Anexo #2 Estructuras (Todas)

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS
Cdigo Estructura del nombre del archivo (1)

1 Libro Caja y Bancos
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 010100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 010200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances
3.1
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL
030100
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (2) 030200 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
030300
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2)
030400
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 -
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
030500
3.6
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
030600

3.7
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (2)
030700
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2) 030800 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT
3.9
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
030900
3.11
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (2)
031100
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
031200
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
031300
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO
APLICABLE PARA EL PCGE (2)
031400
3.15
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO
031500
3.16
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL
031600
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT
3.17
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN
031700
3.18
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
031800
3.19
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
031900
3.20
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
032000
3.21
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO
032100
3.22
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
032200
3.23
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3)
032300
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.PDF
4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1
LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
040100
LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
5 Libro Diario
5.1
LIBRO DIARIO
5.3
LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO
050100
5A Libro Diario de Formato Simplificado
5.2
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
5.4
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO
050200
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR
060100
7 Registro de Activos Fijos
7.1
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
070100
LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.3
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO
070300
7.4
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12
070400
8 Registro de Compras
8.1
REGISTRO DE COMPRAS
080100
9 Registro de Consignaciones
9.1
REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
090100
9.2
REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
090200
10 Registro de Costos
10.1
REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
100100
10.2
REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL
100200
10.3
REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL
100300
12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS 120100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT
13 Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1
REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
130100
14 Registro de Ventas e Ingresos
14.1
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
140100
(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre
(2) Podrn ser elaborados sin consignar informacin, siempre que cuente con la referida informacin con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT
(3) Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV
Posicin Nemotcnico Descripcin
01-02 LE Identificador fijo 'LE'
03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario
14-17 AAAA Ao, aplica a todos los libros
18-19 MM Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00':
1. Libros Caja y Bancos
4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
5. Libro Diario
5A. Libro Diario de Formato Simplificado
6. Libro Mayor
9. Registro de Consignaciones
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
13. Registro de Inventario Permanente Valorizado
14. Registro de Ventas e Ingresos
20-21 DD Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00'
22-27 LLLLLL Identificador del libro
28-29 CC Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00':
01 Al 31 de diciembre
02 Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje
03 Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente o porcentaje
04 Al ltimo da del mes que sustentar la suspensin o modificacin del coeficiente (distinto al 31 de enero o 30 de junio)
05 Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica
06 A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario
07 A la fecha de presentacin para libre propsito
30-30 O Indicador de operaciones
1 Empresa o entidad operativa
2 Cierre del libro - no obligado a llevarlo
0 Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC
31-31 I Indicador del contenido del libro o registro
1 Con informacin
0 Sin informacin
32-32 M Indicador de la moneda utilizada
1 Nuevos soles
2 US dlares
33-33 G Indicador de libro electrnico generado por el PLE
1 Generado por PLE (Fijo)
Libros y Registros
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS
El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos
campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan en la hoja "Libros Tributarios".
N Aspecto solicitado Regla
1 Monto negativo Consignar el formato "- #.##"
2 Texto No debe contener los caracteres: |, %, , $, ?, ^, , , , ~, , , ,
3 Fecha Debe ser menor o igual al periodo informado
Reglas de tipo y nmero de documento
Nro. Descripcion LO T L M
0 OTROS 15 A V -
1 LIBRETA ELECTORAL O DNI 08 N F -
4 CARNET DE EXTRANJERIA 12 A V -
6 REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 11 N F M
7 PASAPORTE 12 A V -
A CEDULA DIPLOMATICA 15 N F -
Donde:
LO Longitud
T Tipo
A: Alfanumrico (Solo letras y nmeros)
N: Numrico
L Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
M Mdulo 11
M: Aplica
- : No aplica
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS
1 2 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones
00
Otros SI SI NO SI SI Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico SI SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
01 Factura
SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
2. Nmrico, comenzando por
0000 y terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es
electrnico, la sere debe ser
E001 o FXXX (Donde X es
alfanumrico). Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0). SI SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
02 Recibo por Honorarios
NO SI SI NO NO NO SI 4
1. Obligatorio
0000 y terminado con 9999
3. Alfanumrico si el CdP es
electrnico, debe ser E001 Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
03 Boleta de Venta
SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
BXXX (Donde X es
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0). SI SI NO NO NO SI 4
1. Obligatorio
BXXX (Donde X es
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
04 Liquidacin de compra
SI SI SI SI SI Hasta 4
1. Obligatorio
electrnico SEE-SOL de
Liquidacin de Compra, la sere
debe ser E001 Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0). SI NO SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
electrnico SEE-SOL de
Liquidacin de Compra, la sere
debe ser E001 Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
05 Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas
de Aviacin Comercial por el servicio de transporte areo
regular de pasajeros, emitido de manera manual,
mecanizada o por medios electrnicos (BME)
SI SI SI SI SI 1
1. Obligatorio
2. Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Manual
2= Boleto Automtico
3= Boleto Electrnico
4= Otros
5= Anulado Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1= Boleto Manual
2= Boleto Automtico
4= Otros Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
06 Carta de porte areo por el servicio de transporte de
carga area
SI SI NO SI SI 4
1. Obligatorio
0001 y terminado con 9999. Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
07 Nota de crdito
SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
08 Nota de dbito
SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
09 Gua de remisin - Remitente
NO NO
10 Recibo por Arrendamiento
1. Obligatorio
2. Consignar 1683 Hasta 20
1. Numrico
2. Anotar el
nmero de orden
del formulario
11 Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de
Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera
de las mismas, autorizadas por SMV
SI SI NO SI SI Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico 15
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0). SI NO SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico 15
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
12 Ticket o cinta emitido por mquina registradora
1. Obligatorio
2. Alfanumrico (serie de la
mquina registradora)
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
2. Alfanumrico (serie de la
mquina registradora)
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
13 Documentos emitidos por las empresas del sistema
financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro
y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico,
que se encuentren bajo el control de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP.
