REGISTROS DE COMPRAS MES DE ENERO DEL 2009.

FECHA

COMPROBANTE
GUIA

04.01.09
05.01.09

PROVEDOR

FAC/BOL.

001-372
001-850

Importadora Lux SA
Comercial el Inca SA

BASE
VALOR DE
DSCTO FLETE INTERES
IMPONIBLE
COMPRA

IGV

PRECIO DE
COMPRA

5,700.00
3,193.28

5,700.00
3,193.28

1,083.00
606.72

6,783.00
3,800.00

8,893.28

8,893.28

1,689.72

10,583.00

CONDICIONES
CONT.
4,748.10

CRED.

LET.

2,034.90

30 das

4,748.10

2,034.90

REGISTROS DE VENTAS MES DE ENERO DEL 2009.

COMPROBANTES
FECHA

CLIENTE
GUIA

07.01.09
15.01.09

FAC/BOL.

001 - 001 Jorge Ramrez

001 - 002 Juan Golac

BASE
VALOR DE
DSCTOS FLETE INTERESES
IMPONIBLE
VENTA

IGV

CONDICIONES
PRECIO DE
COMPRA CONTADO CREDITO LETRAS

5,000.00
7,731.09

5,000.00
7,731.09

950.00
1,468.91

5,950.00
9,200.00

5,950.00

12,731.09

12,731.09

2,418.91

15,150.00

5,950.00

LIBRO DIARIO PER SAC 2009

_____________01_______________
14

200,000.00

CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC. O S. D Y G

142 Accionistas o socios

50

200,000.00

CAPITAL

501 Capital social

1-Jan Por la Constitucin de 2000 acciones a 100 c/u.
______________02_______________
CAJA Y BANCOS
10
101 Caja
14
CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC. O S. D Y G
142 Accionistas o socios
1.01 Por el aporte en efectivo de los socios.
______________03_______________
60
COMPRAS
602 Mercaderas
40
TRIB. Y AP. AL SISTEMA DE PENS. Y DE ESSALUD POR PAG.
401 Gobierno central
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 Letras por pagar
30.01 Por la centralizacin de las compras.
______________04_______________
20
MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 mercaderia
30.01 Por el ingreso de mercadera al almacn.
_____________05______________
CTAS POR COB. COMERCIALES - TERCEROS
12
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40
TRIB. Y AP. AL SISTEMA DE PENS. Y DE ESSALUD POR PAG.
401 Gobierno central
4011. Impuesto general a las ventas
VENTAS
70
701 Mercaderas
30.01 Por la centralizacin de las ventas.
_____________06_______________
69
COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
20
MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
30.01 Por la determinacion del costo de venta .
_____________07_______________
CTAS POR COB. COMERCIALES - TERCEROS
12
123 Letras por cobrar
CTAS POR COB. COMERCIALES - TERCEROS
12
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
16.01 Por el canje de las fac/letras
_____________08______________
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211. Sueldos y salarios
627 Seguridad y previsin social
6271. Rgimen de prestaciones de salud

200,000.00
200,000.00

8,893.28
1,689.72
10,583.00
6783.00
3800.00

8,893.28
8,893.28

15,150.00
2,418.91

12,731.09

9,793.14
9,793.14

9,200.00
9,200.00

3,924.00
3,600.00

324.00

14

300.00

CTAS COB. AL P, A LOS ACC. O S. D Y G

141 Personal
40

41

792.00

TRIB. Y AP. AL SISTEMA DE PENS. Y DE ESSALUD POR PAG.

403 Instituciones pblicas

4031.ESSALUD
4032. ONP

324.00
468.00

2,832.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar

4111. Sueldos y salarios por pagar
x/x Por la provisin de la planilla de sueldos y salarios.
_____________09_______________
94

1,635.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

942 Gastos de personal directores y gerentes

95

2,289.00

GASTOS DE VENTAS

852 Gastos de personal directores y gerentes

79

3,924.00

CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a ctas de costos y gastos

X/X Por el destino de la planilla.
_____________10_______________
65

100.00

OTROS GASTOS DE GESTIN

659 Otros gastos de gestin

46

100.00

CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

x/x Por la provisin de gastos varios.
_____________11_______________
94

30.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

942 Gastos de personal directores y gerentes

95

70.00

GASTOS DE VENTAS

852 Gastos de personal directores y gerentes

79

100.00

CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a ctas de costos y gastos

X/X Por el destino de los gastos de oficina.
_____________12_______________
63

500.00

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635 Alquileres
18

1,000.00

SERV. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

183 Alquileres
46

1,500.00

CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

x/x Por el adelanto y prov. De alquiler
_____________13______________
95

500.00

GASTOS DE VENTAS

953 Gastos de servicios prestados por terceros

79

500.00

CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a ctas de costos y gastos

X/X Por el destino del alquiler
_____________14______________
63

46

317.00

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636 Servicios bsicos

6361.Energa elctrica
6363. Agua
6364. Telfono
CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

x/x Por los gastos pblicos.

