Guia Pratico Da Efd Versao 209

Guia Prtico EFD Verso 2.0.
9
Atualizao: maio de 2012
GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL - EFD
Captulo I Informa!"# $"ra%# #o&r" a EFD
Seo 1 Apresentao
Seo 2 Legislao
Seo 3 Da apresentao do arquivo da EFD
Seo 4 Periodicidade das inor!a"es
Seo # Da assinatura co! certiicado digital
Seo $ Da prestao e da guarda de inor!a"es
Seo % &utras 'nor!a"es
Seo ( )*pia de Segurana+ E,portao de -.- e o Arquivo &riginal da EFD
Seo / '!portao de 0locos da EFD
Captulo II Informa!"# para $"ra'o (o# ar)u%*o# (a EFD
Seo 1 Dos 0locos e registros da EFD
Su01seo 1 1 Altera"es leiaute 22123
Su01seo 2 1 Altera"es leiaute 22113
Su01seo 3 1 Altera"es leiaute 2212 45ul6o73
Seo 2 8egistros a sere! apresentados conor!e peril do declarante3
Seo 3 Preenc6i!ento de ca!pos3
Seo 4 Detal6a!ento dos registros que co!p"e! a EFD3
Seo # &0rigatoriedade dos registros
Seo $ -a0elas utili9adas pelo Progra!a de :alidao e Assinatura+
Seo % 8elao dos e1!ails corporativos+
Seo ( 'nor!a"es so0re a lentido e indisponi0ilidade de trans!isso da EFD+
Captulo III R"$%#tro# (a EFD
eo 1 !loco 0
!loco Descrio "e#. $%&el 'cor.
0 A(ertura do Ar)ui&o Di#ital e *de+ti,icao da e+tidade 0000 0 1
0
A(ertura do !loco 0
0001 1 1
0 Dados -om.leme+tares da e+tidade 000/ 2 1
0
Dados do -o+tri(ui+te u(stituto
001/ 2 V
0 Dados do -o+ta(ilista 0100 2 1
0
0a(ela de -adastro do Partici.a+te
01/0 2 V
0 Alterao da 0a(ela de -adastro de Partici.a+te 011/ 2 1:$
0
*de+ti,icao das u+idades de medida
0190 2 V
0 0a(ela de *de+ti,icao do *tem 3Produtos e er&ios4 0200 2 V
0
Alterao do *tem
020/ 2 1:$
0 -5di#o de .roduto co+,orme 0a(ela A$P 3-om(ust%&eis4 0206 2 1:1
0
Fatores de -o+&erso de 7+idades
0220 2 1:$
0 -adastro de (e+s ou com.o+e+tes do Ati&o *mo(ilizado 0200 2 V
0
*+,ormao so(re a 7tilizao do !em
020/ 2 1:1
0 0a(ela de $atureza da '.erao8 Prestao 0900 2 V
0
0a(ela de *+,ormao -om.leme+tar do docume+to ,iscal
09/0 2 V
P;gina 1 de 1%4
Guia Prtico EFD Verso 2.0.9
0 0a(ela de '(ser&a:es do ;a+ame+to Fiscal 0960 2 V
0
Pla+o de co+tas co+t(eis
0/00 2 V
0 -e+tro de custos 0600 2 V
0
E+cerrame+to do !loco 0
0990 1 1
eo 2 !loco -
- A(ertura do !loco - -001 1 1
-
Docume+to < $ota Fiscal 3c5di#o 014= $ota Fiscal A&ulsa 3c5di#o 1!4= $ota Fiscal de
Produtor 3c5di#o 094 e $ota Fiscal Eletr>+ica 3c5di#o //4
-100 2 V
-
'.era:es com *-? 0 recol@ido .ara 7F di&ersa do desti+atrio do docume+to ,iscal
3-5di#o //4
-10/ 2 1:1
-
-om.leme+to de Docume+to < *+,ormao -om.leme+tar da $ota Fiscal 3c5di#o 01=
1!= //4
-110 2 1:$
-
-om.leme+to de Docume+to < Processo re,ere+ciado
-111 9 1:$
- -om.leme+to de Docume+to < Docume+to de Arrecadao "e,ere+ciado -112 9 1:$
-
-om.leme+to de Docume+to < Docume+to Fiscal "e,ere+ciado
-112 9 1:$
- -om.leme+to de Docume+to < -u.om Fiscal "e,ere+ciado -119 9 1:$
-
;ocal de coleta e8ou e+tre#a 3-AD*G' 01= 1! e 094
-11/ 9 1:$
- -u.om Fiscal Eletr>+ico < -F<e re,ere+ciado -116 9 1:$
-
-om.leme+to de Docume+to < '.era:es de *m.ortao 3c5di#o 014
-120 2 1:$
- -om.leme+to de Docume+to < *B$= *""F e Pre&idC+cia ocial -120 2 1:1
-
-om.leme+to de Docume+to < Fatura 3c5di#o 014
-190 2 1:1
- -om.leme+to de Docume+to < Ve+cime+to da Fatura 3c5di#o 014 -191 9 1:$
-
-om.leme+to de Docume+to < Volumes 0ra+s.ortados 3c5di#o 01 e 094 EDceto
-om(ust%&eis
-160 2 1:1
-
-om.leme+to de Docume+to < '.era:es com com(ust%&eis 3c5di#o 014
-16/ 2 1:$
- -om.leme+to de Docume+to < *te+s do Docume+to 3c5di#o 01= 1!= 09 e //4 -110 2 1:$
-
-om.leme+to de *tem < Armaze+ame+to de -om(ust%&eis 3c5di#o 01=//4
-111 9 1:$
- -om.leme+to de *tem < '.era:es com *B$ 3c5di#o 014 -112 9 1:1
-
-om.leme+to de *tem < '.era:es com ?edicame+tos 3c5di#o 01=//4
-112 9 1:$
- -om.leme+to de *tem < '.era:es com Armas de Fo#o 3c5di#o 014 -119 9 1:$
-
-om.leme+to de *tem < '.era:es com Ve%culos $o&os 3c5di#o 01=//4
-11/ 9 1:$
- -om.leme+to de *tem <"essarcime+to de *-? em o.era:es com u(stituio
0ri(utria 3c5di#o 01=//4
-116 9 1:$
- -om.leme+to de *tem < '.era:es com Produtos uEeitos a elo de -o+trole *P*
3c5di#o 014
-111 9 1:1
- -om.leme+to de *tem < '.era:es com Produtos uEeitos a 0ri(utao de *P* .or
7+idade ou Bua+tidade de .roduto
-11F 9 1:1
- -om.leme+to de *tem < *+,orma:es -om.leme+tares 0 3c5di#o 014 -119 9 1:1
-
"e#istro A+al%tico do Docume+to 3c5di#o 01= 1!= 09 e //4
-190 2 1:$
- -om.leme+to do "e#istro A+al%tico < '(ser&a:es do ;a+ame+to Fiscal 3c5di#o 01=
1! e //4
-19/ 2 1:$
- 'utras '(ri#a:es 0ri(utrias= AEustes e *+,orma:es .ro&e+ie+tes de Docume+to
Fiscal
-191 9 1:$
- Docume+to < "esumo Dirio das $otas Fiscais de Ve+da a -o+sumidor 3c5di#o 024 -200 2 V
-
Docume+tos -a+celados de $ota Fiscal de Ve+da a -o+sumidor 3c5di#o 024
-210 2 1:$
- "e#istro A+al%tico das $otas Fiscais de Ve+da a -o+sumidor 3c5di#o 024 -220 2 1:$
-
*te+s dos "esumos Dirios dos Docume+tos 3c5di#o 024
-221 9 1:$
- $ota Fiscal de &e+da a co+sumidor 3c5di#o 024 -2/0 2 V
-
*te+s do docume+to 3c5di#o 024
-210 2 1:$
- "e#istro A+al%tico das $otas Fiscais de Ve+da a -o+sumidor 3c5di#o 024 -290 2 1:$
-
E)ui.ame+to E-F 3c5di#o 02 e 2D4
-900 2 1:$
- "eduo G 3c5di#o 02 e 2D4 -90/ 2 1:$
-
P* e -'F*$ 0otalizados +o Dia 3c5di#o 02 e 2D4
-910 9 1:1
P;gina 2 de 1%4
- "e#istro dos 0otalizadores Parciais da "eduo G 3c5di#o 02 e 2D4 -920 9 1:$
-
"esumo de ite+s do mo&ime+to dirio 3c5di#o 02 e 2D4
-92/ / 1:$
- Docume+to Fiscal Emitido .or E-F 3c5di#o 02 e 2D4 -960 9 1:$
-
*te+s do Docume+to Fiscal Emitido .or E-F 3c5di#o 02 e 2D4
-910 / 1:$
- "e#istro A+al%tico do mo&ime+to dirio 3c5di#o 02 e 2D4 -990 9 1:$
-
"esumo ?e+sal de *te+s do E-F .or Esta(elecime+to 3c5di#o 02 e 2D e 2E4
-99/ 2 V
- $ota Fiscal8-o+ta de E+er#ia ElHtrica 3c5di#o 064= $ota Fiscal8-o+ta de ,or+ecime+to
d#ua ca+alizada 3c5di#o 294 e $ota Fiscal8-o+sumo For+ecime+to de Gs 3-5di#o 2F4
-/00 2 V
- *te+s do Docume+to < $ota Fiscal8-o+ta de E+er#ia ElHtrica 3c5di#o 064= $ota
Fiscal8-o+ta de ,or+ecime+to d#ua ca+alizada 3c5di#o 294 e $ota Fiscal8-o+ta
For+ecime+to de Gs 3-5di#o 2F4
-/10 2 1:$
-
"e#istro A+al%tico do Docume+to < $ota Fiscal8-o+ta de E+er#ia ElHtrica 3c5di#o 064=
$ota Fiscal8-o+ta de ,or+ecime+to d#ua ca+alizada 3c5di#o 294 e $ota Fiscal8-o+ta
-/90 2 1:$
- -o+solidao Diria de $otas Fiscais8-o+tas de E+er#ia ElHtrica 3-5di#o 064= $ota
Fiscal8-o+ta de For+ecime+to dI#ua 3c5di#o 294 e $ota Fiscal8-o+ta de For+ecime+to
de Gs 3-5di#o 2F4 < 3Em.resas +o o(ri#adas ao -o+&C+io *-? 11/8024
-600 2 V
-
Docume+tos ca+celados < -o+solidao diria de +otas ,iscais8co+ta de e+er#ia elHtrica
3-5di#o 064= +ota ,iscal8co+ta de ,or+ecime+to de #ua 3c5di#o 294 e +ota ,iscal8co+ta
de ,or+ecime+to de #s 3c5di#o 2F4
-601 2 1:$
- *te+s do Docume+to -o+solidado < $otas Fiscais8-o+tas de E+er#ia ElHtrica 3-5di#o
064= $ota Fiscal8-o+ta de For+ecime+to dI#ua 3c5di#o 294 e $ota Fiscal8-o+ta de
For+ecime+to de Gs 3-5di#o 2F4 < 3Em.resas +o o(ri#adas ao -o+&C+io *-?
11/8024
-610 2 1:$
- "e#istro A+al%tico dos Docume+tos < $otas Fiscais8-o+tas de E+er#ia ElHtrica 3-5di#o
064= $ota Fiscal8-o+ta de For+ecime+to dI#ua 3c5di#o 294 e $ota Fiscal8-o+ta de
-690 2 1:$
-
-o+solidao dos Docume+tos $ota Fiscal8-o+ta E+er#ia ElHtrica 3c5di#o 064 emitidas
em &ia J+ica < 3Em.resas o(ri#adas K e+tre#a do ar)ui&o .re&isto +o -o+&C+io *-?
11/8024 e $ota Fiscal8-o+ta de For+ecime+to de Gs -a+alizado 3-5di#o 2F4
-100 2 V
- "e#istro A+al%tico dos Docume+tos < $ota Fiscal8-o+ta E+er#ia ElHtrica 3c5di#o 064
emitidas em &ia J+ica
-190 2 1:$
- "e#istro de *+,orma:es de *-? 0 .or 7F -191 9 1:$
-
"e#istro -u.om Fiscal Eletr>+ico < -F<e 3-5di#o /94
-F00 2 V
- "e#istro A+al%tico do -F<e 3-5di#o /94 -F/0 2 1:$
-
*de+ti,icao do e)ui.ame+to A0<-F<e 3-5di#o /94
-F60 2 1:$
- "esumo dirio de -F<e 3-5di#o /94 .or e)ui.ame+to A0<-F<e -F90 2 1:$
-
E+cerrame+to do !loco -
-990 1 1
eo 2 !loco D
D A(ertura do !loco D D001 1 1
D
$ota Fiscal de er&io de 0ra+s.orte 3c5di#o 014 e -o+@ecime+tos de 0ra+s.orte
"odo&irio de -ar#as 3c5di#o 0F4= -o+@ecime+to de 0ra+s.orte de -ar#as A&ulso
3-5di#o F!4= A)ua&irio de -ar#as 3c5di#o 094= AHreo 3c5di#o 104= Ferro&irio de
-ar#as 3c5di#o 114 e ?ultimodal de -ar#as 3c5di#o 264 e $ota Fiscal de 0ra+s.orte
Ferro&irio de -ar#as3c5di#o 214 e -o+@ecime+to de 0ra+s.orte Eletr>+ico < -0<e
3c5di#o /14.
D100 2 V
D
*te+s do docume+to < $ota Fiscal de er&ios de 0ra+s.orte 3c5di#o 014
D110 2 1:$
D -om.leme+to da $ota Fiscal de er&ios de 0ra+s.orte 3c5di#o 014 D120 9 1:$
D
-om.leme+to do -o+@ecime+to "odo&irio de -ar#as 3c5di#o 0F4 e -o+@ecime+to de
0ra+s.orte de -ar#as A&ulso 3-5di#o F!4
D120 2 1:$
D
-om.leme+to do -o+@ecime+to A)ua&irio de -ar#as 3c5di#o 094
D190 2 1:1
D -om.leme+to do -o+@ecime+to AHreo de -ar#as 3c5di#o 104 D1/0 2 1:1
D
-ar#a 0ra+s.ortada 3-AD*G' 0F= F!= 09= 10= 11= 26 E 214
D160 2 1:$
D ;ocal de -oleta e E+tre#a 3c5di#os 0F= F!= 09= 10= 11 e 264 D161 9 1:1
D
*de+ti,icao dos docume+tos ,iscais 3c5di#o 0F=F!= 09=10=11=26 e 214
D162 9 1:$
D -om.leme+to do -o+@ecime+to ?ultimodal de -ar#as 3c5di#o 264 D110 2 1:1
P;gina 3 de 1%4
D ?odais 3c5di#o 264 D1F0 2 1:$
D
"e#istro A+al%tico dos Docume+tos 3-AD*G' 01= 0F= F!= 09= 10= 11= 26= 21 e /14
D190 2 1:$
D '(ser&a:es do la+ame+to 3-AD*G' 01= 0F= F!= 09= 10= 11= 26= 21 e /14 D19/ 2 1:$
D
'utras o(ri#a:es tri(utrias= aEustes e i+,orma:es de &alores .ro&e+ie+tes do
docume+to ,iscal.
D191 9 1:$
D
"e#istro A+al%tico dos (il@etes co+solidados de Passa#em "odo&irio 3c5di#o 124= de
Passa#em A)ua&irio 3c5di#o 194= de Passa#em e $ota de !a#a#em 3c5di#o 1/4 e de
Passa#em Ferro&irio 3c5di#o 164
D200 2 V
D Docume+tos ca+celados dos !il@etes de Passa#em "odo&irio 3c5di#o 124= de
Passa#em A)ua&irio 3c5di#o 194= de Passa#em e $ota de !a#a#em 3c5di#o 1/4 e de
Passa#em Ferro&irio 3c5di#o 164
D201 2 1:$
D
-om.leme+to dos !il@etes 3c5di#o 12= c5di#o 19= c5di#o 1/ e c5di#o 164
D210 2 1:$
D E)ui.ame+to E-F 3-5di#os 2E= 12= 19= 1/ e 164 D2/0 2 1:$
D
"eduo G 3-5di#os 2E= 12= 19= 1/ e 164
D2// 2 1:$
D P* E -'F*$ totalizados +o dia 3-5di#os 2E= 12= 19= 1/ e 164 D260 9 1:1
D
"e#istro dos 0otalizadores Parciais da "eduo G 3-5di#os 2E= 12= 19= 1/ e 164
D26/ 9 1:$
D -om.leme+to dos docume+tos i+,ormados 3-5di#os 12= 19= 1/= 16 E 2E4 D210 / 1:$
D
"e#istro a+al%tico do mo&ime+to dirio 3-5di#os 12= 19= 1/= 16 E 2E4
D290 9 1:$
D "esumo do ?o&ime+to Dirio 3c5di#o 1F4 D900 2 V
D
Docume+tos *+,ormados 3-5di#os 12= 19= 1/ e 164
D910 2 1:$
D Docume+tos -a+celados dos Docume+tos *+,ormados 3-5di#os 12= 19= 1/ e 164 D911 9 1:$
D
-om.leme+to dos Docume+tos *+,ormados 3-5di#os 12= 19= 1/ e 164
D920 2 1:$
D $ota Fiscal de er&io de -omu+icao 3c5di#o 214 e er&io de 0elecomu+icao
3c5di#o 224
D/00 2 V
D *te+s do Docume+to < $ota Fiscal de er&io de -omu+icao 3c5di#o 214 e er&io de
0elecomu+icao 3c5di#o 224
D/10 2 1:$
D 0ermi+al Faturado D/20 2 1:$
D
"e#istro A+al%tico do Docume+to 3c5di#os 21 e 224
D/90 2 1:$
D -o+solidao da Prestao de er&ios < $otas de er&io de -omu+icao 3c5di#o
214 e de er&io de 0elecomu+icao 3c5di#o 224
D600 2 V
D *te+s do Docume+to -o+solidado 3c5di#os 21 e 224 D610 2 1:$
D
"e#istro A+al%tico dos Docume+tos 3c5di#os 21 e 224
D690 2 1:$
D -o+solidao da Prestao de er&ios < $otas de er&io de -omu+icao 3c5di#o
214 e de er&io de 0elecomu+icao 3c5di#o 224
D69/ 2 V
D "e#istro A+al%tico dos Docume+tos 3c5di#os 21 e 224 D696 2 1:$
D
"e#istro de i+,orma:es de outras 7Fs= relati&ame+te aos ser&ios L+o<medidosM de
tele&iso .or assi+atura &ia satHlite
D691 9 1:$
D
E+cerrame+to do !loco D
D990 1 1
eo 9 !loco E
E A(ertura do !loco E E001 1 1
E
Per%odo de A.urao do *-?
E100 2 V
E A.urao do *-? < '.era:es Pr5.rias E110 2 1:1
E
AEuste8!e+e,%cio8*+ce+ti&o da A.urao do *-?
E111 9 1:$
E *+,orma:es Adicio+ais dos AEustes da A.urao do *-? E112 / 1:$
E
*+,orma:es Adicio+ais dos AEustes da A.urao do *-? < *de+ti,icao dos
docume+tos ,iscais
E112 / 1:$
E
*+,orma:es Adicio+ais da A.urao do *-? < Valores Declarat5rios
E11/ 9 1:$
E '(ri#a:es do *-? a "ecol@er < '(ri#a:es Pr5.rias E116 9 1:$
E
Per%odo de A.urao do *-? < u(stituio 0ri(utria
E200 2 V
E A.urao do *-? < u(stituio 0ri(utria E210 2 1:1
E
AEuste8!e+e,%cio8*+ce+ti&o da A.urao do *-? < u(stituio 0ri(utria
E220 9 1:$
E *+,orma:es Adicio+ais dos AEustes da A.urao do *-? u(stituio 0ri(utria E220 / 1:$
E
*+,orma:es Adicio+ais dos AEustes da A.urao do *-? u(stituio 0ri(utria <
*de+ti,icao dos docume+tos ,iscais
E290 / 1:$
P;gina 4 de 1%4
E '(ri#a:es do *-? a "ecol@er < u(stituio 0ri(utria E2/0 9 1:$
E
Per%odo de A.urao do *P*
E/00 2 V
E -o+solidao dos Valores de *P* E/10 2 1:$
E
A.urao do *P*
E/20 2 1:1
E AEustes da A.urao do *P* E/20 9 1:$
E
E+cerrame+to do !loco E
E990 1 1
eo / !loco G
G A(ertura do !loco G G001 1 1
G
*-? < Ati&o Perma+e+te < -*AP
G110 2 V
G ?o&ime+tao de !em do Ati&o *mo(ilizado G12/ 2 1:$
G
'utros crHditos -*AP
G126 9 1:$
G *de+ti,icao do docume+to ,iscal G120 9 1:$
G
*de+ti,icao do item do docume+to ,iscal
G190 / 1:$
G E+cerrame+to do !loco G G990 1 1
eo 6 !loco N
N
A(ertura do !loco N
N001 1 1
N 0otais do *+&e+trio N00/ 2 V
N
*+&e+trio
N010 2 1:$
@ *+,ormao com.leme+tar do *+&e+trio N020 9 1.$
N
E+cerrame+to do !loco N
N990 1 1
eo 1 !loco 1
1 A(ertura do !loco 1 1001 1 1
1 '(ri#atoriedade de re#istros do !loco 1 1010 2 1
1 "e#istro de *+,orma:es so(re ED.ortao 1100 2 V
1 Docume+tos Fiscais de ED.ortao 110/ 2 1:$
1 '.era:es de ED.ortao *+direta < ?ercadorias de terceiros 1110 9 1:$
1 -o+trole de -rHditos Fiscais < *-? 1200 2 V
1 7tilizao de -rHditos Fiscais < *-? 1210 2 1:$
1 ?o&ime+tao diria de com(ust%&eis 1200 2 V
1 ?o&ime+tao diria de com(ust%&eis .or ta+)ue 1210 2 1:$
1 Volume de &e+das 1220 9 1:$
1 !om(as 12/0 2 V
1 ;acres das (om(as 1260 2 1:$
1 !icos da (om(a 1210 2 1:$
1 -o+trole de .roduo de 7si+a 1290 2 V
1 Produo diria da usi+a 1291 2 1:$
1 *+,ormao so(re Valor A#re#ado 1900 2 V
1 $ota ,iscal8-o+ta de e+er#ia elHtrica 3c5di#o 064 < '.era:es *+terestaduais 1/00 2 1:$
1 *te+s do docume+to $ota ,iscal8-o+ta de e+er#ia elHtrica 3c5di#o 064 1/10 2 1:$
1 0otal das o.era:es com carto de crHdito e8ou dH(ito 1600 2 V
1 Docume+tos ,iscais utilizados 1100 2 V
1 Docume+tos ,iscais ca+celados8i+utilizados 1110 2 1:$
1 D-0A < Demo+strati&o de crHdito do *-? so(re tra+s.orte aHreo 1F00 2 1:1
1 *+dicador de su(<a.urao do *-? 1900 2 V
1 Per%odo da su(<a.urao do *-? 1910 2 1:$
1 u(<a.urao do *-? 1920 9 1:1
1 AEuste8(e+e,%cio8i+ce+ti&o da su(<a.urao do *-? 1921 / 1:$
1 *+,orma:es adicio+ais dos aEustes da su(<a.urao do *-? 1922 6 1:$
1 *+,orma:es adicio+ais dos aEustes da su(<a.urao do *-? < *de+ti,icao dos
docume+tos ,iscais
1922 6 1$
1
*+,orma:es adicio+ais da su(<a.urao do *-? < Valores declarat5rios
192/ / 1:$
1
'(ri#a:es do *-? a recol@er < '.era:es re,ere+tes K su(<a.urao do *-?
1926 / 1:$
1
1990 1 1
eo F !loco 9
9
A(ertura do !loco 9
9001 1 1
P;gina # de 1%4
9 "e#istros do Ar)ui&o 9900 2 V
9
9990 1 1
9 E+cerrame+to do Ar)ui&o Di#ital 9999 0 1
eo 9 < Altera:es do Guia Prtico da EFD.
P;gina $ de 1%4
GUIA PRTICO DA ESCRITURAO FISCAL DIGITAL EFD
)onor!e Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222( e altera"es3
Captulo I Informa!"# $"ra%# #o&r" a EFD
S"'o , Apr"#"nta'o
Este ?uia Pr;tico visa a orientar a gerao+ e! arquivo digital+ dos dados concernentes @ Escriturao Fiscal
Digital 4EFD7 pelo contri0uinte do ')=S e<ou 'P'+ pessoa Asica ou 5urAdica+ inscrito no cadastro de contri0uintes do
respectivo *rgo iscal e esclarecer aspectos reerentes @ apresentao dos registros e conteBdo de alguns ca!pos+ estrutura
e apresentao do arquivo !agnCtico para entrega ao Fisco+ na or!a do Ato )&-EPE<')=S D> 2/+ de 1( de a0ril de 222(
e suas atuali9a"es3
Este docu!ento no pretende conte!plar todas as orienta"es tCcnicas so0re a ela0orao do arquivo digital+ cu5a
orientao integral so0re sua estrutura e apresentao deve ser 0uscada no =anual de &rientao ane,o ao Ato
)&-EPE<')=S n> 2/<2(+ 0e! co!o na legislao de cada u!a das unidades ederadas3
)o! o o05etivo de si!pliicar os processos e redu9ir as o0riga"es acess*rias i!postas aos contri0uintes+ oi
instituAda a EFD+ pela qual o contri0uinte ir; apresentar na or!a digital+ co! trans!isso via 'nternet+ os registros dos
docu!entos iscais da escriturao e os respectivos de!onstrativos de apurao dos i!postos 'P' e ')=S de cada perAodo
de apurao+ 0e! co!o outras inor!a"es de interesse econE!ico1iscais3
Objetivos
A Escriturao Fiscal Digital EFD C parte integrante do pro5eto SPED a que se reere o Decreto n> $3222+ de 22
de 5aneiro de 222%+ que 0usca pro!over a integrao dos iscos ederal+ estaduais+ Distrito Federal e+ utura!ente+
!unicipais+ e dos Frgos de )ontrole !ediante a padroni9ao+ racionali9ao e co!partil6a!ento das inor!a"es iscais
digitais+ 0e! co!o integrar todo o processo relativo @ escriturao iscal+ co! a su0stituio do atual docu!ent;rio e!
!eio Asico 4papel7 por docu!ento eletrEnico co! validade 5urAdica para todos os ins3
Para tanto+ todos os docu!entos eletrEnicos so assinados digital!ente co! uso de )ertiicados Digitais+ do tipo
A1 ou A3+ e,pedidos+ e! conor!idade co! as regras do ')P1Grasil+ pelos representantes legais ou seus procuradores+
tendo este arquivo validade 5urAdica para todos os ins+ nos ter!os dispostos na =P1222212+ de 24 de agosto de 22213
Para ser possAvel alcanar os o05etivos propostos+ ocorreu a unio de esoros de representantes+ no s* dos Frgos
de )ontrole e de Fiscali9ao -ri0ut;ria+ !as ta!0C! de representantes da iniciativa privada de diversos seg!entos da vida
econE!ica do PaAs que atuara! de or!a decisiva+ co!o parceiros na ela0orao das especiica"es do pro5eto3
S"'o - L"$%#la'o
ES)8'-H8AIJ& F'S)AL D'?'-AL EFD
Disp"e o )onvKnio ')=S n> 143+ de 1# de de9e!0ro de 222$+ acerca da instituio da Escriturao Fiscal Digital
EFD 1 e! arquivo digital+ de uso o0rigat*rio para os contri0uintes do '!posto so0re &pera"es 8elativas @ )irculao de
=ercadorias e so0re Presta"es de Servios de -ransporte 'nterestadual e 'nter!unicipal e de )o!unicao ')=S e<ou
do '!posto so0re Produtos 'ndustriali9ados 'P' 1 e que se constitui de u! con5unto de registros de apurao de i!postos+
reerentes @s opera"es e presta"es praticadas pelo contri0uinte+ 0e! co!o de docu!entos iscais e de outras inor!a"es
de interesse dos iscos das unidades ederadas e da Secretaria da 8eceita Federal do Grasil3
& contri0uinte deve gerar e !anter u!a EFD para cada esta0eleci!ento+ devendo esta conter todas as inor!a"es
reerentes aos perAodos de apurao do4s7 i!posto4s73
Esta0elece ainda o reerido )onvKnio que o contri0uinte deve !anter todos os docu!entos iscais que dera!
orige! @ escriturao+ na or!a e pra9os esta0elecidos para a guarda de docu!entos iscais na legislao tri0ut;ria+
o0servados os requisitos de autenticidade e segurana nela previstos3
& Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ e suas atuali9a"es deinira! os docu!entos iscais+ as
especiica"es tCcnicas do leiaute do arquivo digital da EFD+ que contC! inor!a"es iscais e cont;0eis+ 0e! co!o
quaisquer outras inor!a"es que ven6a! a repercutir na apurao+ paga!ento ou co0rana de tri0utos de co!petKncia dos
entes conveniados3
:er ta!0C! A5uste S'D'EF n> 22+ de 23 de a0ril de 222/ e altera"es3
A partir de 21 de 5aneiro de 222/+ os contri0uintes o0rigados @ Escriturao Fiscal Digital 1 EFD 1 deve!
escritur;1la e trans!iti1la+ via 'nternet3 A o0rigatoriedade da EFD encontra1se na legislao estadual3
S"'o . Da apr"#"nta'o (o ar)u%*o (a EFD
& arquivo digital deve ser su0!etido a u! progra!a validador+ ornecido pelo SPED Siste!a PB0lico de
Escriturao Digital 1 por !eio de download+ o qual veriica a consistKncia das inor!a"es prestadas no arquivo3 Ap*s
P;gina % de 1%4
essas veriica"es+ o arquivo digital C assinado por !eio de certiicado digital+ tipo A1 ou A3+ e!itido por autoridade
certiicadora credenciada pela 'nra1Estrutura de )6aves PB0licas Grasileira ')P1Grasil e trans!itido3
As regras de neg*cio ou de validao+ ora i!ple!entadas+ pode! ser alteradas a qualquer te!po+ visto que tK!
por inalidade Bnica e e,clusiva!ente veriicar as consistKncias das inor!a"es prestadas pelos contri0uintes3
Ainda que deter!inados registros e<ou ca!pos no conten6a! regras especAicas de validao de conteBdo ou de
o0rigatoriedade+ esta ausKncia no dispensa+ e! nen6u!a 6ip*tese+ a no apresentao de dados e,istentes nos docu!entos
e<ou de inor!ao solicitada pelos iscos3
R"$ra $"ral+ se e,istir a inor!ao+ o contri0uinte est; o0rigado a prest;1la3 A o!isso ou ine,atido de
inor!a"es poder; acarretar penalidades e a o0rigatoriedade de reapresentao do arquivo integral+ de acordo co! as
regras esta0elecidas pela Ad!inistrao -ri0ut;ria3
A EFD representa a escriturao iscal do contri0uinte e deve ser apresentada e! conor!idade co! as
disposi"es previstas na legislao tri0ut;ria3
S"'o / P"r%o(%0%(a(" (a# %nforma!"#
&s arquivos da EFD tK! periodicidade !ensal e deve! apresentar inor!a"es relativas a u! !Ks civil ou rao+
ainda que as apura"es dos i!postos 4')=S e 'P'7 se5a! eetuadas e! perAodos ineriores a u! !Ks+ segundo a legislao
de cada i!posto3
Portanto a data inicial constante do registro 2222 deve ser se!pre o pri!eiro dia do !Ks ou outro+ se or inAcio das
atividades+ ou de qualquer outro evento que altere a or!a e perAodo de escriturao iscal do esta0eleci!ento3 A data inal
constante do !es!o registro deve ser o Blti!o dia do !es!o !Ks inor!ado na data inicial ou a data de encerra!ento das
atividades ou de qualquer outro ato deter!inante para paralisao das atividades daquele esta0eleci!ento3
&s pra9os para a trans!isso dos arquivos so deinidos por legislao estadual3
S"'o 1 Da a##%natura 0om 0"rt%f%0a(o (%$%tal
Podero assinar a EFD+ co! certiicados digitais do tipo A1 ou A3L
13 o e1PM ou e1)DPM que conten6a a !es!a 0ase do )DPM 4( pri!eiros caracteres7 do
esta0eleci!entoN
23 o e1PF ou e1)PF do produtor rural ou do representante legal da e!presa no cadastro )DPMN
33 a pessoa 5urAdica ou a pessoa Asica co! procurao eletrEnica cadastrada no site da 8FG+ por
esta0eleci!ento3
)adastra!ento de Procurao EletrEnicaL
Do site da 8FG+ 6ttpL<<receita3a9enda3gov30r+ na a0a E!presa+ clicar e! O-odos os serviosP+ selecionar
OProcurao EletrEnica e Sen6a para pesquisa via 'nternetP+ Oprocurao eletrEnicaP e OcontinuarP ou opcional!ente
6ttpsL<<cav3receita3a9enda3gov30r<scripts<)A:<login<login3asp3
13 Login co! certiicado digital de pessoa 5urAdica ou pessoa Asica 4produtor rural7N
23 Selecionar OProcurao eletrEnicaPN
33 Selecionar O)adastrar ProcuraoP ou outra opo+ se or o casoN
43 Selecionar OSolicitao de procurao para a 8eceita Federal do GrasilPN
#3 Preenc6er os dados do or!ul;rio apresentado e selecionar a opo OAssinatura da Escriturao
Fiscal Digital 4EFD7 do Siste!a PB0lico de Escriturao DigitalP+ constante do quadro ODestinados tanto
a Pessoa FAsica quanto a Pessoa MurAdicaP3
$3 Para inali9ar+ clicar e! O)adastrar procuraoP ou OLi!parP ou O:oltarP3
&0s3L Do caso de esta0elecer Procurao EletrEnica e! no!e de ilial para terceirosL
13 6ttpsL<<cav3receita3a9enda3gov30r<scripts<)A:<login<login3asp
23 Login co! certiicado digital de pessoa 5urAdicaN
33 Da opo OAlterar peril de acessoP+ selecionar O)DPM !atri9 atuando co!o )DPM ilialP e
alterarN
43 Preenc6er os dados do or!ul;rio apresentado e selecionar a opo OAssinatura da Escriturao
Fiscal Digital 4EFD7 do Siste!a PB0lico de Escriturao DigitalP+ constante do quadro ODestinados tanto
a Pessoa FAsica quanto a Pessoa MurAdicaP3
#3 Para inali9ar+ clicar e! O)adastrar procuraoP ou OLi!parP ou O:oltarP3
S"'o 2 Da pr"#ta'o " (a $uar(a (" %nforma!"#
& arquivo digital da EFD ser; gerado pelo contri0uinte de acordo co! as especiica"es do leiaute deinido e!
Ato )&-EPE e conter; a totalidade das inor!a"es econE!ico1iscais e cont;0eis correspondentes ao perAodo
co!preendido entre o pri!eiro e o Blti!o dia do !Ks civil+ inclusive3 )onor!e consta no A5uste S'D'EF 22<2/+ ica
dispensada a i!presso dos livros iscais3
)onsidera1se totalidade das inor!a"esL
P;gina ( de 1%4
1 1 as relativas @s entradas e saAdas de !ercadorias 0e! co!o aos servios prestados e to!ados+ incluindo a descrio dos
itens de !ercadorias+ produtos e servios3
2 1 as relativas @ quantidade+ descrio e valores de !ercadorias+ !atCrias1pri!as+ produtos inter!edi;rios+ !ateriais de
e!0alage!+ produtos !anuaturados e produtos e! a0ricao+ e! posse ou pertencentes ao esta0eleci!ento do
contri0uinte declarante+ ou ora do esta0eleci!ento e e! poder de terceiros e de terceiros de posse do inor!anteN
3 1 qualquer inor!ao que repercuta no invent;rio Asico e cont;0il+ na apurao+ no paga!ento ou na co0rana de
tri0utos de co!petKncia dos entes conveniados ou outras de interesse das ad!inistra"es tri0ut;rias3
Qualquer situao de e,ceo na tri0utao do ')=S ou 'P'+ tais co!o iseno+ i!unidade+ no1incidKncia+
dieri!ento ou suspenso do recol6i!ento+ ta!0C! dever; ser inor!ada no arquivo digital+ indicando1se o respectivo
dispositivo legal3
As inor!a"es devero ser prestadas so0 o enfoque do declarante3
& contri0uinte dever; ar!a9enar o arquivo digital da EFD trans!itido+ o0servando os requisitos de segurana+
autenticidade+ integridade e validade 5urAdica+ pelo !es!o pra9o esta0elecido pela legislao para a guarda dos docu!entos
iscais3
A gerao+ o ar!a9ena!ento e o envio do arquivo digital no dispensa! o contri0uinte da guarda dos docu!entos
que dera! orige! @s inor!a"es nele constantes+ na or!a e pra9os esta0elecidos pela legislao aplic;vel3 & arquivo a
ser !antido C o arquivo -.- gerado e trans!itido 4locali9ado e! diret*rio deinido pelo usu;rio7+ no se tratando+ pois+ da
c*pia de segurana3
&s contri0uintes o0rigados @ EFD+ !es!o que este5a! co! suas atividades paralisadas+ deve! apresentar os
registros o0rigat*rios 4notao R O&P7+ inor!ando+ portanto+ a identiicao do esta0eleci!ento+ perAodo a que se reere a
escriturao e declarando+ nos de!ais 0locos+ valores 9erados+ o que signiica que no eetuou qualquer atividade3
S"'o 3 Outra# Informa!"#+
)*digo da Situao do Docu!ento 4)&DSS'-7 ver ta0ela na Su0seo $333
E#0r%tura'o "4t"mpor5n"a (" (o0um"nto# &s docu!entos que deveria! ter sido escriturados e! perAodos
anteriores ao inor!ado deve! ser registrados na EFD co! )&DSS'- igual a 1+ 3 ou %3 Destes casos+ a data de
e!isso e a data de entrada ou saAda no deve! pertencer ao perAodo da escriturao inor!ado no registro 22223
&0serve1se que+ quando se tratar de docu!ento iscal de saAda de produtos ou prestao de servios+ os valores de
i!postos no sero totali9ados no perAodo da EFD+ devendo os tri0utos ser recol6idos co! os acrCsci!os legais
ca0Aveis3 Para docu!entos iscais de entrada+ os crCditos sero considerados nor!al!ente na apurao3 6"r%f%0ar
a l"$%#la'o (" 0a(a UF7 )uanto 8 "#0r%tura'o ("#t"# (o0um"nto#+
9ota# f%#0a%# 0ompl"m"ntar"#L ver e,ce"es descritas no registro )1223
Docu!entos iscais de !odelos 1 ou 1A que ore! e!itidos e! situa"es especiais3 :er e,ce"es descritas no
registro especAico3
Alguns registros 4relativos ao ')=S7 no sero utili9ados por todas as HF+ co!o por e,e!ploL )1%$+ )1%/+ )1/%
e 12223 Deste ?uia Pr;tico+ esses tipos de registros esto identiicados3 As SEFAT orienta! os contri0uintes
locali9ados e! seus respectivos territ*rios so0re a or!a de preenc6i!ento de registros para adequar a situa"es
especiais previstas e! suas respectivas legisla"es3 6"r l%#ta (" "-ma%l 0orporat%*o ao f%nal ("#t" Gu%a+
Se deter!inada ta0ela 4conerir no endereo eletrEnicoL
6ttpL<<UUU13receita3a9enda3gov30r<siste!as<sped1iscal<ta0elas1de1codigos36t!7 no or
disponi0ili9ada pela Ad!inistrao -ri0ut;ria e no 6ouver ta0ela genCrica correspondente+ signiica que o
registro a ela vinculado DJ& ser; inor!ado3
&s pra9os de entrega e autori9ao para su0stituio do arquivo digital so esta0elecidos pelas Ad!inistra"es
-ri0ut;rias E#ta(ua%#3
A dispensa de o0riga"es acess*rias C eetuada por ato nor!ativo pr*prio de cada Ad!inistrao -ri0ut;ria que as
instituiu3
S"'o : C;p%a (" S"$urana7 E4porta'o (" T<T " Ar)u%*o Or%$%nal (a EFD+
& contri0uinte deve guardar a EFD trans!itida 5unta!ente co! o reci0o da trans!isso+ pelo pra9o previsto na
legislao3 Do C o arquivo gerado utili9ando a uncionalidade )*pia de Segurana e ne! pela uncionalidade E,portao
do Arquivo -.-+ a!0as do P:A3
& reci0o de entrega C gerado pelo 8eceitaDet+ co! o !es!o no!e do arquivo para entrega+ co! a e,tenso
O8E)P e ser; gravado se!pre no !es!o diret*rio do arquivo trans!itido3 Do arquivo do reci0o+ consta a identiicao e
ta!0C! o O6as6 codeP do arquivo trans!itido3
Para visuali9ao do reci0o+ co! prCvia i!portao da EFD no P:A+ os arquivos -.-L enviado e reci0o 1 deve!
estar no !es!o diret*rio3
& Arquivo -.- e,portado 4opo E,portar do !enu Escriturao Fiscal7 leva os dados apenas daquela EFD a
qual ele se reere+ se! assinatura e ne! dados das de!ais ta0elas constantes do 0anco de dados do P:A3
P;gina / de 1%4
& Arquivo da )*pia de Segurana gera u!a c*pia de todos os dados constantes na 0ase do P:A+ incluindo as
ta0elas au,iliares atuali9adas+ se assi! estivere! no P:A+ na data da c*pia3
S"'o = I>PORTAO DE ?LOCOS DA EFD+
& Progra!a de :alidao e Assinatura da EFD 4P:A1EFD7+ na verso 2323$ e seguintes+ per!ite a i!portao de
qualquer 0loco que este5a co!pleto estrutural!ente co! so0reposio de todas as inor!a"es e,istentes no 0loco da EFD
anterior!ente i!portada3
A opo so!ente ser; disponi0ili9ada quando a EFD a ser alterada estiver a0erta no P:A1EFD3
& 0loco a ser i!portado dever; estar co!pleta!ente estruturado contendoL
13 o registro de a0ertura do arquivo digital e identiicao da entidade 4idKntico ao da EFD a ser alterada7N
23 o registro de a0ertura do 0locoN
33 registros a sere! incluAdosN e
43 o registro de encerra!ento do 0loco3
Sero validadas as inor!a"es constantes nos registros 2222 de a!0os os arquivos3
P;gina 12 de 1%4
Captulo II Informa!"# para $"ra'o (o# ar)u%*o# (a EFD
S"'o , Do# &lo0o# " r"$%#tro# (a EFD
?LOCOS@ Entre o registro inicial 4registro 22227 e o registro inal 4////7+ o arquivo digital C constituAdo de
0locos+ cada qual co! u! registro de a0ertura+ co! registros de dados e co! u! registro de encerra!ento+ reerindo1se
cada u! deles a u! agrupa!ento de docu!entos e de outras inor!a"es econE!ico1iscais3 A apresentao de todos os
0locos+ na sequKncia+ conor!e -a0ela Glocos a0ai,o 4ite! 23#31 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(7+ C
o0rigat*ria+ sendo que o registro de a0ertura do 0loco indicar; se 6aver; ou no inor!ao3
-a0ela Glocos
Gloco Descrio
2 A0ertura+ 'dentiicao e 8eerKncias
) Docu!entos Fiscais ' =ercadorias 4')=S<'P'7
D Docu!entos Fiscais '' Servios 4')=S7
E Apurao do ')=S e do 'P'
?V )ontrole do )rCdito de ')=S do Ativo Per!anente )'AP
W 'nvent;rio FAsico
1 &utras 'nor!a"es
/ )ontrole e Encerra!ento do Arquivo Digital
VGloco ? incluAdo para vigorar a partir do perAodo de apurao de Aan"%ro (" -B,,3
13 ORGA9ICAO DOS ?LOCOS@ &s 0locos deve! ser organi9ados e dispostos na sequKncia esta0elecida
no ite! 23# do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222( e altera"es+ ou se5a+ inicia1se co! o 0loco 2 e seus
registros+ na sequKncia o 0loco ) e registros correspondentes+ depois o 0loco D e os outros+ e+ ao inal+ o 0loco /+ que
encerra o arquivo da EFD3 Quando u!a EFD or digitada direta!ente no P:A+ os registros de a0ertura e ec6a!ento
de 0locos sero gerados auto!atica!ente e no sero visuali9ados3
23 REGISTROSL
&s registros so co!postos de ca!pos que deve! ser apresentados de or!a sequencial e conor!e esta0elecido
no leiaute do respectivo registro co! to(o# os ca!pos previstos independente!ente de 6aver ou no inor!ao a ser
prestada naquele ca!po 4a e,cluso de ca!pos ocasiona erro na estrutura do registro73
Dentro da 6ierarquia+ a orde! de apresentao dos registros C sequencial e ascendente3
-odos os registros co! a o0servao de Oregistro o0rigat*rioP deve! constar do arquivo3
O?SER6ADESL
&s registros que contK! a indicao X&corrKncia 1 u! 4por arquivo7X deve! igurar u!a Bnica ve9 no arquivo
digitalN
&s registros que contK! itens de ta0elas+ totali9a"es+ docu!entos 4dentre outros7 pode! ocorrer u!a ou !ais
ve9es no arquivo por deter!inado tipo de situao3 Estes registros tra9e! a indicao X&corrKncia 1 v;rios 4por
arquivo7X+ X&corrKncia 1 u! 4por perAodo7X+ X&corrKncia 1 v;rios 4por perAodo7+ etc3X3
H! X8egistro PaiX pode ocorrer !ais de u!a ve9 no arquivo e tra9 a indicao X&corrKncia 1 v;rios por arquivoXN
H! registro dependente 4X8egistro Fil6oX7 detal6a o registro principal e tra9 a indicaoL
X&corrKncia 1 1L1X signiica que so!ente deve 6aver u! Bnico registro Fil6o para o respectivo registro PaiN
X&corrKncia 1 1LDX signiica que pode 6aver v;rios registros Fil6os para o respectivo registro Pai3
A gerao do arquivo requer a e,istKncia de u! X8egistro PaiX+ quando 6ouver u! X8egistro Fil6oX3
Do deve! ser incluAdos na EFD 8E?'S-8&S para os quais no e,ista! inor!a"es a sere! prestadas3 E,3L
8egistro )112 Do deve ser apresentado+ quando no 6ouver inor!a"es no quadro Dados Adicionais da nota iscal3
.+ ORGA9ICAO DOS REGISTROS DE9TRO DOS ?LOCOS@
Dentro de cada 0loco os registros deve! ser dispostos de or!a sequencial e ascendente+ conor!e estruturados
4ver -a0ela registros e de o0rigatoriedade de apresentao ite! 23$31 e seguintes do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de
a0ril de 222( e altera"es73
P;gina 11 de 1%4
Deve! ser apresentados e agrupados todos os registros do !es!o tipo e,istentes no perAodo e+ ap*s o tCr!ino
daquele docu!ento+ na sequKncia+ sero apresentados os de!ais registros3
E,3L Se a e!presa utili9a notas iscais !odelo 1 ou 1A 4c*digo 217 e cupo! iscal+ deve assi! dispor os registros
no arquivoL para cada docu!ento !odelo 21 ou 1A+ inor!ar u! registro )122 e seus respectivos registros Oil6osP e+ ap*s+
inor!ar+ por equipa!ento E)F+ os registros )422 e seus respectivos registros Oil6osP3
D"*" Ea*"r 0orr"la'o "ntr" o# mo("lo# (" (o0um"nto# f%#0a%# " o# r"$%#tro# (a EFD 0orr"#pon("nt"# 3 &u
se5a+ C vedada a apresentao de inor!a"es de docu!ento iscal e! registro diverso do esta0elecido para aquele !odelo3
E,3L 8ece0i!ento ou e!isso de u! con6eci!ento de transporte registro D122
:enda ou aquisio por !eio de DF1e registro )1223
Aquisio de energia elCtrica pelo consu!idor inal registro )#22 4se c*digo do docu!ento or 2$73
Aquisio de servios de co!unicao registro D#223
:enda de 0il6ete de passage! co! e!issor E)F D3#23
:enda co! e!isso !anual de DF ao consu!idor )322 ou )3#23
:er ta0ela de !odelo de docu!entos iscais e registros correspondentes na su0seo $343
SU?SEO , - ALTERADES 9O LEIAUTE -B,B+
13 REGISTROS I9CLUFDOS 9O LEIAUTE A PARTIR DO PERFODO DE APURAO DE GA9EIRO DE
-B,B
R"$%#tro D"#0r%'o
)12# &PE8AIYES )&= ')=S S- 8E)&LW'D& PA8A HF D':E8SA D&
DES-'DA-Z8'& D& D&)H=ED-& F'S)AL 4)FD'?& ##7
1%22 D&)H=ED-&S F'S)A'S H-'L'TAD&S
1%12 D&)H=ED-&S F'S)A'S )AD)ELAD&S<'DH-'L'TAD&S
1(22 D)-A DE=&DS-8A-':& DE )8[D'-& D& ')=S S&G8E -8ADSP&8-E
A[8E&
-+ CA>POS I9CLUFDOS 9OS REGISTROS A PARTIR DO PERFODO DE APURAO DE GA9EIRO DE
-B,B
R"$%#tro 9Hm"ro (o Campo 9om" (o Campo
222# 2# )&DSAD-S'-E=
)122 2$ DH=SA)D8A\
)1/2 12 )&DS&GS
)#22 2$ -PSL'?A)A&
)#22 2% )&DS?8HP&S-EDSA&
D#22 24 -PSASS'DAD-E
1#22 2$ -PSL'?A)A&
1#22 2% )&DS?8HP&S-EDSA&
SU?SEO - - REGISTROS I9CLUFDOS 9O LEIAUTE A PARTIR DO PERFODO DE APURAO DE
GA9EIRO DE -B,,+
13 Do leiaute esta0elecido no Ato )&-EPE<')=S n> 2/<222( e altera"es+ oi inserido o Gloco ?+ a ser inor!ado
por todos os contri0uintes+ a partir do perAodo de apurao de 5aneiro de 22113 Fora! acrescentados os seguintes
registrosL
?lo0o D"#0r%'o R"$%#tro 9*"l O0orrIn0%a O&r%$ator%"(a(" (o
r"$%#tro JTo(o# o#
0ontr%&u%nt"#K
2 )adastro de 0ens ou co!ponentes do Ativo
'!o0ili9ado
2322 2 :
&)
2 'nor!ao so0re a Htili9ao do Ge! 232# 3 1L1 &)
2 Plano de contas cont;0eis 2#22 2 : & 4se e,istir 23227
2 )entro de custos 2$22 2 : & 4se e,istir 232#7
? A0ertura do Gloco ? ?221 1 1 &
? ')=S Ativo Per!anente )'AP ?112 2 : &)
P;gina 12 de 1%4
? =ovi!entao de 0e! ou co!ponente do
Ativo '!o0ili9ado
?12# 3 1LD
& 4se e,istir ?1127
? &utros crCditos )'AP ?12$ 4 1LD &)
? 'dentiicao do docu!ento iscal ?132 4 1LD & 4se e,istir ?12#7
? 'dentiicao do ite! do docu!ento iscal ?142 # 1LD & 4se e,istir ?1327
? Encerra!ento do Gloco ? ?//2 1 1 &
&0s3L )aso a e!presa no utili9e crCditos oriundos do )'AP+ no dever; apresentar os registros aci!a3 Dever; apenas
inor!ar os registros ?221 e ?//23
-+ CA>POS I9CLUFDOS 9OS REGISTROS A PARTIR DO PERFODO DE APURAO DE GA9EIRO
DE -B,,
R"$%#tro 9Hm"ro (o Campo 9om" (o Campo
E11$ 12 =ESS8EF
E2#2 12 =ESS8EF
.+ REGISTROS I9CLUFDOS 9O LEIAUTE A PARTIR DO PERFODO DE APURAO DE GA9EIRO DE
-B,,+
Do leiaute esta0elecido no Ato )&-EPE<')=S n> 2/<222( e altera"es+ ora! inseridos registros para sere!
utili9ados por contri0uinte onde a Ad!inistrao -ri0ut;ria Estadual e,ige+ por !eio de legislao especAica+ outras
apura"es do ')=S3 A utili9ao s* se dar; nos Estados que instituAre! e disponi0ili9are! a -a0ela #33 co! c*digos que
conten6a! O3P+ O4P e #P no )uarto caractere 4O-ipos de Apurao de ')=SP73 Fora! acrescentados os seguintes registrosL
?lo0o D"#0r%'o R"$%#tro 9*"l O0orrIn0%a O&r%$ator%"(a(" (o
r"$%#tro JContr%&u%nt"#
O&r%$a(o# 8 Apura'o
(o IC>S "m S"para(oK
1 'ndicador de Su01apurao do ')=S 1/22 2 : &) 4se e,istir )1/% onde
o 4> 4quarto7 dAgito do
)&DSAM+ ca!po 22+ or
3+ 4 e #
1 PerAodo da Su01apurao do ')=S 1/12 3 1LD &)
1 Su01apurao do ')=S 1/22 4 1L1 &)
1 A5uste<GeneAcio<'ncentivo da Su01
apurao do ')=S
1/21 # 1LD
&)
1 'nor!a"es Adicionais dos A5ustes da Su01
apurao do ')=S
1/22 $ 1LD &)
1 'nor!a"es Adicionais dos A5ustes da Su01
apurao do ')=S 'dentiicao dos
Docu!entos Fiscais
1/23 $ 1LD
&)
1 'nor!a"es Adicionais da Su01apurao
:alores Declarat*rios
1/2# # 1LD
&)
1 &0riga"es do ')=S A 8ecol6er
&pera"es reerentes @ Su01apurao
1/2$ # 1LD &)
SU?SEO . - REGISTROS I9CLUFDOS 9O LEIAUTE A PARTIR DO PERFODO DE APURAO DE
GULLO DE -B,-+
Do leiaute esta0elecido no Ato )&-EPE<')=S n> 2/<222( e altera"es+ ora! inseridos os seguintes registrosL
13 'ncluAdos os registrosL
a7 8egistro D1/#L &0serva"es do lana!ento iscalN
07 8egistro D1/%L &utras o0riga"es tri0ut;rias+ a5ustes e inor!a"es de valores provenientes do docu!ento iscal3
c7 8egistro W222 'nor!ao co!ple!entar do 'nvent;rio3
P;gina 13 de 1%4
d7 8egistro 1212 &0rigatoriedade de registros do Gloco 1
e7 8egistro 13/2 )ontrole de produo de usina3
7 8egistro 13/1 Produo di;ria da usina3
23 Alterao do 8egistro W22#+ co! a incluso do ca!po 24 1 =&-S'D: 3
S"'o - R"$%#tro# a #"r"m apr"#"nta(o# - P"rf%l (o %nformant"+
&s iscos estaduais deter!ina! o enquadra!ento dos esta0eleci!entos nos peris de apresentao dos arquivos3 &
preenc6i!ento de registros est; condicionado ao peril de enquadra!ento das pessoas 5urAdicas e<ou produtores rurais+ de
acordo co! as opera"es de entradas e saAdas ocorridas no perAodo3 8egra geral+ o peril OAP deter!ina a apresentao dos
registros !ais detal6ados e o peril OGP trata as inor!a"es de or!a sintCtica 4totali9a"es por perAodoL por e,e!plo+
di;rio e !ensal73 & peril O)P+ e!0ora e,istente no leiaute+ ser; i!ple!entado utura!ente3
As ta0elas de o0rigatoriedade de registros de acordo co! o peril consta! do ite! 23$31 e seguintes do Ato
)&-EPE<')=S 2/<2( e suas altera"es3 [ acultado aos iscos estaduais dispensar a apresentao dos registros no
o0rigat*rios+ co!o por e,e!plo+ os registros )1%$ e 14223
O&#"r*a!"#L
Se especiicado O&P na coluna de o0rigatoriedade+ signiica que o registro deve ser se!pre apresentado3
Se especiicado O&43337P na coluna de o0rigatoriedade+ signiica que+ quando ocorrer a condio esta0elecida+ o registro
deve ser apresentado3
Se especiicado O&)P na coluna de o0rigatoriedade+ signiica que o registro deve ser apresentado se!pre que 6ouver
inor!ao a ser prestada3
Se especiicado ODP na coluna de o0rigatoriedade+ signiica que o registro no pode ser apresentado3
E,3L 8egistro 221# consta O&)P signiica que o registro deve ser apresentado+ quando o inor!ante do arquivo or
su0stituto tri0ut;rio e possuir inscrio estadual na HF do contri0uinte su0stituAdo3
Para e!presas de energia elCtrica+ co!unicao e teleco!unicaoL
8egistros o0rigat*rios a sere! apresentados pelas e!presas de energia elCtrica 4DF 1 c*digos 2$7
E!presas o0rigadas aos arquivos previstos no )onvKnio 11#<23
Docu!entos previstos no )onvKnio 4via Bnica7 De!ais docu!entos no a0rangidos pelo )onvKnio
)%22+ )%/2+ )%/1 e 1#22 )#22+ )#12 e )#/2
E!presas 9O o0rigadas ao )onvKnio 11#<23
4)#22+ )#12 e )#/27 ou 4)$22+ )$21+ )$12 e )$/27
8egistros o0rigat*rios a sere! apresentados pelas e!presas prestadoras de servios de co!unicao e
teleco!unicao 4DF 1 c*digos 21 e 227
E!presas o0rigadas aos arquivos previstos no )onvKnio 11#<23
Docu!entos previstos no )onvKnio 4via Bnica7 De!ais docu!entos no a0rangidos pelo )onvKnio
D$/# e D$/$ D#22+ D#12+ D#32 e D#/2
D$/# e D$/$ 4A sere! apresentados pelas
e!presas do )onvKnio ')=S n> #2<2#+ na HF do
to!ador de servio7
D$/#+ D$/$ e D$/% 4&0s3N D$/% especAico para
inor!ar valor de ')=S de outras HFs+ conor!e
)onvKnio ')=S n> #2<2#+ na HF do prestador de
servios7
E!presas 9O o0rigadas aos arquivos previstos no )onvKnio 11#<23
4D#22+ D#12+ D#32 e D#/27 ou 4D$22+ D$12 e D$/27
&0s3L :eriicar 5unto @ Secretaria de Fa9enda da unidade ederada as regras especAicas para apresentao desses
registros3
S"'o . Pr""n0E%m"nto (" 0ampo#
Para ca!pos alanu!Cricos+ representados por X)X+ pode! ser usados todos os caracteres da -a0ela AS)''+ e,ceto
os caracteres X]X 4Pipe+ c*digo 124 da -a0ela AS)''7 e os no1i!pri!Aveis 4caracteres 22 a 31 da -a0ela AS)''73 -odos os
P;gina 14 de 1%4
ca!pos alanu!Cricos tero ta!an6o !;,i!o de 2## caracteres+ e,ceto se 6ouver indicao distinta+ onde+ neste caso+ este
ta!an6o distinto prevalecer;3 Do podero ser inor!ados espaos Oe! 0rancoP no inAcio ou ao inal da inor!ao3
Para ca!pos nu!Cricos+ representados por XDX+ pode! ser usados algaris!os das posi"es de 4( a #% da -a0ela AS)''3
Para ca!pos nu!Cricos nos quais 6; indicao de casas deci!aisL
a7 devero ser preenc6idos se! os separadores de !il6ar+ sinais ou quaisquer outros caracteres 4tais co!oL X3X X1X
X^X7+ devendo a vArgula ser utili9ada co!o separador deci!al 4vArgulaL caractere 44 da -a0ela AS)''7N
07 no 6; li!ite de caracteres para os ca!pos nu!Cricos3 & caractere V 4Asterisco7 aposto ao lado do ta!an6o do
ca!po indica que o ca!po deve ser inor!ado co! aquela )uant%(a(" "4ata de caracteresN
c7 o0servar a quantidade !;,i!a de casas deci!ais que constar no respectivo ca!po 4E,3 para os ca!pos alAquota
de ')=S co! ta!an6o !;,i!o de 2$ caracteres considerando a vArgula e duas deci!ais+ o valor !;,i!o a ser inor!ado C
///+//7N
d7 preenc6er os valores percentuais despre9ando1se o sA!0olo 4^7+ se! nen6u!a conveno !ate!;tica3
E,e!plo 4valores !onet;rios+ quantidades+ percentuais+ etc7L
_ 1312/3//(+// ]112///(+//]
132##+42 ]12##+42]
234+#$% ]234+#$%]
123222 ]12222]
123222+22 ]12222] ou ]12222+22]
1%+22 ^ ]1%+22] ou ]1%]
1(+#2 ^ ]1(+#] ou ]1(+#2]
32 ]32]
13123+4#$ `g ]1123+4#$]
2+212 litros ]2+212]
B7BB MBM ou MB7BBM
2 ]2]
ca!po va9io ]]
Atual%Na'o (" ta&"la#@ As ta0elas e,ternas esto disponi0ili9adas no endereo eletrEnicoL
6ttpL<<UUU13receita3a9enda3gov30r<siste!as<sped1iscal<ta0elas1de1codigos36t!3 & P:A eetua a atuali9ao auto!;tica de
ta0elas e,ternas+ 0e! co!o o controle de suas vers"es3
De!ais regras de preenc6i!ento de ca!po+ consultar o Ato )&-EPE<')=S 2/ de 222( e suas altera"es3
S"'o / D"talEam"nto (o# r"$%#tro# )u" 0omp!"m a EFD+
E! relao ao leiaute do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222( e suas altera"es+ ora! acrescentadas neste
?uia as colunas de o0rigatoriedade de preenc6i!ento dos ca!pos+ co! as especiica"es a0ai,oL
& O&P signiica que o ca!po deve ser se!pre preenc6ido3 Por e,e!ploL nos registros analAticos dos 0locos O)P e
ODP e nos registros de apurao 4Gloco E7 todos os ca!pos nu!Cricos deve! ser preenc6idos+ co! valores ou
co! O2P 49ero7N
& O&)P signiica que o ca!po deve ser preenc6ido se!pre que 6ouver a inor!ao3
E,e!plo Lcaso o contri0uinte este5a esta0elecido na ;rea de controle e possua inscrio na SHF8A=A+ o preenc6i!ento da
inscrio C o0rigat*rio3
P;gina 1# de 1%4
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS.
REGISTRO BBBB@ A?ERTURA DO AROUI6O DIGITAL E IDE9TIFICAO
DA E9TIDADE
8egistro o0rigat*rio e corresponde ao pri!eiro registro do arquivo3
&0s3L Dos casos de EFD apresentadas por esta0eleci!entos situados e! outra HF e que possua! 'nscrio
Estadual nos ter!os do )onvKnio ')=S n> 113<24+ deve1se o0servar o seguinte procedi!ento para preenc6i!ento do
registro 2222L
a7 'nor!ar o ca!po HF da unidade ederada do to!ador de serviosN
07 'nor!ar no ca!po 'E a inscrio estadual na unidade ederada do to!ador de serviosN
c7 'nor!ar no ca!po )&DS=HD o c*digo de !unicApio correspondente @ capital do estado do to!ador de servios3
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 O&r%$
21 8E? -e,to i,o contendo O2222P3 ) 224 1 &
22 )&DS:E8 )*digo da verso do leiaute conor!e a ta0ela indicada
no Ato )&-EPE3
D 223V 1 &
23 )&DSF'D )*digo da inalidade do arquivoL
2 1 8e!essa do arquivo originalN
1 1 8e!essa do arquivo su0stituto3
D 221 1 &
24 D-S'D' Data inicial das inor!a"es contidas no arquivo3 D 22(V 1 &
2# D-SF'D Data inal das inor!a"es contidas no arquivo3 D 22(V 1 &
2$ D&=E Do!e e!presarial da entidade3 ) 122 1 &
2% )DPM DB!ero de inscrio da entidade no )DPM3 D 214V 1 &)
2( )PF DB!ero de inscrio da entidade no )PF3 D 211V &)
2/ HF Sigla da unidade da ederao da entidade3 ) 222V 1 &
12 'E 'nscrio Estadual da entidade3 ) 214 1 &
11 )&DS=HD )*digo do !unicApio do do!icAlio iscal da entidade+
conor!e a ta0ela 'G?E
D 22%V 1 &
12 '= 'nscrio =unicipal da entidade3 ) 1 1 &)
13 SHF8A=A 'nscrio da entidade na SHF8A=A ) 22/V 1 &)
14 'DDSPE8F'L Peril de apresentao do arquivo iscalN
A Peril AN
G Peril G3N
) Peril )3
) 221 1 &
1# 'DDSA-': 'ndicador de tipo de atividadeL
2 'ndustrial ou equiparado a industrialN
1 &utros3
D 221 1 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 1 2
&corrKncia 1 u! por arquivo3
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a2222b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o c*digo da verso do leiaute inor!ado C validado conor!e a data reerenciada no ca!po
D-SF'D3 :eriicar na -a0ela :erso 46ttpL<<UUU13receita3a9enda3gov30r<siste!as<sped1iscal<ta0elas1de1codigos36t!7+
ite! 2.1.1 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222( e altera"es3
6al%(a'o@ :;lido para o perAodo inor!ado3 A verso do leiaute inor!ada no arquivo dever; ser v;lida na data inal da
escriturao 4ca!po D-SF'D do registro 222273
Campo B. - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1b
Pr""n0E%m"nto@ dentro do pra9o nor!al de entrega o arquivo pode ser su0stituAdo3 Ap*s o venci!ento do pra9o de
entrega+ consultar se a legislao da unidade ederada do esta0eleci!ento per!ite a su0stituio da EFD3 )aso se5a
per!itido+ veriicar a e,igKncia de autori9ao3 Para a entrega da EFD dever; ser utili9ado o leiaute vigente @ Cpoca do
perAodo de apurao e+ para validao e trans!isso+ a verso do Progra!a de :alidao e Assinatura 1 P:A atuali9ada3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o perAodo de validade das inor!a"es contidas neste registro+ no padro
Odia!KsanoP 4dd!!aaaa7+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL X3X+ X<X+ X1X3
P;gina 1$ de 1%4
& valor inor!ado deve ser o pri!eiro dia do !Ks+ e,ceto no caso de inAcio de atividades ou de qualquer outro evento que
altere a or!a e o perAodo de escriturao iscal do esta0eleci!ento3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a Blti!a data do perAodo da escriturao+ no padro Odia!KsanoP 4dd!!aaaa7+
e,cluindo1se quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ :eriica se a data inor!ada neste ca!po pertence ao !es!o !Ks<ano da data inor!ada no ca!po D-S'D'3
& valor inor!ado deve ser o Blti!o dia do !es!o !Ks da data inicial+ e,ceto no caso de encerra!ento de atividades ou de
qualquer outro ato deter!inante para paralisao das atividades do esta0eleci!ento3
Campo B3 - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero do )DPM do contri0uinte3 Se o contri0uinte or pessoa Asica 4p3e,3L
produtor rural7+ dei,ar o ca!po e! 0ranco3
6al%(a'o@ ser; conerido o dAgito veriicador 4D:7 do )DPM inor!ado3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero de inscrio do contri0uinte no cadastro do )PF3 &0rigat*rio+ se o
inor!ante do arquivo or pessoa Asica e no o0rigado @ inscrio no )DPM3
6al%(a'o@ ser; conerido o dAgito veriicador 4D:7 do )PF inor!ado3
&s ca!pos )DPM e )PF so !utua!ente e,cludentes+ ou se5a+ C o0rigat*rio o preenc6i!ento de apenas u! deles3
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor deve ser a sigla da unidade da ederao 4HF7 do inor!ante3
Campo ,B - 6al%(a'o@ ser; conerido o dAgito veriicador 4D:7 da 'nscrio Estadual inor!ada+ considerando1se a HF
do inor!ante3
Campo ,, Pr""n0E%m"nto@ &s esta0eleci!entos situados e! outra unidade da ederao+ se! ter endereo e<ou
esta0eleci!ento Asico na unidade ederada+ deve! inor!ar o c*digo de !unicApio da capital do estado+ constante da
-a0ela de =unicApios do 'G?E3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
Campo ,. - 6al%(a'o@ ser; conerido o dAgito veriicador 4D:7 do nB!ero de inscrio na SHF8A=A+ se inor!ado3
Campo ,/ - 6alor"# 6Ql%(o#@ aA+ G+ )b
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o peril de apresentao do arquivo+ conor!e deinido pelo Fisco Estadual para o inor!ante da
EFD3 & arquivo ser; re5eitado se o declarante inor!ar a EFD e! peril dierente do esta0elecido3
Campo ,1 - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1b
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar O2P+ se o contri0uinte C industrial ou equiparado a industrial+ conor!e legislao do '!posto
so0re Produtos 'ndustriali9ados 4'P'73 Se o esta0eleci!ento no se enquadrar no disposto nos art3 (>+ />3+ 12> e 11> e cu5as
opera"es no se enquadre! dentro do ca!po de incidKncia do 'P'+ conor!e par;grao Bnico do art3 2>+ todos do Decreto
n> 43#44<2222+ ainda que se5a u!a indBstria+ deve inor!ar a opo X1 1 &utrasX no ca!po 'DDSA-': do registro 22223
REGISTRO 000: ABERTURA DO BLOCO 0
Este registro deve ser gerado para a0ertura do Gloco 2 e indica as inor!a"es previstas para este 0loco3
22 'DDS=&: 'ndicador de !ovi!entoL
21 Gloco co! dados inor!adosN
11 Gloco se! dados inor!ados3
D 221 1 &
&0serva"esL
&corrKncia u! por arquivo
Campo B- - 6alor 6Ql%(o@ a2b
REGISTRO 000!: DADOS CO"#LE"ENTARES DA ENTIDADE
8egistro o0rigat*rio utili9ado para co!ple!entar as inor!a"es de identiicao do inor!ante do arquivo3
P;gina 1% de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo O222#P ) 224 1 &
22 FAD-AS'A Do!e de antasia associado ao no!e e!presarial3 ) 2$2 1 &
23 )EP )*digo de Enderea!ento Postal3 D 22(V 1 &
24 EDD Logradouro e endereo do i!*vel3 ) 2$2 1 &
2# DH= DB!ero do i!*vel3 ) 212 1 &)
2$ )&=PL Dados co!ple!entares do endereo3 ) 2$2 1 &)
2% GA'88& Gairro e! que o i!*vel est; situado3 ) 2$2 1 &
2( F&DE DB!ero do teleone 4DDDcF&DE73 ) 11 1 &)
2/ FA. DB!ero do a,3 ) 11 1 &)
12 E=A'L Endereo do correio eletrEnico3 ) 1 1 &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL a222#b
Campo B- Pr""n0E%m"ntoL caso no possua no!e de antasia+ preenc6er co! parte da ra9o social pela qual C
con6ecida3
REGISTRO 00!: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO
8egistro o0rigat*rio para todos os contri0uintes su0stitutos tri0ut;rios do ')=S+ conor!e deinidos na legislao
pertinente3 Deve ser gerado u! registro para cada u!a das inscri"es estaduais cadastradas nas unidades ederadas dos
contri0uintes su0stituAdos+ ainda que no ten6a tido !ovi!entao no perAodo+ icando o0rigado @ apresentao dos
registros E222 e il6os3
21 8E? -e,to i,o contendo X221#X ) 224 1 &
22 HFSS- Sigla da unidade da ederao do contri0uinte
su0stituAdo3
) 222V 1 &
23 'ESS- 'nscrio Estadual do contri0uinte su0stituto na unidade
da ederao do contri0uinte su0stituAdo3
) 214 1 &
&0serva"esL
&corrKncia v;rios 4por arquivo7
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a221#b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a sigla da HF onde o contri0uinte possui inscrio co!o su0stituto tri0ut;rio3
6al%(a'o@ & valor deve ser a sigla de u!a unidade da ederao e,istente3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a inscrio estadual do contri0uinte na unidade de ederao onde ele estiver
inscrito co!o su0stituto tri0ut;rio3
6al%(a'o@ valida a 'nscrio Estadual+ considerando a HF inor!ada no registro3
REGISTRO 000: DADOS DO CONTABILISTA
8egistro utili9ado para identiicao do conta0ilista respons;vel pela escriturao iscal do esta0eleci!ento+
!es!o que o conta0ilista se5a uncion;rio da e!presa ou prestador de servio3
22 D&=E Do!e do conta0ilista3 ) 122 1 &
23 )PF DB!ero de inscrio do conta0ilista no )PF3 D 211V 1 &
24 )8) DB!ero de inscrio do conta0ilista no )onsel6o
8egional de )onta0ilidade3
) 21# 1 &
2# )DPM DB!ero de inscrio do escrit*rio de conta0ilidade no
)DPM+ se 6ouver3
D 214V 1 &)
P;gina 1( de 1%4
2$ )EP )*digo de Enderea!ento Postal3 D 22(V 1 &)
2% EDD Logradouro e endereo do i!*vel3 ) 2$2 1 &)
2( DH= DB!ero do i!*vel3 ) 212 1 &)
2/ )&=PL Dados co!ple!entares do endereo3 ) 2$2 1 &)
12 GA'88& Gairro e! que o i!*vel est; situado3 ) 2$2 1 &)
11 F&DE DB!ero do teleone 4DDDcF&DE73 ) 11 1 &)
12 FA. DB!ero do a,3 ) 11 1 &)
13 E=A'L Endereo do correio eletrEnico3 ) 1 1 &)
14 )&DS=HD )*digo do !unicApio+ conor!e ta0ela 'G?E3 D 22%V 1 &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ a2122b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o no!e do conta0ilista respons;vel3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do )PF do conta0ilista respons;velN no utili9ar os caracteres especiais
de or!atao+ tais co!oL X3X+ X<X+ X1X3
6al%(a'o@ ser; conerido o dAgito veriicador 4D:7 do )PF inor!ado3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero de inscrio do conta0ilista no )onsel6o 8egional de )onta0ilidade na
HF do esta0eleci!ento3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero de inscrio no )adastro Dacional de Pessoa MurAdica do escrit*rio de
conta0ilidadeN no inor!ar caracteres de or!atao+ tais co!oL X3X+ X<X+ X1X3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do )*digo de Enderea!ento Postal 1 )EP+ conor!e cadastro nos
)&88E'&S3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o endereo do conta0ilista<escrit*rio de conta0ilidade3
Campo ,. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o endereo de correio eletrEnico do conta0ilista<escrit*rio de conta0ilidade3 Este
endereo de e1!ail ser; utili9ado para envio de correspondKncias3
Campo ,/ - Pr""n0E%m"nto@ %nor!ar o c*digo do !unicApio do do!icAlio iscal do conta0ilista<escrit*rio de
conta0ilidade3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E 4co!0inao do c*digo da HF e o
c*digo de !unicApio7+ possuindo % dAgitos3
REGISTRO 0!0: TABELA DE CADASTRO DO #ARTICI#ANTE
8egistro utili9ado para inor!a"es cadastrais das pessoas Asicas ou 5urAdicas envolvidas nas transa"es
co!erciais co! o esta0eleci!ento+ no perAodo3 Participantes se! !ovi!entao no perAodo no deve! ser inor!ados
neste registro3
&0s3L Do deve! ser inor!ados co!o participantes os )DPM e )PF apenas citados nos registros )3#2 e )4$23
& c*digo a ser utili9ado C de livre atri0uio pelo contri0uinte e possui validade para o arquivo inor!ado3 Este
c*digo deve ser Bnico para o participante+ no 6avendo necessidade+ se!pre que possAvel+ de se criar u! novo para cada
perAodo3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o )*digo de Participante3
Para o caso de participante pessoa Asica co! !ais de u! endereo+ pode! ser ornecidos !ais de u! registro+
co! o !es!o D&=E e )PF3 Deste caso+ deve ser usado u! )&DSPA8- para cada registro+ alterando os de!ais dados3
As inor!a"es deste registro representa! os dados atuali9ados no Blti!o dia da EFD3
21 8E? -e,to i,o contendo O21#2P3 ) 224 1 &
22 )&DSPA8- )*digo de identiicao do participante no arquivo3 ) 2$2 1 &
23 D&=E Do!e pessoal ou e!presarial do participante3 ) 122 1 &
24 )&DSPA'S )*digo do paAs do participante+ conor!e a ta0ela D 22# 1 &
P;gina 1/ de 1%4
indicada no ite! 33231
2# )DPM )DPM do participante3 D 214V 1 &)
2$ )PF )PF do participante3 D 211V 1 &)
2% 'E 'nscrio Estadual do participante3 ) 214 1 &)
2( )&DS=HD )*digo do !unicApio+ conor!e a ta0ela 'G?E D 22%V 1 &)
2/ SHF8A=A DB!ero de inscrio do participante na SHF8A=A3 ) 22/V 1 &)
12 EDD Logradouro e endereo do i!*vel ) 2$2 1 &
11 DH= DB!ero do i!*vel ) 212 1 &)
12 )&=PL Dados co!ple!entares do endereo ) 2$2 1 &)
13 GA'88& Gairro e! que o i!*vel est; situado ) 2$2 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia v;rios por arquivo
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ a21#2b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo de identiicao do participante no arquivo3
Esta ta0ela pode conter )&DSPA8- e respectivo registro 21#2 co! dados do pr*prio contri0uinte inor!ante+ quando
apresentar docu!entos e!itidos contra si pr*prio+ e! situa"es especAicas 4E,e!ploL e!isso de Dota Fiscal e! operao
de retorno de produtos saAdos para venda a!0ulante ou a negociar ora do esta0eleci!ento73
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po )&DSPA8- deve e,istir e! pelo !enos u! registro dos de!ais 0locos3
& c*digo de participante+ ca!po )&DSPA8-+ C de livre atri0uio do esta0eleci!ento+ o0servado o disposto no ite!
23432313 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(.
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo do paAs+ conor!e ta0ela indicada no ite! 33231 do Ato )&-EPE<')=S n>
2/+ de 1( de a0ril de 222(3 & c*digo de paAs pode ser inor!ado co! 2# caracteres ou co! 24 caracteres 4despre9ando o
caractere O2P 49ero7 e,istente @ esquerda73
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de PaAses3 'nor!ar+ inclusive+ quando o participante or
esta0elecido ou residente no Grasil 4212#( ou 12#(73
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do )DPM do participante+ no inor!ar caracteres de or!atao+ tais
co!oL X3X+ X<X+ X1X3 Se )&DSPA'S dierente de Grasil+ o ca!po no deve ser preenc6ido3
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador 4D:7 do )DPM inor!ado3
&0rigatoria!ente u! dos ca!pos+ )PF ou )DPM+ dever; ser preenc6ido3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do )PF do participanteN no utili9ar os caracteres especiais de
or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3 Se )&DSPA'S dierente de Grasil+ o ca!po no deve ser preenc6ido3
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador 4D:7 do )PF inor!ado3
&0rigatoria!ente u! dos ca!pos+ )PF ou )DPM+ dever; ser preenc6ido3
&0s3L &s ca!pos 2# e 2$ so !utua!ente e,cludentes+ sendo o0rigat*rio o preenc6i!ento de u! deles quando o ca!po 24
estiver preenc6ido co! O212#(P ou O12#(P 4Grasil73
Campo B3 - 6al%(a'o@ valida a 'nscrio Estadual de acordo co! a HF inor!ada no ca!po )&DS=HD 4dois pri!eiros
dAgitos do c*digo de !unicApio73
Campo B: - 6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E 4co!0inao do
c*digo da HF e o c*digo de !unicApio7+ possuindo % dAgitos3
&0rigat*rio se ca!po )&DSPA'S or igual a O212#(P ou O12#(P4Grasil73 Se or e,terior+ inor!ar ca!po Ova9ioP ou
preenc6er co! o c*digo O///////P3
Campo B= - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero de 'nscrio do participante na SHF8A=A+ se 6ouver3
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador 4D:7 do nB!ero de inscrio na SHF8A=A+ se inor!ado3
Campo ,B - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o logradouro e endereo do i!*vel3 Se o participante or do e,terior+ preenc6er
inclusive co! a cidade e paAs3
REGISTRO 0$!: A%te&'()o *' T'be%' *e C'*'st&o *e #'&ti+i,'-te
Este registro C de preenc6i!ento o0rigat*rio quando 6ouver+ dentro do perAodo+ alterao nos dados inor!ados no
registro 21#2+ ca!posL D&=E+ )&DSPA'S+ )DPM+ )PF+ 'E+ )&DS=HD+ SHF8A=A+ EDD+ DH=+ )&=PL e GA'88&3
P;gina 22 de 1%4
Do pode ser utili9ado+ e! u! !es!o arquivo+ u! !es!o c*digo para representar u! participante dierente do
reerenciado anterior!ente por tal c*digo3
&s dados inor!ados neste registro sero considerados atC @s 24L22 6oras do dia anterior @ data de alterao3
21 8E? -e,to i,o contendo O21%#P ) 224 1 &
22 D-SAL- Data de alterao do cadastro D 22(V 1 &
23 D8S)A=P& DB!ero do ca!po alterado 4So!ente ca!pos 23 a 137 ) 222 1 &
24 )&D-SAD- )onteBdo anterior do ca!po ) 122 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL a21%#b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve estar entre o ca!po D-S'D' e o ca!po D-SF'D do registro
22223
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero do ca!po alterado+ relativo ao registro 21#23
Campo B/ - Pr""n0E%m"ntoL os dados inor!ados neste registro so v;lidos atC @s 24L22 6oras do dia anterior @ data de
alterao3
6al%(a'o@ quando se tratar de altera"es nos ca!pos )DPM+ )PF ou 'nscrio estadual+ reeridos ca!pos sero validados
conor!e as regras de veriicao de dAgitos veriicadores3 Se )&DS=un ser; veriicada sua e,istKncia na ta0ela 'G?E3
REGISTRO 0.0: IDENTIFICAO DAS UNIDADES DE "EDIDA
Este registro te! por o05etivo descrever as unidades de !edidas utili9adas no arquivo digital3 Do pode! ser
inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o c*digo de unidade de !edida3 So!ente deve! constar as unidades de
!edidas inor!adas nos de!ais 0locos3
21 8E? -e,to i,o contendo X21/2X ) 224 1 &
22 HD'D )*digo da unidade de !edida ) 22$ 1 &
23 DES)8 Descrio da unidade de !edida ) 1 1 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquicoL 2
&corrKnciaL v;rios por arquivo
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a21/2b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir e! pelo !enos u! registro dos de!ais Glocos3
Campo B. - 6al%(a'o@ no podero ser inor!ados os ca!pos HD'D e DES)8 co! o !es!o conteBdo3
REGISTRO 0/00: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITE" 0#RODUTO E
SER1IOS2
Este registro te! por o05etivo inor!ar !ercadorias+ servios+ produtos ou quaisquer outros itens concernentes @s
transa"es iscais3 Quando ocorrer alterao so!ente na descrio do ite!+ se! que 6a5a descaracteri9ao deste+ ou se5a+
criao de u! novo ite!+ a alterao deve constar no registro 222#3
S* deve! ser apresentados itens reerenciados nos de!ais 0locos+ e,ceto se or apresentado o ator de converso
no registro 2222 4a partir de 5ul6o de 221273
A identiicao do ite! 4produto ou servio7 dever receber o cdigo prprio do informante do arquivo em
qualquer documento, lanamento efetuado ou arquivo informado 4signiica que o c*digo de produto deve ser o !es!o
na e!isso dos docu!entos iscais+ na entrada das !ercadorias ou e! qualquer outra inor!ao prestada ao isco7+
o0servando1se ainda queL
a7 & c*digo utili9ado no pode ser duplicado ou atri0uAdo a itens 4produto ou servio7 dierentes3 &s produtos e
servios que sorere! altera"es e! suas caracterAsticas 0;sicas devero ser identiicados co! c*digos dierentes3 E! caso
de alterao de codiicao+ devero ser inor!ados o c*digo e a descrio anteriores e as datas de validade inicial e inalN
P;gina 21 de 1%4
07 Do C per!itida a reutili9ao de c*digo que ten6a sido atri0uAdo para qualquer produto anterior!ente3
c7 & c*digo de ite!<produto a ser inor!ado no 'nvent;rio dever; ser aquele utili9ado no !Ks inventariado3
d7 A discri!inao do ite! deve indicar precisa!ente o !es!o+ sendo vedadas discri!ina"es dierentes para o
!es!o ite! ou discri!ina"es genCricas 4a e,e!plo de Xdiversas entradasX+ Xdiversas saAdasX+ X!ercadorias para revendaX+
etc7+ ressalvadas as opera"es a0ai,o+ desde que no destinada @ posterior circulao ou apropriao na produoL
11 de aquisio de X!ateriais para uso<consu!oX que no gere! direitos a crCditosN
21 que discri!ine! por gKnero a aquisio de 0ens para o Xativo i,oX 4e sua 0ai,a7N
31 que conten6a! os registros consolidados relativos aos contri0uintes co! atividades econE!icas de
orneci!ento de energia elCtrica+ de orneci!ento de ;gua canali9ada+ de orneci!ento de g;s canali9ado+ e de prestao de
servio de co!unicao e teleco!unicao que podero+ a critCrio do Fisco+ utili9ar registros consolidados por classe de
consu!o para representar suas saAdas ou presta"es3
21 8E? -e,to i,o contendo X2222X ) 224 1 &
22 )&DS'-E= )*digo do ite! ) 2$2 1 &
23 DES)8S'-E= Descrio do ite! ) 1 1 &
24 )&DSGA88A 8epresentao alanu!Crico do c*digo de 0arra do
produto+ se 6ouver
) 1 1 &)
2# )&DSAD-S'-E= )*digo anterior do ite! co! relao @ Blti!a inor!ao
apresentada3
) 2$2 1 &)
2$ HD'DS'D: Hnidade de !edida utili9ada na quantiicao de
estoques3
) 22$ 1 &
2% -'P&S'-E= -ipo do ite! Atividades 'ndustriais+ )o!erciais e
ServiosL
22 =ercadoria para 8evendaN
21 =atCria1Pri!aN
22 E!0alage!N
23 Produto e! ProcessoN
24 Produto Aca0adoN
2# Su0produtoN
2$ Produto 'nter!edi;rioN
2% =aterial de Hso e )onsu!oN
2( Ativo '!o0ili9adoN
2/ ServiosN
12 &utros insu!osN
// &utras
D 2 1 &
2( )&DSD)= )*digo da Do!enclatura )o!u! do =ercosul ) 22( 1 &)
2/ E.S'P' )*digo E.+ conor!e a -'P' ) 223 1 &)
12 )&DS?ED )*digo do gKnero do ite!+ conor!e a -a0ela 43231 D 222V 1 &)
11 )&DSLS- )*digo do servio conor!e lista do Ane,o ' da Lei
)o!ple!entar Federal n> 11$<233
D 224 &)
12 AL'QS')=S AlAquota de ')=S aplic;vel ao ite! nas opera"es
internas
D 22$ 22 &)
&0serva"esL
13 & )*digo do 'te! dever; ser preenc6ido co! as inor!a"es utili9adas na Blti!a ocorrKncia do perAodo3
23 & ca!po )&DSD)= C o0rigat*rioL
2317 para e!presas industriais e equiparadas a industrial+ reerente aos itens correspondentes @ atividade
i!+ ou quando gerare! crCditos e dC0itos de 'P'N
2327 para contri0uintes de ')=S que se5a! su0stitutos tri0ut;riosN
2337 para e!presas que reali9are! opera"es de e,portao ou i!portao3P
33 Do e,iste )&D1D)= para servios3
43 & ca!po )&DS?ED C o0rigat*rio a todos os contri0uintes so!ente na aquisio de produtos pri!;rios
&corrKncia 1 v;rios 4por arquivo7
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar co! c*digos pr*prios do inor!ante do arquivo os itens das opera"es de entradas
de !ercadorias ou aquisi"es de servios+ 0e! co!o das opera"es de saAdas de !ercadorias ou presta"es de servios3
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir e! pelo !enos u! registro dos de!ais 0locos3
P;gina 22 de 1%4
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL so vedadas descri"es dierentes para o !es!o ite! ou descri"es genCricas+ ressalvadas as
opera"es a0ai,o+ desde que no destinada @ posterior circulao ou apropriao na produoL
11 de aquisio de X!ateriais para uso<consu!oX que no gere! direitos a crCditosN
21 que discri!ine! por gKnero a aquisio de 0ens para o Xativo i,oX 4e sua 0ai,a7N
31 que conten6a! os registros consolidados relativos aos contri0uintes co! atividades econE!icas de
orneci!ento de energia elCtrica+ de orneci!ento de ;gua canali9ada+ de orneci!ento de g;s canali9ado e de prestao de
servio de co!unicao e teleco!unicao que podero+ a critCrio do Fisco+ utili9ar registros consolidados por classe de
consu!o para representar suas saAdas ou presta"es3
[ per!itida a !odiicao da descrio+ desde que no i!plique descaracteri9ao do produto3 Deste caso+ o
ca!po deve ser preenc6ido co! a atual descrio utili9ada no perAodo3 As descri"es su0stituAdas deve! ser inor!adas
nos registros 222#3
Campo B/ - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o c*digo ?-'D1(+ ?-'D112+ ?-'D113 ou ?-'D114 4antigos c*digos EAD+ HP) e
DHD11473 Do inor!ar o conteBdo do ca!po se o produto no possui este c*digo3
'nor!ar o c*digo de 0arras ?-'D 4antigo c*digo EAD7 do produto que est; sendo aturado na DF1e3
Campo B1 - Do preenc6er3 Se 6ouver a inor!ao+ esta deve ser prestada no registro 222#3
Campo B2 - 6al%(a'o@ e,istindo inor!ao neste ca!po+ esta deve e,istir no registro 21/2+ ca!po HD'D+ respectivo3
Campo B3 - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o tipo do ite! aplic;vel3 Das situa"es de u! !es!o c*digo de ite! possuir !ais
de u! tipo de ite! 4destinao7+ deve ser inor!ado o tipo de !aior relevdncia3
Deve ser inor!ada a destinao inicial do produto+ considerando1se os conceitosL
22 1 =ercadoria para revenda produto adquirido para co!erciali9aoN
21 =atCria1pri!aL a !ercadoria que co!pon6a+ Asica e<ou qui!ica!ente+ u! produto e! processo ou produto
aca0ado e que no se5a oriunda do processo produtivo3 A !ercadoria rece0ida para industriali9ao C classiicada
co!o -ipo 21+ pois no decorre do processo produtivo+ !es!o que no processo de produo se produ9a
!ercadoria si!ilar classiicada co!o -ipo 23N
23 Produto e! processoL o produto que possua as seguintes caracterAsticas+ cu!ulativa!enteL oriundo do
processo produtivoN e+ preponderante!ente+ consu!ido no processo produtivo3 Dentre os produtos e! processo
est; incluAdo o produto resultante caracteri9ado co!o retorno de produo 4vide conceito de retorno de produo
a0ai,o7N
24 Produto aca0adoL o produto que possua as seguintes caracterAsticas+ cu!ulativa!enteL oriundo do processo
produtivoN produto inal resultante do o05eto da atividade econE!ica do contri0uinteN e pronto para ser
co!erciali9adoN
2# 1 Su0produtoL o produto que possua as seguintes caracterAsticas+ cu!ulativa!enteL oriundo do processo
produtivo e no C o05eto da produo principal do esta0eleci!entoN te! aproveita!ento econE!icoN no se
enquadre no conceito de produto e! processo 4-ipo 237 ou de produto aca0ado 4-ipo 247N
2$ Produto inter!edi;rio 1 aquele que+ e!0ora no se integrando ao novo produto+ or consu!ido no processo de
industriali9aoN
6alor"# *Ql%(o#L a22+ 21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$+ 2%+ 2(+ 2/+ 12+ //b
Campo B: Pr""n0E%m"nto@ para as e!presas industriais ou equiparadas C o0rigat*rio inor!ar o )*digo D)= conor!e
a Do!enclatura )o!u! do =E8)&SHL+ de acordo co! o Decreto n> $322$<2$3 Do e,iste )&D1D)= para servios3
Para as de!ais e!presas+ C o0rigat*ria a inor!ao da D)= para os itens i!portados+ e,portados ou+ no caso de
su0stituio tri0ut;ria+ para os itens su5eitos @ su0stituio+ quando 6ouver a reteno do ')=S3
6al%(a'o@ o preenc6i!ento do ca!po C o0rigat*rio se o ca!po 'DDSA-': do registro 2222 or igual a O2P 49ero7
4industrial ou equiparado a industrial7+ !as apenas para os itens correspondentes @ atividade i! ou quando gerare!
crCditos e dC0itos de 'P'3 Fica dispensado o preenc6i!ento deste ca!po+ quando o tipo de ite! inor!ado no ca!po
-PS'-E= or igual a 2% 1 =aterial de Hso e )onsu!oN ou 2( Ativo '!o0ili9adoN ou 2/ 1ServiosN ou 12 1 &utros
insu!osN ou // 1 &utras3
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar co! o )*digo de E,ceo de D)=+de acordo co! a -a0ela de 'ncidKncia do
'!posto de Produtos 'ndustriali9ados 4-'P'7+ quando e,istir3
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ o0rigat*rio para todos os contri0uintes na aquisio de produtos pri!;rios3 A -a0ela
X?Knero do 'te! de =ercadoria<ServioX+ reerenciada no 'te! 43231 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+
corresponde @ ta0ela de X)apAtulos da D)=X+ acrescida do c*digo X22 1 ServioX3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela O?Knero do 'te! de =ercadoria<ServioP+ ite! 43231 do
Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
P;gina 23 de 1%4
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo de servios+ de acordo co! a Lei )o!ple!entar 11$<233
Campo ,- - Pr""n0E%m"nto@ neste ca!po deve ser inor!ada a alAquota prevista e! regula!ento e! opera"es de saAda
interna3
REGISTRO 0/0!: ALTERAO DO ITE"
Este registro te! por o05etivo inor!ar altera"es ocorridas na descrio do produto+ desde que no o
descaracteri9e ou 6a5a !odiicao que o identiique co!o sendo novo produto3 )aso no ten6a ocorrido !ovi!entao no
perAodo da alterao do ite!+ dever; ser inor!ada no pri!eiro perAodo e! que 6ouver !ovi!entao do ite! ou no
invent;rio3
Dever; ser ainda inor!ado quando ocorrer alterao na codiicao do produto3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! so0reposio de perAodos3
22 DES)8SAD-S'-E= Descrio anterior do ite! ) 1 1 &
23 D-S'D' Data inicial de utili9ao da descrio do ite! D 22(V 1 &
24 D-SF'= Data inal de utili9ao da descrio do ite! D 22(V 1 &
2# )&DSAD-S'-E= )*digo anterior do ite! co! relao @ Blti!a
inor!ao apresentada3
) 2$2 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inicial de utili9ao da descrio anterior do ite!3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser u!a data v;lida no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o perAodo inal de utili9ao da descrio anterior do ite!3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser u!a data v;lida+ o0edecido o or!ato Odd!!aaaaP3 & valor inor!ado
no ca!po deve ser !enor que o valor no ca!po D-SF'D do registro 22223
REGISTRO 0/03: C4DIGO DE #RODUTO CONFOR"E TABELA #UBLICADA
#ELA AN# 0CO"BUST51EIS2
Este registro te! por o05etivo inor!ar o c*digo correspondente ao produto constante na -a0ela da AgKncia
Dacional de Petr*leo 4ADP7 para os produtos deno!inados O)o!0ustAveisP3
Deve ser apresentado apenas pelos contri0uintes produtores+ i!portadores e distri0uidores de co!0ustAveis3
21 8E? -e,to i,o contendo X222$X ) 224 1 &
22 )&DS)&=G )*digo do co!0ustAvel+ conor!e ta0ela pu0licada pela
ADP
) 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a222$b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL utili9ar o c*digo do co!0ustAvel+ conor!e -a0ela de Produtos para )o!0ustAveis < Solvente
4-a0ela 12 de c*digos de produtos para o Siste!a de 'nor!a"es de =ovi!entao de Produtos 4S'=P77+ conor!e ite!
33231 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela da ADP3
P"r$unta# " R"#po#ta#
17 W; algu! relaciona!ento co! o ca!po -'P&S'-E= do registro 2222e
8espostaL Si!+ esta inor!ao C vinculada ao c*digo do ite! e o0rigat*ria quando o produto se reerir a co!0ustAveis e o
inor!ante do arquivo or produtor+ i!portador ou distri0uidor de co!0ustAvel3
P;gina 24 de 1%4
REGISTRO 0//0: FATORES DE CON1ERSO DE UNIDADES
Este registro te! por o05etivo inor!ar os atores de converso dos itens discri!inados na -a0ela de 'dentiicao
do 'te! 4Produtos e Servios7 entre a unidade inor!ada no registro 2222 e as unidades inor!adas nos registros dos
docu!entos iscais3
Quando or utili9ada unidade de invent;rio dierente da unidade co!ercial do produto C necess;rio inor!ar o
registro 2222 para inor!ar os atores de converso entre as unidades3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo no ca!po HD'DS)&D:3
22 HD'DS)&D: Hnidade co!ercial a ser convertida na unidade de
estoque+ reerida no registro 22223
) 22$ 1 &
23 FA-S)&D: Fator de conversoL ator utili9ado para converter
4!ultiplicar7 a unidade a ser convertida na unidade
adotada no invent;rio3
D 1 $ &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no ca!po HD'D do registro 21/2+
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
REGISTRO 0600: CADASTRO DE BENS OU CO"#ONENTES DO ATI1O
I"OBILI7ADO
Este registro te! o o05etivo de identiicar e caracteri9ar todos os 0ens ou co!ponentes arrolados no registro ?12#
do Gloco ? e os 0ens e! construo3
& 0e! ou co!ponente dever; ter c*digo individuali9ado atri0uAdo pelo contri0uinte e! seu controle patri!onial
do ativo i!o0ili9ado e no poder; ser reutili9ado+ duplicado+ atri0uAdo a 0ens ou co!ponentes dierentes3
A discri!inao do 0e! ou co!ponente deve indicar precisa!ente o !es!o+ sendo vedadas discri!ina"es
dierentes para o !es!o 0e! ou co!ponente no !es!o perAodo ou discri!ina"es genCricas3
As inor!a"es nos ca!pos 'DED-S=E8)+ DES)8S'-E=+ )&DSP8D) e )&DS)-A deve! se reerir @s
caracterAsticas atuais do 0e! ou co!ponente3
Dever; ta!0C! ser apresentado registro que identiique e caracteri9e o 0e! que est; sendo construAdo no
esta0eleci!ento do contri0uinte+ a partir do perAodo de apurao e! que adquirir ou consu!ir o 1> co!ponente3
D> )a!po Descrio tipo ta! Dec &0rig
21 8E? -e,to i,o contendo X2322X ) 224V 1 &
22 )&DS'DDSGE= )*digo individuali9ado do 0e! ou co!ponente
adotado no controle patri!onial do esta0eleci!ento
inor!ante
) 2$2 1 &
23 'DED-S=E8) 'dentiicao do tipo de !ercadoriaL
1 R 0e!N
2 R co!ponente3
) 221V 1 &
24 DES)8S'-E= Descrio do 0e! ou co!ponente 4!odelo+ !arca e
outras caracterAsticas necess;rias a sua
individuali9ao7
) 1 1 &
2# )&DSP8D) )*digo de cadastro do 0e! principal nos casos e!
que o 0e! ou co!ponente 4 ca!po 227 este5a
vinculado a u! 0e! principal3
) 2$2 1 &)
2$ )&DS)-A )*digo da conta analAtica de conta0ili9ao do 0e!
ou co!ponente 4ca!po 2$ do 8egistro 2#227
) 2$2 1 &
2% D8SPA8) DB!ero total de parcelas a sere! apropriadas+
segundo a legislao de cada unidade ederada
D 223 1 &)
&0serva"esL
P;gina 2# de 1%4
&corrKncia :;rios 4por arquivo7
Campo B.L Pr""n0E%m"nto@
a7 &"mL u!a !ercadoria ser; considerada R&"mS quando possua todas as condi"es necess;rias para ser utili9ado
nas atividades do esta0eleci!ento3 Quando se tratar de O0e!P no poder; ser inor!ado registro ?12# co! tipo de
!ovi!entao igual a O'AP3
07 0ompon"nt"L u!a !ercadoria ser; considerada R0ompon"nt"S quando i9er parte de u! 0e! !*vel que
estiver sendo construAdo no esta0eleci!ento do contri0uinte+ onde so!ente o 0e! !*vel resultante C que possuir; as
condi"es necess;rias para ser utili9ado nas atividades do esta0eleci!ento3 Para Oco!ponentesP no poder; ser inor!ado
o registro ?12# co! tipo de !ovi!entao igual a O'=P e O)'P3
Campo B1L c*digo do 0e! que este5a vinculado ao 0e! ou co!ponente inor!ado no ca!po 22+ se5a por se tratarL
a7 de u!a i!o0ili9ao e! anda!ento c*digo do 0e! resultanteN
07 de u! 0e! vinculado a u! 0e! principal c*digo do 0e! principal3
6al%(a'oL
a7 se o conteBdo do ca!po 'DED-S=E8) or igual a O2P+ este ca!po deve o0rigatoria!ente estar preenc6ido co! o
c*digo do 0e! principalN
07 & conteBdo deste ca!po deve e,istir e! outro registro no ca!po )&DS'DDSGE= que no ten6a o ca!po
'DED-S=E8) igual a O2P3
O&#+@ )aso este5a digitando entrada de co!ponentes no registro 2322 4opo )8'A8 EFD7 C necess;rio inor!ar antes os
registros 2#22+ 2$22 e o c*digo do 0e! principal no registro 23223
Campo B2L Pr""n0E%m"nto@ conta cont;0il de acordo co! o Plano de )ontas adotado pela e!presa3
6al%(a!"#L o conteBdo inor!ado deve e,istir no ca!po )&DS)-A e ser conta do ativo 4)&DSDA-S)) igual a O21P7+
a!0os do registro 2#22 N
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@
a7 nB!ero total de parcelas a sere! apropriadas do 0e! ou co!ponente+ segundo a legislao de cada Hnidade
Federada3 A !aioria das Hnidades Federadas adota o nB!ero total de parcelas deinidas na Lei )o!ple!entar (%</$
4( parcelas3 Entretanto+ algu!as Hnidades Federadas pode! deinir u! nB!ero total de parcelas de or!a diversa+
se5a e! uno da periodicidade de apurao do ')=S ou atC !es!o e! uno de u! deter!inado 0e!N
07 esta inor!ao C o0rigat*ria quando o 0e! ou co!ponente gerar direito ao crCdito de ')=S no !o!ento da sua
entrada ou consu!o3
6al%(a'o@ inor!ao o0rigat*ria quando os ca!pos 2/ e 12 do 8egistro ?12# estivere! preenc6idos3
REGISTRO 060!: INFOR"AO SOBRE A UTILI7AO DO BE"
Este registro te! o o05etivo de prestar inor!a"es so0re a utili9ao do 0e!+ sendo o0rigat*rio quando o
conteBdo do ca!po 'DED-S=E8) do registro 2322 or igual a O1P3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec &0rig
21 8E? -e,to i,o contendo X232#X ) 224V 1 &
22 )&DS))HS )*digo do centro de custo onde o 0e! est; sendo ou ser;
utili9ado 4ca!po 23 do 8egistro 2$227
) 2$2 1 &
23 FHD) Descrio sucinta da uno do 0e! na atividade do
esta0eleci!ento
) 1 1 &
24 :'DASH-'L :ida Btil esti!ada do 0e!+ e! nB!ero de !eses D 223 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1L1
Campo B-L caso o contri0uinte no adote centros de custos devero ser inor!ados os seguintes c*digosL
a7 tratan(o-#" (" at%*%(a(" "0onTm%0a 0om"r0%al ou (" #"r*%o#L
)*digo O1PL ;rea operacionalN
)*digo O2PL ;rea ad!inistrativaN
07 tratan(o-#" (" at%*%(a(" "0onTm%0a %n(u#tr%alL
P;gina 2$ de 1%4
)*digo O3PL ;rea produtivaN
)*digo O4PL ;rea de apoio @ produoN
)*digo O#PL ;rea ad!inistrativa3
6al%(a'oL o conteBdo inor!ado deve e,istir no ca!po )&DS))HS do registro 2$223
REGISTRO 0800: TABELA DE NATURE7A DA O#ERAO9#RESTAO
Este registro te! por o05etivo codiicar os te,tos das dierentes nature9as da operao<prestao discri!inadas nos
docu!entos iscais3 Esta codiicao e suas descri"es so livre!ente criadas e !antidas pelo contri0uinte3
Este registro no se reere a )F&P3 Algu!as e!presas utili9a! outra classiicao alC! das apresentadas nos
)F&P3 Esta codiicao per!ite inor!ar estes agrupa!entos pr*prios3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo no ca!po )&DSDA-
22 )&DSDA- )*digo da nature9a da operao<prestao ) 212 1 &
23 DES)8SDA- Descrio da nature9a da operao<prestao ) 1 1 &
&0serva"esL
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po )&DSDA- deve e,istir e! pelo !enos u! registro dos de!ais
0locos3
REGISTRO 08!0: TABELA DE INFOR"AO CO"#LE"ENTAR DO
DOCU"ENTO FISCAL
Este registro te! por o05etivo codiicar todas as inor!a"es co!ple!entares dos docu!entos iscais e,igidas
pela legislao iscal3 Estas inor!a"es consta! no ca!po ODados AdicionaisP dos docu!entos iscais3
Esta codiicao e suas descri"es so livre!ente criadas e !antidas pelo contri0uinte e no pode! ser inor!ados
dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo no ca!po )&DS'DF3
Devero constar todas as inor!a"es co!ple!entares de interesse do isco e,istentes nos docu!entos iscais3
E,e!ploL nos casos de docu!entos iscais de entradas+ inor!ar as reerKncias a u! outro docu!ento iscal3
21 8E? -e,to i,o contendo X24#2X ) 224 1 &
22 )&DS'DF )*digo da inor!ao co!ple!entar do docu!ento
iscal3
) 22$ 1 &
23 -.- -e,to livre da inor!ao co!ple!entar e,istente no
docu!ento iscal+ inclusive espCcie de nor!as legais+
poder nor!ativo+ nB!ero+ capitulao+ data e de!ais
reerKncias pertinentes co! indicao reerentes ao
tri0uto3
) 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a24#2b
Campo B- - 6al%(a'oL o valor inor!ado deve e,istir e! pelo !enos u! registro dos de!ais Glocos3
REGISTRO 0830: TABELA DE OBSER1A:ES DO LANA"ENTO FISCAL
Este registro C utili9ado para inor!ar anota"es de escriturao deter!inadas pela legislao pertinente aos
lana!entos iscais+ tais co!oL a5ustes eetuados por dieri!ento parcial de i!posto+ antecipa"es+ dierencial de alAquota e
outros3
Esta codiicao e suas descri"es so de atri0uio do contri0uinte e no pode! ser inor!ados dois ou !ais
registros co! o !es!o conteBdo no ca!po )&DS&GS3
P;gina 2% de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo X24$2X ) 224 1 &
22 )&DS&GS )*digo da &0servao do lana!ento iscal3 ) 22$ 1 &
23 -.- Descrio da o0servao vinculada ao lana!ento iscal ) 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a24$2b
Campo B- -6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir e! pelo !enos u! registro dos de!ais Glocos3
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL este ca!po corresponde @s inor!a"es lanadas na coluna O&0servaoP dos Livros Fiscais
de Entradas+ SaAdas e de Apurao+ de acordo co! o esta0elecido na legislao de cada unidade ederada3
REGISTRO 0!00: #LANO DE CONTAS CONT;BEIS
Este registro te! o o05etivo de identiicar as contas cont;0eis utili9adas pelo contri0uinte inor!ante e! sua
)onta0ilidade ?eral+ relativaso @s contas reerenciadas no registro 23223 Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros
co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos D-SAL- e )&DS)-A3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec O&r%$
21 8E? -e,to i,o contendo O2#22P ) 224
V
1 &
22 D-SAL- Data da incluso<alterao D 22(V 1 &
23 )&DS DA-S)) )*digo da nature9a da conta<grupo de contasL
21 1 )ontas de ativoN
22 1 )ontas de passivoN
23 1 Patri!Enio lAquidoN
24 1 )ontas de resultadoN
2# 1 )ontas de co!pensaoN
2/ 1 &utras3
) 222
V
1 &
24 'DDS)-A 'ndicador do tipo de contaL
S 1 SintCtica 4grupo de contas7N
A 1 AnalAtica 4conta73
) 221
V
1 &
2# Df:EL DAvel da conta analAtica<grupo de contas3 D 22# 1 &
2$ )&DS)-A )*digo da conta analAtica<grupo de contas3 ) $2 1 &
2% D&=ES)-A Do!e da conta analAtica<grupo de contas3 ) $2 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL a2#22bN
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar no padro Odia!KsanoP 4dd!!aaaa7+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de
separao+ tais co!oL X3X+ X<X+ X1X3
6al%(a'oL a data no pode ser !aior que a constante no ca!po D-SF'D3
Campo B.L6alor"# 6Ql%(o#L a21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2/bN
Campo B/L6alor"# 6Ql%(o#L aS+ AbN
REGISTRO 0300: CENTRO DE CUSTOS
Este registro te! o o05etivo de identiicar os centros de custos reerenciados no registro 232#3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos D-SAL- e
)&DS))HS3
D> )a!po Descrio tipo -A= Dec O&r%$
P;gina 2( de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo O2$22P3 ) 224V 1 &
22 D-SAL- Data da incluso<alterao3 D 22(V 1 &
23 )&DS))HS )*digo do centro de custos3 ) 2$2 1 &
24 ))HS Do!e do centro de custos3 ) 2$2 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL a2$22b3
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar no padro Odia!KsanoP 4dd!!aaaa7+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de
separao+ tais co!oL X3X+ X<X+ X1X3
6al%(a'oL a data no pode ser !aior que a constante no ca!po D-SF'D3
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL caso o contri0uinte no adote centros de custos devero ser inor!ados os seguintes c*digosL
a7 tratan(o-#" (" at%*%(a(" "0onTm%0a 0om"r0%al ou (" #"r*%o#L
)*digo O1PL ;rea operacionalN
)*digo O2PL ;rea ad!inistrativaN
07 tratan(o-#" (" at%*%(a(" "0onTm%0a %n(u#tr%alL
)*digo O3PL ;rea produtivaN
)*digo O4PL ;rea de apoio @ produoN
)*digo O#PL ;rea ad!inistrativa3
REGISTRO 0..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO 0
Este registro te! por o05etivo identiicar o encerra!ento do 0loco 2 e inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
e,istentes no 0loco3
21 8E? -e,to i,o contendo X2//2X ) 224 1 &
22 Q-DSL'DS2 Quantidade total de lin6as do Gloco 2 D 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a2//2b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL a quantidade de lin6as 4registros7 a ser inor!ada deve considerar ta!0C! os pr*prios
registros de a0ertura e encerra!ento do 0loco3 Para este c;lculo+ o registro 2222+ !es!o no pertencendo ao 0loco 2+ deve
ser so!ado3
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco 2 C igual ao valor inor!ado neste ca!po3