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
14 Recibo por servicios pblicos de suministro de energa
elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo
de servicio pblico SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
15 Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre
regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico de
pasajeros prestado en va frrea local.
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0). SI SI NO NO NO SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
16 Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte
nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la
autorizacin de la autoridad competente, en las rutas
autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no emitido
por medios electrnicos (BVME)
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
17 Documento emitido por la Iglesia Catlica por el
arrendamiento de bienes inmuebles
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de
Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
19 Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
20 Comprobante de Retencin NO NO
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte
de carga martima
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
1. Obligatorio
2. Consignar 0820 Hasta 20
1. Numrico
2. Anotar el
nmero de orden
del formulario
23 Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate
o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten
bienes por cuenta de terceros
SI SI NO SI SI Hasta 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
24 Certificado de pago de regalas emitidas por
PERUPETRO S.A
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
25 Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a
las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT). NO SI NO SI SI SI SI Hasta 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua
Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la ejecucin de una determinada obra o actividad
acordada por la Asamblea General de la Comisin de
Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-
90-AG, Arts. 28 y 48)
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
28 Documentos emitidos por los servicios aeroportuarios
prestados a favor de los pasajeros, mediante mecanismo
de etiquetas autoadhesivas. SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de
oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que
presta SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
30 Documentos emitidos por las empresas que
desempean el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito y dbito, emitidas por
bancos e instituciones financieras o crediticias,
domiciliados o no en el pas. SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
31 Gua de Remisin - Transportista NO NO
Registro de
Compras
ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero
CDIGO
(Tabla 10) DESCRIPCIN
Registro de
Ventas e
Ingresos
ESTADO Serie/Nmero de la Maquina registradora Nmero
1 2 8 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones 0 1 6 7 9 Longitud Validaciones Longitud Validaciones
Registro de
Compras
ESTADO Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera Nmero
CDIGO
(Tabla 10) DESCRIPCIN
Registro de
Ventas e
Ingresos
ESTADO Serie/Nmero de la Maquina registradora Nmero
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de
la denominada Garanta de Red Principal a la que hace
referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N
27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria
del Gas Natural SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
33 Manifiesto de Pasajeros NO NO
34 Documento del Operador
NO SI NO SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
35 Documento del Partcipe
NO SI NO SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
36 Recibo de Distribucin de Gas Natural
SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio
de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de
dicho servicio SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
40 Comprobante de Percepcin NO NO
41 Comprobante de Percepcin - Venta interna NO NO
42 Documentos emitidos por las empresas que
desempean el rol adquiriente en los sistemas de pago
mediante tarjetas de crdito emitidas por ellas mismas
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
43 Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin
Comercial que prestan servicios de transporte areo no
regular de pasajeros y transporte areo especial de
pasajeros. SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
44
Billetes de lotera, rifas y apuestas. SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
45 Documentos emitidos por centros educativos y
culturales, universidades, asociaciones y fundaciones,
en lo referente a actividades no gravadas con tributos
administrados por la SUNAT.
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
46
Formulario de Declaracin - pago o Boleta de pago de
tributos Internos NO SI SI NO NO NO SI 4
1. Obligatorio
2. Consignar nmero de
formulario fsico o virtual Hasta 20
1. Numrico
2. Anotar el
nmero de orden
del formulario fsico
o virtual
49
Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211) SI SI NO SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
50
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva NO SI NO SI SI SI SI 3
1. Numrico
2. Validar con parmetros de la
tabla 11 Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
51
Pliza o DUI Fraccionada NO SI NO SI SI SI SI 3
1. Numrico
tabla 11 Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
52
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada NO SI NO SI SI SI SI 3
1. Numrico
tabla 11 Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
53
Declaracin de Mensajera o Courier NO SI NO SI SI SI SI 3
1. Numrico
tabla 11 Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
54
Liquidacin de Cobranza NO SI NO SI SI SI SI 3
1. Numrico
tabla 11 Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
55
BVME para transporte ferroviario de pasajeros SI SI SI SI SI 1
1. Obligatorio
1= Boleto Pre-Impreso
5= Anulado Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1= Boleto Pre-Impreso
2= Boleto Electrnico Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
56
Comprobante de pago SEAE SI SI SI SI SI 4
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
87
Nota de Crdito Especial SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
88
Nota de Dbito Especial SI SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
91
Comprobante de No Domiciliado NO SI NO SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
96
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes NO SI NO SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Optativo
2. Alfanumrico
97
Nota de Crdito - No Domiciliado NO SI NO SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
98
Nota de Dbito - No Domiciliado NO SI NO SI SI SI SI Hasta 20
1. Optativo
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
1 Estructura del Libro Caja y Bancos
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
Campo Long. Obligatorio
Llave
nica Descripcin Formato Observaciones
1 8 Si Si Periodo Numrico
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7
es diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave
nica o clave nica o clave primaria del sofware contable
que identifica de manera nivoca el asiento contable.
Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
anotacin.
Para modificaciones posteriores se har referencia a este
Cdigo nico de la Operacin (CUO)
Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica
3 De 2 hasta 10 Si Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el
campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del
ejercicio. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. El primer dgito debe ser: A, M o C
4 10 Si No Fecha de la operacin DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
5 Hasta 100 Si No
Descripcin de la operacin.
Alfanumrico
1. Obligatorio
6
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Movimientos del Debe Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 7
4. Campo 6 y 7 pueden ser ambos 0.00
5. La suma del campo 6 (correspondiente al mismo CUO) debe
ser igual a la suma del campo 7
7
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Movimientos del Haber Numrico
1. Obligatorio
8 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
la informacin ni los palotes.
