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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: 2012
RUC:2054879861
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:COMERCIAL EL CARMEN S.A.
NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE
CDIGO
DEL

NMERO

NMERO
O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN
O
REGISTRO
CORREL
ATIVO

DOCUME
CDIGO DENOMINACIN
DEBE HABER
DE LA OPERACIN

(TABLA 8)
SUSTEN
TATORI
1 11/1/2012 Apertura 101 Caja 5,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 104 Cuentas corrientes en institu financieras 50,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 121 Facturas por cobrar 2,500.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 201 Mercaderias 25,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 335 Muebles y enseres 10,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 391 Depreciacion acumulada 5,000.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 421 Facturas por pagar 7,500.00 S/.
1 11/1/2012 Apertura 501 Capital social 80,000.00 S/.
2 11/1/2012 Centralizacion de ventas 601 Mercaderias 51,300.00 S/.
2 11/1/2012 Centralizacion de ventas 40111 Impuesto General a las Ventas 6,300.00 S/.
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 421 facturas por pagar 10,000.00 S/.
2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 701 Mercaderias 35,000.00 S/.
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 741 Descuentos, rebajas y bonific concedidas 700.00 S/.
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 4011 Impuesto General a las Ventas 126.00 S/.
3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 121 Facturas por cobrar 826.00 S/.
4 11/30/2012 Canje de factura por letra 123 Letras por cobrar 16,619.95 S/.
4 11/30/2012 Canje de factura por letra 121 Facturas por cobrar 15,694.00 S/.
4 11/30/2012 Intereses sobre saldo en lts del 5% 772 Rendimientos ganados 784.70 S/.
4 11/30/2012 IGV de los intereses 4011 Impuesto General a las Ventas 141.25 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 343 Programa de computadora 5,600.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 6011 Mercaderias manufacturadas 5,000.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 6012 mercaderias de extraccion 7,500.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 656 suministros 20.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas 3,258.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 731 Descuentos, bonifaciones obtenidas 150.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas 27.00 S/.
5 11/30/2012 Centralizacion de compras 421 Facturas por pagar 21,201.00 S/.
6 11/30/2012 Destino de dompras 201 Mercaderias manufacturadas 12,500.00 S/.
6 11/30/2012 Destino de dompras 611 Variacion de existencas 12,500.00 S/.
7 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 101 Caja 34,879.95 S/.
7 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 121 Facturas por cobrar 34,879.95 S/.
8
11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 421 Facturas por pagar comerciales 197.00 S/.
8
11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 101 Caja 197.00 S/.
9
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 104 Cuentas Ctes en instituciones financieras 16,520.00 S/.
9
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 121 Facturas por cobrar 16,520.00 S/.
10
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 421 facturas por pagar 5,900.00 S/.
10
11/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 104 Cuentas Ctes en instituciones financieras 5,900.00 S/.
11
11/30/2012 Distribucion de gastos de administracion 94 gastos de administracion 6,250.00 S/.
11
11/30/2012 Distribucion de gastos de administracion 791 cargas imputables a ctas. De costos y gastos 6,250.00 S/.
12
11/30/2012 Distribucion de gastos de ventas 95 gastos de ventas 6,250.00 S/.
12
11/30/2012 Distribucion de gastos de ventas 791 cargas imputables a ctas. De costos y gastos 6,250.00 S/.
TOTALES 265,120.89 S/. 265,120.89 S/.
FORMATO 15.1: "REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS"