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I - MERCADORIAS (ICMS/IPI)
REGISTRO C00: ABERTURA DO BLOCO C
Este registro te! por o05etivo identiicar a a0ertura do 0loco )+ indicando se 6; inor!a"es so0re docu!entos
iscais3
21 8E? -e,to i,o contendo X)221X ) 224 1 &
11 Gloco se! dados inor!ados
) 221 1 &
&0serva"esL
P;gina 2/ de 1%4
&corrKncia 1 u! por arquivo
Campo B, - 6alor *Ql%(oL a)221b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1b
6al%(a'o@ se o valor deste ca!po or igual a O1P 4u!7+ so!ente pode! ser inor!ados os registros de a0ertura e
encerra!ento do 0loco3 Se o valor neste ca!po or igual a O2P 49ero7+ deve ser inor!ado pelo !enos u! registro alC! dos
registros de a0ertura e encerra!ento do 0loco3
REGISTRO C00: NOTA FISCAL 0C4DIGO 02, NOTA FISCAL A1ULSA 0C4DIGO
B2, NOTA FISCAL DE #RODUTOR 0C4DIGO 082 E NF<e 0C4DIGO !!2.
Este registro deve ser gerado para cada docu!ento iscal c*digo 21+ 1G+ 24 e ##+ conor!e ite! 43131 do Ato
)&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ registrando a entrada ou saAda de produtos ou outras situa"es que envolva!
a e!isso dos docu!entos iscais !encionados3
A partir do !Ks de reerKncia a0ril de 2212 a inor!ao do ca!po )W:SDFE passa a ser o0rigat*ria e! todas as
situa"es+ e,ceto para DFe co! nu!erao inutili9ada 4)&DSS'- R 2#7
Para cada registro )122+ o0rigatoria!ente deve ser apresentado+ pelo !enos+ u! registro )1%2 e u! registro
)1/2+ o0servadas as e,ce"es a0ai,o relacionadasL
Exceo 1: Para docu!entos co! c*digo de situao 4ca!po )&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7+ cancelado
e,te!pordneo 4c*digo O23P7+ Dota Fiscal EletrEnica 4DF1e7 denegada 4c*digo O24P7+ preenc6er so!ente os ca!pos 8E?+
'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ DH=SD&) e )W:SDF1e3 Para )&D1S'- R 2# 4nu!erao
inutili9ada7+ todos os ca!pos reeridos anterior!ente deve! ser preenc6idos+ e,ceto o ca!po )W:SDF1e3 De!ais ca!pos
devero ser apresentados co! conteBdo :AT'& O]]P3 Do inor!ar registros il6os3 A partir de 5aneiro de 2211+ no caso de
DF1e de e!isso pr*pria co! c*digo de situao 4ca!po )&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7 e cancelado e,te!pordneo
4c*digo O23P7 devero ser inor!ados os ca!pos aci!a citados incluindo ainda a c6ave da DF1e3
Exceo 2: Dotas Fiscais EletrEnicas 1 DF1e de e!isso pr*priaL regra geral+ deve! ser apresentados so!ente os registros
)122 e )1/2+ e+ se e,istire! a5ustes de docu!ento iscais deter!inados por legislao estadual 4ta0ela #33 do Ato
)&-EPE ')=S 2/<2(7+ deve! ser apresentados ta!0C! os registros )1/# e )1/%N so!ente ser; ad!itida a inor!ao
do registro )1%2 quando ta!0C! 6ouver sido inor!ado o registro )1%$+ 6ip*tese de e!isso de docu!ento iscal quando
6ouver direito a 8essarci!ento de ')=S e! &pera"es co! Su0stituio -ri0ut;riaN per!itindo ainda a partir de 5ul6o de
2212+ a apresentao dos registros )112 e )122N
Exceo 3: Dotas Fiscais )o!ple!entares e Dotas Fiscais )o!ple!entares E,te!pordneas 4ca!po )&DSS'- igual a
O2$P ou O2%P7L nesta situao+ so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ DH=SD&) e
D-SD&) so de preenc6i!ento o0rigat*rio+ devendo ser preenc6ida a data de eetiva saAda+ para os contri0uintes das HFs
que utili9a! a data de saAda para a apurao3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ inclusive co!
valores iguais a 9ero+ sero validadas e aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73 & registro )1/2 C se!pre o0rigat*rio e
deve ser total!ente preenc6ido3 &s de!ais ca!pos e registros il6os do registro )122 sero inor!ados+ quando 6ouver
inor!ao a ser prestada3 Se or inor!ado o registro )1%2 o ca!po DH=S'-E= deve ser preenc6ido3
Exceo 4: Dotas Fiscais e!itidas por regi!e especial ou nor!a especAica 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73 Para
docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ devero ser apresentados os registros )122
e )1/2+ o0rigatoria!ente+ e os de!ais registros Oil6osP+ se estes ore! e,igidos pela legislao iscal3 Desta situao+
so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ DH=SD&) e D-SD&) so de
preenc6i!ento o0rigat*rio3 &s de!ais ca!pos+ co! e,ceo do ca!po DH=S'-E= do registro )1%2+ so acultativos 4se
ore! preenc6idos+ inclusive co! valores iguais a Tero+ sero validados e aplicadas as regras de ca!pos e,istentes7 e
devero ser preenc6idos+ quando 6ouver inor!ao a ser prestada3 E,e!plosL a7 Dota iscal e!itida e! su0stituio ao
cupo! iscal )F&P igual a #3/2/ ou $3/2/ 4lana!ento eetuado e! decorrKncia de e!isso de docu!ento iscal
relativo @ operao ou @ prestao ta!0C! registrada e! equipa!ento E!issor de )upo! Fiscal E)F+ e,ceto para o
contri0uinte do Estado do Paran;+ que deve eetuar a escriturao de acordo co! a regra esta0elecida na ta0ela de c*digo
de a5ustes7N 07 Dos casos e! que a legislao estadual per!itir a e!isso de DF se! inor!a"es do destinat;rio+ preenc6er
os dados do pr*prio e!itente3 &0s3L a partir de 5aneiro de 2212+ para todos os docu!entos dierentes de DF1e e co!
)&DSS'- igual a O2(P+ dever; ser inor!ada no registro )112 a nor!a legal que autori9a o preenc6i!ento do docu!ento
iscal nessa situao3
Exceo : Para os docu!entos iscais e!itidos de acordo co! o esta0elecido e! regi!es especiais ou nor!as especAicas+
devida!ente autori9ados pelo isco 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P7+ ser; per!itida a inor!ao de data de e!isso de
docu!ento !aior que a data de entrada ou saAda3 E,3 aquisio de cana1de1aBcar+ venda de derivados de petr*leo+ etc3 Ser;
e!itida AdvertKncia pelo P:A1EFD3
Exceo !: "enda de produto# que geram direito a re##arcimento com utili$ao de %&'e: Dos casos de vendas+ para
outro estado+ de produtos tri0utados por S- na operao anterior o contri0uinte dever; indicar no registro )1%$ os dados
para utura solicitao de ressarci!ento3 & registro )1%2 dever; ser preenc6ido apenas co! os itens da DF que gere!
P;gina 32 de 1%4
direito ao pedido de ressarci!ento+ devendo ta!0C! ser preenc6ido o registro )1%$ 4utili9ao a partir de 21<2$<222/73 A
HF deter!inar; a o0rigatoriedade deste registro3
Exceo (: E#criturao de documento# emitido# por terceiro#L os casos de escriturao de docu!entos iscais e!itidos
por terceiros+ inclusive DF1e+ co!o por e,3 o cons*rcio constituAdo nos ter!os do disposto nos arts3 2%( e 2%/ da Lei n>
$3424+ de 1# de de9e!0ro de 1/%$+ e das DF1e OavulsasP e!itidas pelas HF 4sCries (/2 a (//7 deve! ser inor!ados co!o
e!isso de terceiros+ co! o c*digo de situao do docu!ento igual a O2( 1 Docu!ento Fiscal e!itido co! 0ase e!
8egi!e Especial ou Dor!a EspecAicaP3 & P:A1EFD e,i0ir; a !ensage! de AdvertKncia para esses docu!entos3
&0sL &s docu!entos iscais e!itidos pelas iliais das e!presas que possua! inscrio estadual Bnica ou se5a! autori9adas
pelos iscos estaduais a centrali9ar suas escritura"es iscais devero ser inor!ados co!o sendo de e!isso pr*pria e
c*digo de situao igual a O22 Docu!ento regularP3E,cepcional!ente+ atC 5un6o de 2212+ podero ser inor!ados co!o
sendo de e!isso de terceiros e c*digo de situao de docu!ento co!o sendo O2(P3
Exceo ): %&'e com o campo *& de con#umo preenc+ido: nos casos de DF1e de e!isso pr*pria+ quando o ca!po HF
de consu!o or preenc6ido 4onde a HF de consu!o C diversa da HF do destinat;rio7+ deve ser inor!ado no registro )12#3
Do pode! ser inor!ados+ para u! !es!o docu!ento iscal+ dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao
de valores dos ca!pos or!adores da c6ave do registro3 A c6ave deste registro CL
para docu!entos co! ca!po 'DDSE='- igual a O1P 4u!7 e!isso por terceirosL ca!po 'DDS&PE8+
ca!po 'DDSE='-+ ca!po )&DSPA8-+ ca!po )&DS=&D+ ca!po )&DSS'-+ ca!po SE8 e ca!po
DH=SD&)N
para docu!entos co! ca!po 4'DDSE='- igual O2P 49ero7 e!isso pr*priaL ca!po 'DDS&PE8+ ca!po
'DDSE='-+ ca!po )&DS=&D+ ca!po )&DSS'-+ ca!po SE8 e ca!po DH=SD&)3
9> Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr Sa(a
21 8E? -e,to i,o contendo X)122X ) 224 1 & &
22 'DDS&PE8 'ndicador do tipo de operaoL
21 EntradaN
11 SaAda
) 221V 1 & &
23 'DDSE='- 'ndicador do e!itente do docu!ento iscalL
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 & &
24 )&DSPA8- )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro
21#27L
1 do e!itente do docu!ento ou do re!etente das
!ercadorias+ no caso de entradasN
1 do adquirente+ no caso de saAdas
) 2$2 1 & &
2# )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e
a -a0ela 43131
) 222V 1 & &
2$ )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+
conor!e a -a0ela 43132
D 222V 1 & &
2% SE8 SCrie do docu!ento iscal ) 223 1 &) &)
2( DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 & &
2/ )W:SDFE )6ave da Dota Fiscal EletrEnica D 244V 1 & &
12 D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 & &
11 D-SESS Data da entrada ou da saAda D 22(V 1 & &)
12 :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 & &
13 'DDSP?-& 'ndicador do tipo de paga!entoL
21 g vistaN
11 A pra9oN
/1 Se! paga!ento3
) 221V 1 & &
&0s3L A partir de 21<2%<2212 passar; a serL
'ndicador do tipo de paga!entoL
21 g vistaN
11 A pra9oN
2 1 &utros
14 :LSDES) :alor total do desconto D 1 22 &) &)
1# :LSAGA-SD- A0ati!ento no tri0utado e no co!ercial E,3
desconto ')=S nas re!essas para TF=3
D 1 22 &) &)
1$ :LS=E8) :alor total das !ercadorias e servios D 1 22 & &)
P;gina 31 de 1%4
1% 'DDSF8- 'ndicador do tipo do reteL
21 Por conta de terceirosN
11 Por conta do e!itenteN
21 Por conta do destinat;rioN
/1 Se! co0rana de rete3
) 221V 1 & &
&0s3L A partir de 21<21<2212 passar; a serL
'ndicador do tipo do reteL
11 Por conta do destinat;rio<re!etenteN
1( :LSF8- :alor do rete indicado no docu!ento iscal D 1 22 &) &)
1/ :LSSE? :alor do seguro indicado no docu!ento iscal D 1 22 &) &)
22 :LS&H-SDA :alor de outras despesas acess*rias D 1 22 &) &)
21 :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &) &)
22 :LS')=S :alor do ')=S D 1 22 &) &)
23 :LSG)S')=SSS- :alor da 0ase de c;lculo do ')=S su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &) &)
24 :LS')=SSS- :alor do ')=S retido por su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &) &)
2# :LS'P' :alor total do 'P' D 1 22 &) &)
2$ :LSP'S :alor total do P'S D 1 22 &) &)
2% :LS)&F'DS :alor total da )&F'DS D 1 22 &) &)
2( :LSP'SSS- :alor total do P'S retido por su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &) &)
2/ :LS)&F'DSSS- :alor total da )&F'DS retido por su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &) &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)122b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1b
Pr""n0E%m"nto@ indicar a operao+ conor!e os c*digos3 Pode! ser inor!ados co!o docu!entos de entrada os
e!itidos por terceiros ou pelo pr*prio inor!ante da EFD3
Campo B. - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1b
Pr""n0E%m"ntoL considera!1se de e!isso pr*pria so!ente os docu!entos iscais e!itidos pelo esta0eleci!ento
inor!ante 4ca!po )DPM do registro 22227 da EFD3 Docu!entos e!itidos por outros esta0eleci!entos ainda que da
!es!a e!presa+ deve! ser considerados co!o docu!entos e!itidos por terceiros3 Dos casos de escriturao de
docu!entos iscais de terceiros e! opera"es de saAdas 4e,3 cons*rcios de e!presas7+ deve ser inor!ado no ca!po 2$
4)&DSS'-7 o c*digo O2(P3
Se a legislao estadual a que estiver su0!etido o contri0uinte o0rig;1lo a escriturar notas iscais avulsas e! operao de
saAda+ este ca!po deve ser inor!ado co! valor igual a O2P 49ero73
6al%(a'o@ se este ca!po tiver valor igual a O1P 4u!7+ o ca!po 'DDS&PE8 deve ser igual a O2P 49ero73
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo B1 - 6alor"# *Ql%(o#L a21+ 1G+ 24+ ##b
Pr""n0E%m"ntoL o valor inor!ado deve constar na ta0ela 43131 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3 &
Oc*digoP a ser inor!ado no C e,ata!ente o O!odeloP do docu!ento+ devendo ser consultada a ta0ela 431313 E,e!ploL o
c*digo O21P deve ser utili9ado para os !odelos O1P ou O1AX3

Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o#L a22+ 21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$+ 2%+ 2(b
Pr""n0E%m"nto@ veriicar a descrio da situao do docu!ento na Su0seo $333 Para todo docu!ento dierente de DF1e
de e!isso pr*pria co! )&DSS'- igual a O2(P C o0rigat*rio preenc6er o registro )112 para inor!ar os dispositivos legais
que per!ite! a e!isso do docu!ento iscal naquela situao3
6al%(a'o@ os valores O24P e O2#P s* so possAveis para DF1e3
Campo B: 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
P;gina 32 de 1%4
Campo B= - Pr""n0E%m"ntoL ca!po de preenc6i!ento o0rigat*rio para DF1e+ )&DS=&D igual a O##P+ de e!isso
pr*pria ou de terceiros3 A partir de a0ril de 2212+ a c6ave da DF1e ser; o0rigat*ria e! todas as situa"es e,ceto para DFe
co! nu!erao inutili9ada 4)&DSS'- R 2#73
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador 4D:7 da c6ave da DF1e3 Este ca!po C de preenc6i!ento o0rigat*rio para
)&DS=&D igual a O##P+ quando o ca!po 'DDSE='- or igual a O2P3 Para conir!ao inequAvoca de que a c6ave da DF1
e corresponde aos dados inor!ados do docu!ento+ ser; co!parado o )DPM e,istente na )W:SDFE co! o ca!po )DPM
do registro 2222+ que corresponde ao )DPM do inor!ante do arquivo3 Sero veriicados a consistKncia da inor!ao do
ca!po DH=SD&) e o nB!ero do docu!ento contido na c6ave da DF1e3 Ser; ta!0C! co!parada a HF codiicada na
c6ave da DF1e co! o ca!po HF inor!ado no registro 22223
Campo ,B - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a data de e!isso do docu!ento+ no or!ato Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se quaisquer
caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo ,, - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a data de entrada ou saAda+ conor!e a operao+ no or!ato dd!!aaaaN e,cluindo1
se quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3 Quando o ca!po 'DDS&PE8 indicar operao de OsaAdaP+
este ca!po ser; inor!ado apenas se o contri0uinte possuir este dado e! seus siste!as3
6al%(a'o@ este ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SF'D do registro 22223 Para opera"es de entrada ou
saAda este valor deve ser !aior ou igual @ data de e!isso 4ca!po D-SD&)73
Das opera"es de entradas de produtos este ca!po C se!pre de preenc6i!ento o0rigat*rio3
Important"L Se a legislao do ')=S deinir que o i!posto deve ser apropriado co! 0ase na data de e!isso dos
docu!entos iscais+ proceder da seguinte or!aL todos os docu!entos de saAdas co! c*digo de situao de docu!ento
igual a O22P 4docu!ento regular7 deve! ser lanados no perAodo de apurao inor!ado no registro 2222+ considerando a
data de e!isso do docu!ento+ e+ se a data de saAda or !aior que a data inal do perAodo de apurao+ este ca!po no pode
ser preenc6ido3
Se a legislao do ')=S deinir que o i!posto deve ser apropriado co! 0ase na data da saAda dos produtos+ proceder da
seguinte or!aL todos os docu!entos de saAdas co! c*digo de situao de docu!ento igual a O22P 4docu!ento regular7
deve! ser lanados no perAodo de apurao inor!ado no registro 2222+ considerando a data de saAda do produto inor!ada
no docu!ento3
Campo ,- 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LS&P8 dos registros )1/2
4Oil6osP deste registro )12273 Dos casos e! que 6ouver divergKncia entre o valor total da nota iscal e o so!at*rio dos
valores da operao inor!ados no reg3 )1/2+ sero e,i0idas !ensagens de OAdvertKnciaP3
Campo ,. - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1+ /b
Campo ,/ - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o valor do desconto incondicional discri!inado na nota iscal3
Campo ,2 - 6al%(a'oL se o ca!po )&DS=&D or dierente de O##P+ ca!po 'DDSE='- or dierente de O2P e o ca!po
)&DSS'- or igual a O22P ou O21P+ o valor inor!ado no ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LS'-E= dos registros
)1%2 4Oil6osP deste registro )12273
Campo ,3 - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ /b
Pr""n0E%m"ntoL E! opera"es tais co!oL re!essas si!0*licas+ atura!ento si!0*lico+ transporte pr*prio+ venda 0alco+
inor!ar o c*digo O/ 1 se! reteP+ ou se5a+ opera"es se! co0rana de rete3
Quando 6ouver transporte co! !ais de u! respons;vel pelo seu paga!ento+ deve ser inor!ado o indicador do rete
relativo ao respons;vel pelo pri!eiro percurso3
Campo -, - 6al%(a'oL a so!a dos valores do ca!po :LSG)S')=S dos registros analAticos 4)1/27 deve ser igual ao
valor inor!ado neste ca!po3
Campo -- Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do ')=S creditado na operao de entrada ou o valor do ')=S de0itado
na operao de saAda3
6al%(a'oL a so!a dos valores do ca!po :LS')=S dos registros analAticos 4)1/27 deve ser igual ao valor inor!ado
neste ca!po3
Campo -. - 6al%(a'oL a so!a dos valores do ca!po :LSG)S')=SSS- dos registros analAticos 4)1/27 deve ser igual ao
valor inor!ado neste ca!po3
P;gina 33 de 1%4
Campo -/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do ')=S creditado<de0itado por su0stituio tri0ut;ria+ nas opera"es de
entrada ou saAda+ conor!e legislao aplicada3
:alidao@ A #oma (o# *alor"# (o 0ampo 6LUIC>SUST (o# r"$%#tro# analt%0o# JC,=BK ("*" #"r %$ual ao *alor
%nforma(o n"#t" 0ampo+
)a!po 2# 1 :alidao@ a #oma (o# *alor"# (o 0ampo 6LUIPI (o# r"$%#tro# analt%0o# JC,=BK ("*" #"r %$ual ao *alor
%nforma(o n"#t" 0ampo+
Campo -2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do !ontante creditado+ se e,istente+ nas opera"es de entrada e o !ontante
de0itado+ se e,istente+ nas opera"es de saAda3
Campo -3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do !ontante creditado+ se e,istente+ nas opera"es de entrada e o !ontante
Campo -: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do !ontante creditado+ se e,istente+ nas opera"es de entrada e o !ontante
Campo -= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do !ontante creditado+ se e,istente+ nas opera"es de entrada e o !ontante
P"r$unta# " R"#po#ta#
17 )o!o deve ser a apresentao da nota iscal nesse registro quando ocorrere! situa"es e! que a legislao dispon6a
que alguns valores deve! ser 9erados na escriturao da nota iscale Deve seguir a !es!a regra de escriturao dos livros
iscaise &u deve ser apresentado o valor conor!e destacado no docu!entoe
8espostaL & contri0uinte o0rigado @ EFD deve seguir as regras estaduais de escriturao e,istentes+ lanando ou no o
')=S e o ')=S S- a ser eetiva!ente de0itado ou creditado3
27 )a!po 1# 1 :alor do a0ati!ento no tri0utado e no co!ercialL alC! do e,e!plo do desconto da TF= e! qual outra
situao deve ser preenc6idoe
8espostaL )ada legislao estadual prevK situa"es especAicas3 A0ai,o+ e,e!plo de duas situa"es previstas no
8egula!ento do ')=S<=?3
Sit3 1 1 Quando a aplicao da reduo de 0ase de c;lculo icar condicionada ao repasse para o contri0uinte do valor
equivalente ao i!posto dispensado na operao3 E,e!ploL SEF =? 1 8')=S<22+ Ane,o ':+ ite! 2 4condio 231+ 073
Sit3 2 1 'seno co! repasse para o contri0uinte na saAda+ e! operao interna+ de !ercadoria ou 0e! destinado a *rgos da
ad!inistrao pB0lica estadual direta+ suas unda"es e autarquias3 E,e!ploL SEF =? 1 8')=S<22+ Ane,o '+ ite! 13$3
REGISTRO C0!: O#ERA:ES CO" IC"S ST RECOL=IDO #ARA UF DI1ERSA
DO DESTINAT;RIO DO DOCU"ENTO FISCAL 0C4DIGO !!2.
Este registro te! por o05etivo identiicar a HF destinat;ria do recol6i!ento do ')=S S-+ quando esta or diversa
da HF do destinat;rio do produto3 E,3 Leasing de veAculo quando a entidade inanceira est; locali9ada e! u!a HF e o
destinat;rio do produto e! outra HF3
Durante o ano de 222/+ as e!presas su5eitas ao recol6i!ento a HFs dierentes do destinat;rio dos produtos
devero estornar o dC0ito correspondente @ HF do destinat;rio do docu!ento iscal e devero adicionar o valor
correspondente na apurao do ')=S S- para a HF do recol6i!ento do tri0uto3
A partir de perAodo de apurao de 5aneiro de 2212+ essas e!presas devero utili9ar o registro )12# para que possa
ser identiicada a HF de destino do ')=S S-3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec Entr3 SaAdas
, 8E? -e,to i,o contendo X)12#X ) 224 1 & &
- &PE8 'ndicador do tipo de operaoL
21 )o!0ustAveis e Lu0riicantesN
11 leasing de veAculos ou atura!ento direto3
D 221V 1 & &
. HF Sigla da HF de destino do ')=SSS- ) 222V 1 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)12#b
P;gina 34 de 1%4
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1b
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor deve ser a sigla da unidade da ederao 4HF7 de destino do ')=S S-3
REGISTRO C0: INFOR"AO CO"#LE"ENTAR DA NOTA FISCAL 0C4DIGO
0, B, 08 e !!2.
Este registro te! por o05etivo identiicar os dados contidos no ca!po 'nor!a"es )o!ple!entares da Dota
Fiscal+ que se5a! de interesse do isco+ conor!e disp"e a legislao3 Deve! ser discri!inadas e! registros Oil6os
pr*priosP as inor!a"es relacionadas co! docu!entos iscais+ processos+ cupons iscais+ docu!entos de arrecadao e
locais de entrega ou coleta que ora! e,plicita!ente citadas no ca!po O'nor!a"es )o!ple!entaresP da Dota Fiscal3
Do pode! ser inor!ados para u! !es!o docu!ento iscal+ dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo no
ca!po )&DS'DF3
22 )&DS'DF )*digo da inor!ao co!ple!entar do
docu!ento iscal 4ca!po 22 do 8egistro 24#27
) 22$ 1 & &
23 -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar do c*digo de reerKncia3 ) 1 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(oL a)112b
Campo B- - 6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 24#2 1 -a0ela de inor!ao co!ple!entar3
REGISTRO C: #ROCESSO REFERENCIADO
Este registro deve ser apresentado+ o0rigatoria!ente+ quando no ca!po O'nor!a"es )o!ple!entaresP da nota
iscal 1 constar a discri!inao de processos reerenciados no docu!ento iscal3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo no ca!po DH=SP8&) para u!
!es!o registro )1123
22 DH=SP8&) 'dentiicao do processo ou ato concess*rio3 ) 21# 1 & &
23 'DDSP8&) 'ndicador da orige! do processoL
2 1 SEFATN
1 1 Mustia FederalN
2 1 Mustia EstadualN
3 1 SE)E.<S8F
/ 1 &utros3
) 221V 1 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B. - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1+ 2+ 3+ /b
REGISTRO C/: DOCU"ENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO.
Este registro deve ser apresentado+ o0rigatoria!ente+ quando no ca!po O'nor!a"es )o!ple!entaresP da
nota iscal 1 constar a identiicao de u! docu!ento de arrecadao3
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr Sa(a
22 )&DSDA )*digo do !odelo do docu!ento de arrecadao L ) 221V 1 & &
P;gina 3# de 1%4
2 1 docu!ento estadual de arrecadao
1 ?D8E
23 HF Hnidade ederada 0eneici;ria do recol6i!ento ) 222V 1 & &
24 DH=SDA DB!ero do docu!ento de arrecadao ) 1 1 &) &)
2# )&DSAH- )*digo co!pleto da autenticao 0anc;ria ) 1 1 &) &)
2$ :LSDA :alor do total do docu!ento de arrecadao
4principal+ atuali9ao !onet;ria+ 5uros e !ulta7
D 1 22 & &
2% D-S:)-& Data de venci!ento do docu!ento de arrecadao D 22(V 1 & &
2( D-SP?-& Data de paga!ento do docu!ento de arrecadao+
ou data do venci!ento+ no caso de ')=S
antecipado a recol6er3
D 22(V 1 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B. 6al%(a'o@ o valor deve ser a sigla da HF 0eneici;ria do recol6i!ento3
Campo B1 - 6al%(a'o@ se no or inor!ado valor no ca!po DH=SDA+ o0rigatoria!ente+ o ca!po )&DSAH- deve ser
inor!ado3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor total do docu!ento de arrecadao+ ainda que este docu!ento se5a
reerenciado e! !ais de u!a nota iscal+ situao e! que 6aver; u! registro )112+ idKntico e vinculado a cada nota iscal
4)12273
6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de venci!ento do docu!ento de arrecadao no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de paga!ento do docu!ento de arrecadao no or!ato Odd!!aaaaP3
)o!o a data de paga!ento C u!a inor!ao o0rigat*ria+ deve ser preenc6ida !es!o que o docu!ento de arrecadao
ainda no ten6a sido pago+ situao e! que a data de venci!ento deve ser inor!ada neste ca!po3 Por e,e!plo+ nos casos
de ')=S antecipado3
REGISTRO C6: DOCU"ENTO FISCAL REFERENCIADO.
Este registro te! por o05etivo inor!ar+ detal6ada!ente+ outros docu!entos iscais que ten6a! sido !encionados
nas inor!a"es co!ple!entares do docu!ento que est; sendo escriturado no registro )122+ e,ceto cupons iscais+ que
deve! ser inor!ados no registro )1143 E,e!plosL nota iscal de re!essa de !ercadoria origin;ria de venda para entrega
utura e nota iscal de devoluo de co!pras3
Do pode! ser inor!ados+ para u! !es!o docu!ento iscal+ dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao
de valores dos ca!pos or!adores da c6ave do registro3 A c6ave deste registro CL
para docu!entos e!itidos por terceirosL ca!pos 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ SE8 e
DH=SD&)3
para docu!entos de e!isso pr*priaL ca!pos 'DDSE='-+ )&DS=&D+ SE8 e DH=SD&)3
21 Entrada<aquisioN
11 SaAda<prestao
) 221V 1 & &
23 'DDSE='- 'ndicador do e!itente do tAtuloL
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 & &
24 )&DSPA8- )*digo do participante e!itente 4ca!po 22 do
8egistro 21#27 do docu!ento reerenciado3
) 2$2 1 & &
2# )&DS=&D )*digo do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela
43131
) 222V 1 & &
P;gina 3$ de 1%4
2$ SE8 SCrie do docu!ento iscal ) 224 1 &) &)
2% SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &) &)
2( DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 & &
2/ D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal3 D 22(V 1 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
6al%(a'o@ se o valor neste ca!po or igual a O1P 4u!7+ ento o ca!po 'DDS&PE8 deve ser igual a O2P 49ero73
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo do docu!ento iscal+ conor!e ta0ela 43131 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+
de 1( de a0ril de 222(3 & c*digo a ser inor!ado no C e,ata!ente o O!odeloP do docu!ento3 Por e,e!ploL o c*digo O21P
deve ser utili9ado para os !odelos O1P ou O1AX3
6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de Docu!entos Fiscais do ')=S 4ta0ela 43131 do Ato
)&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(73 & valor inor!ado neste ca!po deve ser dierente de O2DP+ O22P e O2EP3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ data da e!isso da DF no or!ato Odd!!aaaaP3
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SD&) do registro )1223
REGISTRO C8: CU#O" FISCAL REFERENCIADO.
Este registro ser; utili9ado para inor!ar+ detal6ada!ente+ nas opera"es de saAdas+ cupons iscais que ten6a! sido
!encionados nas inor!a"es co!ple!entares do docu!ento que est; sendo escriturado no registro )1223 Das opera"es
de entradas+ so!ente inor!ar quando o e!itente do cupo! iscal or o pr*prio inor!ante do arquivo3 Do pode! ser
inor!ados para u! !es!o docu!ento iscal+ dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos
E)FSFAG+ DH=SD&) e D-SD&)3
22 )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e
a ta0ela indicada no ite! 43131
) 222V 1 & &
23 E)FSFAG DB!ero de sCrie de a0ricao do E)F ) 222 1 & &
24 E)FS). DB!ero do cai,a atri0uAdo ao E)F D 223 1 & &
2# DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22$ & &
2$ D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a22+ 2D+ 2Eb
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ nB!ero do )ontador de &rde! de &perao 4)&&73
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ data da e!isso do cupo! no or!ato Odd!!aaaaP3
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SD&) do registro )1223
P;gina 3% de 1%4
REGISTRO C!: LOCAL DA COLETA E9OU ENTREGA 0C4DIGO 0, B E 082.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o local de coleta+ quando este or dierente do endereo do e!itente do
docu!ento iscal e<ou local de entrega+ quando este or dierente do endereo do destinat;rio do docu!ento iscal+ alC! de
inor!ar a !odalidade de transporte utili9ada3 As inor!a"es prestadas reere!1se a transporte pr*prio ou de terceiros3
21 8E? -e,to i,o contendo X)11#X ) 224 1 Do
Apresen1
tar
&
22 'DDS)A8?A
'ndicador do tipo de transporteL
2 8odovi;rioN
1 Ferrovi;rioN
2 8odo1Ferrovi;rioN
3 Aquavi;rioN
4 Dutovi;rioN
# ACreoN
/ &utros3
D 221V 1
&
23 )DPMS)&L
DB!ero do )DPM do contri0uinte do local de
coleta
D 214V 1
&)
24 'ES)&L
'nscrio Estadual do contri0uinte do local de
coleta
) 214 1
&)
2#
)PFS)&L )PF do contri0uinte do local de coleta das
!ercadorias3
D 211V 1
&)
2$ )&DS=HDS)&L )*digo do =unicApio do local de coleta D 22%V 1 &)
2% )DPMSED-?
DB!ero do )DPM do contri0uinte do local de
entrega
D 214V 1
&)
2( 'ESED-?
entrega
) 214 1
&)
2/ )PFSED-? )p do contri0uinte do local de entrega D 211V 1 &)
12 )&DS=HDSED-? )*digo do =unicApio do local de entrega D 22%V 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1+ 2+ 3+ 4+ #+ /b
Campo B. Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ C conerido se o dAgito veriicador C v;lido3
So!ente u! dos ca!pos )PFS)&L ou )DPMS)&L deve ser preenc6ido3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador da 'nscrio Estadual+ considerando1se a HF o0tida no c*digo de !unicApio
inor!ado no ca!po )&DS=HDS)&L+
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
=es!o no 6avendo dados de coleta+ este ca!po deve ser preenc6ido3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
So!ente u! dos ca!pos )PFSED-? ou )DPMSED-? deve ser preenc6ido3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador da inscrio estadual+ considerando1se a HF o0tida no c*digo de !unicApio
inor!ado no ca!po )&DS=HDSED-?+
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
P;gina 3( de 1%4
Campo ,B 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
=es!o no 6avendo dados de entrega+ este ca!po deve ser preenc6ido3
REGISTRO C3: CU#O" FISCAL ELETR>NICO REFERENCIADO
Este re#istro ser utilizado .ara i+,ormar= detal@adame+te= +as o.era:es de sa%das= cu.o+s
,iscais eletr>+icos )ue te+@am sido me+cio+ados +as i+,orma:es com.leme+tares do docume+to )ue est
se+do escriturado +o re#istro -100. $as o.era:es de e+tradas +o re#istro -100= some+te i+,ormar )ua+do o
emite+te do cu.om ,iscal ,or o .r5.rio i+,orma+te do ar)ui&o. $o .odem ser i+,ormados .ara um mesmo
docume+to ,iscal= dois ou mais re#istros com a mesma com(i+ao de co+teJdo +os cam.os $"OA0=
$7?O-FE e D0OD'-.
Este re#istro est relacio+ado ao docume+to ,iscal i+,ormado +o re#istro -F00 ou -F60.
N? C'@,o Des+&i()o Ti,o T'@ De+ E-t& S'A*'
01 "EG 0eDto ,iDo co+te+do P-116P - 009 < ' '
02 -'DO?'D -5di#o do modelo do docume+to ,iscal= co+,orme a 0a(ela
9.1.1
- 002 <
' '
02 $"OA0 $Jmero de Hrie do e)ui.ame+to A0 $ 009 < ' '
09 -NVO-FE -@a&e do -u.om Fiscal Eletr>+ico $ 099 < ' '
0/ $7?O-FE $Jmero do cu.om ,iscal eletr>+ico $ 006 < ' '
06 D0OD'- Data da emisso do docume+to ,iscal $ 00F < ' '
'(ser&a:es:
$%&el @ierr)uico < 9
'corrC+cia < 1:$
C'@,o 0 B 1'%o& 1C%i*o: Q-116R
C'@,o 0/ #&ee-+Di@e-to: de&e corres.o+der ao c5di#o -u.om Fiscal Eletr>+ico 3Valor Vlido: Q/9R4
C'@,o 08 1'%i*'()o: H co+,erido o d%#ito &eri,icador 3DV4 da c@a&e do -F<e. Para co+,irmao i+e)u%&oca
de )ue a c@a&e da $F<e corres.o+de aos dados i+,ormados +o docume+to= ser com.arado o -$PS eDiste+te
+a -NVO-FE com o cam.o -$PS do re#istro 0000= )ue corres.o+de ao -$PS do i+,orma+te do ar)ui&o.
ero &eri,icados a co+sistC+cia da i+,ormao do cam.o $7?O-FE e o +Jmero do docume+to co+tido +a
c@a&e do -F<e= (em como com.arado se a i+,ormao do AA?? de emisso co+tido +a c@a&e do -FE
corres.o+de ao a+o e mCs da data de emisso do -F<e. er tam(Hm com.arada a 7F codi,icada +a c@a&e do
-F<e com o cam.o 7F i+,ormado +o re#istro 0000.
C'@,o 03 #&ee-+Di@e-to: i+,ormar a data de emisso do docume+to= +o ,ormato LddmmaaaaM= eDclui+do<
se )uais)uer caracteres de se.arao= tais como: L.M= L8M= L<M.
REGISTRO C/0: O#ERA:ES DE I"#ORTAO 0C4DIGO 02.
Este registro te! por o05etivo inor!ar detal6es das opera"es de i!portao+ que este5a! sendo docu!entadas
pela nota iscal escriturada no registro )122+ quando o ca!po 'DDS&PE8 or igual a O2P 49ero7+ indicando operao de
entrada3
ca!po DH=SD&)SS'=P e DH=SA)D8A\3
21 8E? -e,to i,o contendo X)122X ) 224 1 & Do
apresentar 22 )&DSD&)S'=P Docu!ento de i!portaoL
2 Declarao de '!portaoN
1 Declarao Si!pliicada de '!portao3
) 221V 1 &
P;gina 3/ de 1%4
23 DH=SD&)SS'=
P
DB!ero do docu!ento de '!portao3 ) 212 1 &
24 P'SS'=P :alor pago de P'S na i!portao D 1 22 &)
2# )&F'DSS'=P :alor pago de )&F'DS na i!portao D 1 22 &)
2$ DH=SA)D8A\ DB!ero do Ato )oncess*rio do regi!e
DraU0ach
) 222 1 &)
&0serva"esL Alterao do ta!an6o do ca!po 2$ DH=SA)D8A\ de 11 para 22 caracteres a partir de 21<21<22113
&corrKncia 1 1LD
REGISTRO C60: ISSEN, IRRF E #RE1IDNCIA SOCIAL.
Este registro te! por o05etivo inor!ar dados da prestao de servios so0 no1incidKncia ou no tri0utados pelo
')=S e ainda detal6es so0re a reteno de '!posto de 8enda 8etido na Fonte 4'88F7 e de contri0ui"es previdenci;rias3
Essas trKs situa"es possue! caracterAsticas pr*prias e trata!entos especAicos na legislao+ no guardando entre elas
nen6u!a relao3
21 8E? -e,to i,o contendo X)132X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 :LSSE8:SD- :alor dos servios so0 no1incidKncia ou no1
tri0utados pelo ')=S
D 1 22 &
23 :LSG)S'SSQD :alor da 0ase de c;lculo do 'SSQD D 1 22 &
24 :LS'SSQD :alor do 'SSQD D 1 22 &)
2# :LSG)S'88F :alor da 0ase de c;lculo do '!posto de 8enda
8etido na Fonte
D 1 22 &)
2$ :LS '88F :alor do '!posto de 8enda 1 8etido na Fonte D 1 22 &)
2% :LSG)SP8E: :alor da 0ase de c;lculo de reteno da
PrevidKncia Social
D 1 22 &)
2( :LS P8E: :alor destacado para reteno da PrevidKncia
Social
D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
REGISTRO C80: FATURA 0C4DIGO 02
Este registro te! por o05etivo inor!ar dados da atura co!ercial+ se!pre que a aquisio ou venda de
!ercadorias or a pra9o+ por !eio de notas iscais !odelo 1 ou 1A3 Deve! ser consideradas as inor!a"es quando da
e!isso do docu!ento iscal+ incluindo a parcela paga no ato da operao+ se or o caso3
Dos casos onde u!a Bnica atura di9 respeito a diversas notas iscais+ para cada nota apresentada no )122+ a atura
deve aqui ser inor!ada+ se!pre co! o seu valor original+ se! nen6u! rateio3
Wavendo !ais de u! tipo de tAtulo+ inor!ar o ca!po 'DDS-'- co! o c*digo i//j 4&utros73 Do ca!po
DES)S-'- identiicar cada u! dos tAtulos+ co! nB!eros e valores3 Do ca!po :LS-'- inor!ar o valor total da atura3
22 'DDSE='- 'ndicador do e!itente do tAtuloL
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 & &
23 'DDS-'- 'ndicador do tipo de tAtulo de crCditoL
221 DuplicataN
211 )6equeN
221 Pro!iss*riaN
231 8eci0oN
//1 &utros 4descrever7
) 222V 1 & &
P;gina 42 de 1%4
24 DES)S-'- Descrio co!ple!entar do tAtulo de crCdito ) 1 1 &) &)
2# DH=S-'- DB!ero ou c*digo identiicador do tAtulo de
crCdito
) 1 1 & &
2$ Q-DSPA8) Quantidade de parcelas a rece0er<pagar D 222 1 & &
2% :LS-'- :alor total dos tAtulos de crCditos D 1 22 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B. - 6alor"# *Ql%(o#@ a22+ 21+ 22+ 23+ //b
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o tipo de tAtulo de crCdito e utili9ar o indicador O//P 4&utros7 quando 6ouver diversos tipos de
tAtulos+ inclusive docu!entos eletrEnicos+ descrevendo os tipos no ca!po seguinte3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor neste ca!po corresponde ao total de ocorrKncias dos registros )1413
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ o valor neste ca!po corresponde ao valor original do tAtulo+ !es!o nos casos onde u!a
Bnica atura di9 respeito a diversas notas iscais3
REGISTRO C8: 1ENCI"ENTO DA FATURA 0C4DIGO 02.
Este registro deve ser apresentado+ o0rigatoria!ente+ se!pre que or inor!ado o registro )142+ devendo ser
discri!inados o valor e a data de venci!ento de cada u!a das parcelas3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo para o ca!po DH=SPA8)3
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr+ Sa(a
22 DH=SPA8) DB!ero da parcela a rece0er<pagar D 222 1 & &
23 D-S:)-& Data de venci!ento da parcela D 22(V 1 & &
24 :LSPA8) :alor da parcela a rece0er<pagar D 1 22 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ a)141b
)a!po 23 1 Preenc6i!entoL %nformar a (ata (" *"n0%m"nto (a par0"la7 no formato R((mmaaaaS+
6al%(a'o@ o valor neste ca!po deve ser !aior ou igual ao valor do ca!po D-SD&) do registro )1223
REGISTRO C30: 1OLU"ES TRANS#ORTADOS 0C4DIGO 0 E 082 < EFCETO
CO"BUST51EIS.
Este registro te! por o05etivo inor!ar detal6es dos volu!es+ do transportador e do veAculo e!pregado no
transporte nas opera"es de saAdas3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1$2X ) 224 1 Do
apresentar
&
21#27L
1 transportador+ se 6ouver
) 2$2 1 &)
23 :E')S'D Placa de identiicao do veAculo auto!otor ) 22% 1 &)
24 Q-DS:&L Quantidade de volu!es transportados D 1 1 &
2# PES&SG8- Peso 0ruto dos volu!es transportados 4e! `g7 D 1 22 &
2$ PES&SL'Q Peso lAquido dos volu!es transportados 4e! `g7 D 1 22 &
2% HFS'D Sigla da HF da placa do veAculo ) 222 1 &)
&0serva"esL
P;gina 41 de 1%4
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1$2b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23 Quando o transportador
or o pr*prio e!itente do docu!ento+ este ca!po no deve ser preenc6ido3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a placa do veAculo transportador+ quando disponAvel nos siste!as de inor!ao do
contri0uinte3 Este ca!po se reere @ placa do veAculo tracionado 4co! cadastro no 8EDA:A=7+ quando se tratar de
re0oque ou se!i1re0oque deste tipo de veAculo3 Quando 6ouver !ais de u! veAculo tracionado+ a placa deve ser indicada
no registro )1123 Da 6ip*tese de veAculo no rodovi;rio+ no C necess;rio preenc6er3
REGISTRO C3!: O#ERA:ES CO" CO"BUST51EIS 0C4DIGO 02.
Este registro deve ser apresentado pelas e!presas do seg!ento de co!0ustAveis 4distri0uidoras+ reinarias+
revendedoras7 e! opera"es de saAda3 Postos de co!0ustAveis no deve! apresentar este registro3 Do pode! ser
inor!ados para u! !es!o docu!ento iscal+ dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos
)&DSPA8- e :E')S'D3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1$#P ) 224 1 Do
apresentar
&
22
)&DSPA8- )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro
21#27L
1 transportador+ se 6ouver
) 2$2 1 &)
23 :E')S'D Placa de identiicao do veAculo ) 22% 1 &
24 )&DSAH-
)*digo da autori9ao ornecido pela SEFAT
4co!0ustAveis7
) 1 1
&)
2# D8SPASSE DB!ero do Passe Fiscal ) 1 1 &)
2$ W&8A Wora da saAda das !ercadorias D 22$V 1 &
2% -E=PE8
-e!peratura e! graus )elsius utili9ada para
quantiicao do volu!e de co!0ustAvel
D 1 21
&)
2( Q-DS:&L Quantidade de volu!es transportados D 1 1 &
2/ PES&SG8- Peso 0ruto dos volu!es transportados 4e! `g7 D 1 22 &
12 PES&SL'Q Peso lAquido dos volu!es transportados 4e! `g7 D 1 22 &
11 D&=S=&- Do!e do !otorista ) 2$2 1 &)
12 )PF )PF do !otorista D 211V 1 &)
13 HFS'D Sigla da HF da placa do veAculo ) 222 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1$#b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar+ conor!e o padro O66!!ssP+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de separao+ tais
co!oL X3X+ XLX+ X1X+ X X+ etc3
Campo ,- - Pr""n0E%m"nto@ no utili9ar os caracteres especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ se preenc6ido+ C conerido se o dAgito veriicador C v;lido3
REGISTRO C$0: ITENS DO DOCU"ENTO 0C4DIGO 0, B, 08 e !!2.
8egistro o0rigat*rio para discri!inar os itens da nota iscal 4!ercadorias e<ou servios constantes e! notas
con5ugadas7+ inclusive e! opera"es de entrada de !ercadorias aco!pan6adas de Dota Fiscal EletrEnica 4DF1e7 de e!isso
de terceiros3
)onor!e ite! 234323231 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ o ter!o Xite!X C aplicado @s
opera"es iscais que envolva! !ercadorias+ servios+ produtos ou quaisquer outros itens concernentes @s transa"es
iscais suportadas pelo docu!ento+ co!o+ por e,e!plo+ nota iscal co!ple!entar+ nota iscal de ressarci!ento+
transerKncias de crCditos e outros casos3
P;gina 42 de 1%4
Do pode! ser inor!ados para u! !es!o docu!ento iscal dois ou !ais registros co! o !es!o conteBdo no
ca!po DH=S'-E=3
I>PORTA9TE@ para docu!entos de entrada+ os ca!pos de valor de i!posto<contri0uio+ 0ase de c;lculo e alAquota s*
deve! ser inor!ados se o adquirente tiver direito @ apropriao do crCdito 4enoque do declarante73
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%2X ) 224 1 & &
22 DH=S'-E= DB!ero sequencial do ite! no docu!ento iscal D 223 1 & &
23 )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 & &
24 DES)8S)&=PL Descrio co!ple!entar do ite! co!o adotado
no docu!ento iscal
) 1 1 &) &)
2# Q-D Quantidade do ite! D 1 2# & &
2$ HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 & &
2% :LS'-E= :alor total do ite! 4!ercadorias ou servios7 D 1 22 & &
2( :LSDES) :alor do desconto co!ercial D 1 22 &) &)
2/ 'DDS=&: =ovi!entao Asica do '-E=<P8&DH-&L
23 S'=
13 DJ&
) 221V 1 & &
12 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao
')=S+ conor!e a -a0ela indicada no ite! 43331
D 223V 1 & &
11 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao D 224V 1 & &
12 )&DSDA- )*digo da nature9a da operao 4ca!po 22 do
8egistro 24227
) 212 1 &) &)
13 :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &) &)
14 AL'QS')=S AlAquota do ')=S D 22$ 22 &) &)
1# :LS')=S :alor do ')=S creditado<de0itado D 1 22 &) &)
1$ :LSG)S')=SSS- :alor da 0ase de c;lculo reerente @ su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &) &)
1% AL'QSS- AlAquota do ')=S da su0stituio tri0ut;ria na
unidade da ederao de destino
D 1 22 &) &)
1( :LS')=SSS- :alor do ')=S reerente @ su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &) &)
1/ 'DDSAPH8 'ndicador de perAodo de apurao do 'P'L
2 1 =ensalN
1 1 Decendial
) 221V 1 &) &)
22 )S-S'P'

)*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao 'P'+
conor!e a -a0ela indicada no ite! 433323
) 222V 1 &) &)
21 )&DSEDQ )*digo de enquadra!ento legal do 'P'+ conor!e
ta0ela indicada no ite! 43#333
) 223V 1 &) &)
22 :LSG)S'P' :alor da 0ase de c;lculo do 'P' D 1 22 &) &)
23 AL'QS'P' AlAquota do 'P' D 22$ 22 &) &)
24 :LS'P' :alor do 'P' creditado<de0itado D 1 22 &) &)
2# )S-SP'S )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao P'S3 D 222V 1 &) &)
2$ :LSG)SP'S :alor da 0ase de c;lculo do P'S D 22 &) &)
2% AL'QSP'S AlAquota do P'S 4e! percentual7 D 22( 24 &) &)
2( QHAD-SG)SP'S Quantidade Gase de c;lculo P'S D 23 &) &)
2/ AL'QSP'S AlAquota do P'S 4e! reais7 D 24 &) &)
32 :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &) &)
31 )S-S)&F'DS )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao
)&F'DS3
D 222V 1 &) &)
32 :LSG)S)&F'DS :alor da 0ase de c;lculo da )&F'DS D 22 &) &)
33 AL'QS)&F'DS AlAquota do )&F'DS 4e! percentual7 D 22( 24 &) &)
34 QHAD-SG)S)&F'DS Quantidade Gase de c;lculo )&F'DS D 23 &) &)
3# AL'QS)&F'DS AlAquota da )&F'DS 4e! reais7 D 24 &) &)
3$ :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &) &)
3% )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il
de0itada<creditada
) 1 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD 4u! ou v;rios por registro )1227
P;gina 43 de 1%4
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1%2b
Campo B- - 6al%(a'o@ deve ser !aior que O2P 49ero7 e sequencial3
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir no registro 22223 Atentar para a pre!issa de que a
inor!ao deve ser prestada pela *tica do contri0uinte+ ou se5a+ nas opera"es de entradas de !ercadorias+ os c*digos
inor!ados deve! ser os deinidos pelo pr*prio inor!ante e no aqueles constantes do docu!ento iscal3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade do ite! e,pressa na unidade inor!ada no ca!po HD'D3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a unidade de !edida de co!erciali9ao do ite! utili9ada no docu!ento iscal3
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir no registro 21/23
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor total do ite!<produto+ so!ente o valor das !ercadorias 4equivalente @
quantidade ve9es preo unit;rio7 ou do servio3
6al%(a'o@ a so!a de valores dos registros )1%2 deve ser igual ao valor inor!ado no ca!po :LS=E8) do registro
)1223
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do desconto co!ercial+ ou se5a+ os descontos incondicionais constantes do
pr*prio docu!ento iscal3
Campo B= - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1b
Pr""n0E%m"nto@ indicar a !ovi!entao Asica do ite! ou produto3 Ser; inor!ado o c*digo O1P e! todas as situa"es e!
que no 6ouver !ovi!entao de !ercadorias+ por e,e!ploL notas iscais co!ple!entares+ si!ples atura!ento+ re!essas
si!0*licas+ etc3
Campo ,B Pr""n0E%m"nto@ Dos docu!entos iscais de e!isso pr*pria o ca!po dever; ser preenc6ido co! o c*digo da
Situao -ri0ut;ria so0 o enoque do declarante3 Das opera"es de entradas 4docu!entos de terceiros7+ poder; ser
inor!ado o )S- que constar no docu!ento iscal de aquisio dos produtos3 Das opera"es de aquisio de produtos de
e!presas do Si!ples Dacional+ dever; ser indicado o )S- deinido pelo )onvKnio S<D de 1/%23
Das opera"es de entradas 4docu!entos de terceiros7+ poder; ser inor!ado o )S- que constar no docu!ento iscal de
aquisio dos produtos3 A partir 5ul6o de 2212+ nas opera"es de aquisi"es de !ercadorias o )S-S')=S dever; ser
inor!ado so0 o enoque do declarante3 E,31 1 Aquisio de !ercadorias tri0utadas para uso e consu!o inor!ar
c*digo O/2P da ta0ela G3 E,3 2 1 Aquisio de !ercadorias para co!erciali9ao co! ')=S retido por S- inor!ar
c*digo O$2P da ta0ela G3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+ constante do
Artigo #> do )onvKnio SD<%2 e<ou A5uste S'D'EF n> 23<22123
&utras regras a sere! e,ecutadas so!ente nas opera"es de saAdasL
')=S Dor!alL
a7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a 32+ 42+ 41+ #2+ ou $2+ ento os valores dos ca!pos
:LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser iguais a O2P 49ero7N
07 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! dierentes de 32+ 42+ 41+ #2+ e $2+ ento os valores dos ca!pos
:LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores que O2P 49ero7N
c7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a 22+ #1 ou /2+ ento os valores dos ca!pos
:LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores ou iguais a O2P 49ero73
')=S S-L
a7 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos :LSG)SS-+ AL'QSS-
e :LS')=SSS- devero ser !aiores ou iguais a O2P 49ero73
07 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! dierentes de 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos
:LSG)SS-+ AL'QSS- e :LS')=SSS- devero ser iguais a O2P 49ero73
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ nas opera"es de entradas+ deve! ser registrados os c*digos de operao que corresponde!
ao trata!ento tri0ut;rio relativo @ destinao do ite!3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e A5uste
S'D'EF 2%<213
Se o ca!po 'DDS&PE8 do registro )122 or igual a O2P 49ero7+ ento o pri!eiro caractere do )F&P deve ser igual a 1+ 2
ou 33 Se ca!po 'DDS&PE8 do registro )122 or igual a O1P 4u!7+ ento o pri!eiro caractere do )F&P deve ser igual a #+
$ ou %3
P;gina 44 de 1%4
& pri!eiro caractere deve ser o !es!o para todos os itens de u! docu!ento iscal3
Campo ,- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 2422 1-a0ela de Dature9a da &perao3
Campo ,/ - 6al%(a'o@ na# op"ra!"# (" #a(a#7 se os dois Blti!os caracteres do )S-S')=S ore! 22+ 12+ 22 ou %2+ o
ca!po AL'QS')=S deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo ,= - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1b
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o perAodo de apurao do 'P' 421=ensal ou 11Decendial73 Este ca!po servir; para identiicar
quais docu!entos sero considerados e! cada apurao do 'P' para perAodos distintos no !es!o !Ks+ nos casos e! que
u! !es!o contri0uinte este5a su0!etido si!ultanea!ente a !ais de u!a apurao3
Campo -B - Pr""n0E%m"nto@ & ca!po dever; ser preenc6ido so!ente se o declarante or contri0uinte do 'P'3 A ta0ela do
)S-S'P' consta pu0licada na 'nstruo Dor!ativa 8FG n> /32+ de 14<24<222/3 A partir de 21 de a0ril de 2212+ 'D 8FG n>
122/+ de 12 de evereiro de 22123
C;(%$o D"#0r%'o
22 Entrada co! recuperao de crCdito
21 Entrada tri0utada co! alAquota 9ero
22 Entrada isenta
23 Entrada no1tri0utada
24 Entrada i!une
2# Entrada co! suspenso
4/ &utras entradas
#2 SaAda tri0utada
#1 SaAda tri0utada co! alAquota 9ero
#2 SaAda isenta
#3 SaAda no1tri0utada
#4 SaAda i!une
## SaAda co! suspenso
// &utras saAdas
Campo -, - 9'o pr""n0E"r+
Campo -- - Pr""n0E%m"nto@ & rete e despesas acess*rias+ quando destacados no docu!ento iscal+ deve! ser rateados
por ite! de !ercadoria e co!p"e! a 0ase de c;lculo do 'P'3
Campo -. - Pr""n0E%m"nto@ preenc6er co! a alAquota do 'P' esta0elecida na -'P' e 9O pr""n0E"r+ quando a or!a de
tri0utao do 'P' or i,ada e! reais e calculada por unidade ou por deter!inada quantidade de produto3
Campo -/ - Pr""n0E%m"ntoL Devero ser destacados e inor!ados neste ca!po todos os dC0itos e<ou crCditos de 'P' da
operao3 Esses valores sero totali9ados para o registro )1/2+ na co!0inao de )S-S')=S c )F&P c AL'QS')=S+
0e! co!o+ co!parados co! o total inor!ado no registro )1223
Campo -1 - 6al%(a'o@ o valor deve constar da -a0ela de )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao P'S+ constante da
'nstruo Dor!ativa 8FG n> /32+ de 14<24<222/3
&0s3L Dos casos de regi!e cu!ulativo na apurao do P'S ou )&F'DS os ca!pos 2# a 3$ pode! ser inor!ados co!o
ca!pos de conteBdo :AT'&+ ou se5a+ O]]P3
C;(%$o D"#0r%'o
21 &perao -ri0ut;vel 40ase de c;lculo R valor da operao alAquota nor!al 4cu!ulativo<no cu!ulativo773
22 &perao -ri0ut;vel 40ase de c;lculo R valor da operao 4alAquota dierenciada773
23 &perao -ri0ut;vel 40ase de c;lculo R quantidade vendida , alAquota por unidade de produto73
24 &perao -ri0ut;vel 4tri0utao !ono;sica 4alAquota 9ero773
2$ &perao -ri0ut;vel 4alAquota 9ero73
2% &perao 'senta da )ontri0uio3
2( &perao Se! 'ncidKncia da )ontri0uio3
2/ &perao co! Suspenso da )ontri0uio3
// &utras &pera"es3
P;gina 4# de 1%4
A partir de 21 de a0ril de 2212+ 'nstruo Dor!ativa 8FG n> 122/+ de 12 de evereiro de 22123
)*digo D"#0r%'o
21 &perao -ri0ut;vel co! AlAquota G;sica
22 &perao -ri0ut;vel co! AlAquota Dierenciada
23 &perao -ri0ut;vel co! AlAquota por Hnidade de =edida de Produto
24 &perao -ri0ut;vel =ono;sica 1 8evenda a AlAquota Tero
2# &perao -ri0ut;vel por Su0stituio -ri0ut;ria
2$ &perao -ri0ut;vel a AlAquota Tero
2% &perao 'senta da )ontri0uio
2( &perao se! 'ncidKncia da )ontri0uio
2/ &perao co! Suspenso da )ontri0uio
4/ &utras &pera"es de SaAda
#2 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada E,clusiva!ente a 8eceita -ri0utada no =ercado 'nterno
#1 &perao co! Direito a )rCdito :inculada E,clusiva!ente a 8eceita Do -ri0utada no =ercado 'nterno
#2 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada E,clusiva!ente a 8eceita de E,portao
#3 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno
#4 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas -ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
## &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
#$ &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno+ e de E,portao
$2 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada E,clusiva!ente a 8eceita -ri0utada no =ercado 'nterno
$1 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada E,clusiva!ente a 8eceita Do1-ri0utada no =ercado 'nterno
$2 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada E,clusiva!ente a 8eceita de E,portao
$3 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno
$4 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas -ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
$# )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
$$ )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno+ e de E,portao
$% )rCdito Presu!ido 1 &utras &pera"es
%2 &perao de Aquisio se! Direito a )rCdito
%1 &perao de Aquisio co! 'seno
%2 &perao de Aquisio co! Suspenso
%3 &perao de Aquisio a AlAquota Tero
%4 &perao de Aquisio se! 'ncidKncia da )ontri0uio
%# &perao de Aquisio por Su0stituio -ri0ut;ria
/( &utras &pera"es de Entrada
// &utras &pera"es
Campo -: - Pr""n0E%m"nto@ Deste ca!po dever; ser inor!ada a )uant%(a(" de produtos vendidos na unidade de
tri0utao prevista na legislao3
De acordo co! a legislao e! vigor e! evereiro de 222/+ a apurao das contri0ui"es sociais+ co! 0ase de
c;lculo deter!inada so0re a quantidade de produtos vendidos+ alcanaL
,+ As receitas decorrentes da venda e da produo so0 enco!enda de "m&ala$"n# para &"&%(a# 4rerigerantes+
cerve5as e ;guas+ classiicadas nas posi"es 22321+ 22322 e 22323 da -'P'7 pelas pessoas 5urAdicas industriais ou co!erciais
e pelos i!portadores+ conor!e disposto no art3 #1 da Lei n> 123(33<23N
-+ As receitas decorrentes da venda de &"&%(a# fr%a# 4rerigerantes+ cerve5as e ;guas+ classiicadas nas posi"es
22321+ 22322 e 22323 da -'P'7 e pr"para!"# 0ompo#ta# classiicadas no c*digo 212$3/2312+ e, 22+ da -'P'+ pelas pessoas
5urAdicas industriais e pelos i!portadores+ conor!e disposto no art3 #2 da Lei n> 123(33<23 (fatos geradores at
31.12.2008) e pela Lei n 10.865/04N
.+ As receitas decorrentes da venda de &"&%(a# fr%a# 4rerigerantes+ cerve5as e ;guas+ classiicadas nas posi"es
22321+ 22322 e 22323 da -'P'7 e pr"para!"# 0ompo#ta# classiicadas no c*digo 212$3/2312+ e, 22+ da -'P'+ pelas pessoas
5urAdicas industriais e pelos i!portadores+ conor!e disposto nos arts3 #(1A a #(1H2 da Lei n> 123(33<23+ incluAdos pela lei
n> 113%2% (fatos geradores a partir de 01.01.200) e pela Lei n 10.865/04N
/+ As receitas decorrentes da venda de $a#ol%na# " #ua# 0orr"nt"#7 "40"to $a#ol%na (" a*%a'o7 (" ;l"o (%"#"l "
#ua# 0orr"nt"#7 (" $Q# l%)u"f"%to (" p"tr;l"o - GLP7 ("r%*a(o (" p"tr;l"o " (" $Q# natura " (" )u"ro#"n" (" a*%a'o+
pelas pessoas 5urAdicas industriais e pelos i!portadores+ conor!e disposto no art3 23 da Lei n> 123($#<24 e pela Lei n
10.865/04.
Campo ., - 6al%(a'o@ o valor deve constar da -a0ela de )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao )&F'DS+ constante
da 'nstruo Dor!ativa 8FG n> /32+ de 14<24<222/3
C;(%$o D"#0r%'o
21 &perao -ri0ut;vel 40ase de c;lculo R valor da operao alAquota nor!al 4cu!ulativo<no cu!ulativo773
22 &perao -ri0ut;vel 40ase de c;lculo R valor da operao 4alAquota dierenciada773
23 &perao -ri0ut;vel 40ase de c;lculo R quantidade vendida , alAquota por unidade de produto73
24 &perao -ri0ut;vel 4tri0utao !ono;sica 4alAquota 9ero773
2$ &perao -ri0ut;vel 4alAquota 9ero73
2% &perao 'senta da )ontri0uio3
2( &perao Se! 'ncidKncia da )ontri0uio3
P;gina 4$ de 1%4
2/ &perao co! Suspenso da )ontri0uio3
// &utras &pera"es3
A partir de 21 de a0ril de 2212+ 'nstruo Dor!ativa 8FG n> 122/+ de 12 de evereiro de 22123
)*digo Descrio
21 &perao -ri0ut;vel co! AlAquota G;sica
22 &perao -ri0ut;vel co! AlAquota Dierenciada
23 &perao -ri0ut;vel co! AlAquota por Hnidade de =edida de Produto
24 &perao -ri0ut;vel =ono;sica 1 8evenda a AlAquota Tero
2# &perao -ri0ut;vel por Su0stituio -ri0ut;ria
2$ &perao -ri0ut;vel a AlAquota Tero
2% &perao 'senta da )ontri0uio
2( &perao se! 'ncidKncia da )ontri0uio
2/ &perao co! Suspenso da )ontri0uio
4/ &utras &pera"es de SaAda
#2 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada E,clusiva!ente a 8eceita -ri0utada no =ercado 'nterno
#1 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada E,clusiva!ente a 8eceita Do1-ri0utada no =ercado 'nterno
#2 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada E,clusiva!ente a 8eceita de E,portao
#3 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno
#4 &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas -ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
## &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas Do -ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
#$ &perao co! Direito a )rCdito 1 :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
$2 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada E,clusiva!ente a 8eceita -ri0utada no =ercado 'nterno
$1 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada E,clusiva!ente a 8eceita Do1-ri0utada no =ercado 'nterno
$2 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada E,clusiva!ente a 8eceita de E,portao
$3 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno
$4 )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas -ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
$# )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
$$ )rCdito Presu!ido 1 &perao de Aquisio :inculada a 8eceitas -ri0utadas e Do1-ri0utadas no =ercado 'nterno e de E,portao
$% )rCdito Presu!ido 1 &utras &pera"es
%2 &perao de Aquisio se! Direito a )rCdito
%1 &perao de Aquisio co! 'seno
%2 &perao de Aquisio co! Suspenso
%3 &perao de Aquisio a AlAquota Tero
%4 &perao de Aquisio se! 'ncidKncia da )ontri0uio
%# &perao de Aquisio por Su0stituio -ri0ut;ria
/( &utras &pera"es de Entrada
// &utras &pera"es
Campo ./ - Pr""n0E%m"nto@ 'de! ca!po 2(3
Campo .3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )*digo da )onta AnalAtica3 E,e!plosL estoques+ receitas+ despesas+ ativos3 Deve
ser a conta credora ou devedora principal+ podendo ser inor!ada a conta sintCtica 4nAvel aci!a da conta analAtica73
REGISTRO C$: AR"A7ENA"ENTO DE CO"BUSTI1EIS 0+G*iHo 0, !!2.
Este registro deve ser apresentado pelas e!presas do co!Crcio vare5ista de co!0ustAveis+ so!ente nas opera"es
de entrada+ para inor!ar o volu!e rece0ido 4e! litros7+ por ite! do docu!ento iscal+ conor!e Livro de =ovi!entao
de )o!0ustAveis 4L=)7+ A5uste S'D'EF 21</23
ca!po DH=S-ADQHE3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%1X ) 224 1 & no
apresentar 22 DH=S-ADQHE -anque onde oi ar!a9enado o co!0ustAvel ) 223 1 &
23 Q-DE Quantidade ou volu!e ar!a9enado D 1 23 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
P;gina 4% de 1%4
REGISTRO C$/: O#ERA:ES CO" ISSEN 0C4DIGO 02
Este registro te! por o05etivo inor!ar dados da prestao de servios3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%2X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 :LSG)S'SSQD :alor da 0ase de c;lculo do 'SSQD D 1 22 &
23 AL'QS'SSQD AlAquota do 'SSQD D 22$ 22 &
24 :LS'SSQD :alor do 'SSQD D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
REGISTRO C$6: O#ERA:ES CO" "EDICA"ENTOS 0C4DIGO 0 e !!2.
Este registro deve ser apresentado pelas e!presas do seg!ento ar!acKutico 4distri0uidoras+ indBstrias+
revendedoras e i!portadoras7+ e,ceto co!Crcio vare5ista3
A o0rigatoriedade deriva do k2$ do art3 1/ do )onvKnio S<D de 1/%2L
ODova redao dada ao k 2$ pelo A5uste 2%<24+ eeitos a partir de 2132132#3
k 2$3 A Dota Fiscal e!itida por a0ricante+ i!portador ou distri0uidor+ relativa!ente @ saAda para esta0eleci!ento
atacadista ou vare5ista+ dos produtos classiicados nos c*digos 3222+ 3223+ 3224 e 322$3$2 da Do!enclatura Grasileira de
=ercadoria<Siste!a War!oni9ado 1 DG=<SW+ e,ceto se relativa @s opera"es co! produtos veterin;rios+ 6o!eop;ticos ou
a!ostras gr;tis+ dever; conter+ na descrio prevista na alAnea O0P do inciso ': deste artigo+ a indicao do valor
correspondente ao preo constante da ta0ela+ sugerido pelo *rgo co!petente para venda a consu!idor e+ na alta deste
preo+ o valor correspondente ao preo !;,i!o de venda a consu!idor sugerido ao pB0lico pelo esta0eleci!ento
industrial3P
E! caso de DF1e e!itida por terceiros+ a inor!ao C o0rigat*ria+ desde que no se5a destinado a co!Crcio
vare5ista3
Do pode! ser inor!ados+ para u! !es!o ite! do docu!ento iscal 4reg3 )1%27+ dois ou !ais registros co! a
!es!a co!0inao de valores dos ca!posL L&-ES=ED e Q-DS'-E=3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%3X ) 224 1 & &
22 L&-ES=ED DB!ero do lote de a0ricao do !edica!ento ) 1 1 & &
23 Q-DS'-E= Quantidade de ite! por lote D 1 223 & &
24 D-SFAG Data de a0ricao do !edica!ento D 22(V 1 & &
2# D-S:AL Data de e,pirao da validade do !edica!ento D 22(V 1 & &
2$ 'DDS=ED 'ndicador de tipo de reerKncia da 0ase de c;lculo
do ')=S 4S-7 do produto ar!acKuticoL
21 Gase de c;lculo reerente ao preo ta0elado ou
preo !;,i!o sugeridoN
11 Gase c;lculo =arge! de valor agregadoN
21 Gase de c;lculo reerente @ Lista DegativaN
31 Gase de c;lculo reerente @ Lista PositivaN
41 Gase de c;lculo reerente @ Lista Deutra
) 221V 1 & &
2% -PSP8&D -ipo de produtoL
21 Si!ilarN
11 ?enCricoN
21 [tico ou de !arcaN
) 1V 1 & &
2( :LS-AGS=A. :alor do preo ta0elado ou valor do preo
!;,i!o
D 1 22 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de a0ricao do !edica!ento no or!ato Odd!!aaaaP3
P;gina 4( de 1%4
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de e,pirao da validade do !edica!ento no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ 3+ 4b
Campo B3 - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1+ 2b & c*digo 2 C utili9ado quando o tipo de produto or !edica!ento de reerKncia3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
REGISTRO C$8: O#ERA:ES CO" AR"AS DE FOGO 0C4DIGO 02.
Este registro deve ser apresentado pelas e!presas que reali9a! opera"es co! ar!as de ogo 4indBstria+ co!Crcio
e de!ais7 e deve ser ornecido apenas para opera"es de saAda3
Do pode! ser inor!ados para u! !es!o docu!ento iscal+ dois ou !ais registros co! o !es!o valor do
ca!po DH=SA8=3
apresentar
&
22 'DDSA8= 'ndicador do tipo da ar!a de ogoL
21 Hso per!itidoN
11 Hso restrito
) 221V 1 &
23 DH=SA8= Du!erao de sCrie de a0ricao da ar!a ) 1 1 &
24 DES)8S)&=PL Descrio da ar!a+ co!preendendoL nB!ero do
cano+ cali0re+ !arca+ capacidade de cartuc6os+
tipo de unciona!ento+ quantidade de canos+
co!pri!ento+ tipo de al!a+ quantidade e sentido
das raias e de!ais ele!entos que per!ita! sua
pereita identiicao
) 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
REGISTRO C$!: O#ERA:ES CO" 1E5CULOS NO1OS 0C4DIGO 0 e !!2.
Este registro deve ser apresentado pelas e!presas do seg!ento auto!otivo 4!ontadoras1capAtulo (% da D)=+
concession;rias e i!portadoras7 para inor!ar os itens relativos aos veAculos novos3 Deve ser inor!ado nas opera"es de
entrada e saAda 4e,ceto pelos contri0uintes e!issores de DF1e7+ e,ceto quando se tratar de opera"es de e,portao3
[ considerada atura!ento direto toda operao eetuada nos ter!os do )onvKnio ')=S n> #1<22223
Do pode! ser inor!ados+ para u! !es!o registro )1%#+ dois ou !ais registros co! o !es!o valor do ca!po
)WASS'S:E')3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%#X ) 224 1 & &
22 'DDS:E')S&PE8 'ndicador do tipo de operao co! veAculoL
21 :enda para concession;riaN
11 Fatura!ento diretoN
21 :enda diretaN
31 :enda da concession;riaN
/1 &utros
) 221V 1 & &
23 )DPM )DPM da )oncession;ria D 214V 1 &) &)
24 HF Sigla da unidade da ederao da )oncession;ria ) 222V 1 &) &)
2# )WASS'S:E') )6assi do veAculo ) 21% 1 & &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1%#b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ 3+ /b
P;gina 4/ de 1%4
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )DPM da concession;ria envolvida na operao3 Do utili9ar os caracteres
especiais de or!atao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ se o valor no ca!po 'DDS:E')S&PE8 or igual a O1P 4u!7+ o ca!po )DPM C o0rigat*rio3 & dAgito veriicador
C validado3
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor deve ser a sigla da HF da concession;ria3
REGISTRO C$3: RESSARCI"ENTO DE IC"S E" O#ERA:ES CO"
SUBSTITUIO TRIBUT;RIA 0C4DIGO 0, !!2.
Este registro deve ser inor!ado quando da e!isso de docu!ento iscal+ destinado a outra unidade ederada+ que
ense5ar; uturo pedido de ressarci!ento de ')=S+ e! opera"es co! produtos su0!etidos @ su0stituio tri0ut;ria na
operao anterior3 Aplica1se so!ente aos contri0uintes do!iciliados nos estados+ cu5a legislao o0riga a e!isso de nota
iscal para docu!entar processo de pedido de ressarci!ento de ')=S<S-3
& docu!ento inor!ado neste registro dever; ser dierente do docu!ento inor!ado no registro pai 4)1227+ pois C
o docu!ento reerente @ Blti!a aquisio da !ercadoria3
Este registro no se aplica a contri0uintes que utili9a! o S)AD)3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%$P ) 224 1 Do
aprese
ntar
&
22 )&DS=&DSHL-SE )*digo do !odelo do docu!ento iscal relativa a
Blti!a entrada
) 222V 1 &
23 DH=SD&)SHL-SE DB!ero do docu!ento iscal relativa a Blti!a
entrada
D 22/ 1 &
24 SE8SHL-SE SCrie do docu!ento iscal relativa a Blti!a
entrada
) 223 1 &)
2# D-SHL-SE Data relativa a Blti!a entrada da !ercadoria D 22(V 1 &
2$ )&DSPA8-SHL-SE )*digo do participante 4do e!itente do
docu!ento relativa a Blti!a entrada7
) 2$2 1 &
2% QHAD-SHL-SE Quantidade do ite! relativa a Blti!a entrada D 1 23 &
2( :LSHD'-SHL-SE :alor unit;rio da !ercadoria constante na DF
relativa a Blti!a entrada inclusive despesas
acess*rias3
D 1 23 &
2/ :LSHD'-SG)SS- :alor unit;rio da 0ase de c;lculo do i!posto
pago por su0stituio3
D 1 23 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1%$b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a21+ ##b
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser no or!ato Odd!!aaaaP3 & valor inor!ado no ca!po deve ser !enor
ou igual ao valor no )a!po12 4D-SD&)7 do registro )1223
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
REGISTRO C$$: O#ERA:ES CO" #RODUTOS SUIEITOS A SELO DE
CONTROLE I#I.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o tipo e a quantidade de selo de controle utili9ada na saAda dos produtos
su5eitos ao selo de controle+ pelos a0ricantes ou i!portadores desses produtos3 E,3 0e0idas quentes+ cigarros e rel*gios3 Se
o produto vendido est; su5eito @ selage!+ o registro C o0rigat*rio3 & registro no deve ser inor!ado nas opera"es de
aquisio de produtos3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%%X ) 224 1 Do &
P;gina #2 de 1%4
Apresentar 22 )&DSSEL&S'P' )*digo do selo de controle do 'P'+ conor!e
-a0ela 43#32
) 22$V 1 &
23 Q-SSEL&S'P' Quantidade de selo de controle do 'P' aplicada D 212 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1%%b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve constar da -a0ela de )*digo do Selo de )ontrole do 'P'3
REGISTRO C$J: O#ERA:ES CO" #RODUTOS SUIEITOS K TRIBUTAKO
DE I#I #OR UNIDADE OU EUANTIDADE DE #RODUTO.
& registro te! por o05etivo ornecer inor!a"es adicionais so0re os produtos cu5a or!a de tri0utao do 'P'+
i,ada e! reais+ se5a calculada por unidade ou por deter!inada quantidade de produto+ conor!e ta0elas de classes de
valores3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%(X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 )LSEDQ )*digo da classe de enquadra!ento do 'P'+
conor!e -a0ela 43#313
) 22# 1 &
23 :LSHD'D :alor por unidade padro de tri0utao D 1 22 &
24 QHAD-SPAD Quantidade total de produtos na unidade padro de
tri0utao
D 1 23 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1%(b
REGISTRO C$.: INFOR"A:ES CO"#LE"ENTARES ST 0C4DIGO 02.
Este registro te! por o05etivo inor!ar opera"es que envolva! repasse+ deduo e co!ple!ento de ')=SSS- nas
opera"es interestaduais e nas opera"es co! su0stituAdo inter!edi;rio3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1%/P ) 224 1 Do
apresentar
&
22 G)SS-S&8'?SDES-
:alor da 0ase de c;lculo S- na orige!<destino
e! opera"es interestaduais3
D 1 22
&
23 ')=SSS-S8EP
:alor do ')=S1S- a repassar<dedu9ir e!
opera"es interestaduais
D 1 22
&
24 ')=SSS-S)&=PL
:alor do ')=S1S- a co!ple!entar @ HF de
destino
D 1 22
&)
2# G)S8E-
:alor da G) de reteno e! re!essa pro!ovida
por Su0stituAdo inter!edi;rio
D 1 22
&)
2$ ')=SS8E-
:alor da parcela do i!posto retido e! re!essa
pro!ovida por su0stituAdo inter!edi;rio
Dj 1 22
&)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1%/b
P;gina #1 de 1%4
REGISTRO C.0: REGISTRO ANAL5TICO DO DOCU"ENTO 0C4DIGO 0, B, 08
E !!2.
Este registro te! por o05etivo representar a escriturao dos docu!entos iscais totali9ados por )S-+ )F&P e
AlAquota de ')=S3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1/2X ) 224 1 & &
22 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela
D 223V 1 & &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao do
agrupa!ento de itens
D 224V 1 & &
2# :LS&P8 :alor da operao na co!0inao de )S-S')=S+
)F&P e alAquota do ')=S+ correspondente ao
so!at*rio do valor das !ercadorias+ despesas
acess*rias 4rete+ seguros e outras despesas
acess*rias7+ ')=SSS- e 'P'3
D 1 22 & &
2$ :LSG)S')=S Parcela correspondente ao X:alor da 0ase de
c;lculo do ')=SX reerente @ co!0inao de
)S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S3
D 1 22 & &
2% :LS')=S Parcela correspondente ao X:alor do ')=SX
reerente @ co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e
alAquota do ')=S3
D 1 22 & &
2( :LSG)S')=SSS- Parcela correspondente ao X:alor da 0ase de
c;lculo do ')=SX da su0stituio tri0ut;ria
alAquota do ')=S3
D 1 22 & &
2/ :LS')=SSS- Parcela correspondente ao valor
creditado<de0itado do ')=S da su0stituio
tri0ut;ria+ reerente @ co!0inao de )S-S')=S+
)F&P+ e alAquota do ')=S3
D 1 22 & &
12 :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da 0ase
de c;lculo do ')=S+ reerente @ co!0inao de
D 1 22 & &
11 :LS'P' Parcela correspondente ao X:alor do 'P'X
reerente @ co!0inao )S-S')=S+ )F&P e
alAquota do ')=S3
D 1 22 & &
12 )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal
4ca!po 22 do 8egistro 24$27
) 22$ 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1/2b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
constante do Artigo #> do )onvKnio SD<%23
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ nas opera"es de entradas+ deve! ser registrados os c*digos de operao que corresponde!
ao trata!ento tri0ut;rio relativo @ destinao do ite!3
S'D'EF 2%<213
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ Da co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S+ inor!ar neste ca!po o valor das
!ercadorias so!adas aos valores de retes+ seguros e outras despesas acess*rias e os valores de ')=SSS- e 'P' 4so!ente
quando o 'P' est; destacado na DF7+ su0traAdo o desconto incondicional3
6al%(a'o@ & so!at*rio dos valores deste ca!po deve+ e! princApio+ corresponder ao valor total do docu!ento inor!ado
no registro )1223 Da ocorrKncia de divergKncia entre os valores ser; e!itida u!a OAdvertKnciaP pelo P:A1EFD+ o que no
i!pedir; a assinatura e trans!isso do arquivo3
P;gina #2 de 1%4
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a 0ase de c;lculo do ')=S+ reerente @ co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P
e AL'QS')=S deste registro3
6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do )a!po :LSG)S')=S dos registros
)1%2 4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do ')=S reerente @ co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S deste registro3
6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=S do registro )1%2
4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a 0ase de c;lculo do ')=S1S- reerente @ co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+
)F&P e AL'QS')=S deste registro3
6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LSG)S')=S S- do registro
)1%2 4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor creditado<de0itado do ')=S da su0stituio tri0ut;ria+ reerente @
co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P+ e AL'QS')=S deste registro3
6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=S S- do registro )1%2
4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor no tri0utado e! uno da reduo da 0ase de c;lculo do ')=S+ reerente
@ co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S deste registro3
6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS'-E= !enos
:LSG)S')=S do registro )1%2 4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e AlAquota
deste registro3
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do 'P' reerente @ co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de valores dos
ca!posL )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3 A co!0inao dos valores dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S
deve! e,istir no respectivo registro de itens do )1%2+ quando este registro or e,igido3
Campo ,- - Pr""n0E%m"nto@ "ste ca!po s* deve ser inor!ado pelos contri0uintes locali9ados e! HF que deter!ine e!
sua legislao o seu preenc6i!ento3
6al%(a'o@ o c*digo inor!ado deve constar do registro 24$23
REGISTRO C.!: OBSER1AOES DO LANA"ENTO FISCAL 0C4DIGO 0, B
E !!2
Este registro deve ser inor!ado quando+ e! decorrKncia da legislao estadual+ 6ouver a5ustes nos docu!entos
iscais+ inor!a"es so0re dierencial de alAquota+ antecipao de i!posto e outras situa"es3
Estas inor!a"es equivale! @s o0serva"es que so lanadas na coluna O&0serva"esP dos Livros Fiscais
previstos no )onvKnio SD<%2 S'D'EF+ art3 $3+ ' a ':3
Se!pre que ocorrer u! a5uste 4lana!entos reerentes aos i!postos que tK! o c;lculo detal6ado e! 'nor!a"es
)o!ple!entares da DFN ou aos i!postos que esto deinidos na legislao e no consta! na DFN ou aos recol6i!entos
antecipados dos i!postos7+ deve+ conor!e dispuser a legislao estadual+ ocorrer u!a o0servao3
O&#+@ Do precisa! ser inor!adas neste registro+ salvo disposio contr;ria da legislao estadual+ as inor!a"es que
consta! do quadro Dados Adicionais das notas iscais !odelo 1 ou 1A

e que no interere! na Apurao do ')=S3
S%tua'o "#p"0%al@ Este registro ser; gerado ta!0C! pelas e!presas que so o0rigadas a ela0orar outras apura"es nos
estados do EspArito Santo e Par;3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1/#X ) 224 1 & &
22 )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal 4ca!po
22 do 8egistro 24$27
) 22$ 1 & &
23 -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar do c*digo de o0servao3 ) 1 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
P;gina #3 de 1%4
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1/#b
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ as o0serva"es de lana!ento deve! ser inor!adas neste ca!po+ e,ceto quando a
legislao estadual prever o preenc6i!ento do ca!po )&DS&GS do registro )1/23
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ utili9ado para co!ple!entar o0servao+ cu5o c*digo C de inor!ao genCrica3
REGISTRO C.$: OUTRAS OBRIGA:ES TRIBUT;RIAS, AIUSTES E
INFOR"A:ES DE 1ALORES #RO1ENIENTES DE DOCU"ENTO FISCAL.
Este registro te! por o05etivo detal6ar outras o0riga"es tri0ut;rias+ a5ustes e inor!a"es de valores do
docu!ento iscal do registro )1/#+ que pode! ou no alterar o c;lculo do valor do i!posto3
&s valores de ')=S ou ')=S S- 4ca!po 2%1:LS')=S7 sero so!ados direta!ente na apurao+ no registro
E112+ ca!po :LSAMSDEG'-&S ou ca!po :LSAMS)8ED'-&S+ e no registro E212+ ca!po :LSAMS)8ED'-&SSS- e
ca!po :LSAMSDEG'-&SSS-+ de acordo co! a especiicao do -E8)E'8& )A8A)-E8E do )*digo do A5uste 4-a0ela
#33 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(73
&0s3L Este registro ser; utili9ado ainda por contri0uinte onde a Ad!inistrao -ri0ut;ria Estadual e,ige+ por !eio
de legislao especAica+ apurao e! separado 4su01apurao73 Deste caso o Estado pu0licar; a -a0ela #33 co! c*digos
que conten6a! os dAgitos O3P+ O4P e #P no quarto caractere 4O-ipos de Apurao de ')=SP7+ sendo que cada u! dos dAgitos
possi0ilitar; a escriturao de u!a apurao e! separado 4su01apurao7 no registro 1/22 e il6os3 Para que 6a5a a
apurao e! separado do ')=S de deter!inadas opera"es ou itens de !ercadorias+ estes valores tero de ser estornados
da Apurao Dor!al 4E1127 e transeridos para as su01apura"es constantes do registro 1/22 e il6os por !eio de
lana!entos de a5ustes neste registro3 'sto ocorrer; quandoL
13 o t"r0"%ro 0ara0t"r" do c*digo de a5uste 4ta0ela #337 do reg3 )1/% or igual a O2 Estorno de
DC0itoP e o dAgito do )uarto 0ara0t"r" or igual a O3PN O4P ou O#P3 Deste caso o valor inor!ado no
ca!po 2% 1 :LS')=S ir; gerar u! a5uste a crCdito 4ca!po 2%1 :LSAMS)8ED'-&S7 no registro
E112 e ta!0C! u! outro lana!ento a dC0ito no registro 1/22 4ca!po 22 1
:LS-&-S-8ADSFSDEG'-&SS&A7 da apurao e! separado 4su01apurao7 deinida no ca!po
221 'DDSAPH8S')=S do registro 1/22 por !eio dos c*digos O3P+ O4P ou O#P+ que dever; coincidir
co! o quarto caractere do )&DSAMN e
23 o t"r0"%ro 0ara0t"r" do c*digo de a5uste 4ta0ela #337 do reg3 )1/% or igual a O# Estorno de
)rCditoP e o dAgito do )uarto 0ara0t"r" or igual a O3PN O4P ou O#P3 Deste caso o valor inor!ado no
ca!po 2% 1 :LS')=S ir; gerar u! a5uste a dC0ito 4ca!po 231 :LSAMSDEG'-&S7 no registro E112
e ta!0C! u! outro lana!ento a crCdito no registro 1/22 4ca!po 2# 1
:LS-&-S-8ADSFS)8[D'-&SS&A7 da apurao e! separado 4su01apurao7 que or deinida no
ca!po 22 1 'DDSAPH8S')=S do registro 1/22 por !eio dos c*digos O3P+ O4P ou O#P+ que dever;
coincidir co! o quarto caractere do )&DSAM3
&s valores que gerare! crCdito ou dC0ito de ')=S 4ou se5a+ aqueles que no so si!ples!ente inor!ativos7 sero
so!ados na apurao+ assi! co!o os registros )1/23
Este registro s* deve ser inor!ado para as HF que pu0licare! a ta0ela constante no ite! #33 do Ato
)&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
21 8E? -e,to i,o contendo X)1/%X ) 224 1 & &
22 )&DSAM )*digo do a5ustes<0eneAcio<incentivo+ conor!e
ta0ela indicada no ite! #333
) 212V 1 & &
23 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste do docu!ento
iscal
) 1 1 &) &)
24 )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 &) &)
2# :LSG)S')=S Gase de c;lculo do ')=S ou do ')=S S- D 1 22 &) &)
2$ AL'QS')=S AlAquota do ')=S D 22$ 22 &) &)
2% :LS')=S :alor do ')=S ou do ')=S S- D 1 22 &) &)
2( :LS&H-8&S &utros valores D 1 22 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
P;gina #4 de 1%4
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)1/%b
Campo B- - 6al%(a'o@ veriica se o )&DSAM est; de acordo co! a -a0ela da HF do inor!ante do arquivo3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ deve ser inor!ado se o a5uste<0eneAcio or relacionado ao produto3 PorC!+ quando no
6ouver registro )1%2+ co!o DF1e de e!isso pr*pria+ o )&DS'-E= dever; ser inor!ado no registro 22223
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ valor do !ontante do a5uste do i!posto3 Para a5ustes reerentes a ')=S1S-+ o ca!po
:LS')=S deve conter o valor do ')=S1S-3 &s dados que gerare! crCdito ou dC0ito 4ou se5a+ aqueles que no so
si!ples!ente inor!ativos7 sero so!ados na apurao+ assi! co!o os registros )1/23
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ preenc6er co! outros valores+ quando o c*digo do a5uste or inor!ativo+ conor!e -a0ela
REGISTRO C600: RESU"O DI;RIO DAS NOTAS FISCAIS DE 1ENDA A
CONSU"IDOR 0C4DIGO 0/2
Este registro deve ser apresentado pelos contri0uintes que utili9a! notas iscais de venda ao consu!idor+ no
e!itidas por E)F3 -rata1se de u! resu!o di;rio+ por sCrie e su0sCrie do docu!ento iscal+ de todas as opera"es praticadas3
E,istiro tantos registros )322 quantos ore! os agrupa!entos de sCries e su0sCries dos docu!entos iscais e!itidos no
dia3 &s valores de docu!entos iscais cancelados no deve! ser co!putados no valor total dos docu!entos 4ca!po
:LSD&)73
apresentar
&
a -a0ela 43131
) 222V 1 &
23 SE8 SCrie do docu!ento iscal ) 224 1 &
24 SHG Su0sCrie do docu!ento iscal ) 223 1 &)
2# DH=SD&)S'D' DB!ero do docu!ento iscal inicial D 22$ 1 &
2$ DH=SD&)SF'D DB!ero do docu!ento iscal inal D 22$ 1 &
2% D-SD&) Data da e!isso dos docu!entos iscais D 22(V 1 &
2( :LSD&) :alor total dos docu!entos D 1 22 &
2/ :LSP'S :alor total do P'S D 1 22 &)
12 :LS)&F'DS :alor total da )&F'DS D 1 22 &)
11 )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
Campo B- - 6alor 6Ql%(o@ V22b
Campo B1 - 6al%(a'o@ valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero73 & nB!ero do docu!ento inicial deve ser !enor
ou igual ao nB!ero do docu!ento inal3
Campo B2 - 6al%(a'o@ valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor no ca!po D-SF'D do registro
22223
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LS'-E= dos registros )3213
ca!pos SE8+ SHG+ DH=SD&)S'D' e DH=SD&)SF'D3 Do C per!itida a interseco 4so0reposio7 de intervalos entre
os registros )322 inor!ados co! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos SE8+ SHG+ DH=SD&)S'D' e
DH=SD&)SF'D3
P;gina ## de 1%4
REGISTRO C60: DOCU"ENTOS CANCELADOS DE NOTAS FISCAIS DE
1ENDA A CONSU"IDOR 0C4DIGO 0/2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os nB!eros dos docu!entos iscais cancelados3
apresentar
&
22 DH=SD&)S)AD) DB!ero do docu!ento iscal cancelado D 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o nB!ero do docu!ento cancelado deve estar contido no intervalo inor!ado no registro )322+
ca!pos DH=SD&)S'D' e DH=SD&)SF'D3
REGISTRO C6/0: REGISTRO ANAL5TICO DO RESU"O DI;RIO DAS NOTAS
FISCAIS DE 1ENDA A CONSU"IDOR 0C4DIGO 0/2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar a consolidao di;ria dos valores das notas iscais de venda ao
consu!idor+ no e!itidas por E)F+ e deve ser apresentado de or!a agrupada na co!0inao )S-S')=S+ )F&P e
AlAquota de ')=S3
apresentar
&
22 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a
-a0ela indicada no ite! 43331
D 223V 1 &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao D 224V 1 &
24 AL'QS')=S AlAquota do ')=S D 22$ 22 &)
2# :LS&P8 :alor total acu!ulado das opera"es
correspondentes @ co!0inao de )S-S')=S+
)F&P e alAquota do ')=S+ incluAdas as despesas
acess*rias e acrCsci!os3
D 1 22 &
2$ :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S+
reerente @ co!0inao de )S-S')=S+ )F&P+ e
alAquota do ')=S3
D 1 22 &
2% :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S+ reerente @
co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e alAquota do
')=S3
D 1 22 &
2( :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da
0ase de c;lculo do ')=S+ reerente @ co!0inao
de )S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S3
D 1 22 &
2/ )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
constante do Artigo #> do )onvKnio SD<%2+ sendo que o pri!eiro caractere se!pre ser; Tero3
Campo B. 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+
conor!e A5uste S'D'EF 2%<213 Do pode! ser utili9ados os tAtulos dos agrupa!entos de )F&P3
Campo B2 - 6al%(a'o@ deve ser igual @ so!a do ca!po :LSG)S')=S do registro )3213
Campo B3 - 6al%(a'o@ deve ser igual @ so!a do ca!po :LS')=S do registro )3213
P;gina #$ de 1%4
REGISTRO C6/: ITENS DO RESU"O DI;RIO DOS DOCU"ENTOS 0C4DIGO
0/2.
Este registro C o detal6a!ento+ por itens de !ercadoria+ da consolidao di;ria dos valores das notas iscais de
venda ao consu!idor+ no e!itidas por E)F3
apresentar
&
22 )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 &
23 Q-D Quantidade acu!ulada do ite! D 1 23 &
24 HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &
2# :LS'-E= :alor acu!ulado do ite! D 1 22 &
2$ :LSDES) :alor do desconto acu!ulado D 1 22 &)
2% :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
2( :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S de0itado D 1 22 &)
2/ :LSP'S :alor acu!ulado do P'S D 1 22 &)
12 :LS)&F'DS :alor acu!ulado da )&F'DS D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ valor lAquido acu!ulado do ite!+ 5; considerado o valor do desconto incondicional3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do desconto acu!ulado3 :alor !era!ente inor!ativo3
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros )321 co! o !es!o valor para o ca!po
)&DS'-E=3
REGISTRO C6!0: NOTA FISCAL DE 1ENDA A CONSU"IDOR 0C4DIGO 0/2
Este registro deve ser apresentado pelos contri0uintes que utili9a! notas iscais de venda ao consu!idor+ no
e!itidas por E)F3 As notas iscais canceladas no deve! ser inor!adas3
&0s3L &s )DPM e )PF citados neste registro DJ& deve! ser inor!ados no registro 21#23
D> Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr+ Sa(a
21 8E? -e,to i,o contendo X)3#2X ) 224 1 Do
apresen
tar
&
22 SE8 SCrie do docu!ento iscal ) 223 1 &)
23 SHGSSE8 Su0sCrie do docu!ento iscal ) 223 1 &)
24 DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22$ 1 &
2# D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22( 1 &
2$ )DPMS)PF )DPM ou )PF do destinat;rio D 214 1 &)
2%
:LS=E8) :alor das !ercadorias constantes no docu!ento
iscal
D 1 22
&
2( :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 &
2/ :LSDES) :alor total do desconto D 1 22 &)
12 :LSP'S :alor total do P'S D 1 22 &)
12
)&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)3#2b
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ o valor inor!ado deve ser no or!ato Odd!!aaaaP3
P;gina #% de 1%4
Campo B2 - 6al%(a'o@ se ore! inor!ados 14 caracteres+ o ca!po ser; validado co!o )DPM3 Se ore! inor!ados 11
caracteres+ o ca!po ser; validado co!o )PF3