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual
a '1'
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
2 Hasta 40 Si Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave
nica o clave nica o clave primaria del sofware contable
que identifica de manera nivoca el asiento contable.
Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico
1. Obligatorio
anotacin.
Para modificaciones posteriores se har referencia a este
Cdigo nico de la Operacin (CUO)
campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del
ejercicio. Alfanumrico
1. Obligatorio
4 2 Si Si
Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su
cuenta bancaria Numrico
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 3
5 Hasta 30 Si Si Cdigo de la cuenta bancaria del contribuyente Alfanumrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 3 Si No Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Numrico
1. Obligatorio
8 Hasta 100 Si No Descripcin de la operacin bancaria. Alfanumrico
1. Obligatorio
9 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples,
registrar '-'
10 Hasta 15 Si No
Nmero de Documento de Identidad del girador o
beneficiario Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples,
registrar '-'
11 Hasta 100 Si No
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del
girador o beneficiario. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar
"varios"
12 Hasta 20 Si No
Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento
sustentatorio o nmero de control interno de la operacin
bancaria Alfanumrico
1. Obligatorio
13
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico
1. Obligatorio
4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
14
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico
1. Obligatorio
4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL
Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
2 1 Si Si Cdigo del catlogo Numrico
1. Obligatorio
3. Se debe utilizar el catlogo de la SMV (ex CONASEV) cuando est obligado a
utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est bajo el mbito de
supervisin de la SMV (ex CONASEV).
3 6 Si Si Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o
Partida debe comenzar con el digito 1, segn la SMV (ex CONASEV).
3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida del
periodo que se est informando
4. Si el campo 5 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida
que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones
posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo
que corresponda al periodo que se modifica
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
palotes.
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 24 Si Si
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al
nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Numrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se est
informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al
periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har
referencia a esta cuenta asociada a su periodo
4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al
periodo que se modifica
3 2 Si Si Cdigo de la Entidad financiera a la que corresponde la cuenta Numrico
Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos"
1. Obligatorio
3. Consignar '99' en caso de efectivo
4 Hasta 30 Si Si Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser -
3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> -
5 3 Si Si Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Alfanumrico
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"
1. Obligatorio
6
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numrico
1. Obligatorio
3. Excluyente con el campo 7
7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o
clave nica o clave primaria del sofware contable que
identifica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el
mismo consignado en el Libro Diario. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de
la operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
Operacin (CUO)
4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO de la
operacin original que se modifica
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumrico
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del
cliente Alfanumrico
1. Obligatorio
7 10 Si No
Fecha de emisin o fecha de referencia del Comprobante de
Pago DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del cliente Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
palotes.
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO)
correlativo de la operacin original que se modifica
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si
Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o
personal Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si
Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o
personal Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No
accionista, socio o personal Alfanumrico
1. Obligatorio
7 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No
Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o
personal Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17
- CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin
Operacin (CUO)
la operacin original que se modifica
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de
terceros Alfanumrico
1. Obligatorio
7 10 Si No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de inicio
de la operacin DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del tercero Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del deudor Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del deudor Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No
deudor Alfanumrico
1. Obligatorio
7 2 Si No
Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar
provisionada, en caso sea aplicable Numrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir , registrar '00'
8 Hasta 24 Si No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o
nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por
cobrar provisionada, en caso sea aplicable Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
9 Hasta 20 Si No
Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar
provisionada, en caso sea aplicable Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)
10 10 Si No
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Monto de cada provisin del deudor Numrico
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
palotes.
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico
1. Obligatorio
3 2 Si Si Tipo de existencia Numrico
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al catlogo
sealado en el campo 5. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Segn catlogo utilizado (campo 5)
5 8 Si Si
Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo de Bienes,
Servicios y Obras (*) establecido por el Organismo Supervisor
de las Contrataciones del Estado (OSCE) y vigente al 01 de
enero de cada ao. Numrico
1. Obligatorio
6 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No Cdigo de la Unidad de medida de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio
8 1 Si No Cdigo del mtodo de valuacin utilizado Numrico
1. Obligatorio
9
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Cantidad de la existencia Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
10
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo unitario de la existencia Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo total Numrico
1. Obligatorio
2. El dato de este campo es producto de multiplicar el dato del campo "8" por el dato
del campo "9"
1. Obligatorio
palotes.
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
de la operacin original que se modifica
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir registrar '0'
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir registrar '0'
6 Hasta 100 Si No
emisor Alfanumrico
1. Obligatorio
7 2 Si No Cdigo del Ttulo Numrico
1. Obligatorio
8
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Valor nominal unitario del Ttulo Numrico 1. Obligatorio
9 Hasta 12 Si No Cantidad de Ttulos Numrico 1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Valor en libros - Costo total de los Ttulos Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente permitir positivo
1. Obligatorio
palotes.
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si No
Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y
desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos
utilizado, segn la estructura 5.3 Numrico
1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta
contable.
6 Hasta 40 Si No Descripcin del intangible Alfanumrico
1. Obligatorio
7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Valor contable del intangible Numrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Amortizacin contable acumulada Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente permitir positivo
1. Obligatorio
palotes.
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si
nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Numrico 1. Obligatorio
5 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
7 Hasta 11 Si No Cdigo del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
8 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Saldo Final Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico
1. Obligatorio
6 10 Si No Fecha de emisin del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No
proveedor Alfanumrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Monto de cada cuenta por pagar al proveedor Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico
1. Obligatorio
6 10 Si No
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de terceros Alfanumrico
1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No
1. Obligatorio
2. Positivo
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR)
- NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Alfanumrico
1. Obligatorio
7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
4 2 Si No
Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea
aplicable Numrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir , registrar '00'
5 Hasta 20 Si No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o
nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en
caso sea aplicable Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 24 Si No
Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea
aplicable Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
7 Hasta 24 Si No
1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE
2. Cuando utilice el PCGR consignar cero
3. Positivo o '0'
8 Hasta 40 Si No Concepto o descripcin de la operacin Alfanumrico 1. Obligatorio
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No
Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre
del ejercicio o periodo que corresponda Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
3
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Valor nominal por accin o participacin social Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
4
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
5
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
palotes.
