Pmt Price + Pmt SAC) 2
n
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Totais
SAC
3750
3675
3600
3525
3450
3375
3300
3225
3150
3075
34125
PRICE
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
3427,76
34277,6
SAM
3588,88
3551,38
3513,88
3476,38
3438,88
3401,38
3363,88
3326,38
3288,88
3251,38
34201,3
VP = 30.000,00
i = 2,5% ou (0.025)
n = 10
PMT = 3.353,15
d) Clculo da amortizao e confeco da

tabela:
Amort 1 = {VP x i x (1 i)n-1} / 1 (1 i)n
Amort 1 = 2.669,90
b) Clculo da amortizao e confeco da

tabela:
Amort 2 = Amort 1 / (1 i)
Amort 3 = Amort 2 / (1 i)
Amort 4 = Amort 3 ..
Juros (2,5%)
Amortizao
Pagamento
Saldo Devedor
R$ 750,00
R$ 0,00
R$ 750,00
R$ 30.000,00
R$ 683,25
R$ 2.669,90
R$ 3.353,15
R$ 27.330,10
R$ 614,79
R$ 2.738,36
R$ 3.353,15
R$ 24.591,74
R$ 555,00
R$ 2.808,57
R$ 3.353,15
R$ 21.783,17
Juros (2,5%)
Amortizao
Pagamento
Saldo Devedor
R$ 490,00
R$ 2.880,59
R$ 3.353,15
R$ 18.902,58
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 30.000,00
R$ 425,00
R$ 2.954,45
R$ 3.353,15
R$ 15.948,13
R$ 750,00
R$ 2.838,88
R$ 3.588,88
R$ 27.161,12
R$ 360,00
R$ 3.030,20
R$ 3.353,15
R$ 12.917,93
R$ 679,03
R$ 2.872,35
R$ 3.551,38
R$ 24.288,77
R$ 295,00
R$ 3.107,90
R$ 3.353,15
R$ 9.810,02
R$ 607,22
R$ 2.906,66
R$ 3.513,88
R$ 21.382,11
R$ 230,00
R$ 3.187,59
R$ 3.353,15
R$ 6.622,43
R$ 534,55
R$ 2.941,83
R$ 3.476,38
R$ 18.440,28
R$ 165,00
R$ 3.269,32
R$ 3.353,15
R$ 3.353,15
R$ 461,01
R$ 2.977,87
R$ 3.438,88
R$ 15.462,41
10
R$ 0,00
R$ 3.353,15
R$ 3.353,15
R$ 0,00
R$ 386,56
R$ 3.014,82
R$ 3.401,38
R$ 12.447,59
Totais
R$ 4.568,05
R$ 30.000,05
R$ 34.281,50
R$ 0,00
R$ 311,19
R$ 3.052,69
R$ 3.363,88
R$ 9.394,90
R$ 234,87
R$ 3.091,51
R$ 3.326,38
R$ 6.303,39
R$ 157,58
R$ 3.131,30
R$ 3.288,88
R$ 3.172,08
10
R$ 79,30
R$ 3.172,08
R$ 3.251,38
R$ 0,00
Totais
R$ 4.201,32
R$ 30.000,00
R$ 34.201,32
R$ 0,00
Sistema Alemo
Neste sistema o tomador ir pagar
parcelas iguais e peridicas que incluem juros
antecipados + amortizaes. Na data da liberao
do emprstimo, ele paga os juros do primeiro
perodo, calculados sobre o valor do emprstimo.
Por exemplo, uma pessoa toma emprestada a
www.cebesa.com.br
Evite trabalho braal!

Use a HP 12C...
Todo profissional do
mercado financeiro
deveria saber us-la!
39

1.14.
CRDITO
1.14.1 Mercado de crdito

Crdito confiana. O Mercado de Crdito
o nome dado a parte do sistema financeiro
onde ocorre o processo de concesso e tomada
de recursos. O mercado de crdito envolve duas
partes, uma credora e outra devedora, que
normalmente
estabelecem
uma
relao
contratual entre si. Esta situao sugere que a
credora fornea liquidez outra, mediante um
prmio de risco, ou custo deste dinheiro,
comumente intitulado de juros.
Segundo o novo dicionrio do Aurlio,
crdito definido como cesso de mercadoria,
servio ou importncia em dinheiro, para
pagamento futuro. Assim sendo, quando
dispomos a terceiro uma importncia em dinheiro
mediante o compromisso, formal ou informal, de
pagamento no futuro, estamos emprestando a
crdito.
O mercado de crdito serve de
alavancagem para a maioria das economias
desenvolvidas no Brasil e no Mundo.
Os principais agentes de concesso de
crdito so as instituies financeiras, embora
existam vrios outros agentes.
1.14.2 Crdito: os 5 cs
Carter: avaliar o passado financeiro do
tomador, seu histrico anterior com o credor que
vai fornecer crdito ou com outros credores.
Essas informaes sero obtidas atravs do
cadastro e antecedentes que devem ser
apurados. Ao se tratar de iniciante em crdito,
devem ser considerados outros fatores, tais quais
idoneidade dos scios como pessoas fsicas.
Capacidade: diz respeito aos meios
financeiros de honrar os compromissos
assumidos. Neste caso sero considerados os
itens endividamento e fluxo de caixa. O
www.cebesa.com.br
endividamento
demonstrar
o
comprometimento da renda, e o fluxo de caixa
(entradas e sadas em dinheiro do caixa) o valor
disponvel para compromissos imediatos. A
seguir teremos uma lista de itens importantes a
serem considerados na anlise:
Idade da empresa;
Escolaridade do tomador;
Experincia no seu ramo de atuao;
Setor de atividade econmica da tomador;
Finalidade do recurso solicitado (produo ou
bens desnecessrios);
Potencial de pagamento
Capital: segundo Tsuru e Centa (2007)
Capital o patrimnio econmico financeiro que
d suporte ao crdito solicitado por pessoas
fsicas e jurdicas. Atravs do balao patrimonial
possvel analisar a rentabilidade e
endividamento do patrimnio, foco desse item da
anlise.
Colateral: as garantias solicitadas a uma
pessoa fsica esto no item ativo dentro do
balano patrimonial, podem ser imveis,
equipamentos, terrenos, prdios. Podem ser
representadas pelos avalistas tambm, que como
j informamos antes podem ser os scios da
empresa, ou outras empresas.
Condies: avaliar que momento o
tomador est vivendo: queda ou ascenso.
Melhor explicando, se uma empresa estiver com
queda nas vendas significa dificuldades de
recebimentos em dinheiro para seu caixa
futuramente, isto , em curto prazo de tempo
estar passando por dificuldades. Talvez este
momento no seja adequado para conceder-lhe
crdito. Em contrapartida, durante a ascenso,
verifica-se o aumento nas vendas e possvel
antever boa situao futura no caixa, desde que
esses
recebimentos
no
estejam
demasiadamente comprometidos com dvidas.
40

1.14.3 Anlise de Crdito

A metodologia mtodo do credit score ou
scoring uma forma de mensurar e ponderar
cada informao do cadastro e do patrimnio dos
clientes. Mostra o perfil calculado do bom e do
mau pagador, partindo do princpio que se
trabalha com amostras de crditos concedidos e
recebidos e crditos concedidos e no recebidos.
Primeiramente, o melhor seria possuirmos
informaes econmicas e financeiras de uma
amostra como perfil de bons pagadores e de uma
amostra como perfil de maus pagadores. Pode-se
levantar
os
Clientes
que
liquidaram
anteriormente seus emprstimos e os Clientes
que se tornaram inadimplentes. Quanto maior o
nmero de informaes desta amostra, mais
confivel ser o efeito.
O score define uma escala, onde nos nveis
mais elevados ser apresentado pelos tomadores
um menor risco de crdito - default para a
instituio. Cada instituio possui seu prprio
modelo de mensurao de crdito. Leva e conta
variveis como fluxo de movimentao em conta,
cumprimento dos ttulos em aberto no mercado,
nvel de utilizao de valores em outras
instituies, pagamentos ou liquidaes fora da
data de vencimento, manuteno de saldo em
conta.
Poltica de Crdito
A anlise de crdito de uma Instituio
ter como parmetro a pontuao prpria do
cliente. Vale ressaltar que a concesso de crdito
no depende apenas desta pontuao, onde
existir tambm a anlise da dotao ou destino
do dinheiro emprestado.
No existe um modelo pr-definido de
classificao, sendo utilizados diversos sistemas
prprios de anlise. Porm, instituies mais
conservadoras iro exigir maior pontuao que
outras instituies mais flexveis na concesso.
So analisados objetivamente:
Renda mensal/ anual de atividade regular.
Outras rendas eventuais e regulares.
www.cebesa.com.br
Aplicaes
- Por tipo e valor
Bens imveis com e sem nus
- Localizao
- Avaliao de mercado
Tempo no emprego ou na atividade
Imvel prprio ou alugado
- Localizao
Outros bens declarados no Imposto de
Renda
So analisados subjetivamente:
Ramo de atividade que atua como
empregado e/ou profissional liberal
Se profissional liberal: Principais Clientes e
tipo de relao
- Valor dos contratos e Tempo de relao
com os Clientes
Estado Civil e numero de Dependentes
Referncias Bancrias
Referncias Comerciais
Para Anlise de Empresas:
Informaes do Balano Patrimonial
Ramo de Atividade
Fatia de Mercado
Demonstrao Resultados (3 exerccios)
Fluxo de caixa e informaes cadastrais.
O objetivo definir o risco de crdito da empresa
analisada. No existe nenhuma obrigao legal
que exija a concesso de crdito a qualquer
cliente pessoa fsica, onde a aprovao, que
utilizar os dados de anlise previamente
fornecidos, depender nica e exclusivamente
dos critrios comerciais adotados pela instituio
financeira. Entende-se que na medida que se
exigem maiores pontuaes deste score para
conceder o crdito, menos liberaes de crdito
ocorrero na instituio. Outro aspecto relevante
o histrico do cliente. Este histrico demonstra
o comportamento do cliente perante a instituio
desde o inicio de seu relacionamento comercial.
Behaviour Score
Mostra o comportamento do cliente
durante determinado perodo. Definido atravs
de:
41