REGISTRO C6$0: ITENS DO DOCU"ENTO 0C4DIGO 0/2
Este registro C o detal6a!ento por itens das notas iscais de venda ao consu!idor+ !odelo 23
apresentar
&
22 DH=S'-E= DB!ero sequencial do ite! no docu!ento iscal D 223 1 &
23 )&DS'-E= )*digo do 'te! 4ca!po 22 do registro 22227 ) 2$2 1 &
24 Q-D Quantidade do ite! D 1 3 &
2# HD'D Hnidade do ite! 4ca!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &
2$ :LS'-E= :alor total do ite! D 1 2 &
2% :LSDES) :alor total do desconto no ite! D 1 2 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir no registro 22223
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir no registro 21/23

REGISTRO C6.0: REGISTRO ANAL5TICO DAS NOTAS FISCAIS DE 1ENDA A
CONSU"IDOR 0C4DIGO 0/2
Este registro te! por o05etivo inor!ar as notas iscais de venda ao consu!idor+ no e!itidas por E)F+ e deve ser
apresentado de or!a agrupada na co!0inao )S-S')=S+ )F&P e AlAquota de ')=S3
21 8E? -e,to i,o contendo X)3/2X ) 224 1 Do
apresentar
&
D 223V 1 &
2# :LS&P8 :alor total acu!ulado das opera"es correspondentes @
')=S+ incluAdas as despesas acess*rias e acrCsci!os3
D 1 22 &
alAquota do ')=S3
D 1 22 &)
2% :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S+ reerente @ co!0inao de
D 1 22 &)
2( :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da 0ase de
c;lculo do ')=S+ reerente @ co!0inao de
)S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S3
D 1 22 &)
2/ )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal 4ca!po 22
do 8egistro 24$27
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
constante do Artigo #> do )onvKnio SD<%2+ sendo que o pri!eiro caractere se!pre ser; Tero3
P;gina #( de 1%4
conor!e A5uste S'D'EF 2%<213 Do pode! ser utili9ados os tAtulos dos agrupa!entos de )F&P3
REGISTRO C800: EEUI#A"ENTO ECF 0C4DIGO 0/ e /D2.
Este registro te! por o05etivo identiicar os equipa!entos de E)F e deve ser inor!ado por todos os contri0uintes
que utili9e! tais equipa!entos na e!isso de docu!entos iscais3
apresentar
&
22 )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+
) 222V 1 &
23 E)FS=&D =odelo do equipa!ento ) 222 1 &
24 E)FSFAG DB!ero de sCrie de a0ricao do E)F ) 222 1 &
2# E)FS). DB!ero do cai,a atri0uAdo ao E)F D 223 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a22+ 2Db3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do cai,a atri0uAdo+ pelo esta0eleci!ento+ ao equipa!ento e!issor de
docu!ento iscal3 H! !es!o valor do ca!po E)FS). no pode ser usado por dois equipa!entos E)F ao !es!o te!po3
)ontudo+ se o uso de u! nB!ero or cessado+ este !es!o nB!ero pode ser atri0uAdo a outro equipa!ento de E)F+ no
perAodo3
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros )422 co! a !es!a co!0inao de valores dos
ca!pos )&DS=&D+ E)FS=&D e E)FSFAG3
REGISTRO C80!: REDUO 7 0C4DIGO 0/ e /D2.
Este registro deve ser apresentado co! as inor!a"es da 8eduo T de cada equipa!ento e! unciona!ento na
data das opera"es de venda @ qual se reere a reduo3 'nclui todos os docu!entos iscais totali9ados na 8eduo T+
inclusive as opera"es de venda reali9adas durante o perAodo de tolerdncia do Equipa!ento E)F3
apresentar
&
22 D-SD&) Data do !ovi!ento a que se reere a 8eduo T D 22(V 1 &
23 )8& Posio do )ontador de 8einAcio de &perao D 223 1 &
24 )8T Posio do )ontador de 8eduo T D 22$ 1 &
2# DH=S)&&SF'D DB!ero do )ontador de &rde! de &perao do
Blti!o docu!ento e!itido no dia3 4DB!ero do
)&& na 8eduo T7
D 22$ 1 &
2$ ?-SF'D :alor do ?rande -otal inal D 1 22 &
2% :LSG8- :alor da venda 0ruta D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ considerar a data do !ovi!ento+ que inclui as opera"es de vendas reali9adas durante o
perAodo de tolerdncia do equipa!ento E)F3
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !enor ou igual @ D-SF'D deste arquivo3
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
P;gina #/ de 1%4
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ valor acu!ulado no totali9ador geral inal3
6al%(a'o@ o ca!po ?-SF'D deve ser !aior ou igual ao ca!po :LSG8-+ e,ceto se 6ouver reinAcio de operao+ Ouan(o
o GTUFI9 for m"nor )u" o 6LU?RT #"rQ "4%&%(a m"n#a$"m (" RA(*"rtIn0%aS+
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ valor acu!ulado no totali9ador de venda 0ruta3 Se o valor da venda 0ruta or igual a O2P
49ero7+ no deve! ser apresentados registros il6os e o registro )4/2+
6al%(a'o@ deve ser igual ao so!at*rio do ca!po :L8SA)H=S-&- do registro )422 para os valores inor!ados no
ca!po )&DS-&-SPA8 do registro )422+ e,ceto XA-X 4AcrCsci!o ')=S7+ XASX 4AcrCsci!o 'SSQD7+ O&PDFP
4&pera"es no iscais7+ OD&P 4Desconto &pera"es no iscais7+ OA&P 4AcrCsci!o de opera"es no iscais7+ O)an1&P
4)ancela!ento de opera"es no iscais7 e O'&FP 4'!posto So0re &pera"es Financeiras73
REGISTRO C80: #IS E COFINS TOTALI7ADOS NO DIA 0C4DIGO 0/ e /D2.
Este registro deve ser apresentado se!pre que 6ouver produtos totali9ados na 8eduo T que acarrete! valores de
P'S e )&F'DS a sere! inor!ados3
apresentar
&
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
REGISTRO C8/0: REGISTRO DOS TOTALI7ADORES #ARCIAIS DA REDUO 7
0COD 0/ e /D2.
Este registro te! por o05etivo discri!inar os valores por c*digo de totali9ador da 8eduo T3
apresentar
&
22 )&DS-&-SPA8 )*digo do totali9ador+ conor!e -a0ela 4343$ ) 22% 1 &
23 :L8SA)H=S-&- :alor acu!ulado no totali9ador+ relativo @
respectiva 8eduo T3
D 1 22 &
24 D8S-&- DB!ero do totali9ador quando ocorrer !ais de
u!a situao co! a !es!a carga tri0ut;ria
eetiva3
D 222 1 &)
2# DES)8SD8S-&- Descrio da situao tri0ut;ria relativa ao
totali9ador parcial+ quando 6ouver !ais de u!
co! a !es!a carga tri0ut;ria eetiva3
) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo de totali9ador parcial da 8eduo T+ que deve e,istir na -a0ela 4343$ do
Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ prevista ta!0C! na su0seo $3$ deste guia3 Devero ser inor!ados
todos os totali9adores parciais da 8eduo T+ que ora! !ovi!entados no dia3
Para totali9adores tri0ut;veis pelo ')=S+ o conteBdo deste ca!po deve ser O-nnnnP ou O,,-nnnnP+ onde OnnnnP
corresponde @ alAquota inor!ada no ca!po AL'QS')=S do registro )4/23 )aso o equipa!ento E)F se5a autori9ado a
e!itir cupo! iscal co! servio tri0utado pelo !unicApio 4'SS7+ os totali9adores desse servio ta!0C! devero ser
inor!ados nesse ca!po cu5o conteBdo ser; Snnnn ou ,,Snnnn+ onde Xnnnn! representa a carga tri0ut;ria eetiva do
i!posto co! duas casas deci!ais3
P;gina $2 de 1%4
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir na -a0ela 4343$ do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ que
discri!ina os c*digos dos -otali9adores Parciais da 8EDHIJ& T3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor acu!ulado no totali9ador 4venda lAquida7 da situao tri0ut;ria<alAquota3
6al%(a'o@ o valor deste ca!po deve ser igual @ so!a dos ca!pos :LS&PE8 dos registros )4/2+ para os totali9adores
tri0ut;veis pelo ')=S e<ou 'SS+ indicado pelo ca!po )&DS-&-SPA8 co! valor igual a O,,-nnnnP + O-nnnnP+ ,,Snnnn
e Snnnn.3
Se o declarante estiver enquadrado no Peril G+ o conteBdo deste ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LS'-E= dos
registros )42#3
Para os totali9adores )an1-+ )an1S e )an1&+ no inor!ar o registro )4/23
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor O,,P+ do or!ato O,,-nnnnP ou O,,Snnnn+ conor!e )onvKnio (2<2%+ para c*digo de
totali9ador tri0ut;vel pelo ')=S e<ou 'SS+ deve ser inor!ado no ca!po D8S-&- deste registro3 Da !es!a or!a+ este
ca!po deve ser preenc6ido quando 6ouver u!a ou !ais cargas tri0ut;rias eetivas idKnticas inor!adas co!o OnnnnP3 &
valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49eroK+ E, -1%22 co! D8S-&- igual a O1P4carga tri0ut;ria de 1%^7N -1%22 co!
D8S-&- igual a 2 4carga tri0ut;ria eetiva de 1%^ decorrente de reduo de 0ase de c;lculo73
Campo B1 - 6al%(a'o@ S* deve ser inor!ado+ se o ca!po D8S-&- estiver preenc6ido3
ca!pos )&DS-&-SPA8 e D8S-&-3
REGISTRO C8/!: RESU"O DE ITENS DO "O1I"ENTO DI;RIO 0C4DIGO 0/ e /D2.
Este registro te! por o05etivo identiicar os produtos co!erciali9ados na data da !ovi!entao relativa @ 8eduo T
inor!ada+ sendo o0rigat*rio+ quando os totali9adores ore! iguais a ""-nnnn+ -nnnn+ Fn+ 'n+ Dn3
apresentar
&
2$ :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
2% :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 1 #
&corrKncia 1 1LD
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor deve ser inor!ado no registro 21/23
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7 e corresponder ao so!at*rio dos
valores lAquidos de cada produto+
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o valor para o ca!po )&DS'-E=
para cada )4223
P;gina $1 de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo X)42#X ) 224 1 Do &
22 )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 apresenta
r
&
2$ :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
2% :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
[ o0rigat*ria a apresentao deste registro+ se o valor no ca!po )&DS-&-SPA8 do registro )422 or -nnnn+ ,,-nnnn+
Fn+ 'n ou Dn3
REGISTRO C830: DOCU"ENTO FISCAL E"ITIDO #OR ECF 0C4DIGO 0/ e /D2.
Este registro deve ser apresentado para a identiicao dos docu!entos iscais e!itidos pelos usu;rios de
equipa!entos E)F+ que ora! totali9ados na 8eduo T3
Para cupo! iscal cancelado+ inor!ar so!ente os ca!pos )&DS=&D+ )&DSS'- e DH=SD&)+ se! os
registros il6os3
&0s3L &s )DPM e )PF citados neste registro DJ& deve! ser inor!ados no registro 21#23
21 8E? -e,to i,o contendo X)4$2X ) 224 1 Do
apresentar
&
) 222V 1 &
23 )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+
D 222V 1 &
24 DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal 4)&&7 D 22$ 1 &
2# D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &
2$ :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 &
2% :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
2( :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
2/ )PFS)DPM )PF ou )DPM do adquirente D 214 1 &)
12 D&=SADQ Do!e do adquirente ) 2$2 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)4$2b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a22+ 2Db
Campo B. - 6alor"# *Ql%(o#L a22+ 21+ 22b
Pr""n0E%m"nto@ veriicar a descrio da situao do docu!ento na Su0seo $333
6al%(a'o@ se o valor neste ca!po or igual a 22+ inor!ar so!ente os ca!pos 8E?+ )&DS=&D+ DH=SD&)+ e no
deve ser apresentado o registro )4%23
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ e! casos e,cepcionais+ conor!e )onvKnio (#<21+ a data de e!isso do docu!ento iscal
pode ser i!ediata!ente posterior @ data de !ovi!entao relativa @ 8eduo T+ e! decorrKncia do perAodo de duas 6oras
de tolerdncia dos equipa!entos de E)F+
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+ & valor inor!ado deve ser igual @ so!a do
ca!po :LS'-E= dos registros )4%23
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )DPM+ co! 14 dAgitos+ ou o )PF+ co! 11 dAgitos+ do adquirente3
6al%(a'o@ se ore! inor!ados 14 caracteres+ o ca!po ser; validado co!o )DPM3 Se ore! inor!ados 11 caracteres+ o
ca!po ser; validado co!o )PF3 & preenc6i!ento co! outra quantidade de caracteres ser; considerado inv;lido3
ca!pos )&DS=&D+ DH=SD&) e D-SD&)3
REGISTRO C8$0: ITENS DO DOCU"ENTO FISCAL E"ITIDO #OR ECF 0C4DIGO
0/ e /D2.
Este registro deve ser apresentado para inor!ar os itens dos docu!entos iscais e!itidos pelos
usu;rios de equipa!entos E)F+ que ora! totali9ados na 8eduo T3 # ser$i%o de &o'pet(n&ia
')ni&ipal (*++) de$er, ser infor'ado nesse registro- para tanto- de$er, ser &riado o ite' no registro 0200 &).o
&onte/do do &a'po 0*1#2*034 ser, ig)al 506 (+er$i%os)3
P;gina $2 de 1%4
apresentar
&
24 Q-DS)AD) Quantidade cancelada+ no caso de cancela!ento
parcial de ite!
D 1 23 &)
2# HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &
2$ :LS'-E= :alor total do ite! D 1 22 &
2% )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a
D 223V 1 &
2( )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao D 224V 1 &
2/ AL'QS')=S AlAquota do ')=S )arga tri0ut;ria eetiva e!
percentual
D 22$ 22 &)
12 :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
11 :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor do ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po Q-D3
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor deve ser inor!ado no registro 21/23
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7 e corresponder ao valor lAquido do ite! no
cupo!+
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria do ')=S reerenciada
no ite! 43331 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+
conor!e A5uste S'D'EF 2%<213 & c*digo )F&P deve iniciar1se por O#P3
Campo B= Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a carga tri0ut;ria eetiva e! percentual co! dois deci!ais3
REGISTRO C8.0: REGISTRO ANAL5TICO DO "O1I"ENTO DI;RIO 0C4DIGO 0/
e /D2.
Este registro te! por o05etivo representar a escriturao dos docu!entos iscais e!itidos por E)F e totali9ados
pela co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota3
21 8E? -e,to i,o contendo X)4/2X ) 224 1 Do
apresentar
&
D 223V 1 &
2# :LS&P8 :alor da operao correspondente @ co!0inao
de )S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S+
incluAdas as despesas acess*rias e acrCsci!os
D 1 22 &
alAquota do ')=S3
D 1 22 &
2% :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S+ reerente @
')=S3
D 1 22 &
2( )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal ) 22$ 1 &)
P;gina $3 de 1%4
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria do ')=S+ reerenciada
')=S Dor!alL
a7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! 32+ 42+ 41+ #2+ ou $2+ ento os valores dos ca!pos
07 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! dierentes de 32+ 42+ 41+ #2+ e $2+ ento os valores dos
ca!pos :LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores que O2P 49ero7N
c7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a #1 ou /2+ ento os valores dos ca!pos
:LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores ou iguais a O2P 49ero7N
conor!e A5uste S'D'EF 2%<213 & c*digo )F&P deve iniciar1se por O#P3
Campo B/ Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a carga tri0ut;ria eetiva da operao3
Campo B2 - 6al%(a'o@ se o ca!po 'DDSPE8F'L do registro 2222 or igual a OAP+ o valor deste ca!po deve ser igual @
so!a do ca!po :LS'-E= dos registros )4%2 que possua! a !es!a co!0inao de valores para os ca!pos )S-S')=S+
)F&P e AL'QS')=S deste registro3
Campo B3 - 6al%(a'o@ & valor do ')=S corresponde ao resultado da !ultiplicao da carga tri0ut;ria eetiva pelo valor
da 0ase de c;lculo3
ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3 A co!0inao )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S deve e,istir no respectivo
registro de itens do )4%2+ quando este registro or e,igido3
REGISTRO C8.!: RESU"O "ENSAL DE ITENS DO ECF #OR
ESTABELECI"ENTO 0C4DIGO 0/ e /D2.
Este registro deve ser apresentado pelo contri0uinte do!iciliado no estado da Ga6ia+ resu!indo todas as
inor!a"es nu! Bnico registro por ite! de !ercadorias+ no dispensando a apresentao do registro )422 e registros
il6os3
21 8E? -e,to i,o contendo X)4/#X ) 224 1 Do
apresentar
&
2# Q-DS)AD) Quantidade cancelada acu!ulada+ no caso de
cancela!ento parcial de ite!
D 1 23 &)
2$ HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &
2% :LS'-E= :alor acu!ulado do ite! D 1 22 &
2( :LSDES) :alor acu!ulado dos descontos D 1 22 &)
2/ :LS)AD) :alor acu!ulado dos cancela!entos D 1 22 &)
12 :LSA)=& :alor acu!ulado dos acrCsci!os D 1 22 &)
11 :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
12 :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S D 1 22 &)
13 :LS'SED :alor das saAdas isentas do ')=S D 1 22 &)
14 :LSD- :alor das saAdas so0 no1incidKncia ou no1
tri0utadas pelo ')=S
D 1 22 &)
1# :LS')=SSS- :alor das saAdas de !ercadorias adquiridas co! D 1 22 &)
P;gina $4 de 1%4
su0stituio tri0ut;ria do ')=S
&0serva"esL
&corrKncia 1 v;rios
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)4/#b
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 2222+ )a!po )&DS'-E=+
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade acu!ulada cancelada+ no caso de cancela!ento parcial de ite!3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor deve ser inor!ado no registro 21/23
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
ca!pos )&DS'-E= e AL'QS')=S3
REGISTRO C!00: NOTA FISCAL9CONTA DE ENERGIA ELLTRICA 0C4DIGO 032,
NOTA FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO DM;GUA CANALI7ADA
0C4DIGO /.2 E NOTA FISCAL CONSU"O FORNECI"ENTO DE G;S
0C4DIGO /J2.
Este registro deve ser apresentado+ nas opera"es de saAda+ pelos contri0uintes do seg!ento de energia elCtrica e
no o0rigadas ao )onvKnio ')=S 11#<23+ pelos contri0uintes do seg!ento de orneci!ento de g;s e+ nas opera"es de
entrada+ por to(o# os contri0uintes adquirentes3
Das e!iss"es de docu!entos para cada registro )#22+ o0rigatoria!ente deve! ser apresentados+ pelo !enos+ u! registro
)#12 e u! registro )#/2+ o0servadas as e,ce"es a0ai,o relacionadasL
E40"'o ,L Para docu!entos co! c*digo de situao 4ca!po )&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7 ou cancelado
e,te!pordneo 4c*digo O23P7+ preenc6er so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+
DH=SD&) e D-SD&)3 De!ais ca!pos devero ser apresentados co! conteBdo :AT'& O]]P3 Para esse docu!ento no
poder; ser apresentado nen6u! registro Oil6oP3
E40"'o -L Dotas Fiscais )o!ple!entares e Dotas Fiscais )o!ple!entares E,te!pordneas 4ca!po )&DSS'- igual a
O2$P ou O2%P7L nesta situao+ so!ente os ca!pos 4do registro )#227 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+
)&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore!
preenc6idos+ sero validados e aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73 & registro )#/2 C o0rigat*rio e dever; ser
o0servada a o0rigatoriedade de preenc6i!ento de todos os ca!pos3 &s de!ais ca!pos e registros il6os do registro )#22
devero ser inor!ados+ se e,istire!3
E40"'o .L Dotas Fiscais e!itidas por regi!e especial ou nor!a especAica 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73 Para
docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ devero ser apresentados os registros )#22
e )#/2+ o0rigatoria!ente+ e os de!ais registros Oil6osP+ se estes ore! e,igidos pela legislao iscal3 Desta situao+
so!ente os ca!pos 4do registro )#227 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+
DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ sero validados e
aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73 Do registro )#/2+ e,ceto o ca!po AL'QS')=S que C acultativo+ preenc6er os
de!ais ca!pos o0rigatoria!ente3
21 8E? -e,to i,o contendo X)#22X ) 224 1 & &
21 EntradaN
11 SaAda
) 221V 1 & &
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 & &
21#27L
1 do adquirente+ no caso das saAdasN
) 2$2 1 & &
P;gina $# de 1%4
1 do ornecedor no caso de entradas
2# )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+
) 222V 1 & &
2$ )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+
D 222V 1 & &
2( SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &) &)
2/ )&DS)&DS 1 )*digo de classe de consu!o de energia
elCtrica ou g;sL
21 1 )o!ercial
22 1 )onsu!o Pr*prio
23 1 'lu!inao PB0lica
24 1 'ndustrial
2# 1 Poder PB0lico
2$ 1 8esidencial
2% 1 8ural
2( 1Servio PB0lico3
1 )*digo de classe de consu!o de Forneci!ento
Dl;gua -a0ela 434323
) 222V 1 &) &
12 DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 & &
12 D-SESS Data da entrada ou da saAda D 22(V 1 & &
1# :LSF&8D :alor total ornecido<consu!ido D 1 22 & &
1$ :LSSE8:SD- :alor total dos servios no1tri0utados pelo
')=S
D 1 22 &) &)
1% :LS-E8) :alor total co0rado e! no!e de terceiros D 1 22 &) &)
1( :LSDA :alor total de despesas acess*rias indicadas no
docu!ento iscal
D 1 22 &) &)
1/ :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &) &)
22 :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S D 1 22 &) &)
21 :LSG)S')=SSS- :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S
su0stituio tri0ut;ria
D 1 22 &) &)
22 :LS')=SSS- :alor acu!ulado do ')=S retido por
D 1 22 &) &)
23 )&DS'DF )*digo da inor!ao co!ple!entar do
docu!ento iscal 4ca!po 22 do 8egistro 24#27
) 22$ 1 &) &)
24 :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &) &)
2# :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &) &)
2$ -PSL'?A)A& )*digo de tipo de Ligao
1 1 =ono;sico
2 1 Gi;sico
3 1 -ri;sico
$ 001T < &) &)
2% )&DS?8HP&S-EDSA& )*digo de grupo de tensoL
21 1 A1 1 Alta -enso 4232h: ou !ais7
22 1 A2 1 Alta -enso 4(( a 13(h:7
23 1 A3 1 Alta -enso 4$/h:7
24 1 A3a 1 Alta -enso 432h: a 44h:7
2# 1 A4 1 Alta -enso 42+3h: a 2#h:7
2$ 1 AS 1 Alta -enso Su0terrdneo 2$
2% 1 G1 1 8esidencial 2%
2( 1 G1 1 8esidencial Gai,a 8enda 2(
2/ 1 G2 1 8ural 2/
12 1 G2 1 )ooperativa de Eletriicao 8ural
11 1 G2 1 Servio PB0lico de 'rrigao
12 1 G3 1 De!ais )lasses
13 1 G4a 1 'lu!inao PB0lica 1 rede de
distri0uio
14 1 G40 1 'lu!inao PB0lica 1 0ul0o de
ld!pada
- 002T < &) &)
P;gina $$ de 1%4
&0serva"esL registro o0rigat*rio nas opera"es de saAdas+ apenas para docu!entos e!itidos ora do )onvKnio ')=S n>
11#<2223+ ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele convKnio3
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)#22b
Campo B. - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1b
Campo B1 - 6alor"# *Ql%(o#@ a2$+ 2(+ 2/b
Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o#@ a22+ 21+ 22+ 23+ 2$+ 2%+ 2(b
Campo B= - 6alor"# *Ql%(o# " *al%(a'o@ Se o !odelo or 2$ 4energia elCtrica7 ou 2( 4g;s canali9ado7+ os valores v;lidos
so a21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$+ 2%+ 2(b3 Se o !odelo or 2/ 4;gua canali9ada7+ o valor deve constar da -a0ela 43432 do Ato
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ data de e!isso da nota iscal no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo ,- - Pr""n0E%m"nto@ data de entrada ou saAda da nota iscal no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo ,. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior ou igual a O2P 49ero7+
Campo ,1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o valor e! reais reerente ao orneci!ento de energia elCtrica3
Campo -. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 24#23
ca!pos 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e D-SD&)3
Campo -2 - Preenc6i!ento o0rigat*rio nas opera"es de saAdas+ se !odelo igual a O2$P3
6alor"# *Ql%(o#@ a1+ 2+ 3b
Campo -3 - Preenc6i!ento o0rigat*rio nas opera"es de saAdas+ se !odelo igual a O2$P3
6alor"# *Ql%(o#@ a21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$+ 2%+ 2(+ 2/+ 12+ 11+ 12+ 13+ 14b
REGISTRO C!0: ITENS DO DOCU"ENTO NOTA FISCAL9CONTA ENERGIA
ELLTRICA 0C4DIGO 032, NOTA FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO
DM;GUA CANALI7ADA 0C4DIGO /.2 E NOTA FISCAL9CONTA DE
FORNECI"ENTO DE G;S 0C4DIGO /J2.
Este registro deve ser apresentado para inor!ar os itens das Dotas Fiscais<)ontas de Energia ElCtrica 4c*digo 2$
da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7+ Dotas Fiscais<)ontas de orneci!ento de ;gua canali9ada 4c*digo 2/7 e Dotas
Fiscais )onsu!o Forneci!ento de ?;s 4c*digo 2( da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7+ nas opera"es de saAda3
21 8E? -e,to i,o contendo X)#12X ) 224 1 Do
apresentar
&
24 )&DS)LASS )*digo de classiicao do ite! de energia
elCtrica+ conor!e a -a0ela 43431
D 224V 1 &)
P;gina $% de 1%4
2# Q-D Quantidade do ite! D 1 23 &)
2$ HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &)
2% :LS'-E= :alor do ite! D 1 22 &
2( :LSDES) :alor total do desconto D 1 22 &)
2/ )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a
D 223V 1 &
11 :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
13 :LS')=S :alor do ')=S creditado<de0itado D 1 22 &)
14 :LSG)S')=SSS- :alor da 0ase de c;lculo reerente @ su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &)
1# AL'QSS- AlAquota do ')=S da su0stituio tri0ut;ria na
unidade da ederao de destino
D 22$ 22 &)
1$ :LS')=SSS- :alor do ')=S reerente @ su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &)
1% 'DDS8E) 'ndicador do tipo de receitaL
21 8eceita pr*priaN
11 8eceita de terceiros
) 221V 1 &
1( )&DSPA8- )*digo do participante receptor da receita+
terceiro da operao 4ca!po 22 do 8egistro
21#27
) 2$2 &)
1/ :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)#12b
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 2222+ ca!po )&DS'-E=+
Campo B/ - 6al%(a'o@ So!ente deve ser inor!ado se or energia elCtrica e o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na
-a0ela de )lassiicao de itens de Energia ElCtrica+ Servios de )o!unicao e -eleco!unicao+ constante no ite! 43431
do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3 Para de!ais docu!entos o ca!po deve ser apresentado co!o ca!po
Ova9ioP3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor deve estar inor!ado no registro 21/23
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
reerenciada no ite! 43331 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
')=S Dor!alL
')=S S-L
a7 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos :LSG)SS-+
AL'QSS- e :LS')=SSS- devero ser !aiores ou iguais O2P 49ero73

07
c7 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! dierentes de 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+
conor!e A5uste S'D'EF 2%<213
P;gina $( de 1%4
Se o ca!po 'DDS&PE8 do registro )#22 or igual a O2P 4entrada7+ ento o pri!eiro caractere do )F&P deve ser igual a 1+
2 ou 33 Se o ca!po 'DDS&PE8 do registro )#22 or igual a O1P 4saAda7+ ento o pri!eiro caractere do )F&P deve ser igual
a #+ $ ou %3
& pri!eiro caractere do )F&P deve ser o !es!o para todos os itens do docu!ento3
Do pode! ser utili9ados c*digos que corresponda! aos tAtulos dos agrupa!entos de )F&P 4c*digos co! caracteres inais
22 ou #23 Por e,e!ploL #12273
Campo ,3 - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1b
Campo ,: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
ca!pos DH=S'-E= e )&DS'-E=3
REGISTRO C!.0: REGISTRO ANAL5TICO DO DOCU"ENTO < NOTA
FISCAL9CONTA DE ENERGIA ELLTRICA 0C4DIGO 032, NOTA
FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO DM;GUA CANALI7ADA 0C4DIGO /.2
E NOTA FISCAL CONSU"O FORNECI"ENTO DE G;S 0C4DIGO /J2.
Este registro representa a escriturao dos docu!entos iscais dos !odelos especiicados no )#22+ totali9ados
pelo agrupa!ento das co!0ina"es dos valores de )S-+ )F&P e AlAquota dos itens de cada docu!ento3 Deve 6aver u!
registro )#/2 co! os totais de cada co!0inao de valores de )S-+ )F&P e AlAquota+ inor!ados nos itens do registro
)#123
21 8E? -e,to i,o contendo X)#/2X ) 224 1 & &
D 223V 1 & &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao do
agrupa!ento de itens
D 224V 1 & &
D 1 22 & &
c;lculo do ')=SX reerente @ co!0inao de
D 1 22 &) &
alAquota do ')=S3
D 1 22 &) &
2( :LSG)S')=SSS- Parcela correspondente ao X:alor da 0ase de
c;lculo do ')=SX da su0stituio tri0ut;ria
alAquota do ')=S3
D 1 22 &) &
2/ :LS')=SSS- Parcela correspondente ao valor
creditado<de0itado do ')=S da su0stituio
tri0ut;ria+ reerente @ co!0inao de )S-S')=S+
D 1 22 &) &
D 1 22 &) &
) 22$ 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD 4u! ou v;rios por registro )#227
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)#/2b
P;gina $/ de 1%4
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ Dos docu!entos iscais de e!isso pr*pria o ca!po dever; ser preenc6ido co! o c*digo da
Situao -ri0ut;ria so0 o enoque do declarante3 Das opera"es de entradas 4docu!entos de terceiros7+ inor!ar o )S- que
constar no docu!ento iscal de aquisio dos produtos3
A partir 5ul6o de 2212+ nas opera"es de aquisi"es de !ercadorias o )S-S')=S dever; ser inor!ado so0 o enoque do
declarante3 E,31 1 Aquisio de !ercadorias tri0utadas para uso e consu!o inor!ar c*digo O/2P da ta0ela G3 E,3 2 1
Aquisio de !ercadorias para co!erciali9ao co! ')=S retido por S- inor!ar c*digo O$2P da ta0ela G3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+ reerenciada no
ite! 43331 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
')=S Dor!alL
')=S S-L
a7 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos 1$ 4:LSG)SS-7+ 1%
4AL'QSS-7 e 1( 4:LS')=SSS-7 devero ser !aiores ou iguais a O2P 49ero73
07
) se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! dierentes de 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos 1$
4:LSG)SS-7+ 1% 4AL'QSS-7 e 1( 4:LS')=SSS-7 devero ser iguais a O2P 49ero73
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ e! se tratando de opera"es de entrada+ deve! ser registrados os c*digos de operao que
corresponda! ao trata!ento tri0ut;rio relativo @ destinao do ite!3
S'D'EF 2%<213
Do pode! ser utili9ados c*digos que corresponda! aos tAtulos dos agrupa!entos de )F&P 4c*digos co! caracteres inais
22 ou #23 Por e,e!ploL #12273
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do )a!po :LSG)S')=S
dos registros )#12 4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=S dos
registros )#12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po
:LSG)S')=SSS- dos registros )#12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3

Campo B= - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=SSS- dos
registros )#12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo ,B - 6al%(a'o@ este ca!po s* pode ser preenc6ido+ se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S ore! iguais
a 22 ou %23
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 24$2
registro de itens do )#12+ quando este registro or e,igido3
P;gina %2 de 1%4
REGISTRO C300: CONSOLIDAO DI;RIA DE NOTAS FISCAIS9CONTAS DE
ENERGIA ELLTRICA 0C4DIGO 032, NOTA FISCAL9CONTA DE
FORNECI"ENTO DM;GUA CANALI7ADA 0C4DIGO /.2 E NOTA
FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO DE G;S 0C4DIGO /J2 0E"#RESAS
NO OBRIGADAS AO CON1NIO IC"S !9062.
Este registro deve ser apresentado na consolidao di;ria de Dotas Fiscais<)onta de Energia ElCtrica 4c*digo 2$ da
-a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7+ Dotas Fiscais de Forneci!ento DjZgua 4c*digo 2/ da -a0ela Docu!entos Fiscais
do ')=S7 e Dotas Fiscais<)onta de Forneci!ento de ?;s 4c*digo 2( da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 para
e!presas no o0rigadas ao )onvKnio ')=S 11#<22233
21 8E? -e,to i,o contendo X)$22X ) 224 1 Do
apresentar
&
) 222V 1 &
23 )&DS=HD )*digo do !unicApio dos pontos de consu!o+
D 22%V 1 &
2# SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &)
2$ )&DS)&DS 1 )*digo de classe de consu!o de energia
elCtrica ou g;sL
21 1 )o!ercial
24 1 'ndustrial
2# 1 Poder PB0lico
2$ 1 8esidencial
2% 1 8ural
2( 1Servio PB0lico3
1 )*digo de classe de consu!o de Forneci!ento
Dl;gua -a0ela 434323
) 222V 1 &
2% Q-DS)&DS Quantidade de docu!entos consolidados neste
registro
D 1 1 &
2( Q-DS)AD) Quantidade de docu!entos cancelados D 1 1 &)
2/ D-SD&) Data dos docu!entos consolidados D 22(V 1 &
12 :LSD&) :alor total dos docu!entos D 1 22 &
11 :LSDES) :alor acu!ulado dos descontos D 1 22 &)
12 )&DS )onsu!o total acu!ulado+ e! h\6 4)*digo 2$7 D 1 1 &)
13 :LSF&8D :alor acu!ulado do orneci!ento D 1 22 &)
14 :LSSE8:SD- :alor acu!ulado dos servios no1tri0utados
pelo ')=S
D 1 22 &)
1# :LS-E8) :alores co0rados e! no!e de terceiros D 1 22 &)
1$ :LSDA :alor acu!ulado das despesas acess*rias D 1 22 &)
1% :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
1( :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S D 1 22 &)
1/ :LSG)S')=SSS- :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S
D 1 22 &)
22 :LS')=SSS- :alor acu!ulado do ')=S retido por
D 1 22 &)
21 :LSP'S :alor acu!ulado do P'S D 1 22 &)
22 :LS)&F'DS :alor acu!ulado )&F'DS D 1 22 &)
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)$22b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a2$+ 2(+ 2/b
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
P;gina %1 de 1%4
Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o# " *al%(a'o@ Se o !odelo or 2$ 4energia elCtrica7 ou 2( 4g;s canali9ado7+ os valores v;lidos
so a21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$+ 2%+ 2(b3 Se o !odelo or 2/ 4;gua canali9ada7+ o valor deve constar da -a0ela 43432 do Ato
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po Q-DS)&DS+ pois a quantidade de
docu!entos cancelados no pode ser !aior que a quantidade de docu!entos consolidados3 Este valor deve ser igual @
quantidade de ocorrKncias do registro )$21 4docu!entos cancelados73
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SF'D do registro
22223
Campo ,3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual @ so!a do ca!po :LSG)S')=S dos registros )$12 4itens73
Campo ,: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual @ so!a do ca!po :LS')=S dos registros )$12 4itens73
Campo ,= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual @ so!a do ca!po :LSG)S')=SSS- dos registros )$12 4itens73
Campo -B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual @ so!a do ca!po :LS')=SSS- dos registros )$12 4itens73
ca!pos )&DS=&D+ )&DS=HD e )&DS)&DS3 A apresentao deste registro i!plica a no apresentao do registro
)%22 e )#223
REGISTRO C30: DOCU"ENTOS CANCELADOS < CONSOLIDAO DI;RIA DE
NOTAS FISCAIS9CONTAS DE ENERGIA ELLTRICA 0C4DIGO 032, NOTA
E NOTA FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO DE G;S 0C4DIGO /J2
Este registro te! por o05etivo inor!ar a nu!erao dos docu!entos cancelados da consolidao di;ria dos
docu!entos iscais do )$223
apresentar
&
22 DH=SD&)S)AD) DB!ero do docu!ento iscal cancelado D 22/ 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
REGISTRO C30: ITENS DO DOCU"ENTO CONSOLIDADO 0C4DIGO 032, NOTA
0E"#RESAS NO OBRIGADAS AO CON1NIO IC"S !9062.
Este registro te! por o05etivo discri!inar por ite! os registros consolidados apresentados no )$223
apresentar
&
22 )&DS)LASS )*digo de classiicao do ite! de energia
elCtrica+ conor!e -a0ela 43431
D 224V 1 &)
P;gina %2 de 1%4
2$ :LS'-E= :alor acu!ulado do ite! D 1 22 &
2% :LSDES) :alor acu!ulado dos descontos D 1 22 &)
2( )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a
D 223V 1 &
2/ )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao conor!e
ta0ela indicada no ite! 432323
D 224V 1 &
11 :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
12 :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S de0itado D 1 22 &)
tri0ut;ria
D 1 22 &)
14 :LS')=SSS- :alor do ')=S retido por su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &)
1# :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
1$ :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
1% )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ s* deve ser preenc6ido no caso do ca!po )&DS=&D do registro )$22 ser igual a 2$
4Energia ElCtrica73 Para de!ais !odelos previstos+ o ca!po deve ser apresentado co!o ca!po Ova9ioP3
6al%(a'o@ Se o c*digo de !odelo de docu!entos or igual a O2$P+ ento o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na
-a0ela 43431 reerenciada no Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
')=S Dor!alL
a7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a 32+ 42+ 41+ #2+ ou $2+ ento os valores dos ca!pos
')=S S-L
a7 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! 12+ 32 ou %2 os valores dos ca!pos :LSG)SS-+
AL'QSS- e :LS')=SSS- devero ser !aiores ou iguais a O2P 49ero73
07 se os dois Blti!os caracteres deste ca!po ore! dierentes de 12+ 32 ou %2+ os valores dos ca!pos
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+
& pri!eiro caractere do )F&P deve ser igual a #+ $ ou %3
ca!pos )&DS)LASS+ )&DS'-E= e AL'QS')=S3
P;gina %3 de 1%4
REGISTRO C3.0: REGISTRO ANAL5TICO DOS DOCU"ENTOS 0NOTAS
FISCAIS9CONTAS DE ENERGIA ELLTRICA 0C4DIGO 032, NOTA
FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO DN;GUA CANALI7ADA 0C4DIGO /.2
Este registro te! por o05etivo representar a escriturao dos docu!entos iscais dos !odelos especiicados no
)$22+ totali9ados pelo agrupa!ento das co!0ina"es dos valores de )S-+ )F&P e AlAquota dos itens de cada registro
consolidado3 E,istir; u! registro )$/2 para cada co!0inao de valores de )S-+ )F&P e AlAquota que e,istir nos itens
4registro )$127+ totali9ando estes itens3
21 8E? -e,to i,o contendo X)$/2X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a ta0ela
D 223V 1 &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e
D 224V 1 &
D 1 2 &
c;lculo do ')=SX reerente @ co!0inao
)S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S
D 1 2 &
alAquota do ')=S
D 1 2 &
2( :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da
de )S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S3
D 1 22 &
2/ :LSG)S')=SSS- :alor da 0ase de c;lculo do ')=S su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &
12 :LS')=SSS- :alor do ')=S retido por su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)$/2b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria do ')=S+ reerenciada
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LSG)S')=S
dos registros )$12 4itens7+ se e,istire!+ para a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S3
Campo B3 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=S dos
registros )$12 4itens7+ para a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
Campo B: - 6al%(a'o@ o ca!po :LS8EDSG) s* pode ser preenc6ido se o valor do ca!po )S-S')=S or igual a 22 ou
%23
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po
:LSG)S')=SSS- dos registros )$12 4itens7+ para a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S3
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=SSS- dos
registros )$12 4itens7+ para a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
P;gina %4 de 1%4
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po )&DS&GS deve e,istir no registro 24$23
registro de itens do )$12+ quando este registro or e,igido3
REGISTRO C$00: CONSOLIDAO DOS DOCU"ENTOS NF9CONTA ENERGIA
ELLTRICA 0C4D 032, E"ITIDAS E" 1IA ONICA 0E"#RESAS OBRIGADAS K
ENTREGA DO AREUI1O #RE1ISTO NO CON1NIO IC"S !9062 E NOTA
FISCAL9CONTA DE FORNECI"ENTO DE G;S CANALI7ADO 0C4DIGO /J2
Este registro deve ser apresentado co! a consolidao das Dotas Fiscais<)onta de Energia ElCtrica 4c*digo 2$ da
-a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 pelas e!presas o0rigadas @ entrega do arquivo previsto no )onvKnio ')=S
11#<22233
Este registro deve ser apresentado pelas e!presas ornecedoras de g;s canali9ado do!iciliadas nas unidades
ederadas que utili9a! o )onvKnio ')=S 11#<22233
21 8E? -e,to i,o contendo X)%22X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 )&DS=&D
)*digo do !odelo do docu!ento iscal+
) 222V 1
&
24 D8&S&8DS'D' DB!ero de orde! inicial D 22/ 1 &
2# D8&S&8DSF'D DB!ero de orde! inal D 22/ 1 &
2$ D-SD&)S'D'
Data de e!isso inicial dos docu!entos < Data
inicial de venci!ento da atura
D 22(V 1
&
2% D-SD&)SF'D
Data de e!isso inal dos docu!entos < Data inal
do venci!ento da atura
D 22(V 1
&
2( D&=S=ES- Do!e do arquivo =estre de Docu!ento Fiscal ) 21# 1 &
2/ )W:S)&DSD'?
)6ave de codiicao digital do arquivo =estre
de Docu!ento Fiscal
) 232 1
&
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)%22b
Campo B- - 6alor 6Ql%(o@ V2$+ 2(b
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual ou !aior que o valor no ca!po D8&S&8DS'D'3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar data de e!isso inicial dos docu!entos+ or!ato Odd!!aaaaP ou a data inicial do
venci!ento da atura+ conor!e disposto na legislao estadual3
6al%(a'o@ a data inor!ada no ca!po deve ser !aior ou igual ao valor no ca!po D-S'D' do registro 22223 Este valor
deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SD&)SF'D3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar data de e!isso inal dos docu!entos+ or!ato Odd!!aaaaP ou a data inal do
venci!ento da atura+ conor!e disposto na legislao estadual3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor no ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o no!e do volu!e do arquivo !estre de docu!ento iscal+ conor!e ite! 43# do
Ane,o mnico 4=anual de &rientao7 do )onvKnio ')=S 11#<2223+
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ c6ave de codiicao digital do arquivo =estre de Docu!ento Fiscal+ conor!e Par;grao
mnico da )l;usula Segunda do )onvKnio ')=S 11#<22233
ca!pos SE8+ D8&S&8DS'D' e D8&S&8DSF'D3 Do pode 6aver so0reposio de intervalos para a !es!a sCrie3
P;gina %# de 1%4
'nor!a"es interestaduais deve! estar englo0adas na consolidao deste registro e ta!0C! deve! ser inor!adas no
registro 1#223 Deste caso+ as inor!a"es repetidas no 1#22 tero apenas eeito declarat*rio+ no sendo consideradas no
c;lculo da apurao3
A apresentao deste registro i!plica a no apresentao do registro )$223
REGISTRO C$.0: REGISTRO ANAL5TICO DOS DOCU"ENTOS 0C4DIGO 032.
Este registro representa a escriturao dos docu!entos iscais dos !odelos especiicados no )%22+ totali9ados
pelo agrupa!ento das co!0ina"es dos valores de )S-+ )F&P e AlAquota dos itens de cada registro consolidado3
21 8E? -e,to i,o contendo X)%/2X ) 224 1 Do
apresentar
&
D 223V 1 &
23 )F&P
)*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e
D 224V 1
&
2#
:LS&P8 :alor da operao correspondente @ co!0inao
D 1 22
&
2$ :LSG)S')=S
Parcela correspondente ao X:alor da 0ase de
)S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S
D 1 22
&
2% :LS')=S
Parcela correspondente ao X:alor do ')=SX
alAquota do ')=S
D 1 22
&
2( :LSG)S')=SSS-
:alor da 0ase de c;lculo do ')=S su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22
&
2/ :LS')=SSS- :alor do ')=S retido por su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &
12 :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da
de )S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S33
D 1 22 &
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD 4u! ou v;rios por registro )%227
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)%/2b
Campo ,B - 6al%(a'o@ este ca!po s* pode ser preenc6ido se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S ore! iguais a
22 ou %23
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 24$23
ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
REGISTRO C$.: REGISTRO DE INFOR"A:ES DE ST #OR UF 0COD 032
P;gina %$ de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo X)%/1X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 HF Sigla da unidade da ederao a que se reere a
reteno S-
) 222V 1 &
tri0ut;ria
D 1 22 &
24 :LS')=SSS- :alor do ')=S retido por su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)%/1b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de HF3
REGISTRO CJ00: CU#O" FISCAL ELETR>NICO 0C4DIGO !.2
Este registro deve ser gerado para cada )F1e 4)*digo #/7 e!itido por equipa!ento SA-1)F1e+ conor!e A5uste
S'D'EF n
o
11+ de 24 de sete!0ro de 22123
Do podero ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de )&DSS'- c DH=S)FE c
DH=SSA- c D-SD&)
Para cupo! iscal eletrEnico cancelado+ inor!ar so!ente os ca!pos 8E?+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ DH=S)FE+
D8SSA- e )W:S)FE3
Para cada registro )(22 deve ser apresentado o0rigatoria!ente+ pelo !enos+ u! registro )(#2 o0servada a
e,ceo a0ai,o indicadaL
3"&e%o 17 Para docu!entos co! c*digo de situao 4ca!po )&DSS'-7 &an&elado 4c*digo O22P7 ou &an&elado
e"te'por8neo 4c*digo O23P7+ no apresentar o registro il6o 4)(#273
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec Entr SaAdas
21 8E? -e,to i,o contendo X)(22X ) 224 1
Do
apre
sen
tar
&
22 )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela
43131
) 222 1 &
23 )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela
43132
D 222 1 &
24 DH=S)FE DB!ero do )upo! Fiscal EletrEnico D 22$ 1 &
2# D-SD&) Data da e!isso do )upo! Fiscal EletrEnico D 22( 1 &
2$ :LS)FE :alor total do )upo! Fiscal EletrEnico D 1 22 &
2% :LSP'S :alor total do P'S D 1 22 &)
2( :LS)&F'DS :alor total da )&F'DS D 1 22 &)
2/ )DPMS)PF )DPM ou )PF do destinat;rio D 14 1 &)
12 D8SSA- DB!ero de SCrie do equipa!ento SA- D 22/ 1 &
11 )W:S)FE )6ave do )upo! Fiscal EletrEnico D 244 1 &
12 :LSDES) :alor total de descontos D 1 22 &
13 :LS=E8) :alor total das !ercadorias e servios D 1 22 &
14 :LS&H-SDA :alor total de outras despesas acess*rias e acrCsci!os D 1 22 &
1# :LS')=S :alor do ')=S D 1 22 &
1$ :LSP'SSS- :alor total do P'S retido por su0st3 tri03 D 1 22 &
1% :LS)&F'DSSS- :alor total da )&F'DS retido por su0st3 tri03 D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKnciaL :;rios
Campo B, :alor :;lidoL a)(22b
Campo B- Pr""n0E%m"ntoL deve corresponder ao c*digo )upo! Fiscal EletrEnico 4:alor :;lidoL a#/b7
Campo B. :alores v;lidosL a22+ 21+ 22+ 23b
Pr""n0E%m"ntoL veriicar a descrio da situao do docu!ento na Su0seo $33+ respeitando os valores v;lidos aci!a
indicados3
Campo B1 Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a data de e!isso do docu!ento+ no or!ato Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se quaisquer
P;gina %% de 1%4
6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo B2 Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor total do )F1e+ constante do leiaute do )F1e3
6al%(a'oL o valor inor!ado neste ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LS&P8 dos registros )(#2 4Oil6osP deste
registro )(2273
Campo B3 Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal do P'S+ constante do leiaute do )F1e3
Campo B: Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal do )&F'DS+ constante do leiaute do )F1e3
Campo B= Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o )DPM+ co! 14 dAgitos+ ou o )PF+ co! 11 dAgitos+ do adquirente3
6al%(a'oL se ore! inor!ados 14 caracteres+ o ca!po ser; validado co!o )DPM3 Se ore! inor!ados 11 caracteres+ o
Campo ,, 6al%(a'oL C conerido o dAgito veriicador 4D:7 da c6ave do )F1e3 Para conir!ao inequAvoca de que a
c6ave da DF1e corresponde aos dados inor!ados no docu!ento+ ser; co!parado o )DPM e,istente na )W:S)FE co! o
ca!po )DPM do registro 2222+ que corresponde ao )DPM do inor!ante do arquivo3 Sero veriicados a consistKncia da
inor!ao do ca!po DH=S)FE e o nB!ero do docu!ento contido na c6ave do )F1e+ 0e! co!o co!parado se a
inor!ao do AA== de e!isso contido na c6ave do )FE corresponde ao ano e !Ks da data de e!isso do )F1e3 Ser;
ta!0C! co!parada a HF codiicada na c6ave do )F1e co! o ca!po HF inor!ado no registro 22223
For!ao da c6aveL
)a!po -a!an6o &0s3
)*digo da HF 2
AA== da e!isso 4
)DPM do e!itente 14
=odelo do docu!ento iscal 2 c*digo para o )F1e
DB!ero de sCrie do SA- / DB!ero sequencial atri0uAdo pela SEFAT+ iniciando e! 222222221
DB!ero do )F1e $ Du!erao sequencial para cada equipa!ento
)*digo nu!Crico $ DB!ero aleat*rio gerado pelo SA- para cada )F1e
D: 1 =*dulo 11
-otal 44
Campo ,- Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal dos Descontos so0re ite!+ constante do leiaute do )F1e3
Campo ,. Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal dos Produtos e Servios+ constante do leiaute do )F1e3
Campo ,/ Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal de &utras Despesas Acess*rias so0re ite!+ constante do
leiaute do )F1e3
Campo ,1 Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal do ')=S+ constante do leiaute do )F1e3
6al%(a'oL o valor inor!ado neste ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LS')=S dos registros )(#2 4Oil6osP deste
registro )(2273
Campo ,2 Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal do P'S retido por su0stituio tri0ut;ria+ constante do
leiaute do )F1e3
Campo ,3 Pr""n0E%m"ntoL corresponde ao ca!po :alor -otal do )&F'DS retido por su0stituio tri0ut;ria+ constante
do leiaute do )F1e3
REGISTRO CJ!0: REGISTRO ANAL5TICO DO CF<E 0CODIGO !.2
Este registro te! por o05etivo representar a escriturao do )F1e 4c*digo #/7 seg!entado por )S-+ )F&P e AlAquota do
')=S3
P;gina %( de 1%4
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, 1 :alor :;lidoL a)(#2b
6al%(a'oL no podero e,istir dois ou !ais registros+ para cada )FE+ para o !es!o con5unto )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S3
')=S Dor!alL
a7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! 42+ 41+ #2+ ou $2+ ento os valores dos ca!pos :LSG)S')=S+
AL'QS')=S e :LS')=S devero ser iguais a O2P49ero7N
07 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a 22+ ento os valores dos ca!pos :LSG)S')=S+ AL'QS')=S e
:LS')=S devero ser !aiores que O2P49ero7N
c7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a 22 ou /2+ ento os valores dos ca!pos :LSG)S')=S+
AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores ou iguais a O2P49ero7N
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL pelo ato de o )F1e reerir1se apenas a opera"es de saAdas internas+ deve ser preenc6ido
co!o )F&P iniciado por # 4e,L #122+ #42#+ etc373
6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e A5uste
S'D'EF 2%<21 e iniciar co! dAgito O#P3
Campo B1 - 6al%(a'oL & so!at*rio dos valores deste ca!po+ considerando todos os registros )(#2 de u! deter!inado
)F1e+ deve corresponder ao respectivo valor total do )F1e inor!ado no reg3 )(223
Campo B2 Pr""n0E%m"ntoL -endo e! vista o uso da alAquota eetiva+ seu valor+ caso se5a !aior que O2P+ corresponde ao
valor indicado )a!po 2#3
6al%(a'oL )aso !aior que O2P 49ero7+ o so!at*rio dos valores deste ca!po+ considerando todos os registros )(#2 de u!
deter!inado )F1e+ deve corresponder ao valor total do )F1e inor!ado no reg3 )(223
Campo B3 - 6al%(a'oL & so!at*rio dos valores deste ca!po+ considerando todos os registros )(#2 de u! deter!inado
)F1e+ deve corresponder ao valor total do ')=S inor!ado no reg3 )(223
Campo B: - Pr""n0E%m"ntoL este ca!po s* deve ser inor!ado pelos contri0uintes locali9ados e! HF que deter!ine e!
6al%(a'oL o c*digo inor!ado deve constar do registro 24$23
REGISTRO CJ30: IDENTIFICAO DO EEUI#A"ENTO SAT<CF<E
Este registro te! por o05etivo identiicar os equipa!entos +90:;<:e e deve ser inor!ado por todos os
contri0uintes que utili9e! tais equipa!entos na e!isso de docu!entos iscais3
P;gina %/ de 1%4
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec Entr SaAda
21 8E? -e,to i,o contendo X)(#2X ) 224 1
Do
apre
sen
tar
&
22 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela indicada no
ite! 43331
D 223 1
&
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao do agrupa!ento de
itens
D 224 1
&
2# :LS&P8 O:alor total do )F1eP na co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e
alAquota do ')=S+ correspondente ao so!at*rio do valor
lAquido dos itens3
D 1 22
&
2$ :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S+ reerente @
co!0inao de )S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S3
D 1 2
&
2% :LS')=S Parcela correspondente ao X:alor do ')=SX reerente @
co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S3
D 1 22
&
2( )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal 4ca!po 22 do
registro 24$27
) 22$ 1
&)
Do podero ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao )&DS=&D+ D8SSA-+ D&)S'D' e
D&)SF'=3
21 8E? -e,to i,o contendo X)($2X ) 224 1 Entr SaAda
43131
) 222 1
Do
apre
sen
tar
&
23 D8SSA- DB!ero de SCrie do equipa!ento SA- D 22/ 1 &
24 D-SD&) Data de e!isso dos docu!entos iscais D 22( 1 &
2# D&)S'D' DB!ero do docu!ento inicial D 22$ 1 &
2$ D&)SF'= DB!ero do docu!ento inal D 22$ 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, 1 :alor :;lidoL a)($2b
6al%(a'oL no podero e,istir dois ou !ais registros para o con5unto )&DS=&D+ D8SSA-+ D&)S'D' e D&)SF'=
Campo B- Pr""n0E%m"ntoL deve corresponder ao c*digo )upo! Fiscal EletrEnico 4:alor :;lidoL #/7
Campo B/ - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a data de e!isso do docu!ento+ no or!ato Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se quaisquer
6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve estar co!preendido dentro das datas inor!adas no registro 22223 Para data
inerior ao perAodo de apurao inor!ado no registro 2222+ o valor do ')=S inor!ado no registro )(/2 ser; adicionado
no ca!po DC0itos Especiais do registro E1123
Campo B1 - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero do pri!eiro )F1e e!itido+ !es!o que cancelado+ no perAodo+ pelo
equipa!ento3
6al%(a'oL o valor inor!ado deve ser !enor ou igual ao valor inor!ado no ;a'po 63
Campo B2 - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero do Blti!o )F1e e!itido+ !es!o que cancelado+ no perAodo+ pelo
equipa!ento3
6al%(a'oL o valor inor!ado deve ser !aior ou igual ao valor inor!ado no ;a'po 5.

REGISTRO CJ.0: RESU"O DI;RIO DO CF<E 0C4DIGO !.2 #OR EEUI#A"ENTO SAT<
CF<E
Este registro te! por o05etivo pro!over a consolidao dos )F1e e!itidos no perAodo+ por equipa!ento SA-1)F1e3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec Entr SaAda
21 8E? -e,to i,o contendo X)(/2X ) 224 1
Do
apre
sen
tar
&
22 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela indicada no
ite! 43331
D 223 1 &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao do agrupa!ento de itens D 224 1 &
2# :LS&P8 O:alor total do )F1eP na co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e
ALfQH&-A D& ')=S+ correspondente ao so!at*rio do valor
lAquido dos itens3
D 1 22 &
2$ :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S+ reerente @
co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e ALfQH&-A D& ')=S3
D 1 2 &
2% :LS')=S Parcela correspondente ao X:alor do ')=SX reerente @
co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S3
D 1 22 &
2( )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal 4ca!po 22 do
registro 24$27
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, 1 :alor :;lidoL a)(/2b
6al%(a'oL no podero e,istir dois ou !ais registros para o con5unto D-SD&)+ D8SSA-+ )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S3
P;gina (2 de 1%4
Campo B- - 6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
constante do Artigo #> do )onvKnio SD<%23
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL pelo ato do )F1e reerir1se apenas a opera"es de saAdas internas+ deve ser preenc6ido co!
)F&P iniciado por # 4e,L #122+ #42#+ etc373
6al%(a'oL o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e A5uste
S'D'EF 2%<21 e iniciar co! dAgito O#P3
Campo B1 - Pr""n0E%m"ntoL & valor deste ca!po deve corresponder ao so!at*rio do :alor da &perao de todos os
registros inor!ados no reg3 )($2+ respeitando1se o agrupa!ento por D-SD&)+ D8SSA-+ )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S3
Campo B2 - Pr""n0E%m"ntoL & valor deste ca!po deve corresponder ao so!at*rio do valor total da Gase de );lculo do
')=S de todos os registros inor!ados no reg3 )($2+ respeitando1se o agrupa!ento por D-SD&)+ D8SSA-+ )S-S')=S+
)F&P e AL'QS')=S3
Campo B3 - Pr""n0E%m"ntoL & valor deste ca!po deve corresponder ao so!at*rio do :alor -otal do ')=S de todos os
registros inor!ados no reg3 )($2+ respeitando1se o agrupa!ento por D-SD&)+ D8SSA-+ )S-S')=S+ )F&P e
AL'QS')=S3
Campo B: - Pr""n0E%m"ntoL este ca!po s* deve ser inor!ado pelos contri0uintes locali9ados e! HF que deter!ine e!
6al%(a'oL o c*digo inor!ado deve constar do registro 24$23
REGISTRO C..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO C
Este registro destina1se a identiicar o encerra!ento do 0loco ) e inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr Sa%(a
21 8E? -e,to i,o contendo X)//2X ) 224 1 & &
22 Q-DSL'DS) Quantidade total de lin6as do Gloco ) D 1 1 & &
&0serva"esL 8egistro o0rigat*rio
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a)//2b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL a quantidade de lin6as a ser inor!ada deve considerar ta!0C! os pr*prios registros de
a0ertura e encerra!ento do 0loco3
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco ) C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'DS)
4registro )//273
6al%(a'o (o R"$%#tro@ registro Bnico e o0rigat*rio para todos os inor!antes da EFD3
BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II - SERVIOS (ICMS).
Gloco de registros dos dados relativos @ e!isso ou ao rece0i!ento de docu!entos iscais que aco0erta! as
presta"es de servios de co!unicao+ transporte inter!unicipal e interestadual3
REGISTRO D00: ABERTURA DO BLOCO D
Este registro deve ser gerado para a0ertura do Gloco D e indica se 6; inor!a"es so0re presta"es ou
contrata"es de servios de co!unicao+ transporte interestadual e inter!unicipal+ co! o devido suporte do
correspondente docu!ento iscal3
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr
21 8E? -e,to i,o contendo XD221X ) 224 1 &
) 221 1 &
P;gina (1 de 1%4
&0serva"esL
Campo B, - 6alor *Ql%(oL aD221b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a2+1b
Pr""n0E%m"nto@ quando 6ouver aquisi"es ou presta"es de servios de co!unicao+ transporte interestadual e
inter!unicipal+ deve1se gerar esse 0loco utili9ando a opo 23 Quando no 6ouver aquisi"es ou presta"es de servios de
co!unicao+ transporte interestadual e inter!unicipal+ deve1se gerar esse 0loco co! a opo 13
6al%(a'o (o R"$%#tro@ registro o0rigat*rio e Bnico3 Se o ca!po 'DDS=&: tiver valor igual a 1 4u!7+ s* deve! ser
inor!ados este registro de a0ertura e o registro D//2+ que C o registro de ec6a!ento do Gloco D3
REGISTRO D00: NOTA FISCAL DE SER1IO DE TRANS#ORTE 0C4DIGO 0$2 E
CON=ECI"ENTOS DE TRANS#ORTE RODO1I;RIO DE CARGAS 0C4DIGO 0J2,
CON=ECI"ENTOS DE TRANS#ORTE DE CARGAS A1ULSO 0C4DIGO JB2,
AEUA1I;RIO DE CARGAS 0C4DIGO 0.2, ALREO 0C4DIGO 02, FERRO1I;RIO
DE CARGAS 0C4DIGO 2 E "ULTI"ODAL DE CARGAS 0C4DIGO /32, NOTA
FISCAL DE TRANS#ORTE FERRO1I;RIO DE CARGA 0 C4DIGO /$2 E
CON=ECI"ENTO DE TRANS#ORTE ELETR>NICO B CT<e 0C4DIGO !$2.
Este registro deve ser apresentado por todos os contri0uintes adquirentes ou prestadores dos servios que utili9e!
os docu!entos previstos para este registro3
& ca!po )W:S)-E+ passa a ser de preenc6i!ento o0rigat*rio a partir de a0ril de 2212 e! todas as situa"es3
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a co!0inao de !es!os valores dos
ca!pos L
13 e!isso de terceiros L 'DDSE='-cDH=SD&)c)&DS=&DcSE8cSHGc)&DSPA8-N
23 e!isso pr*priaL 'DDSE='-cDH=SD&)c)&DS=&DcSE8cSHG3
Para cada docu!ento e!itido e portanto para cada registro D122+ o0rigatoria!ente deve ser apresentado+ pelo !enos+ u!
registro D1/2+ o0servadas as e,ce"es a0ai,o relacionadasL
Exceo 1: ,ara documento# com cdigo de #ituao 4ca!po )&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7 ou cancelado
e,te!pordneo 4c*digo O23P7+ )on6eci!ento de -ransporte EletrEnico 4)-1e7 denegada 4c*digo O24P7 preenc6er so!ente
os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e )W:S)-1e3 Para )-1e co!
)&DSS'- igual a O2#P 4nu!erao inutili9ada7+ deve! ser inor!ados todos os ca!pos reeridos anterior!ente + e,ceto o
ca!po )W:S)-1e3De!ais ca!pos devero ser apresentados co! conteBdo :AT'& O]]P3 Do devero ser inor!ados
registros il6os3 A partir de 5aneiro de 2212+ no caso de )-1e de e!isso pr*pria co! c*digo de situao 4ca!po
)&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7 e cancelado e,te!pordneo 4c*digo O23P7 devero ser inor!ados os ca!pos aci!a
citados incluindo ainda a c6ave do )-1e3
Exceo 2: -ocumento# de tran#porte complementare# e documento# de tran#porte extempor.neo# 4ca!po )&DSS'-
igual a O2$P ou O2%P7L nesta situao+ so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+
)&DSS'-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore!
preenc6idos+ sero validados e aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73 A apresentao do registro D1/2 C o0rigat*ria+
devendo ser preenc6idos todos os ca!pos o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos e registros il6os do registro D122 sero
inor!ados+ se e,istire!3
Exceo 3: -ocumento# de tran#porte emitido# por regime e#pecial ou norma e#pec/fica 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73
Para docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73 Para
docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ devero ser apresentados os registros D122
e D1/2+ o0rigatoria!ente+ e os de!ais registros Oil6osP+ se estes ore! e,igidos pela legislao iscal3 Desta situao+ no
registro D122+ so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ SHG+
DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos sero validados e
aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73
Exceo 4: 0on+ecimento de 1ran#porte Eletr2nico ' 01'e de emi##o prpriaL neste caso+ deve! ser apresentados
so!ente os registros D122 e D1/2+ e se or o caso+ inor!ar os registros D1/# e D1/%3 &0s3 'nor!ar registros D1/# e
D1/% so!ente a partir de 5ul6o de 22123
Exceo : E#criturao de documento# emitido# por terceiro: os casos de escriturao de docu!entos iscais e!itidos
por terceiros+ inclusive )-1e+ co!o por e,3 o cons*rcio constituAdo nos ter!os do disposto nos arts3 2%( e 2%/ da Lei n>
$3424+ de 1# de de9e!0ro de 1/%$+ deve! ser inor!ados co!o e!isso de terceiros+ co! o c*digo de situao do
P;gina (2 de 1%4
docu!ento igual a O2( 1 Docu!ento Fiscal e!itido co! 0ase e! 8egi!e Especial ou Dor!a EspecAicaP3 & P:A1EFD
e,i0ir; a !ensage! de AdvertKncia para esses docu!entos3
&0s3 &s docu!entos iscais e!itidos pelas iliais das e!presas que possua! inscrio estadual Bnica ou se5a! autori9adas
pelos iscos estaduais a centrali9ar suas escritura"es iscais devero ser inor!ados co!o sendo de e!isso pr*pria e
c*digo de situao igual a O22 Docu!ento regularP3
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr Sa(a#
21 8E? -e,to i,o contendo XD122X ) 224 1 & &
21 AquisioN
11 Prestao
) 221V 1 & &
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 & &
24 )&DSPA8- )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro 21#27L
1 do prestador de servio+ no caso de aquisio de servioN
1 do to!ador do servio+ no caso de prestao de servios3
) 2$2 1 & &
2# )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e a
-a0ela 43131
) 222V 1 & &
2$ )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+ conor!e a
-a0ela 43132
D 222V 1 & &
2( SHG Su0sCrie do docu!ento iscal ) 223 1 &) &)
2/ DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 & &
12 )W:S)-E )6ave do )on6eci!ento de -ransporte EletrEnico D 244V 1 &) &)
12 D-SASP Data da aquisio ou da prestao do servio D 22(V 1 & &)
13 -PS)-1e -ipo de )on6eci!ento de -ransporte EletrEnico conor!e
deinido no =anual de 'ntegrao do )-1e
D 221V 1 &) &)
14 )W:S)-ES8EF )6ave do )-1e de reerKncia cu5os valores ora!
co!ple!entados 4opo O1P do ca!po anterior7 ou cu5o
dC0ito oi anulado4opo O2P do ca!po anterior73
D 244V 1 &) &)
1# :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 & &
1$ :LSDES) :alor total do desconto D 1 22 &) &)
1% 'DDSF8- 'ndicador do tipo do reteL
21 Por conta do destinat;rioN
) 221V 1 & &
&0s3L A partir de 21<2%<2212 passar; a serL
'ndicador do tipo do reteL
11 Por conta do destinat;rio<re!etenteN
1( :LSSE8: :alor total da prestao de servio D 1 22 & &
1/ :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &) &)
22 :LS')=S :alor do ')=S D 1 22 &) &)
21 :LSD- :alor no1tri0utado D 1 22 &) &)
22 )&DS'DF )*digo da inor!ao co!ple!entar do docu!ento iscal
4ca!po 22 do 8egistro 24#27
) 22$ 1 &) &)
23 )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il de0itada<creditada ) 1 1 &) &)
&0serva"esL
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a2+1b
P;gina (3 de 1%4
Preenc6i!entoL %nformar o "m%t"nt" (o (o0um"nto f%#0al+ )onsidera!1se de e!isso pr*pria so!ente os docu!entos
iscais e!itidos pelo esta0eleci!ento inor!ante 4ca!po )DPM do registro 22227 da EFD3 Docu!entos e!itidos por outros
esta0eleci!entos+ ainda que da !es!a e!presa+ deve! ser considerados co!o docu!entos e!itidos por terceiros3 Dos
casos de escriturao de docu!entos iscais de terceiros e! presta"es de servios 4E,e!ploL escriturao centrali9ada7+
deve ser inor!ado no ca!po 2$ 4)&DSS'-7 o c*digo O2(P3
Se a legislao estadual a que estiver su0!etido o contri0uinte o0rig;1lo a escriturar con6eci!entos de transporte avulsos+
este ca!po deve ser inor!ado co! valor igual a O2P 49ero73
6al%(a'o@ se este ca!po tiver valor igual a 1 4terceiros7+ ento o ca!po 'DDS&PE8 deve ser igual a 2 4entradas73 Se este
ca!po tiver valor igual a 2 4e!isso pr*pria7+ ento o ca!po 'DDS&PE8 poder; ser igual a 2 4entradas7 ou 1 4prestao73
Campo B1 - 6alor"# *Ql%(o#@ a2%+ 2(+ (G+ 2/+ 12+ 11+ 2$+ 2% e #%b
Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o#@ a22+ 21+ 22+ 23+ 2$+ 2%+ 2(b
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo ,B - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a c6ave do con6eci!ento de transporte eletrEnico+ para docu!entos de )&DS=&D
igual a O#%P de e!isso pr*pria ou de terceiros3 A c6ave de acesso do )-1e passa a ser inor!ao o0rigat*ria para todos
os docu!entos a partir de a0ril de 22123
6al%(a'o@ C conerido o dAgito veriicador 4D:7 da c6ave do )-1e3 Este ca!po C de preenc6i!ento o0rigat*rio para
)&DS=&D igual a O#%P+ quando o ca!po 'DDSE='- or igual a O2P3 Para conir!ao inequAvoca de que a c6ave do )-1
e corresponde aos dados inor!ados do docu!ento+ ser; co!parado o )DPM e,istente na )W:S)-E co! o ca!po )DPM
do registro 2222+ que corresponde ao )DPM do inor!ante do arquivo3 Ser; veriicada a consistKncia da inor!ao do
ca!po DH=SD&) e o nB!ero do docu!ento contido na c6ave do )-1e3 Ser; ta!0C! co!parada a HF codiicada na
c6ave do )-1e co! o ca!po HF inor!ado no registro 22223
Campo ,, - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a data de e!isso do docu!ento+ no or!ato Odd!!aaaaPN e,cluindo1se quaisquer
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo ,- - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a data de aquisio ou prestao+ conor!e a operao+ no or!ato Odd!!aaaaP+
e,cluindo1se quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
Se operao de aquisio+ este ca!po deve ser !enor ou igual a D-SF'D do registro 22223 Para opera"es de aquisio de
servio este valor deve ser !aior ou igual @ data de e!isso 4D-SD&)73 Para opera"es de prestao de servios+ este
valor+ se inor!ado+ deve ser !aior ou igual @ data de e!isso 4D-SD&)73
Campo ,. - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o tipo de )-1e quando o !odelo do docu!ento or O#%P3
Campo ,/ - Pr""n0E%m"ntoL Do preenc6er+ inor!ar ca!po Ova9ioP3
Campo ,3 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ /b
Pr""n0E%m"nto@ usar o valor 2 4por conta de terceiros7 para os casos e! que o to!ador C dierente do e!itente e
destinat;rio 4do docu!ento iscal que deu orige! ao con6eci!ento de transporte73
-e!1se por to!ador que! eetuou o contrato 5unto @ transportadora+ arcando co! o valor do servio3 So!ente a este deve
ser enviada a pri!eira via do con6eci!ento e s* ele ter; direito ao crCdito3
Campo ,: Pr""n0E%m"nto@ o valor inor!ado+ e! 6avendo+ deve englo0ar ped;gio e de!ais despesas3
Campo -- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 24#23
Campo -. - Pr""n0E%m"nto@ deve ser a conta credora ou devedora principal+ podendo ser inor!ada a conta sintCtica
4nAvel aci!a da conta analAtica73
P;gina (4 de 1%4
REGISTRO D0: ITENS DO DOCU"ENTO < NOTA FISCAL DE SER1IOS DE
TRANS#ORTE 0C4DIGO 0$2
Este registro deve ser apresentado para inor!ar os itens das Dotas Fiscais de Servios de -ransporte 4)*digo 2%7
ornecidas no registro D1223
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 Entr+ Sa(a#
21 8E? -e,to i,o contendo XD112X ) 224 1 Do
apresentar
&
24 :LSSE8: :alor do servio D 1 22 &
2# :LS&H- &utros valores D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 22223
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o valor para o ca!po DH=S'-E=3
REGISTRO D/0: CO"#LE"ENTO DA NOTA FISCAL DE SER1IOS DE TRANS#ORTE
0C4DIGO 0$2.
Este registro deve ser apresentado para inor!ar o co!ple!ento das Dotas Fiscais de Servios de -ransporte
4)*digo 2%7+ co! !unicApios de orige! e destino do transporte3
&0s3 Para opera"es que envolve! destinos ou origens e! cidades ora do Grasil+ os ca!pos -'DO?7$O'"*G
ou -'DO?7$ODE0 dos registros D122+ D132+ D142+ D1#2+ D1$2+ D1%2 e D1(2 devero ser preenc6idos
co! o c*digo O///////P3
apresentar
&
22 )&DS=HDS&8'? )*digo do !unicApio de orige! do servio+
conor!e a ta0ela 'G?E4Preenc6er co! ///////+
se E,terior7
D 22%V 1 &
23 )&DS=HDSDES- )*digo do !unicApio de destino+ conor!e a
ta0ela 'G?E4Preenc6er co! ///////+ se E,terior7
D 22%V 1 &
24 :E')S'D Placa de identiicao do veAculo ) 22% 1 &)
2# HFS'D Sigla da HF da placa do veAculo ) 222 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
REGISTRO D60: CO"#LE"ENTO DO CON=ECI"ENTO RODO1I;RIO DE CARGAS
0C4DIGO 0J2 E DO CON=ECI"ENTO RODO1I;RIO DE CARGAS A1ULSO
0C4DIGO JB2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o co!ple!ento do )on6eci!ento de -ransporte 8odovi;rio de )argas
4)*digo 2(7 e )on6eci!ento de -ransporte de )argas Avulso 4)*digo (G73
&0s3 Para opera"es que envolve! destinos ou origens e! cidades ora do Grasil+ os ca!pos )&DS=HDS&8'?
ou )&DS=HDSDES- dos registros D122+ D132+ D142+ D1#2+ D1$2+ D1%2 e D1(2 devero ser preenc6idos co! o
c*digo O///////P3
P;gina (# de 1%4
apresentar
&
22 )&DSPA8-S)&DS? )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro
21#27L
1 consignat;rio+ se 6ouver
) 2$2 1 &)
23 )&DSPA8-S8ED )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro
21#27L
1 redespac6ado+ se 6ouver
) 2$2 1 &)
24 'DDSF8-S8ED 'ndicador do tipo do rete da operao de
redespac6oL
2 Se! redespac6oN
1 1 Por conta do e!itenteN
2 1 Por conta do destinat;rioN
/ &utros3
) 221V 1 &
2# )&DS=HDS&8'? )*digo do !unicApio de orige! do servio+
se E,terior7
D 22%V 1 &
2$ )&DS=HDSDES- )*digo do !unicApio de destino+ conor!e a
ta0ela 'G?E4Preenc6er co! ///////+ se
E,terior7
D 22%V 1 &
2% :E')S'D Placa de identiicao do veAculo ) 22% 1 &)
2( :LSL'QSF8- :alor lAquido do rete D 1 22 &
2/ :LSSE)S)A- So!a de valores de Sec<)at 4servios de
coleta<custo adicional de transporte7
D 1 22 &)
12 :LSDESP So!a de valores de despac6o D 1 22 &)
11 :LSPED? So!a dos valores de ped;gio D 1 22 &)
12 :LS&H- &utros valores D 1 22 &)
13 :LSF8- :alor total do rete D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL preenc6er co! a inor!ao constante no corpo do )on6eci!ento de -ransporte 8odovi;rio
de )argas 4)-8)7 no ca!po consignat;rio3
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL preenc6er co! a inor!ao constante no corpo do )-8) no ca!po redespac6o3
Campo B/ Pr""n0E%m"nto@ inclusive su0contratao+ que C a contratao de outra transportadora para cu!prir todo o
trec6o do rete3 Deste caso+ para su0contratao+ o valor deste ca!po pode ser qualquer u! dos valores previstos3
Do redespac6o ou su0contratao+ a su0contratada ornecer; na sua declarao o D122 correspondente ao D132 ornecido
pela e!presa que contratou o redespac6o ou su0contratou a prestao3
6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ /b
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+ se o ca!po 'DDSF8- do registro
D122 or dierente de / 4Se! rete73
Campo ,. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+ se o ca!po 'DDSF8- do registro
D122 or dierente de / 4Se! rete73
P;gina ($ de 1%4
REGISTRO D80: CO"#LE"ENTO DO CON=ECI"ENTO AEUA1I;RIO DE
CARGAS 0C4DIGO 0.2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o co!ple!ento do )on6eci!ento de -ransporte Aquavi;rio de )argas
4)*digo 2/73
c*digo O///////P3
apresentar
&
21#27L
) 2$2 1 &)
conor!e a ta0ela 'G?E4Preenc6er co!
///////+ se E,terior7
D 22%V 1 &
E,terior7
D 22%V 1 &
2# 'DDS:E') 'ndicador do tipo do veAculo transportadorL
21 E!0arcaoN
11 E!purrador<re0ocador
) 221V 1 &
2$ :E')S'D 'dentiicao da e!0arcao 4'8'= ou 8egistro
)PP7
) 1 1 &)
2% 'DDSDA: 'ndicador do tipo da navegaoL
21 'nteriorN
11 )a0otage!
) 221V 1 &
2( :'A?E= DB!ero da viage! D 1 1 &)
2/ :LSF8-SL'Q :alor lAquido do rete D 1 22 &
12 :LSDESPSP&8- :alor das despesas portu;rias D 1 22 &)
11 :LSDESPS)A8SDES) :alor das despesas co! carga e descarga D 1 22 &)
13 :LSF8-SG8- :alor 0ruto do rete D 1 22 &
14 :LSF8-S== :alor adicional do rete para renovao da
=arin6a =ercante
D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
Campo B1 - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1b
Campo B3 - 6alor"# *Ql%(o#L a2+ 1b
REGISTRO D!0: CO"#LE"ENTO DO CON=ECI"ENTO ALREO 0C4DIGO 02.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o co!ple!ento do )on6eci!ento de -ransporte ACreo de )argas 4)*digo
1273
c*digo O///////P3
P;gina (% de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo XD1#2X ) 224 1 Do
apresentar
&
conor!e a ta0ela 'G?E4Preenc6er co!
D 22%V 1 &
E,terior7
D 22%V 1 &
24 :E')S'D 'dentiicao da aeronave 4DA)7 ) 1 1 &)
2# :'A?E= DB!ero do vEo3 D 1 1 &)
2$ 'DDS-FA 'ndicador do tipo de taria aplicadaL
21 E,p3N
11 Enc3N
21 )3'3N
/1 &utra
) 221V 1 &
2% :LSPES&S-. Peso ta,ado D 1 22 &
2( :LS-.S-E88 :alor da ta,a terrestre D 1 22 &)
2/ :LS-.S8ED :alor da ta,a de redespac6o D 1 22 &)
11 :LS-.SAD: :alor da ta,a Xad valore!X D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD1#2b

Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1+ 2+ /b
REGISTRO D30: CARGA TRANS#ORTADA 0C4DIGO 0J, JB, 0., 0, , /3 e /$2.
Deste registro deve! ser apresentados dados so0re o transporte da carga+ o05eto dos con6eci!entos de transporte
aqui especiicados3
c*digo O///////P3
21 8E? -e,to i,o contendo XD1$2X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 DESPA)W& 'dentiicao do nB!ero do despac6o ) 1 1 &)
23 )DPMS)PFS8E= )DPM ou )PF do re!etente das !ercadorias que
consta! na nota iscal3
D 214 1 &)
24 'ES8E= 'nscrio Estadual do re!etente das !ercadorias
que consta! na nota iscal3
) 214 1 &)
2# )&DS=HDS&8' )*digo do =unicApio de orige!+ conor!e ta0ela
'G?E4Preenc6er co! ///////+ se E,terior7
D 22%V 1 &
2$ )DPMS)PFSDES- )DPM ou )PF do destinat;rio das !ercadorias que
consta! na nota iscal3
D 214 1 &)
2% 'ESDES- 'nscrio Estadual do destinat;rio
das !ercadorias que consta! na nota iscal3
) 214 1 &)
2( )&DS=HDSDES- )*digo do =unicApio de destino+ conor!e ta0ela
'G?E4Preenc6er co! ///////+ se E,terior7
D 22%V 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD1$2b
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o nB!ero do despac6o quando se tratar de transporte errovi;rio de cargas3
P;gina (( de 1%4
Campo B. - 6al%(a'o@ se ore! inor!ados 14 caracteres+ o ca!po ser; validado co!o )DPM3 Se ore! inor!ados 11
caracteres+ o ca!po ser; validado co!o )PF3
Campo B/ - *al%(a'o@ a inscrio estadual ser; validada considerando1se a HF codiicada nos dois pri!eiros caracteres
do ca!po )&DS=HDS&8'3 & preenc6i!ento torna1se o0rigat*rio se o )a!po )&DS=&D or i21j ou i##j3
Campo B2 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )DPM+ co! 14 dAgitos+ ou o )PF+ co! 11 dAgitos+ do destinat;rio3
ca!po ser; validado co!o )PF3
Campo B3 - 6al%(a'o@ a inscrio estadual ser; validada considerando1se a HF codiicada nos dois pri!eiros caracteres
do ca!po )&DS=HDSDES-
REGISTRO D3: LOCAL DA COLETA E ENTREGA 0C4DIGO 0J, JB, 0., 0, e /32.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o local de coleta e<ou entrega quando esse or dierente do endereo do
re!etente e<ou destinat;rio3
apresentar
&
22 'DDS)A8?A
'ndicador do tipo de transporte da carga
coletadaL
218odovi;rio
11Ferrovi;rio
218odo1Ferrovi;rio
31Aquavi;rio
41Dutovi;rio
#1ACreo
/1&utros
D 221V 1
&
23 )DPMS)PFS)&L DB!ero do )DPM ou )PF do local da coleta ) 214 1 &)
24 'ES)&L
coleta
) 214 1
&)
2# )&DS=HDS)&L
)*digo do =unicApio do local de coleta+
conor!e ta0ela 'G?E4Preenc6er co!
D 22%V 1
&
2$ )DPMS)PFSED-? DB!ero do )DPM ou )PF do local da entrega ) 214 1 &)
2% 'ESED-?
entrega
) 214 1
&)
2( )&DS=HDSED-?
)*digo do =unicApio do local de entrega+
conor!e ta0ela 'G?E4Preenc6er co!
D 22%V 1
&
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD1$1b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1+ 2+ 3+ 4+ #+ /b
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero do )DPM do contri0uinte do local de coleta3
Campo B/ - *al%(a'o@ a inscrio estadual ser; validada considerando1se a HF codiicada nos dois pri!eiros caracteres
do ca!po )&DS=HDS)&L3
Campo B2 - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar o nB!ero do )DPM do contri0uinte do local de entrega3
P;gina (/ de 1%4
Campo B3 - 6al%(a'o@ a inscrio estadual ser; validada considerando1se a HF codiicada nos dois pri!eiros caracteres
do ca!po )&DS=HDSED-?3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
REGISTRO D3/: IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS 0C4DIGOS 0J, JB, 0.,
0, , /3 E /$2
Deste registro deve! ser apresentados dados dos docu!entos iscais que aco0erta! a carga transportada+ o05eto
dos con6eci!entos de transporte previstos no registro D1$23
Do inor!ar este registro caso o )F&P do con6eci!ento de transporte se5a #3#/ ou $3#/3
apresentar
&
22 )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e a
-a0ela 43131
) 222V 1 &)
24 DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 &
2# D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &)
2$ :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 &)
2% :LS=E8) :alor das !ercadorias constantes no docu!ento iscal D 1 22 &)
2( Q-DS:&L Quantidade de volu!es transportados D 1 1 &
2/ PES&SG8- Peso 0ruto dos volu!es transportados 4e! `g7 D 1 22 &)
12 PES&SL'Q Peso lAquido dos volu!es transportados 4e! `g7 D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, *alor *Ql%(o@ aD1$2b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a21+ 1G+ 24 e ##b
Pr""n0E%m"ntoL o valor inor!ado deve constar na ta0ela 43131 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+
constante da su0seo $34 deste guia3 & Oc*digoP a ser inor!ado no C e,ata!ente o O!odeloP do docu!ento3 E,e!ploL o
c*digo O21P deve ser utili9ado para as notas iscais !odelo O21P ou O1AX3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o perAodo de validade das inor!a"es contidas neste registro+ no or!ato
Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
REGISTRO D$0: CO"#LE"ENTO DO CON=ECI"ENTO "ULTI"ODAL DE CARGAS
0C4DIGO /32.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o co!ple!ento do )on6eci!ento =ulti!odal de )argas 4)*digo 2$73
c*digo O///////P3
21 8E? -e,to i,o contendo XD1%2X ) 224 1 Do
apresentar
&
21#27L
) 2$2 1 &)
23 )&DSPA8-S8ED )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro
21#27L
) 2$2 1 &)
P;gina /2 de 1%4
1 redespac6ante+ se 6ouver
se E,terior7
D 22%V 1 &
2# )&DS=HDSDES- )*digo do !unicApio de destino+ conor!e a
E,terior7
D 22%V 1 &
2$ &-= 8egistro do operador de transporte !ulti!odal ) 1 1 &
2% 'DDSDA-SF8- 'ndicador da nature9a do reteL
21 Degoci;velN
11 Do negoci;vel
) 221V 1 &
2( :LSL'QSF8- :alor lAquido do rete D 1 22 &
2/ :LS?8'S :alor do gris 4gerencia!ento de risco7 D 1 22 &)
12 :LSPD? So!at*rio dos valores de ped;gio D 1 22 &)
12 :LSF8- :alor total do rete D 1 22 &
13 :E')S'D Placa de identiicao do veAculo ) 22% 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD1%2b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL preenc6er co! a inor!ao constante no corpo do )-8) no ca!po consignat;rio3
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL preenc6er co! a inor!ao constante no corpo do )-8) no ca!po de redespac6o3
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
Campo B2 - Pr""n0E%m"ntoL nB!ero de registro do operador de transporte !ulti!odal 5unto @ AD--3 & valor C nu!Crico
e possui ( dAgitos3
Campo B3 - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1b
Pr""n0E%m"nto@ o )o!ple!ento do )on6eci!ento =ulti!odal de )argas pode ser negociado e! instituio inanceira+
e! u! processo se!el6ante ao desconto de duplicata 0anc;ria3
REGISTRO DJ0: "ODAIS 0C4DIGO /32
Este registro te! por o05etivo identiicar todos os transportadores e seus docu!entos iscais e!itidos durante o
transporte !ulti!odal3
&0s3 Para opera"es que envolve! destinos ou origens e! cidades ora do Grasil+ os ca!pos )&DS=HDS&8'? ou
)&DS=HDSDES- dos registros D122+ D132+ D142+ D1#2+ D1$2+ D1%2 e D1(2 devero ser preenc6idos co! o c*digo
O///////P3
21 8E? -e,to i,o contendo XD1(2X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 DH=SSEQ DB!ero de orde! sequencial do !odal D 1 1 &
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 &
24 )DPMS)PFSE='- )DPM ou )PF do participante e!itente do !odal D 214 1 &
2# HFSE='- Sigla da unidade da ederao do participante
e!itente do !odal
) 222V 1 &
2$ 'ESE='- 'nscrio Estadual do participante e!itente do
!odal
) 214 1 &)
P;gina /1 de 1%4
2% )&DS=HDS&8'? )*digo do !unicApio de orige! do servio+
se E,terior7
D 22%V 1 &
2( )DPMS)PFS-&= )DPM<)PF do participante to!ador do servio D 214 1 &
2/ HFS-&= Sigla da unidade da ederao do participante
to!ador do servio
) 222V 1 &
12 'ES-&= 'nscrio Estadual do participante to!ador do
servio
) 214 1 &)
ta0ela 'G?E4Preenc6er co! ///////+ se E,terior7
D 22%V 1 &
a -a0ela 43131
) 222V 1 &
14 SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &)
1# DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 &
1$ D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &
1% :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD1(2b
Campo B. - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1b
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )DPM+ co! 14 dAgitos+ ou o )PF+ co! 11 dAgitos+ do to!ador de servio3
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de HF3
Campo B2 6al%(a'o@ a inscrio estadual ser; validada considerando1se a HF inor!ada no ca!po HFSE='- do
registro3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )DPM+ co! 14 dAgitos+ ou o )PF+ co! 11 dAgitos+ do to!ador de servio3
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de HF3
Campo ,B - 6al%(a'o@ a inscrio estadual ser; validada considerando1se a HF inor!ada no ca!po HFS-&= do
registro3
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de =unicApios do 'G?E+ possuindo % dAgitos3
Campo ,1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo ,2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de e!isso do docu!ento iscal+ no or!ato Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se
quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao ca!po D-SF'D do registro 22223
REGISTRO D.0: REGISTRO ANAL5TICO DOS DOCU"ENTOS 0C4DIGO 0$, 0J,
JB, 0., 0, , /3, /$ e !$2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar as Dotas Fiscais de Servio de -ransporte 4)*digo 2%7 e de!ais
docu!entos elencados no tAtulo deste registro e especiicados no registro D122+ totali9ados pelo agrupa!ento das
co!0ina"es dos valores de )S-+ )F&P e AlAquota dos itens de cada docu!ento3
&0s3L Das opera"es de entradas+ inor!ar o )S- que constar no docu!ento iscal de aquisio dos servios3
P;gina /2 de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo XD1/2X ) 224 1 & &
D 223V 1 & &
23 )F&P
)*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e
D 224V 1
& &
2#
:LS&P8 :alor da operao correspondente @ co!0inao
D 1 22
& &
2$ :LSG)S')=S
D 1 22
& &
2% :LS')=S
alAquota do ')=S
D 1 22
& &
2( :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da 0ase
D 1 22 & &
) 22$ 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD1/2b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ Dos docu!entos iscais de e!isso pr*pria o ca!po dever; ser preenc6ido co! o c*digo da
Situao -ri0ut;ria so0 o enoque do declarante3 Das opera"es de entradas 4docu!entos de terceiros7+ inor!ar o )S- que
constar no docu!ento iscal de aquisio de servios3 A partir de 5ul6o de 2212+ nas opera"es de aquisi"es de
servios o )S-S')=S dever; ser inor!ado so0 o enoque do declarante3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+ indicada no ite!
43331 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ sendo que o pri!eiro caractere se!pre ser; Tero3
& ca!po :LS8EDSG) s* pode ser preenc6ido se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S ore! iguais a 22 ou %23 &
pri!eiro caractere do c*digo do )S- dever; ser igual a 2 49ero73
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo aplic;vel @ prestao de servio constante no docu!ento3 Do pode! ser
utili9ados c*digos que corresponda! aos tAtulos dos agrupa!entos de )F&P 4c*digos co! caracteres inais 22 ou #23 Por
e,e!ploL #12273
S'D'EF 2%<213
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual ao valor do ca!po :LSG)S')=S do registro D122+ pai deste
registro D1/23
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser igual ao valor do ca!po :LS')=S do registro D122+ pai deste
registro D1/23
Campo B: - 6al%(a'o@ o ca!po :LS8EDSG) s* pode ser preenc6ido se o ca!po )S-S')=S or igual a 22 ou %23
REGISTRO D.!: OBSER1AOES DO LANA"ENTO FISCAL
Este registro deve ser inor!ado quando+ e! decorrKncia da legislao estadual+ 6ouver a5ustes nos docu!entos iscais3
4E,e!ploL inor!a"es so0re dierencial de alAquota73
Estas inor!a"es equivale! @s o0serva"es que so lanadas na coluna O&0serva"esP dos Livros Fiscais previstos no
)onvKnio SD<%2 S'D'EF+ art3 $3+ ' a ':3
Se!pre que ocorrer u! a5uste por docu!ento dever;+ conor!e dispuser a legislao estadual+ ocorrer u!a o0servao3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec Entr+ Sa(a#
P;gina /3 de 1%4
21 8E? -e,to i,o contendo XD1/#X ) 224 1 & &
22 )&DS&GS )*digo da o0servao do lana!ento iscal 4ca!po 22 do
8egistro 24$27
) 22$ 1 & &
23 -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar do c*digo de o0servao3 ) 1 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD1/#b
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o c*digo da o0servao do lana!ento3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ utili9ado para co!ple!entar a o0servao do lana!ento iscal+ quando a descrio do
c*digo do lana!ento inor!ado no registro 24$2 or de inor!ao genCrica3
REGISTRO D.$: OUTRAS OBRIGA:ES TRIBUT;RIAS, AIUSTES E INFOR"A:ES
DE 1ALORES #RO1ENIENTES DE DOCU"ENTO FISCAL.
Este registro te! por o05etivo detal6ar outras o0riga"es tri0ut;rias+ a5ustes e inor!a"es de valores do
docu!ento iscal do registro D1/#+ que pode! ou no alterar o c;lculo do valor do i!posto3
&s valores de ')=S ou ')=S S- 4ca!po 2%1:LS')=S7 sero so!ados direta!ente na apurao+ no registro
E112+ ca!po :LSAMSDEG'-&S+ ca!po :LSAMS)8ED'-&S ou no ca!po DEGSESP e no registro E212+ ca!po
:LSAMS)8ED'-&SSS-+ca!po :LSAMSDEG'-&SSS- ou no ca!po DEGSESPSS- + de acordo co! a especiicao do
-E8)E'8& )A8A)-E8E do )*digo do A5uste 4-a0ela #33 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(73
&s valores que gerare! crCdito ou dC0ito de ')=S 4ou se5a+ aqueles que no so si!ples!ente inor!ativos7 sero
so!ados na apurao+ assi! co!o os registros D1/23
Este registro s* deve ser inor!ado para as HF que pu0licare! a ta0ela constante no ite! #33 do Ato
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec Entr+ Sa(a#
21 8E? -e,to i,o contendo XD1/%X ) 224 1 & &
22 )&DSAM )*digo do a5ustes<0eneAcio<incentivo+ conor!e ta0ela
indicada no ite! #333
) 212V 1 & &
23 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste do docu!ento iscal ) 1 1 &) &)
24 )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 &) &)
2# :LSG)S')=S Gase de c;lculo do ')=S ou do ')=S S- D 1 22 &) &)
2$ AL'QS')=S AlAquota do ')=S D 22$ 22 &) &)
2% :LS')=S :alor do ')=S ou do ')=S S- D 1 22 &) &)
2( :LS&H-8&S &utros valores D 1 22 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD1/%b
Campo B- - 6al%(a'o@ veriica se o )&DSAM est; de acordo co! a -a0ela da HF do inor!ante do arquivo3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ deve ser inor!ado se o a5uste<0eneAcio or relacionado ao servio3 PorC!+ quando no
6ouver registro ...)1%2+ co!o DF1e de e!isso pr*pria+ o )&DS'-E= dever; estar inor!ado no registro 22223
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ valor do !ontante do a5uste do i!posto3 Para a5ustes reerentes a ')=S1S-+ o ca!po
:LS')=S deve conter o valor do ')=S1S-3 &s dados que gerare! crCdito ou dC0ito 4ou se5a+ aqueles que no so
si!ples!ente inor!ativos7 sero so!ados na apurao+ assi! co!o os registros )1/23
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ preenc6er co! outros valores+ quando o c*digo do a5uste or inor!ativo+ conor!e -a0ela
P;gina /4 de 1%4
REGISTRO D600: REGISTRO ANAL5TICO DOS BIL=ETES CONSOLIDADOS DE
#ASSAGE" RODO1I;RIO 0C4DIGO 62, DE #ASSAGE" AEUA1I;RIO 0C4DIGO
82, DE #ASSAGE" E NOTA DE BAGAGE" 0C4DIGO !2 E DE #ASSAGE"
FERRO1I;RIO 0C4DIGO 32.
Este registro deve ser apresentado por todos os contri0uintes prestadores dos servios de transporte de passageiros
e 0agagens3 A consolidao deve ser eita o0edecendo @ co!0inao )S-+ )F&P e AlAquota+ considerando o !odelo+ sCrie
e su0sCrie3 A nu!erao dos docu!entos cancelados deve estar inclusa e! cada consolidao3
apresentar
&
a -a0ela 43131
) 222V 1 &
2# DH=SD&)S'D' DB!ero do pri!eiro docu!ento iscal e!itido
4!es!o !odelo+ sCrie e su0sCrie7
D 22$ 1 &
2$ DH=SD&)SF'D DB!ero do Blti!o docu!ento iscal e!itido
4!es!o !odelo+ sCrie e su0sCrie7
D 1 1 &
2% )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela
D 223V 1 &
2( )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao conor!e
D 224V 1 &
2/ AL'QS')=S AlAquota do ')=S D 22$ 22 &)
12 D-SD&) Data da e!isso dos docu!entos iscais D 22(V 1 &
11 :LS&P8 :alor total acu!ulado das opera"es
D 1 22 &
12 :LSDES) :alor total dos descontos D 1 22 &)
13 :LSSE8: :alor total da prestao de servio D 1 22 &
14 :LSSE? :alor de seguro D 1 22 &)
1# :LS&H- DESP :alor de outras despesas D 1 22 &)
1$ :LSG)S')=S :alor total da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &
1% :LS')=S :alor total do ')=S D 1 22 &
1( :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da 0ase
D 1 22 &
) 22$ 1 &)
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ aD322b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a13+ 14+ 1#+ 1$b
Campo B3- Pr""n0E%m"nto@ o c*digo de Situao -ri0ut;ria C co!posto de trKs dAgitos na or!a AGG+ onde o 1> dAgito
deve ser se!pre 2 49ero7+ para este registro+ e os 2> e 3> dAgitos indica! a tri0utao pelo ')=S+ co! 0ase na -a0ela G
constante no Ane,o do )onvKnio SD<%23
6al%(a'o@ ')=S Dor!alL
P;gina /# de 1%4
07 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! dierentes de 32+ 42+ 41+ #2+ e $2+ ento os valores dos ca!pos
:LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores que O2P 49ero7N
c7 se os dois Blti!os dAgitos deste ca!po ore! iguais a #1 ou /2+ ento os valores dos ca!pos :LSG)S')=S+
AL'QS')=S e :LS')=S devero ser !aiores ou iguais a O2P 49ero73
& ca!po :LS8EDSG) s* pode ser preenc6ido se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S ore! iguais a 22+ %2 ou
/23 & pri!eiro caractere do c*digo do )S- dever; ser igual a 2 49ero7
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo aplic;vel @ prestao de servio constante no docu!ento3 Do pode! ser
utili9ados c*digos que corresponda! aos tAtulos dos agrupa!entos de )F&P 4c*digos co! caracteres inais 22 ou #23 Por
e,e!ploL #12273
S'D'EF 2%<213
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de e!isso dos docu!entos iscais contidos neste registroN no or!ato
Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor inor!ado no ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo ,, Pr""n0E%m"nto@ este valor deve corresponder @ so!a dos ca!pos :LSSE8:+ :LSSE? e :LS&H-SDESP+
su0traindo o valor do ca!po :LSDES)3
6alor total (a 6al%(a'o@ o valor inor!ado nesse ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo ,. Pr""n0E%m"nto@ C o valor do servio prestado+ se! considerar despesas acess*rias+ seguros e de!ais
acrCsci!os3
6al%(a'o@ o valor inor!ado nesse ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
& valor inor!ado neste ca!po deve ser igual @ so!a do valor do ca!po :LSSE8: do registro D312 4agrupa!ento por
!unicApio73
Campo ,2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser igual @ so!a do valor do ca!po :LSG)S')=S do
registro D312 4agrupa!ento por !unicApio73
Campo ,3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser igual @ so!a do valor do ca!po :LS')=S do registro
D312 4agrupa!ento por !unicApio73
Campo ,: - 6al%(a'o@ este ca!po s* pode ser preenc6ido se os dois Blti!os dAgitos do ca!po 2% 4)S-S')=S7 ore!
iguais a 22+ %2 ou /23
ca!pos )&DS=&D+ SE8+ SHG+ DH=SD&)S'D' e DH=SD&)SF'D3
Do C per!itida a so0reposio de intervalos de docu!entos3
REGISTRO D60: DOCU"ENTOS CANCELADOS DOS BIL=ETES DE #ASSAGE"
RODO1I;RIO 0C4DIGO 62, DE #ASSAGE" AEUA1I;RIO 0C4DIGO 82, DE
#ASSAGE" E NOTA DE BAGAGE" 0C4DIGO !2 E DE #ASSAGE"
FERRO1I;RIO 0C4DIGO 32.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os nB!eros dos docu!entos iscais cancelados no intervalo constante no
registro pai3
apresentar
&
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado nesse ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
P;gina /$ de 1%4
REGISTRO D60: CO"#LE"ENTO DOS BIL=ETES 0C4DIGO 6, 8, ! E 32.
Este registro te! por o05etivo agrupar por !unicApio de orige! os valores dos docu!entos iscais resu!idos no
registro D3223
apresentar
&
D 22%V 1 &
24 :LSG)S')=S :alor total da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
2# :LS')=S :alor total do ')=S D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o valor para o ca!po
)&DS=HDS&8'?3
REGISTRO D6!0: EEUI#A"ENTO ECF 0C4DIGOS /E, 6, 8, ! e 32.
Este registro te! por o05etivo identiicar os equipa!entos de E)F por todos os contri0uintes que e!ita! )upo!
Fiscal Gil6ete de Passage! 4)*digo 2E7+ Gil6ete de Passage! 8odovi;rio 4137+ Gil6ete de Passage! Aquavi;rio 4147+
Gil6ete de Passage! e Dota de Gagage! 41#7 e Gil6ete de Passage! Ferrovi;rio 41$73
21 8E? -e,to i,o contendo XD3#2X ) 224 1 Do
apresentar
&
a -a0ela 43131
) 222V 1 &
23 E)FS=&D =odelo do equipa!ento ) 222 1 &
24 E)FSFAG DB!ero de sCrie de a0ricao do E)F ) 222 1 &
2# E)FS). DB!ero do cai,a atri0uAdo ao E)F D 223 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD3#2b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a2E+ 13+ 14+ 1#+ 1$b3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do cai,a atri0uAdo pelo esta0eleci!ento ao Equipa!ento E!issor de
)upo! Fiscal3
REGISTRO D6!!: REDUO 7 0C4DIGOS /E, 6, 8, ! e 32.
Este registro deve ser apresentado co! as inor!a"es da 8eduo T de cada equipa!ento e! unciona!ento na
data das presta"es @ qual se reere a reduo3 Este registro inclui todos os docu!entos icais+ totali9ados na 8eduo T+
incluindo as presta"es reali9adas durante o perAodo de tolerdncia do Equipa!ento E)F3
21 8E? -e,to i,o contendo XD3##X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 D-SD&) Data do !ovi!ento a que se reere a 8eduo T D 22(V 1 &
23 )8& Posio do )ontador de 8einAcio de &perao D 223 1 &
24 )8T Posio do )ontador de 8eduo T D 22$ 1 &
2# DH=S)&&SF'D DB!ero do )ontador de &rde! de &perao do
Blti!o docu!ento e!itido no dia3 4DB!ero do
)&& na 8eduo T7
D 22$ 1 &
P;gina /% de 1%4
2$ ?-SF'D :alor do ?rande -otal inal D 1 22 &
2% :LSG8- :alor da venda 0ruta D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD3##b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ considerar a data do !ovi!ento+ que inclui as opera"es de venda reali9adas durante o
perAodo de tolerdncia do Equipa!ento E)F+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os caracteres de separao+ tais co!oL X3X+ X<X+
X1X3
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !enor ou igual @ D-SF'D deste arquivo3
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor deste ca!po deve ser igual ou !aior que o valor do ca!po :LSG8-3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ valor acu!ulado no totali9ador de venda 0ruta3
6al%(a'o@ deve ser igual ao so!at*rio do ca!po :L8SA)H=S-&- do registro D3$# para os valores inor!ados no
ca!po )&DS-&-SPA8 do registro D3$#3
REGISTRO D630: #IS E COFINS TOTALI7ADOS NO DIA 0C4DIGOS /E, 6, 8, ! e 32.
Este registro so!ente deve ser apresentado para inor!ar os valores de P'S e )&F'DS totali9ados no dia3

apresentar
&
&0serva"esL
&corrKncia 1L1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VD3$2b
REGISTRO D63!: REGISTRO DOS TOTALI7ADORES #ARCIAIS DA REDUO 7
0C4DIGOS /E, 6, 8, ! e 32.
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os valores por c*digo de totali9ador da 8eduo T3
21 8E? -e,to i,o contendo XD3$#X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 )&DS-&-SPA8 )*digo do totali9ador+ conor!e -a0ela 4343$ ) 22% 1 &
23 :L8SA)H=S-&- :alor acu!ulado no totali9ador+ relativo @
respectiva 8eduo T3
D 1 22 &
24 D8S-&- DB!ero do totali9ador quando ocorrer !ais de
u!a situao co! a !es!a carga tri0ut;ria
eetiva3
D 222 1 &)
2# DES)8SD8S-&- Descrio da situao tri0ut;ria relativa ao
totali9ador parcial+ quando 6ouver !ais de u!
co! a !es!a carga tri0ut;ria eetiva3
) 1 1 &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD3$#b
P;gina /( de 1%4
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo de totali9ador parcial da 8eduo T3
Para totali9adores tri0ut;veis pelo ')=S+ o conteBdo deste ca!po deve ser so!ente O-nnnnP+ onde OnnnnP corresponde @
alAquota inor!ada no ca!po AL'QS')=S do registro D3/23 & valor O,,P+ do or!ato O,,-nnnnP+ conor!e )onvKnio
(2<2%+ para c*digo de totali9ador tri0ut;vel pelo ')=S+ deve ser inor!ado no ca!po D8S-&- deste registro3
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir na -a0ela 4343$ do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ que
discri!ina os c*digos dos -otali9adores Parciais da 8EDHIJ& T+ prevista ta!0C! na su0seo $3$ deste guia3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor acu!ulado no totali9ador da situao tri0ut;ria<alAquota3
6al%(a'o@ so!ente para os totali9adores tri0ut;veis pelo ')=S 4ca!po )&DS-&-SPA87 deste registro+ co! valor
O-nnnnP ou O,,-nnnnP+ o valor deste ca!po deve ser igual @ so!a do ca!po :LSG)S')=S do registro D3/2 e ta!0C!
deve ser igual @ so!a do ca!po :LSSE8: do registro D3%23
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor O,,P+ do or!ato O,,-nnnnP+ conor!e )onvKnio (2<2%+ para c*digo de totali9ador
tri0ut;vel pelo ')=S+ deve ser inor!ado no ca!po D8S-&- deste registro3 Da !es!a or!a+ este ca!po so!ente deve
ser preenc6ido co! o nB!ero do totali9ador parcial quando o ca!po )&DS-&-SPA8) or igual a ,,-nnnn e 6ouver
totali9adores distintos co! a !es!a carga tri0ut;ria eetiva3 & valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo B1 - 6al%(a'o@ s* deve ser preenc6ido se o ca!po D8S-&- estiver preenc6ido3
ca!pos )&DS-&-SPA8 e D8S-&-3
REGISTRO D6$0: CO"#LE"ENTO DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 0C4DIGOS 6,
8, ! e 3 e /E2
Este registro te! por o05etivo agrupar por !unicApio de orige! os valores dos totali9adores parciais da reduo T3
21 8E? -e,to i,o contendo XD3%2X ) 224 1 Do
apresentar
&
D 22%V 1 &
24 Q-DSG'LW Quantidade de 0il6etes e!itidos D 1 1 &
2# :LSG)S')=S :alor total da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
2$ :LS')=S :alor total do ')=S D 1 22 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD3%2b
6al%(a'o (" R"$%#tro@ registro o0rigat*rio quando o valor no ca!po )&DS-&-SPA8+ do registro D3$#+ seguir o
or!ato ""-nnnn+ -nnnn+ Fn+ 'n+ Dn3
REGISTRO D6.0: REGISTRO ANAL5TICO DO "O1I"ENTO DI;RIO 0C4DIGOS 6, 8,
!, 3 E /E2.
Este registro representa a escriturao dos docu!entos iscais e!itidos por E)F e totali9ados pela co!0inao de
)S-+ )F&P e AlAquota3
21 8E? -e,to i,o contendo XD3/2X ) 224 1 Do
apresentar
&
D 223V
1
&
2# :LS&P8 :alor da operao correspondente @ co!0inao D 1 22 &
P;gina // de 1%4
2$ :LSG)S'SSQD :alor da 0ase de c;lculo do 'SSQD D 1 22 &)
2% AL'QS'SSQD AlAquota do 'SSQD D 22$ 22 &)
2( :LS'SSQD :alor do 'SSQD D 1 22 &)
2/ :LSG)S')=S Gase de c;lculo do ')=S acu!ulada relativa @
alAquota inor!ada
D 1 22 &
12 :LS')=S :alor do ')=S acu!ulado relativo @ alAquota
inor!ada
D 1 22 &
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ aD3/2b
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ o c*digo de Situao -ri0ut;ria C co!posto de trKs dAgitos na or!a AGG+ onde o 1> dAgito
6al%(a'o@
3 & pri!eiro caractere do c*digo do )S- dever; ser igual a 2 49ero7
ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
REGISTRO D800: RESU"O DE "O1I"ENTO DI;RIO < R"D 0C4DIGO J2.
Este registro te! por o05etivo a apresentao dos docu!entos e!itidos pelas agKncias+ postos+ iliais ou veAculos
de esta0eleci!entos que e,ecuta! servios de transporte co! inscrio centrali9ada+ quando autori9ados pelo isco
estadual3
Para cada registro D422+ o0rigatoria!ente deve ser apresentado+ pelo !enos+ u! registro D422+ o0servadas as
e,ce"es a0ai,o relacionadasL
E40"'o ,L Para docu!entos co! c*digo de situao 4ca!po )&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7 ou cancelado
e,te!pordneo 4c*digo O23P7+ preenc6er so!ente os ca!pos 8E?+ )&DSS'-+ )&DS=&D+ SE8+ SHG e DH=SD&)3
De!ais ca!pos devero ser apresentados co! conteBdo :AT'& O]]P3
E40"'o -L Dotas Fiscais )o!ple!entares e Dotas Fiscais )o!ple!entares E,te!pordneas 4ca!po )&DSS'- igual a
O2$P ou O2%P7L nesta situao+ so!ente os ca!pos 8E?+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e
D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ sero validados e aplicadas as regras
de ca!pos e,istentes73 De!ais registros il6os devero ser inor!ados+ se 6ouvere!3
E40"'o .L Dotas Fiscais e!itidas por regi!e especial ou nor!a especAica 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73 Para
docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ dever; ser apresentado o registro D422+
o0rigatoria!ente+ e os de!ais registros Oil6osP+ se estes ore! e,igidos pela legislao iscal3 Desta situao+ so!ente os
ca!pos 8E?+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais
ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ sero validados e aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73
apresentar
&
21#27L
1 agKncia+ ilial ou posto
) 2$2 1 &
a -a0ela 43131
) 222V 1 &
24 )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+ conor!e D 222V 1 &
P;gina 122 de 1%4
a -a0ela 43132
2# SE8 SCrie do docu!ento iscal ) 224 1 &)
2$ SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &)
2% DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal resu!o3 D 22$ 1 &
2( D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &
2/ :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 &
11 :LSSE8: :alor acu!ulado da prestao de servio D 1 22 &
12 :LSG)S')=S :alor total da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
13 :LS')=S :alor total do ')=S D 1 22 &)
1# :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
1$ )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
Campo B. - 6alor 6Ql%(o@ a1(b
Campo B/ - 6alor"# 6Ql%(o#@ a22+ 21+ 22+ 23+ 2$+ 2%+ 2(b
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de or!atao3
Campo ,2 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo da conta analAtica3 E,e!plosL estoques+ receitas+ despesas+ ativos3 Deve
ser a conta credora ou devedora principal+ podendo ser inor!ada a conta sintCtica 4nAvel aci!a da conta analAtica73
ca!pos )&DSPA8-+ SE8+ DH=SD&) e D-SD&)3
REGISTRO D80: DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 0C4DIGOS 6, 8, ! E 32.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os docu!entos consolidados no 8esu!o de =ovi!ento Di;rio 4)*digo
1(73 Deste registro+ devero ser inor!ados os docu!entos Gil6ete de Passage! 8odovi;rio 4)*digo 137+ Gil6ete de
Passage! Aquavi;rio 4)*digo 147+ Gil6ete de Passage! Ferrovi;rio 4)*digo 1$7 e Gil6ete de Passage! e Dota de
Gagage! 4)*digo 1#7+ no e!itidos por E)F3 Alterada a o0rigatoriedade de apresentao dos registros D412 e D411+ nas
opera"es de saAdas+ peril G+ conor!e Ato )&-EPE #2<2211+ ta0ela 23$31333
Do caso de uso da catraca+ devero ser seguidas as seguintes orienta"esL
'3 Do ca!po )&DS=&D inor!ar o c*digo do docu!ento iscal que representa o servio prestado 413+ 14+ 1#
ou 1$7N
''3 Do ca!po SE8 inor!ar O////PN
'''3 Dei,ar o ca!po SHG va9ioN
':3 A nu!erao do docu!ento iscal reerenciada no ca!po DH=SD&)S 'D' ser; se!pre 2 49ero7N
:3 A nu!erao do docu!ento iscal reerenciada no ca!po DH=SD&)SF'D inor!ar; a quantidade di;ria de
passageiros de todas as catracas3
:'3 & valor no ca!po D-SD&) deve ser igual ao valor do ca!po D-SD&) do registro D422
:alidaoL )a!po 2# o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+ e,ceto se ca!po SE8 deste registro or
igual a O////P+ quando este ca!po deve ser igual a 9ero3
P;gina 121 de 1%4
apresentar
&
22 )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal + conor!e
a -a0ela 43131
) 222V 1 &
2# DH=SD&)S'D' DB!ero do docu!ento iscal inicial 4!es!o
!odelo+ sCrie e su0sCrie7
D 22$ 1 &
2$ DH=SD&)SF'D DB!ero do docu!ento iscal inal4!es!o !odelo+
sCrie e su0sCrie7
D 1 1 &
2% D-SD&) Data da e!isso dos docu!entos iscais D 22(V 1 &
2( )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela
D 223V 1 &
2/ )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao D 224V 1 &
11 :LS&P8 :alor total acu!ulado das opera"es
D 1 22 &
13 :LSSE8: :alor acu!ulado da prestao de servio D 1 22 &
14 :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &
1# :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD412b
Campo B- - 6alor 6Ql%(o@ a13+ 14+ 1#+ 1$b
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+ e,ceto se ca!po SE8 or igual O////P
deste registro+ quando este ca!po deve ser igual a 9ero33
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da e!isso dos docu!entos iscais+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
separadores de or!atao3
Campo B: Pr""n0E%m"nto@ o c*digo de Situao -ri0ut;ria C co!posto de trKs dAgitos na or!a AGG+ onde o 1> dAgito
Artigo #> do )onvKnio SD<%23 & pri!eiro caractere do c*digo do )S- dever; ser igual a 2 49ero73
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+
conor!e Ane,o do )onvKnio SD<%23
ca!pos )&DS=&D+ SE8+ SHG+ DH=SD&)S'D'+ DH=SD&)SF'D+ )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
& valor no ca!po D-SD&) deve ser igual ao valor do ca!po D-SD&) do registro D4223
REGISTRO D8: DOCU"ENTOS CANCELADOS DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS
0C4DIGO 6, 8, ! e 32.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os nB!eros dos docu!entos iscais cancelados3
apresentar
&
P;gina 122 de 1%4
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VD411b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
REGISTRO D8/0: CO"#LE"ENTO DOS DOCU"ENTOS INFOR"ADOS 0C4DIGO 6,
8, ! e 32.
Este registro te! por o05etivo agrupar por !unicApio de orige! os valores resu!idos no registro D4223
apresentar
&
D 22%V 1 &
24 :LSG)S')=S :alor total da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &
2# :LS')=S :alor total do ')=S D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD422b
REGISTRO D!00: NOTA FISCAL DE SER1IO DE CO"UNICAO 0C4DIGO /2 E
NOTA FISCAL DE SER1IO DE TELECO"UNICAO 0C4DIGO //2.
Este registro te! por o05etivo apresentar as notas iscais de servios de co!unica"es3 Da aquisio de servio+
ser; utili9ado por todos os contri0uintesN nas presta"es de servio+ pelos contri0uintes no enquadrados no )onvKnio
')=S 11#<233 E!presas su5eitas ao disposto no )onvKnio ')=S 11#<23 devero utili9ar este registro para inor!ar os
docu!entos e!itidos nos !odelos 21 e 22+ nos casos no previstos no reerido convKnio+ se 6ouver3
Para cada registro D#22+ o0rigatoria!ente deve ser apresentado+ pelo !enos+ u! registro D#/2+ o0servadas as
e,ce"es a0ai,o relacionadasL
E40"'o ,@ Para docu!entos co! c*digo de situao 4ca!po )&DSS'-7 cancelado 4c*digo O22P7 ou cancelado
e,te!pordneo 4c*digo O23P7+ preenc6er so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+
DH=SD&) e D-SD&)3 De!ais ca!pos devero ser inor!ados co! conteBdo :AT'& O]]P3
E40"'o -@ Dotas Fiscais e!itidas por regi!e especial ou nor!a especAica 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73 Para
docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ devero ser apresentados os registros D#22
e D#/2+ o0rigatoria!ente+ e os de!ais registros Oil6osP+ se estes ore! e,igidos pela legislao iscal3 Desta situao+ no
registro D#22+ so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+
DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ sero validados e
aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73 Do registro D#/2 devero ser o0servados os ca!pos o0rigat*rios3
21 8E? -e,to i,o contendo XD#22X ) 224 1 & &
21 AquisioN
11 Prestao
) 221V 1 & &
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 & &
21#27L
1 do prestador do servio+ no caso de aquisioN
1 do to!ador do servio+ no caso de prestao3
) 2$2 1 & &
2# )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e ) 222V 1 & &
P;gina 123 de 1%4
a -a0ela 43131
2$ )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+ conor!e
a -a0ela 43132
D 222V 1 & &
2( SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &) &)
2/ DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 & &
11 D-SASP Data da entrada 4aquisio7 ou da saAda 4prestao
do servio7
D 22(V 1 & &
14 :LSSE8: :alor da prestao de servios D 1 22 & &
1# :LSSE8:SD- :alor total dos servios no1tri0utados pelo ')=S D 1 22 &) &
1$ :LS-E8) :alores co0rados e! no!e de terceiros D 1 22 &) &
1% :LSDA :alor de outras despesas indicadas no docu!ento
iscal
D 1 22 &) &
1( :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &) &
1/ :LS')=S :alor do ')=S D 1 22 &) &
22 )&DS'DF )*digo da inor!ao co!ple!entar 4ca!po 22
do 8egistro 24#27
) 22$ 1 &) &)
21 :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &) &)
22 :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &) &)
de0itada<creditada
) 1 1 &) &)
24 -PSASS'DAD-E )*digo do -ipo de AssinanteL
1 1 )o!ercial<'ndustrial
2 1 Poder PB0lico
3 1 8esidencial<Pessoa Asica
4 1 PB0lico
# 1 Se!i1PB0lico
$ 1 &utros
D 221V 1 &) &
11#<2223+ ou quando dispensados pela SEFAT da entrega do arquivo previsto naquele convKnio3DAvel 6ier;rquico 1 2
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD#22b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#L a2+1b
Campo B. - 6alor"# 6Ql%(o#L a2+1b
Campo B1 - 6alor"# 6Ql%(o#L a21+ 22b
Campo B2 - 6alor"# 6Ql%(o#L a22+ 21+ 22+ 23+ 2(b
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da e!isso dos docu!entos iscais+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da entrada ou saAda da prestao do servio+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
Campo -B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser inor!ado no ca!po )&DS'DF do registro 24#23
P;gina 124 de 1%4
ca!pos 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e D-cD&)3
Campo -/ - 6alor"# 6Ql%(o#L a1+ 2+ 3+ 4+ #+ $b
REGISTRO D!0: ITENS DO DOCU"ENTO B NOTA FISCAL DE SER1IO DE
CO"UNICAO 0C4DIGO /2 E SER1IO DE TELECO"UNICAO 0C4DIGO
//2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os itens das Dotas Fiscais de Servios de )o!unicao 4c*digo 21 da
-a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dotas Fiscais de Servios de -eleco!unicao 4c*digo 22 da -a0ela Docu!entos
Fiscais do ')=S73 Do deve ser inor!ado pelos adquirentes dos servios3
21 8E? -e,to i,o contendo XD#12X ) 224 1 Do
apresentar
&
24 )&DS)LASS )*digo de classiicao do ite! do servio de
co!unicao ou de teleco!unicao+ conor!e a
-a0ela 43431
D 224V 1 &
2# Q-D Quantidade do ite! D 1 23 &
2$ HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &
2% :LS'-E= :alor do ite! D 1 22 &
2/ )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela
D 223V 1 &
14 :LSG)S')=SSH
F
:alor da 0ase de c;lculo do ')=S de outras HFs D 1 22 &)
1# :LS')=SSHF :alor do ')=S de outras HFs D 1 22 &)
1$ 'DDS8E) 'ndicador do tipo de receitaL
21 8eceita pr*pria 1 servios prestadosN
11 8eceita pr*pria 1 co0rana de dC0itosN
21 8eceita pr*pria 1 venda de !ercadoriasN
31 8eceita pr*pria 1 venda de servio prC1pagoN
41 &utras receitas pr*priasN
#1 8eceitas de terceiros 4co1atura!ento7N
/1 &utras receitas de terceiros
) 221V 1 &
1% )&DSPA8- )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro
21#27 receptor da receita+ terceiro da operao+ se
6ouver3
) 2$2 1 &)
1( :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
1/ :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VD#12b
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )lassiicao de itens de Energia ElCtrica+
Servios de )o!unicao e -eleco!unicao+ constante no ite! 43431 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de
222(3
P;gina 12# de 1%4
Campo B2 -Pr""n0E%m"nto@ o valor inor!ado deve constar no registro 21/2+ ca!po HD'D3
Campo B= Pr""n0E%m"nto@ o c*digo de Situao -ri0ut;ria C co!posto de trKs dAgitos na or!a AGG+ onde o 1> dAgito
Do pode! ser utili9ados os tAtulos dos agrupa!entos de )F&P3
Campo ,, 6al%(a'o@ Este ca!po deve ser igual a O2P 49ero7 caso o valor do )a!po 'DDS8E) se5a 1+ # ou /3
Campo ,- 6al%(a'o@ Este ca!po deve ser igual a O2P 49ero7 caso o valor do )a!po 'DDS8E) se5a 1+ # ou /3
Campo ,. 6al%(a'o@ Este ca!po deve ser igual a O2P 49ero7 caso o valor do )a!po 'DDS8E) se5a 1+ # ou /3
Campo ,2 - 6alor"# 6Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ 3+ 4+ #+ /b
6al%(a'o@ se o valor or 1+ # ou /+ ento os valores dos ca!pos :LSG)S')=S+ AL'QS')=S e :LS')=S devero ser
iguais a O2P 49ero7+
Campo ,3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo -B - Pr""n0E%m"nto@ deve ser a conta credora ou devedora principal+ podendo ser inor!ada a conta sintCtica
4nAvel aci!a da conta analAtica73
ca!pos DH=S'-E=+ )&DS'-E= e )&DS)LASS3 & pri!eiro caractere do ca!po )F&P deve ser o !es!o para todos os
itens do docu!ento3
REGISTRO D!60: TER"INAL FATURADO.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o ter!inal aturado de Dota Fiscal de Servios de )o!unicao 4c*digo 21
da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dota Fiscal de Servios de -eleco!unicao 4c*digo 22 da -a0ela Docu!entos
Fiscais do ')=S73
21 8E? -e,to i,o contendo XD#32X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 'DDSSE8: 'ndicador do tipo de servio prestadoL
21 -eleoniaN
11 )o!unicao de dadosN
21 -: por assinaturaN
31 Provi!ento de acesso @ 'nternetN
41 =ulti!AdiaN
/1 &utros
) 221V 1 &
23 D-S'D'SSE8: Data e! que se iniciou a prestao do servio D 22(V 1 &)
24 D-SF'DSSE8: Data e! que se encerrou a prestao do servio D 22(V 1 &)
2# PE8SF'S)AL PerAodo iscal da prestao do servio
4==AAAA7
D 22$V 1 &
2$ )&DSA8EA )*digo de ;rea do ter!inal aturado ) 1 1 &)
2% -E8='DAL 'dentiicao do ter!inal aturado D 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD#32b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#L a2+ 1+ 2+ 3+ 4+ /b
P;gina 12$ de 1%4
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data e! que se iniciou a prestao de servios+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data e! que encerrou a prestao de servios+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o perAodo iscal da prestao do servio+ no or!ato O!!aaaaP3
REGISTRO D!.0: REGISTRO ANAL5TICO DO DOCU"ENTO 0C4DIGO / E //2.
Este registro te! por o05etivo apresentar a escriturao das Dotas Fiscais de Servios de )o!unicao 4c*digo 21
da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dotas Fiscais de Servios de -eleco!unicao 4c*digo 22 da -a0ela
Docu!entos Fiscais do ')=S7+ prestadas no registro D#22 e totali9ados pela co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota3
21 8E? -e,to i,o contendo XD#/2X ) 224 1 & &
D 223V 1 & &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e
D 224V 1 & &
D 1 22 & &
D 1 22 & &
reerente @ co!0inao )S-S')=S+ )F&P+ e
alAquota do ')=S
D 1 22 & &
2( :LSG)S')=SSH
F
Parcela correspondente ao valor da 0ase de
c;lculo do ')=S de outras HFs+ reerente @
')=S3
D 1 22 & &
2/ :LS')=SSHF Parcela correspondente ao valor do ')=S de
outras HFs+ reerente @ co!0inao de
)S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S3
D 1 22 & &
D 1 22 & &
11 )&DS&GS )*digo da o0servao 4ca!po 22 do 8egistro
24$27
) 22$ 1 &) &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD#/2b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o c*digo de Situao -ri0ut;ria C co!posto de trKs dAgitos na or!a AGG+ onde o 1> dAgito
conor!e ane,o do )onvKnio SD<%23
P;gina 12% de 1%4
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LSG)S')=S
dos registros D#12 4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S
deste registro3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=S
dos registros D#12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo ,B Pr""n0E%m"nto@ o valor deste ca!po s* pode ser preenc6ido se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S
ore! iguais a 22+ %2 ou /23
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+ se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S
ore! iguais a 22 ou %23
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir no ca!po )&DS&GS do registro 24$23
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo da o0servao3
ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S para o !es!o docu!ento3 A co!0inao )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S
deve e,istir no respectivo registro de itens do )#12+ quando este registro or e,igido3
REGISTRO D300: CONSOLIDAO DA #RESTAO DE SER1IOS < NOTAS DE
SER1IO DE CO"UNICAO 0C4DIGO /2 E DE SER1IO DE
TELECO"UNICAO 0C4DIGO //2.
Este registro te! por o05etivo consolidar as Dotas Fiscais de Servio de )o!unicao 4)*digo 21 da -a0ela
Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dotas Fiscais de Servio de -eleco!unicao 4)*digo 22 da -a0ela Docu!entos Fiscais
do ')=S7 para e!presas no o0rigadas ao )onvKnio ')=S 11#<22233 Este registro deve ser ornecido apenas para
presta"es de saAda3
21 8E? -e,to i,o contendo XD$22X ) 224 1 Do
apresentar
&
) 222V 1 &
23 )&DS=HD )*digo do !unicApio dos ter!inais
aturados+ conor!e a ta0ela 'G?E
D 22%V 1 &
2$ )&DS)&DS )*digo de classe de consu!o dos servios
de co!unicao ou de teleco!unicao+
D 222V 1 &
2% Q-DS)&DS Quantidade de docu!entos consolidados
neste registro
D 1 1 &
2( D-SD&) Data dos docu!entos consolidados D 22(V 1 &
2/ :LSD&) :alor total acu!ulado dos docu!entos
iscais
D 1 22 &
11 :LSSE8: :alor acu!ulado das presta"es de servios
D 1 22 &
12 :LSSE8:SD
-
:alor acu!ulado dos servios no1
D 1 22 &)
13 :LS-E8) :alores co0rados e! no!e de terceiros D 1 22 &)
14 :LSDA :alor acu!ulado das despesas acess*rias D 1 22 &)
1# :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do
')=S
D 1 22 &
1$ :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S D 1 22 &
1% :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
1( :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
P;gina 12( de 1%4
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD$22b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#L a21+ 22b
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela 43131
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo do !unicApio dos ter!inais aturados+
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela 43434 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de
a0ril de 222(3
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data dos docu!entos consolidados+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os separadores
de or!atao3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor no ca!po 2# 4D-SF'D7 do registro 22223
6al%(a'o (o R"$%#troL no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a co!0inao de !es!os valores dos
ca!pos )&DS=&D+ )&DS=HD+ SE8+ SHG+ )&DS)&DS e D-SD&)3
REGISTRO D30: ITENS DO DOCU"ENTO CONSOLIDADO 0C4DIGO / E //2.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os itens das Dotas Fiscais de Servios de )o!unicao 4c*digo 21 da
-a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dotas Fiscais de Servios de -eleco!unicao 4c*digo 22 da -a0ela Docu!entos
Fiscais do ')=S7 consolidadas no registro D$223
21 8E? -e,to i,o contendo XD$12X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 )&DS)LASS )*digo de classiicao do ite! do servio de
co!unicao ou de teleco!unicao+ conor!e
a -a0ela 43431
D 224V 1 &
2$ :LS'-E= :alor acu!ulado do ite! D 1 22 &
2% :LSDES) :alor acu!ulado dos descontos D 1 22 &)
2( )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a
D 223V 1 &
2/ )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao
conor!e ta0ela indicada no ite! 432323
D 224V 1 &
11 :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &
12 :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S de0itado D 1 22 &
13 :LSG)S')=S
SHF
:alor da 0ase de c;lculo do ')=S de outras
HFs
D 1 22 &)
14 :LS')=SSHF :alor do ')=S de outras HFs D 1 22 &)
1# :LS8EDSG) :alor no tri0utado e! uno da reduo da
0ase de c;lculo do ')=S+ reerente @
co!0inao de )S-S')=S+ )F&P e alAquota
do ')=S3
D 1 22 &)
1$ :LSP'S :alor acu!ulado do P'S D 1 22 &)
1% :LS)&F'DS :alor acu!ulado da )&F'DS D 1 22 &)
1( )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il
de0itada<creditada
) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD$12b
P;gina 12/ de 1%4
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo de classiicao do ite! do servio de co!unicao ou de
teleco!unicao+ conor!e a -a0ela 43431 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve constar no ca!po 22 4)&DS'-E=7 do registro 22223
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no registro 21/23
Campo B: - Campo B= Pr""n0E%m"nto@ o c*digo de Situao -ri0ut;ria C co!posto de trKs dAgitos na or!a AGG+ onde o
1> dAgito deve ser se!pre 2 49ero7+ para este registro+ e os 2> e 3> dAgitos indica! a tri0utao pelo ')=S+ co! 0ase na
-a0ela G constante no Ane,o do )onvKnio SD<%23
Ane,o do )onvKnio SD<%2 e o0edecer as seguintes regrasL
')=S Dor!alL
& pri!eiro caractere do c*digo do )S- dever; ser igual a 2 49ero73
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o )*digo Fiscal de &perao e Prestao3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e ane,o
)onvKnio SD<%23
Campo ,: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo da conta analAtica cont;0il de0itada<creditada3
6al%(a'o (o R"$%#tro@ o pri!eiro caractere do )F&P deve ser o !es!o para todos os itens do docu!ento3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o valor para o ca!po )&DS'-E=+ na co!0inao
)&DS'-E=+ )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
REGISTRO D3.0: REGISTRO ANAL5TICO DOS DOCU"ENTOS 0C4DIGOS / e //2.
Este registro te! por o05etivo apresentar a escriturao da consolidao das Dotas Fiscais de Servios de
)o!unicao 4c*digo 21 da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dotas Fiscais de Servios de -eleco!unicao
4c*digo 22 da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7+ prestadas no registro D$22 e totali9ados pela co!0inao de )S-+
)F&P e AlAquota3
21 8E? -e,to i,o contendo XD$/2X ) 224 1 Do
apresentar
&
D 223V 1 &
23 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e a
D 224V 1 &
2# :LS&P8 :alor da operao correspondente @ co!0inao de
)S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S+ incluAdas
as despesas acess*rias e acrCsci!os
D 1 22 &
D 1 22 &
alAquota do ')=S
D 1 22 &
2(
:LSG)S')=S
SHF
Parcela correspondente ao valor da 0ase de
c;lculo do ')=S de outras HFs+ reerente @
')=S3
D 1 22 &
2/ :LS')=SSHF Parcela correspondente ao valor do ')=S de outras D 1 22 &
P;gina 112 de 1%4
HFs+ reerente @ co!0inao de )S-S')=S+
D 1 22 &
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD$/2b
Artigo #> Ane,o do )onvKnio SD<%2 e o0edecer as seguintes regrasL
')=S Dor!alL
& pri!eiro caractere do c*digo do )S- dever; ser igual a 2 49ero73
conor!e Ane,o do )onvKnio SD<%23
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=SSS- dos
registros D$12 4itens7+ se e,istire!+ que possua! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e
Campo B3 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=S dos
registros D$12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po
:LSG)S')=SSS- dos registros D$12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-+ )F&P e
AlAquota deste registro3
Campo B= 6al%(a'o@ o valor constante neste ca!po deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS')=SSS-
dos registros D$12 4itens7+ que possua! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos )S-+ )F&P e AlAquota deste registro3
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ o valor deste ca!po s* pode ser preenc6ido se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S
ore! iguais a 22+ %2 ou /23
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+ se os dois Blti!os dAgitos do ca!po )S-S')=S
ore! iguais a 22 ou %23
Campo ,, - 6al%(a'o@ & valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DS&GS do registro 24$23
registro de itens do 4reg3 D$127+ quando este registro or e,igido3
P;gina 111 de 1%4
REGISTRO D2=1@ CO9SOLIDAO DA PRESTAO DE SER6IOS - 9OTAS DE
SER6IO DE CO>U9ICAO JCWDIGO -,K E DE SER6IO DE
TELECO>U9ICAO JCWDIGO --K JE>PRESAS O?RIGADAS X E9TREGA DOS
AROUI6OS PRE6ISTOS 9O CO96Y9IO IC>S ,,1ZB.K+
Este registro te! por o05etivo apresentar a consolidao das Dotas Fiscais de Servios de )o!unicao 4c*digo 21
da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e Dotas Fiscais de Servios de -eleco!unicao 4c*digo 22 da -a0ela
Docu!entos Fiscais do ')=S7 pelas e!presas o0rigadas ao )onvKnio ')=S 11#<22233
21 8E? -e,to i,o contendo XD$/#X ) 224 1 Do
apresentar
&
22 )&DS=&D
)*digo do !odelo do docu!ento iscal+
) 222V 1
&
24 D8&S&8DS'D' DB!ero de orde! inicial D 22/ 1 &
2# D8&S&8DSF'D DB!ero de orde! inal D 22/ 1 &
2$ D-SD&)S'D'
Data de e!isso inicial dos docu!entos < Data
inicial de venci!ento da atura
D 22(V 1
&
2% D-SD&)SF'D
Data de e!isso inal dos docu!entos < Data
inal do venci!ento da atura
D 22(V 1
&
2( D&=S=ES- Do!e do arquivo =estre de Docu!ento Fiscal ) 21# 1 &
2/ )W:S)&DSD'?
)6ave de codiicao digital do arquivo =estre
de Docu!ento Fiscal
) 232 1
&
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD$/#b
Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela 431313
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de e!isso inicial dos docu!entos+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de e!isso inal dos docu!entos+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o no!e do volu!e do arquivo !estre de docu!ento iscal+ conor!e )onvKnio
')=S 11#<233
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a c6ave de codiicao digital do arquivo !estre de docu!ento iscal+ conor!e
Par;grao mnico da )l;usula Segunda do )onvKnio ')=S 11#<22233 'nor!ar se!pre o 6as6 do arquivo e,traAdo
4)onvKnio ')=S #2<2#7 entregue na HF do to!ador de servios quando dierente do prestador3
ca!pos )&DS=&D+ SE8+ D8&S&8DS'D' e D8&S&8DSF'D3
Do pode ocorrer so0reposio de intervalos para a !es!a sCrie3
REGISTRO D3.3: REGISTRO ANAL5TICO DOS DOCU"ENTOS 0C4DIGO / E //2.
Este registro representa a escriturao da consolidao das Dotas Fiscais de Servios de )o!unicao 4c*digo 21
da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 e das Dotas Fiscais de Servios de -eleco!unicao 4c*digo 22 da -a0ela
Docu!entos Fiscais do ')=S7 inor!adas no registro D$/# e totali9adas pela co!0inao de )S-+ )F&P e AlAquota+ e!
conor!idade co! os docu!entos constantes dos arquivos reerentes ao )onvKnio ')=S n> 11#<233
&0s3L Dos casos de Servios no1!edidos -: por Assinatura 4)onvKnio ')=S n> #2<2#7+ os valores
apresentados neste registro 4ca!pos :LSG)S')=S+ :LS')=S+ :LSG)S')=SSHF e :LS')=SSHF7 no relete! os
valores de ')=S devidos a cada HF+ sendo apenas as totali9a"es dos docu!entos iscais constantes dos arquivos a que se
reere o )onvKnio ')=S n> 11#<233
P;gina 112 de 1%4
6al%(a'o (o R"$%#tro@ no pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de valores
dos ca!pos )S-S')=S+ )F&P e AL'QS')=S3
21 8E? -e,to i,o contendo XD$/$X ) 224 1 Do
Apresentar
&
22 )S-S')=S
)*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a ta0ela
D 223V 1 &
23 )F&P
)*digo Fiscal de &perao e Prestao+ conor!e a
D 224V 1
&
2#
:LS&P8 :alor da operao correspondente @ co!0inao de
)S-S')=S+ )F&P+ e alAquota do ')=S+ incluAdas
as despesas acess*rias e acrCsci!os
D 1 22
&
2$ :LSG)S')=S
D 1 22
&
2% :LS')=S
alAquota do ')=S
D 1 22
&
2(
:LSG)S')=S
SHF
Parcela correspondente ao valor da 0ase de c;lculo
do ')=S de outras HFs+ reerente @ co!0inao de
)S-S')=S+ )F&P e alAquota do ')=S
D 1 22
&
2/ :LS')=SSHF
Parcela correspondente ao valor do ')=S de outras
HFs+ reerente @ co!0inao de )S-S')=S+
)F&P+ e alAquota do ')=S
D 1 22
&
D 1 22 &
) 22$ 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD$/$b
Ane,o do )onvKnio SD<%2 e o0edecer @s seguintes regrasL
')=S Dor!alL
conor!e ane,o do )onvKnio SD<%23
Campo B2 Pr""n0E%m"nto JOr%"nta!"# "40lu#%*a# para "mpr"#a# pr"#ta(ora# (" #"r*%o# (" T6 por a##%natura
*%a #at[l%t"K@
13 9a un%(a(" f"("ra(a (o pr"#ta(or (" #"r*%o#L inor!ar o valor correspondente ao so!at*rio da 0ase de c;lculo
utili9ada de todos os docu!entos do volu!e do arquivo reerente ao )onvKnio ')=S n> 11#<233
23 9a un%(a(" f"("ra(a (o toma(or (o# #"r*%o#L inor!ar o valor correspondente ao so!at*rio da 0ase de c;lculo
utili9ada dos docu!entos e!itidos reerentes a clientes da HF do to!ador de servios e constantes do volu!e do
arquivo e,traAdo+ citado no )onvKnio ')=S n> #2<2#3
P;gina 113 de 1%4
Campo B3 Pr""n0E%m"nto JOr%"nta!"# "40lu#%*a# para "mpr"#a# pr"#ta(ora# (" #"r*%o# (" T6 por a##%natura
*%a #at[l%t"K@
13 na un%(a(" f"("ra(a (o pr"#ta(or (" #"r*%o# L inor!ar o valor correspondente ao so!at*rio dos valores de
')=S de todos os docu!entos do volu!e do arquivo reerente ao )onvKnio ')=S n> 11#<233
23 na un%(a(" f"("ra(a (o toma(or (o# #"r*%o# L inor!ar o valor correspondente ao so!at*rio dos valores de
')=S dos docu!entos e!itidos reerentes a clientes da HF do to!ador de servios e constantes do volu!e do
arquivo e,traAdo+ citado no )onvKnio ')=S n> #2<2#3
Campo B: Pr""n0E%m"nto JOr%"nta!"# "40lu#%*a# para "mpr"#a# pr"#ta(ora# (" #"r*%o# (" T6 por a##%natura
*%a #at[l%t"K@ Informar #om"nt" na un%(a(" f"("ra(a (o pr"#ta(or (" #"r*%o# 1 inor!ar o valor correspondente ao
so!at*rio da 0ase de c;lculo utili9ada de todos os docu!entos e!itidos para clientes situados nas de!ais HFs e constantes
do volu!e do arquivo citado no )onvKnio ')=S n> 11#<233
Preenc6er co! Tero quando or EFD da HF do to!ador de servios3
Campo B= Pr""n0E%m"nto JOr%"nta!"# "40lu#%*a# para "mpr"#a# pr"#ta(ora# (" #"r*%o# (" T6 por a##%natura
*%a #at[l%t"K@ Informar #om"nt" na un%(a(" f"("ra(a (o pr"#ta(or (" #"r*%o# 1 inor!ar o valor correspondente ao
so!at*rio do valor do ')=S de todos os docu!entos e!itidos para clientes situados nas de!ais HFs e constantes do
volu!e do arquivo citado no )onvKnio ')=S n> 11#<233
Preenc6er co! Tero quando or EFD da HF do to!ador de servios3
Campo ,B 6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7 se os dois Blti!os dAgitos do ca!po
)S-S')=S ore! iguais a 22 ou %23
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DS&GS do registro 24$23
REGISTRO D3.$: REGISTRO DE INFOR"A:ES DE OUTRAS UFs, RELATI1A"ENTE
AOS SER1IOS PNO<"EDIDOSQ DE TELE1ISO #OR ASSINATURA 1IA
SATLLITE.
Este registro deve ser apresentado para a HF do prestador de servios pelas e!presas do setor para inor!ar os
valores da 0ase de c;lculo e o valor de ')=S+ totali9ados por HF dos to!adores de servios+ conor!e docu!entos
e!itidos e constantes dos arquivos do )onvKnio ')=S n> 11#<233
&0s3L Dos casos de Servios no1!edidos -: por Assinatura 4)onvKnio ')=S n> #2<2#7+ os valores
apresentados neste registro no relete! os valores de ')=S devidos a cada HF+ sendo apenas as totali9a"es dos
docu!entos iscais constantes dos arquivos a que se reere o )onvKnio ')=S n> 11#<233 & valor de ')=S devido ser; o
de!onstrado nos registros de apurao3
21 8E? -e,to i,o contendo XD$/%X ) 224 1 Do
apresen
tar
&
22 HF Sigla da unidade da ederao ) 222V 1 &
23 :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &
24 :LS')=S :alor do ')=S D 1 22
&
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD$/%b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor deve ser a sigla de u!a unidade da ederao 4HF7 v;lida3
Campo B. Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o so!at*rio dos valores de 0ase de c;lculo de ')=S de todos os docu!entos
e!itidos para a HF inor!ada no ca!po 22+ incluAda a parcela correspondente @ unidade ederada do prestador de servios
4)onvKnio ')=S n> #2<2#73
Campo B/ Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o so!at*rio dos valores de ')=S correspondentes aos docu!entos e!itidos para
assinantes da HF inor!ada no ca!po 223 & valor eetivo de ')=S a recol6er a cada u!a das unidades ederadas ser;
de!onstrado nos registros de apurao3
P;gina 114 de 1%4
REGISTRO D..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO D.
Este registro te! por o05etivo identiicar o encerra!ento do 0loco D e inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
21 8E? -e,to i,o contendo XD//2X ) 224 1 & &
22 Q-DSL'DSD Quantidade total de lin6as do Gloco D D 1 1 & &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL aD//2b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL A quantidade de lin6as a ser inor!ada deve considerar ta!0C! os pr*prios registros de
6al%(a'o@ & nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco D C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'DSD3
BLOCO E: A#URAO DO IC"S E DO I#I