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumrico
1. Obligatorio
3 Hasta 15 Si Si Nmero de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumrico
1. Obligatorio
4 3 Si No Cdigo de los tipos de acciones o participaciones Numrico
1. Obligatorio
5 Hasta 100 Si No
accionista o socio, segn corresponda Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 12 Si No Nmero de acciones o de participaciones sociales Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
7
Hasta 3
enteros y
hasta 8
decimales, Si No
Porcentaje Total de participacin de acciones o
participaciones sociales Numrico
1. Obligatorio
2. ###.########
3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
1. Obligatorio
palotes.
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 Hasta 24 Si Si
nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Numrico
1. Obligatorio
3
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Saldo deudor inicial del ejercicio Numrico
1. Obligatorio
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Saldo acreedor inicial del ejercicio Numrico
1. Obligatorio
5
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Debe Numrico
1. Obligatorio
6
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Haber Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
1. Obligatorio
palotes.
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. Si el campo 16 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta Contable y/o Partida
del periodo que se est informando
4. Si el campo 16 es igual a '8', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o
Partida que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para
modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo asociado a su periodo
5. Si el campo 16 es igual a '9', consignar el Cdigo de la Cuenta Contable y/o
Partida que corresponda al periodo que se modifica
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Capital Numrico 1. Obligatorio
5
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Acciones de Inversin Numrico 1. Obligatorio
6
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Capital Adicional Numrico 1. Obligatorio
7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Resultados no Realizados Numrico 1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Reservas Legales Numrico 1. Obligatorio
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si Otras Reservas Numrico 1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Resultados Acumulados Numrico 1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Diferencias de Conversin Numrico 1. Obligatorio
12
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Ajustes al Patrimonio Numrico 1. Obligatorio
13
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Resultado Neto del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Excedente de Revaluacin Numrico 1. Obligatorio
15
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Resultado del Ejercicio Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
1. Obligatorio
palotes.
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 1 Si Si Cdigo del catlogo Numrico
1. Obligatorio
3 6 Si Si
Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados
Financieros Alfanumrico
1. Obligatorio
Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, segn SMV (antes CONASEV).
4 Hasta 100 Si No
Descripcin de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados
Financieros Alfanumrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi informar en un
periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en un periodo
anterior y se desea corregir.
palotes.
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV)
(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11
(2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)
debern adecuar la informacin equivalente.
(3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.
4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a
'1'
2 Hasta 40 Si Si
mismo consignado en el Libro Diario o en el LDFS. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin
(CUO) de la operacin que se est informando
(CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
Operacin (CUO)
(CUO) de la operacin original que se modifica
campo 2.
1. Obligatorio
4 10 Si No Fecha de pago o Fecha de retencin DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
5 1 Si No
Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el
servicio Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 15 Si No
Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest
el servicio Alfanumrico
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio Alfanumrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de
miles Si No Monto Bruto Numrico
1. Obligatorio
9
Hasta 20 enteros y hasta 2
decimales, sin comas de
miles Si No Retencin efectuada Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha
sido anotada en dicho periodo.
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
informacin ni los palotes.
5 Estructura del Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave
nica o clave primaria del sofware contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable . Alfanumrico
1. Obligatorio
anotacin
Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico
de la Operacin (CUO)
3
De 2 hasta
10 Si Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el campo 2.
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o
"C" para el asiento de cierre del ejercicio. Alfanumrico
1. Obligatorio
4 2 Si Si Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Numrico
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si Si
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel
mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 - Detalle del Plan
Contable utilizado Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 Hasta 100 No No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de
ser el caso. Alfanumrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles No No Movimientos del Debe Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 8 (correspondiente al mismo CUO) debe ser
igual a la suma del campo 9
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles No No Movimientos del Haber Numrico
1. Obligatorio
10 Hasta 40 No No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Ventas e Ingresos. No
consignar nada si en el referido registro se referenci el Cdigo
nico de Operacin (CUO) de este libro. Alfanumrico
11 Hasta 40 No No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Compras. No
12 Hasta 40 No No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Consignaciones. No
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y
NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y
SI ha sido anotada en dicho periodo.
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
diferente a '1'
2 Hasta 24 Si Si
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel mximo
de dgitos utilizado Numrico
1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado
por cuenta contable.
3 Hasta 100 Si No
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de
dgitos utilizado Alfanumrico
1. Obligatorio
4 2 Si No Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Numrico
1. Obligatorio
5 Hasta 60 Si No Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> -
3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = -
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
clave nica o clave primaria del sofware contable que identifica
de manera nivoca el asiento contable . Alfanumrico
1. Obligatorio
Operacin (CUO) correlativo de la operacin que se est informando
Operacin (CUO) correlativo que corresponda al periodo en que se
omiti la anotacin
Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo
nico de la Operacin (CUO) correlativo
Operacin (CUO) correlativo de la operacin original que se modifica
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si Si
nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.4 -
Detalle del Plan Contable utilizado Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 Hasta 100 No No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada,
de ser el caso. Alfanumrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles No No Movimientos del Debe Numrico
1. Obligatorio
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles No No Movimientos del Haber Numrico
1. Obligatorio
10 Hasta 40 No No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Ventas e
Ingresos. No consignar nada si en el referido registro se
referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Alfanumrico
11 Hasta 40 No No
12 Hasta 40 No No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Consignaciones.
No consignar nada si en el referido registro se referenci el
Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Alfanumrico
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y SI ha sido anotada en dicho periodo.
5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
diferente a '1'
2 Hasta 24 Si Si
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel
mximo de dgitos utilizado Numrico
1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado
por cuenta contable.
