Le prsent document a pour objectif dexpliquer le contexte de la nouvelle loi sur la tl dclaration du rsultat fiscal, et aussi vous prsenter notre dmarche daccompagnement pour vous aider russir votre premire tl dclaration de la liasse fiscale. I. CONTEXTE Les services Simpl ou Service des impts en ligne ont t dvelopps par la Direction Gnrale des Impts pour permettre aux usagers de sacquitter de leurs obligations fiscales par voie lectronique. Les entreprises contribuables ralisant un chiffre daffaire suprieur 50 millions de DHS sont dans lobligation, partir de Janvier 2014, de procder la tl dclaration de leurs liasses fiscales directement sur le portail de la DGI par dpt dun fichier XML, Leurs dclarations ne seront plus acceptes autrement (A partir de Janvier 2014, le dpt du fichier PDF nest plus accept) Les entreprises contribuables ralisant un chiffre daffaire entre 20 et 50 millions de DHS ont la possibilit, partir de Septembre 2013, de procder la tl dclaration de leur liasse fiscale directement sur le portail de la DGI. Obligation dadhsion : Pour les entreprises souhaitant adhrer aux tls services Simpl (Simpl-TVA ou/et Simpl- IS), elles sont invites dposer le dossier d'adhsion auprs de la Direction Rgionale des Impts au niveau du Service de l'Assiette des Grandes Entreprises dont dpend le contribuable. Le dossier devra comporter l'autorisation de prlvement bancaire dment vise par une Banque partenaire (consulter la liste des banques partenaires). Pour plus dinformation, veuillez consulter le site : http://portail.tax.gov.ma
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II. OFFRE SAGE SIMPL IS Dans ce contexte et pour rpondre aux exigences de la DGI, Sage a lanc depuis fvrier 2012 Sage Simpl-ECF pour ldition, la dclaration et la tl-dclaration des Etats Comptables et Fiscaux Sage Simpl-ECF est une solution web dveloppe par Sage Maghreb en collaboration avec la direction gnrale des impts, qui permet : Ldition des Etats Comptables & Fiscaux (ECF) sous format Excel et PDF La dclaration et la tl-dclaration des ECF conformment au nouveau cahier de charges de la DGI (Fichier XML),
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III. COMPATIBILITE Sage Simpl-ECF est compatible avec toutes les solutions de Comptabilit du march et optimis pour les utilisateurs Sage. Les comptabilits Sage communiquent naturellement avec Sage Simpl-ECF, et le lien avec les autres compatibilits fonctionne par une opration dexport import des donnes. IV. PREREQUIS TECHNIQUES. Configuration poste serveur
Configuration matrielle Pour bnficier des performances optimales, nous recommandons de ddier un poste serveur aux applications Sage Quelle que soit la stratgie serveurs choisie, les recommandations matrielles pour chacun des Postes serveurs sont les suivantes : Type Configuration recommande Mmoire vive 4G Processeur Core duo 2.2 Ghz Disque Dur 10 000 t/min
Ces caractristiques sont bien entendu minimales et doivent tre adaptes au contexte du client (Nombre dutilisateurs, frquence dutilisation, serveur ddi ou non). Configuration logicielle Le poste serveur dinstallation de Sage Simpl-ECF doit rpondre aux pr-requis suivants : Systme dexploitation : Windows 2003 Server SP2 (32 ou 64 bits) Windows 2008 Server SP1 (32 ou 64 bits) Windows 2012 Server (32 ou 64 bits) Microsoft Office Excel 2007 ou 2010 Module denregistrement sous PDF Framework DOTNET 4 SQL SERVER2008 / SQL SERVER EXPRESS
Service de publication Web - : activation du rle Internet Information Services (IIS) en version 6, 7 ou 8.
NB: l'installation de Excel 2007 (minimum) est indispensable sur le serveur ainsi que la comptabilit 100 version 16,05 ou la comptabilit 1000 version 5 pour les clients Sage, Le CD d'installation pour les non clients Sage est diffrent (Simpl-Expert)
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Configuration poste client
Aucune installation nest requise pour le poste client pour utiliser Sage Simpl-ECF. Le poste client peut sous environnement Windows (XP / Vista / 7) , et doit tre quip dun navigateur Web.
Navigateur Version testes Internet explorer 8-9-10 Firefox 7-8-12-17 Google Chrome 15-23
Lutilisation dun navigateur Internet Explorer sur un OS serveur (Windows Server 2003 / 2008 /2012) est dconseille pour des raisons de bridage de scurit Windows qui produit un affichage Dgrad.