317.00
95.00
50.00
172.00
317.00

_____________15_______________
94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

126.80

942 Gastos de personal directores y gerentes

95

GASTOS DE VENTAS

190.20

852 Gastos de personal directores y gerentes

79

317.00

CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a ctas de costos y gastos

X/X Por el destino de los gastos pblicos.
_____________16_______________
10

CAJA Y BANCOS

20,007.10

101 Caja
10

14,057.10

CAJA Y BANCOS

104 Ctas ctes en instituciones financieras

12

5,950.00

CTAS POR COB. COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

x/x Por la centralizacin de los ingresos de caja
_____________17_______________
14

CTAS COB. AL P, A LOS ACC. O S. D Y G

300.00

141 Personal
41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

2,832.00

411 Remuneraciones por pagar

4111. Sueldos y salarios por pagar
42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

8,548.10

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

423 Letras por pagar
46

CTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

1,917.00

469 Otras cuentas por pagar diversas

67

GASTOS FINANCIEROS

460.00

671 Gastos en oper. De endeu. Y otros

10

14,057.10

CAJA Y BANCOS

101 Caja
x/x Por la centralizacin de los egresos de caja
_____________18_______________
61

VARIACIN DE EXISTENCIAS

9,793.14

611 Mercaderas
69

9,793.14

COSTO DE VENTAS

691 Mercaderas
x/x Por la cancelacin del costo de ventas.
_____________19_______________
97

GASTOS FINANCIEROS

460.00

977 Gastos financieros

79

460.00

CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a ctas de costos y gastos

_____________20______________
79

CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a ctas de costos y gastos

94

5,301.00
1,791.80

GASTOS ADMINISTRATIVOS

942 Gastos de personal directores y gerentes

95

3,049.20

GASTOS DE VENTAS

952 Gastos de personal directores y gerentes

97

460.00

GASTOS FINANCIEROS

977 Gastos financieros

x/x Por la cancelacin de las ctas 94 y 95
_____________21______________
513,919.76

513,919.76

CAJA PER SAC

FECHA

CTA

x/x

SUB.
CTA

DETALLE

PARCIAL

SALDO INICIAL

10

CAJA Y BANCOS

TOTAL

CTAS POR COB. COM. - TERC.

CAJA Y BANCOS

CAJA Y BANCOS

CAJA Y BANCOS

CAJA Y BANCOS

CAJA Y BANCOS

CAJA Y BANCOS

TOTAL

4,748.10

300.00

Por el adelanto de remuneraciones .

300.00

GASTOS FINANCIEROS
671

Gastos en oper. De endeu. Y otros

423

CTAS POR PAG.COM. - TERCEROS

Letras por pagar

42
460.00

46

CTAS POR PAGAR DIV. - TERCEROS

46

CTAS POR PAGAR DIV. - TERCEROS

1,500.00

469 Otras ctas por pagar diversas

Por el pago de gastos de
alquiler

29.01.09

46

CTAS POR PAGAR DIV. - TERCEROS

317.00

469 Otras ctas por pagar diversas

Por el pago de serv. Pblicos

30.01.01

41

1,500.00

100.00

469 Otras ctas por pagar diversas

Por el pago de gastos de tiles

28.01.09

100.00

3,800.00

Por el pago de la letra N 371

25.01.09

3,800.00

460.00

Por los gastos e y intereses.