3 Hasta 100 Si No
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel
mximo de dgitos utilizado Alfanumrico
1. Obligatorio
4 2 Si No Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Numrico
1. Obligatorio
5 Hasta 60 Si No
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor
tributario Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> -
3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = -
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
6 Estructura del Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1'
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
anotacin
nico de la Operacin (CUO)
3 Hasta 8 Si Si
campo 2.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si Si
nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 -
Detalle del Plan Contable utilizado Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 Hasta 100 Si No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin
registrada Alfanumrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Movimientos del Debe Numrico
1. Obligatorio
9
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Movimientos del Haber Numrico
1. Obligatorio
10 Hasta 40 No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de Ventas e
Ingresos. No consignar nada si en el referido registro se
referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Alfanumrico
11 Hasta 40 No
consignar nada si en el referido registro se referenci el
Cdigo nico de Operacin (CUO) de este libro. Alfanumrico
12 Hasta 40 No
Nmero correlativo utilizado en el Registro de
Consignaciones. No consignar nada si en el referido registro
se referenci el Cdigo nico de Operacin (CUO) de este
libro. Alfanumrico
1. Obligatorio
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el mismo
consignado en el Libro Diario. Alfanumrico
1. Obligatorio
anotacin.
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el campo
2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las opciones
3 y 9 de la tabla 13. Numrico
1. Obligatorio
2. No acepta el valor 1.
5 Hasta 24 Si Si
Cdigo propio del activo fijo correspondiente al catlogo
sealado en el campo 3. Alfanumrico 1. Obligatorio
6 8 Si Si
Cdigo del activo fijo, de acuerdo al Catlogo de Bienes,
enero de cada ao. Numrico 1. Obligatorio
7 1 Si No Cdigo del tipo de Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No
Cdigo de la Cuenta Contable del Activo Fijo, desagregada
hasta el nivel mximo de dgitos utilizado Numrico
1. Obligatorio
9 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumrico
1. Obligatorio
10 Hasta 40 Si No Descripcin del Activo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio
11 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
12 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Alfanumrico
1. Obligatorio
13 Hasta 30 Si No Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo Alfanumrico
1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo o negativo
3. Si no existe, registrar '0.00'
15
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
16
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
17
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
18
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
19
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico
1. Obligatorio
20
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin de
sociedades Numrico
1. Obligatorio
21
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numrico
1. Obligatorio
22
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Importe del valor del ajuste por inflacin del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
23 10 Si No Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
24 10 Si No Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
25 1 Si No Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin Alfanumrico
1. Obligatorio
26 Hasta 20 Si No
Nmero de documento de autorizacin para cambiar el mtodo
de la depreciacin Alfanumrico 1. Obligatorio
27
Hasta 3
enteros y 2
decimales, Si No Porcentaje de la depreciacin Numrico
1. Obligatorio, solo si campo 25 es '1'
2. ###.##
3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
28
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Depreciacin acumulada al cierre del ejercicio anterior. Numrico
1. Obligatorio
29
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Valor de la depreciacin del ejercicio sin considerar la
revaluacin Numrico
1. Obligatorio
30
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros
y/o bajas del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
31
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de la depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico
1. Obligatorio
32
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de la depreciacin de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico
1. Obligatorio
33
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada por
reorganizacin de sociedades Numrico
1. Obligatorio
34
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de la depreciacin de otras revaluaciones efectuadas Numrico
1. Obligatorio
35
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor del ajuste por inflacin de la depreciacin Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catlogo de Existencias".
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
anotacin
2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si
1. Obligatorio
5 Hasta 24 Si Si
6 10 Si o Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
7
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda extranjera Numrico
1. Obligatorio
8
1 entero y 3
decimales Si No
Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha de
adquisicin Numrico
1. Obligatorio
2. #.###
3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
9
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional Numrico
1. Obligatorio
10
1 entero y 3
decimales Si No
Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12 del periodo que
corresponda Numrico
1. Obligatorio
3. #.###
4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
11
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo Numrico 1. Obligatorio
12
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Depreciacin del ejercicio Numrico
1. Obligatorio
13
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas
del Activo Fijo Numrico
1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No Depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
anotacin.
2.
1. Obligatorio
4 1 Si Si
1. Obligatorio
5 Hasta 20 Si Si Nmero del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio
6 10 Si Si Fecha del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
7 Hasta 24 Si Si
8 10 Si No Fecha de inicio del arrendamiento financiero del Activo Fijo DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
9 Hasta 5 Si No Nmero de cuotas pactadas Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
10
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Monto total del contrato de arrendamiento financiero del Activo
Fijo Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
8 Estructura del Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS
Llave
8 Si Si Periodo Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 34 es diferente a
'9'
1
2 Hasta 40 Si Si
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la
Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria
del sofware contable que identifica de manera nivoca el asiento
contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato
Simplificado en que se registr la operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero
correlativo del mes.
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 34 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Cdigo
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin
que se est informando
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que
se modifica
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el campo 2,
cuando se utilice el Cdigo nico de la Operacin (CUO). El primer
dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para
los asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
de cierre del ejercicio.
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. No se registra nada en este campo en los casos de
Contribuyentes del RER.
4 10 Si No Fecha de emisin del comprobante de pago o documento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al
periodo sealado en el campo 1, entonces campo 34 = '6'
6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al
periodo sealado en el campo 1, entonces campo 34 = '7'
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/AAAA
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es
obligatorio
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo
1.
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico
1. Obligatorio
7 Hasta 20 Si No
Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la
Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la Declaracin
Simplificada de Importacin (DSI) se consignar el cdigo de la
dependencia Aduanera. Alfanumrico
1. Obligatorio
8 4 Si No Ao de emisin de la DUA o DSI Numrico
1. Obligatorio
2. Si campo 6 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o
igual al ao del periodo informado o al ao del periodo sealado en el
campo 1.