APELL. Y NOMB. : COMERCIAL EL CARMEN S.A.
Comprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago
Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio
Tipo Serie N Tipo N Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Numero
1 05-11-12 05-12-12 1 1 40 6 20404040405 SISTEMAS CONTABLES SRL 5,600.00 S/. 1,008.00 S/. 6,608.00 2.80 S/.
2 08-11-12 08-11-12 3 2 25 6 2060606060 Librera El Sabio SRL 20.00 20.00
3 11-11-12 11-12-12 1 23 23 6 2078787878 Empresa El Rosal SA 7500 1350 8,850.00
4 20-11-12 20-12-12 1 25 25 6 2070707070 Empresa Tumbes SAC 5000 900 5,900.00
5 16-11-12 16-11-12 1 1 40 6 2040204040 SISTEMAS CONTABLES SAC -150 -27 -177.00
17,950.00 3,231.00 20.00 21,201.00
Asiento de centralizacion debe haber
343 Programa de computo 5600.00
601 Compras mercaderias gravadas 5000.00
602 Compras mercaderias exon 7500.00
656 Suministros diversos 20.00
4011 Impuesto G. a las Vtas 3,258.00
731 Descuentos obtenidos 150.00
4011 Impuesto G. a las Vtas 27.00
421 Facturas por pagar 21,201.00
TOTAL 21,378.00 21,378.00
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
APELL. Y NOMB. COMERCIAL EL CARMEN S.A. :
Comprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago
Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio
Tipo Serie N Tipo N Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Serie Numero
1 01-11-12 02-11-12 1 1 500 6 2020202020 Comercial PUPU SAC 35000 6300 41,300.00
2 15-11-12 15-11-12 1 1 501 6 208080808 Empresa el Capo SAC 10,000.00 10,000.00
35,000.00 6,300.00 10,000.00 51,300.00
Asiento de centralizacion debe haber
121 Facturas por cobrar 51,300.00
4011 Impuesto Gral a las ventas 6,300.00
7011 Ventas gravadas 35,000.00
7012 Ventas no gravadas 10,000.00
TOTAL 51,300.00 51,300.00
PERIODO : 2012
RUC:2054879861
Cod
Unic
Oper
Fecha
Emision
Fecha
Vencimto.
o Doc.Orig.modificado
PERIODO: 2012
RUC :2054879861
Cod
Unic
Oper
Fecha
Emision
Fecha
Vencimto.
o Doc.Orig.modificado
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO"
PERODO: 2012
RUC:2054879861
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL CARMEN S.A
NMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
O CDIGO
NICO
OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEBE
1 3/1/2012 SALDO INICIAL 5,000.00 S/.
2 11/1/2012 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar 8,260.00 S/.
3 11/1/2012 letras por cobrar 12.3 letras x cobrar 16,619.95 S/.
4 11/8/2012 pago de factura 42.1 facturas x pagar
5 11/15/2012 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar 10,000.00 S/.
6 11/16/2012 pago de factura 42.1 cuentas x pagar
TOTALES 39,879.95 S/.
Nuevo saldo de caja
Asiento de centralizacion DEBE
101 Caja 34,879.95 S/.
121 Facturas por cobrar comerciales
123 letras x cobrar
Por los ingresos de Caja 34,879.95 S/.
421 Facturas por pagar comerciales 197.00 S/.
101 Caja
Por los egresos de caja 197.00 S/.
MOVIMIENTO
HABER
20.00 S/.
177.00 S/.
197.00 S/.
39,682.95 S/.
HABER
18,260.00 S/.
16,619.95 S/.
34879.946
197.00 S/.
197.00 S/.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:2012
RUC:2054879861
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA EL CARMEN S.A
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO
O CDIGO
MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN

A
P
E
NMERO DE
TRANSACCIN BANCARIA,
CDIGO DENOMINACIN
NICO DE LA
OPERACIN
(TABLA 1) DE LA OPERACIN

D
E
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIN
1 3/1/2014 saldo inicial
2 11/1/2012 deposito el 40% de la venta 101 caja
3 11/20/2012 pago de factura 42.1 ctas. x pagar comerciales
TOTALES
Nuevo saldo en bancos
104
101
421
104
Segn ingresos del libro Bancos
Segn egresos del libro Bancos
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
50,000.00 S/.
16,520.00 S/.
ctas. x pagar comerciales 5,900.00 S/.
66,520.00 S/. 5,900.00 S/.
60,620.00 S/.
ASIENTO DE CENTRALIZACION
DEBE HABER
16,520.00 S/.
16,520.00 S/.
16,520.00 S/. 16,520.00 S/.
5,900.00 S/.
S/. 5,900.00
5,900.00 S/. S/. 5,900.00
Segn ingresos del libro Bancos
Segn egresos del libro Bancos
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO: 2012
RUC: 2054879861
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADODE
BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIM PRDIDAS GANANCIAS
10 Efectivo y equivalente de efectivo 55,000.00 S/. 51,399.95 S/. 6,097.00 S/. 100,302.95 S/. 100,302.95 S/.
12 Cuentas por cobrar 2,500.00 S/. 16,619.95 S/. 67,919.95 S/. 48,800.00 S/. 48,800.00 S/.
20 Mercaderias 25,000.00 S/. 12,500.00 S/. 37,500.00 S/. 37,500.00 S/.
33 Inmueble,maquinaria y equipo 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/.
34 Intangibles 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/.
39 Depreciacion 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/.
40 Tributos por pagar 3,384.00 S/. 6,468.25 S/. 3,084.25 S/. 3,084.25 S/.
42 Cuentas por pagar 7,500.00 S/. 6,097.00 S/. 31,201.00 S/. 32,604.00 S/. 32,604.00 S/.
50 Capital 80,000.00 S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 S/.
60 Compras 63,800.00 S/. 63,800.00 S/. 63,800.00 S/.
61 Variacion de existencias 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/.
65 Otros gastos de gestion 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/.
70 Ventas 35,000.00 S/. 35,000.00 S/. 35,000.00 S/.
73 Descuentos obtenidos 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/.
74 Descuentos concedidos 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/.
77 Ingresos financieros 784.70 S/. 784.70 S/. 784.70 S/.
79 Cargas imputables 12,500.00 S/. 12,500.00 S/. 12,500.00 S/.
94 Gastos de administracion 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/.
95 Gastos de ventas 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/.
TOTALES 92,500.00 S/. 92,500.00 S/. 172,620.89 S/. 172,620.89 S/. 230,422.95 S/. 230,422.95 S/. 153,402.95 S/. 169,488.25 S/. 77,020.00 S/. 60,934.70 S/.
16,085.30 S/. 16,085.30 S/.
169,488.25 S/. 169,488.25 S/. 77,020.00 S/. 77,020.00 S/.

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