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V. LES ETATS SIMPL ECF La solution Simpl ECF prend en charge lensemble des tats de la liasse fiscale, comptable et le dclaratif. LA LIASSE FISCALE : N Nom du Tableau Automatique Manuel Possibilit d'import 1 Bilan actif Auto 1 Bilan passif Auto 2 CPC Auto 3 Passage du rsultat net comptable au rsultat net fiscal Manu Non 4 Immobilisations autres que financires Auto Non 5 Etat des soldes et de gestion ESG Auto 6 Dtails du CPC Auto 7 Tableau des biens en crdit-bail Manu Oui 8 Tableau des amortissements Auto 9 Tableau des provisions Auto 10 Tableau des +/- value sur cession des immobilisations Auto 11 Tableau des titres de participation Manu Oui 12 Dtails de la taxe sur la valeur ajoute Manu Non 13 Etat de rpartition du capital social Manu Oui 14 Tableau d'affectation des rsultats intervenus en cours de l'exercice Manu Non 15 Etat pour le calcul de l'impt du part les entreprises bnficiant des mesures d'encouragements aux investissements Manu Non 16 Etat des dotations aux amortissements relatifs aux immobilisations Auto 17 Etat des plus-values constates en cas de fusion Manu Non 18 Etat des intrts des emprunts contracts auprs des associs et des titres autres que les organismes de banque ou de crdit Manu Oui 19 Tableau des locations et baux autres que le crdit- bail Manu Oui 20 Etat des dtails des stocks Manu Non
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ETIC Numro Nom du Tableau Automatique Manuel Possibilit d'import 01 BILAN PASSIF BIS Auto A1 PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE Manu Non A2 ETAT DES DEROGATIONS Manu Non A3 ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES Manu Non B1 DETAIL DES NON-VALEURS Auto B13 DETERMINATION DU RESULTAT COURANT APRES IMPOTS Auto B6 TABLEAU DES CREANCES Auto B7 TABLEAU DES DETTES Auto B8 TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES Manu Non B9 ENGAGEMENTS FINANCIERS RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL Manu Non C3 RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DE L'ENTREPRISE AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES Auto C4 TABLEAU DES OPERATIONS EN DEVISES COMPTABILISEES PENDANT L'EXERCICE Manu Non C5 DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS Manu Non TABLEAU DE FINANCEMENT TABLEAU DE FINANCEMENT Auto
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LE DECLARATIF
N Non de la dclaration Auto Manuel Possibilit import 1 Rmunrations verses des tiers Manu Oui 2 Rmunrations verses des tiers (Mdecin) Manu Oui 3 Produits de placement revenu fixe Manu Oui 4 Produits des actions parts sociales et revenus assimils Manu Oui 5 Rmunrations verses des personnes non rsidentes Manu Oui 6 Plus-values rsultant des cessions Manu Oui 7 CA-Socits non rsidentes Manu Oui
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LES CONTROLES DE COHERENCES Le cahier des charges de la DGI a prvu un ensemble de contrle de cohrence sur la tl dclaration avant sa validation. Ces contrles ont t anticips sur la solution, ce qui permettra une tl dclaration efficace et sans retours. Il sagit des contrles suivants :
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VI. LA TELE DECLARATION Aprs la prparation et la vrification de la liasse fiscale et des dclarations, ltape du dpt peut tre aborde. La solution permet ldition des tats de la liasse sous format Excel, PDF et aussi un fichier XML est gnr. Il ya un fichier XML pour la liasse. Il ya un fichier XML pour chaque dclaration. La DGI autorise plusieurs dpts, chaque dpt de fichier annule le prcdent. Aprs le dpt des fiches XML, des contrles sont fait au niveau du site, et des messages derreurs sont ventuellement restitus. Aprs le traitement des erreurs et le dpt dun fichier XML corrig, la tl dclaration peut tre valide sur le site et la rgularisation et le paiement des acomptes peuvent tre faits.
La dclaration est tlchargeable partir du site avant et aprs validation, chaque socit peut ainsi faire tous les contrles ncessaires avant de procder la validation dfinitive de sa dclaration.
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VII. NOTRE DEMARCHE DACCOMPAGNEMENT Dans lobjectif dapprhender sereinement cette chance fiscale, nous vous proposons la dmarche daccompagnement suivante :
Etape 1 : Validation des prrequis Les prs requis sont expliqu plus haut. Avant linstallation de la solution, notre quipe technique prend attache avec le service informatique ou directement avec lutilisateur pour expliquer les prs requis, les vrifier et laccompagner pour raliser les mises niveau ncessaires.
Etape 2 : Installation de la solution Aprs la validation de la solution, on procde linstallation de la solution et la cration de la base de donnes.
Etape 3 : validation des fichiers de base. Dans un environnement avec une comptabilit et Immobilisation Sage sous SQL server, le lien est natif avec la solution Simpl, et les donnes sont directement rcupres depuis les bases de donnes. Pour des environnements autres, Il faudrait prparer les fichiers de donnes tels que la balance, le fichier des immobilisations et tous les autres fichiers (Voir tableaux des tats de la liasse et du dclaratif)
Etape 4 : La formation Des sessions de formation sont prvues Thals. La formation a 2 objectifs : Faire une formation sur la solution en prsentant une socit de dmonstration. Permettre chaque participant de travailler sur sa propre base de donnes et traiter sa propre liasse fiscale.
Etape 5 : Laccompagnement la tl dclaration Lquipe hotline et les consultants sont mobiliss pour vous accompagner durant cette tape. Pendant la formation, toutes les tapes de la tl dclaration sont clairement expliques et lutilisateur est en mesure de faire sa tl dclaration et il peut compter sur laccompagnement de Thals.
VIII. RETOUR DEXPERIENCE Il nous a sembl important de parler dune exprience client ce sujet. Nous avons accompagn un de nos clients raliser sa tl dclaration sur le mois de Novembre 2013.