Cadastro
Positivo:
as
Instituies
comunicam os crditos fornecidos e a
performance de pagamentos.
Serasa: rene as informaes dos
cadastros de anotaes restritivas do
Servio de Proteo ao Crdito
RISCOS DAS OPERAES

Relacionado com a incerteza e a
possibilidade de se contabilizar perdas na
concesso de crditos.
RISCO DE CRDITO
Risco de crdito est relacionado
possvel perda de uma Instituio Financeira caso
haja default (atraso ou falta de pagamento pelo
Correntista dos compromissos assumidos no
emprstimo). Relacionado falta de capacidade
que o cliente pode vir a apresentar durante o
contrato do emprstimo.
RISCO DE MERCADO
As variveis que influenciam o risco de
mercado um dos mais importantes a serem
medidos e considerados, pois em muitos casos
ocorrem situaes imprevistas. Risco de mercado
pode influenciar o crdito dos tomadores e
desencadear um risco sistmico, ou bolha. Deve
ser analisado antes de qualquer concesso de
crdito.
RISCO OPERACIONAL
Erros operacionais podem gerar prejuzos
financeiros para os agentes de mercado.
Qualquer erro operacional, alm do prejuzo
financeiro, acarreta em prejuzo da imagem.
Decorrem de falhas tcnicas associadas s
atividades financeiras das instituies.
Os impactos do risco operacional de um
Banco podem ser gerados por problemas
decorrentes de tecnologia de informao. O
sistema de segurana do Banco deve estar apto a
receber e evitar ataques sua estrutura.
www.cebesa.com.br
RISCO DE REPUTAO (Imagem)

Pode-se conceituar risco de imagem como
risco de reputao. gerado quando a opinio
pblica responde de forma negativa a algum fato
envolvendo a organizao. Trata-se da
possibilidade de resposta negativa do mercado
frente alguma noticia ou fato que desabone o
bom conceito da organizao. Alguns dos
exemplos de ocorrncias que arriscam a
reputao das companhias so:
Situao financeira questionvel;

Falta de compromisso com a governana
corporativa ou responsabilidade social;
Suspeitas de fraudes ou participao em
m gesto do dinheiro pblico.
1.14.4 Modalidades de Crdito

PARA PESSOAS FSICAS:
Crdito
Direto
ao
Consumidor,
Arrendamento Mercantil: para financiar
bens de consumo durveis ou bens de
capital
Crdito Pessoal, Cheque Especial, Crdito

Consigado, Carto de Crdito: no
possuem
finalidade
especifica,
e
geralmente so operaes destinadas a
bens de consumo no-durveis.
CDC - Crdito Direto ao Consumidor

Este conceito de emprstimo cedido por
instituies financeiras, bancos, ou atravs das
lojas de departamentos. As compras a prazo no
carto de crdito tambm podem ser
consideradas Crdito Direto ao Consumidor
(CDC).
A vantagem deste tipo de emprstimo
que o consumidor passa a possuir o bem no ato
da compra, sem precisar ter pago seu valor total.
As parcelas so acrescidas de juros cujas taxas
so menores do que os do cheque especial ou
dos cartes de crdito: por outro lado, so bem
42

maiores do que o rendimento da caderneta de

poupana. As taxas variam segundo a instituio
financeira e podem ser consultadas no site do
Banco Central.
O Crdito Direto ao Consumidor (CDC)
tambm oferecido dentro de um pacote de
servios de bancos, como opo de emprstimo
pr-aprovado, imediato e sem burocracia para os
correntistas com renda estvel. O pagamento
pode ser feito em at 60 meses e as parcelas so
debitadas automaticamente da conta corrente.
Geralmente a forma de pagamento em
parcelas fixas (juros pr-fixados). Nos casos de
prazo superior a 12 meses, tambm so
encontradas escolhas com correo monetria
(juros ps-fixados)
Garantias: no caso de veculos exigida a
alienao fiduciria. O bem adquirido dado em
garantia no emprstimo.
Intervenincia: eventos em que o prprio
estabelecimento responde pelo financiamento
direto ao consumidor e, em seguida, celebra
estes crditos com uma IF. Caso o consumidor
fique inadimplente perante o contrato de CDC,
quem paga o fornecedor do produto, que
assume o risco deste.
No caso de veculos, algumas instituies
solicitam um seguro como pr-requisito para a
liberao do crdito, porm o cliente de forma
nenhuma poder ser obrigado a adquirir a aplice
apenas na instituio fornecedora, pois neste
caso isto se caracteriza a prtica abusiva de
VENDA CASADA.
Na maior parte dos casos no h a
necessidade de haver um cadastro prvio para a
liberao destes recursos.
CRDITO PESSOAL
Emprstimo para o correntista onde a
destinao do valor de livre escolha pelo
tomador. Possui como liberao o processo de
crdito em conta ou cheque nominal.
www.cebesa.com.br
Pode ser adquirido diretamente em

Bancos, Financeiras, Cooperativas ou em
Correspondentes Bancrios.
Para ser liberado, dever haver prvia
aprovao de proposta caso este no esteja com
limite pr-aprovado pela IF que ir liberar os
recursos, bem como poder se fazer necessrio
apresentar algumas garantias como por exemplo
o aval de terceiros. O crdito pessoal possui
diversos prazos para pagamento, geralmente
entre 1 e 24 parcelas, aps a sua liberao. IOF,
TAC e Tarifa de Cadastro so custos deste tipo de
emprstimo. Crdito Pessoal pode tambm ser
utilizado na renegociao de dvidas, utilizando-o
de uma instituio para outra caso o cliente
possua uma proposta mais vantajosa com menor
custo de juros
Poder ser liberado o recurso e realizado o
contrato via meios eletrnicos - internet,
telefone, caixa automtico - ou outros meios
colocados disposio pelo respectivo banco.
Os pagamentos podem ser debitados
automaticamente na conta do tomador ou pagos
atravs de boleto bancrio. Os atrasos nos
pagamentos esto sujeitos a juros de mora, 1% ao
ms e multa de 2% sobre o valor em atraso.
As prestaes so iguais e mensais com
possibilidade de fazer amortizao antecipada.
CREDITO CONSIGNADO
Destinado ao funcionrio pblico ou
privado (regime CLT), aposentados, pensionistas.
O valor concedido pago em prestaes
atravs da deduo direta dos vencimentos do
tomador (desconto em folha) com o detalhe de
que estas parcelas j so descontadas
diretamente dos vencimentos do tomador, na
folha, e destinados para a instituio que liberou
os recursos.
Nesta operao, quando liberada para
servidores, o risco de crdito muito inferior
frente s demais modalidades, devido a
estabilidade do funcionalismo publico.
Margem: permitida a liberao de um
total cujas parcelas representem at em 30%
43

(trinta por cento) dos vencimentos lquidos do

tomador, que pode ser utilizado na concesso
direta do emprstimo pessoal ou CDC ou parte
em limites do Carto de Crdito.
CRDITO VECULOS
De longo prazo (mais de 1 ano). Nos
ltimos anos, o governo tem incentivado o
crdito e o financiamento de veculos que
chegam a oferecer planos de at 80 parcelas para
pagamento, o que incentivou a entrada das
classes C e D, nesse segmento para ter acesso
aquisio desse bem. Atualmente possvel
adquirir um veculo popular, totalmente
financiado sem entrada, com parcelas acessveis
s classes sociais de menor poder aquisitivo.
PARA PESSOAS JURDICAS

Financiamento: destinado a bens de
capital para a empresa utilizar como
investimento em seus negcios: mquinas
e equipamentos, veculos etc.
Capital de Giro: conta garantida, desconto
de recebveis, Hotmoney, Rotativos com
ou sem garantia, para cobrir deficincias
www.cebesa.com.br
no fluxo
empresa.
de
caixa
de determinada
CRDITO PARA CAPITAL DE GIRO

Linha de crdito destinada s empresas
que necessitam de capital de giro. Entre as
modalidades disponveis nesta linha de crdito, O
a empresa escolhe a mais adequada s
necessidades prprias, com prestaes mensais
calculadas pela tabela PRICE debitadas em conta.
Trata-se de um emprstimo de curto prazo. Onde
a empresa pode suprir seu fluxo de caixa
momentaneamente.
FINANCIAMENTOS
Linhas de crdito destinadas a projetos e
investimentos para as empresas. Geralmente
esto atrelados expanso das atividades da
empresa. Prazo superior a 1 ano, dando
possibilidade e folga para pagamento com devido
enquadramento das parcelas. Possui como
garantia os bens prprios do objeto deste
emprstimo, quando possvel a sua alienao.
So fornecidos por bancos em geral, envolvendo
tambm os recursos dos bancos de
investimentos e os bancos de desenvolvimento.
44