Gloco de registros dos dados relativos @ apurao do ')=S e do 'P'3
REGISTRO E00: ABERTURA DO BLOCO E
Este registro te! por o05etivo a0rir o Gloco E e indica se 6; inor!a"es so0re apurao do ')=S e do 'P'3
21 8E? -e,to i,o contendo XE221X ) 224 1 &
) 221 1 &
O0serva"esL
&corrKncia u! por Arquivo
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VE221b
6al%(a'o@ alC! dos registros de a0ertura e encerra!ento+ se!pre deve! ser inor!ados os registros E122 4perAodo de
apurao7 e E112 4valores da apurao pr*pria73
REGISTRO E00: #ER5ODO DA A#URAO DO IC"S.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o4s7 perAodo4s7 de apurao do ')=S3 &s perAodos inor!ados deve!
a0ranger todo o intervalo da escriturao iscal+ se! so0reposio ou o!isso de datas ou perAodos3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos 22 4D-S'D'7+
23 4D-SF'D73 Do deve! e,istir lacunas ou so0reposi"es de datas nos perAodos de apurao inor!ados nestes registros+
e! co!parao co! as datas inor!adas no registro 22223
22 D-S'D' Data inicial a que a apurao se reere D 22(V 1 &
23 D-SF'D Data inal a que a apurao se reere D 22(V 1 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 2
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor"# *Ql%(o#@ aE122b
P;gina 11# de 1%4
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inicial a que se reere a apurao+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor no ca!po D-SF'D do registro 2222 e !aior ou
igual ao valor no ca!po D-S'D' do registro 22223 A data inor!ada no ca!po deve ser !enor ou igual @ data inor!ada
no ca!po D-SF'D do registro E1223 3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inal a que se reere a apurao no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os separadores
de or!atao3
igual ao valor no ca!po D-S'D' do registro 22223
REGISTRO E0: A#URAO DO IC"S B O#ERA:ES #R4#RIAS.
Este registro te! por o05etivo inor!ar os valores relativos @ apurao do ')=S reerentes @s opera"es pr*prias3
& registro deve ser apresentado inclusive nos casos de perAodos se! !ovi!ento3 Deste caso+ os valores devero ser
apresentados 9erados3
22 :LS-&-SDEG'-&S :alor total dos dC0itos por XSaAdas e presta"es
co! dC0ito do i!postoX
D 1 22 &
23 :LSAMSDEG'-&S :alor total dos a5ustes a dC0ito decorrentes do
docu!ento iscal3
D 1 22 &
24 :LS-&-SAMSDEG'-&S :alor total de XA5ustes a dC0itoX D 1 22 &
2# :LSES-&8D&SS)8ED :alor total de A5ustes OEstornos de crCditosP D 1 22 &
2$ :LS-&-S)8ED'-&S :alor total dos crCditos por XEntradas e
aquisi"es co! crCdito do i!postoX
D 1 22 &
2% :LSAMS)8ED'-&S :alor total dos a5ustes a crCdito decorrentes do
docu!ento iscal3
D 1 22 &
2( :LS-&-SAMS)8ED'-&S :alor total de XA5ustes a crCditoX D 1 22 &
2/ :LSES-&8D&SSDEG :alor total de A5ustes OEstornos de DC0itosP D 1 22 &
12 :LSSLDS)8ED&8SAD- :alor total de XSaldo credor do perAodo
anteriorX
D 1 22 &
11 :LSSLDSAPH8AD& :alor do saldo devedor apurado D 1 22 &
12 :LS-&-SDED :alor total de XDedu"esX D 1 22 &
13 :LS')=SS8E)&LWE8 :alor total de X')=S a recol6er 4111127 D 1 22 &
14 :LSSLDS)8ED&8S-8ADSP&8-A8 :alor total de XSaldo credor a transportar para o
perAodo seguinteP
D 1 22 &
1# DEGSESP :alores recol6idos ou a recol6er+ e,tra1
apurao3
D 1 22 &
O&#"r*a!"#L
DAvel 6ier;rquico 3 registro o0rigat*rio
&corrKncia u! por perAodo
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio de todos os docu!entos iscais de saAda que
gera! dC0ito de ')=S3 Deste so!at*rio+ "#t'o "40lu(o# os docu!entos e,te!pordneos 4)&DSS'- co! valor igual i21j7+
os docu!entos co!ple!entares e,te!pordneos 4)&DSS'- co! valor igual i2%j7 e os docu!entos iscais co! )F&P #$2#3
Deve! ser incluAdos os docu!entos iscais co! )F&P igual a 1$2#3
& valor neste ca!po deve ser igual @ so!a dos :LS')=S de todos os registros )1/2+ )322+ )3/2+ )4/2+ )#/2+ )$/2+
)%/2+ D1/2+ D322+ D3/2+ D412+ D#/2+ D$/2+ D$/$+ co! as datas dos ca!pos D-SD&) 4)322+ )42#+ )$22+ D322+
D3##+ D422+ D$227 ou D-SESS 4)122+ )#227 ou D-SD&)SF'D 4)%22+ D$/#7 ou D-SASP 4D122+ D#227 dentro do
perAodo inor!ado no registro E1223
Quando o ca!po D-SESS ou D-SASP no or inor!ado+ utili9ar o ca!po D-SD&)3
Para os estados que utili9a! co!o data da escriturao a data de e!isso+ todos os docu!entos deve! ser declarados na
co!petKncia da e!isso3 Deste caso+ se a (ata (" #a(a JD-SESS ou D-SASP7 for po#t"r%or 8 (ata f%nal %nforma(a no
0ampo B. (o r"$%#tro E,BB7 o 0ampo r"f"r"nt" 8 (ata (" #a(a n'o ("*" #"r pr""n0E%(o+
P;gina 11$ de 1%4
Para os estados que utili9a! co!o data da escriturao a data de eetiva saAda+ todos os docu!entos deve! ser declarados
na co!petKncia especAica da data de saAda co!o docu!ento regular 4)&DSS'- igual a i22j7+ o0edecendo @ legislao
estadual pertinente3
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=S dos registros )1/% e
D1/%+ se o t"r0"%ro caractere do ca!po )&DSAM dos registros )1/% ou D1/% or igual a i3j+ i4j ou i#j e o )uarto
caractere or igual a O2P+ O3P+ O4P ou O#P3 Deste so!at*rio+ esto e,cluAdos os docu!entos e,te!pordneos 4)&DSS'- co!
valor igual i21j7 e os docu!entos co!ple!entares e,te!pordneas 4)&DSS'- co! valor igual i2%j7+ cu5os valores deve!
ser prestados no ca!po DEGSESP 5unta!ente co! os de!ais valores e,tra1apurao3
Sero considerados os registros cu5os docu!entos este5a! co!preendidos no perAodo inor!ado no registro E122+
utili9ando para tanto o ca!po D-SESS 4)12273 Quando o ca!po D-SESS 4)1227 or va9io+ utili9ar o ca!po D-SD&)3
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 dos registros E111+
se o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere do ca!po )&DSAMSAPH8 do registro E111 or igual a i2j3
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 dos registros E111+
se o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere do ca!po )&DSAMSAPH8 do registro E111 or igual a i1j3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio de todos os docu!entos iscais de entrada que
gera! crCdito de ')=S3 & valor neste ca!po deve ser igual @ so!a dos :LS')=S de todos os registros )1/2+ )#/2+ D1/2
e D#/23 Deste so!at*rio+ esto e,cluAdos os docu!entos iscais co! )F&P 1$2# e incluAdos os docu!entos iscais co!
)F&P #$2#3 &s docu!entos iscais deve! ser so!ados conor!e o perAodo inor!ado no registro E122 e a data inor!ada
no ca!po D-SESS 4)122+ )#227 ou ca!po D-SASP 4D122+ D#227+ e,ceto se )&DSS'- do docu!ento or igual a O21P
4e,te!pordneo7 ou igual a 2% 4DF )o!ple!entar e,te!pordnea7+ cu5o valor ser; so!ado no pri!eiro perAodo de apurao
inor!ado no registro E1223
Quando o ca!po D-SESS ou D-SASP no or inor!ado+ C utili9ada a data constante no ca!po D-SD&)3
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=S dos registros )1/% e
D1/%+ se o t"r0"%ro caractere do c*digo de a5uste dos registros )1/% ou D1/% or i2j+ i1j ou i2j e o )uarto caractere or
i2j+ O3P+ O4P ou O#P3 Deve! ser considerados os docu!entos iscais co!preendidos no perAodo inor!ado no registro
E122+ analisando1se as datas inor!adas no ca!po D-SESS do registro )122+ e,ceto se )&DSS'- do registro )122 or
igual a i21j 4e,te!pordneo7 ou igual a i2%j 4DF )o!ple!entar e,te!pordnea7+ cu5o valor deve ser so!ado no pri!eiro
perAodo de apurao inor!ado no registro E1223
Campo B: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores constantes dos registros E111+
quando o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere or igual a i2j+ do )&DSAMSAPH8 do registro E1113
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do :LSAMSAPH8 dos registros E111+ quando
o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere or igual a i3j+ do )&DSAMSAPH8 do registro E1113
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser preenc6ido co! 0ase na e,pressoL so!a do total de dC0itos
4:LS-&-SDEG'-&S7 co! total de a5ustes 4:LSAMSDEG'-&S c:LS-&-SAMSDEG'-&S7 co! total de estorno de crCdito
4:LSES-&8D&SS)8ED7 m"no# a so!a do total de crCditos 4:LS-&-S)8ED'-&S7 co! total de a5uste de crCditos
4:LS+AMS)8ED'-&S c :LS-&-SAMS)8ED'-&S7 co! total de estorno de dC0ito 4:LSES-&8D&SSDEG7 co! saldo
credor do perAodo anterior 4:LSSLDS)8ED&8SAD-73 Se o valor da e,presso or !aior ou igual a O2P 49ero7+ ento este
valor deve ser inor!ado neste ca!po e o ca!po 14 4:LSSLDS)8ED&8S-8ADSP&8-A87 deve ser igual a O2P 49ero73
Se o valor da e,presso or !enor que O2P 49ero7+ ento este ca!po deve ser preenc6ido co! O2P 49ero7 e o valor a0soluto
da e,presso deve ser inor!ado no ca!po :LSSLDS)8ED&8S-8ADSP&8-A83
Campo ,- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=S dos registros )1/% e
D1/%+ se o t"r0"%ro caractere do c*digo de a5uste do registro )1/% ou D1/%+ or i$j e o )uarto caractere or i2j+ so!ado ao
valor total inor!ado nos registros E111+ quando o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere or igual a i4j+ do
ca!po )&DSAMSAPH8 do registro E1113
Para o so!at*rio do ca!po :LS')=S dos registros )1/% e D1/% deve! ser considerados os docu!entos iscais
co!preendidos no perAodo inor!ado no registro E122+ co!parando co! a data inor!ada no ca!po D-SESS do registro
)122+ e,ceto se )&DSS'- do registro )122 or igual a i21j 4e,te!pordneo7 ou igual a i2%j 4DF )o!ple!entar
e,te!pordnea7+ cu5o valor deve ser so!ado no pri!eiro perAodo de apurao inor!ado no registro E122+ quando 6ouver
!ais de u! perAodo de apurao3 Quando o ca!po D-SESS no or inor!ado+ utili9ar o ca!po D-SD&)3
Deste ca!po so inor!ados os valores que+ segundo a legislao da HF+ deva! ser tratados co!o ODeduo do i!postoP+
ainda que no ca!po :LSSLDSAPH8AD& ten6a co!o resultado o valor 9ero3
P;gina 11% de 1%4
Campo ,. 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder @ dierena entre o ca!po :LSSLDSAPH8AD& e o ca!po
:LS-&-SDED3 Se o resultado dessa operao or negativo+ inor!e o valor 9ero neste ca!po+ e o valor a0soluto
correspondente no ca!po :LSSLDS)8ED&8S-8ADSP&8-A83 :eriicar se a legislao da HF per!ite que deduo
se5a !aior que o saldo devedor3
& valor da so!a deste ca!po co! o ca!po DEGSESP deve ser igual @ so!a dos valores do ca!po :LS&8 do registro
E11$3
Campo ,/ 6al%(a'o@ se o valor da e,pressoL so!a do total de dC0itos 4:LS-&-SDEG'-&S7 co! total de a5ustes
4:LSAMSDEG'-&S c :LS-&-SAMSDEG'-&S7 co! total de estorno de crCdito 4:LSES-&8D&SS)8ED7 !enos a so!a
do total de crCditos 4:LS-&-S)8ED'-&S7 co! total de a5uste de crCditos 4:LSAMS)8ED'-&S c
:LS-&-SAMS)8ED'-&S7 co! total de estorno de dC0ito 4:LSES-&8D&SSDEG7 co! saldo credor do perAodo anterior
4:LSSLDS)8ED&8SAD-7 or !aior que O2P 49ero7+ este ca!po deve ser preenc6ido co! O2P 49ero7 e o ca!po 11
4:LSSLDSAPH8AD&7 deve ser igual ao valor do resultado3 Se or !enor que O2P 49ero7+ o valor a0soluto do resultado
deve ser inor!ado neste ca!po e o ca!po :LSSLDSAPH8AD& deve ser inor!ado co! O2P 49ero73
Campo ,1 Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o correspondente ao so!at*rio dos valoresL
a7 de ')=S correspondentes aos docu!entos iscais e,te!pordneos 4)&DSS'- igual a O21P7 e das notas iscais
co!ple!entares e,te!pordneas 4)&DSS'- igual a O2%P73 Do P:A+ estes valores pode! ser veriicados no resu!o
do 8elat*rio dos 8egistros Fiscais de Docu!entos de SaAdas 4totali9ao por )S-S')=S e )F&P7+ constante das
Blti!as p;ginas3
07 de a5ustes do ca!po :LS')=S dos registros )1/% e D1/%+ se o terceiro caractere do c*digo inor!ado no ca!po
)&DSAM do registro )1/% or igual a O%P 4dC0itos especiais7 e o quarto caractere or igual a O2P ou O2P 4opera"es
pr*prias ou outras apura"es7 reerente aos docu!entos co!preendidos no perAodo a que se reere a escriturao3
Do P:A+ estes valores pode! ser veriicados no resu!o do 8elat*rio dos 8egistros Fiscais de Docu!entos de
SaAdas e de Entradas 4totali9ao dos a5ustes constante das Blti!as p;ginas7N e
c7 de a5ustes do ca!po :LSAMSAPH8 do registro E111+ se o terceiro caractere do c*digo inor!ado no ca!po
)&DSAMSAPH8 do registro E111 or igual a O2P 4apurao ')=S pr*prio7 e o quarto caractere or igual a
O#P4dC0ito especial73 Do P:A+ estes valores pode! ser veriicados nos de!onstrativos dos a5ustes ao inal do
8elat*rio de 8egistros Fiscais da Apurao do ')=S 8egistro E111 1 c*digos especAicos para dC0itos especiais3
6al%(a'oL & valor da so!a deste ca!po co! o ca!po :LS')=SS8E)&LWE8 deve ser igual @ so!a dos valores do
ca!po :LS&8 do registro E11$3
REGISTRO E: AIUSTE9BENEF5CIO9INCENTI1O DA A#URAO DO IC"S.
Este registro te! por o05etivo discri!inar todos os a5ustes lanados nos ca!pos :LS-&-SAMSDEG'-&S+
:LSES-&8D&SS)8ED+ :LS-&-SAMS)8ED'-&S+ :LSES-&8D&SSDEG+ :LS-&-SDED e DEGSESP+ todos do
registro E1123
22 )&DSAMSAPH8 )*digo do a5uste da apurao e deduo+ conor!e a
-a0ela indicada no ite! #31313
) 22(V 1 &
23 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste da apurao3 ) 1 1 &)
24 :LSAMSAPH8 :alor do a5uste da apurao D 1 22 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 4
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de c*digo do a5uste da apurao e
deduo de cada Secretaria de Fa9enda+ conor!e a HF do declarante+ ca!po HF do registro 2222 ou+ no 6avendo esta
ta0ela+ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de c*digo do a5uste da apurao e deduo+ constante da
o0servao do 'te! #31313 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
& c*digo do a5uste utili9ado deve ter seu terceiro caractere co!o O2P 49ero7+ indicando a5uste de ')=S+ no incluindo
a5ustes de ')=S1S-3
& quarto caractere deve ser preenc6ido+ conor!e ite! #31313 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ co!
u! dos c*digos a0ai,oL
2 &utros dC0itosN
1 Estorno de crCditosN
P;gina 11( de 1%4
2 &utros crCditosN
3 Estorno de dC0itosN
4 Dedu"es do i!posto apuradoN
# DC0itos Especiais3
&0s3L Da e,istKncia de !ais de u! tipo de crCdito que se enquadre no !es!o c*digo de a5uste+ devero ser apresentados
tantos registros E111 quantos ore! os tipos de crCditos3
REGISTRO E/: INFOR"A:ES ADICIONAIS DOS AIUSTES DA A#URAO DO
IC"S.
Este registro te! por o05etivo detal6ar os a5ustes do registro E111 quando ore! relacionados a processos 5udiciais
ou iscais ou a docu!entos de arrecadao+ o0servada a legislao estadual pertinente3 :alores recol6idos+ co! inluKncia
na apurao do ')=S &pera"es Pr*prias+ deve! ser detal6ados neste registro+ co! identiicao do docu!ento de
arrecadao especAico3
22 DH=SDA DB!ero do docu!ento de arrecadao estadual+ se
6ouver
) 1 1 &)
23 DH=SP8&) DB!ero do processo ao qual o a5uste est; vinculado+ se
6ouver
) 21# 1 &)
21 Sea9N
11 Mustia FederalN
21 Mustia EstadualN
/1 &utros
) 221V 1 &)
2# P8&) Descrio resu!ida do processo que e!0asou o
lana!ento
) 1 1 &)
2$ -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar ) 1 1 &)
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico #
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ este ca!po deve ser preenc6ido se o a5uste or reerente a u! docu!ento de arrecadao+ tais
co!o paga!entos indevidos+ paga!entos antecipados e outros3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ o valor deve ter atC 1# caracteres3
Campo B/ - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1+ 2+ /b
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ &utras inor!a"es co!ple!entares3
REGISTRO E6: INFOR"A:ES ADICIONAIS DOS AIUSTES DA A#URAO DO
IC"S B IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS.
Este registro te! por o05etivo identiicar os docu!entos iscais relacionados ao a5uste3
) 2$2 1 &
-a0ela 43131
) 222V 1 &
2# SHG Su0serie do docu!ento iscal D 223 1 &)
P;gina 11/ de 1%4
2$ DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 &
2% D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &
2( )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 &)
2/ :LSAMS'-E= :alor do a5uste para a operao<ite! D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ no caso de entrada+ deve constar a inor!ao reerente ao e!itente do docu!ento ou ao
re!etente das !ercadorias ou servios3 Do caso de saAda+ deve constar a inor!ao reerente ao destinat;rio3 & valor deve
ter atC $2 caracteres3
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de Docu!entos Fiscais do ')=S+ conor!e
'te! 431313 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de e!isso do docu!ento iscal+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
Campo B: Pr""n0E%m"nto@ este ca!po s* deve ser inor!ado quando o a5uste se reerir a u! deter!inado ite!<produto
do docu!ento3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
REGISTRO E!: INFOR"A:ES ADICIONAIS DA A#URAO B 1ALORES
DECLARAT4RIOS.
Este registro te! o o05etivo de inor!ar os valores declarat*rios relativos ao ')=S+ conor!e deinio da
legislao estadual pertinente3 Esses &alores so merame+te declarat5rios e +o so com.utados +a a.urao do
*-?.
21 8E? -e,to i,o contendo XE11#X ) 224 1 &
22 )&DS'DFSAD') )*digo da inor!ao adicional conor!e ta0ela a ser
deinida pelas SEFAT+ conor!e ta0ela deinida no
ite! #323
) 22(V 1 &
23 :LS'DFSAD') :alor reerente @ inor!ao adicional D 1 22 &
24 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste ) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VE11#b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o c*digo da inor!ao adicional deve o0edecer @ ta0ela deinida pelas Secretarias de
Fa9enda dos Estados3 )aso no 6a5a pu0licao da reerida ta0ela+ o registro no deve ser apresentado3
REGISTRO E3: OBRIGA:ES DO IC"S RECOL=IDO OU A RECOL=ER B
O#ERA:ES #R4#RIAS.
Este registro te! o o05etivo de discri!inar os paga!entos reali9ados 4dC0itos especiais7 ou a reali9ar+ reerentes @
apurao do ')=S &pera"es Pr*prias do perAodo3 A so!a do valor das o0riga"es deste registro deve ser igual @ so!a
dos ca!pos :LS')=SS8E)&LWE8 e DEGSESP+ do registro E1123
21 8E? -e,to i,o contendo XE11$X ) 224 1 &
22 )&DS&8 )*digo da o0rigao a recol6er+ conor!e a -a0ela #34 ) 223V 1 &
P;gina 122 de 1%4
23 :LS&8 :alor da o0rigao a recol6er D 1 22 &
24 D-S:)-& Data de venci!ento da o0rigao D 22(V 1 &
2# )&DS8E) )*digo de receita reerente @ o0rigao+ pr*prio da
unidade da ederao+ conor!e legislao estadual+
) 1 1 &
2$ DH=SP8&) DB!ero do processo ou auto de inrao ao qual a
o0rigao est; vinculada+ se 6ouver3
) 21# 1 &)
2% 'DDSP8&) 'ndicador da orige! do processoL
21 SEFATN
11 Mustia FederalN
21 Mustia EstadualN
/1 &utros
) 221V 1 &)
2( P8&) Descrio resu!ida do processo que e!0asou o
lana!ento
) 1 1 &)
2/ -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar das o0riga"es a recol6er3 ) 1 1 &)
12 =ESS8EFV 'nor!e o !Ks de reerKncia no or!ato O!!aaaaP D 22$V 1 &
&0serva"esL V & ca!po 12 =ESS8EF so!ente dever; ser incluAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de
5aneiro de 22113
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VE11$b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a222+ 223+ 224+ 22#+ 22$+ 2/2b
Campo B. Pr""n0E%m"nto@ o valor da so!a deste ca!po deve corresponder @ so!a dos ca!pos
:LS')=SS8E)&LWE8 e DEGSESP do registro E1123 Do inor!ar acrCsci!os legais+ se 6ouver3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de venci!ento da o0rigao+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os separadores
de or!atao3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser u!a data v;lida3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ o valor deve ter atC 1# caracteres3
6al%(a'o@ se este ca!po estiver preenc6ido+ os ca!pos 'DDSP8&) e P8&) ta!0C! deve! estar preenc6idos3
Campo B= - pr""n0E%m"nto@ quando este registro se reerir a recol6i!ento e,te!pordneo+ inor!ar neste ca!po o !Ks e
ano de reerKncia de cada u! dos dC0itos e,te!pordneos do perAodo+ no or!ato !!aaaa+ se! utili9ar os caracteres
especiais de separao3 E,e!ploL para dC0ito e,te!pordneo do !Ks de a0ril de 222/ o ca!po deve ser preenc6ido+
si!ples!ente+ co! os caracteres 24222/3
REGISTRO E/00: #ER5ODO DA A#URAO DO IC"S < SUBSTITUIO TRIBUT;RIA.
Este registro te! por o05etivo inor!ar o4s7 perAodo4s7 de apurao do ')=S Su0stituio -ri0ut;ria para cada
HF onde o inor!ante se5a inscrito co!o su0stituto tri0ut;rio+ inclusive para o seu estado+ nas opera"es internas que
envolva! su0stituio+ e ta!0C! para HF para a qual o declarante ten6a co!erciali9ado e que no ten6a inscrio co!o
su0stituto3 &s perAodos inor!ados deve! a0ranger todo o perAodo previsto no registro 2222+ se! 6aver so0reposio ou
o!isso de datas+ por HF3
Este registro+ ta!0C!+ dever; ser inor!ado pelo su0stituAdo+ se este or o respons;vel pelo recol6i!ento do
i!posto devido nas opera"es su0sequentes+ quando rece0e !ercadoria de outra unidade da ederao+ su5eita ao regi!e de
su0stituio tri0ut;ria+ na 6ip*tese do re!etente no estar o0rigado a reteno do i!posto3
6al%(a'o (o R"$%#tro@
o registro C o0rigat*rio se a so!a+ por HF+ dos valores do ca!po :LS')=SSS- dos registros )1/2+ )#/2+ )$/2+ )%/1+ or
!aior que O2P 49ero7+ ou se e,istir registro 221# 4su0stituto tri0ut;rio7 para a HF3
Do pode 6aver !ais de u! registro co! a !es!a co!0inao de valores para os ca!pos HF+ D-S'D' e D-SF'D+ ne!
so0reposio ou o!isso de perAodos para a co!0inao3
22 HF Sigla da unidade da ederao a que se reere a apurao
do ')=S S-
) 222V 1 &
P;gina 121 de 1%4
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de HF3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inicial a que a apurao se reere+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
6al%(a'o@ veriica se a data inor!ada C !aior ou igual ao valor no ca!po D-S'D' do registro 2222 e !enor ou igual ao
valor no ca!po D-SF'D do registro 22223 A data inor!ada no ca!po deve ser !enor ou igual ao valor do ca!po D-SF'D
deste registro3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inal a que a apurao se reere+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
valor no ca!po D-SF'D do registro 22223
REGISTRO E/0: A#URAO DO IC"S B SUBSTITUIO TRIBUT;RIA.
Este registro te! por o05etivo inor!ar valores relativos @ apurao do ')=S de su0stituio tri0ut;ria+ !es!o
nos casos de perAodos se! !ovi!ento3
22 'DDS=&:SS- 'ndicador de !ovi!entoL
2 Se! opera"es co! S-
1 )o! opera"es de S-
) 221 1 &
23 :LSSLDS)8EDSAD-SS- :alor do XSaldo credor de perAodo anterior
Su0stituio -ri0ut;riaX
D 1 22 &
24 :LSDE:&LSS- :alor total do ')=S S- de devoluo de
!ercadorias
D 1 22 &
2# :LS8ESSA8)SS- :alor total do ')=S S- de ressarci!entos D 1 22 &
2$ :LS&H-S)8EDSS- :alor total de A5ustes X&utros crCditos S-X e
OEstorno de dC0itos S-P
D 1 22 &
2% :LSAMS)8ED'-&SSS- :alor total dos a5ustes a crCdito de ')=S S-+
provenientes de a5ustes do docu!ento iscal3
D 1 22 &
2( :LS8E-EDIA&SS- :alor -otal do ')=S retido por Su0stituio
-ri0ut;ria
D 1 22 &
2/ :LS&H-SDEGSS- :alor -otal dos a5ustes X&utros dC0itos S-X X e
OEstorno de crCditos S-P
D 1 22 &
12 :LSAMSDEG'-&SSS- :alor total dos a5ustes a dC0ito de ')=S S-+
provenientes de a5ustes do docu!ento iscal3
D 1 22 &
11 :LSSLDSDE:SAD-SS- :alor total de Saldo devedor antes das dedu"es D 1 22 &
12 :LSDEDHIYESSS- :alor total dos a5ustes XDedu"es S-X D 1 22 &
13 :LS')=SS8E)&LSS- '!posto a recol6er S- 4111127 D 1 22 &
14 :LSSLDS)8EDSS-S-8AD
SP&8-A8
Saldo credor de S- a transportar para o perAodo
seguinte a423c24c2#c2$c2%7 42(c2/c127b3
D 1 22 &
1# DEGSESPSS- :alores recol6idos ou a recol6er+ e,tra1
apurao3
D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia u! por perAodo
Campo B/ 1 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder @ so!a do ca!po :LS')=SSS- do registro )1/2+ quando o
valor do ca!po )F&P or igual a 1412+ 1411+ 1414+ 141#+ 1$$2+ 1$$1+ 1$$2+ 2412+ 2411+ 2414+ 241#+ 2$$2+ 2$$1 ou 2$$2
P;gina 122 de 1%4
e para docu!entos co! data 4ca!po D-SESS ou D-SD&) do registro )1227 co!preendida no perAodo de apurao do
registro E2223 S* ser; considerada a data do ca!po D-SD&)+ quando o ca!po D-SESS estiver e! 0ranco3
&0s3L & preenc6i!ento deste ca!po dever; estar de acordo co! o disposto na legislao tri0ut;ria da unidade ederada do
contri0uinte su0stituAdo3

Campo B1 Pr""n0E%m"nto@ s* deve ser inor!ado valor neste ca!po se o ressarci!ento tiver orige! e! docu!ento
iscal3
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder @ so!a do ca!po :LS')=SSS- do registro )1/2+ quando o valor do
ca!po )F&P or igual a 1$23 ou 2$23 e para docu!entos co! data+ ca!po D-SESS ou ca!po D-SD&) do registro
)122+ co!preendida no perAodo de apurao do registro E2223 S* ser; considerada a data do ca!po D-SD&)+ quando o
ca!po D-SESS estiver e! 0ranco3

Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 dos registros E222
quando o t"r0"%ro caractere or igual a i1j e o )uarto caractere do ca!po )&DSAMSAPH8 or igual a i2j ou i3j !ais a
so!a do ca!po :LS')=SSS- do registro )1/2 4de!ais )F&Ps7+ quando o pr%m"%ro caractere do ca!po )F&P or i1j ou
i2j+ e,ceto se o valor do ca!po )F&P or 1412+ 1411+ 1414+ 141#+ 1$$2+ 1$$1+ 1$$2+ 2412+ 2411+ 2414+ 241#+ 2$$2+ 2$$1
ou 2$$23 Para docu!entos co! data 4ca!po D-SESS ou D-SD&) do 8egistro )1227 co!preendida no perAodo de
apurao do 8egistro E2223 S* ser; considerada a data do )a!po D-SD&)+ quando o )a!po D-SESS estiver e!
0ranco3
Campo B3 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=S do registro )1/%+ por
HF+ se o t"r0"%ro caractere do c*digo de a5uste no ca!po )&DSAM do registro )1/% or O2P+ O1P ou O2P e o )uarto
caractere or O1P4u!7 para todos os registros onde os docu!entos este5a! co!preendidos no perAodo inor!ado no registro
E222+ considerando a HF+ utili9ando para tanto o ca!po D-SESS 4)12273 Quando o ca!po D-SESS 4)1227 no estiver
preenc6ido+ a data considerada C a inor!ada no ca!po D-SD&)3
Para os docu!entos e,te!pordneos 4ca!po )&DSS'-+ do registro )122+ co! valor igual i21j7+ assi! co!o para os
docu!entos co!ple!entares e,te!pordneos 4ca!po )&DSS'-+ do registro )122+ co! valor igual i2%j7+ estes valores
deve! ser inor!ados no pri!eiro perAodo no registro E222+ para a HF3
Campo B: 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=SSS- de todos os registros
)1/2+ )#/2+ )$/2+ )%/1+ D#/2 e D$/2+ por HF+ se o pr%m"%ro caractere do ca!po )F&P or igual a # ou $+ considerando
o perAodo+ por HF3 Para o registro )%/1+ o )F&P a ser considerado C o do registro OpaiP )%/23 Desta so!a+ deve! constar
apenas os docu!entos iscais co!preendidos no perAodo inor!ado no registro E222+ utili9ando1se+ para tanto+ os ca!pos
D-SD&) 4)$22+ D$227 ou D-SESS 4)122+ )#22+ D#227 ou D-SD&)SF'D 4)%22+ D$/#73
Quando a data do ca!po D-SESS no or inor!ada+ ser; utili9ada a data do ca!po D-SD&)3
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 do registro E222+
quando o t"r0"%ro caractere or igual a i1j e o )uarto or igual a i2j ou i1j+ a!0os do ca!po )&DSAMSAPH8 do registro
E2223
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=S do registro )1/%+ por
HF+ se o t"r0"%ro caractere do c*digo de a5uste 4ca!po )&DSAM7 do registro )1/% or i3j+ i4j ou i#j e o )uarto caractere
or i1j+ para todos os registros onde os docu!entos este5a! co!preendidos no perAodo inor!ado no registro E222+ por
HF+ utili9ando1se+ para tanto+ o ca!po D-SESS 4)12273
Quando a data do ca!po D-SESS 4)1227 no estiver preenc6ida+ C utili9ada a data do ca!po D-SD&)3
Deve! ser e,cluAdos os docu!entos e,te!pordneos 4ca!po )&DSS'- do registro )122 co! valor igual i21j7 e os
docu!entos co!ple!entares e,te!pordneos 4ca!po )&DSS'- do registro )122 co! valor igual i2%j7+ cu5os valores
deve! ser inor!ados no ca!po DEGSESPSS- 5unto co! os de!ais valores e,tra1apurao3
Campo ,, - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser preenc6ido co! 0ase na e,pressoL so!a do total de reteno por S-+
ca!po :LS8E-ED)A&SS-+ co! total de outros dC0itos por S-+ ca!po :LS&H-SDEGSS-+ co! total de a5ustes de
dC0ito por S-+ ca!po :LSAMSDEG'-&SSS-+ !enos a so!a do saldo credor do perAodo anterior por S-+ ca!po
:LSSLDS)8EDSAD-SS-+ co! total de devoluo por S-+ ca!po :LSDE:&LSS-+ co! total de ressarci!ento por S-+
ca!po :LS8ESSA8)SS-+ co! o total de outros crCditos por S-+ ca!po :LS&H-S)8EDSS-+ co! o total de a5ustes de
crCdito por S-+ ca!po :LSAMS)8ED'-&SSS-3 Se o valor da e,presso or !aior ou igual a O2P 49ero7 7 ento este valor
deve ser inor!ado neste ca!po e o ca!po :LSSLDS)8EDSS-S-8ADSP&8-A8 deve ser igual a O2P 49ero73 Se o valor
da e,presso or !enor que O2P 49ero77 ento este ca!po deve ser preenc6ido co! O2P 49ero7 e o valor a0soluto da
e,presso deve ser inor!ado no ca!po :LSSLDS)8EDSS-S-8ADSP&8-A83
Campo ,- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 do registro E222+
por HF+ quando o t"r0"%ro caractere or igual a i1j e o )uarto caractere do ca!po )&DSAMSAPH8 or igual a i4j+ ma%# a
so!a do ca!po :LS')=S do registro )1/%+ se o t"r0"%ro caractere do ca!po )&DSAM or i$j e o )uarto caractere or
P;gina 123 de 1%4
i1j+ para todos os registros onde os docu!entos este5a! co!preendidos no perAodo inor!ado no registro E222+ por HF+
utili9ando1se+ para tanto+ o ca!po D-SESS+ do registro )1223 Quando o ca!po D-SESS do registro )122 no estiver
preenc6ido+ utili9ar o ca!po D-SD&) do !es!o registro3
Campo ,. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder @ dierena entre o ca!po :LSSLDSDE:SAD-SS- e o
ca!po :LSDEDH)&ESSS-3
& valor da so!a deste ca!po co! o ca!po DEGSESPSS- deve corresponder @ so!a dos valores do ca!po :LS&8 do
registro E2#23
Campo ,/ - 6al%(a'o@ se o valor da e,pressoL so!a do total de reteno por S-+ ca!po :LS8E-ED)A&SS-+ co! total
de outros dC0itos por S-+ ca!po :LS&H-SDEGSS-+ co! total de a5ustes de dC0ito por S-+ ca!po
:LSAMSDEG'-&SSS-+ !enos a so!a do saldo credor do perAodo anterior por S-+ ca!po :LSSLDS)8EDSAD-SS-+ co!
total de devoluo por S-+ ca!po :LSDE:&LSS-+ co! total de ressarci!ento por S-+ ca!po :LS8ESSA8)SS-+ co! o
total de outros crCditos por S-+ ca!po :LS&H-S)8EDSS-+ co! o total de a5ustes de crCdito por S-+ ca!po
:LSAMS)8ED'-&SSS-+ or !aior ou igual a O2P 49ero7+ este ca!po deve ser preenc6ido co! O2P 49ero73 Se or !enor que
O2P 49ero7+ o valor a0soluto do resultado deve ser inor!ado3
Campo ,1 Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar por HF+ valor correspondente ao so!at*rio dos valoresL
a7 de ')=SSS- reerente aos docu!entos iscais e,te!pordneos 4)&DSS'- igual a O21P7 e das notas iscais
co!ple!entares e,te!pordneas 4)&DSS'- igual a O2%P73 N
07 de a5ustes do ca!po :LS')=S do registro )1/%+ se o terceiro caractere do c*digo inor!ado no ca!po )&DSAM
do registro )1/% or igual a O%P 4dC0itos especiais7 e o quarto caractere or igual a O1P 4opera"es por S-7
reerente aos docu!entos co!preendidos no perAodo a que se reere a escrituraoN e
c7 de a5ustes do ca!po :LSAMSAPH8 do registro E222+ se o terceiro caractere do c*digo inor!ado no ca!po
)&DSAMSAPH8 do registro E222 or igual a O1P 4')=S1 S-7 e o quarto caractere or igual a O#P4dC0ito especial73
6al%(a'o@ & valor da so!a do ca!po DEGSESPSS- co! o ca!po :LS')=SS8E)&LSS- deve corresponder @ so!a
dos valores do ca!po :LS&8 do registro E2#23
REGISTRO E//0: AIUSTE9BENEF5CIO9INCENTI1O DA A#URAO DO IC"S
SUBSTITUIO TRIBUT;RIA.
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os a5ustes lanados nos ca!pos :LS&H-S)8EDSS-+
:LS&H-SDEGSS- e :LSDEDHI&ESSS- e os valores inor!ados no ca!po DEGSESPSS-+ todos do registro E2123
22 )&DSAMSAPH8 )*digo do a5uste da apurao e deduo+ conor!e a
-a0ela indicada no ite! #3131
) 22(V 1 &
23 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste da apurao ) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de c*digo do a5uste da apurao e deduo de cada
Secretaria de Fa9enda+ conor!e a HF do contri0uinte su0stituAdo ou+ no 6avendo esta ta0ela+ o valor inor!ado no ca!po
deve e,istir na ta0ela de c*digo do a5uste da apurao e deduo constante na o0servao do 'te! #31313 do Ato
)&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222( 4ta0ela genCrica73
& c*digo do a5uste utili9ado deve ter seu terceiro caractere co!o u!+ indicando a5uste de ')=S1S-3
2 &utros dC0itosN
2 &utros crCditosN
P;gina 124 de 1%4
REGISTRO E/60: INFOR"A:ES ADICIONAIS DOS AIUSTES DA A#URAO DO
IC"S SUBSTITUIO TRIBUT;RIA.
Este registro deve ser apresentado para detal6ar os a5ustes do registro E222 quando ore! relacionados a processos
5udiciais ou iscais ou a docu!entos de arrecadao+ o0servada a legislao estadual pertinente3 :alores recol6idos+ co!
inluKncia na apurao do ')=S1S-+ deve! ser inor!ados neste registro+ co! identiicao do docu!ento de arrecadao
especAico3
22 DH=SDA DB!ero do docu!ento de arrecadao estadual+ se
6ouver
) 1 1 &)
23 DH=SP8&) DB!ero do processo ao qual o a5uste est; vinculado+ se
6ouver
) 21# 1 &)
21 Sea9N
11 Mustia FederalN
21 Mustia EstadualN
/1 &utros
D 221V 1 &)
2# P8&) Descrio resu!ida do processo que e!0asou o
lana!ento
) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ este ca!po deve ser preenc6ido se o a5uste or reerente a u! docu!ento de arrecadao
conor!e dispuser a legislao pertinente3
REGISTRO E/80: INFOR"A:ES ADICIONAIS DOS AIUSTES DA A#URAO DO
IC"S SUBSTITUIO TRIBUT;RIA B IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS
FISCAIS.
Este registro deve ser apresentado para identiicao dos docu!entos iscais relacionados ao a5uste3
) 2$2 1 &
-a0ela 43131
) 222V 1 &
&0serva"esL
P;gina 12# de 1%4
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ no caso de entrada+ deve constar a inor!ao reerente ao e!itente do docu!ento ou do
re!etente das !ercadorias3 Do caso de saAda+ deve constar a inor!ao reerente ao adquirente3 & valor deve ter atC 1#
caracteres3
do docu!ento3
REGISTRO E/!0: OBRIGA:ES DO IC"S RECOL=IDO OU A RECOL=ER B
SUBSTITUIO TRIBUT;RIA.
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os paga!entos reali9ados 4DC0itos especiais7 ou a reali9ar+
reerentes @ apurao do ')=S devido por Su0stituio -ri0ut;ria do perAodo+ por HF3 A so!a do valor das o0riga"es a
sere! discri!inadas neste registro deve ser igual ao ca!po :LS')=SS8E)&LSS- 4registro E2127 so!ado ao ca!po
DEGSESPSS- 4registro E2127 e o so!at*rio dos valores inor!ados no registro )1/% 4cu5o terceiro e quarto caractere se5a
igual a O%1P73
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 O&r%$+
21 8E? -e,to i,o contendo XE2#2X ) 224 1 &
23 :LS&8 :alor da o0rigao ')=S S- a recol6er D 1 22 &
2# )&DS8E) )*digo de receita reerente @ o0rigao+ pr*prio da
unidade da ederao do contri0uinte su0stituAdo3
) 1 1 &
2$ DH=SP8&) DB!ero do processo ou auto de inrao ao qual a
o0rigao est; vinculada+ se 6ouver
) 21# 1 &)
21 SEFATN
11 Mustia FederalN
21 Mustia EstadualN
/1 &utros
) 221V 1 &)
2( P8&) Descrio resu!ida do processo que e!0asou o
lana!ento
) 1 1 &)
2/ -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar das o0riga"es a recol6er ) 1 1 &)
&0serva"esL V & ca!po 12 =ESS8EF so!ente dever; ser incluAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de
5aneiro de 22113
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VE2#2b
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a221+ 222+ 22$+ ///b
Campo B. 6al%(a'o@ o valor da so!a deste ca!po deve corresponder @ so!a dos ca!pos :LS')=SS8E)&LSS- e
DEGSESPSS- do registro E2123
P;gina 12$ de 1%4
de or!atao3
Campo B2 - 6al%(a'o@ se este ca!po estiver preenc6ido+ os ca!pos 'DDSP8&) e P8&) devero estar preenc6idos3 Se
este ca!po no estiver preenc6ido+ os ca!pos 'DDSP8&) e P8&) no devero estar preenc6idos3 & valor deve ter atC 1#
caracteres3
REGISTRO E!00: #ER5ODO DE A#URAO DO I#I.
Este registro deve ser apresentado pelos esta0eleci!entos industriais ou equiparados+ conor!e disp"e o
8egula!ento do 'P'+ para identiicao do4s7 perAodo4s7 de apurao3 &4s7 perAodo4s7 inor!ado4s7 deve4!7 a0ranger todo
o perAodo previsto no registro 22223 Poder; coe,istir u! perAodo !ensal co! perAodos decendiais3 Para os perAodos
decendiais+ no poder; 6aver so0reposio ou o!isso de datas3
21 8E? -e,to i,o contendo XE#22X ) 224 1 &
22 'DDSAPH8 'ndicador de perAodo de apurao do 'P'L
2 1 =ensalN
1 1 Decendial
) 1V 1 &
&0serva"esL
&corrKncia u! ou v;rios 4por arquivo7
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VE#22b
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inicial a que a apurao se reere+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
6al%(a'o@ veriica se a data inor!ada C !aior ou igual ao ca!po D-S'D' do registro 2222 e !enor ou igual ao valor no
ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inal a que a apurao se reere+ no or!ato Odd!!aaaaP+ se! os
valor no ca!po D-SF'D do registro 22223
REGISTRO E!0: CONSOLIDAO DOS 1ALORES DO I#I.
Este registro deve ser preenc6ido co! os valores consolidados do 'P'+ de acordo co! o perAodo inor!ado no
registro E#22+ to!ando1se por 0ase as inor!a"es prestadas no registro )1%23
A consolidao se dar; pela su!ari9ao do valor cont;0il+ 0ase de c;lculo e i!posto relativo a todas as
opera"es+ conor!e a co!0inao de )F&P e c*digo da situao tri0ut;ria do 'P' 4)S-S'P'73
As inor!a"es oriundas dos itens dos docu!entos iscais registro )1%2 ou do docu!ento DF1e de e!isso
pr*pria sero consideradas no perAodo de apurao !ensal ou decendial+ conor!e preenc6i!ento do ca!po 'DDSAPH83
)6ave do registroL )F&P e )S-S'P'
22 )F&P )*digo Fiscal de &perao e Prestao do agrupa!ento
de itens
D 224V 1 &
P;gina 12% de 1%4
23 )S-S'P' )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao 'P'+
conor!e a -a0ela indicada no ite! 433323
) 222V 1 &
24 :LS)&D-S'P' Parcela correspondente ao X:alor )ont;0ilX reerente ao
)F&P e ao )*digo de -ri0utao do 'P'
D 1 22 &
2# :LSG)S'P' Parcela correspondente ao X:alor da 0ase de c;lculo do
'P'X reerente ao )F&P e ao )*digo de -ri0utao do
'P'+ para opera"es tri0utadas
D 1 22 &
2$ :LS'P' Parcela correspondente ao X:alor do 'P'X reerente ao
)F&P e ao )*digo de -ri0utao do 'P'+ para opera"es
tri0utadas
D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )*digo Fiscal de &perao e
Prestao+ conor!e A5uste S'D'EF 2%<213
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ & ca!po dever; ser preenc6ido so!ente se o declarante or contri0uinte do 'P'3 A ta0ela do
)S-S'P' consta pu0licada na 'nstruo Dor!ativa 8FG n> /32+ de 14<24<222/+ atuali9ada pela 'D 8FG 122/<22123
C;(%$o D"#0r%'o
22 Entrada co! recuperao de crCdito
21 Entrada tri0utada co! alAquota 9ero
22 Entrada isenta
23 Entrada no1tri0utada
24 Entrada i!une
2# Entrada co! suspenso
4/ &utras entradas
#2 SaAda tri0utada
#1 SaAda tri0utada co! alAquota 9ero
#2 SaAda isenta
#3 SaAda no1tri0utada
#4 SaAda i!une
## SaAda co! suspenso
// &utras saAdas
Campo B2 - 6al%(a'o@ & total de crCditos e dos dC0itos inor!ados neste registro dever; ser igual ao total dos crCditos e
dC0itos dos registros )1/2 e do registro E#223
REGISTRO E!/0: A#URAO DO I#I.
Este registro deve ser preenc6ido para de!onstrao da apurao do 'P' no perAodo3
22 :LSSDSAD-S'P' Saldo credor do 'P' transerido do perAodo anterior D 1 22 &
23 :LSDEGS'P' :alor total dos dC0itos por XSaAdas co! dC0ito do
i!postoX
D 1 22 &
24 :LS)8EDS'P' :alor total dos crCditos por XEntradas e aquisi"es co!
crCdito do i!postoX
D 1 22 &
2# :LS&DS'P' :alor de X&utros dC0itosX do 'P' 4inclusive estornos de
crCdito7
D 1 22 &
2$ :LS&)S'P' :alor de X&utros crCditosX do 'P' 4inclusive estornos de
dC0itos7
D 1 22 &
2% :LSS)S'P' :alor do saldo credor do 'P' a transportar para o perAodo
seguinte
D 1 22 &
2( :LSSDS'P' :alor do saldo devedor do 'P' a recol6er D 1 22 &
&0serva"esL
P;gina 12( de 1%4
&corrKncia 1 1L1
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS'P' do registro E#12+ quando o
)F&P iniciar por i#j ou i$P dos registros )1/23
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS'P' do registro E#12+ quando o
)F&P iniciar por i1j+ i2j ou i3j dos registros )1/23
Campo B1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAM do registro E#32+ quando o
ca!po 'DDSAM do registro E#32 or igual a i2j3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAM do registro E#32+ quando o
ca!po 'DDSAM do registro E#32 or igual a i1j3
Campo B3 - 6al%(a'o@ se a so!a dos ca!pos :LSDEGS'P' e :LS&DS'P' !enos a so!a dos ca!pos :LSSDSAD-S'P'+
:LS)8EDS'P' e :LS&)S'P' or !enor que O2P 49ero7+ ento o ca!po :LSS)S'P' deve ser igual ao valor a0soluto da
e,presso+ e o valor do ca!po :LSSDS'P' deve ser igual a O2P 49ero73
Campo B: - 6al%(a'o@ se a so!a dos ca!pos :LSDEGS'P' e :LS&DS'P' !enos a so!a dos ca!pos :LSSDSAD-S'P'+
:LS)8EDS'P' e :LS&)S'P' or !aior ou igual a O2P 49ero7+ ento o ca!po 2( 4:LSSDS'P'7 deve ser igual ao resultado
da e,presso+ e o valor do ca!po :LSS)S'P' deve ser igual a O2P 49ero73
REGISTRO E!60: AIUSTES DA A#URAO DO I#I.
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os a5ustes lanados nos ca!pos &utros DC0itos e &utros
)rCditos do registro E#223
22 'DDSAM 'ndicador do tipo de a5usteL
21 A5uste a dC0itoN
11 A5uste a crCdito
) 221V 1 &
23 :LSAM :alor do a5uste D 1 22 &
24 )&DSAM )*digo do a5uste da apurao+ conor!e a -a0ela
indicada no ite! 43#343
) 223V &
2# 'DDSD&) 'ndicador da orige! do docu!ento vinculado ao a5usteL
2 1 Processo MudicialN
1 1 Processo Ad!inistrativoN
2 1 PE8<D)&=PN
/ &utros3
) 221V 1 &)
2$ DH=SD&) DB!ero do docu!ento < processo < declarao ao qual o
a5uste est; vinculado+ se 6ouver
) 1 1 &)
2% DES)8SAM Descrio detal6ada do a5uste+ co! citao dos
docu!entos iscais3
) 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD por PerAodo
Campo B. Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor dos a5ustes lanados nos ca!pos outros dC0itos e outros crCditos que no
consta! dos docu!entos iscais+ e,ceto no caso de transerKncia de crCdito de 'P'+ conor!e o disposto na 'D S8F $22 de
222#3
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de A5ustes da Apurao 'P'+ pu0licada pela
8FG 4'nstruo Dor!ativa 8FG n> /32+ de 14<24<222/+ atuali9ada pela 'D 8FG 122/<221273
C;(%$o D"#0r%'o 9atur"Na J\K D"talEam"nto
P;gina 12/ de 1%4
221 Estorno de dC0ito ) :alor do dC0ito do 'P' estornado
222 )rCdito rece0ido por
transerKncia
) :alor do crCdito do 'P' rece0idos por transerKncia+ de
outro4s7 esta0eleci!ento4s7 da !es!a e!presa
212 )rCdito Presu!ido de 'P' 1
ressarci!ento do P'S<Pasep e da
)oins 1 Lei n> /33$3<1//$
) valor do crCdito presu!ido de 'P' decorrente do ressarci!ento
do P'S<Pasep e da )oins nas opera"es de e,portao de
produtos industriali9ados 4Lei n> /33$3<1//$+ art3 1>7
ressarci!ento do P'S<Pasep e da
)oins 1 Lei n> 1232%$<2221
) valor do crCdito presu!ido de 'P' decorrente do ressarci!ento
do P'S<Pasep e da )oins nas opera"es de e,portao de
produtos industriali9ados 4Lei n> 1232%$<2221+ art3 1>7
regi"es incentivadas 1 Lei n>
/3(2$<1///
) valor do crCdito presu!ido relativo ao 'P' incidente nas
saAdas+ do esta0eleci!ento industrial+ dos produtos
classiicados nas posi"es (%22 a (%24 da -ipi 4Lei n>
/3(2$<1///+ art3 1>7
213 )rCdito Presu!ido de 'P' 1 rete
1 =P 231#(<2221
) valor do crCdito presu!ido de 'P' relativa!ente @ parcela do
rete co0rado pela prestao do servio de transporte dos
produtos classiicados nos c*digos (4333#3322+ (4333#/31+
(%21312322+ (%21332322+ (%213/2322+ (%22312322 E, 21+
(%223/23/2 E, 21+ (%23+ (%2432+ (%2433 e (%32$322322+ da
-'P' 4=P n> 231#(<2221+ art3 #$7
21/ )rCdito Presu!ido de 'P' 1
outros
) outros valores de crCdito presu!ido de 'P'
2/( )rCditos decorrentes de !edida
5udicial
) valores de crCdito de 'P' decorrentes de !edida 5udicial
2// &utros crCditos ) :alor de outros crCditos do 'P'
121 Estorno de crCdito D :alor do crCdito do 'P' estornado
122 -ranserKncia de crCdito D :alor do crCdito do 'P' transerido no perAodo+ para outro4s7
esta0eleci!ento4s7 da !es!a e!presa+ conor!e previsto na
legislao tri0ut;ria3
123 8essarci!ento < co!pensao
de crCditos de 'P'
D :alor do crCdito de 'P'+ solicitado 5unto @ 8FG<=F
1// &utros dC0itos D :alor de outros dC0itos do 'P'
4V7 Dature9aL X)X 1 )rCditoN XDX 1 DC0ito
Campo B3 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a descrio resu!ida do a5uste+ incluindo+ se or o caso+ o perAodo a que se reere o
a5uste+ especial!ente quando se tratar de perAodos de apurao anteriores3
REGISTRO E..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO E
Este registro destina1se a identiicar o encerra!ento do Gloco OEP e a inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
21 8E? -e,to i,o contendo XE//2X ) 224 1 &
22 Q-DSL'DSE Quantidade total de lin6as do Gloco E D 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VE//2b
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco E C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'DSE3
P;gina 132 de 1%4
BLOCO G CONTROLE DO CRDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE
CIAP
Gloco de registros dos dados relativos ao )'AP3
REGISTRO G00: ABERTURA DO BLOCO G
Este registro deve ser gerado para a0ertura do Gloco ?+ indicando se 6; registros de inor!a"es no 0loco3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec &0rig3
21 8E? -e,to i,o contendo X?221X ) 224V 1 &
) 221V 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 u! 4por arquivo7
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V?221b
6al%(a'o@ se preenc6ido co! P1P 4u!7+ ento so!ente pode ser inor!ado o registro ?221 e ?//2 4encerra!ento do
Gloco7+ signiicando que no 6; escriturao do docu!ento )'AP e portanto no 6; crCdito a apropriar3 Se preenc6ido co!
P2P 49ero7+ ento dever; ser inor!ado+ pelo !enos u! registro ?112 e respectivos registros il6os3
REGISTRO G0: IC"S B ATI1O #ER"ANENTE B CIA#
Este registro te! o o05etivo de prestar inor!a"es so0re o )'APL
a7 saldo de ')=S do )'AP+ co!posto pelo valor do ')=S de 0ens ou co!ponentes 4so!ente co!ponentes cu5o
crCdito de ')=S 5; oi apropriado7 que entrara! anterior!ente ao perAodo de apurao3 4ca!po 47N
07 o so!at*rio das parcelas de ')=S passAveis de apropriao de cada 0e! ou co!ponente+ inclusive aqueles que
ora! escriturados no )'AP e! perAodo anterior 4ca!po #7N
c7 o valor do Andice de participao do so!at*rio do valor das saAdas tri0utadas e saAdas para e,portao no valor
total das saAdas 4ca!po (7 1 4o valor C se!pre igual ou !enor que 1 4u!77N
d7 o valor de ')=S a ser apropriado co!o crCdito3 Esse valor 4ca!po /7 ser; apropriado direta!ente no 8egistro
de Apurao do ')=S+ co!o a5uste de apurao+ salvo se a legislao o0rigar a e!isso de docu!ento iscalN
e7 o valor de outras parcelas de ')=S a ser apropriado3 Esse valor 4ca!po 127 ser; apropriado direta!ente no
8egistro de Apurao do ')=S+ co!o a5uste de apurao+ salvo se a legislao o0rigar a e!isso de docu!ento iscal3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos D-S'D' e
D-SF'D e esta co!0inao deve ser igual @ inor!ada e! u! registro E1223
21 8E? -e,to i,o contendo X?112X ) 224V 1 &
24 SALD&S'DS')=S Saldo inicial de ')=S do )'AP+ co!posto por
')=S de 0ens que entrara! anterior!ente ao
perAodo de apurao 4so!at*rio dos ca!pos 2#
a 2( dos registros ?12#7
D 1 22 &
2# S&=SPA8) So!at*rio das parcelas de ')=S passAvel de
apropriao de cada 0e! 4ca!po 12 do ?12#7
D 1 22 &
2$ :LS-8'GSE.P :alor do so!at*rio das saAdas tri0utadas e
saAdas para e,portao
D 1 22 &
2% :LS-&-AL :alor total de saAdas D 1 22 &
2( 'DDSPE8SSA' fndice de participao do valor do so!at*rio das D 1 2( &
P;gina 131 de 1%4
saAdas tri0utadas e saAdas para e,portao no
valor total de saAdas 4)a!po 2$ dividido pelo
ca!po 2%7
2/ ')=SSAP8&P :alor de ')=S a ser apropriado na apurao do
')=S+ correspondente ; !ultiplicao do
ca!po 2# pelo ca!po 2(3
D 1 22 &
12 S&=S')=SS&) :alor de outros crCditos a ser apropriado na
Apurao do ')=S+ correspondente ao
so!at*rio do ca!po 2/ do registro ?12$3
D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia u! 4por perAodo de apurao7
Campo B, 1 6alor 6Ql%(oL a?112bN
Campo# B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data no or!ato Odd!!aaaaP se! separadores de or!atao e co!preendidas
no perAodo inor!ado no registro 2222N
Campo# B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data no or!ato Odd!!aaaaP se! separadores de or!atao e co!preendidas
no perAodo inor!ado no registro 2222N
Campo B/ Pr""n0E%m"nto@
& saldo inicial do perAodo de apurao C co!posto pelo so!at*rio de crCditos de ')=S de Ativo '!o0ili9ado
4ca!pos :LS'=&GS')=SS&P c :LS'=&GS')=SSS- c :LS'=&GS')=SSF8- c :LS'=&GS')=SSD'F do registro
?12#7 de 0ens ou co!ponentes que ora! escriturados no )'AP e! perAodos anteriores ao indicado nos ca!pos 22 e 23+
que 5; tivera! parcela do crCdito apropriado3 Estes 0ens ou co!ponentes deve! ser inor!ados co! o tipo de
!ovi!entao OS'P no registro ?12#+ sendo que a data de !ovi!entao a ser inor!ada neste registro dever; ser a data
inicial do perAodo de apurao3
&0s3L Do co!p"e o saldo inicial o valor dos crCditos de ')=S escriturados e! perAodo anterior co! tipo de
!ovi!entao O'A '!o0ili9ao e! anda!entoP+ cu5os crCditos so!ente sero apropriados a partir da concluso do 0e!
principal3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o so!at*rio das parcelas de ')=S passAvel de apropriao 4totali9ao dos valores
contidos no ca!po 12 do registro ?12#7
6al%(a'o@ & valor preenc6ido corresponde ao so!at*rio de todos os valores inor!ados no ca!po 12 4:LSPA8)SPASS7
dos registros ?12#3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o so!at*rio do valor das opera"es e<ou presta"es tri0utadas pelo ')=S e do valor
das opera"es e<ou presta"es relativas ao ')=S destinadas ao e,terior+ o0servada a legislao da unidade ederada3
6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser !enor ou igual ao valor inor!ado no ca!po :LS-&-AL deste registro3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o valor total das opera"es e<ou presta"es relativas ao ')=S reali9adas no perAodo
de apurao+ o0servada a legislao da unidade ederada3

