1 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS
Controle do Aproveitamento do Crdito do ICMS
Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10 Data da publicao : 03/02/12 Pas(es) : BRASIL Banco(s) de Dados : TODOS Chamado : SCZBQX, TDRKWR, TDHZFC, TEIILF.
Disponibilizado o controle do aproveitamento de crditos do ICMS incidente nas operaes de sada, de acordo com o artigo 271 do RICMS de SP. Observe:
LEGISLAO Art. 271. - O ressarcimento do valor do imposto retido ou da parcela do imposto retido, previsto no inciso IV do artigo 269, no impedir o aproveitamento do crdito pelo contribuinte substitudo, quando admitido, do imposto incidente sobre a operao de sada promovida pelo sujeito passivo por substituio, mediante lanamento no livro Registro de Apurao do ICMS, no quadro Crdito do Imposto - Outros Crditos, com a expresso Crdito Relativo Operao Prpria do Substituto (Lei 6.374/89, art. 36, com alterao da Lei 9.359/96, art. 2). 1 - Na hiptese de a mercadoria ter sido recebida de outro contribuinte substitudo, o valor do imposto incidente at a operao anterior ser calculado mediante aplicao da alquota interna sobre a base de clculo que seria atribuda operao prpria do remetente, caso estivesse submetida ao regime comum de tributao. 2 - O valor do crdito a que se refere o pargrafo anterior no poder ser superior ao resultante da aplicao da alquota interna sobre o valor da base de clculo da reteno efetuada pelo sujeito passivo por substituio. 3 - Na impossibilidade de identificao da operao de entrada da mercadoria, o contribuinte substitudo poder considerar o valor do crdito correspondente s entradas mais recentes, suficientes para comportar a quantidade envolvida.
Para tanto, esto disponveis as seguintes rotinas: Calc. Crd. ICMS Art. 271/SP. (MATA959): realiza a gerao, a partir dos Saldos Iniciais de Substituio Tributria, Documentos Entrada/Sada, dos valores do Crdito do ICMS No Destacado (previsto no art.271 do RICMS) que apresentado na rotina Apurao ICMS (MATA953). Relatrio Calc. Crd. ICMS Art. 271/SP (MATR983) para a demonstrao dos movimentos que originaram o clculo/estorno do crdito do imposto para conferncia.
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para Implementao.
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2 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Na rotina de Apurao do ICMS (MATA953), caso a rotina MATA959 tenha sido executada, os seguintes valores sero apresentados (P9AUTOTEXT.SP): 006=007.02 Crd. Relativ. Oper. Prpria Substituto (valor do Crdito); 003=003.99 Devoluo de venda - estorno ref. Art 271 do RICMS/00 (valor a estornar do Crdito calculado).
PROCEDIMENTO PARA IMPLEMENTAO
Antes de executar o compatibilizador UPDFIS imprescindvel: a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio PROTHEUS_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA\SYSTEM). b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema. d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo Integridade/Verificao (APCFG60A). ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues. iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda, ou; iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework Boletim Tcnico
3 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D). vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. 2. Clique em OK para continuar. 3. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. 4. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo exclusivo. 5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela. 6. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados. 7. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado. 8. Clique em OK para encerrar o processamento. O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR Tabela CDM Nome CDMxx0 (onde xx o cdigo da empresa correspondente) Modo E (Exclusivo) Descrio Controle Crdito ICMS ST art.271/SP
Tabela CDM Campo CDM_FILIAL Tipo Caracter Boletim Tcnico
4 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 2 Decimal 0 Formato @! Cabealho Filial Descrio Filial do Sistema. Help Indique a filial do Sistema.
Tabela CDM Campo CDM_DOCSAI Tipo Caracter Tamanho 9 Decimal 0 Formato @! Cabealho Doc. Sada Descrio Documento Sada. Help Documento de Sada.
Tabela CDM Campo CDM_SERIES Tipo Caracter Tamanho 3 Decimal 0 Formato @! Cabealho Srie Doc.Sada Descrio Srie Documento Sada. Help Srie do Documento de Sada.
Tabela CDM Campo CDM_CLIENT Tipo Caracter Tamanho 6 Decimal 0 Formato @! Cabealho Cliente Descrio Cdigo do Cliente. Boletim Tcnico
5 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Help Cdigo do Cliente.