MDULO II Relacionamento com o

Consumidor: Proteo e Defesa
www.cebesa.com.br
45

2.1. Lei 8.078/90 Cdigo de Defesa do
Consumidor
TTULO I
Dos Direitos do Consumidor
CAPTULO I
Disposies Gerais
Art. 2 Consumidor toda pessoa fsica ou

jurdica que adquire ou utiliza produto ou servio
como destinatrio final.
Pargrafo nico. Equipara-se a consumidor a
coletividade de pessoas, ainda que indeterminveis, que
haja intervindo nas relaes de consumo.
Art. 3 Fornecedor toda pessoa fsica ou

jurdica, pblica ou privada, nacional ou
estrangeira,
bem
como
os
entes
despersonalizados, que desenvolvem atividade
de produo, montagem, criao, construo,
transformao,
importao,
exportao,
distribuio ou comercializao de produtos ou
prestao de servios.
1 Produto qualquer bem, mvel ou imvel,
material ou imaterial.
2 Servio qualquer atividade fornecida no mercado
de consumo, mediante remunerao, inclusive as de
natureza bancria, financeira, de crdito e securitria,
salvo as decorrentes das relaes de carter trabalhista.
II - a educao e divulgao sobre o consumo

adequado dos produtos e servios, asseguradas a
liberdade de escolha e a igualdade nas contrataes;
III - a informao adequada e clara sobre os

diferentes
produtos
e
servios,
com
especificao
correta
de
quantidade,
caractersticas, composio, qualidade, tributos
incidentes e preo, bem como sobre os riscos
que apresentem;
IV - a proteo contra a publicidade enganosa
e abusiva, mtodos comerciais coercitivos ou
desleais, bem como contra prticas e clusulas
abusivas ou impostas no fornecimento de
produtos e servios;
V - a modificao das clusulas contratuais
que estabeleam prestaes desproporcionais
ou sua reviso em razo de fatos supervenientes
que as tornem excessivamente onerosas;
VI - a efetiva preveno e reparao de danos
patrimoniais e morais, individuais, coletivos e difusos;
VII - o acesso aos rgos judicirios e administrativos
com vistas preveno ou reparao de danos
patrimoniais e morais, individuais, coletivos ou difusos,
assegurada a proteo Jurdica, administrativa e tcnica
aos necessitados;
CAPTULO II
Da Poltica Nacional de Relaes de Consumo Princpios:
VIII - a facilitao da defesa de seus direitos,

inclusive com a inverso do nus da prova, a seu
favor, no processo civil, quando, a critrio do
juiz, for verossmil a alegao ou quando for ele
hipossuficiente, segundo as regras ordinrias de
experincias;
I - reconhecimento da vulnerabilidade do
consumidor no mercado de consumo;
CAPTULO IV
Da Qualidade de Produtos e Servios, da Preveno e da
Reparao dos Danos
IV - educao e informao de fornecedores e

consumidores, quanto aos seus direitos e
deveres, com vistas melhoria do mercado de
consumo;
CAPTULO III
Dos Direitos Bsicos do Consumidor
Art. 6 So direitos bsicos do consumidor:
I - a proteo da vida, sade e segurana contra os
riscos provocados por prticas no fornecimento de
produtos e servios considerados perigosos ou nocivos;
www.cebesa.com.br
SEO II
Da Responsabilidade pelo Fato do Produto e do Servio
Art. 14. O fornecedor de servios responde,

independentemente da existncia de culpa, pela
reparao dos danos causados aos consumidores
por defeitos relativos prestao dos servios,
bem como por informaes insuficientes ou
inadequadas sobre sua fruio e riscos.
1 O servio defeituoso quando no fornece a
segurana que o consumidor dele pode esperar, levando-
46

EBRABAN
se em considerao as circunstncias relevantes, entre as

quais:
I - o modo de seu fornecimento;
II - o resultado e os riscos que razoavelmente dele se
esperam;
III - a poca em que foi fornecido.
2 O servio no considerado defeituoso pela
adoo de novas tcnicas.
3 O fornecedor de servios s no ser
responsabilizado quando provar:
1 Havendo
o mais de um responsvel pela
causao do dano, todos respondero
solidariamente pela reparao prevista nesta e
nas sees anteriores.
I - que, tendo prestado o servio, o defeito

inexiste;
II - a culpa exclusiva do consumidor ou de
terceiro.
4 A responsabilidade pessoal dos profissionais
liberais ser apurada mediante a verificao de culpa.
SEO III
Responsabilidade por Vcio do Produto e do Servio
Art. 20. O fornecedor

rnecedor de servios responde
pelos vcios de qualidade que os tornem
imprprios ao consumo ou lhes diminuam o
valor, assim como por aqueles decorrentes da
disparidade com as indicaes constantes da
oferta ou mensagem publicitria, podendo o
consumidor exigir,
igir, alternativamente e sua
escolha:
I - a reexecuo dos servios, sem custo
adicional e quando cabvel;
II - a restituio imediata da quantia paga,
monetariamente atualizada, sem prejuzo de
eventuais perdas e danos;
III - o abatimento proporcional do preo.
1 A reexecuo dos servios poder ser

confiada a terceiros devidamente capacitados,
por conta e risco do fornecedor.
Art. 23. A ignorncia do fornecedor sobre os
vcios de qualidade por inadequao
inadeq
dos
produtos e servios no o exime de
responsabilidade.
Art. 25. vedada a estipulao contratual de
clusula que impossibilite, exonere ou atenue a
obrigao de indenizar prevista nesta e nas
sees anteriores.
www.cebesa.com.br
SEO IV
Da Decadncia e da Prescrio
Art. 26. O direito de reclamar pelos vcios aparentes ou
de fcil constatao caduca em:
I - trinta dias, tratando-se

tratando de fornecimento de
servio e de produtos no durveis;
II - noventa dias, tratando-se
tratando de fornecimento
de servio e de produtos durveis.
1 Inicia-se a contagem
agem do prazo decadencial a partir
entrega efetiva do produto ou do trmino da

execuo dos servios.
da
3 Tratando-se
se de vcio oculto, o prazo
decadencial inicia-se
se no momento em que ficar
evidenciado o defeito.
Art. 27. Prescreve em cinco
ci
anos a pretenso
reparao pelos danos causados por fato do
produto ou do servio prevista na Seo II deste
Captulo, iniciando-se
se a contagem do prazo a
partir do conhecimento do dano e de sua autoria.
47

CAPTULO V
Das Prticas Comerciais
SEO II
Da Oferta
Art. 30. Toda informao ou publicidade,

suficientemente precisa, veiculada por qualquer
forma ou meio de comunicao com relao a
produtos e servios oferecidos ou apresentados,
obriga o fornecedor que a fizer veicular ou dela
se utilizar e integra o contrato que vier a ser
celebrado. EX. 1.: TAXAS A PARTIR DE XX% AO
MS. / EX. 2: SUJEITO APROVAO DE
CRDITO.
Art. 31. A oferta e apresentao de produtos
ou servios devem assegurar informaes
corretas, claras, precisas, ostensivas e em lngua
portuguesa
sobre
suas
caractersticas,
qualidades, quantidade, composio, preo,
garantia, prazos de validade e origem, entre
outros dados, bem como sobre os riscos que
apresentam sade e segurana dos consumidores.
Art. 33. Em caso de oferta ou venda por

telefone ou reembolso postal, deve constar o
nome do fabricante e endereo na embalagem,
publicidade e em todos os impressos utilizados
na transao comercial.
Pargrafo nico. proibida apublicidade de bens e
servios por telefone, quando a chamada for onerosa ao
consumidor que a origina.(Includo pela Lei n 11.800, de
2008).
Art. 34. O fornecedor do produto ou servio

solidariamente responsvel pelos atos de seus
prepostos ou representantes autnomos.
Art. 35. Se o fornecedor de produtos ou
servios recusar cumprimento oferta,
apresentao ou publicidade, o consumidor
poder, alternativamente e sua livre escolha:
www.cebesa.com.br
I - exigir o cumprimento forado da

obrigao, nos termos da oferta, apresentao
ou publicidade;
II - aceitar outro produto ou prestao de
servio equivalente;
III - rescindir o contrato, com direito
restituio de quantia eventualmente antecipada,
monetariamente atualizada, e a perdas e danos.
SEO III
Da Publicidade
Art. 37. proibida toda publicidade enganosa

ou abusiva.
1 enganosa qualquer modalidade de
informao ou comunicao de carter
publicitrio, inteira ou parcialmente falsa, ou, por
qualquer outro modo, mesmo por omisso, capaz
de induzir em erro o consumidor a respeito da
natureza, caractersticas, qualidade, quantidade,
propriedades, origem, preo e quaisquer outros
dados sobre produtos e servios.
3 Para os efeitos deste cdigo, a
publicidade enganosa por omisso quando
deixar de informar sobre dado essencial do
produto ou servio.
Art. 38. O nus da prova da veracidade e
correo da informao ou comunicao
publicitria cabe a quem as patrocina.
SEO IV
Das Prticas Abusivas
Art. 39. vedado ao fornecedor de produtos ou
servios, dentre outras prticas abusivas: (Redao dada
pela Lei n 8.884, de 11.6.1994)
I - condicionar o fornecimento de produto ou

de servio ao fornecimento de outro produto ou
servio, bem como, sem justa causa, a limites
quantitativos; EX. VENDA CASADA SEGURO
PRESTAMISTA
48

III - enviar ou entregar ao consumidor, sem

solicitao prvia, qualquer produto, ou fornecer
qualquer servio; EX. Envio de carto de crdito.
IV - prevalecer-se da fraqueza ou ignorncia
do consumidor, tendo em vista sua idade, sade,
conhecimento ou condio social, para impingirlhe seus produtos ou servios;
V - exigir do consumidor vantagem
manifestamente excessiva;
VI - executar servios sem a prvia elaborao
de oramento e autorizao expressa do
consumidor, ressalvadas as decorrentes de
prticas anteriores entre as partes;
VII - repassar informao depreciativa, referente a ato
praticado pelo consumidor no exerccio de seus direitos;
VIII - colocar, no mercado de consumo,

qualquer produto ou servio em desacordo com
as normas expedidas pelos rgos oficiais
competentes ou, se normas especficas no existirem, pela
Associao Brasileira de Normas Tcnicas ou outra
entidade credenciada pelo Conselho Nacional de
Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial
(Conmetro);
X - elevar sem justa causa o preo de produtos

ou servios. (Includo pela Lei n 8.884, de 11.6.1994)
XIII - aplicar frmula ou ndice de reajuste
diverso
do
legal
ou
contratualmente
estabelecido. (Includo pela Lei n 9.870, de 23.11.1999)
EX. Exibio do CET
Art. 43. O consumidor, sem prejuzo do
disposto no art. 86, ter acesso s informaes
existentes em cadastros, fichas, registros e dados
pessoais e de consumo arquivados sobre ele,
bem como sobre as suas respectivas fontes.
1 Os cadastros e dados de consumidores
devem ser objetivos, claros, verdadeiros e em
linguagem de fcil compreenso, no podendo
www.cebesa.com.br
conter informaes negativas referentes a

perodo superior a cinco anos.
2 A abertura de cadastro, ficha, registro e
dados pessoais e de consumo dever ser
comunicada por escrito ao consumidor, quando
no solicitada por ele.
3 O consumidor, sempre que encontrar
inexatido nos seus dados e cadastros, poder
exigir sua imediata correo, devendo o
arquivista, no prazo de cinco dias teis,
comunicar a alterao aos eventuais destinatrios
das informaes incorretas.
4 Os bancos de dados e cadastros relativos
a consumidores, os servios de proteo ao
crdito e congneres so considerados entidades
de carter pblico.
5 Consumada a prescrio relativa
cobrana de dbitos do consumidor, no sero
fornecidas, pelos respectivos Sistemas de
Proteo ao Crdito, quaisquer informaes que
possam impedir ou dificultar novo acesso ao
crdito junto aos fornecedores.
CAPTULO VI
Da Proteo Contratual
SEO I
Disposies Gerais
Art. 46. Os contratos que regulam as relaes

de consumo no obrigaro os consumidores, se
no lhes for dada a oportunidade de tomar
conhecimento prvio de seu contedo, ou se os
respectivos instrumentos forem redigidos de
modo a dificultar a compreenso de seu sentido e
alcance.
Art. 47. As clusulas contratuais sero
interpretadas de maneira mais favorvel ao
consumidor.
49