Campo B: - 6al%(a'oL inor!ar o valor do Andice de participao do valor das saAdas tri0utadas<e,portao no valor total
das saAdas+ correspondente ao resultado da diviso do ca!po :LS-8'GSE.P pelo ca!po :LS-&-AL3
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor de ')=S a ser apropriado co!o crCdito no perAodo3 Esse valor ser;
apropriado direta!ente no 8egistro de Apurao do ')=S+ co!o a5uste de apurao+ salvo se a legislao o0rigar @
e!isso de docu!ento iscal3
6al%(a'o@ o valor corresponde @ !ultiplicao do valor constante no ca!po 2# 4S&=SPA8)7 pelo Andice calculado no
ca!po 2( 4'DDSPE8SSA'7
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o so!at*rio de valores de outros crCditos de ')=S de Ativo '!o0ili9ado
apropriados no perAodo e discri!inados no registro ?12$3 Esse so!at*rio ser; apropriado direta!ente no 8egistro de
Apurao do ')=S+ co!o a5uste de apurao+ salvo se a legislao o0rigar @ e!isso de docu!ento iscal3
6al%(a'o@ o valor preenc6ido corresponde ao so!at*rio de todos os valores inor!ados no ca!po 2/
4:LSPA8)SAP8&P7 dos registros ?12$3
P;gina 132 de 1%4
REGISTRO G/!: "O1I"ENTAO DE BE" OU CO"#ONENTE DO ATI1O
I"OBILI7ADO
Este registro te! o o05etivo de inor!ar as !ovi!enta"es de 0ens ou co!ponentes no )'AP e a apropriao de
parcelas de crCditos de ')=S do Ativo '!o0ili9ado3
'nclui1se no conceito de !ovi!entaoL
a7 entrada de 0e! ou co!ponente no )'APN
07 saAda de 0e! ou co!ponente do )'APN
c7 0ai,a de 0e! ou co!ponente do )'APN
d7 entrada no )'AP pela concluso de 0e! que estava sendo construAdo pelo contri0uinte 4e,ceto quando o 0e!
ou co!ponente gerar crCditos a partir do !o!ento de sua entrada73
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos
)&DS'DDSGE= e -'P&S=&:3
21 8E? -e,to i,o contendo X?12#X ) 224V 1 &
22 )&DS'DDSGE= )*digo individuali9ado do 0e! ou co!ponente adotado
no controle patri!onial do esta0eleci!ento inor!ante
) 2$2 1 &
23 D-S=&: Data da !ovi!entao ou do saldo inicial D 22(V 1 &
24 -'P&S=&: -ipo de !ovi!entao do 0e! ou co!ponenteL
S' R Saldo inicial de 0ens i!o0ili9adosN
'= R '!o0ili9ao de 0e! individualN
'A R '!o0ili9ao e! Anda!ento 1 )o!ponenteN
)' R )oncluso de '!o0ili9ao e! Anda!ento Ge!
8esultanteN
=) R '!o0ili9ao oriunda do Ativo )irculanteN
GA R Gai,a do 0e! 1 Fi! do perAodo de apropriaoN
A- R Alienao ou -ranserKnciaN
PE R Pereci!ento+ E,travio ou DeterioraoN
&- R &utras SaAdas do '!o0ili9ado
) 222V 1 &
2# :LS'=&GS')=S
S&P
:alor do ')=S da &perao Pr*pria na entrada do 0e!
ou co!ponente
D 1 22 &)
2$ :LS'=&GS')=S
SS-
:alor do ')=S da &per3 por Su03 -ri0ut;ria na entrada
do 0e! ou co!ponente
D 1 22 &)
2% :LS'=&GS')=S
SF8-
:alor do ')=S so0re Frete do )on6eci!ento de
-ransporte na entrada do 0e! ou co!ponente
D 1 22 &)
2( :LS'=&GS')=S
SD'F
:alor do ')=S 1 Dierencial de AlAquota+ conor!e
Doc3 de Arrecadao+ na entrada do 0e! ou
co!ponente
D 1 22 &)
2/ DH=SPA8) DB!ero da parcela do ')=S D 223 1 &)
12 :LSPA8)SPASS :alor da parcela de ')=S passAvel de apropriao
4antes da aplicao da participao percentual do valor
das saAdas tri0utadas<e,portao so0re as saAdas totais7
D 1 22 &)
&0serva"esL &s preenc6i!entos dos ca!pos 2/ e 12 indicaro se!pre a escriturao e aproveita!ento do crCdito de ')=S no perAodo3
DAvel 6ier;rquico 3
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL a?12#bN
Campo B- - 6al%(a'oL o c*digo inor!ado neste ca!po deve constar de u! registro 2322N
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data no or!ato Odd!!aaaaP3
6al%(a!"#L
a7 quando o valor no ca!po -'P&S=&: or igual a OS'P+ a data deve ser igual @ data inicial constante do ca!po D-S'D'
do registro ?112N
07 quando o valor no ca!po -'P&S=&: or igual a O'AP+ O'=P+ O)'P+ O=)P+ OGAP+ OA-P+ OPEP ou O&-P+ a data deve
ser igual ou !enor @ data inal constante do ca!po D-SF'D do registro ?112N
Campo B/ - 6alor"# 6Ql%(o#L aS'+ '=+ 'A+ )'+ =)+ GA+ A-+ PE+ &-bN
Pr""n0E%m"nto@
P;gina 133 de 1%4
,K r"$ra# 0omun# a &"m " a 0ompon"nt" 0uAo 0r[(%to #"Aa apropr%a(o a part%r (o p"ro(o )u" o0orr"r a #ua
"ntra(a ou 0on#umo no "#ta&"l"0%m"nto@
1317 o 0e! ou co!ponente que ainda possui parcela a ser apropriada e que oi escriturado e! perAodo anterior ao
perAodo de apurao deve ser inor!ado co! o tipo de !ovi!entao OS'P3 A data de !ovi!entao deve ser
igual @ data inicial do perAodo da apuraoN
1327 o 0e! que entrar no esta0eleci!ento no perAodo de apurao deve ser inor!ado co! o tipo de !ovi!entao
O'=PN
1337 o co!ponente ser; inor!ado co! tipo de !ovi!entao O'AP no !Ks da aquisio+ devendo ser inor!ados
os ca!pos DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS3 Dos perAodos seguintes deve ser inor!ado co! o tipo de
!ovi!entao OS'P e a apropriao das parcelas dever; ser controlada pelo c*digo individual desse co!ponente
atC a sua respectiva 0ai,a3 Quando da concluso da construo do 0e!+ no dever; ser apresentado o registro co!
tipo de !ovi!entao igual a O)'PN
1347 a entrada de 0e! ou co!ponente no )'AP oriunda de estoque do Ativo )irculante dever; ser inor!ada co!
o tipo de !ovi!entao O=)PN
13#7 a 0ai,a de 0e! ou co!ponente pelo i! de apropriao de crCdito dever; ocorrer no perAodo de apropriao
da Blti!a parcela e+ neste caso+ devero ser apresentados dois registrosL u! registro co! tipo de !ovi!entao
OS'P+ co! os ca!pos DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS preenc6idos+ representando a apropriao da Blti!a
parcela+ e o segundo registro co! o tipo de !ovi!entao OGAP+ representando a saAda do )'AP3 Esse 2> registro
no poder; ter os ca!posL :LS'=&GS')=SS&P+ :LS'=&GS')=SSS-+ :LS'=&GS')=SSF8-+
:LS'=&GS')=SSD'F+ DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS preenc6idosN
13$7 a saAda de u! 0e! ou co!ponente deve ser inor!ada no perAodo de ocorrKncia do ato3 Devero ser
apresentados 22 registrosL u! registro co! tipo de !ovi!entao OS'P e u! segundo registro co! tipo de
!ovi!entao igual a OA-P+ OPEP ou O&-P+ conor!e o caso+ representando a saAda do )'AP3 Desse 2> registro os
ca!pos :LS'=&GS')=SS&P+ :LS'=&GS')=SSS-+ :LS'=&GS')=SSF8-+ :LS'=&GS')=SSD'F+
DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS no pode! ser inor!ados3
&s ca!pos DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS do 1> registro co! tipo de !ovi!entao S' pode! ser preenc6idos+
representando a apropriao da parcela+ desde que a legislao da unidade ederada interprete pela possi0ilidade de
apropriao da parcela reerente ao perAodo de apurao e! que ocorreu o ato 4inciso : do k #> do art3 22 da L)
(%</$7+
13%7 quando o tipo de !ovi!entao or igual a OS'P+ O'=P+ O'AP ou O=)P deve! ser inor!ados os ca!pos
DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS3
27 r"$ra# "#p"0f%0a# para 0ontr%&u%nt" lo0al%Na(o "m UF )u" 0on#%("r" )u" o 0ompon"nt" n'o at"n(" a#
0on(%!"# para #" t"r (%r"%to ao 0r[(%to (" IC>S7 ma# #%m o &"m m;*"l r"#ultant" )u" "#tQ #"n(o 0on#tru(o
no "#ta&"l"0%m"nto (o 0ontr%&u%nt"@
2317 a entrada ou consu!o de co!ponente de u! 0e! que est; sendo construAdo no esta0eleci!ento do
contri0uinte dever; ser inor!ado co! o tipo de !ovi!entao O'AP+ no perAodo de ocorrKncia do ato3 &s
ca!pos DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS no pode! ser inor!adosN
2327 a escriturao no )'AP do 0e! que oi construAdo no esta0eleci!ento do contri0uinte ser; inor!ada co!
tipo de !ovi!entao igual a O)'P no perAodo da sua concluso3
2337 no perAodo de apurao e! que se iniciar a o0rigao de escriturao iscal digital do )'AP ou quando isso
ocorrer de or!a espontdnea+ os co!ponentes que entrara! ou ora! consu!idos antes desse perAodo e cu5a
construo do 0e! vinculado ainda no ten6a sido concluAda ou cu5o 0e! vinculado ainda ten6a parcela a ser
apropriada deve! ser inor!ados co! o tipo de !ovi!entao O'AP3 Dos perAodos de apurao posteriores+ essa
inor!ao no deve !ais ser prestada3
2347 a saAda de u! co!ponente+ cu5a entrada ocorreu e! !Ks anterior ao perAodo da escriturao+ deve ser
inor!ada no perAodo de ocorrKncia do ato+ co! a apresentao de 22 registrosL
a7 u! registro co! tipo de !ovi!entao OS'P+ representando a e,istKncia de co!ponente que entrou e!
perAodo anterior+ co! os ca!pos 4:LS'=&GS')=SS&P+ :LS'=&GS')=SSS-+
:LS'=&GS')=SSF8-+ :LS'=&GS')=SSD'F7 devida!ente preenc6idos e os ca!pos DH=SPA8) e
:LSPA8)SPASS no preenc6idos 4recuperao da inor!ao reerente ao co!ponente7N e
07 outro registro co! tipo de !ovi!entao igual a OA-P+ OPEP ou O&-P+ conor!e o caso+ representando a
saAda do )'AP3 Desse 2> registro os ca!pos :LS'=&GS')=SS&P+ :LS'=&GS')=SSS-+
:LS'=&GS')=SSF8-+ :LS'=&GS')=SSD'F+ DH=SPA8) e :LSPA8)SPASS no pode! ser
inor!ados3
Campo# B17 B27 B3 " B: Pr""n0E%m"nto@
17 quando o tipo de !ovi!entao or reerente a u!a entrada dos tipos OS'P+ O'=P+ O'AP e O=)P+ considerar1se1;
o valor do ')=S originado do docu!ento iscal inclusive de ')=S originado de docu!ento iscal co!ple!entarN
P;gina 134 de 1%4
27 quando o tipo de !ovi!entao or reerente a u!a entrada do tipo O)'P+ considerar1se1; o valor do ')=S
co!o o so!at*rio do valor do ')=S dos seus respectivos co!ponentes+ cu5as i!o0ili9a"es ocorrera! co! o tipo
de !ovi!entao O'APN
37 para os tipos de !ovi!entao igual a OS'P+ O'=P+ O'AP+ O)'P ou O=)P+ pelo !enos u! desses ca!pos deve
ser !aior que TeroN
47 quando o tipo de !ovi!entao or igual a OGAP+ OA-P+ OPEP ou O&-P+ esses ca!pos no deve! ser
inor!ados3
Campo B= Pr""n0E%m"nto@ inor!e o nB!ero da parcela que est; sendo escriturada3
6al%(a!"#@ inor!ao o0rigat*ria quando o conteBdo do ca!po 12 1 :LSPA8)SPASS or !aior que Tero3 4Erro7
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto 'nor!e o valor passAvel de apropriao do crCdito 4total de crCditos de ')=S do 0e! ou
co!ponente dividido pela quantidade de parcelas7 antes da aplicao do Andice de participao do valor das saAdas
tri0utadas<e,portao no valor total das saAdas 4ca!po 2( 1 'DDSPE8SSA' do reg3 ?11273 & valor inor!ado neste ca!po+
quando !aior que Tero+ indica a escriturao e apropriao de valor de crCdito de ')=S no perAodo+ independente!ente da
inor!ao constante no ca!po 24 1 -'P&S=&: 4tipo de !ovi!entao73
6al%(a!"#@
a7 o valor inor!ado deve ser igual ou !enor que o so!at*rio dos ca!pos :LS'=&GS')=SS&P+ :LS'=&GS')=SSS-+
:LS'=&GS')=SSF8-+ :LS'=&GS')=SSD'F+ dividido pelo valor inor!ado no ca!po D8SPA8) do registro 2322N
07 inor!ao o0rigat*ria quando o conteBdo do ca!po 2/ DH=SPA8) or !aior que Tero3
REGISTRO G/3: OUTROS CRLDITOS CIA#
Este registro te! por o05etivo discri!inar os de!ais valores a sere! apropriados co!o crCditos de ')=S de Ativo
'!o0ili9ado que no ora! escriturados nos perAodos anteriores+ quando a legislao per!itir3
21 8E? -e,to i,o contendo X?12$X ) 224V 1 &
22 D-S'D' Data inicial do perAodo de apurao D 22(V 1 &
23 D-SF'= Data inal do perAodo de apurao D 22(V &
24 DH=SPA8) DB!ero da parcela do ')=S D 223 1 &
2# :LSPA8)SPASS :alor da parcela de ')=S passAvel de apropriao 1 antes
da aplicao da participao percentual do valor das saAdas
tri0utadas<e,portao so0re as saAdas totais
D 1 22 &
2$ :LS-8'GS&) :alor do so!at*rio das saAdas tri0utadas e saAdas para
e,portao no perAodo indicado neste registro
D 1 22 &
2% :LS-&-AL :alor total de saAdas no perAodo indicado neste registro D 1 22 &
2( 'DDSPE8SSA' fndice de participao do valor do so!at*rio das saAdas
tri0utadas e saAdas para e,portao no valor total de saAdas
4)a!po 2$ dividido pelo ca!po 2%7
D 1 2( &
2/ :LSPA8)SAP8&P :alor de outros crCditos de ')=S a ser apropriado na
apurao 4ca!po 2# ve9es o ca!po 2(7
D 1 22 &
O&#"r*a!"#L
&corrKncia 1 1LD
Campo B, 1 6alor 6Ql%(oL a?12$bN
Campo# B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inicial do perAodo de apurao a que se reere a apropriao no or!ato
Odd!!aaaaPN
Campo# B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inal do perAodo de apurao a que se reere a apropriao no or!ato
Odd!!aaaaPN

Campo B/ Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero da parcela que est; sendo apropriadaN
Campo B1 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do crCdito de ')=S passAvel de apropriao3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor das saAdas tri0utadas e para a e,portao do perAodo reerido neste registro3

P;gina 13# de 1%4
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o valor total das saAdas do perAodo reerido neste registro+ conor!e a legislao da
unidade ederada3
Campo B: - Pr""n0E%m"ntoL 'nor!ar o valor do Andice de participao correspondente ao resultado da diviso do ca!po
:LS-8'GSE.P pelo ca!po :LS-&-AL3
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o valor do crCdito de ')=S a ser apropriado na apurao do i!posto3
6al%(a'o@ & valor inor!ado neste ca!po deve ser !enor ou igual ao resultado da !ultiplicao do valor constante no
ca!po 2# 4:LSPA8)SPASS7 pelo Andice de participao calculado no ca!po 2( 4'DDSPE8SSA'73
REGISTRO G60: IDENTIFICAO DO DOCU"ENTO FISCAL
Este registro te! o o05etivo de identiicar o docu!ento iscal que aco0ertou a entrada ou a saAda do 0e! ou
co!ponente do )'AP3
Quando o tipo de !ovi!entao -'P&S=&: do registro ?12# or igual a X=)X+ X'=X+ X'AX ou XA-X+ este
registro C o0rigat*rio3
)aso e,ista previso legal de e!isso de docu!ento iscal para os de!ais tipos de !ovi!entao -'P&S=&:
do registro ?12# esse registro dever; ser inor!ado3
Do perAodo e! que se iniciar a o0rigao de escriturao iscal digital do )'AP ou quando isso ocorrer de or!a
espontdnea+ este registro C o0rigat*rio nas seguintes situa"esL
a7 quando o tipo de !ovi!entao -'P&S=&: do registro ?12# or igual a OS'P e esse OS'P or originado dos
tipos de !ovi!entao O'=P+ O'AP ou O=)PN
07 quando o tipo de !ovi!entao -'P&S=&: do registro ?12# or igual a OS'P e esse OS'P or originado do
tipo de !ovi!entao O)'P+ deve! ser inor!ados os docu!entos iscais relativos ao tipo de !ovi!entao O'AP dos seus
co!ponentes que entrara! antes desse perAodoN
c7 quando o tipo de !ovi!entao -'P&S=&: do registro ?12# or igual a O)'P+ deve! ser inor!ados os
docu!entos iscais relativos ao tipo de !ovi!entao O'AP dos seus co!ponentes que entrara! antes desse perAodo3
'ndependente!ente das situa"es reeridas+ esse registro ser; inor!ado u!a Bnica ve93
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de conteBdo nos ca!pos 'DDSE='-+
)&DSPA8-+ )&DS=&D+ SE8'E+ DH=SD&)+ )W:SDFES)-E para o !es!o 0e! ou co!ponente3
21 8E? -e,to i,o contendo X?132X ) 224 1 &
21 E!isso pr*priaN
11 -erceiros
) 221V 1 &
23 )&DSPA8- )*digo do participante L
1 do e!itente do docu!ento ou do re!etente das !ercadorias+ no
caso de entradasN
) 2$2 1 &
24 )&DS=&D )*digo do !odelo de docu!ento iscal+ conor!e ta0ela 43131 ) 222V 1 &
2# SE8'E SCrie do docu!ento iscal ) 223 1 &)
2$ DH=SD&) DB!ero de docu!ento iscal D 22/ 1 &
2% )W:SDFES)-E )6ave do docu!ento iscal eletrEnico D 244V 1 &)
2( D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(oL a?132bN
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar c6ave dos docu!entos eletrEnicos so!ente quando or docu!ento de e!isso
pr*pria3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data no or!ato Odd!!aaaaP se! separadores de or!atao3
REGISTRO G80: IDENTIFICAO DO ITE" DO DOCU"ENTO FISCAL
Este registro te! o o05etivo de identiicar o ite! do docu!ento iscal inor!ado no registro ?1323
P;gina 13$ de 1%4
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o valor no ca!po DH=S'-E= c )&DS'-E=3
21 8E? -e,to i,o contendo X?142X ) 224 1 &
23 )&DS'-E= )*digo correspondente do 0e! no docu!ento iscal 4ca!po 22 do
registro 22227
) 2$2 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B,L *alor *Ql%(o@ a?142bN
Campo B. - *al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve e,istir no registro 22223

REGISTRO G..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO G
Este registro deve ser gerado para o encerra!ento do Gloco ? e indica o nB!ero total de registros e,istentes neste Gloco3
21 8E? -e,to i,o contendo X?//2X ) 224V 1 &
22 Q-DSL'DS? Quantidade total de lin6as do Gloco ? D 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 u! 4por arquivo7
Campo B,L *alor *Ql%(o@ a?//2bN
BLOCO =: IN1ENT;RIO F5SICO
Este 0loco destina1se a inor!ar o invent;rio Asico do esta0eleci!ento+ nos casos e pra9os previstos na legislao
pertinente3
REGISTRO =00: ABERTURA DO BLOCO =
Este registro deve ser gerado para a0ertura do Gloco W+ indicando se 6; registros de inor!a"es no 0loco3
21 8E? -e,to i,o contendo XW221X ) 224 1 &
) 221V 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VW221b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+1b
6al%(a'o@ se preenc6ido co! P1P 4u!7+ ento so!ente pode ser inor!ado o registro W//2 4encerra!ento do Gloco7+
signiicando que no 6; escriturao de invent;rio3 Se preenc6ido co! P2P 49ero7+ ento deve ser inor!ado pelo !enos u!
registro alC! do registro W//2 4encerra!ento do Gloco73
REGISTRO =00!: TOTAIS DO IN1ENT;RIO
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os valores totais dos itens<produtos do invent;rio reali9ado e!
31 de de9e!0ro de cada e,ercAcio+ ou nas de!ais datas esta0elecidas pela legislao iscal ou co!ercial3
P;gina 13% de 1%4
A partir de 5ul6o de 2212+ as e!presas que e,era! as atividades descritas na )lassiicao Dacional de
Atividades EconE!icas <Fiscal 4)DAE1Fiscal7 so0 os c*digos 4$(11(<21 e 4$(11(<22 devero apresentar este registro+
!ensal!ente+ para discri!inar os valores itens<produtos do 'nvent;rio reali9ado ao inal de cada !Ks3 'nor!ar co!o
=&-S'D: o c*digo O2#P3
& invent;rio dever; ser apresentado no arquivo da EFD+ no segundo !Ks su0sequente ao evento3 E,3 invent;rio
reali9ado e! 31<12<2( dever; ser apresentado na EFD de perAodo de reerKncia evereiro de 222/3
Atri0uir valor Tero ao invent;rio signiica escriturar se! estoque3
21 8E? -e,to i,o contendo XW22#X ) 224 1 &
22 D-S'D: Data do invent;rio D 22(V 1 &
23 :LS'D: :alor total do estoque D 1 22 &
24 =&-S'D: 'nor!e o !otivo do 'nvent;rioL
21 Do inal no perAodoN
22 Da !udana de or!a de tri0utao da
!ercadoria 4')=S7N
23 Da solicitao da 0ai,a cadastral+ paralisao
te!por;ria e outras situa"esN
24 Da alterao de regi!e de paga!ento condio
do contri0uinteN
2# Por deter!inao dos iscos3
) 222V 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VW22#b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data do invent;rio no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de or!atao3
Campo B. - 6al%(a'o@ deve ser igual @ so!a do ca!po :LS'-E= do registro W2123 Se no 6ouver registro W212+ o
valor neste ca!po deve ser O2P 49ero73
Campo B/ 6alor"# 6Ql%(o#L a 21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$b
Pr""n0E%m"nto@ 'nor!e o !otivo do 'nvent;rioL
B, - 9o f%nal no p"ro(o 1 quando se tratar do estoque inal !ensal ou outra periodicidade3 Dever; ser
inor!ado pela e!presa que est; o0rigada a invent;rio peri*dico ou que espontanea!ente queira apresent;1
loN
B- Da !u(ana (" forma (" tr%&uta'o (a m"r0a(or%a 1 quando+ por e,igKncia da legislao ou por
regi!e especial+ 6ouver alterao da or!a de tri0utao da !ercadoria3 Deste caso+ se a legislao
deter!inar+ o invent;rio pode ser parcial3
E,e!ploL !ercadoria no siste!a de tri0utao por conta corrente iscal 4crCdito e dC0ito7 e a legislao passa
a co0rar o ')=S por su0stituio tri0ut;riaN
B. 1 Da #ol%0%ta'o (" &a%4a 0a(a#tral por ocasio da solicitao de 0ai,aN
B/ 1 Da alt"ra'o (" r"$%m" (" pa$am"nto 0on(%'o (o 0ontr%&u%nt" quando o contri0uinte !uda de
condio+ alterando o regi!e de paga!ento3
E,e!ploL =udana da condio ODor!alP por incluso no OSi!ples DacionalP ou incluso e! O8egi!e
EspecialPN
B1 1 Por sol%0%ta'o (a f%#0al%Na'o 1 quando se tratar de solicitao especiica da iscali9ao3
REGISTRO =00: IN1ENT;RIO.
Este registro deve ser inor!ado para discri!inar os itens e,istentes no estoque3 Este registro no pode ser ornecido se o
ca!po 23 4:LS'D:7 do registro W22# or igual a O2P 49ero73
9
P
Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0 O&r%$
23 HD'D Hnidade do ite! ) 22$ 1 &
P;gina 13( de 1%4
2# :LSHD'- :alor unit;rio do ite! D 1 2$ &
2$ :LS'-E= :alor do ite! D 1 22 &
2% 'DDSP8&P 'ndicador de propriedade<posse do ite!L
21 'te! de propriedade do inor!ante e e! seu poderN
11 'te! de propriedade do inor!ante e! posse de terceirosN
21 'te! de propriedade de terceiros e! posse do inor!ante
) 221V 1 &
2( )&DSPA8- )*digo do participante 4ca!po 22 do 8egistro 21#27L
1 propriet;rio<possuidor que no se5a o inor!ante do arquivo
) 2$2 1 &)
2/ -.-S)&=P
L
Descrio co!ple!entar3 ) 1 1 &)
12 )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il de0itada<creditada ) 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VW212b
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor deve ser inor!ado no registro 2222+ ca!po HD'DS'D:3
Campo B3 - 6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1+ 2b
6al%(a'o@ se preenc6ido co! valor i1j 4posse de terceiros7 ou i2j 4propriedade de terceiros7+ o ca!po )&DSPA8- ser;
o0rigat*rio+
Campo B: Pr""n0E%m"nto o&r%$at;r%o )uan(o o %n(%0a(or (" propr%"(a(" (o %t"m (o 0ampo B3 for R,S ou R-S+
6al%(a'o@ o valor ornecido deve constar no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo da conta analAtica cont;0il correspondente3 Deve ser a conta credora ou
devedora principal+ podendo ser inor!ada a conta sintCtica 4nAvel aci!a da conta analAtica73 Das situa"es de u! !es!o
c*digo de ite! possuir !ais de u!a destinao deve ser inor!ada a conta reerente ao ite! de !aior relevdncia3
REGISTRO =0/0: I-Ro&@'()o +o@,%e@e-t'& *o I-ve-tC&io.
22 )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+ conor!e a
D 223V 1 &
23 G)S')=S 'nor!e a 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
24 :LS')=S 'nor!e o valor do ')=S a ser de0itado ou creditado D 22 &)
&0s3L & registro C o0rigat*rio quando o !otivo do invent;rio+ inor!ado no ca!po =&-S'D: do registro W22# or de
O22P a O2#P+ e,ceto quando no e,istir estoque 4W22# igual a Tero73
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o c*digo )S- so0 o enoque do declarante+ v;lido na data do levanta!ento do
estoque33
REGISTRO =..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO =.
Este registro destina1se a identiicar o encerra!ento do 0loco W e a inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
21 8E? -e,to i,o contendo XW//2X ) 224 1 &
22 Q-DSL'DSW Quantidade total de lin6as do Gloco W D 1 1 &
&0serva"esL
P;gina 13/ de 1%4
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ VW//2b
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco W C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'DSW3
P;gina 142 de 1%4
BLOCO : OUTRAS INFOR"A:ES
Este 0loco destina1se @ prestao de outras inor!a"es e,igidas pelo isco3
REGISTRO 00: ABERTURA DO BLOCO
Este registro dever; ser gerado para a0ertura do Gloco 1 e indicar; se 6; inor!a"es no 0loco3
D 221V 1 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V1221b
6al%(a'o@ se preenc6ido co! i1j 4se! dados inor!ados7+ ento so!ente pode ser inor!ado o registro 1//2
4encerra!ento do Gloco73 Se preenc6ido co! i2j+ ento deve ser inor!ado pelo !enos u! registro alC! dos registros
1221 4a0ertura do Gloco7 e 1//2 4encerra!ento do Gloco73

REGISTRO 00: OBRIGATORIEDADE DE REGISTROS DO BLOCO
Este registro dever; ser apresentado por todos os contri0uintes3 )aso a resposta se5a OSP+ o contri0uinte est;
o0rigado @ apresentao do registro respectivo3 Se 6ouver dispensa de apresentao do registro pela unidade ederada a
resposta para o ca!po especAico do registro dever; ser ODP3
21 8E? -e,to i,o contendo X1212X ) 224V 1 &
22 'DDSE.P 8eg3 1122 1 &correu aver0ao 4concluso7 de e,portao no
perAodoL
S Si!
D 1 Do
) 221V 1 &
23 'DDS))8F 8eg 1222 E,iste! inor!a"es acerca de crCditos de ')=S a
sere! controlados+ deinidos pela Sea9L
S Si!
D 1 Do
) 221V 1 &
24 'DDS)&=G 8eg3 1322 [ co!ercio vare5ista de co!0ustAveisL
S Si!
D 1 Do
) 221V 1 &
2# 'DDSHS'DA 8eg3 13/2 Hsinas de aBcar e<;lcool & esta0eleci!ento C
produtor de aBcar e<ou ;lcool car0uranteL
S Si!
D 1 Do
) 221V 1 &
2$ 'DDS:A 8eg 1422 E,iste! inor!a"es a sere! prestadas neste registro
e o registro C o0rigat*rio e! sua Hnidade da FederaoL
S Si!N
D 1 Do
) 221V 1 &
2% 'DDSEE 8eg 1#22 1 A e!presa C distri0uidora de energia e
ocorreu orneci!ento de energia elCtrica para consu!idores de
outra HFL
S Si!N
D 1 Do
) 221V 1 &
2( 'DDS)A8- 8eg 1$22 1 8eali9ou vendas co! )arto de )rCdito ou de dC0itoL
S Si!N
) 221V 1 &
P;gina 141 de 1%4
D 1 Do
2/ 'DDSF&8= 8eg3 1%22 1 [ o0rigat*rio e! sua unidade da ederao o controle
de utili9ao de docu!entos iscais e! papelL
S Si!
D 1 Do
) 221V 1 &
12 'DDSAE8 8eg 1(22 A e!presa prestou servios de transporte aCreo de
cargas e de passageirosL
S Si!
D 1 Do
) 221V 1 &
&0s3L
&corrKncia 1L1
)a!po 2/ Preenc6i!entoL Si!+ so!ente quando e!itir docu!ento iscal e! papel co! autori9ao de i!presso3
REGISTRO 00: REGISTRO DE INFOR"A:ES SOBRE EF#ORTAO.
Este registro deve ser preenc6ido no !Ks e! que se concluir a e,portao direta ou indireta pelo eetivo
e,portador3
21 8E? -e,to i,o contendo O1122P ) 224 1 &
22 'DDSD&) 'nor!e o tipo de docu!entoL
2 Declarao de E,portaoN
1 1 Declarao Si!pliicada de E,portao3
D 221V 1 &
23 D8&SDE DB!ero da declarao D 211 1 &
24 D-SDE Data da declarao 4DD==AAAA7 D 22(V 1 &
2# DA-SE.P Preenc6er co!L
2 1 E,portao Direta
1 1 E,portao 'ndireta
D 221V 1 &
2$ D8&S8E D> do registro de E,portao D 212 1 &)
2% D-S8E Data do 8egistro de E,portao 4DD==AAAA7 D 22(V 1 &)
2( )W)SE=G D> do con6eci!ento de e!0arque ) 21( 1 &)
2/ D-S)W) Data do con6eci!ento de e!0arque 4DD==AAAA7 D 22(V 1 &)
12 D-SA:G Data da aver0ao da Declarao de e,portao 4dd!!aaaa7 D 22(V 1 &
11 -PS)W) 'nor!ao do tipo de con6eci!ento de e!0arqueL
21 A\GN
22 =A\GN
23 WA\GN
24 )&=A-N
2$ 83 E.P8ESSASN
2% E-'Q3 8E.P8ESSASN
2( W83 E.P8ESSASN
2/ A:%N
12 GLN
11 =GLN
12 WGLN
13 )8-N
14 DS')N
1$ )&=A- GLN
1% 8\GN
1( W8\GN
1/ -'F<D-AN
22 )P2N
/1 Dn& 'A-AN
/2 =DA& 'A-AN
/3 WDA& 'A-AN
// &H-8&S3
D 222V 1 &
12 PA'S )*digo do paAs de destino da !ercadoria 4Preenc6er D 223 1 &
P;gina 142 de 1%4
conor!e ta0ela do S'S)&=E.7
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ )uan(o for DE ou DDE+ preenc6er co! c*digo 23
6alor"# 6Ql%(o#@ a2+ 1b
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da declarao no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de or!atao3
Campo B2 Pr""n0E%m"nto@ este ca!po deve ser preenc6ido se o ca!po 'DDSD&) or O2P 49ero73
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data do registro de e,portao no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de
or!atao3 Este ca!po deve ser preenc6ido se o ca!po 'DDSD&) or O2P 49ero73
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data do con6eci!ento de e!0arque no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de
or!atao3
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da aver0ao da declarao de e,portao no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
Campo ,- - 6al%(a'oL & valor inor!ado no ca!po dever; e,istir na ta0ela de PaAses do S'S)&=E.3
REGISTRO 0!: DOCU"ENTOS FISCAIS DE EF#ORTAO.
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os docu!entos iscais vinculados @ e,portao3
22 )&DS=&D )*digo do !odelo da DF+ conor!e ta0ela 43131 ) 222V 1 &
23 SE8'E SCrie da Dota Fiscal ) 223 1 &)
24 DH=SD&) DB!ero de Dota Fiscal de E,portao e!itida pelo E,portador D 22/ 1 &
2# )W:SDFE )6ave da Dota Fiscal EletrEnica D 244V 1 &)
2$ D-SD&) Data da e!isso da DF de e,portao D 22(V 1 &
2% )&DS'-E= )*digo do ite! 4ca!po 22 do 8egistro 22227 ) 2$2 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V112#b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ a21+ ##b
Campo B1 - 6al%(a'o@ se !odelo da nota iscal or ##+ o ca!po C o0rigat*rio e o dAgito veriicador da c6ave DF1e ser;
validado3
Sero veriicados a consistKncia da inor!ao do ca!po DH=SD&) e o nB!ero do docu!ento contido na c6ave da DF1
e3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da e!isso da nota iscal de e,portao no or!ato Odd!!aaaaP+ se!
P;gina 143 de 1%4
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
REGISTRO 0: O#ERA:ES DE EF#ORTAO INDIRETA < "ERCADORIAS DE
TERCEIROS.
Este registro deve ser apresentado para inor!ar a orige! das !ercadorias adquiridas para a e,portao3
22 )&DSPA8- )*digo do participante1Fornecedor da =ercadoria destinada @
e,portao 4ca!po 22 do 8egistro 21#27
) 2$2 1 &
23 )&DS=&D )*digo do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela 43131 ) 222V &
24 SE8 SCrie do docu!ento iscal rece0ido co! ins especAicos de
e,portao3
) 224 1 &)
2# DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal rece0ido co! ins especAicos de
e,portao3
D 22/ 1 &
2$ D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal rece0ido co! ins
especAicos de e,portao
D 22(V 1 &
2% )W:SDFE )6ave da Dota Fiscal EletrEnica D 244V 1 &)
2( D8S =E=&

DB!ero do =e!orando de E,portao

D &)
2/ Q-D Quantidade do ite! eetiva!ente e,portado3 D 1 23 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor ornecido deve estar no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
Campo B. - 6alor"# 6Ql%(o#@ a21+ 1G+ 24+ ##b
Campo B1 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do docu!ento iscal e!itido pelo participante para o e,portador3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da e!isso do docu!ento iscal no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores
de or!atao3
Campo B3 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a c6ave da DF1e e!itida pelo participante para o e,portador3
6al%(a'o@ se o !odelo da nota iscal or ##+ o ca!po C o0rigat*rio3 Sero veriicadosL o dAgito veriicador da c6ave de
acesso+ o nB!ero do docu!ento inor!ado e o constante na c6ave e o )DPM constante no registro 21#23
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do =e!orando de E,portao+ quando 6ouver3
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor deve estar inor!ado no registro 21/23
REGISTRO /00: CONTROLE DE CRLDITOS FISCAIS < IC"S.
Este registro de!onstra a conta corrente dos crCditos iscais de ')=S+ controlados e,tra1apurao3 )ada HF deter!inar; a
o0rigatoriedade de apresentao deste registro3
P;gina 144 de 1%4
22 )&DSAMSAPH8 )*digo de a5uste+ conor!e inor!ado na -a0ela
indicada no ite! #31313
) 22(V 1 &
23 SLDS)8ED Saldo de crCditos iscais de perAodos anteriores D 1 22 &
24 )8[DSAP8 -otal de crCdito apropriado no !Ks D 1 22 &
2# )8EDS8E)EG -otal de crCditos rece0idos por transerKncia D 1 22 &
2$ )8EDSH-'L -otal de crCditos utili9ados no perAodo D 1 22 &
2% SLDS)8EDSF'=
Saldo de crCdito iscal acu!ulado a transportar para o
perAodo seguinte
D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ & valor inor!ado deve e,istir na -a0ela #3131 4-a0ela de )*digos de A5ustes da Apurao do
')=S7 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(+ que discri!ina os c*digos de a5ustes previstos pelos Estados
para a apurao do ')=S3
A partir de 5aneiro de 2213+ so!ente poder; ser utili9ado os c*digos nos quais o quarto caractere se5a igual a O/P3
Campo B/ Pr""n0E%m"nto@ o valor a ser inor!ado neste ca!po corresponde ao valor do crCdito iscal que o
contri0uinte apropriou ou adquiriu durante o perAodo3
Campo B2 Pr""n0E%m"nto@ o valor a ser inor!ado neste ca!po corresponde ao valor total dos crCditos utili9ados no
perAodo+ que aparece! de or!a detal6ada nos registros 12123
6al%(a'o@ o valor inor!ado neste ca!po deve ser igual ao so!at*rio do ca!po :LS)8EDSH-'L do registro 12123