Tabela CDM Campo CDM_LJCLI Tipo Caracter Tamanho 2 Decimal 0 Formato @! Cabealho Loja Cliente. Descrio Loja do Cliente. Help Loja do Cliente.
Tabela CDM Campo CDM_ITSAI Tipo Caracter Tamanho 2 Decimal 0 Formato @! Cabealho Item Doc.Sada Descrio Item Documento de Sada. Help Item do Documento de Sada.
Tabela CDM Campo CDM_PRODUT Tipo Caracter Tamanho 15 Decimal 0 Formato @! Cabealho Produto Descrio Produto Help Cdigo de identificao do Produto.
Tabela CDM Campo CDM_QTDVDS Tipo Numrico Boletim Tcnico
6 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 11 Decimal 3 Formato @E 99,999,999,999.999 Cabealho Qtde Sada Descrio Qtde Sada Help Quantidade de Sada.
Tabela CDM Campo CDM_BSSAI Tipo Numrico Tamanho 16 Decimal 2 Formato @E 999,999,999,999.99 Cabealho Base Calc. Sai Descrio Base Clculo Sada Help Base de Clculo da Sada
Tabela CDM Campo CDM_ICMSAI Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @E 999,999,999,999.99 Cabealho ICMS Sada Descrio ICMS Sada Help Valor ICMS da Sada.
Tabela CDM Campo CDM_ALQSAI Tipo Numrico Tamanho 5 Decimal 2 Formato @e 99.99 Cabealho Aliq ICMS Sai Descrio Alquota ICMS Sada Boletim Tcnico
7 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Help Alquota de ICMS da Sada.
Tabela CDM Campo CDM_UFSAI Tipo Caracter Tamanho 2 Decimal 0 Formato @! Cabealho UF Sada Descrio UF Sada Help UF da Sada.
Tabela CDM Campo CDM_DTSAI Tipo Data Tamanho 8 Decimal 0 Formato @! Cabealho Data Emis Sai Descrio Data Emisso Doc. Sada Help Data de Emisso do Documento de Sada.
Tabela CDM Campo CDM_NSEQS Tipo Caracter Tamanho 6 Decimal 0 Formato @! Cabealho Num Seq Sada Descrio Num Seqencial Sada Help Nmero Sequencial de Sada.
Tabela CDM Campo CDM_DOCENT Tipo Caracter Boletim Tcnico
8 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 9 Decimal 0 Formato @! Cabealho Doc Entrada Descrio Documento de Entrada. Help Documento de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_SERIEE Tipo Caracter Tamanho 3 Decimal 0 Formato @! Cabealho Srie Entrada Descrio Srie Doc. Entrada Help Srie do Documento de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_DTENT Tipo Data Tamanho 8 Decimal 0 Formato @! Cabealho Data Emis Ent Descrio Data Emisso Entrada. Help Data Emisso de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_DTDGEN Tipo Data Tamanho 8 Decimal 0 Formato @! Cabealho Data Dig Ent Descrio Data Digit.Doc Entrada Boletim Tcnico
9 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Help Data de Digitao do Documento de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_FORNEC Tipo Caracter Tamanho 6 Decimal 0 Formato @! Cabealho Fornecedor Descrio Fornecedor Help Fornecedor.
Tabela CDM Campo CDM_LJFOR Tipo Caracter Tamanho 2 Decimal 0 Formato @! Cabealho Loja For. Descrio Loja Fornecedor Help Loja do Fornecedor.
Tabela CDM Campo CDM_ITENT Tipo Caracter Tamanho 4 Decimal 0 Formato @! Cabealho It. Doc Entrada Descrio It. Documento Entrada Help Item do Documento de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_QTDENT Tipo Numrico Boletim Tcnico
10 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 15 Decimal 3 Formato @e 99,999,999,999.999 Cabealho Qtd.Entrada Descrio Qtde Entrada Help Quantidades do Documento de Entrada
Tabela CDM Campo CDM_BSENT Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho Base Calc. Ent Descrio Base Calculo Ent Help Base de Clculo de Entrada
Tabela CDM Campo CDM_ICMENT Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho ICMS Entrada Descrio ICMS Entrada Help ICMS de Entrada.
11 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Help Alquota do ICMS de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_UFENT Tipo Caracter Tamanho 2 Decimal 0 Formato @! Cabealho UF Entrada Descrio UF Entrada Help UF de Entrada.