Art. 49. O consumidor pode desistir do

contrato, no prazo de 7 dias a contar de sua
assinatura ou do ato de recebimento do produto
ou servio, sempre que a contratao de
fornecimento de produtos e servios ocorrer fora
do estabelecimento comercial, especialmente
por telefone ou a domiclio. (Arrependimento)
Pargrafo nico. Se o consumidor exercitar o direito de
arrependimento previsto neste artigo, os valores
eventualmente pagos, a qualquer ttulo, durante o prazo de
reflexo, sero devolvidos, de imediato, monetariamente
atualizados.
SEO II
Das Clusulas Abusivas
Art. 51. So nulas de pleno direito, entre outras, as
clusulas contratuais relativas ao fornecimento de
produtos e servios que:
I - impossibilitem, exonerem ou atenuem a

responsabilidade do fornecedor por vcios de
qualquer natureza dos produtos e servios ou
impliquem renncia ou disposio de direitos. Nas
relaes de consumo entre o fornecedor e o consumidor
pessoa jurdica, a indenizao poder ser limitada, em
situaes justificveis;
II - subtraiam ao consumidor a opo de

reembolso da quantia j paga, nos casos
previstos neste cdigo;
III - transfiram responsabilidades a terceiros;
IV - estabeleam obrigaes consideradas

inquas, abusivas, que coloquem o consumidor
em desvantagem exagerada, ou sejam
incompatveis com a boa-f ou a eqidade; (EX.
parcelas mensais dentro da capacidade dos
clientes)
VIII - imponham representante para concluir
ou realizar outro negcio jurdico pelo
consumidor;
contedo do contrato, o interesse das partes e

outras circunstncias peculiares ao caso.
Art. 52. No fornecimento de produtos ou
servios que envolva outorga de crdito ou
concesso de financiamento ao consumidor, o
fornecedor dever, entre outros requisitos,
inform-lo prvia e adequadamente sobre:
I - preo do produto ou servio em moeda
corrente nacional;
II - montante dos juros de mora e da taxa
efetiva anual de juros;
III - acrscimos legalmente previstos;
IV - nmero e periodicidade das prestaes;
V - soma total a pagar, com e sem
financiamento.
1 As multas de mora decorrentes do
inadimplemento de obrigaes no seu termo no
podero ser superiores a dois por cento do valor
da prestao. (Ex. multa por atraso mxima de
2%)
2 assegurado ao consumidor a liquidao
antecipada do dbito, total ou parcialmente,
mediante reduo proporcional dos juros e
demais acrscimos.
Art. 53. Nos contratos de compra e venda de
mveis ou imveis mediante pagamento em
prestaes, bem como nas alienaes fiducirias
em garantia, consideram-se nulas de pleno direito
as clusulas que estabeleam a perda total das
prestaes pagas em benefcio do credor que, em
razo do inadimplemento, pleitear a resoluo do
contrato e a retomada do produto alienado.
III - se mostra excessivamente onerosa para o

consumidor, considerando-se a natureza e
www.cebesa.com.br
50

SEO III
Dos Contratos de Adeso
Art. 54. Contrato de adeso aquele cujas clusulas
tenham sido aprovadas pela autoridade competente ou
estabelecidas unilateralmente pelo fornecedor de produtos
ou servios, sem que o consumidor possa discutir ou
modificar substancialmente seu contedo.
3o Os contratos de adeso escritos sero

redigidos em termos claros e com caracteres
ostensivos e legveis, cujo tamanho da fonte no
ser inferior ao corpo doze, de modo a facilitar sua
compreenso pelo consumidor. (Redao dada pela n
11.785, de 2008)
4 As clusulas que implicarem limitao de

direito do consumidor devero ser redigidas com
destaque, permitindo sua imediata e fcil
compreenso.
5 (Vetado)
CAPTULO VII
Das Sanes Administrativas
(Vide Lei n 8.656, de 1993)
Art. 56. As infraes das normas de defesa do
consumidor ficam sujeitas, conforme o caso, s seguintes
sanes administrativas, sem prejuzo das de natureza civil,
penal e das definidas em normas especficas:
I - multa;
VI - suspenso de fornecimento de produtos ou servio;
VII - suspenso temporria de atividade;
VIII - revogao de concesso ou permisso de uso;
IX - cassao de licena do estabelecimento ou de
atividade;
X - interdio, total ou parcial, de estabelecimento, de
obra ou de atividade;
XI - interveno administrativa;
XII - imposio de contrapropaganda.
www.cebesa.com.br
Art. 58. As penas de apreenso, de

inutilizao de produtos, de proibio de
fabricao de produtos, de suspenso do
fornecimento de produto ou servio, de cassao
do registro do produto e revogao da concesso
ou permisso de uso sero aplicadas pela
administrao,
mediante
procedimento
administrativo, assegurada ampla defesa, quando
forem constatados vcios de quantidade ou de
qualidade por inadequao ou insegurana do
produto ou servio. (EX. BACEN)
Art. 59. As penas de cassao de alvar de
licena, de interdio e de suspenso temporria
da atividade, bem como a de interveno
administrativa, sero
aplicadas mediante
procedimento administrativo, assegurada ampla
defesa, quando o fornecedor reincidir na prtica
das infraes de maior gravidade previstas neste
cdigo e na legislao de consumo.
2.2. Decreto 2.181/97 Sistema Nacional

de Defesa do Consumidor
Art. 2o Integram o SNDC a Secretaria Nacional do
Consumidor do Ministrio da Justia e os demais
rgos federais, estaduais, do Distrito Federal,
municipais e as entidades civis de defesa do
consumidor.
DEPARTAMENTO DE PROTEO E DEFESA DO
CONSUMIDOR:
O Departamento Nacional de Defesa do
Consumidor, da Secretaria Nacional de Direito
Econmico (MJ), ou rgo federal que venha
substitu-lo, organismo de coordenao da
poltica do Sistema Nacional de Defesa do
Consumidor, cabendo-lhe:
I - planejar, elaborar, propor, coordenar e
executar a poltica nacional de proteo ao
consumidor;
51

II - receber, analisar, avaliar e encaminhar

consultas, denncias ou sugestes apresentadas
por entidades representativas ou pessoas
jurdicas de direito pblico ou privado;
III - prestar aos consumidores orientao
permanente sobre seus direitos e garantias;
IV - informar, conscientizar e motivar o
consumidor atravs dos diferentes meios de
comunicao;
V - solicitar polcia judiciria a instaurao
de inqurito policial para a apreciao de delito
contra os consumidores, nos termos da legislao
vigente;
VI - representar ao Ministrio Pblico
competente para fins de adoo de medidas
processuais no mbito de suas atribuies;
VII - levar ao conhecimento dos rgos
competentes
as
infraes
de
ordem
administrativa que violarem os interesses difusos,
coletivos, ou individuais dos consumidores;
VIII - solicitar o concurso de rgos e
entidades da Unio, Estados, do Distrito Federal
e Municpios, bem como auxiliar a fiscalizao de
preos, abastecimento, quantidade e segurana
de bens e servios;
IX - incentivar, inclusive com recursos
financeiros e outros programas especiais, a
formao de entidades de defesa do consumidor
pela populao e pelos rgos pblicos estaduais
e municipais;
X - fiscalizar e aplicar as sanes
administrativas previstas na Lei n 8.078, de 1990,
e em outras normas pertinentes defesa do
consumidor;
XI - solicitar o concurso de rgos e
entidades de notria especializao tcnicocientfica para a consecuo de seus objetivos;
XII - provocar a Secretaria de Direito
Econmico para celebrar convnios e termos de
ajustamento de conduta, na forma do 6 do art.
5 da Lei n 7.347, de 24 de julho de 1985;
XII - celebrar convnios e termos de ajustamento
de conduta, na forma do 6o do art. 5o da Lei
no 7.347, de 24 de julho de 1985
www.cebesa.com.br
XIII - elaborar e divulgar o cadastro

nacional de reclamaes fundamentadas contra
fornecedores de produtos e servios, a que se
refere o art. 44 da Lei n 8.078, de 1990;
SENACON:
A Secretaria Nacional do Consumidor
Senacon, criada pelo Decreto 7.738, de 28 de
maio de 2012, tem suas atribuies estabelecidas
no art. 106 do Cdigo de Defesa do Consumidor e
no art. 3 do Decreto n 2.181/97. A atuao da
Senacon
concentra-se
no
planejamento,
elaborao, coordenao e execuo da Poltica
Nacional das Relaes de Consumo, com
seguintes objetivos: (i) garantir a proteo e
exerccio dos direitos consumidores; (ii)
promover a harmonizao nas relaes de
consumo; e (iii) incentivar a integrao e a
atuao conjunta dos membros do SNDC.
PROCON
O Programa de Proteo e Defesa do Consumidor
(ou Procon) uma fundao presente em
diversos estados e municpios brasileiros com
personalidade jurdica de direito pblico, cujo
objetivo elaborar e executar a poltica estadual
de proteo e defesa do consumidor. Funciona
como um rgo auxiliar do Poder Judicirio,
tentando solucionar previamente os conflitos
entre o consumidor e a empresa que vende um
produto ou presta um servio, e quando no h
acordo, encaminha o caso para o Juizado Especial
Cvel com jurisdio sobre o local. O PROCON
pode ser estadual ou municipal. Cumpre ao
PROCON dar atendimento aos consumidores, o
que deve acontecer preferencialmente de modo
pessoal. Mantm um contato mais direto com os
cidados e seus pleitos. O atendimento de
consumidores no PROCON dispensa a presena
de advogados.
Os PROCONs podem ser municipais, estaduais e
distritais. Tem como funo precpua o
52