9 Hasta 24 Si No
Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden
del formulario fsico o virtual donde conste el pago del impuesto,
tratndose de liquidaciones de compra, utilizacin de servicios
prestados por no domiciliados u otros, nmero de la DUA, de la DSI,
de la Liquidacin de cobranza u otros documentos emitidos por
SUNAT que acrediten el crdito fiscal en la importacin de bienes.
Alfanumrico
1. Obligatorio
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias
que no otorguen derecho a crdito fiscal en forma consolidada,
registrar el nmero inicial (2).
10 Hasta 24 No No
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias
que no otorguen derecho a crdito fiscal en forma consolidada,
registrar el nmero final (2).
Numrico
1. Si campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87' y '88', campo 9 debe ser positivo o
cero
11 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico
1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','
28','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
en cuyos casos ser opcional
12 Hasta 15 Si No
Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad,
segn corresponda. Alfanumrico
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','
28','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
en cuyos casos ser opcional
13 Hasta 100 Si No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En
caso de personas naturales se debe consignar los datos en el
siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre
completo. Alfanumrico
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','
28','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 25 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
14
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a
crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas
exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportacin Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
15
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin
Municipal Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo
dispuesto en el campo 14.
16
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a
crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas a
operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no
gravadas Numrico
1. Obligatorio
3. Acepta negativos
17
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Municipal Numrico
1. Obligatorio
3. Acepta negativos
18
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a
crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, por no estar
destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin. Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
19
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Municipal Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
20
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No Valor de las adquisiciones no gravadas Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
21
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el
sujeto pueda utilizarlo como deduccin. Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
22
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles No No
Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base
imponible. Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
23
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de
pago. Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
24
1 entero y 3
decimales No No Tipo de cambio (3). Numrico
1. Obligatorio
2. #.###
3. Positivo
25 10 Si No
Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
26 2 Si No
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).
Numrico
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
27 Hasta 20 Si No
Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4).
Alfanumrico
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
28 3 Si No
Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin nica de
Aduanas (DUA) o de la Declaracin Simplificada de Importacin
(DSI) . Alfanumrico
1. Obligatorio si campo 26 = '50' , '52'. Validar con parmetro tabla 11
29 Hasta 24 Si No Nmero del comprobante de pago que se modifica (4). Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
30 Hasta 24 Si No
Nmero del comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado
(5). Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
31 10 No No Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6) DD/MM/AAAA
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo
1.
32 Hasta 24 No No Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6) Alfanumrico 1. Positivo, de ser numrico
33 1 Si No Marca del comprobante de pago sujeto a retencin Numrico
1. Obligatorio
2. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1', caso
contrario '0'
34 1 Si No
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o indicacin si
sta corresponde a un ajuste.
Numrico
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en
el IGV) corresponde al periodo, emitidas en el periodo.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto,
segn corresponda.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a
crdito fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce
dentro de los doce meses siguientes a la emisin o pago del
impuesto, segn corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a
crdito fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce
luego de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto,
segn corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificacin en la
anotacin de la informacin de una operacin registrada en un
periodo anterior.
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn,
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las
columnas indicadas en el prrafo anterior.
(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago
respecto de los cuales se efectu el depsito.
9 Estructura del Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
es diferente a '1'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 40 Si Si
Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
primaria del sofware contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo del mes.
Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 ser <> -
3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 -
7 Hasta 3 Si No Cdigo de la unidad de medida Alfanumrico
1. Obligatorio
8 10 Si No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el
consignador DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con
la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los
bienes no vendidos por el consignatario Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
10 Hasta 24 Si No
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,
con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los
bienes no vendidos por el consignatario Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
11 2 Si No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el
consignador Numrico
1. Obligatorio
3. Si no existe registrar '00'
12 10 No No Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignador DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
13 Hasta 20 Si No
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador
(1) Alfanumrico
1. Obligatorio
14 Hasta 24 Si No
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador
(1) Alfanumrico
1. Obligatorio
15 10 Si No Fecha de entrega o devolucin del bien DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
16 1 Si No Tipo de documento de identidad del consignatario Alfanumrico
1. Obligatorio
17 Hasta 15 Si No
Nmero de RUC del consignatario o del documento de
identidad Alfanumrico 1. Obligatorio
18 Hasta 100 Si No
consignatario Alfanumrico
1. Obligatorio
19
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No
Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera
tupla corresponde al saldo inicial) Numrico
1. Obligatorio
3. Si no existe registrar '0.00'
4. Es excluyente de los campos 20 y 21
5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
20
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numrico
1. Obligatorio
21
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
es diferente a '1'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio
5 Hasta 40 Si Si
Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
primaria del sofware contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
Nmero correlativo del mes. Alfanumrico
1. Obligatorio
6 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Alfanumrico
1. Obligatorio cuando campo 2 = '3' o '9', en caso contrario
registrar '-'
1. Obligatorio
8 10 Si No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el
consignador DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
9 Hasta 20 Si No
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con
la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los
bienes no vendidos Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
10 Hasta 24 Si No
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,
con la que se reciben los bienes o se devuelven al
consignador los bienes no vendidos Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
11 2 Si No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en
consignacin Numrico
1. Obligatorio
12 10 Si No
Fecha de emisin del comprobante emitido por el
consignacin DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
13 Hasta 20 Si No
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario,
por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2) Alfanumrico
1. Obligatorio
14 Hasta 24 Si No
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el
consignacin (2) Alfanumrico
1. Obligatorio
15 10 Si No Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
16 11 Si No Nmero de RUC del consignador Numrico
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06')
17 Hasta 100 Si No
consignador Alfanumrico
1. Obligatorio
18
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No
Cantidad de bienes recibidos en consignacin o por
devolucin del cliente (la primera tupla corresponde al saldo
inicial) Numrico
1. Obligatorio
19
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numrico
1. Obligatorio
20
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse
en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario
(2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los
referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
Llave
1 8 Si Si Ejercicio Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual
a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
campo 6 es diferente a '1'
2
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo del inventario inicial de productos terminados contable Numrico
1. Obligatorio
3
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo de produccin de productos terminados contable Numrico
1. Obligatorio
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No
Costos del inventario final de productos terminados
disponibles para la venta contable Numrico
1. Obligatorio
5
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Ajustes diversos contables Numrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir
del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades,
cuando corresponda
5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es
igual a '1'
6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces
2
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numrico
1. Obligatorio
3
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo de la Mano de Obra Directa Numrico
1. Obligatorio
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Otros Costos Directos Numrico
1. Obligatorio
5
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros
Indirectos Numrico
1. Obligatorio
6
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos:Mano de Obra Indirecta Numrico
1. Obligatorio
7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL
Llave
1 8 Si Si Ejercicio Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 13 es
igual a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
2 Hasta 10 Si Si
Cdigo de identificacin del Proceso informado (La
informacin podr agruparse optativamente por proceso
productivo, lnea de produccin, producto o proyecto) Alfanumrico 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No Descripcin del Proceso informado Alfanumrico
1. Obligatorio
4
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costos de los Materiales y Suministros Directos Numrico
1. Obligatorio
5
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costos la Mano de Obra Directa Numrico
1. Obligatorio
6
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Otros Costos Directos Numrico
1. Obligatorio
7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros
Indirectos Numrico
1. Obligatorio
8
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos: Mano de Obra Indirecta Numrico
1. Obligatorio
9
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Inventario final de productos en proceso Numrico
1. Obligatorio
12 1 Si No
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado
anual Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
Campo Long. Obligatorio Llave nica Descripcin Formato Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado,
campo 18 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado,
entonces campo 18 es diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
1. Obligatorio
2. Si el campo 18 es igual a '1', consignar el
Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
corresponda al periodo en que se omiti la
anotacin. Para modificaciones posteriores se
har referencia a este Cdigo nico de la
Operacin (CUO).
Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin original que se modifica
campo 2.
1. Obligatorio
4 Hasta 7 Si Si
Cdigo de establecimiento anexo:
1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y corresponden
al cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de
Contribuyentes. Numrico
1. Obligatorio
2. Como mnimo consignar ####
3. Positivo
2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero o no sea posible incluirlo como
un establecimiento anexo, los cuatro primeros nmeros sern:
"9999"
3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser
necesario
5 1 Si Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las
opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 Hasta 24 Si Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al catlogo
8 8 Si Si
Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo de Bienes,
enero de cada ao. Numrico 1. Obligatorio
9 10 Si Si
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante de
pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo sealado en el
campo 1.
10 2 Si Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago,
documento interno o similar Numrico
1. Obligatorio
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06',
campo 10 <> '00'
4. En caso contrario campo 10 puede tomar
cualquier valor de la tabla 10, incluyendo '00'
11 Hasta 20 Si Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de
pago, documento interno o similar Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03,
'04', '05' o '06'
12 Hasta 24 Si Si
Nmero del documento de traslado, comprobante de pago,
documento interno o similar Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03,
'04', '05' o '06'
13 2 Si Si Tipo de operacin efectuada Numrico
1. Obligatorio
14 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
16
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
sin comas de
miles Si No
Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla corresponde
al saldo inicial) Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalemnte puede ser negativo
17
Hasta 12 enteros y
hasta 2 decimales,
sin comas de
miles Si No Salidas de las unidades fsicas Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente puede ser positivo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin
corresponde al periodo.
corresponde a un periodo anterior y NO ha
sido anotada en dicho periodo.
corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
1. En caso de no tener la necesidad de
utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
palotes.
(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catlogo de Existencias".
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
es diferente a '1'
2 Hasta 40 Si Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la
llave nica o clave nica o clave primaria del
sofware contable que identifica de manera nivoca
el asiento contable en el Libro Diario en que se
registr la operacin. Alfanumrico
1. Obligatorio
anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
este Cdigo nico de la Operacin (CUO).
3
De 2 hasta
10 Si Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado
en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
de cierre del ejercicio. Alfanumrico
1. Obligatorio
4 Hasta 7 Si Si
Cdigo de establecimiento anexo:
1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y
corresponden al cdigo de establecimiento anexo
segn el Registro nico de Contribuyentes Numrico
1. Obligatorio
2. Como mnimo consignar ####
3. Positivo
2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero o no sea posible
incluirlo como un establecimiento anexo, los cuatro
primeros nmeros sern: "9999"
3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de
ser necesario
5 1 Si Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir
las opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 Hasta 24 Si Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al
catlogo sealado en el campo 5. Alfanumrico
1. Obligatorio
8 8 Si Si
Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo de
Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el
Organismo Supervisor de las Contrataciones del
Estado (OSCE) y vigente al 01 de enero de cada
ao. Numrico 1. Obligatorio
9 10 Si Si
Fecha de emisin del documento de traslado,
comprobante de pago, documento interno o similar DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
10 2 Si Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de
pago, documento interno o similar Numrico
1. Obligatorio
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 9 <> '00'
4. En caso contrario campo 10 puede tomar cualquier valor de la
tabla 10, incluyendo '00'
11 Hasta 20 Si Si
Nmero de serie del documento de traslado,
comprobante de pago, documento interno o similar Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
12 Hasta 24 Si Si
Nmero del documento de traslado, comprobante de
pago, documento interno o similar Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
13 2 Si Si Tipo de operacin efectuada Numrico
1. Obligatorio
14 Hasta 80 Si No Descripcin de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
16 1 Si No
Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias
aplicado Numrico
1. Obligatorio
17
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No
Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la
primera tupla corresponde al saldo inicial) Numrico
1. Obligatorio
2. Excepcionalmente puede ser negativo
18
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo unitario del bien ingresado Numrico
1. Obligatorio si campo 17 <> '0.00'
19
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo total del bien ingresado Numrico
1. Obligatorio
2. Producto del campo 17 y del campo 18
20
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del bien retirado Numrico
1. Obligatorio
21
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo unitario del bien retirado Numrico
22
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo total del bien retirado Numrico
1. Obligatorio
23
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del saldo final Numrico
1. Obligatorio
24
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo unitario del saldo final Numrico
25
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles Si No Costo total del saldo final Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
'1' o '2'
es diferente a a '1'
2 Hasta 40 Si Si
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero correlativo del
mes o Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave
nica o clave nica o clave primaria del sofware contable que
identifica de manera nivoca el asiento contable en el Libro
Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado en que se
registr la operacin.