Tabela CDM Campo CDM_NSEQE Tipo Caracter Tamanho 6 Decimal 0 Formato @! Cabealho Num Seq Entrada Descrio Num Sequencial Entrada Help Nmero Sequencial de Entrada
Tabela CDM Campo CDM_SALDO Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 4 Formato @e 9,999,999,999.9999 Cabealho Saldo Mov Descrio Saldo Movim.Entrada Help Saldo do Movimento de Entrada
Tabela CDM Campo CDM_TIPO Tipo Caracter Boletim Tcnico
12 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 1 Decimal 0 Formato @! Cabealho Tipo Registr Descrio Tipo do Registro Help Tipo do Registro: S: Saldos Iniciais Doc .Entrada/CAT 17 T: Saldos Iniciais Transferncias C: Compl. Preos M: Movimento Crdito calculado L: Amarrao por Lote E: Amarrao por Transf.
Tabela CDM Campo CDM_BASMAN Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho Base ICMS 271 Descrio Base ICMS 271 Help Base ICMS recolhido por Fornecedor anterior (informado manual)
Tabela CDM Campo CDM_ICMMAN Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho ICMS No Rec. Descrio ICMS No Rec. Help Valor ICMS recolhido por Fornecedor anterior (informado manual)
Tabela CDM Campo CDM_ESTORN Tipo Numrico Boletim Tcnico
13 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho Vlr.Estorn. Descrio Valor Estornado/Devol. Help Valor a estornar do clculo do crdito realizado na amarrao SadaXEntrada devido Devoluo Vendas
Tabela CDM Campo CDM_BSERET Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho Ret.Entr. Descrio ICMS Retido Entr. Help Base ICMS Retido Entrada - utilizado CAT 17
Tabela CDM Campo CDM_BSSRET Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho Ret.Sada Descrio ICMS Retido Sada Help Base ICMS Retido Entrada - utilizado CAT 17
Tabela CDM Campo CDM_CFENT Tipo Caracter Tamanho 5 Decimal 0 Formato @! Cabealho CFOP Entrada Boletim Tcnico
14 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Descrio CFOP NF Entrada Help CFOP Doc. Entrada - utilizado CAT17
Tabela CDM Campo CDM_CFSAI Tipo Caracter Tamanho 5 Decimal 0 Formato @! Cabealho CFOP Sada Descrio CFOP NF Sada Help CFOP Doc. Sada - utilizado CAT17
Tabela CDM Campo CDM_TIPODB Tipo Caracter Tamanho 1 Decimal 0 Formato @! Cabealho Tipo NF Descrio Tipo da Nota Fiscal Help Tipo do Documento Entrada/Sada - utilizado CAT17
Tabela CDM Campo CDM_TES Tipo Caracter Tamanho 3 Decimal 0 Formato @! Cabealho Tipo Entrada/Sada Descrio Tipo Entrada/Sada Help Tipo Entrada/Sada Documento - utilizado CAT17
ndice CDM Ordem 1 Boletim Tcnico
15 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Chave CDM_FILIAL+CDM_DOCENT+CDM_SERIEE+CDM_FORNEC+CDM_LJFOR+ CDM_ITENT+CDM_PRODUT+CDM_NSEQE+CDM_TIPO Descrio Filial + Documento de Entrada + Srie de Entrada + Fornecedor + Loja + Item + Produto + Sequncia + Tipo.
ndice CDM Ordem 2 Chave CDM_FILIAL+CDM_DOCSAI+CDM_SERIES+CDM_CLIENT+CDM_LJCLI+ CDM_ITSAI+CDM_PRODUT+CDM_NSEQS+CDM_TIPO Descrio Filial + Documento de Sada + Srie de Sada + Cliente + Loja + Item + Produto + Sequncia + Tipo.
ndice CDM Ordem 3 Chave CDM_FILIAL+CDM_DOCENT+CDM_SERIEE+CDM_PRODUT+DTOS (CDM_DTENT)+CDM_TIPO Descrio Filial + Documento de Entrada + Srie de Entrada + Produto + Data de Entrega. + Tipo.
ndice CDM Ordem 4 Chave CDM_FILIAL+DTOS(CDM_DTSAI)+CDM_DOCSAI+CDM_SERIES+CDM_NSEQS Descrio Filial + Data Sada + Doc.Sada + Srie + Sequencial
Tabela CDM Campo CDM_ESTDEB Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @e 999,999,999,999.99 Cabealho Estorn Deb. Descrio Valor Estornado/Devol. Help Valor Estornado/Devolvido de Compras.