acompanhamento e a fiscalizao das relaes de

consumo ocorridas entre consumidores e
fornecedores. Entre outras atividades, o PROCON
funciona como instncia de instruo e
julgamento, no mbito de sua competncia e da
legislao complementar, a partir de regular
procedimento administrativo. As decises dos
PROCONS no so auto executveis, porm
servem como ttulos executivos perante os
Juizados Especiais Cveis, sendo de suma
importncia com a existncia concomitante da
justia especializada.
Suas atribuies so:
I - planejar, elaborar, propor, coordenar e
executar a poltica estadual, do Distrito Federal e
municipal de proteo e defesa do consumidor,
nas suas respectivas reas de atuao;
II - dar atendimento aos consumidores,
processando, regularmente, as reclamaes
fundamentadas;
III - fiscalizar as relaes de consumo;
IV - funcionar, no processo administrativo,
como instncia de instruo e julgamento, no
mbito de sua competncia, dentro das regras
fixadas pela Lei n 8.078, de 1990, pela legislao
complementar e por este Decreto;
V - elaborar e divulgar anualmente, no
mbito de sua competncia, o cadastro de
reclamaes
fundamentadas
contra
fornecedores de produtos e servios, de que
trata o art. 44 da Lei n 8.078, de 1990, e remeter
cpia ao DPDC;
V - elaborar e divulgar anualmente, no
mbito de sua competncia, o cadastro de
reclamaes
fundamentadas
contra
fornecedores de produtos e servios, de que
trata o art. 44 da Lei no 8.078, de 1990 e remeter
cpia Secretaria Nacional do Consumidor do
Ministrio da Justia;
VI - desenvolver outras atividades compatveis
com suas finalidades.
www.cebesa.com.br
2.3. Resoluo 3.883/10 Penalidades

relativas
s
prestaes
de
informaes.
Conforme a Resoluo 3.883 de 22 de
julho de 2010, o BACEN aplicar penalidades
quanto falta de informaes precisas por
instituies financeiras e autorizadas.
O no fornecimento e o fornecimento
incorreto de informaes, em desacordo com os
prazos e as condies estabelecidos nas normas
legais e regulamentares, sujeitam as instituies
financeiras e demais instituies autorizadas a
funcionar pelo BACEN, bem como seus
administradores, s penalidades de que trata o
art. 44 da Lei n 4.595.
Art. 44. As infraes aos dispositivos desta lei sujeitam as instituies
financeiras, seus diretores, membros de conselhos administrativos,
fiscais e semelhantes, e gerentes, s seguintes penalidades, sem prejuzo
de outras estabelecidas na legislao vigente:
I - Advertncia.
II - Multa pecuniria varivel.
III - Suspenso do exerccio de cargos.
IV - Inabilitao temporria ou permanente para o exerccio de cargos
de direo na administrao ou gerncia em instituies financeiras.
V - Cassao da autorizao de funcionamento das instituies
financeiras pblicas, exceto as federais, ou privadas.
VI - Deteno, nos termos do 7, deste artigo.
VII - Recluso, nos termos dos artigos 34 e 38, desta lei.
1A pena de advertncia ser aplicada pela inobservncia das
disposies constantes da legislao em vigor, ressalvadas as sanes
nela previstas, sendo cabvel tambm nos casos de fornecimento de
informaes inexatas, de escriturao mantida em atraso ou processada
em desacordo com as normas expedidas de conformidade com o art. 4,
inciso XII, desta lei.
2 As multas sero aplicadas at 200 (duzentas) vezes o maior
salrio-mnimo vigente no Pas, sempre que as instituies financeiras,
por negligncia ou dolo:
a) advertidas por irregularidades que tenham sido praticadas,
deixarem de san-las no prazo que lhes for assinalado pelo Banco Central
da Repblica do Brasil;
b) infringirem as disposies desta lei relativas ao capital, fundos de
reserva, encaixe, recolhimentos compulsrios, taxa de fiscalizao,
servios e operaes, no atendimento ao disposto nos arts. 27 e 33,
inclusive as vedadas nos arts. 34 (incisos II a V), 35 a 40 desta lei, e abusos
de concorrncia (art. 18, 2);
c) opuserem embarao fiscalizao do Banco Central da Repblica
do Brasil.
3 As multas cominadas neste artigo sero pagas mediante
recolhimento ao Banco Central da Repblica do Brasil, dentro do prazo
de 15 (quinze) dias, contados do recebimento da respectiva notificao,
ressalvado o disposto no 5 deste artigo e sero cobradas judicialmente,
com o acrscimo da mora de 1% (um por cento) ao ms, contada da data
da aplicao da multa, quando no forem liquidadas naquele prazo;
4 As penas referidas nos incisos III e IV, deste artigo, sero
aplicadas quando forem verificadas infraes graves na conduo dos
interesses da instituio financeira ou quando d reincidncia especfica,
53

devidamente caracterizada em transgresses anteriormente punidas com

multa.
5 As penas referidas nos incisos II, III e IV deste artigo sero
aplicadas pelo Banco Central da Repblica do Brasil admitido recurso,
com efeito suspensivo, ao Conselho Monetrio Nacional, interposto
dentro de 15 dias, contados do recebimento da notificao.
6 vedada qualquer participao em multas, as quais sero
recolhidas integralmente ao Banco Central da Repblica do Brasil.
7 Quaisquer pessoas fsicas ou jurdicas que atuem como instituio
financeira, sem estar devidamente autorizadas pelo Banco Central da
Republica do Brasil, ficam sujeitas multa referida neste artigo e
deteno de 1 a 2 anos, ficando a esta sujeitos, quando pessoa jurdica,
seus diretores e administradores.
8 No exerccio da fiscalizao prevista no art. 10, inciso VIII, desta
lei, o Banco Central da Repblica do Brasil poder exigir das instituies
financeiras ou das pessoas fsicas ou jurdicas, inclusive as referidas no
pargrafo anterior, a exibio a funcionrios seus, expressamente
credenciados, de documentos, papis e livros de escriturao,
considerando-se a negativa de atendimento como embarao
fiscalizao sujeito pena de multa, prevista no 2 deste artigo, sem
prejuzo de outras medidas e sanes cabveis.
9 A pena de cassao, referida no inciso V, deste artigo, ser
aplicada pelo Conselho Monetrio Nacional, por proposta do Banco
Central da Repblica do Brasil, nos casos de reincidncia especfica de
infraes anteriormente punidas com as penas previstas nos incisos III e
IV deste artigo.
2.4.Decreto 6.523/08 SAC (Servio de

Atendimento ao Consumidor
Regulamenta
o
SERVIO
DE
ATENDIMENTO AO CLIENTE SAC, por telefone,
no mbito dos fornecedores de servios
regulados pelo Poder Pblico Federal, com vistas
observncia dos direitos bsicos do consumidor
de obter informao adequada e clara sobre os
servios que contratar e manter-se protegido
quanto a prticas abusivas ou ilegais impostas no
fornecimento desses servios.
Os Bancos, atravs da orientao da
FEBRABAN e do Sistema de Autorregulao
bancria, disponibilizam a seus Clientes, o servio
de atendimento de forma ininterrupta. O
Conselho de Autorregulao Bancria, atendendo
os preceitos da Lei criou o Normativo SRB
003/2008 com o intuito de orientar as Signatrias,
Instituies
Financeiras
autorizadas
pelo
Conselho Monetrio Nacional, a se relacionarem
com os seus Clientes atravs do SAC Servio de
Atendimento ao Cliente.
A FEBRABAN em site
criou o Portal dos SACs com todas as
informaes acerca do SAC dos Bancos.
www.cebesa.com.br
A maioria das demandas ao SAC relativas a

dvidas ou reclamaes diversas resolvida pelo
atendente, no primeiro nvel. O objetivo que a
dvida no resolvida se torne em insatisfao no
resolvida, gerando uma reclamao formal junto
ao PROCON.
Se Ligue Nessa!
O SAC deve garantir ao consumidor, no
primeiro menu eletrnico e em todas as suas
subdivises, o contato direto com o atendente.
Todo atendimento dever ser protocolado no
seu incio.
Limite de espera de 60 segundos
Canal de Reclamaes e Cancelamento nas
primeiras opes.
Acesso aos Portadores de Necessidades
Especiais Auditivas ou Fala com prioridade,
onde a empresa poder destinar um nmero
especifico.
Disponvel 24 horas por dia e 7 dias por semana.
Ligaes no podero ser interrompidas sem o
acesso do cliente ao atendente.
A demanda deve ser atendida imediatamente.
Dados do cliente sempre sero sigilosos e
restritos ao atendimento.
O nmero do SAC dever estar impresso em
todos os documentos da contratao dos
servios e durante seu fornecimento.
Nmero geral e nico para todos os servios da
empresa.
No poder haver a solicitao de repetio dos
dados do cliente.
Os acessos ao histrico e protocolos de
atendimento anteriores devero estar
disponveis ao atendente e ao cliente em prazo
mnimo de 2 anos, e fornecidos em at 72 horas
a contar da solicitao.
Proibida a publicidade durante o tempo de
espera para o atendimento, salvo se houver
prvio consentimento do consumidor.
Prazo mximo de 5 dias teis para resolver
conflitos, com informao da resoluo sempre
entregue ao consumidor
Cancelamento deve ser prontamente recebido e
processado pelo SAC caso solicitado pelo
consumidor.
54

2.4.1 Sistemas Informatizados de Clientes

Relatam o histrico de transaes
comerciais realizadas pela Instituio ao cliente.
As anotaes podem ser de qualquer ordem,
positivas ou restritivas, desde que se originem da
prpria relao, ou seja, de bancos de dados de
origem fidedigna. A consulta s anotaes
histricas protege o fornecedor e o consumidor
no momento de uma nova transao. Ambos so
beneficiados. Aquele consumidor que tiver
momentaneamente inadimplido com seus
compromissos, ter em seu nome uma anotao
restritiva, denotando, naquele caso, uma
informao negativa de comportamento. Essa
informao,
anotada
diretamente
pelo
fornecedor ou consulta em bancos de dados
especializados, orienta o fornecedor na sua
conduta no relacionamento com esse Cliente.
Imediatamente
aps
o
atraso,
compromisso ou pendncia for suprida, a
anotao restritiva deve ser eliminada do banco
de dados que fornece informaes sob consulta a
terceiros.
No Cadastro Positivo por parte do BACEN,
as Instituies Financeiras devero informar o
histrico comportamental de pagamentos das
operaes de crditos concedidos.
Os bancos de dados brasileiros nasceram
com a criao do primeiro SPC (SISTEMA DE
PROTEO AO CRDITO), em 1955, em Porto
Alegre/RS, que seria uma associao civil,
formada por empresas comerciais que
praticavam venda a crdito, para defesa de
interesses comuns, tendo como principal funo
fichar os maus clientes, evitando assim,
negociaes de risco, sendo que a proteo
dirigida especificamente aos fornecedores.
Em
1968,
surge
a
SERASA
CENTRALIZAO DE SERVIOS DE BANCOS S/A.