Nmero correlativo del mes.
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 29 es igual a '0', '1' o '2', consignar el Cdigo nico
de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin que
se est informando
Operacin (CUO) o nmero correlativo que corresponda al
periodo en que se omiti la anotacin.
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original
que se modifica
3
De 2 hasta
10 Si Si
campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la Operacin
(CUO). El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio.
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. No se registra nada en este campo en los casos de
Contribuyentes del RER.
4 10 Si No Fecha de emisin del Comprobante de Pago DD/MM/AAAA
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 29 = '2'
5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)
1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 29 <> '2'
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el
campo 1.
6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico
1. Obligatorio
7 Hasta 20 Si No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero
de serie de la maquina registradora Alfanumrico
1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No
Nmero del comprobante de pago o documento.
Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por
mquinas registradoras que no otorguen derecho a crdito
fiscal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y
opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas
por da y por mquina registradora, registrar el nmero inicial
(2) Alfanumrico
1. Obligatorio
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar
la constancia de depsito por los retiros de bienes que hubiere
efectuado
9 Hasta 24 No No
Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por
mquinas registradoras que no otorguen derecho a crdito
fiscal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y
opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas
por da y por mquina registradora, registrar el nmero final
(2). Numrico
10 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico
a. campo 5 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 29 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 29 = '03',
'12', '13', '14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 22 < 1500.00
11 Hasta 15 Si No Nmero de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 5 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','
28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 30 = '2' o
c. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03',
'12', '13', '14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 22 < 1500.00
12 Hasta 100 Si No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del cliente.
En caso de personas naturales se debe consignar los datos en
el siguiente orden: Apellido paterno, apellido materno y nombre
completo.
Alfanumrico
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 5 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','
28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 30 = '2' o
c. campo 5 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 30 = '03',
'12', '13', '14' y '36'
d. campo 12 > 0.00
e. campo 22 < 1500.00
13
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Valor facturado de la exportacin Numrico
14
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Base imponible de la operacin gravada (4) Numrico
DD/MM/AAAA
15
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Importe total de la operacin exonerada Numrico 1. Acepta negativos
16
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Importe total de la operacin inafecta Numrico 1. Acepta negativos
17
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No
Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso.
Numrico 1. Acepta negativos
18
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No
Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin
Municipal Numrico 1. Acepta negativos
19
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No
Base imponible de la operacin gravada con el Impuesto a las
Ventas del Arroz Pilado
Numrico
1. Obligatorio si campo 6 = '40' y campo 29 <> '2'
2. Acepta negativos
20
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Numrico
1. Obligatorio si campo 6 = '40' y campo 29 <> '2'
2. Acepta negativos
21
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No
Otros conceptos, tributos y cargos que no forman parte de la
base imponible Numrico
22
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Importe total del comprobante de pago Numrico 1. Acepta negativos
23
1 entero y 3
decimales Si No Tipo de cambio (5) Numrico
1. #.###
2. Positivo
24 10 Si No
Fecha de emisin del comprobante de pago o documento
original que se modifica (6) o documento referencial al
documento que sustenta el crdito fiscal DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
2. Si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 29 <>
'2'
25 2 Si No Tipo del comprobante de pago que se modifica (6) Numrico
1. Obligatorio
'2', campo 27 <> '00'
4. En caso contrario campo 28 = '00'
26 Hasta 20 Si No
Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (6)
o Cdigo de la Dependencia Aduanera Alfanumrico
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y
campo 29 <> '2'
27 Hasta 24 Si No
Nmero del comprobante de pago que se modifica (6) o
Nmero de la DUA, de corresponder Alfanumrico
1. Obligatorio
'2' => registrar campo 29 <> '-'
4. En caso contrario registrar '-'
28
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas de
miles Si No Valor embarcado de la exportacin Numrico 1. Obligatorio si campo 25 = 50 o 52
29 1 Si No
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o
indicacin si sta corresponde a alguna de las situaciones
previstas en el inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de
Superintendencia N. 286-2009/SUNAT Numrico
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto
en el IGV) corresponde al periodo, emitidas en el periodo.
3. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo,
as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante el
periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su
emisin.
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
(1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios pblicos.
En el caso de las Boletas de Venta se deber registrar de manera detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 1,500.00.
(3) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago,
de corresponder
(4) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(6) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, se consignar, en las columnas utilizadas para registrar
los datos vinculados al valor facturado de la expotacin, base imponible de la operacin gravada e importe total de la operacin exonerada o inafecta.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas
en el prrafo anterior.
(2) Tambin podr efectuarse la anotacin de manera consolidada cuando sta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de Superintendencia N. 286-
2009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes de pago que no otorgan derecho a crdito fiscal diferentes a los tickets o cintas emitidos por
mquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de
cada documento.

Anexo #2 Estructuras (Todas)

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Anexo #2 Estructuras (Todas)

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ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS

Cdigo Estructura del nombre del archivo (1)

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