Tabela SB1 Campo B1_CRICMS Tipo Caracter Boletim Tcnico
16 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Tamanho 1 Decimal 0 Formato @! Cabealho Cred. 271 Descrio Calcula Crd.ICMS - Art.271 Help Indica se para o Produto haver o clculo do crdito ICMS No Destacado (Conf.Art. 271 do RICMS/SP). Opes 0=No; 1=Sim
Tabela SFK Campo FK_SALDO Tipo Caracter Tamanho 1 Decimal 0 Formato @! Cabealho Saldo Inic.ST? Descrio Saldo Inicial ST-Art.271 RICMS Help Indica se Saldo Inicial para efeitos de clculo do crdito ICMS no Destacado (Conf.Art.271 do RICMS/SP)
Tabela SFK Campo FK_TRFENT Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Formato @E 9,999,999,999.99 Cabealho Transf.Entr.? Descrio Saldo Transfer.Entradas Help Indica Saldo total em Transferncias (Entradas-Destino) do Produto que no possui controle Lote/Sub-Lote
Tabela SFK Campo FK_TRFSAI Tipo Numrico Tamanho 15 Decimal 2 Boletim Tcnico
17 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Formato @E 9,999,999,999.99 Cabealho Transf.Sadas.? Descrio Saldo Transfer.Sadas Help Indica Saldo total em Transferncias (Sadas-Origem) do Produto que no possui controle Lote/Sub-Lote
Tabela SF4 Campo F4_CRICMS Tipo Caracter Tamanho 1 Decimal 0 Formato @! Cabealho Cred. 271 Descrio Cont. ICMS Help Indica se para esse TES haver o clculo do Crdito do ICMS Nao Destacado (Conf.271 do RICMS/SP.
Tabela SD1 Campo D1_BASNDES Tipo Numrico Tamanho 14 Decimal 2 Formato @E 999,999,999.99 Cabealho B.ICMS ST ant. Descrio Base ICMS ST Recolh. Ant. Help Base do ICMS ST anterior no calculado pelo sistema e informado manualmente para compor clculo do Crdito ICMS Art.271/SP
Tabela SD1 Campo D1_ICMNDES Tipo Numrico Tamanho 14 Decimal 2 Formato @E 999,999,999.99 Cabealho ICMS ST Ant. Descrio Valor ICMS ST Recolhido Anteriormente. Boletim Tcnico
18 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Help Valor do ICMS ST anterior no calculado pelo sistema e informado manualmente para compor clculo do Crdito ICMS Art.271/SP
Somente sero gravadas na tabela CDM os Documentos de entrada que tiverem destacados o ICMS Prprio e ICMS ST. Os documentos de entrada que utilizarem os CFOPS de transferncias (1408/1409) ou caso o ICMS no seja destacado, pois o ICMS fora recolhido anteriormente, pelas operaes subseqentes e o ICMS ST tenha sido recolhido anteriormente os campos D1_BASNDES e D1_ICMNDES devem ser informados manualmente.
Para utilizao dessa rotina com produtos controlados por rastreabilidade, necessrio configurar o parmetro MV_LOTEUNI = T (utilizado pelo mdulo Estoque/Custos).
Copie, para o diretrio \SYSTEM, o arquivo de configurao P9AUTOTEXT.SP.
PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO 1. No mdulo Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus, inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), as opes para execuo da rotina e emisso do relatrio, conforme especificao a seguir:
Nome do menu Submenu Nome da rotina Programa Tabelas Miscelnea Acertos Calc.Crd.ICMS Art.271/SP MATA959 CDM, SD2, SD1, SFK, SF4, SB1 Relatrios List.Conferncia Calc.Crd.ICMS Art.271/SP MATR983 CDM, SD2, SD1, SFK, SF4, SB1
2. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados/Dicionrios/Base de Dados, configure os parmetros a seguir:
Nome da Varivel MV_TREPORT Tipo Numrico Contedo 2 Descrio Habilita impresso dos relatrios utilizando componente grfico (TReport) - Opcoes (1=Nao Utiliza;2=Utiliza;3=Pergunta se utiliza)
S possvel acessar o relatrio FISR017 se o parmetro MV_TREPORT = 2 ou = 3 (selecionando opo SIM), ou seja, este relatrio s funciona no Componente Grfico (TReport).