(atualmente SERASA EXPERIAN), um dos maiores
banco de dados do mundo.
CADIN - Regulado pela Lei n 10.522, de 19
de Julho de 2002, o Ministrio da Fazenda, um
banco de dados onde se encontram registrados
www.cebesa.com.br
os nomes de pessoas fsicas e jurdicas em dbito

para com rgos e entidades federais. As
informaes contidas no CADIN permitem
Administrao Pblica Federal uniformizar os
procedimentos relativos concesso de crdito,
garantias, incentivos fiscais e financeiros, bem
como celebrao de convnios, acordos,
ajustes ou contratos, de modo a favorecer a
gesto seletiva dos recursos existentes. De
acordo com o CDC, o consumidor ter acesso s
informaes existentes em cadastros, fichas,
registros e dados pessoais e de consumo
arquivados pelo fornecedor, com ou sem
Habeas-Data.
A abertura de cadastro dever ser
comunicada por escrito ao consumidor, quando
no solicitada por ele. O consumidor, sempre que
encontrar inexatido nos seus dados e cadastros,
poder exigir sua imediata correo, devendo o
arquivista alterar imediatamente e o registro
estar efetivo no banco de dados no prazo
mximo de 5 (cinco) dias teis.
Se Ligue Nessa!
Art. 72. Impedir ou dificultar o acesso do
consumidor s informaes que sobre ele
constem em cadastros, banco de dados,
fichas e registros: Pena - Deteno de 6 (seis)
meses a 1 (um ) ano ou multa.
Os cadastros e dados dos consumidores
devem ser objetivos, claros, verdadeiros e
em linguagem de fcil compreenso, no
podendo conter informaes negativas
referentes a perodo superior a 5 (cinco)
anos.
Art. 73. Deixar de corrigir imediatamente
informao sobre consumidor constante de
cadastro, banco de dados, fichas ou
registros que sabe ou deveria saber ser
inexata: Pena - Deteno de 1 (um) a 6 (seis)
meses ou multa.
55

2.5. Resoluo 3.849/10 OUVIDORIA

Estabelece
as
normas
para
a
implementao e atuao da Ouvidoria nas
Instituies Financeiras e demais Instituies
autorizadas a funcionar pelo BACEN.
As instituies Financeiras devem:
I - dar ampla divulgao sobre a existncia da
ouvidoria, bem como de informaes completas
acerca da sua finalidade e forma de utilizao;
II - garantir o acesso gratuito dos clientes e
usurios de produtos e servios ao atendimento
da ouvidoria, por meio de canais geis e eficazes;
e,
III - disponibilizar acesso telefnico gratuito, cujo
nmero deve ser;
Se Ligue Nessa!
a) divulgado e mantido atualizado em local e
formato visvel ao pblico no recinto das suas
dependncias e nas dependncias dos
correspondentes no Pas, bem como nos respectivos
stios eletrnicos na internet e nos demais canais de
comunicao utilizados para difundir os produtos e
servios da instituio;
b) registrado nos extratos, nos comprovantes,

inclusive eletrnicos, nos contratos formalizados
com os clientes, nos materiais de propaganda e
de publicidade e nos demais documentos que se
destinem aos clientes e usurios dos produtos e
servios da instituio; e,
c) registrado e mantido permanentemente
atualizado em sistema de informaes, na forma
estabelecida pelo BACEN.
Funes da ouvidoria
a) receber, registrar, instruir, analisar e dar
tratamento formal e adequado s
reclamaes dos clientes e usurios de
www.cebesa.com.br
produtos e servios das instituies que

no forem solucionadas pelo atendimento
habitual realizado por suas agncias e
quaisquer outros pontos de atendimento;
b) prestar os esclarecimentos necessrios e
dar cincia aos reclamantes acerca do
andamento de suas demandas e das
providncias adotadas;
c) informar aos reclamantes o prazo previsto
para resposta final, o qual no pode
ultrapassar quinze dias, contados da data
da protocolizao da ocorrncia;
d) encaminhar resposta conclusiva para a
demanda dos reclamantes at o mesmo
prazo;
e) propor ao conselho de administrao ou,
na sua ausncia, diretoria da instituio
medidas corretivas ou de aprimoramento
de procedimentos e rotinas, em
decorrncia da anlise das reclamaes
recebidas; e,
f) elaborar e encaminhar auditoria interna,
ao comit de auditoria, quando existente,
e ao conselho de administrao ou, na sua
ausncia, diretoria da instituio, ao final
de cada semestre, relatrio quantitativo e
qualitativo acerca da atuao da
ouvidoria, contendo as proposies de
que trata o inciso V.
O servio prestado pela ouvidoria aos
clientes e usurios dos produtos e servios das
instituies financeiras deve ser identificado por
meio de nmero de protocolo de atendimento.
Os relatrios de que trata o inciso VI,
acima, devem permanecer disposio do
BACEN pelo prazo mnimo de cinco anos na sede
da instituio.
O estatuto ou o contrato social das
instituies referidas no caput do art. 1 deve
conter, de forma expressa, entre outros, os
seguintes dados:
I - as atribuies da ouvidoria;
II - os critrios de designao e de destituio do
ouvidor e o tempo de durao de seu mandato; e,
56

III - o compromisso expresso da instituio no

sentido de:
a) criar condies adequadas para o
funcionamento da ouvidoria, bem como para que
sua atuao seja pautada pela transparncia,
independncia, imparcialidade e iseno; e,
b) assegurar o acesso da ouvidoria s
informaes necessrias para a elaborao de
resposta adequada s reclamaes recebidas,
com total apoio administrativo, podendo
requisitar informaes e documentos para o
exerccio de suas atividades.
As instituies devem designar perante o BACEN
os nomes do ouvidor e do diretor responsvel
pela ouvidoria.
I - no h vedao a que o diretor responsvel
pela ouvidoria desempenhe outras funes na
instituio, exceto a de diretor de administrao
de recursos de terceiros;
II - nos casos dos bancos comerciais, bancos
mltiplos, caixas econmicas, sociedades de
crdito, financiamento e investimento e
associaes de poupana e emprstimo, o
ouvidor no poder desempenhar outra
atividade na instituio, exceto a de diretor
responsvel pela ouvidoria; e,
III - na hiptese de recair a designao do diretor
responsvel pela ouvidoria e do ouvidor sobre a
mesma pessoa, esta no poder desempenhar
outra atividade na instituio.
As instituies devem adotar providncias
para que todos os integrantes da ouvidoria sejam
considerados aptos em exame de certificao
organizado por entidade de reconhecida
capacidade tcnica. O exame de certificao
deve abranger, no mnimo, temas relacionados
tica, aos direitos e defesa do consumidor e
mediao de conflitos.
As instituies so responsveis pela
atualizao peridica dos conhecimentos dos
integrantes da ouvidoria. A ouvidoria deve
manter sistema de controle atualizado das
reclamaes recebidas, de forma que possam ser
evidenciados o histrico de atendimentos e os
dados de identificao dos clientes e usurios de
www.cebesa.com.br
produtos e servios, com toda a documentao e

as providncias adotadas.
As informaes e documentao devem
permanecer disponveis para exame do BACEN
pelo prazo mnimo de 5 ( cinco ) anos a contar da
data do protocolo da ocorrncia.
2.6. PROCON - Portaria Normativa no

21/05
2.5.1 Procedimento de atendimento dos
rgos de Proteo
Os rgos pblicos de defesa do
consumidor devem manter cadastros atualizados
sobre reclamaes contra fornecedores de
produtos e servios, indicando inclusive se os
problemas foram solucionados.
facultado o acesso s informaes l
constantes para orientao e consulta por
qualquer interessado. Apenas as reclamaes
fundamentadas podero ser registradas (fatos
reais).
Essa Portaria organiza o processo de
registro, anlise e encaminhamento das consultas
e reclamaes de consumidores e sua divulgao
por meio do banco de dados e do cadastro de
reclamaes fundamentadas previsto pelo art.
44, da Lei n. 8.078, de 11 de setembro de 1990.
As consultas de consumidores sero
apreciadas pelo rgo e podero ser analisadas e
encaminhadas com:
1)
Encerramento e arquivamento do
caso;
2)
Abertura de reclamao junto
prpria PROCON.
3)
Orientao aos consumidores quanto
melhor forma de procederem para o
resguardo de seus direitos e visando
soluo da questo.
57