20.01.09

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ pago alquiler
10

CTAS COB. AL P, A LOS ACC. O S. D Y G

67

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ pago gestin
10

PARCIAL

141 Personal

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ pago letra
N 371
10

CTAS POR PAG.COM. - TERCEROS

14
5,950.00

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ para interes.
y gastos
10

DETALLE

421 F/, b/ y otros comp. por pagar

Por pago F/ 001-372

04-01-09

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ para adelanto
de remuneraciones.
10

SUB.
CTA

42

200,000.00

121 F/, b/ y otros comp. por cobrar

Por la cobranza de fac/N 001
10

CTA

4,748.10

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ para pago fac.
12

FECHA

411

REM. Y PARTIC. POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

2832.00

14,057.10

317.00

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ serv. Pblicos
10

CAJA Y BANCOS

2,832.00

20,007.10

104 Ctas ctes en inst. financieras

Por el giro de ch/ pago de plan.
SALDO FINAL

205,950.00
220,007.10

220,007.10
RESUMEN

10
12

CAJA Y BANCOS
CTAS POR COB. COM. - TERC.
SALDO INICIAL

14,057.10
5,950.00

20,007.10
200,000.00

14
41
42
46
67

220,007.10

CTAS COB. AL P, A LOS ACC. O S. D Y G

REM. Y PARTIC. POR PAGAR
CTAS POR PAG.COM. - TERCEROS
CTAS POR PAG. DIV. - TERCEROS
GASTOS FINANCIEROS
SALDO FINAL

300.00
2,832.00
8,548.10
1,917.00
460.00

14,057.10
205,950.00
220,007.10

LIBRO MAYOR PER SAC

12
15,150.00
9,200.00

9200.00
5950.00

24350.00

14
200,000.00 200000.00

20

60

8,893.28

9,793.14

8,893.28

0.00

9793.14

8893.28

0.00

300.00

300.00

15150.00

200300.00

200300.00

8893.28

4841.00

3,924.00
100.00
500.00
317.00

200000.00
20,007.10

14,057.10
14057.10

9,793.14

9,793.14

1,689.72

2,418.91
792.00

4841.00

4841.00

220007.10

28114.20

9793.14

9793.14

1689.72

3210.91

2,832.00

2,832.00

8548.10

10,583.00

0.00

200000.00

460.00

0.00

2832.00

2832.00

8548.10

10583.00

0.00

200000.00

460.00

0.00

0.00

12731.09

9,793.14

8,893.28

1,635.00
30.00
126.80

1,791.80

1,635.00
70.00
500.00
190.20

2395.20

0.00

12731.09

9793.14

8893.28

1791.80

1791.80

2395.20

2395.20

79

10

41

69

42

70.00

40

50

61

67

94

95

LIBRO MAYOR PER SAC

46
1917.00

62
100.00
317.00

18

63

3924.00

0.00

1000.00

0.00

500.00
317.00

1,917.00

3,924.00

0.00

1,000.00

0.00

817.00

100.00

0.00

460.00

460.00

100.00

0.00

460.00

460.00

1500

1,917.00

65

97

0.00

BALANCE DE COMPROBACIN CA FABRITEX EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

CTA

NOMBRE CUENTA

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

10
12
14
18
20
40
41
42
46
50
60
61
62
63
65
67
69
70
79
94
95
97

CAJA Y BANCOS
CTAS POR COBRAR COMERC. - TERC.
CTAS Cob. P., A LOS ACC. O S. D Y G

220,007.10

HABER

SALDOS
DEUDOR

BALANCE

ACREEDOR

ACTIVO

28,114.20

191,892.90

191,892.90

24,350.00

15,150.00

9,200.00

9,200.00

200,300.00

200,300.00

0.00
1,000.00

PASIVO

SERV. Y OTROS CONT. POR ANT.

1,000.00

0.00

MERCADERIAS

8,893.28

9,793.14

899.86

899.86

T. Y APORT. AL SP Y DE E. PAGAR

1,689.72

3,210.91

1,521.19

1,521.19

REMUNERACIONES Y PARTIC. PAGAR

2,832.00

2,832.00

CTAS POR PAG. COMERC. - TERC.

8,548.10

10,583.00

2,034.90

2,034.90

CTAS POR PAGAR DIV. - TERC.

1,917.00

1,917.00

200,000.00

200,000.00

CAPITAL

EE. GG. Y PRDIDAS POR

NATURALEZA
PRDIDA
GANANCIA

EE. GG. Y PRDIDAS POR

FUNCIN
PRDIDA

1,000.00

0.00
0.00

0.00

200,000.00

COMPRAS

8,893.28

0.00

8,893.28

VARIACIN DE EXISTENCIAS

9,793.14

8,893.28

899.86

899.86

GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. Y G.

3,924.00

0.00

3,924.00

3,924.00

GASTOS DE SERV. PREST. POR TERC.