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19 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Nome da Varivel MV_ICMS271 Tipo Lgico Contedo <definido pela empresa> Descrio Indica se vai haver o controle do clculo do crdito ICMS ST (art. 271 RICMS/SP).
PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO 1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Miscelnea/Acertos/Clc.Crd.ICMS Art.271/SP (MATA959) e informe os parmetros da rotina: Data de? Informe a data inicial a considerar, para o clculo de crdito. Data At? Informe a data final a considerar, para o clculo de crdito. Reprocessa Tudo? Indique (Sim/No) se ser feito o reprocessamento de toda a movimentao do perodo indicado nos parmetros acima Considera Transf Filiais? Indique (Sim/No) se deve considerar a transferncia de filiais.
O parmetro Reprocessa Tudo? faz o estorno de toda a movimentao, at ento gerada na tabela CDM, independente do perodo informado nos parmetros. Caso seja informado SIM, os perodos devero ser processados novamente, ms a ms, uma vez que as sadas somente so consideradas a do ms em processamento.
O parmetro Considera Transf Filiais? faz a gravao das movimentaes de sada que utilizarem os CFOPS de transferncia (5408/5409) para ento, serem gravadas na tabela CDM. 2. Confira os parmetros e confirme.
Relatrio para Conferncia dos Movimentos A emisso do relatrio til para a conferncia de todos os movimentos, originrios do valor do crdito gerado pela rotina apresentado na Apurao ICMS. 1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Relatrios/List.Conferncia/Demonstr.Clculo Crdito (MATA959). 2. Clique em parmetros e indique a Data Inicial e a Data Limite que abrangem as informaes a serem impressas no relatrio.
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20 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Utilizao da rotina Apurao ICMS O valor apurado na rotina Clc.Crd.ICMS Art.271/SP (MATA959) lanado automaticamente na rotina Apurao de ICMS. Confira os campos Descrio, Valor, GNRE e Classe de Vencimento.
Configure os campos Produto e TES como Sim, tanto nas Entradas quanto nas Sadas. Para os Documentos Devoluo Vendas/Compras e Complemento Preos (Fornecedor), no h necessidade de configurar o campo F4_CRICMS, pois utilizam a referncia dos respectivos Documentos Origem. Portanto devero ser obrigatoriamente informados para correta realizao do clculo. Caso haja Saldos em estoque de Produtos, cujos crditos j tenham sido apropriados anteriormente, os mesmos devem ser cadastrados na rotina Saldos Subst.Trib. da seguinte forma, apenas para que seja feito o abatimento desse Saldo SEM clculo de crdito por essa rotina: Quantidade = Saldo sobre o qual j foi apropriado anteriormente (FK_QTDE). Sld.Inic.ST= SIM. Indica se Saldo a ser utilizado nesse processo (FK_SALDO). Caso haja a Transferncia entre Produtos sem Controle Lote/Sub-Lote e cujo produto DESTINO seja vendido: apure a Qtde total transferida (ORIGEM e DESTINO) e cadastre na SFK. Esse registro utilizado no clculo do crdito, uma vez que no possvel identificar as respectivas entradas sem Lote ativado. Ex.: Transferncia de Produto B para Produto A (Quantidade = 10) Transferncia de Produto C para Produto A (Quantidade = 15) Venda Produto A (Quantidade = 25)
Cadastre em SFK: Produto A Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO) Transf.Entr. = 25 Apure Base ICMS (entradas dos produtos ORIGEM) a ser cadastrada em FK_BASEICM (valor utilizado para calcular o crdito das vendas interestaduais desse produto): Produto B Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO) Transf.Sada = 10 No h necessidade de cadastrar Base ICMS, uma vez que este registro somente ser utilizado para abater Saldos em Documentos de Entrada do perodo desse produto. Produto C Sld.Inic.ST= SIM (FK_SALDO) Transf.Sadas = 15 No h necessidade de cadastrar Base ICMS, uma vez que esse registro somente ser utilizado para abater Saldos em Documentos de Entrada do perodo desse produto. O clculo do crdito somente ser realizado para operaes de Vendas interestaduais. Caso haja utilizao de Transferncia entre Filiais somente sero gravadas as operaes de Venda que utilizarem os CFOPS (5408/5409) e as operaes de entrada que utilizarem os CFOPS (1408/1409).