Se Ligue Nessa!
Consultas devero identificar completamente o
consumidor, o fornecedor, os fatos, resultados
esperados.
O pedido do consumidor no ter alterao,
podendo haver demais pedidos alternativos.
Poder ser apresentado oralmente ou por
escrito. J as reclamaes devero ser
registradas por escrito, ou de ofcio.
A CARTA DE INFORMAES PRELIMINARES ser
enviada ao Fornecedor, contendo o resumo do
relato e pedido do consumidor. O prazo de
resposta ser de no mximo 10 dias a contar do
recebimento da carta
A resposta poder ser: positiva com total
acolhimento e soluo da pendncia, positiva
com soluo diversa da solicitada pelo
consumidor, negativa com fundamentos de
fato e de direito, descaracterizando a
solicitao e podendo gerar instaurao de
procedimento administrativo.
Os casos no solucionados no estgio da Carta
de Informaes Preliminares CIP, o
Fornecedor ser cientificado da abertura de
reclamao por meio de NOTIFICAO, quando
ser aberto o prazo para:
i.
atender ao pedido nela formulado,
ii.
negar o pedido formulado cas0
contenha os fundamentos de fato e de
direito para a descaracterizao da
fundamentao
do
pedido
do
consumidor
e,
podendo
haver
instaurao da reclamao; ou, ainda,
iii.
comparecer em audincia conciliatria,
juntamente com o consumidor,
objetivando conciliao entre as partes.
OBS: A ausncia de manifestao em resposta
Notificao, por parte do fornecedor, implica
confisso deste quanto aos fatos alegados pelo
consumidor demandante, e o sujeitar s sanes
cabveis, por desobedincia, nos termos do Cdigo
de Defesa do Consumidor.
www.cebesa.com.br
Encerrada a audincia conciliatria,

quando houver, haver concluso com:
I Termo de Encerramento, quando as partes,
sem justificativa, no comparecerem, dando
vez ao encerramento da reclamao.
II Termo de Comparecimento, quando estiver
ausente apenas uma das partes, ou quando,
ambos os presentes, no houver acordo.
III Termo de Acordo, com natureza de ttulo
executivo
extrajudicial,
passvel
de
homologao pelo Poder Judicirio, quando
ocorrer composio entre as partes.
Havendo indcios de infrao s normas
de defesa do consumidor, a reclamao poder
ser apreciada no apenas pela Diretoria de
Atendimento e Orientao ao Consumidor, mas
tambm pela Diretoria de Fiscalizao do rgo,
que poder, inclusive, fazer-se representar na
audincia, para que, em sendo o caso, tome
desde logo as medidas cabveis a cada caso.
Entre o registro da reclamao e sua
concluso, ser observado o prazo de 120 (cento
e vinte) dias prorrogvel em funo da
complexidade da questo, informando-se ao
consumidor quanto a essa eventual prorrogao.
Ao Coletiva
Sendo constatada a repetio de
demandas individuais anlogas, ainda que em seu
estgio preliminar (emisso de CIP), que versem
sobre um mesmo problema, relativamente a um
mesmo fornecedor, indicando a possibilidade de
existncia de dano coletivo, a Diretoria de
Atendimento e Orientao ao Consumidor
poder, a seu critrio, determinar a reunio dos
feitos individuais em uma nica Reclamao
Coletiva. Tambm poder haver uma reclamao
coletiva quando um grupo de consumidores se
sentirem prejudicados por um mesmo
Fornecedor, em principio, em condies iguais.
Mesmo na reclamao o resultado ser
considerado e atribudo ao consumidor de forma
individual, mesmo que a deciso tenha sido
58

tomada visando o conjunto. O prazo para o

trmite da ao coletiva, tambm de 120 (cento
e vinte) dias.
Concluso das Reclamaes
Finda a instruo, as reclamaes
recebero manifestao tcnica conclusiva:
I Reclamao Fundamentada Atendida.
II Reclamao Fundamentada No Atendida.
III Reclamao Encerrada.
IV Reclamao No Fundamentada.
V Consulta Fornecida.
Ser
encerrado
o
procedimento
administrativo quando se verificar:
I a desistncia do consumidor;
II o no comparecimento do consumidor
audincia conciliatria para a qual tenha sido
previamente notificado, desde que no haja
notcia nos autos de que essa ausncia seja
decorrente de composio prvia entre as
partes, em contato direto, sem intermediao
da Fundao;
III ausncia de elementos formais que
autorizem sua continuidade;
IV incorreo nos dados de abertura do
procedimento;
V abertura de casos em duplicidade;
VI registro de caso cuja natureza no permita
acolhimento do pedido pelo rgo, segundo
Orientaes Tcnicas expedidas pela Diretoria
de Atendimento e Orientao ao Consumidor.
O Diretor de Atendimento e Orientao ao
Consumidor proferir deciso final.
Recurso
de 15 (quinze) dias o prazo aberto s
partes para interposio de recurso em face
dessa deciso, a partir da publicao do ato ou de
seu conhecimento inequvoco de acordo com a
Portaria. A deciso sobre o recurso publicada, as
partes tero 15 (quinze) dias para vistas do
processo e, findo esse prazo, este ser arquivado.
www.cebesa.com.br
2.7. PROCON Portaria Normativa no

33/09
Orienta o processo sancionatrio, e d
outras providncias.
Verificados os indcios de ocorrncia de
infrao s normas de proteo e defesa do
consumidor ser lavrado auto de infrao e
instaurado
o
processo
administrativo
sancionatrio, podendo resultar na apreenso de
bens que ter, tendo dentre outras, as seguintes
finalidades:
I - constituir prova administrativa, que
perdurar at deciso definitiva; ou,
II - assegurar a aplicao do procedimento
previsto nesta Portaria, entre outras situaes,
quando os produtos:
a) estiverem com o prazo de validade
vencido;
b) encontrarem-se deteriorados, alterados,
adulterados,
avariados,
falsificados,
corrompidos, fraudados, nocivos vida ou
sade, perigosos ou, ainda, em desacordo com
as normas regulamentares de fabricao,
distribuio ou apresentao;
c) revelarem-se, por qualquer motivo,
inadequados ao fim a que se destinam;
d) possurem contedo lquido inferior s
indicaes constantes do recipiente, da
embalagem, rotulagem ou de mensagem
publicitria,
respeitada
as
variaes
decorrentes de sua natureza;
e) no oferecerem a segurana que deles
legitimamente se espera, levando-se em
considerao: sua apresentao, o uso e os
riscos que razoavelmente deles se espera e a
poca em que foram colocados em circulao.
O processo sancionatrio inicia-se
somente com a lavratura do auto de infrao,
salvo nas hipteses de aes que demandem
urgncia constante desta Portaria, sendo as
diligncias fiscalizatrias, a exemplo de autos de
constatao, apreenso e notificao, atos de
mera averiguao sem constituir gravame e, por
isso, prescindem de qualquer defesa.
59

A instaurao de processo sancionatrio

no implica, salvo aplicao de medida cautelar,
em qualquer efeito pessoa do autuado at a
deciso final.
Os bens resultantes da apreenso ou
oriundos de requisio constantes de auto de
notificao sero inutilizados, quando o
fiscalizado, intimado a retir-los, no o fizer no
prazo determinado, observando se em todos os
casos, a convenincia da instruo processual.
Os autos de infrao, apreenso,
constatao e notificao devero conter a
identificao do fiscalizado, o local de sua
lavratura, data e hora, a assinatura do agente, o
nmero da cdula de identificao fiscal CIF, e
ainda (dentre outras):
Narrao dos fatos que constituem a
conduta infratora;
Quando for aplicvel a sano de suspenso
temporria da atividade ou fornecimento de
produtos, dever constar a durao da
medida;
O prazo e o local para o autuado apresentar
a defesa;
No auto de apreenso:
- a descrio e a quantidade dos bens
apreendidos;
- a indicao do depositrio, quando houver
necessidade.
No auto de constatao: a narrao dos
fatos verificados pelo agente.
O autuado ser citado podendo, no prazo
de 15 (quinze) dias, oferecer defesa:
a) indicando os fatos e fundamentos de direito
que embasam sua impugnao;
b) juntando toda prova documental
necessria;
c) requerendo e indicando precisamente as
provas adicionais pretendidas, com rol de
testemunhas, se oral, e assistente tcnico e
quesitos, se pericial, justificando sua
pertinncia.
Toda
prova
documental
deve
acompanhar a defesa e o pedido para a
www.cebesa.com.br
juntada posterior dever conter os motivos da

no disponibilidade dos documentos na poca.
Instruda a defesa com todas as provas
pretendidas, as alegaes finais dela devero
fazer parte.
Na hiptese de o fornecedor incorrer na
prtica de publicidade enganosa ou abusiva ficar
sujeito imposio de contrapropaganda,
sempre a expensas do infrator.
A contrapropaganda ser divulgada da
mesma forma, freqncia e dimenso e,
preferencialmente no mesmo veculo local,
espao e horrios, de forma capaz de desfazer o
malefcio da publicidade enganosa ou abusiva.
Quando forem constatados vcios de quantidade
ou de qualidade por inadequao ou insegurana
do produto ou servio, ficar o infrator sujeito
sano de suspenso do fornecimento do
produto ou servio.
Quando o fornecedor reincidir na prtica
de infraes de maior gravidade, previstas na
legislao de consumo e no anexo I da presente
Portaria, ficar sujeito sano de suspenso
temporria da atividade, por at 25 dias. Findo
esse prazo o Fornecedor fica sujeito a uma nova
verificao, podendo ser renovada a sano.
As infraes sero classificadas de acordo com
sua natureza e potencial ofensivo em quatro
grupos (I, II,III e IV) pelo critrio constante do
Anexo I da Portaria (atualizado pela Portaria no.
36 de 15 de Outubro de 2.010).
O valor das multas ser aplicado considerando o
porte do infrator, sua receita mdia mensal, as
vantagens advindas da infrao, ponderadas em
funo do grupo infracional que se enquadrou.
Consideram-se circunstncias atenuantes:
a) ser o infrator primrio;
b) ter o infrator, de imediato, adotado as
providncias pertinentes para minimizar ou
reparar os efeitos do ato lesivo.
Consideram-se circunstncias agravantes:
a) ser o infrator reincidente, considerada para
tanto deciso administrativa irrecorrvel
60