Campo B3 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o valor do saldo de crCdito iscal ap*s a utili9ao 4inor!ado nos registros 12127
no perAodo+ saldo este a ser transportado para o perAodo seguinte3 Este valor representa a so!a dos ca!pos SLDS)8ED+
)8[DSAP8 e )8EDS8E)EG+ !enos o ca!po )8EDSH-'L3
6al%(a'o@ o valor desse ca!po deve ser igual @ so!a dos valores dos ca!pos SLDS)8ED+ )8EDSAP8 e
)8EDS8E)EG+ di!inuAda do valor do ca!po )8EDSH-'L3
REGISTRO /0: UTILI7AO DE CRLDITOS FISCAIS B IC"S.
Este registro deve ser apresentado para detal6ar a utili9ao de crCditos iscais de ')=S no perAodo3 & so!at*rio dos
valores do ca!po 24 deste registro deve corresponder ao inor!ado no ca!po 2$ do registro 1222+
22 -'P&SH-'L -ipo de utili9ao do crCdito+ conor!e ta0ela indicada no ite!
#3#3
) 224V 1 &
23 D8SD&) DB!ero do docu!ento utili9ado na 0ai,a de crCditos ) 1 1 &)
24
:LS)8EDSH
-'L
-otal de crCdito utili9ado
D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve estar de acordo co! a ta0ela pu0licada pela HF do inor!ante do arquivo3
E! caso de no pu0licao+ pela HF+ a ta0ela a ser inor!ada C a constante no ite! #3# do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1(
de a0ril de 222(+ constante ta!0C! da su0seo $3# deste guia3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o total de crCdito utili9ado para esta situao+ que C deinida pelo ca!po
-'P&SH-'L deste registro3
P;gina 14# de 1%4
REGISTRO 600: "O1I"ENTAO DI;RIA DE CO"BUST51EIS
Este registro deve ser apresentado pelos contri0uintes do ra!o vare5ista de co!0ustAveis 4postos de co!0ustAveis73 Este
registro se reere @ !ovi!entao di;ria de co!0ustAveis 4Portaria DD) D> 2$+ de 13<11</2+ instituiu o L':8& DE
=&:'=ED-AIJ& DE )&=GHS-f:E'S 4L=) 7 para registro di;rio+ pelo Posto 8evendedor 4P87+ dos estoques e das
!ovi!enta"es de co!pra e venda de gasolinas+ *leo diesel+ querosene ilu!inante+ ;lcool etAlico 6idratado car0urante e
!istura *leo diesel<0iodiesel especiicada pela ADP7+ 6avendo apenas u! registro por tipo de co!0ustAvel e por data do
ec6a!ento da !ovi!entao 4ca!po )&DS'-E= e ca!po D-SFE)W7+ independente de ocorrere! interven"es3 Do
pode 6aver !ais de u! registro co! o !es!o c*digo de co!0ustAvel e !es!a data de ec6a!ento3
&0s3L Do 6; previso no livro para controle do ?D:3
22 )&DS'-E= )*digo do Produto+ constante do registro 2222 ) 2$2 1 &
23 D-SFE)W Data do ec6a!ento da !ovi!entao D 22(V 1 &
24 ES-QSAGE8- Estoque no inicio do dia+ e! litros D 1 23 &
2# :&LSED-8 :olu!e 8ece0ido no dia 4e! litros7 D 1 23 &
2$ :&LSD'SP :olu!e DisponAvel 424 c 2#7+ e! litros D 1 23 &
2% :&LSSA'DAS :olu!e -otal das SaAdas+ e! litros D 1 23 &
2( ES-QSES)8 Estoque Escritural 42$ 2%7+ litros D 1 23 &
2/ :ALSAMSPE8DA :alor da Perda+ e! litros D 1 23 &
12 :ALSAMS?ADW& :alor do gan6o+ e! litros D 1 23 &
11 FE)WSF'S')& Estoque de Fec6a!ento+ e! litros D 1 23 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 2
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da !ovi!entao no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de or!atao3
6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser u!a data v;lida3 A data inor!ada deve ser !aior ou igual ao ca!po
D-S'D' do registro 2222 e !enor ou igual ao valor no ca!po D-SF'D do registro 22223
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque do inAcio do dia+ !es!o que ten6a ocorrido interveno posterior3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e de co!0ustAvel rece0ido no dia da !ovi!entao 4registro )1%173
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e disponAvel+ que corresponde @ so!a dos ca!pos ES-QSAGE8- e
:&LSED-83
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e 4e! litros7 total das saAdas+ que corresponde @ so!a dos registros de
volu!e de vendas3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque escritural+ que corresponde ao valor constante no ca!po :&LSD'SP
!enos o valor constante no ca!po :&LSSA'DAS3
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque do i! do dia3
REGISTRO 60: "O1I"ENTAO DI;RIA DE CO"BUST51EIS #OR TANEUE
Este registro deve ser apresentado para inor!ar a !ovi!entao di;ria por tanque3 Do pode 6aver !ais de u!
registro co! o !es!o nB!ero de tanque3
&0s3L Dos casos e! que dois ou !ais tanques de co!0ustAveis estivere! interligados ou a saAda deles passe por
u! Bnico iltro de co!0ustAvel+ de or!a que no se5a possAvel identiicar qual tanque ali!entou u! deter!inado XGicoX+
o# *alor"# (o# tan)u"# ("*"r'o #"r a$rupa(o# J#oma(o#K7 0omo #" fo##"m um Hn%0o tan)u" " %nforma(o# "m um
Hn%0o r"$%#tro ,.,B3 Deste caso+ o ca!po DH=S-ADQHE dever;+ se!pre+ conter o nB!ero de u! dos tanques3 Deste
caso+ o n> do tanque a ser reerenciado no registro 13%2 dever; ser o que inor!ado neste registro3
P;gina 14$ de 1%4
22 DH=S-ADQHE -anque que ar!a9ena o co!0ustAvel3 D 1 1 &
23 ES-QSAGE8- Estoque no inicio do dia+ e! litros D 1 23 &
24 :&LSED-8 :olu!e 8ece0ido no dia 4e! litros7 D 1 23 &
2# :&LSD'SP :olu!e DisponAvel 423 c 247+ e! litros D 1 23 &
2$ :&LSSA'DAS :olu!e -otal das SaAdas+ e! litros D 1 23 &
2% ES-QSES)8 Estoque Escritural42# 2$7+ litros D 1 23 &
2( :ALSAMSPE8DA :alor da Perda+ e! litros D 1 23 &
2/ :ALSAMS?ADW& :alor do gan6o+ e! litros D 1 23 &
12 FE)WSF'S')& :olu!e aerido no tanque+ e! litros3 Estoque de
ec6a!ento Asico do tanque3
D 1 23 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 3
&corrKncia 1 1LD
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque do inAcio do dia para o tanque especiicado no ca!po DH=S-ADQHE+
!es!o que ten6a ocorrido interveno posterior na 0o!0a3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ o valor ornecido deve corresponder ao volu!e de co!0ustAvel inor!ado nos docu!entos
iscais 4registro )1%17+ especiicado por tanque+ para o dia da !ovi!entao3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e disponAvel+ que corresponde @ so!a dos ca!pos ES-QSAGE8- e
:&LSED-8+ para o tanque especiicado no ca!po DH=S-ADQHE3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e 4e! litros7 total das saAdas+ que corresponde @ so!a dos registros de
volu!e de vendas+ para o tanque especiicado no ca!po DH=S-ADQHE3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque escritural+ que corresponde ao valor constante no ca!po :&LSD'SP
!enos o valor constante no ca!po :&LSSA'DAS+ para o tanque especiicado no ca!po DH=S-ADQHE3
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque do i! do dia para o tanque especiicado no ca!po DH=S-ADQHE3
REGISTRO 6/0: 1OLU"E DE 1ENDAS
Este registro deve ser apresentado para discri!inar o volu!e das vendas no dia+ considerando1se vendas todas as
saAdas pro!ovidas a qualquer tAtulo3 Do 6avendo interveno+ e! princApio+ 6aver; apenas u! registro por 0ico e os
ca!pos D8S'D-E8:+ =&-S'D-E8:+ D&=S'D-E8:+ )DPMS'D-E8: e )PFS'D-E8: estaro se! inor!ao3 Para
cada interveno ocorrida na 0o!0a associada ao 0ico+ u! novo registro deve ser preenc6ido co! dados da interveno e
os valores totali9ados desde a interveno atC u!a pr*,i!a interveno ou o i! do dia3
&0s3L Do caso e! que o contador atingir o seu valor !;,i!o de leitura+ devero ser inor!ados dois registros
1322L o pri!eiro+ inor!ando o valor da leitura inicial atC o valor !;,i!o de leitura do contador+ e o segundo registro
inor!ando co!o valor inicial de leitura o valor TE8& e inor!ar o valor da leitura inal3
22 DH=SG')& Gico Ligado @ Go!0a D 1 1 &
23 D8S'D-E8: DB!ero da interveno D 1 1 &)
24 =&-S'D-E8: =otivo da 'nterveno ) 2#2 1 &)
2# D&=S'D-E8: Do!e do 'nterventor ) 232 1 &)
2$ )DPMS'D-E8: )DPM da e!presa respons;vel pela interveno D 214V 1 &)
2% )PFS'D-E8: )PF do tCcnico respons;vel pela interveno D 211V 1 &)
2( :ALSFE)WA :alor da leitura inal do contador+ no ec6a!ento do 0ico3 D 1 23 &
2/ :ALSAGE8- :alor da leitura inicial do contador+ na a0ertura do 0ico3 D 1 23 &
12 :&LSAFE8' Aeri"es da Go!0a+ e! litros D 1 23 &)
11 :&LS:EDDAS :endas 42( 2/ 1 12 7 do 0ico + e! litros D 1 23 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 4
&corrKncia 1 1LD
P;gina 14% de 1%4
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o nB!ero do 0ico associado ao tanque do respectivo registro pai3
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ nu!erao atri0uAda @ interveno pelo *rgo co!petente ou+ na alta deste+ u! nB!ero
sequencial criado pelo pr*prio declarante3 Se no ocorrer interveno no 0ico este ca!po no dever; ser preenc6ido3
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ no!e da e!presa respons;vel pela interveno3 Se no ocorrer interveno no 0ico este
ca!po no dever; ser preenc6ido3
Campo B1 - Pr""n0E%m"nto@ D&=S'D-E8:L no!e do tCcnico autori9ado 4!ecdnico7 pelo 'D=E-8& 4por !eio de suas
unidades estaduais7 para atuar e! !anuteno de 0o!0as !edidoras de co!0ustAvel 4a autori9ao C especiica para essas73
Se no ocorrer interveno no 0ico este ca!po no dever; ser preenc6ido3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ )DPMS'D-E8:L )DPM da e!presa respons;vel pelo contrato de !anuteno+ para que! o
tCcnico autori9ado tra0al6a 4quando 6ouver73 Se no ocorrer interveno no 0ico este ca!po no dever; ser preenc6ido3
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ )PFS'D- E8:L )PF do tCcnico autori9ado 4!ecdnico7+ vinculado ao ca!po
aD&=S'D-E8:b3 Se no ocorrer interveno no 0ico este ca!po no dever; ser preenc6ido3
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ ornecer a leitura inal do contador 4encerrante7+ no !o!ento do ec6a!ento3 & valor C o do
contador3
Campo B= - Pr""n0E%m"nto@ ornecer a leitura inicial do contador 4encerrante7+ no !o!ento da a0ertura3 & valor C o do
contador3
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e+ e! litros+ relativo @s aeri"es eetuadas3
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o volu!e de vendas por 0ico+ ligado ao tanque+ que corresponde ao valor ornecido
no ca!po :ALSFE)WA !enos a so!a do ca!po :ALSAGE8- co! o ca!po :&LSAFE8'3
REGISTRO 6!0: BO"BAS
Este registro deve ser apresentado para discri!inar as 0o!0as pertencentes ao vare5ista3
22 SE8'E DB!ero de SCrie da Go!0a ) 1 1 &
23 FAG8')AD-E Do!e do Fa0ricante da Go!0a ) 2$2 1 &
24 =&DEL& =odelo da Go!0a ) 1 1 &
2# -'P&S=ED')A& 'dentiicador de !edioL
2 1 anal*gicoN
1 digital
) 221 1 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 2
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o a13#2b
REGISTRO 630: LACRES DA BO"BA
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os lacres aplicados @ 0o!0a reerenciada no registro pai3
22 DH=SLA)8E DB!ero do Lacre associado na Go!0a ) 222 1 &
23 D-SAPL')A)A& Data de aplicao do Lacre D 22(V 1 &
&0serva"esL
P;gina 14( de 1%4
DAvel 6ier;rquico 3
&corrKncia 1 1LD
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data de aplicao do lacre no or!ato Odd!!aaaaP+ se! separadores de
or!atao3
REGISTRO 6$0: BICOS DA BO"BA
Este registro deve ser apresentado para discri!inar os 0icos pertencentes @ 0o!0a reerenciada no registro pai3
21 8E? -e,to i,o contendo X13%2X ) 224 1 &
22 DH=SG')& DB!ero sequencial do 0ico ligado a 0o!0a D 223 1 &
23 )&DS'-E= )*digo do Produto+ constante do registro 2222 ) 2$2 1 &
24 DH=S-ADQHE -anque que ar!a9ena o co!0ustAvel3 D 1 1 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 3
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o a13%2b
Campo B- Pr""n0E%m"nto@ 0a#o o tan)u" n'o "#t"Aa l%$a(o 8 &%0o# (" &om&a7 #"r*%n(o ap"na# 0omo r"#"r*at;r%o
(" 0om&u#t*"l para a# ("ma%# &om&a#7 %nformar 0;(%$o R==BS "m (%ant"+
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
REGISTRO 6.0: CONTROLE DE #RODUO DE USINA
Este registro deve ser apresentado pelos a0ricantes de aBcar e ;lcool 4Hsinas7+ para controle de produo3 Do
pode 6aver !ais de u! registro co! o !es!o c*digo de produto3 &0s3L & registro so!ente poder; ser inor!ado e!
perAodos de apurao posteriores a 5ul6o de 22123
22 )&DSP8&D )*digo do produtoL
21 Zlcool EtAlico Widratado )ar0urante
22 1 Zlcool EtAlico Anidro )ar0urante
23 ABcar
D 222V 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#L a21+ 22 ou 23b
Pr""n0E%m"nto@ indicar o c*digo do produto+ cu5a produo di;ria ser; registrada3
REGISTRO 6.: #RODUO DI;RIA DA USINA
Este registro deve ser apresentado para detal6ar a produo di;ria de cada produto especiicado no registro 13/23
Do pode 6aver !ais de u! registro co! a !es!a data de produo3
22 D-S8E?'S-8& Data de produo 4DD==AAAA7 ) 22(V 1 &
23 Q-DS=&'D Quantidade de cana es!agada 4toneladas7 D 1 22 &)
24 ES-QS'D' Estoque inicial 4litros < `g7 D 1 22 &
2# Q-DSP8&DHT Quantidade produ9ida 4litros < `g7 D 1 22 &)
P;gina 14/ de 1%4
2$ ED-SAD'DSW'D Entrada de ;lcool anidro decorrente da transor!ao do
;lcool 6idratado ou
Entrada de ;lcool 6idratado decorrente da transor!ao do
;lcool anidro 4litros7
D 1 22 &)
2% &H-8SED-8 &utras entradas 4litros < `g7 D 1 22 &)
2( PE8DA Evaporao 4litros7 ou Que0ra de peso 4`g7 D 1 22 &)
2/ )&DS )onsu!o 4litros7 D 1 22 &)
12 SA'SAD'SW'D SaAda para transor!ao 4litros73 D 1 22 &)
11 SAfDAS SaAdas 4litros < `g7 &)
12 ES-QSF'D Estoque inal 4litros < `g7 D 1 22 &
13 ES-QS'D'S=EL Estoque inicial de !el residual 4`g7 D 1 22 &)
14 P8&DSD'AS=EL Produo de !el residual 4`g7 D 1 22 &)
1# H-'LS=EL =el residual utili9ado 4`g7 D 1 22 &)
1$ P8&DSAL)S=EL Produo de ;lcool 4litros7 proveniente do !el residual3 D 1 22 &)
1% &GS &0serva"es ) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data da produo+ no or!ato Odd!!aaaaP+ e,cluindo1se quaisquer caracteres de
separao+ tais co!oL O3P+ O<P+ O1P3
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a quantidade total 4toneladas7 de cana es!agada para a0ricao do produto
especiicado no registro 13/23
Campo B/ - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque inicial do dia3 & valor apresentado ser; e! litros+ se o )&DSP8&D do
registro 13/2 or igual a 21 ou 22 4Zlcool7 e e! hilogra!as+ se or igual a 23 4ABcar73
Campo B1 - Pr""n0E%m"ntoL inor!ar a quantidade produ9ida3 & valor apresentado ser; e! litros+ se o )&DSP8&D do
registro 13/2 or igual a 21 ou 22 4Zlcool7 e e! hilogra!as+ se or igual a 234ABcar73
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade 4litros7 de ;lcool anidro resultante da transor!ao do ;lcool
6idratado 4Se )&DSP8&D do registro 13/2 or igual a 227 ou a quantidade 4litros7 de ;lcool 6idratado resultante da
transor!ao do ;lcool anidro 4Se )&DSP8&D do registro 13/2 or igual a 2173
6al%(a'o@ Dever; ser preenc6ido apenas se o )&DSP8&D do registro 13/2 or igual a 21 ou 223
Campo B3 - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade de produto rece0ido de terceiros+ devolu"es e outras entradas no
especiicadas3 & valor apresentado ser; e! litros+ se o )&DSP8&D do registro 13/2 or igual a 21 ou 22 4Zlcool7 e e!
hilogra!as+ se or igual a 23 4ABcar73
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o total das perdas por evaporao 4litros7 no caso do ;lcool ou o total da que0ra de
peso 4`g7 para o aBcar3
Campo = - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade total 4litros ou `g7 utili9ada para consu!o pr*prio+ conor!e produto
especiicado no ca!po 22 do registro 13/23
Campo ,B - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade 4litros7 de ;lcool anidro utili9ada para transor!ao e! ;lcool
6idratado 4Se ca!po 22 do registro 13/2 or igual a 227 ou a quantidade 4litros7 de ;lcool 6idratado utili9ada para
transor!ao e! ;lcool anidro 4Se ca!po 22 do registro 13/2 or igual a 2173
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade total das saAdas 4litros ou `g73
Campo ,- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar o estoque inal do dia 4litros ou `g73
Campo ,. Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade 4`g7 do estoque inicial de !el residual3
6al%(a'o@ Dever; ser preenc6ido apenas se o ca!po 22 do registro 13/2 or igual a 23 4ABcar73
Campo ,/ Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade 4`g7 de !el residual produ9ida3
P;gina 1#2 de 1%4
Campo ,1 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade 4`g7 de !el residual utili9ado3
Campo ,2 Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a quantidade de ;lcool produ9ida 4litros7 a partir da utili9ao de !el residual3
6al%(a'o@ Dever; ser preenc6ido apenas se o ca!po 22 do registro 13/2 or igual a 21 4Zlcool 6idratado7 ou 22 4Zlcool
anidro73
REGISTRO 800: INFOR"AO SOBRE 1ALORES AGREGADOS
Este registro te! co!o o05etivo ornecer inor!a"es para o c;lculo do valor adicionado por !unicApio+ sendo utili9ado
para su0sidiar c;lculos de Andices de participao e deve ser apresentado apenas se a unidade ederada do declarante assi!
o e,igir3
Deve ser preenc6ido pelos seguintes contri0uintesL
e!presas que adquirire!+ direta!ente de produtor+ produtos agrAcolas+ pastoris+ e,trativos !inerais+ pescados
ou outros produtos e,trativos ou agropecu;riosN
e!presas que e!ite! docu!entos iscais de entrada de produo pr*pria+ de produtos agrAcolas+ pastoris+
e,trativos !inerais+ pescados ou outros produtos e,trativos ou agropecu;riosN
e!presas de transporte inter!unicipal e interestadualN
e!presas de teleco!unicao e co!unicaoN
distri0uidoras de energiaN
servio de utilidade pB0lica de distri0uio de ;guaN
inscrio centrali9adaN
de!ais casos que inluencie! no valor agregado3
23 =HD )*digo do =unicApio de orige! D 22%V 1 &
24 :AL&8 :alor !ensal correspondente ao !unicApio D 1 2 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DS'-E= do registro 22223
Campo B. Pr""n0E%m"nto@ regras para os contri0uintes o0rigados+ conor!e o tipo de e!presaL
13 e!presas que adquirire! produtos agrAcolas+ pastoris+ e,trativos !inerais+ pescados ou outros
produtos+ de pessoa Asica ou pessoa 5urAdica no inscrita no cadastro da Fa9enda Estadual+ oriundos
de !unicApios do Estado do inor!ante+ por !eio de nota iscal de entrada+ !odelos 1+ 1A ou ## + ou
nota iscal avulsa a elas destinada3 E,cetua!1se+ destes casos+ as notas iscais de venda utura3
Preenc6i!entoL !unicApio de orige! dos produtosN
23 e!presas que e!ite! docu!entos iscais de entrada de produo pr*pria+ de produtos agrAcolas+
pastoris+ e,trativos !inerais+ pescados ou outros produtos e,trativos ou agropecu;rios3
Preenc6i!entoL !unicApio de orige! dos produtosN
33 transporte inter!unicipal e interestadual 1 Preenc6i!entoL !unicApio onde ocorreu o ato gerador+ ou
se5a+ o !unicApio onde ocorreu o inAcio da prestao do servioN
43 teleco!unicao e co!unicao Preenc6i!entoL !unicApio onde ocorreu a prestao de servioN
#3 energia Preenc6i!entoL se distri0uidora 1 !unicApio onde ocorreu o orneci!entoN
$3 servio de utilidade pB0lica de distri0uio de ;gua Preenc6i!entoL se distri0uidora 1 !unicApio
onde ocorreu a distri0uioN
Campo B/ Pr""n0E%m"nto@ regras para os contri0uintes o0rigados+ conor!e o tipo de e!presaL
13 transporte inter!unicipal e interestadual 1 Preenc6i!entoL valor cont;0il+ dos servios prestados+ por
!unicApios onde ora! co0rados+ dedu9idas as aquisi"es de servioN
23 teleco!unicao e co!unicao Preenc6i!entoL valor cont;0il+ dos servios prestados+ por
!unicApios onde ora! co0rados+ dedu9idas as aquisi"es de servioN
P;gina 1#1 de 1%4
33 energia Preenc6i!entoL se distri0uidora 1 valor cont;0il total do orneci!ento de energia+ dedu9ido
o valor do supri!ento 4co!pra de energia de outras concession;rias e ou custo da gerao pr*pria7N
43 servio de utilidade pB0lica de distri0uio de ;gua se or distri0uidora+ o valor cont;0il total do
orneci!ento+ dedu9ido o valor do supri!ento e<ou do custo da gerao pr*priaN
#3 para as de!ais e!presas+ o valor reerente @s entradas3
REGISTRO !00: NOTA FISCAL9CONTA DE ENERGIA ELLTRICA 0C4DIGO 032 B
O#ERA:ES INTERESTADUAIS.
Este registro deve ser apresentado+ nas opera"es de saAda interestaduais+ pelos contri0uintes do seg!ento de
energia elCtrica+ o0rigados ao )onvKnio 11#<22233
Para apresentao do registro 1#22 e il6os deve! ser o0servadas as e,ce"es a0ai,o relacionadasL
E40"'o ,L Dotas Fiscais )o!ple!entares e Dotas Fiscais )o!ple!entares E,te!pordneas 4ca!po )&DSS'- igual a
O2$P ou O2%P7L nesta situao+ so!ente os ca!pos 8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+
SE8+ SHG+ DH=SD&) e D-SD&) so o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ sero
validados e aplicadas as regras de ca!pos e,istentes73 &s registros il6os do registro 1#22 devero ser inor!ados+ se
e,istire!3
E40"'o -L Dotas Fiscais e!itidas por regi!e especial ou nor!a especAica 4ca!po )&DSS'- igual a O2(P73 Para
docu!entos iscais e!itidos co! 0ase e! regi!e especial ou nor!a especAica+ dever; ser apresentado o registro 1#22+
o0rigatoria!ente+ e os registros Oil6osP+ se estes ore! e,igidos pela legislao iscal3 Desta situao+ so!ente os ca!pos
8E?+ 'DDS&PE8+ 'DDSE='-+ )&DSPA8-+ )&DS=&D+ )&DSS'-+ SE8+ SHG+ DH=SD&) e D-SD&) so
o0rigat*rios3 &s de!ais ca!pos so acultativos 4se ore! preenc6idos+ sero validados e aplicadas as regras de ca!pos
e,istentes73
11 SaAda
) 221V 1 &
21 E!isso pr*priaN
) 221V 1 &
1 do adquirente+ no caso das saAdas3
) 2$2 1 &
2# )&DS=&D )*digo do !odelo do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela
43131
) 222V 1 &
2$ )&DSS'- )*digo da situao do docu!ento iscal+ conor!e a -a0ela
43132
D 222V 1 &
2% SE8 SCrie do docu!ento iscal ) 224 1 &)
2( SHG Su0sCrie do docu!ento iscal D 223 1 &)
2/ )&DS)&DS )*digo de classe de consu!o de energia elCtricaL
21 1 )o!ercial
24 1 'ndustrial
2# 1 Poder PB0lico
2$ 1 8esidencial
2% 1 8ural
2( 1Servio PB0lico
) 222V 1 &
12 DH=SD&) DB!ero do docu!ento iscal D 22/ 1 &
11 D-SD&) Data da e!isso do docu!ento iscal D 22(V 1 &
12 D-SESS Data da entrada ou da saAda D 22(V 1 &
13 :LSD&) :alor total do docu!ento iscal D 1 22 &
14 :LSDES) :alor total do desconto D 1 22 &)
1# :LSF&8D :alor total ornecido<consu!ido D 1 22 &
1$ :LSSE8:SD- :alor total dos servios no1tri0utados pelo ')=S D 1 22 &)
1% :LS-E8) :alor total co0rado e! no!e de terceiros D 1 22 &)
1( :LSDA :alor total de despesas acess*rias indicadas no docu!ento
iscal
D 1 22 &)
1/ :LSG)S')=S :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &)
22 :LS')=S :alor acu!ulado do ')=S D 1 22 &)
P;gina 1#2 de 1%4
21 :LSG)S')=SSS- :alor acu!ulado da 0ase de c;lculo do ')=S su0stituio
tri0ut;ria
D 1 22 &)
22 :LS')=SSS- :alor acu!ulado do ')=S retido por su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &)
23 )&DS'DF )*digo da inor!ao co!ple!entar do docu!ento iscal
4ca!po 22 do 8egistro 24#27
) 22$ 1 &)
2# :LS)&F'DS :alor da )&F'DS D 1 22 &)
2$ -PSL'?A)A& )*digo de tipo de Ligao
1 1 =ono;sico
2 1 Gi;sico
3 1 -ri;sico
D 221V 1 &)
2% )&DS?8HP&S-E
DSA&
)*digo de grupo de tensoL
21 1 A1 1 Alta -enso 4232h: ou !ais7
22 1 A2 1 Alta -enso 4(( a 13(h:7
23 1 A3 1 Alta -enso 4$/h:7
24 1 A3a 1 Alta -enso 432h: a 44h:7
2# 1 A4 1 Alta -enso 42+3h: a 2#h:7
2$ 1 AS 1 Alta -enso Su0terrdneo 2$
2% 1 G1 1 8esidencial 2%
2( 1 G1 1 8esidencial Gai,a 8enda 2(
2/ 1 G2 1 8ural 2/
12 1 G2 1 )ooperativa de Eletriicao 8ural
11 1 G2 1 Servio PB0lico de 'rrigao
12 1 G3 1 De!ais )lasses
13 1 G4a 1 'lu!inao PB0lica 1 rede de distri0uio
14 1 G40 1 'lu!inao PB0lica 1 0ul0o de ld!pada
) 222V 1 &)
&0serva"esL
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ a1#22b
Campo B- - 6alor *Ql%(o@ a1b
Campo B. - 6alor *Ql%(o@ a2b
Campo B1 - 6alor *Ql%(o@ a2$b
Campo B2 - 6alor"# *Ql%(o#@ a22+ 21+ 2$+ 2%+ 2(b
Campo B= - 6alor"# *Ql%(o#@ aO21P+ O22P+ O23j+ O24P+ O2#P+ O2$P+ O2%P+ O2(Pb
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero73
Campo ,, - Pr""n0E%m"nto@ data de e!isso da nota iscal no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo ,- - Pr""n0E%m"nto@ data de entrada ou saAda da nota iscal no or!ato Odd!!aaaaP3
Campo ,. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo ,1 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve ser !aior que O2P 49ero7+
Campo -. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir no registro 24#23
Campo -2 - 6alor"# *Ql%(o#@ a1+ 2+ 3b
Campo -3 - 6alor"# *Ql%(o#@ a21+ 22+ 23+ 24+ 2#+ 2$+ 2%+ 2(+ 2/+ 12+ 11+ 12+ 13+ 14b
P;gina 1#3 de 1%4
REGISTRO !0: ITENS DO DOCU"ENTO NOTA FISCAL9CONTA ENERGIA ELLTRICA
0C4DIGO 032
Este registro deve ser apresentado para inor!ar os itens das Dotas Fiscais<)ontas de Energia ElCtrica 4c*digo 2$
da -a0ela Docu!entos Fiscais do ')=S7 apresentadas nos registros 1#223
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"
0
O&r%$+
24 )&DS)LASS )*digo de classiicao do ite! de energia elCtrica+
D 224V 1 &
2# Q-D Quantidade do ite! D 1 23 &)
2$ HD'D Hnidade do ite! 4)a!po 22 do registro 21/27 ) 22$ 1 &)
2% :LS'-E= :alor do ite! D 1 22 &
2/ )S-S')=S )*digo da Situao -ri0ut;ria+ conor!e a -a0ela indicada
no ite! 43331
D 223V 1 &
14 :LSG)S')=SSS- :alor da 0ase de c;lculo reerente @ su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &)
1# AL'QSS- AlAquota do ')=S da su0stituio tri0ut;ria na unidade da
ederao de destino
D 1 22 &)
1$ :LS')=SSS- :alor do ')=S reerente @ su0stituio tri0ut;ria D 1 22 &)
1% 'DDS8E) 'ndicador do tipo de receitaL
21 8eceita pr*priaN
11 8eceita de terceiros
) 221V 1 &
1( )&DSPA8- )*digo do participante receptor da receita+ terceiro da
operao 4ca!po 22 do 8egistro 21#27
) 2$2 &)
1/ :LSP'S :alor do P'S D 1 22 &)
21 )&DS)-A )*digo da conta analAtica cont;0il de0itada<creditada ) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a1#12b
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela de )lassiicao de 'tens de Energia ElCtrica+
Servios de )o!unicao e -eleco!unicao+ constante no ite! 43431 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de
222(3
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na -a0ela da Situao -ri0ut;ria reerente ao ')=S+
& pri!eiro caractere do )F&P deve ser igual a $3
& pri!eiro caractere do )F&P deve ser o !es!o para todos os itens do docu!ento3
Do pode! ser utili9ados c*digos que corresponda! aos tAtulos dos agrupa!entos de )F&P3
Campo ,3 - 6alor"# *Ql%(o#@ a2+ 1b
Campo ,: - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve e,istir no ca!po )&DSPA8- do registro 21#23
P;gina 1#4 de 1%4
REGISTRO 300: TOTAL DAS O#ERA:ES CO" CARTO DE CRLDITO E9OU DLBITO
Este registro destina1se a identiicar o valor total das opera"es de vendas reali9adas pelo declarante cu5o
rece0i!ento pelo esta0eleci!ento ten6a sido por carto de dC0ito ou de crCdito+ discri!inado por ad!inistradora3 Deve ser
inor!ado o valor total dos rece0i!entos e! cart"es e,cluAdos os estornos+ cancela!entos e outros rece0i!entos no
vinculados @ sua atividade operacional3 A o0rigatoriedade deste registro deve ser veriicada 5unto a cada u!a das unidades
ederativas3
9P Campo D"#0r%'o T%po Tam D"0
O&r%$
identiicao da ad!inistradora do carto de dC0ito<crCdito
) 2$2 1 &
23 -&-S)8ED'-& :alor total das opera"es reali9adas no perAodo reerente a
)arto de )rCdito
D 1 222 &
24 -&-SDEG'-& :alor total das opera"es reali9adas no perAodo reerente a
)arto de DC0ito
D 1 222 &
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 2
&corrKncia 1 1LD
REGISTRO $00: DOCU"ENTOS FISCAIS UTILI7ADOS
Deste registro deve! ser inor!ados os dispositivos autori9ados e utili9ados na e!isso de docu!entos iscais no perAodo
da EFD3 A o0rigatoriedade deste registro deve ser veriicada 5unto a cada u!a das unidades ederativas3
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec
&0rig3
21 8E? -e,to i,o contendo O1%22P3 ) 224 1 &
22 )&DSD'SP )*digo dispositivo autori9adoL
22 1 For!ul;rio de Segurana i!pressor autEno!o
21 1 FS1DA For!ul;rio de Segurana para '!presso de
DADFE
22 For!ul;rio de segurana 1 DF1e
23 1 For!ul;rio )ontAnuo
24 Glocos
2# 1 Mogos Soltos
) 222V 1 &
23 )&DS=&D )*digo do !odelo do dispositivo autori9ado+ conor!e a
-a0ela 43131
) 222V 1 &
24 SE8 SCrie do dispositivo autori9ado ) 224 1 &)
2# SHG Su0sCrie do dispositivo autori9ado ) 223 1 &)
2$
DH=SD&)S'D'
DB!ero do dispositivo autori9ado 4utili9ado7 inicial D 212 1 &
2%
DH=SD&)SF'D
DB!ero do dispositivo autori9ado 4utili9ado7 inal D 212 1 &
2( DH=SAH- DB!ero da autori9ao+ conor!e dispositivo autori9ado D 2$2 1 &
&0serva"esL
&corrKncia :
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a1%22b
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ aO22P+O21P+O22P+O23P+O24P+O2#Pb
22 For!ul;rio de Segurana For!ul;rio utili9ado pelo %mpr"##or autTnomo nos ter!os dos )onvKnios ')=S n>
#(</# e 131</# 4vigentes atC 32<2$<222/7 e )onvKnio ')=S n> /$<2/ 4co! eeitos a partir de 21<2%<22127N
21 1 FS1DA For!ul;rio de Segurana para '!presso de Docu!ento Au,iliar de Docu!entos Fiscais eletrEnicos 4DF1e+
)-1e7 For!ul;rio utili9ado para contingKncia de Docu!entos Fiscais eletrEnicos+ conor!e )onvKnio ')=S n> 112<2(
4vigente atC 32<2$<222/7 e )onvKnio ')=S n> /$<2/2/ 4co! eeitos a partir de 21<2%<221273
P;gina 1## de 1%4
22 For!ul;rio de Segurana 1 DF1e 1 For!ul;rio autori9ado nos ter!os dos )onvKnios ')=S #(</# e 131</# 4vigentes
atC 32<2$<222/7 e utili9ados para e!isso de DF1e e! contingKncia+ conor!e )onvKnio ')=S 112<2( 4vigente atC
32<2$<222/7 e )onvKnio ')=S /$<2/2/ 4co! eeitos a partir de 21<2%<22127 e A5uste S'D'EF n> 2%<222# e suas altera"es3
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL o valor inor!ado deve constar na ta0ela 43131 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril
de 222(3
Campo B2 - Pr""n0E%m"ntoL DB!ero inicial do intervalo do docu!ento+ inor!ado no ca!po 22+ utili9ado no perAodo da
EFD3
Dos casos de docu!entos eletrEnicos devero ser inor!ados a seriao+ se e,istir+ e os nB!eros prC1i!pressos nos
respectivos docu!entos utili9ados3
Campo B3 - Pr""n0E%m"ntoL DB!ero inal do intervalo do docu!ento+ inor!ado no ca!po 22+ utili9ado no perAodo da
EFD3
Campo B: - Pr""n0E%m"ntoL DB!ero da autori9ao+ e!itida pela Secretaria estadual+ para utili9ao dos docu!entos
inor!ados no ca!po 2+ do respectivo intervalo inor!ado3
REGISTRO $0: DOCU"ENTOS FISCAIS CANCELADOS9INUTILI7ADOS
Deste registro deve! ser inor!ados os docu!entos cancelados<inutili9ados no intervalo constante do registro 1%223
21 8E? -e,to i,o contendo O1%12P3 ) 224 1 &
22 DH=SD&)S'D' DB!ero do dispositivo autori9ado 4inutili9ado7 inicial D 212 1 &
23 DH=SD&)SF'D DB!ero do dispositivo autori9ado 4inutili9ado7 inal D 212 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a1%12b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL DB!ero inicial do docu!ento cancelado ou intervalo+ inor!ado no ca!po 223
O&#"r*a'o@ Quando o cancela!ento no or contAnuo+ o nB!ero inicial dever; ser igual ao nB!ero inal3
E,e!plo L 8eg 1%22 Campo B2 3#N Campo B3 ##
)anceladasL 4#N #2 a #23
Ento+ tere!osL 8eg 1%12 Campo B- 4#N Campo B. 4#
8eg 1%12 Campo B- #2N Campo B. #2
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL DB!ero inal do docu!ento ou intervalo+ inor!ado no ca!po 223
REGISTRO J00: DCTA B DE"ONSTRATI1O DE CRLDITO DO IC"S SOBRE
TRANS#ORTE ALREO
Este registro deve ser inor!ado+ pelas e!presas de transporte aCreo+ para e,plicitar os estornos de crCditos de
')=S3
21 8E? -e,to i,o contendo O,:BBP3 ) 224V 1 &
22 :LS)A8?A :alor das presta"es cargas 4-ri0utado7 D 1 22 &
23 :LSPASS :alor das presta"es passageiros<cargas 4Do -ri0utado7 D 1 22 &
24 :LSFA- :alor total do atura!ento 42c37 D 1 22 &
2# 'DDS8A- fndice para rateio42 < 47 D 22( 2$ &
2$ :LS')=SSAD- :alor total dos crCditos do ')=S D 1 22 &
2% :LSG)S')=S :alor da 0ase de c;lculo do ')=S D 1 22 &
P;gina 1#$ de 1%4
2( :LS')=SSAPH8 :alor do ')=S apurado no c;lculo 4# , $7 D 1 22 &
2/ :LSG)S')=SSAPH8 :alor da 0ase de c;lculo do ')=S apurada 4# , %7 D 1 22 &
12
:LSD'F
:alor da dierena a ser levada a estorno de crCdito na
apurao 4$ 1 (7
D 1
22 &
'(ser&a:es:
$%&el @ierr)uico < 2
'corrC+cia 1:1
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ a1(22b
REGISTRO .00: INDICADOR DE SUB<A#URAO DO IC"S
Este registro te! por o05etivo escriturar o ')=S de opera"es especiicadas e! legislao estadual co!o
o0rigadas a apura"es e! separado3 Este registro dever; ser apresentado pelos contri0uintes dos estados do Par; e do
EspArito Santo+ su5eitos a outras apura"es3
8egistro o0rigat*rio se 6ouver registro )1/% onde o 4> 4quarto7 dAgito do ca!po 22 1 )&DSAM+ or O3P+ O4P ou
O#P+ ou na e,istKncia de saldo credor no ca!po 2(1 :LSSLDS)8ED&8SAD-S&A do registro 1/22+ e! valor !aior que
Tero3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! o !es!o c*digo de indicador de apurao 4ca!po 2 1
'DDSAPH8S')=S73
D> )a!po Descrio -ipo -a! Dec O&r%$+
22 'DDSAPH8S')=S 'ndicador de outra apurao do ')=SL
3 APH8AIJ& 1N
4 APH8AIJ& 2N
# APH8AIJ& 33
) 221V 1 &
23 DES)8S)&=PLS&H-SAPH8 Descrio co!ple!entar de &utra Apurao
do ')=S
) 1 1 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - 6alor"# 6Ql%(o#@ aO3P+O4P+O#Pb
)*digo O3P Apurao e! separado 1 4te! que 6aver pelo !enos u! registro )1/% onde o 4> 4quarto7
dAgito do )&DSAM+ ca!po 22+ se5a 3+ ou valor !aior que O9eroP no ca!po 2(1
:LSSLDS)8ED&8SAD-S&A do registro 1/2273
)*digo O4P Apurao e! separado 2 4te! que 6aver pelo !enos u! registro )1/% onde o 4> 4quarto7
dAgito do )&DSAM+ ca!po 22+ se5a 4+ ou valor !aior que O9eroP no ca!po 2(1
)*digo O#P Apurao e! separado 3 4te! que 6aver pelo !enos u! registro )1/% onde o 4> 4quarto7
dAgito do )&DSAM+ ca!po 22+ se5a #+ ou valor !aior que O9eroP no ca!po 2(1
Campo B. - Pr""n0E%m"ntoL Descrever a nor!a legal que e,ige esta apurao e! separado3
REGISTRO .0: #ER5ODO DA SUB<A#URAO DO IC"S
Este registro te! por o05etivo inor!ar o4s7 perAodo4s7 das apura"es e! separado do ')=S3 &s perAodos
inor!ados deve! a0ranger todo o intervalo da escriturao iscal+ se! so0reposio ou o!isso de datas ou perAodos3
Do pode! ser inor!ados dois ou !ais registros co! a !es!a co!0inao de valores dos ca!pos 22 4D-S'D'7 e
23 4D-SF'D73 Do deve! e,istir lacunas ou so0reposi"es de datas nos perAodos de apurao inor!ados nestes registros+
e! co!parao co! as datas inor!adas no registro 22223
22 D-S'D' Data inicial da su01apurao D 22(V 1 &
23 D-SF'D Data inal da su01apurao D 22(V 1 &
P;gina 1#% de 1%4
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor *Ql%(o@ a1/12b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inicial a que se reere a apurao e! separado 4su01apurao7+ no or!ato
Odd!!aaaaP+ se! os separadores de or!atao3
igual ao valor no ca!po D-S'D' do registro 22223 A data inor!ada no ca!po deve ser !enor ou igual @ data inor!ada
no ca!po D-SF'D do registro E1223
Campo B. - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar a data inal a que se reere a apurao e! separado 4su01apurao7 no or!ato
Odd!!aaaaP+ se! os separadores de or!atao3
igual ao valor no ca!po D-S'D' do registro 22223
REGISTRO ./0: SUB<A#URAO DO IC"S
Este registro te! por o05etivo inor!ar os valores relativos a apura"es especiicadas no registro 1/22+ que se
reere! aos valores do ')=S das opera"es pr*prias estornados do registro E112 por !eio de a5ustes decorrentes de
docu!entos+ nos ca!pos 23 4:LSAMSDEG'-&S7 e 2% 4:LSAMS)8ED'-&S7+ e por !eio de a5ustes de apurao nos
ca!pos 2# 4:LSES-&8D&SS)8ED7 e 2/ 4:LSES-&8D&SSDEG73
22 :LS-&-S-8ADSFSDEG'-&SS&A :alor total dos dC0itos por XSaAdas e
presta"es co! dC0ito do i!postoX
D 1 22 &
23 :LS-&-SAMSDEG'-&SS&A :alor total de XA5ustes a dC0itoX D 1 22 &
24 :LSES-&8D&SS)8EDS&A :alor total de A5ustes OEstornos de
crCditosP
D 1 22 &
2# :LS-&-S-8ADSFS)8ED'-&SS&A :alor total dos crCditos por XEntradas e
aquisi"es co! crCdito do i!postoX
D 1 22 &
2$ :LS-&-SAMS)8ED'-&SS&A :alor total de XA5ustes a crCditoX D 1 22 &
2% :LSES-&8D&SSDEGS&A :alor total de A5ustes OEstornos de
DC0itosP
D 1 22 &
2( :LSSLDS)8ED&8SAD-S&A :alor total de XSaldo credor do perAodo
anteriorX
D 1 22 &
2/ :LSSLDSAPH8AD&S&A :alor do saldo devedor apurado D 1 22 &
12 :LS-&-SDED :alor total de XDedu"esX D 1 22 &
11 :LS')=SS8E)&LWE8S&A :alor total de X')=S a recol6er 42/1127 D 1 22 &
12 :LSSLDS)8ED&8S-8ADSPS&A :alor total de XSaldo credor a transportar
para o perAodo seguinteP
D 1 22 &
13 DEGSESPS&A :alores recol6idos ou a recol6er+ e,tra1
apurao3
D 1 22 &
&0serva"esL
&corrKncia 1 u! 4por perAodo7
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V1/22b
Campo B- - 6al%(a'o@ Se o ca!po 221 'DDSAPH8S')=S do registro 1/22 or igual aL
a7 O3P 1 o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores do ca!po 2%1 :LS')=S dos registros )1/% onde
o terceiro e quarto caracteres do c*digo de a5uste ore! iguais a O2P e O3PN
07 O4P 1 o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores do ca!po 2%1 :LS')=S dos registros )1/% onde
o terceiro e quarto caracteres do c*digo de a5uste ore! iguais a O2P e O4PN
c7 O#P 1 o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores do ca!po 2%1 :LS')=S dos registros )1/% onde
o terceiro e quarto caracteres do c*digo de a5uste ore! iguais a O2P e O#P3
&s citados registros )1/% deve! ser originados e! docu!entos iscais de saAdas que gerara! dC0itos de ')=S de
opera"es pr*prias3
P;gina 1#( de 1%4
Fica! "40lu(o# os docu!entos e,te!pordneos 4)&DSS'- co! valor igual i21j7 e os docu!entos co!ple!entares
e,te!pordneos 4)&DSS'- co! valor igual i2%j73
Sero considerados os registros cu5os docu!entos este5a! co!preendidos no perAodo inor!ado no registro 1/12
utili9ando+ para tanto+ o ca!po D-SESS 4)12273 Quando o ca!po D-SESS ou D-SASP do registro )122 no or
inor!ado+ utili9ar o ca!po D-SD&)3
Campo B. - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 dos registros 1/21+
se o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere do ca!po )&DSAMSAPH8 do registro 1/21 or igual a i2j3
Campo B/ - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LSAMSAPH8 dos registros 1/21+
se o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere do ca!po )&DSAMSAPH8 do registro 1/21 or igual a i1j3
Campo B1 - 6al%(a'o@ Se o ca!po 221 'DDSAPH8S')=S do registro 1/22 or igual aL
a7 O3P 1 o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores do ca!po 2%1 :LS')=S dos registros )1/% onde
o terceiro e quarto caracteres do c*digo de a5uste ore! iguais a O#P e O3PN
07 O4P 1 o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores do ca!po 2%1 :LS')=S dos registros )1/% onde
o terceiro e quarto caracteres do c*digo de a5uste ore! iguais a O#P e O4PN
c7 O#P 1 o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores do ca!po 2%1 :LS')=S dos registros )1/% onde
o terceiro e quarto caracteres do c*digo de a5uste ore! iguais a O#P e O#P3
&s citados registros )1/% deve! ser originados e! docu!entos iscais de entradas que gerara! crCditos de ')=S de
opera"es pr*prias3
Fica! "40lu(o# os docu!entos e,te!pordneos 4)&DSS'- co! valor igual i21j7 e os docu!entos co!ple!entares
e,te!pordneos 4)&DSS'- co! valor igual i2%j73
Sero considerados os registros cu5os docu!entos este5a! co!preendidos no perAodo inor!ado no registro 1/12+
utili9ando para tanto o ca!po D-SESS 4)12273 Quando o ca!po D-SESS ou D-SASP do registro )122 no or
inor!ado+ utili9ar o ca!po D-SD&)3
Campo B2 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio dos valores constantes dos registros 1/21+
quando o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere or igual a i2j+ do )&DSAMSAPH8 do registro 1/213
Campo B3 - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do :LSAMSAPH8 dos registros 1/21+ quando
o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere or igual a i3j+ do )&DSAMSAPH8 do registro 1/213
Campo B: - Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o saldo credor do perAodo anterior da respectiva apurao e! separado 4su01
apurao73
Campo B= - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve ser preenc6ido co! 0ase na e,pressoL so!a do total de dC0itos
transeridos 4:LS-&-S-8ADSFSDEG'-&SS&A7 co! total de a5ustes a dC0ito 4:LS-&-SAMSDEG'-&SS&A7 co! total
de estorno de crCdito 4:LSES-&8D&SS)8EDS&A7 m"no# a so!a do total de crCditos transeridos
4:LS-&-S-8ADSFS)8ED'-&SS&A7 co! total de a5ustes a crCdito 4:LSAMS)8ED'-&SS&A7 co! total de estorno de
dC0ito 4:LSES-&8D&SSDEGS&A7 co! saldo credor do perAodo anterior 4:LSSLDS)8ED&8SAD-S&A73 Se o valor da
e,presso or !aior ou igual a O2P 49ero7+ ento este valor deve ser inor!ado neste ca!po e o ca!po 12
4:LSSLDS)8ED&8S-8ADSPS&A7 deve ser igual a O2P 49ero73 Se o valor da e,presso or !enor que O2P 49ero7+ ento
este ca!po deve ser preenc6ido co! O2P 49ero7 e o valor a0soluto da e,presso deve ser inor!ado no ca!po
:LSSLDS)8ED&8S-8ADSPS&A3
Campo ,B - 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder ao so!at*rio do ca!po :LS')=S do registro )1/%+ se o
t"r0"%ro caractere do c*digo de a5uste do registro )1/%+ or O$Pj e o )uarto caractere or O3P+ O4P ou O#P+ so!ado ao valor
total inor!ado nos registros 1/21+ quando o t"r0"%ro caractere or igual a i2j e o )uarto caractere or igual a i4j+ do
ca!po )&DSAMSAPH8 do registro 1/213
Para o so!at*rio do ca!po :LS')=S do registro )1/% deve! ser considerados os docu!entos iscais
co!preendidos no perAodo inor!ado no registro 1/12+ co!parando co! a data constante no ca!po D-SESS do registro
)122+ e,ceto se )&DSS'- do registro )122 or igual a i21j 4e,te!pordneo7 ou igual a i2%j 4DF )o!ple!entar
e,te!pordnea7+ cu5o valor deve ser so!ado no pri!eiro perAodo de apurao inor!ado no registro 1/12+ quando 6ouver
!ais de u! perAodo de apurao3 Quando o ca!po D-SESS no or inor!ado+ utili9ar o ca!po D-SD&)3
Campo ,, 6al%(a'o@ o valor inor!ado deve corresponder @ dierena entre o ca!po :LSSLDSAPH8AD&S&A e o
ca!po :LS-&-SDED3 & valor da so!a deste ca!po co! o ca!po DEGSESPS&A deve ser igual @ so!a dos valores do
ca!po :LS&8 do registro 1/2$3
Campo ,- 6al%(a'o@ se o valor da e,pressoL Oso!a do total de dC0itos 4:LS-&-S-8ADSFSDEG'-&SS&A7 !ais
total de a5ustes a dC0ito 4:LSAMSDEG'-&SS&A7 !ais total de estorno de crCdito 4:LSES-&8D&SS)8EDS&A7P m"no#
P;gina 1#/ de 1%4
Oa so!a do total de crCditos transeridos 4:LS-&-S-8ADSFS)8ED'-&SS&A7 !ais total de a5uste a crCdito
4:LSAMS)8ED'-&SS&A7 !ais total de estorno de dC0ito 4:LSES-&8D&SSDEGS&A7 !ais saldo credor do perAodo
anterior 4:LSSLDS)8ED&8SAD-S&A7P+ or !aior que TE8&+ este ca!po deve ser preenc6ido co! O2P 49ero7 e o
ca!po 11 4:LSSLDSAPH8AD&7 deve ser igual ao valor do resultado3 Se or !enor que O2P 49ero7+ o valor a0soluto do
resultado deve ser inor!ado neste ca!po e o ca!po :LSSLDSAPH8AD& deve ser inor!ado co! O2P 49ero73
Campo ,. Pr""n0E%m"nto@ 'nor!ar o correspondente ao so!at*rio dos valoresL
a7 de ')=S correspondentes aos docu!entos iscais e,te!pordneos 4)&DSS'- igual a O21P7 e das notas iscais
co!ple!entares e,te!pordneas 4)&DSS'- igual a O2%P7+ reerentes @s apura"es e! separadoN
07 de a5ustes do ca!po :LS')=S do registro )1/%+ se o terceiro caractere do c*digo inor!ado no ca!po )&DSAM
do registro )1/% or igual a O%P 4dC0itos especiais7 e o quarto caractere or igual a O3P+ O4P ou O#P 4OApurao 1
Gloco 1/22P ou OApurao 2 Gloco 1/22P ou OApurao 3 Gloco 1/22P7 reerente aos docu!entos
co!preendidos no perAodo a que se reere a escrituraoN e
c7 de a5ustes do ca!po :LSAMSAPH8 do registro 1/21+ se o terceiro caractere do c*digo inor!ado no ca!po
)&DSAMSAPH8 do registro 1/21 or igual a O2P 4apurao ')=S pr*prio7 e o quarto caractere or igual a
O#P4dC0ito especial73
6al%(a'oL & valor da so!a deste ca!po co! o ca!po :LS')=SS8E)&LWE8S&A deve ser igual @ so!a dos valores
do ca!po :LS&8 do registro 1/2$3
REGISTRO ./: AIUSTE9BENEF5CIO9INCENTI1O DA SUB<A#URAO DO IC"S
Este registro te! por o05etivo discri!inar todos os a5ustes lanados nos ca!pos :LS-&-SAMSDEG'-&SS&A+
:LSES-&8D&SS)8EDS&A+ :LS-&-SAMS)8ED'-&SS&A+ :LSES-&8D&SSDEGS&A+ :LS-&-SDED e
DEGSESPS&A+ todos do registro 1/223
22 )&DSAMSAPH8 )*digo do a5uste da SHG1APH8AIJ& e deduo+
conor!e a -a0ela indicada no ite! #31313
) 22(V 1 &
23 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste da apurao3 ) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de c*digo do a5uste da apurao e
deduo de cada Secretaria de Fa9enda+ conor!e a HF do declarante+ ca!po HF do registro 2222 ou+ no 6avendo esta
ta0ela+ o valor inor!ado no ca!po deve e,istir na ta0ela de c*digo do a5uste da apurao e deduo+ constante da
o0servao do 'te! #31313 do Ato )&-EPE<')=S n> 2/+ de 1( de a0ril de 222(3
& c*digo do a5uste utili9ado deve ter seu terceiro caractere co!o O2P 49ero7+ indicando a5uste de ')=S+ no incluindo
a5ustes de ')=S1S-3
2 &utros dC0itosN
2 &utros crCditosN
REGISTRO .//: INFOR"A:ES ADICIONAIS DOS AIUSTES DA SUB<A#URAO DO
IC"S
Este registro te! por o05etivo detal6ar os a5ustes do registro 1/21 quando ore! relacionados a processos 5udiciais
ou iscais ou a docu!entos de arrecadao+ o0servada a legislao estadual pertinente3 :alores recol6idos+ co! inluKncia
nesta apurao e! separado 4su01apurao7 do ')=S+ deve! ser detal6ados neste registro+ co! identiicao do
docu!ento de arrecadao especAico3
P;gina 1$2 de 1%4
22 DH=SDA DB!ero do docu!ento de arrecadao estadual+ se 6ouver ) 1 1 &)
23 DH=SP8&) DB!ero do processo ao qual o a5uste est; vinculado+ se 6ouver ) 21# 1 &)
21 SEFATN
11 Mustia FederalN
21 Mustia EstadualN
/1 &utros
) 221V 1 &)
2# P8&) Descrio resu!ida do processo que e!0asou o lana!ento ) 1 1 &)
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 1 $
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ este ca!po deve ser preenc6ido se o a5uste or reerente a u! docu!ento de arrecadao+ tais
co!o paga!entos indevidos+ paga!entos antecipados e outros3
REGISTRO ./6: INFOR"A:ES ADICIONAIS DOS AIUSTES DA SUB<A#URAO DO
IC"S B IDENTIFICAO DOS DOCU"ENTOS FISCAIS
Este registro te! por o05etivo identiicar os docu!entos iscais relacionados ao a5uste3
1 do e!itente do docu!ento ou do re!etente das !ercadorias+
no caso de entradasN
) 2$2 1 &
43131
) 222V 1 &
2# SHG Su0serie do docu!ento iscal D 223 1 &)
&0serva"esL
DAvel 6ier;rquico 1 $
&corrKncia 1 1LD
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ no caso de entrada+ deve constar a inor!ao reerente ao e!itente do docu!ento ou ao
re!etente das !ercadorias ou servios3 Do caso de saAda+ deve constar a inor!ao reerente ao destinat;rio3 & valor deve
ter atC $2 caracteres3
P;gina 1$1 de 1%4
do docu!ento3
REGISTRO ./!: INFOR"A:ES ADICIONAIS DA SUB<A#URAO B 1ALORES
DECLARAT4RIOS
Este registro te! o o05etivo de inor!ar os valores declarat*rios relativos ao ')=S desta apurao e! separado
4su01apurao7+ conor!e deinio da legislao estadual pertinente3 Esses valores so !era!ente declarat*rios e no so
co!putados nesta apurao e! separado 4su01apurao7 do ')=S3
21 8E? -e,to i,o contendo X1/2#X ) 224 1 &
22 )&DS'DFSAD') )*digo da inor!ao adicional conor!e ta0ela a ser
deinida pelas SEFAT+ conor!e ta0ela deinida no ite! #323
) 22(V 1 &
23 :LS'DFSAD') :alor reerente @ inor!ao adicional D 1 22 &
24 DES)8S)&=PLSAM Descrio co!ple!entar do a5uste ) 1 1 &)
&0serva"esL
&corrKncia 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V1/2#b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ o c*digo da inor!ao adicional deve o0edecer @ ta0ela deinida pelas Secretarias de
Fa9enda dos Estados3 )aso no 6a5a pu0licao da reerida ta0ela+ o registro no deve ser apresentado3
REGISTRO ./3: OBRIGA:ES DO IC"S A RECOL=ER B O#ERA:ES REFERENTES
K SUB<A#URAO
Este registro te! o o05etivo de discri!inar os paga!entos reali9ados 4dC0itos especiais7 ou a reali9ar+ reerentes @
apurao e! separado 4su01apurao7 do ')=S identiicada no registro 1/223 A so!a do valor das o0riga"es deste
registro deve ser igual @ so!a dos ca!pos :LS')=SS8E)&LWE8S&A e DEGSESPS&A+ do registro 1/223
21 8E? -e,to i,o contendo X1/2$X ) 224 1 &
23 :LS&8 :alor da o0rigao a recol6er D 1 22 &
2# )&DS8E) )*digo de receita reerente @ o0rigao+ pr*prio da unidade da
ederao+ conor!e legislao estadual+
) 1 1 &
2$ DH=SP8&) DB!ero do processo ou auto de inrao ao qual a o0rigao
est; vinculada+ se 6ouver3
) 21# 1 &)
21 SEFATN
11 Mustia FederalN
21 Mustia EstadualN
/1 &utros
) 221V 1 &)
2( P8&) Descrio resu!ida do processo que e!0asou o lana!ento ) 1 1 &)
2/ -.-S)&=PL Descrio co!ple!entar das o0riga"es a recol6er3 ) 1 1 &)
&0serva"esL V & ca!po 12 =ESS8EF so!ente dever; ser incluAdo no leiaute a partir de perAodos de apurao de 5aneiro
de 22113
DAvel 6ier;rquico #
&corrKncia 1 1LD
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V1/2$b
P;gina 1$2 de 1%4
Campo B- - 6alor"# *Ql%(o#@ a222+ 223+ 224+ 22#+ 22$+ 2/2b
Campo B. Pr""n0E%m"nto@ o valor da so!a deste ca!po deve corresponder @ so!a dos ca!pos
:LS')=SS8E)&LWE8S&A e DEGSESPS&A do registro 1/223 Do inor!ar acrCsci!os legais+ se 6ouver3
de or!atao3
Campo B2 - Pr""n0E%m"nto@ o valor deve ter atC 1# caracteres3
6al%(a'o@ se este ca!po estiver preenc6ido+ os ca!pos 'DDSP8&) e P8&) ta!0C! deve! estar preenc6idos3
REGISTRO ..0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO
Este registro destina1se a identiicar o encerra!ento do Gloco 1 e a inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
21 8E? -e,to i,o contendo X1//2X ) 224 1 &
22 Q-DSL'DS1 Quantidade total de lin6as do Gloco 1 D 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V1//2b
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco 1 C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'DS13
BLOCO .: CONTROLE E ENCERRA"ENTO DO AREUI1O DIGITAL
Este 0loco representa os totais de registros e serve co!o or!a de controle para 0ati!entos e veriica"es3
REGISTRO .00: ABERTURA DO BLOCO .
Este registro deve se!pre ser gerado e representa a a0ertura do Gloco /3
21 8E? -e,to i,o contendo O/221P3 ) 224 1 &
11 Gloco se! dados inor!ados3
D 221V 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V/221b
P;gina 1$3 de 1%4
REGISTRO ..00: REGISTROS DO AREUI1O.
-odos os registros reerenciados neste arquivo+ inclusive os posteriores a este registro+ deve! ter u!a lin6a
totali9adora do seu nB!ero de ocorrKncias3
21 8E? -e,to i,o contendo O//22P3 ) 224 1 &
22 8E?SGL) 8egistro que ser; totali9ado no pr*,i!o ca!po3 ) 224 1 &
23 Q-DS8E?SGL) -otal de registros do tipo inor!ado no ca!po anterior3 D 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V//22b
Campo B- - Pr""n0E%m"nto@ inor!ar cada u! dos c*digos de registros v;lidos deste arquivo+ que ser; totali9ado no
pr*,i!o ca!po Q-DS8E?SGL)3
Campo B. - 6al%(a'o@ veriica se o nB!ero de lin6as no arquivo do tipo inor!ado no ca!po 8E?SGL) do registro
//22 C igual ao valor inor!ado neste ca!po3
REGISTRO ...0: ENCERRA"ENTO DO BLOCO .
Este registro destina1se a identiicar o encerra!ento do Gloco / e a inor!ar a quantidade de lin6as 4registros7
21 8E? -e,to i,o contendo O///2P3 ) 224 1 &
22 Q-DSL'DS/ Quantidade total de lin6as do Gloco /3 D 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V///2b
a0ertura e encerra!ento do 0loco3 Para este c;lculo+ o registro ////+ apesar de no pertencer ao Gloco /+ ta!0C! deve ser
conta0ili9ado nesta so!a3
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no 0loco / C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'DS/3
REGISTRO ....: ENCERRA"ENTO DO AREUI1O DIGITAL.
Este registro destina1se a identiicar o encerra!ento do arquivo digital e a inor!ar a quantidade de lin6as
4registros7 e,istentes no arquivo3
21 8E? -e,to i,o contendo O////P3 ) 224 1 &
22 Q-DSL'D Quantidade total de lin6as do arquivo digital3 D 1 1 &
&0serva"esL
Campo B, - 6alor 6Ql%(o@ V////b
Campo B- - Pr""n0E%m"ntoL a quantidade de lin6as a ser inor!ada deve considerar ta!0C! o pr*prio registro ////3
6al%(a'o@ o nB!ero de lin6as 4registros7 e,istentes no arquivo inteiro C igual ao valor inor!ado no ca!po Q-DSL'D3
P;gina 1$4 de 1%4
S"'o 1 O&r%$ator%"(a(" (o# R"$%#tro#
&s esta0eleci!entos o0rigados a EFD+ !es!o co! atividades paralisadas no perAodo+ ou se5a+ SE=
=&:'=ED-&+ deve! apresentar o arquivo inor!ando+ no !Ani!o+ os registros o0rigat*rios3 &s registros o0rigat*rios
e! cada EFD consta! identiicados nas ta0elas 23$31 do Ato )&-EPE n> 2/<2(3
S"'o 2 Ta&"la# ut%l%Na(a# p"lo Pro$rama (" 6al%(a'o " A##%natura+
Su&#"'o 2+,@ S%tua'o Tr%&utQr%a (o IC>S
)onsidera"es so0re o )*digo de Situao -ri0ut;ria do ')=S 4)S-S')=S7L
& )*digo de Situao -ri0ut;ria )S- C co!posto pelo c*digo da ta0ela A+ que corresponde @ orige! da
!ercadoria+ e o c*digo da -a0ela G correspondente @ tri0utao3
& c*digo da -a0ela A+ &rige! da =ercadoria ou Servio+ poder; assu!ir os seguintes valores+ conor!e sua
orige!L
2 1 DacionalN
1 1 Estrangeira 1 '!portao diretaN
2 1 Estrangeira 1 Adquirida no !ercado interno3
& c*digo da -a0ela G poder; assu!ir os seguintes valores+ conor!e a tri0utao do produto na operaoL
22 -ri0utada integral!enteN
12 1 -ri0utada e co! co0rana do ')=S por su0stituio tri0ut;riaN
22 1 )o! reduo de 0ase de c;lculoN
32 1 'senta ou no tri0utada e co! co0rana do ')=S por su0stituio tri0ut;riaN
42 1 'sentaN
41 1 Do tri0utadaN
#2 SuspensoN
#1 1 Dieri!entoN
$2 1 ')=S co0rado anterior!ente por su0stituio tri0ut;riaN
%2 1 )o! reduo de 0ase de c;lculo e co0rana do ')=S por su0stituio tri0ut;riaN
/2 &utros3
& preenc6i!ento dos ca!pos de ')=S+ inclusive ')=S S- e suas respectivas 0ases de c;lculo+ depende do
conteBdo inor!ado no )S- 1 )*digo da Situao -ri0ut;ria+ que pode assu!ir u! dos seguintes valoresL
-AGELA G )S-
)a!po Descrio 22 12 22 32 42 41 #2 #1 $2 %2 /2
&rige! &rige! da
!ercadoria
4-a0ela A7
S S S S S S S S S S S
)S- -ri0utao
')=S
S S S S S S S S S S S
AL'QS')=S AlAquota
')=S
S S S D D D D e D S S
:LSG)S')=S :alor da G)
do ')=S
S S S D D D D e D S S
:LS')=S :alor ')=S S S S D D D D e D S S
:LSG)S')=SSS
-
:alor da G)
do ')=S S-
D S D S D D D D D S e
:LS')=SSS- :alor do
')=S S-
D S D S D D D D D S e
:LS8EDSG) Percentual de
reduo G)
D D S D D D D e D S e
V OSP o ca!po deve ser inor!ado+ ODP o ca!po no deve ser inor!ado e OeP a e,igKncia do ca!po depende da
situao ;tica3
P;gina 1$# de 1%4
Su&#"'o 2+-@ C;(%$o F%#0al (" Op"ra!"# " Pr"#ta!"# JCFOPK
)onsidera"es so0re o )*digo Fiscal de &pera"es e Presta"es 4)F&P7
A inor!ao do )F&P reere1se @ operao do ponto de vista do contri0uinte inor!ante da EFD+ ou se5a+ nas
suas aquisi"es<entradas de !ercadorias ou servios+ o contri0uinte deve indicar+ neste ca!po+ o )F&P de entrada 4iniciado
por 1+ 2 ou 37+ e no o )F&P 4iniciado por #+ $ ou %7 constante no docu!ento iscal que aco0ertou a operao+ que se reere
a operao de saAda<prestao do e!itente do docu!ento iscal3
&s )F&Ps relacionados a0ai,o no deve! ser utili9ados na EFD+ visto ser considerados tAtulosL
1222+ 1122+ 11#2+ 1222+ 12#2+ 1322+ 13#2+ 1422+ 14#2+ 1#22+ 1##2+ 1$22+ 1/22+ 2222+ 2122+ 21#2+ 2222+ 22#2+ 2322+
23#2+ 2422+ 2#22+ 2##2+ 2$22+ 2/22+ 3222+ 3122+ 3222+ 32#2+ 3322+ 33#2+ 3#22+ 3##2+ 3$#2+ 3/22+ #222+ #122+ #1#2+
#222+ #2#2+ #322+ #3#2+ #422+ #4#2+ ##22+ ###2+ #$22+ #$#2+ #/22+ $222+ $122+ $1#2+ $222+ $2#2+ $322+ $3#2+ $422+
$#22+ $##2+ $$22+ $$#2+ $/22+ %222+ %122+ %222+ %2#2+ %322+ %3#2+ %#22+ %##2+ %$#2+ %/223
Su&#"'o 2+.@ C;(%$o (a S%tua'o (o Do0um"nto JCODUSITK
)onsidera"es so0re o )*digo da Situao do Docu!ento 4)&DSS'-7
)o! relao ao ca!po )&DSS'-+ incluso e! diversos registros do arquivo+ o )*digo da Situao do Docu!ento
pode assu!ir os valores da ta0ela 4ite! 431321 -a0ela Situao do Docu!ento do Ato)&-EPE<')=S n> 2/+ de 222(7+
conor!e a0ai,oL
)*digo Descrio
22 Docu!ento regular
21 Escriturao e,te!pordnea de docu!ento regular
22 Docu!ento cancelado
23 Escriturao e,te!pordnea de docu!ento cancelado
24 DF1e ou )-1e 1 denegado
2# DF1e ou )-1e 1 Du!erao inutili9ada
2$ Docu!ento Fiscal )o!ple!entar
2% Escriturao e,te!pordnea de docu!ento co!ple!entar
2( Docu!ento Fiscal e!itido co! 0ase e! 8egi!e Especial ou Dor!a EspecAica
Su&#"'o 2+/@ Ta&"la Do0um"nto# F%#0a%# (o IC>S
)*digoDescrio !odelo 8egistro Pai
21 Dota Fiscal 1<1A )122
1G Dota Fiscal Avulsa 1 )122
22 Dota Fiscal de :enda a )onsu!idor 2 )322 ou )3#2 ou )422 4e!isso por E)F7
2D )upo! Fiscal 1 )422
2E )upo! Fiscal Gil6ete de Passage! 1 D3#2 4e!isso por E)F7
24 Dota Fiscal de Produtor 4 )122
2$ Dota Fiscal<)onta de Energia ElCtrica $ Se aquisio )#22N
Se orneci!entoL )#22 ou )$22N )%22 4so!ente
e!presas o0rigadas aos arquivos previstos no
)onvKnio 11#<237
2% Dota Fiscal de Servio de -ransporte % D122
2( )on6eci!ento de -ransporte 8odovi;rio de
)argas
( D122
(G )on6eci!ento de -ransporte de )argas Avulso 1 D122
2/ )on6eci!ento de -ransporte Aquavi;rio de
)argas
/ D122
12 )on6eci!ento ACreo 12 D122
11 )on6eci!ento de -ransporte Ferrovi;rio de
)argas
11 D122
13 Gil6ete de Passage! 8odovi;rio 13 D322
14 Gil6ete de Passage! Aquavi;rio 14 D322
1# Gil6ete de Passage! e Dota de Gagage! 1# D322
1$ Gil6ete de Passage! Ferrovi;rio 1$ D322
P;gina 1$$ de 1%4
1( 8esu!o de =ovi!ento Di;rio 1( D422
21 Dota Fiscal de Servio de )o!unicao 21 Se aquisioL D#22N
Se prestaoL D#22 ou D$22N
D$/# 4so!ente e!presas o0rigadas aos arquivos
previstos no )onvKnio 11#<237
22 Dota Fiscal de Servio de -eleco!unicao 22 Se aquisioL D#22N
Se prestaoL D#22 ou D$22N ou
D$/# 4so!ente e!presas o0rigadas aos arquivos
previstos no )onvKnio 11#<237
2$ )on6eci!ento de -ransporte =ulti!odal de
)argas
2$ D122
2% Dota Fiscal De -ransporte Ferrovi;rio De )arga D122
2( Dota Fiscal<)onta de Forneci!ento de ?;s
)anali9ado
1 )#22 ou )$22
2/ Dota Fiscal<)onta de Forneci!ento de Zgua
)anali9ada
1 )#22 ou )$22
## Dota Fiscal EletrEnica DF1e ## )122
#% )on6eci!ento de -ransporte EletrEnico 1 )-1e #% D122
#/ )upo! Fiscal EletrEnico )F1e #/ )(22 ou )(#2
Su&#"'o 2+1@ TA?ELA DE TIPOS DE UTILICAO DOS CR]DITOS FISCAIS - IC>S+
..21 DeduoN
..21 )o!pensaoN
..41 -ranserKnciaN
..$1 8estituioN
..(1 EstornoN
..// &utros3
&nde .. ser; a HF do declarante da EFD3
Su&#"'o 2+2@ Ta&"la (" C;(%$o# (o# Total%Na(or"# Par0%a%# (a REDUO C JTa&"la /+/+2K
)*digo Do!e do -otali9ador )onteBdo do -otali9ador
-nnnn -ri0utado ')=S :alores de opera"es tri0utadas pelo ')=S+ onde Xnnnn! representa a carga
tri0ut;ria eetiva do i!posto co! duas casas deci!ais3 E,e!ploL -1(22 4carga
tri0ut;ria eetiva R 1(+22^7
.,-nnnn -ri0utado ')=S :alores de opera"es tri0utadas pelo ')=S+ onde O,,P representa o n> do
totali9ador+ podendo variar de 21 a 32 e Xnnnn! representa a carga tri0ut;ria
eetiva do i!posto co! duas casas deci!ais3 E,e!ploL 22-1(22 4carga
Snnnn -ri0utado 'SSQD :alores de opera"es tri0utadas pelo 'SSQD+ onde Xnnnn! representa a carga
tri0ut;ria eetiva do i!posto co! duas casas deci!ais3 E,e!ploL S2#22 4carga
tri0ut;ria eetiva R #+22^7
.,Snnnn -ri0utado 'SSQD :alores de opera"es tri0utadas pelo 'SSQD+ onde O,,P representa o n> do
totali9ador+ podendo variar de 21 a 32 e Xnnnn! representa a carga tri0ut;ria
eetiva do i!posto co! duas casas deci!ais3 E,e!ploL 22S1(22 4carga
Fn Su0stituio -ri0ut;ria
')=S
:alores de opera"es su5eitas ao ')=S+ tri0utadas por Su0stituio -ri0ut;ria+
onde Xn! representa o nB!ero do totali9ador3
'n 'sento ')=S :alores de opera"es 'sentas do ')=S+ onde Xn! representa o nB!ero do
totali9ador3
Dn Do1incidKncia ')=S :alores de opera"es co! Do 'ncidKncia do ')=S+ onde Xn! representa o
nB!ero do totali9ador3
FSn Su0stituio -ri0ut;ria
'SSQD
:alores de opera"es su5eitas ao 'SSQD+ tri0utadas por Su0stituio -ri0ut;ria+
onde Xn! representa o nB!ero do totali9ador3
'Sn 'sento 'SSQD :alores de opera"es 'sentas do 'SSQD+ onde Xn! representa o nB!ero do
totali9ador3
DSn Do1incidKncia 'SSQD:alores de opera"es co! Do 'ncidKncia do 'SSQD+ onde Xn! representa o
nB!ero do totali9ador3
P;gina 1$% de 1%4
&PDF &pera"es Do Fiscais So!at*rio dos valores acu!ulados nos totali9adores relativos @s &pera"es
Do Fiscais registradas no E)F3
D- Desconto ')=S :alores relativos a descontos incidentes so0re opera"es su5eitas ao ')=S
DS Desconto 'SSQD :alores relativos a descontos incidentes so0re opera"es su5eitas ao 'SSQD
D& Desconto &pera"es
Do Fiscais
:alores relativos a descontos incidentes so0re &pera"es Do Fiscais
A- AcrCsci!o ')=S :alores relativos a acrCsci!os incidentes so0re opera"es su5eitas ao ')=S
AS AcrCsci!o 'SSQD :alores relativos a acrCsci!os incidentes so0re opera"es su5eitas ao 'SSQD
A& AcrCsci!o &pera"es
Do Fiscais
:alores relativos a acrCsci!os incidentes so0re &pera"es Do Fiscais
)an1- )ancela!ento ')=S :alores das opera"es su5eitas ao ')=S+ canceladas3
)an1S )ancela!ento 'SSQD :alores das opera"es su5eitas ao 'SSQD+ canceladas3
)an1& )ancela!ento
&pera"es Do Fiscais
:alores relativos a &pera"es Do Fiscais+ canceladas3
'&F '!posto so0re
&pera"es Financeiras
:alores relativos ao '!posto so0re &pera"es Financeiras+ acrescido ao valor
das opera"es3
Su&#"'o 2+3@ Ta&"la GIn"ro (o It"m (" >"r0a(or%aZS"r*%oJTa&"la /+-+,K
)*digo Descrio
22 Servio
21 Ani!ais vivos
22 )arnes e !iude9as+ co!estAveis
23 Pei,es e crust;ceos+ !oluscos e os outros inverte0rados aqu;ticos
24 Leite e laticAniosN ovos de avesN !el naturalN produtos co!estAveis de orige! ani!al+ no especiicados ne!
co!preendidos e! outros )apAtulos da -'P'
2# &utros produtos de orige! ani!al+ no especiicados ne! co!preendidos e! outros )apAtulos da -'P'
2$ Plantas vivas e produtos de loricultura
2% Produtos 6ortAcolas+ plantas+ raA9es e tu0Crculos+ co!estAveis
2( FrutasN cascas de cAtricos e de !el"es
2/ )aC+ c6;+ !ate e especiarias
12 )ereais
11 Produtos da indBstria de !oage!N !alteN a!idos e CculasN inulinaN glBten de trigo
12 Se!entes e rutos oleaginososN gros+ se!entes e rutos diversosN plantas industriais ou !edicinaisN pal6a e
orrage!
13 ?o!as+ resinas e outros sucos e e,tratos vegetais
14 =atCrias para entranar e outros produtos de orige! vegetal+ no especiicadas ne! co!preendidas e!
outros )apAtulos da D)=
1# ?orduras e *leos ani!ais ou vegetaisN produtos da sua dissociaoN gorduras ali!entares ela0oradasN ceras
de orige! ani!al ou vegetal
1$ Prepara"es de carne+ de pei,es ou de crust;ceos+ de !oluscos ou de outros inverte0rados aqu;ticos
1% ABcares e produtos de coneitaria
1( )acau e suas prepara"es
1/ Prepara"es @ 0ase de cereais+ arin6as+ a!idos+ Cculas ou de leiteN produtos de pastelaria
22 Prepara"es de produtos 6ortAcolas+ de rutas ou de outras partes de plantas
21 Prepara"es ali!entAcias diversas
22 Ge0idas+ lAquidos alco*licos e vinagres
23 8esAduos e desperdAcios das indBstrias ali!entaresN ali!entos preparados para ani!ais
24 Fu!o 4ta0aco7 e seus suceddneos+ !anuaturados
2# SalN en,oreN terras e pedrasN gesso+ cal e ci!ento
2$ =inCrios+ esc*rias e cin9as
2% )o!0ustAveis !inerais+ *leos !inerais e produtos de sua destilaoN !atCrias 0etu!inosasN ceras !inerais
2( Produtos quA!icos inorgdnicosN co!postos inorgdnicos ou orgdnicos de !etais preciosos+ de ele!entos
radioativos+ de !etais das terras raras ou de is*topos
2/ Produtos quA!icos orgdnicos
32 Produtos ar!acKuticos
31 Adu0os ou ertili9antes
32 E,tratos tanantes e tintoriaisN taninos e seus derivadosN pig!entos e outras !atCrias corantes+ tintas e
verni9es+ !;stiquesN tintas de escrever
P;gina 1$( de 1%4
33 Fleos essenciais e resin*idesN produtos de peru!aria ou de toucador preparados e prepara"es cos!Cticas
34 Sa0"es+ agentes orgdnicos de superAcie+ prepara"es para lavage!+ prepara"es lu0riicantes+ ceras
artiiciais+ ceras preparadas+ produtos de conservao e li!pe9a+ velas e artigos se!el6antes+ !assas ou
pastas para !odelar+ Xceras para dentistasX e co!posi"es para dentistas @ 0ase de gesso
3# =atCrias al0u!in*idesN produtos @ 0ase de a!idos ou de Cculas !odiicadosN colasN en9i!as
3$ P*lvoras e e,plosivosN artigos de pirotecniaN *sorosN ligas piro*ricasN !atCrias inla!;veis
3% Produtos para otograia e cine!atograia
3( Produtos diversos das indBstrias quA!icas
3/ Pl;sticos e suas o0ras
42 Gorrac6a e suas o0ras
41 Peles+ e,ceto a peleteria 4peles co! pKloV7+ e couros
42 &0ras de couroN artigos de correeiro ou de seleiroN artigos de viage!+ 0olsas e arteatos se!el6antesN o0ras
de tripa
43 Peleteria 4peles co! peloV7 e suas o0rasN peleteria 4peles co! peloV7 artiicial
44 =adeira+ carvo vegetal e o0ras de !adeira
4# )ortia e suas o0ras
4$ &0ras de espartaria ou de cestaria
4% Pastas de !adeira ou de outras !atCrias i0rosas celul*sicasN papel ou carto de reciclar 4desperdAcios e
aparas7
4( Papel e cartoN o0ras de pasta de celulose+ de papel ou de carto
4/ Livros+ 5ornais+ gravuras e outros produtos das indBstrias gr;icasN te,tos !anuscritos ou datilograados+
planos e plantas
#2 Seda
#1 L e pelos inos ou grosseirosN ios e tecidos de crina
#2 Algodo
#3 &utras i0ras tK,teis vegetaisN ios de papel e tecido de ios de papel
#4 Fila!entos sintCticos ou artiiciais
## Fi0ras sintCticas ou artiiciais+ descontAnuas
#$ Pastas 4XouatesX7+ eltros e alsos tecidosN ios especiaisN cordCis+ cordas e ca0osN artigos de cordoaria
#% -apetes e outros revesti!entos para pavi!entos+ de !atCrias tK,teis
#( -ecidos especiaisN tecidos tuadosN rendasN tapeariasN passa!anariasN 0ordados
#/ -ecidos i!pregnados+ revestidos+ reco0ertos ou estratiicadosN artigos para usos tCcnicos de !atCrias tK,teis
$2 -ecidos de !al6a
$1 :estu;rio e seus acess*rios+ de !al6a
$2 :estu;rio e seus acess*rios+ e,ceto de !al6a
$3 &utros arteatos tK,teis coneccionadosN sortidosN arteatos de !atCrias tK,teis+ calados+ c6apCus e arteatos
de uso se!el6ante+ usadosN trapos
$4 )alados+ polainas e arteatos se!el6antes+ e suas partes
$# )6apCus e arteatos de uso se!el6ante+ e suas partes
$$ ?uarda1c6uvas+ so!0rin6as+ guarda1s*is+ 0engalas+ 0engalas1assentos+ c6icotes+ e suas partes
$% Penas e penuge! preparadas+ e suas o0rasN lores artiiciaisN o0ras de ca0elo
$( &0ras de pedra+ gesso+ ci!ento+ a!ianto+ !ica ou de !atCrias se!el6antes
$/ Produtos cerd!icos
%2 :idro e suas o0ras
%1 PCrolas naturais ou cultivadas+ pedras preciosas ou se!ipreciosas e se!el6antes+ !etais preciosos+ !etais
ol6eados ou c6apeados de !etais preciosos+ e suas o0rasN 0i5uteriasN !oedas
%2 Ferro undido+ erro e ao
%3 &0ras de erro undido+ erro ou ao
%4 )o0re e suas o0ras
%# DAquel e suas o0ras
%$ Alu!Anio e suas o0ras
%% 48eservado para u!a eventual utili9ao utura no SW7
%( )6u!0o e suas o0ras
%/ Tinco e suas o0ras
(2 Estan6o e suas o0ras
(1 &utros !etais co!unsN cera!ais 4Xcer!etsX7N o0ras dessas !atCrias
(2 Ferra!entas+ arteatos de cutelaria e tal6eres+ e suas partes+ de !etais co!uns
(3 &0ras diversas de !etais co!uns
(4 8eatores nucleares+ caldeiras+ !;quinas+ aparel6os e instru!entos !ecdnicos+ e suas partes
(# =;quinas+ aparel6os e !ateriais elCtricos+ e suas partesN aparel6os de gravao ou de reproduo de so!+
P;gina 1$/ de 1%4
aparel6os de gravao ou de reproduo de i!agens e de so! e! televiso+ e suas partes e acess*rios
($ :eAculos e !aterial para vias Crreas ou se!el6antes+ e suas partesN aparel6os !ecdnicos 4incluAdos os
eletro!ecdnicos7 de sinali9ao para vias de co!unicao
(% :eAculos auto!*veis+ tratores+ ciclos e outros veAculos terrestres+ suas partes e acess*rios
(( Aeronaves e aparel6os espaciais+ e suas partes
(/ E!0arca"es e estruturas lutuantes
/2 'nstru!entos e aparel6os de *ptica+ otograia ou cine!atograia+ !edida+ controle ou de precisoN
instru!entos e aparel6os !Cdico1cirBrgicosN suas partes e acess*rios
/1 Aparel6os de relo5oaria e suas partes
/2 'nstru!entos !usicais+ suas partes e acess*rios
/3 Ar!as e !uni"esN suas partes e acess*rios
/4 =*veis+ !o0ili;rio !Cdico1cirBrgicoN colc6"esN ilu!inao e construo prC1a0ricadas
/# Grinquedos+ 5ogos+ artigos para diverti!ento ou para esporteN suas partes e acess*rios
/$ &0ras diversas
/% &05etos de arte+ de coleo e antiguidades
/( 48eservado para usos especiais pelas Partes )ontratantes7
// &pera"es especiais 4utili9ado e,clusiva!ente pelo Grasil para classiicar opera"es especiais na
e,portao7
S"'o 3 R"la'o (o# "-ma%l# 0orporat%*o#+
Do site do SPED 46ttpL<<UUU13receita3a9enda3gov30r<Sped<7+ do )&DFAT 46ttpL<<UUU3a9enda3gov30r<cona9<7 e
das SEFAT esto disponi0ili9adas todas as inor!a"es necess;rias relativas @ EFD3As dBvidas dos contri0uintes e!
relao @s regras gerais e aos tri0utos de co!petKncia da 8FG deve! ser enca!in6adas por !eio do servio OFale
)onoscoP no site do SPED 4ou pelo e!ailL spedoreceita3a9enda3gov30r7+ relacionando no assunto a diviso do SPED a
que se reere 4EFD+ E)D+ DF1e+ etc73
DBvidas gerais so0re a EFD e especAicas so0re ')=S deve! ser dirigidas @s SEFAT da circunscrio do
contri0uinte+ por !eio de e1!ail corporativo+ a sa0erL
Acre edoac3gov30r ParaA0a sped=re&eita.p>.go$.>r
Alagoas sped1edosea93al3gov30r Par; spediscalosea3pa3gov30r
A!ap; spedosre3ap3gov30r Paran; spedSiscalosea3pr3gov30r
A!a9onas edosea93a!3gov30r PiauA spedosea93pi3gov30r
Ga6ia
aleconoscoosea930a3gov3
0r 8io de Maneiro spedr5ose3r53gov30r
)ear; spedosea93ce3gov30r 8io ?rande do Dorte spediscaloset3rn3gov30r
EspArito Santo spediscalosea93es3gov30r 8io ?rande do Sul ueeosea93rs3gov30r
?oi;s
sped1
iscalosea93go3gov30r 8ondEnia spedosein3ro3gov30r
=ato ?rosso edosea93!t3gov30r 8orai!a spediscalosea93rr3gov30r
=ato ?rosso do Sul edoa9enda3!s3gov30r Santa )atarina caSspedosea93sc3gov30r
=aran6o spedosea93!a3gov30r So Paulo
6ttpL<<UUU3a9enda3sp3gov30r
<e!ail<deault23asp
=inas ?erais spedoa9enda3!g3gov30r Sergipe sped3iscalosea93se3gov30r
-ocantins edosea93to3gov30r
S"'o : Informa!"# #o&r" a l"nt%('o " %n(%#pon%&%l%(a(" (" tran#m%##'o (a EFD+
As recla!a"es so0re lentido ou alta de cone,o para trans!isso da EFD devero ser reali9adas
direta!ente no B:BB =3: -. .:3
P;gina 1%2 de 1%4
P;gina 1%1 de 1%4
Se()o . < A%te&'(Ses *o GTi' #&Cti+o *' EFD.
Principais altera"es do ?uia Pr;tico da EFD verso 23232
13 'ncluso da Seo ( )*pia de Segurana+ E,portao de -.- e arquivo original da EFD3
23 Alterao de leiaute 1 registros incluAdos a partir de 5aneiro de 2212N
33 Alterao de leiaute 1 )a!pos incluAdos a partir de 5aneiro de 2212N
43 &rienta"es de preenc6i!ento do registro 2222N
#3 Altera"es de leiaute e orienta"es registros 2322+ 232#+ 2#22 e 2$22N
$3 Altera"es de leiaute e orienta"es registro )12#N
%3 Alterao de leiaute registro )122N
(3 Alterao de leiaute registro )1/2N
/3 Alterao do tAtulo do registro )#22N
123 Alterao na descrio do ca!po )&DS)&DS do registro )#22+ )$22 e 1#22N
113 Alterao no leiaute do registro )#22+ D#22N
123 Alterao de leiaute e orienta"es Gloco ?N
133 Alterao de leiaute registros 1%22 e 1(223
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es do ?uia Pr;tico da EFD verso 23231
13 &0servao da ta0ela Glocos alterao de vigKncia do Gloco ?N
23 8egistros incluAdos no leiaute 2322+ 232#+ 2#22 e 2$22 alterao de vigKnciaN
33 )a!pos incluAdos no leiaute =pSS8EF reg3 E11$ e E2#2 alterao de vigKnciaN
43 Alterao de ta!an6o de ca!posL
a7 ca!po DH= reg3 222#+ 2122+ 21#2N
07 ca!po )&DS'DDSGE= e )&DSP8D) do reg3 2322 para ta!an6o O2$2PN
c7 ca!po 24 do reg3 2322 para ta!an6o O1PN
d7 ca!po nAvel do registro 2#22N
e7 ca!po )&DS'DDSGE= do reg3 ?12#3
#3 alterao de redao ca!pos 22 e 23 do reg3 221#N
$3 alterao de redao o05etivo do reg3 2322N
%3 alterao de redao preenc6i!ento ca!po 23 letra O0P+ 2% do reg3 2322N
(3 alterao de leiaute e instru"es de preenc6i!ento do reg3 232#N
/3 alterao na redao da e,ceo 2$ do registro )122N
123 alterao do tAtulo do registro )#12 e )#/2 co! a incluso do docu!ento Dota Fiscal<)onta de orneci!ento de
;gua canali9adaN
113 instru"es de preenc6i!ento do ca!po 23 do registro E#12N
123 altera"es de leiaute e preenc6i!ento do Gloco ?N
133 alterao na redao do registro W22#N
143 alterada a descrio dos ca!pos do registro 1%22 e 1%12N
1#3 instru"es de preenc6i!ento do ca!po 22 do reg3 1%223
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Algu!as altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 23232
13 'ncluso da Seo / '!portao de 0locos da EFDN
23 :alidao de )DPM ou )PF 4preenc6i!ento o0rigat*rio se Grasil7 registro 21#2N
33 :alidao de )DPM+ )PF+ 'E e c*digo de !unicApio+ todos do registro 21%#N
43 :alidao do registro 21/2N
#3 8egistro )122 Preenc6i!ento acultativo de )6ave da DF1e de e!isso de terceirosN
$3 8egistro )122 Preenc6i!ento o0rigat*rio da )6ave da DF1e de e!isso pr*pria nos caso de docu!entos
cancelados e cancelados e,te!pordneos 4a partir de 5aneiro de 22117N
%3 alterao do ta!an6o do ca!po DH=SA)D8A\ a partir de 21<21<2211 do registro )122N
(3 8eg3 )1%2 alterao no preenc6i!ento do ca!po )S-+ inclusive aquisi"es de e!presas enquadradas no
Si!ples DacionalN
/3 8egistro )1/% 'ncluso de o05etivos de apresentao deste e dos registros 1/22N
123 8egistro D122 preenc6i!ento o0rigat*rio da )6ave da )-1e de e!isso pr*pria nos caso de docu!entos
cancelados e cancelados e,te!pordneos 4a partir de 5aneiro de 22117N
113 8egistro E112 1 alterao na regra de validao 4ca!pos 23 e 2%7N
P;gina 1%2 de 1%4
123 8egistro ?112 alterao na redao no o05etivo e no preenc6i!ento de ca!posN
133 8egistro ?12# alterao na redao dos o05etivos e preenc6i!ento de ca!posN
143 8egistro ?132 alterao na redao dos o05etivos e preenc6i!ento de ca!posN
1#3 8egistro 1422 alterao de o0rigatoriedade de preenc6i!ento do ca!po )&DS'-E=N
1$3 'nstru"es de preenc6i!ento dos registros 1/22+ 1/12+ 1/22+ 1/21+ 1/22+ 1/23+ 1/2# e 1/2$3
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 23233
13 Preenc6i!ento do ca!po 11 do registro 2222N
23 Preenc6i!ento do ca!po 23 do registro 2322N
33 Preenc6i!ento do ca!po 21 do registro )1%2N
43 :alidao do ca!po 2% do registro )4/2N
#3 Preenc6i!ento do ca!po 1# do registro E112N
$3 :alidao do ca!po 23 do registro ?12#N
%3 Preenc6i!ento do ca!po 24 do registro ?12#N
(3 Alterao no tAtulo do registro 1112N
/3 Alterao de redao do registro 1/223
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 23234
123 Preenc6i!ento do ca!po 23 do registro 2$22N
113 'ncluso do leiaute do registro )11$ e instru"es de preenc6i!ento co! alterao do ta!an6o do ca!po
DH=S)FEN
123 'ncluso do leiaute do registro )(22 e instru"es de preenc6i!entoN
133 'ncluso do leiaute do registro )(#2 e instru"es de preenc6i!entoN
143 'ncluso do leiaute do registro )($2 e instru"es de preenc6i!entoN
1#3 'ncluso do leiaute do registro )(/2 e instru"es de preenc6i!entoN
1$3 Altera"es de tAtulo e leiaute do registro D$/%N
1%3 E,cluso das ta0elas de registros reerenciadas nos itens 23$31 do Ato )&-EPE ')=S n> 2/<2(3
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 2323#
13 Alterao da redao da E,ceo 2 do registro )122N
23 Alterao de descrio do ca!po 'DDSF8- do registro )122+ v;lida a partir de 21<21<2212N
33 8atiicao do preenc6i!ento do ca!po 22 do registro
)422N
43 8egistro )(22 e )($2 inor!ao so0re duplicidades de
inor!aoN
#3 8egistro )(22 alterao de descrio de ca!posN
$3 8egistro )($2 Alterada a redao da validao do ca!po
24N
%3 Alterao de no!e de ca!po e respectiva descrio dos registros D#12+ D#/2+ D$12 e D$/2N
(3 8egistro D#/2 E,cluAda a o0servaoN
/3 &rienta"es de apresentao da EFD pelas e!presas prestadoras de servios no !edidos -: por assinatura
:ia SatCliteN
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 2323$
13 8egistro 2222 inserida &0servao de preenc6i!ento do registro+ nos casos de e!presas prestadoras de
servios de -: por AssinaturaN
23 8egistro 222# alterao do ta!an6o do ca!po F&DE e FA. 4a partir de 5aneiro de 22127N
33 8egistro 2122 alterao do ta!an6o do ca!po F&DE e FA. 4a partir de 5aneiro de 22127N
43 8egistro )122 E,ceo 4 alterada a redaoN
#3 8egistro )122 ca!po )W:SDFE a partir de 5aneiro de 2212 o preenc6i!ento do ca!po passa a ser
o0rigat*rioN
$3 8egistro )122 todo docu!ento escriturado+ e,ceto DF1e+ co! inor!ao de c*digo de situao de
docu!ento igual a O2(P ica o0rigado ao preenc6i!ento do registro )112N
%3 8egistro )1%2 )a!po 2% AL'QSP'S e ca!po 33 AL'QS)&F'DS alterao no ta!an6o do ca!po e na
quantidade de deci!ais a partir de 5aneiro de 2212N
(3 8egistro )1%2 inserida as instru"es de preenc6i!ento do ca!po 13N
P;gina 1%3 de 1%4
/3 8egistro )1%2 inserida a o0servao nas instru"es de preenc6i!ento do ca!po 2# a 3$+ para as e!presas
que apura! o P'S e )&F'DS de or!a cu!ulativaN
123 8egistro )1/2 Alterada as instru"es de preenc6i!ento do ca!po 2#N
113 8egistro )1/# Alterada a redao da &0servao da apresentao do registroN
123 8egistro )422 Alterada as instru"es de preenc6i!ento do ca!po 22+ 23 e 24N
133 8egistro )4%2 Alterada as instru"es de preenc6i!ento do registroN
143 8egistro )(22 Alterada a c6ave do registro para veriicao de duplicidadeN
1#3 8egistro )($2 Alterada a c6ave do registro para veriicao de duplicidadeN
1$3 8egistro D122 Alterada a redao da E,ceo 2#N
1%3 8egistro D122 Alterada a redao das instru"es de preenc6i!ento do ca!po 23N
1(3 8egistro D$/$ 'nserida a &0servao na apresentao do registroN
1/3 8egistro D$/% 'nserida a &0servao na apresentao do registroN
223 8egistro D$/% Alterada as instru"es de preenc6i!ento dos ca!pos 23 e 24N
213 8egistro E112 1 Alterada as instru"es de preenc6i!ento do ca!po 1#3
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 2323%
13 'ncluso da su01seo 3 Altera"es no leiaute 5ul6o 2212 N
23 Alterao na redao do registro 2222N
33 &rientao de preenc6i!ento do ca!po )W:SDFE e )W:S)-E o0rigatoriedade a partir de a0ril de 2212N
43 Alterao da redao da E,ceo % do registro )122N
#3 Alterao da descrio do ca!po 13 do registro )122N
$3 Alterao da redao da E,ceo # do registro D122N
%3 Alterao da descrio do ca!po 13 do registro D122N
(3 'ncluso do registro D1/# N
/3 'ncluso do registro D1/% N
123 &rienta"es de preenc6i!ento do ca!po :LSD&) dos reg3 )#22 e D#22N
113 &rienta"es de preenc6i!ento do ca!po :LSG8- do reg3 )42#N
123 Alterao na redao da E,ceo 4 do reg3 D122N
133 Alterada as orienta"es de apresentao do registro E222N
143 'ncluso de ca!po no registro W22# N
1#3 'ncluso do registro W222 N
1$3 'ncluso do registro 1212 N
1%3 'ncluso do registro 13/2 N
1(3 'ncluso do registro 13/1 N
1/3 Alterao nas instru"es de preenc6i!ento do reg3 E112 decorrente da incluso dos registros D1/# e D1/%N
223 &rienta"es de preenc6i!ento do registro 13123
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 2323(
13 Alterao na redao da E,ceo 1 do registro )122N
23 Alterao da redao da E,ceo 2 do registro )122N
33 Alterao do ca!po 12 do registro )1%2 preenc6i!entoN
43 Alterada a o0rigatoriedade de apresentao do reg3 )1%$ nas opera"es de entradasN
#3 'nor!ao do registro )#/2 ca!po 22 1 preenc6i!entoN
$3 Alterao na redao da E,ceo 1 do registro D122N
%3 'ncluAda a o0rigatoriedade de apresentao do registro W22#N
(3 Alterada a redao do ite! 2 das instru"es de preenc6i!ento do ca!po 24 do reg3 1422N
/3 Alterao das reerKncias do registro 13/1 4onde se lK 14#2+ leia1se 13/273
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Principais altera"es no ?uia Pr;tico da EFD 1 verso 2323/
13 Alterao no nAvel 6ier;rquico do registro D1/# para 3N
23 Alterao no nAvel 6ier;rquico do registro D1/% para 4N
33 Alterao na ocorrKncia do registro13/1 para 1LDN
43 Alterao na redao da E,ceo 1 do registo D122N
.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
P;gina 1%4 de 1%4

Guia Pratico Da Efd Versao 209

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Guia Pratico Da Efd Versao 209

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Guia Prtico EFD Verso 2.0.

You might also like