No Cadastro do Fornecedor para considerar a transferncia o campo A2_CFG dever ser o mesmo do campo M0_CFG da Filial 01. No Cadastro do Cliente o campo A1_CGC dever ser o mesmo do campo M0_CGC da Filial 02. Boletim Tcnico
21 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Caso haja utilizao de Transferncia, entre produtos do Estoque que possuam controle Lote/Sub-Lote, esses devero estar informados nessa operao para correta amarrao entre Sadas X Entradas. Nos Documentos de Entrada, caso haja o destaque do ICMS prprio e o ICMS-ST tenha sido recolhido por fornecedor anterior ao da operao em questo, esse dever ser informado nos campos D1_BASNDES (Base) e D1_ICMNDES (Valor). Desta forma, tais valores que sero considerados, no clculo de crdito do respectivo documento de sada. As Notas Fiscais de Devoluo Vendas/Compras sero consideradas no processamento do perodo realizando a diminuio/aumento dos Saldos disponveis para calcular o crdito. Para que o clculo/estorno/ajuste dos crditos seja realizado corretamente, nas Notas Fiscais de Devoluo Vendas/Compras e Complemento Preos (Fornecedor) deve haver obrigatoriamente a indicao dos documentos de Origem dos mesmos. Os Documentos Devoluo de Vendas sero gravados na tabela CDM (CDM_TIPODB = D) com o valor a estornar gravado em CDM_ESTORN. Esses valores sero considerados na Apurao do perodo e demonstrados no relatrio. Os Documentos Devoluo de Compras sero gravados na tabela CDM (CDM_TIPODB = D) com o valor a estornar gravado em CDM_ESTDEB. Esses valores sero demonstrados no relatrio. Os Saldos Iniciais ST e Documentos de Entrada sero considerados em todos os perodos subseqentes para clculo do Crdito (apenas as Sadas Interestaduais devero estar no mesmo perodo de Apurao para serem consideradas). Tipos de Registros gravados na CDM: M (Documento Sada relacionado com Documento Entrada), L (Documento Sada relacionado com Documento Entrada por meio de Lote/Sub-Lote), E (Documento Sada relacionado com Saldo de Transferncias de Estoque-SFK), S (Saldos em Documento Entrada ou CAT 17 a associar com Documentos de Sada), T (Saldos Iniciais proveniente de Transferncias entre Produtos - sem controle Lote/Sub-Lote), C (Documento Entrada Complemento Preos), D (Documento Devoluo de Vendas e Compras). Para utilizao dessa rotina, deve haver o controle de estoque, ou seja, deve haver saldos em estoque no momento da venda no podendo o mesmo estar negativo. Execute esta rotina somente aps a incluso de todos os documentos Entrada/Sada do perodo informado nos parmetros e antes da Apurao ICMS (onde valor do Crdito ser apresentado). Acompanhe as formas detalhadas de realizar os clculos na rotina em questo:
Primeiro Exemplo A) Compra com destaque do ICMS prprio e do ICMS-ST Quantidade: 10 peas Valor Unitrio = R$ 100,00 Total = R$ 1.000,00 Frete = R$ 150,00 IPI = R$ 100,00 MVA = 40% ICMS prprio: (BC) R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00 ICMS- ST: (BC) (R$ 1.750,00 *18%) 207,00 = R$ 108,00 (ICMS-ST) TOTAL DA NF: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 100,00 + R$ 108,00 = R$ 1.358,00
B) Venda para outro Estado (RS) de parte desta mercadoria, que foi adquirida conforme exemplo acima: Peas valor unitrio = R$ 200,00. Sendo o total = R$ 400,00 ICMS prprio destacado: (BC) R$ 400,00 * 12% = R$ 48,00
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22 SIGAFIS SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS C) Valor do ICMS a ser lanado como crdito na apurao do ICMS, por causa da sada tributada do item B: Base de clculo a ser considerada = R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00 R$ 207,00 / 10 (quantidade comprada) = R$ 20,70 R$ 20,70 = valor do ICMS unitrio Crdito a ser lanado na apurao do ICMS, pela sada interestadual tributada = R$ 20,70 * 2 (venda) = R$ 41,40
Segundo Exemplo A) Compra com destaque do ICMS prprio e com o ICMS-ST recolhido por um fornecedor anterior ao que est vendendo ao nosso cliente: 10 peas valor unitrio R$ 100,00 Total = R$ 1.000,00 Frete = R$ 150,00 IPI = R$ 100,00 ICMS prprio: No h, pois o ICMS fora recolhido anteriormente, pelas operaes subsequentes; ICMS-ST recolhido anteriormente, informado manualmente pelo usurio nos campos D1_BASNDES e D1_ICMNDES para este item no documento de entrada: Base: R$ 800,00 Valor ICMS-ST: R$ 54,00 TOTAL DA NF: R$ 1.000,00 + R$ 150,00 + R$ 100,00 = R$ 1.250,00.