contra o fornecedor nos cinco anos anteriores

constatao do fato motivador da autuao,
observando-se o disposto no Cdigo de Defesa
do Consumidor;
b) trazer a prtica infrativa consequncias
danosas sade ou segurana do
consumidor, ainda que potencialmente;
c) ocasionar a prtica infrativa dano coletivo
ou ter carter repetitivo;
d) ter a prtica infrativa ocorrido em
detrimento de menor de dezoito ou maior de
sessenta anos ou de pessoas portadoras de
deficincia fsica, mental ou sensorial,
interditadas ou no e ocorrido em detrimento
da condio cultural, social e econmica do
consumidor;
e) ser a conduta infrativa praticada em
perodo de grave crise econmica ou por
ocasio de calamidade;
f) ser a conduta infrativa discriminatria de
qualquer natureza, referente cor, etnia,
idade, sexo, opo sexual, religio, entre
outras, caracterizada por ser constrangedora,
intimidatria,
vexatria,
de
predio,
restrio, istino, excluso ou preferncia,
que anule, limite ou dificulte o gozo e exerccio
de direitos relativos s relaes de consumo.
Fica autorizado o parcelamento dos
dbitos decorrentes de infraes legislao de
proteo e defesa do consumidor, em at 24
(vinte e quatro) parcelas mensais, com
atualizao monetria pelo IPCA-e, acrescidos de
juros moratrios de 1% (um por cento) ao ms,
nos limites e condies aqui estabelecidos.
As Multas no quitadas sero includas na Divida
Ativa do Estado.
Classificao das Infraes ao Cdigo de Defesa
do Consumidor
a) Infraes enquadradas no grupo I:
ofertar produtos ou servios sem assegurar
informaes corretas, claras, precisas,
ostensivas e em lngua portuguesa sobre
www.cebesa.com.br
suas caractersticas, qualidade, quantidade,

composio,
preo,
condies
de
pagamento, juros, encargos, garantia e
origem entre outros dados relevantes;
deixar
de
fornecer
prvia
e
adequadamente ao consumidor, nas vendas
a prazo, informaes obrigatrias sobre as
condies do crdito ou financiamento (art.
52);
promover a publicidade de bens ou servios
por telefone, quando a chamada for
onerosa ao consumidor que a origina
promover publicidade de produto ou
servio de forma que o consumidor no a
identifique como tal, de forma fcil e
imediata (art. 36);
b) Infraes enquadradas no grupo II:

redigir instrumento de contrato que regula
relaes de consumo de modo a dificultar a
compreenso do seu sentido e alcance (art.
46);
impedir, dificultar ou negar a desistncia
contratual e devoluo dos valores
recebidos,
no
prazo
legal
de
arrependimento, quando a contratao
ocorrer fora do estabelecimento comercial
(art. 49);
Negar a desistncia contratual;
Deixar de destacar clusulas contratuais
que impliquem na limitao do direito do
consumidor;
c) Infraes do Grupo III:
Deixar, as concessionrias, de fornecerem
servios pblicos adequados e eficientes;
Deixar de cumprir oferta publicitria ou
obrigao estipulada em contrato;
Deixar de assegurar o fornecimento de
peas enquanto o produto for fabricado ou
importado;
Impedir o consumidor o acesso gratuito s
informaes existentes em cadastros;
Manter cadastros de consumidores com
dados sem serem verdadeiros e claros ou
61

inserir dados no permitidos no cadastro

dos consumidores;
Fornecer quaisquer informaes que
restrinjam o crdito do consumidor aps
consumada a prescrio relativa ao dbito;
Promover publicidade enganosa e abusiva,
deixar de entregar oramento prvio;
Deixar de restituir quantia recebida a
maior;
Submeter o consumidor ao ridculo na
cobrana dbitos;
Inserir no contrato clusulas abusivas;
Exigir mora superior ao limite legal, deixar
de assegurar a liquidao antecipada dos
dbitos mediante reduo proporcional dos
encargos;
Inserir no contrato perda total dos valores
pagos no caso de inadimplemento;
Descumprir notificao do rgo de defesa
do consumidor para tender reclamao do
cliente;
Outros.
2.8.TICA NO ATENDIMENTO
Integridade
Demonstrar confiana na conduta diria. Os
profissionais certificados pela FEBRABAN devem
apresentar absoluta confiana, com atitudes
sinceras que no devem estar dependentes a
trocas em ganhos ou vantagens pessoais.
***QUEBRA DA INTEGRIDADE: UTILIZAR DE
PROPAGANDAS FALSAS E ENGANOSAS A FIM DE
BATER SUAS METAS****.
Objetividade
Imparcialidade. Foco na prestao de servios
profissionais aos clientes e na sua necessidade.
Na oferta e recomendaes de emprstimos
necessria tal caracterstica.
O PROFISSIONAL NO DEVE: OFERTAR PRODUTOS
QUE NO ATENDAM A VONTADE DO CLIENTE.
www.cebesa.com.br
Competncia
Conhecimento, Qualificao e Habilidades.
Conhecimento aplicado diariamente na prestao
de servios. Assertividade nas recomendaes
dos emprstimos.
O PROFISSIONAL NO DEVE:
OFERTAR PRODUTOS DE FINANCIAMENTO
NO ASSIMILADOS;
OMITIR TARIFAS, E DEMAIS ASPECTOS DOS
EMPRSTIMOS.
Confidencialidade
No se deve expor nenhuma informao do
cliente sem o seu consentimento (salvo sob
determinao judicial). Este principio vai ao
encontro da Lei Complementar n105/01 que trata
do Sigilo Bancrio.
FORNECER INFORMAES A TERCEIROS A
RESPEITO
DOS
EMPRSTIMOS
DE
CLIENTES;
INDICAR OU PASSAR TELEFONE E
CONTATOS DE CLIENTES SEM PRVIO
CONSENTIMENTO.
Profissionalismo Conduta Profissional
Compromisso de colaborar com outros
profissionais para melhorar a classe dos servios
e manter a representao notria da ocupao.
Comportamento digno e corts com profissionais
colegas.
JULGAR OU POR EM CHEQUE A QUALIDADE
DE
PROFISSIONAIS
LOTADOS
EM
INSTITUIES CONCORRENTES;
DESMORALIZAR A CLASSE PROFISSIONAL.
Probidade
Incorpora integridade. Atuar com retido e
responsabilidade conforme a legislao. Veta a
prtica de atos desonestos ou a aceitao de
conflitos de interesse.
TOLERAR CONFLITOS DE INTERESSES
62

Diligncia
Diligncia significa cuidado e gerenciamento.
Manter o controle. Gerenciar com zelo as contas
dos clientes.
ATUAR COM DESCASO OU DISPLICNCIA
NAS PROPOSTAS DE NEGCIO DOS
CLIENTES.
vinculadas realizao de outras operaes ou

aquisio de bens ou servios.
tica na venda
No dia-a-dia do profissional, ofertar produtos
com tica mais que cumprir as metas de vendas
atribuidas, o profissional que atua com tica
busca criar um relacionamento de longo prazo
sustentvel com o cliente.
Venda Casada
A prtica da Venda Casada impedida pelo
Cdigo de Defesa do Consumidor sendo
considerada prtica abusiva, onde especifica
vedado ao fornecedor de produtos ou servios
condicionar o fornecimento de um produto ou
servio ao fornecimento de outro produto ou
servio. Prtica em subordinar a venda de um
servio a outro o qual o cliente no necessita. A
resoluo 2878 do CMN determina s instituies
financeiras que: vedada a contratao de
quaisquer
operaes
condicionadas
ou
www.cebesa.com.br
63

APOSTILA Febraban 320 CDC - Encrypted

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

APOSTILA Febraban 320 CDC - Encrypted

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Curso Preparatrio

Certificao FEBRABAN Correspondente

Material elaborado pelo Professor LEON

Curso Preparatrio FEBRABAN

Curso Preparatrio FEBRABAN

1.13.6 Taxas ................................................................................................................... 35

Curso Preparatrio FEBRABAN

Garantia total de responsabilidade da

MDULO I - Conhecimentos gerais sobre o

Curso Preparatrio FEBRABAN

1.1. Atividades dos Correspondentes

participa do SPB por meio do Sistema de

CMN Conselho Monetrio Nacional

O Conselho Monetrio Nacional o rgo

Curso Preparatrio FEBRABAN

Presidente do BACEN, veiculadas pelo Sistema de

Define a pauta dos assuntos a serem

Convida para participar das reunies

Convoca reunies extraordinrias da

Curso Preparatrio FEBRABAN

COMISSES CONSULTIVAS - Funes

IX. Encaminhar ao Presidente do CMN os

COMOC - Comisso Tcnica da Moeda

I - Prope a regulamentao das matrias

BACEN Banco Central do Brasil

O Banco Central do Brasil BCB ou BACEN,

Curso Preparatrio FEBRABAN

Executar as polticas econmicas (cambial

Todas as transaes cambiais devero ser

Executa as diretrizes da Poltica

IPCA (anual) / 2 COPOM - Taxa Selic Meta

Curso Preparatrio FEBRABAN

d) O denominado M3 M2 + quotas de fundos de

Moeda escritural A soma do total dos saldos

Meios de Pagamento Restritos:

a) O denominado M0 representado pelo papel

Certificados de Depsitos Bancrios e outros;

Moeda manual Composta pelo valor da moeda

Curso Preparatrio FEBRABAN

as operaes de crdito e, restringe a atividade

INSTITUIES FINANCEIRAS PBLICAS

A Caixa Econmica Federal, BASA - Banco

investimentos do Governo Federal, promovendo

So Sociedades Annimas com aes

Curso Preparatrio FEBRABAN

prpria instituio financeira, bem como seus

1.2. Atividades dos Correspondentes

Curso Preparatrio FEBRABAN

atividade busca a melhoria das condies na

realizar de operaes de cmbio de

Sero representadas nestas atividades:

Curso Preparatrio FEBRABAN

Contrato com a Instituio

No admitida a celebrao de contrato de

Curso Preparatrio FEBRABAN

Divulgao pblica atravs de crach pessoal

O presente curso possui processo de capacitao

prazo de vencimento pela instituio contratante

O cadastro dos funcionrios do

Curso Preparatrio FEBRABAN

contratante, aos clientes atendidos

Contrato entre Instituies Financeiras

autorizadas a funcionar pelo BACEN as seguintes