817.00

817.00

817.00

OTROS GASTOS DE GESTIN

100.00

0.00

100.00

100.00

GASTOS FINANCIEROS

460.00

0.00

460.00

460.00

9,793.14

9,793.14

0.00

0.00

12,731.09

CARGAS IMPUT. A CTA DE C. GASTOS

4,841.00

4,841.00

0.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

1,791.80

1,791.80

0.00

1,791.80

GASTOS DE VENTAS

3,049.20

3,049.20

0.00

3,049.20

460.00

460.00

0.00

460.00

COSTO DE VENTAS
VENTAS

GASTOS FINANCIEROS

GANANCIA

8,893.28

9,793.14
12,731.09

12,731.09

12,731.09

0.00
SUMAS
RESULTADO
TOTALES

513,459.76

513,459.76

217,187.04

217,187.04

202,092.90

204,455.95

15,094.14

2,363.05
204,455.95

12,731.09

15,094.14

12,731.09

15,094.14

15,094.14

2,363.05
204,455.95

15,094.14

15,094.14

2,363.05

CA FABRITEX SAC
RUC: 20450106195
BALANCE GENERAL
(EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Existencias
Total Activos Corrientes
Activo No Corriente
Inmuebles, maq. Y equipo neto
Total Activo No Corriente

Total Activo

406,036.00
431,166.67
837,202.67

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Otras Cuentas Por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente

75,833.33
75,833.33

Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo

0.00
122,550.29

Patrimonio Neto
Capital
Resultado acumulados
Total Patrimonio Neto

300,000.00
490,485.71
790,485.71

Total Pasivo Y Patrimonio Neto

913,036.00

913,036.00

122,550.29
122,550.29

Moyobamba, 31 de enero del 2009

PROPIETARIO

CONTADOR

CA FABRITEX SAC
RUC: 20450106195
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR NATURALEZA
AL 31 DE ENERO DEL 2009
(EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES)
VENTAS
produccin almacenada
Produccin del ejercicio
CONSUMO
Compra de materia prima
Variacin de materia prima
Servicios prestados por terceros

12,731.09
-333.33
12,397.76
56,500.00
179,500.00
34,100.00 -270,100.00

VALOR AGREGADO
Cargas de personal

-257,702.24
-70,400.00

EXCED. BRUTO O INSUF. BRUTO DE EXPLOT.

Cargas diversas de gestin
Provisiones del ejercicio

-328,102.24
5,000.00
4,166.67

-9,166.67

RESULTADO DE EXPLOTACIN

-337,268.91

RESULTADO DEL EJERCICIO

-337,268.91

Moyobamba, 31 de enero del 2009

_____________
PROPIETARIO

__________
CONTADOR

CA FABRITEX SAC
RUC: 20450106195
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN
AL 31 DE ENERO DEL 2009
(EXPRESADOS EN NUEVOS SOLES)
VENTAS
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIN
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad de Operacin

12,731.09
12,731.09
-9,793.14
2,937.95

0.00
0.00

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos Financieros
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Impuesto a la Renta 30%
RESULTADO DEL EJERCICIO

0.00
2,937.95

0.00
2,937.95
2,937.95

Moyobamba, 31 de enero del 2009

_____________
PROPIETARIO

__________
CONTADOR

PRODUCCIN INICIAL EN PROCESO

Materia prima
mano de obra
gastos de fabricacin

120,000.00
80,000.00
80,000.00
280,000.00

DEPRECIACIN POR UN MES

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

250,000.00

20%

4,166.67

COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO

CTS 1/12 DE LA REMUNERACIN

60,000.00

5,000.00

NOMBRES Y APELLIDOS

01 LUIS RIOS RIOS

02 JORGE VARGAS RIOS
03 ROBERTO RUIZ RIOS
TOTAL
CPCGE

CARGO
ADMINST
CAJERO
VENDEDOR

PLANILLA DE REMUNERACIONE PER SAC

RETENCIONES
TOTAL

REMUNERACIONES
BSICO

ADELANTO

1,500.00
1,200.00
900.00

1,500.00
1,200.00
900.00

3,600.00
6211

3,600.00

SNP

TOTAL

300.00

195.00
156.00
117.00

195.00
456.00
117.00

300.00
1411

468.00
4071

768.00

NETO A
PAGAR
1,305.00
744.00
783.00
2,832.00
4111

APORTACIONES
ESSALUD

TOTAL

135.00
108.00
81.00

135.00
108.00
81.00

324.00
4031

324.00