B) Venda para outro estado (RS) de parte desta mercadoria que foi adquirida conforme exemplo acima: Peas valor unitrio R$ 200,00. Sendo o total = R$ 400,00 ICMS prprio destacado: (BC) R$ 400,00 * 12% = R$ 48,00
C) Valor do ICMS a ser lanado como crdito na apurao do ICMS, por causa da sada tributada do item B: Pargrafo 1, artigo 271 - Clculo do ICMS prprio (que no fora destacado) da nota de aquisio: Base de clculo a ser considerada = R$ 1.150,00 * 18% = R$ 207,00 R$ 207,00 / 10 (quantidade comprada) = R$ 20,70 R$ 20,70 = valor do ICMS unitrio Pargrafo 2, artigo 271 - O valor do crdito no poder ser superior ao resultante da aplicao da alquota interna de SP sobre o valor da base de clculo da ST, que no nosso exemplo : R$ 800,00 * 18% = R$ 144,00 R$ 144,00 / 10 (peas) = R$ 14,40. Portanto: R$ 14,40 < R$ 20,70 Sendo maior, deve-se assumir o valor menor para o crdito, que aquele calculado sobre a base de clculo da ST: Crdito a ser lanado na apurao do ICMS pela sada interestadual tributada = R$ 14,40 * 2 = R$ 28,80
D) Transferncia entre filiais somente para operaes internas - MV_ESTADO (SP) Compra com ICMS prprio e ST 10 peas valor unitrio R$ 1.000,00 MVA = 60% ICMS prprio (BC) R$ 10.000,00 * 18% = R$ 1800,00 ICMS- ST: (BC) R$ 16.000,00 * 18% : R$ 2.880,00 R$ 1.800,00 = R$ 1.080,00 Venda Filial 01 CFOP 5408/5409 5 peas valor unitrio R$ 1.000,00 ICMS prprio: No h Boletim Tcnico
23 SIGAFIS Controle do Aproveitamento do Crdito ICMS Entrada por transferncia Filial 02 CFOP 1408/1409 5 peas valor unitrio R$ 1.000,00 ICMS prprio: No h Valor gravado na tabela CDM, campo CDM_ESTORN:= CDM_ICMENT * CDM_QTDVDS (Filial 01)= R$ 180,00 * R$ 5,00 = R$ 900,00 Valor gravado na tabela CDM, campo CDM_ICMENT:= CDM_ICMENT * CDM_QTDVDS (Filial 02)= R$ 180,00 * R$ 5,00 = R$ 900.00
INFORMAES ADICIONAIS A quem se destina Ao sujeito passivo por substituio tributria, que der sada com incidncia do ICMS, conforme art.271 do RICMS/SP. Objetivo Controle e clculo do Valor do crdito do ICMS nas operaes de sada do contribuinte substituto nas aquisies. Prazo de entrega No h. Competncia Estadual So Paulo. Aplicativo disponibilizado pelo fisco No h. Verso do aplicativo contemplado pela Microsiga No h. Onde encontrar No h. Legislao contemplada Artigo 271 do RICMS/SP.
INFORMAES TCNICAS Tabelas Utilizadas CDM Controle Crdito ICMS No Destacado; SFK Saldos Iniciais Substituio Tributria; SD1 Itens de NF Entrada; SF4 Tipo de Entrada/Sada; SB1 Cadastro de Produtos; SD2 Itens da NF Sada. Funes Envolvidas MATA953 Apurao ICMS MATA959 Calc.Crd.ICMS Art MATR983 Calc.Crd.ICMS Art Sistemas Operacionais Windows/Linux