AUTO RETENCION DE CREE

AO 2013
La empresa CHAEBOL S.A.S con NIT 801.802.558 - 1 ubicada en la ciudad de Tunja
dedicada a asesorias en apectos contables y tributarios.

6920 - Actividades de contabilidad, tenedura de libros,

auditora financiera y asesora tributaria

LOS INGRESOS DEL CUATRIMESTRE SON:

Presentacin de impuestos y teneduria de libros :

Luis Humberto Bernal
Victoria Gmez Montejo
Mara Isabel Montejo
Tulio Velandia Alberto
Doris Espinosa Velandia
Mercedes Sarmiento Monroy
Tefila Gonzlez de Jimnez
Alejandro Castellanos Lpez

10,000,000
8,000,000
9,000,000
7,500,000
8,800,000
13,500,000
3,650,000
3,650,000

64,100,000
Se mira en que tarifa estan ubicado y esta en la del 0.60%

Entonces

64,100,000 x

0.60%

384,600

385,000

AUTO RETENCION DE CREE

AO 2014

El almacen de repuestos HUNG KYOTO LTDA desiganado agente retenedor y tuvo ingresos
brutos en el ao anterior de $450.000.000

Por lo tanto como sus ingresos son inferiores a 92.000 UVT (2.469.372.000), debe presentar
la informacion cuatrimestral.
ACTIVIDAD: 4530 Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos)
para vehculos automotores LA TARIFA ES 0.40%

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

9,388,828
20,091,919
19,495,956
19,267,186

68,243,889

o ingresos

presentar

EJERCICIO

La empresa CHAEBOL S.A.S con NIT 801.802.558 - 1 ubicada en la ciudad de Tunja

dedicada a asesorias en apectos contables y tributarios tuvo los siguientes a corte
31 de diciembre del ao 2013 presenta los suientes resultados
Se necesita elaborar declaracion de CREE para el ao gravable 2013, ademas realizar
la declaracion en formulario 140.

AO 2013

Caja
Bancolombia Cta. Cte.
Banco de Bogot Cta. Cte.
BBVA cta. Cte.

3,324,216
230,657
5,143,300
100,000

8,798,173

Deudores
Luis Humberto Bernal
Victoria Gmez Montejo
Mara Isabel Montejo
Tulio Velandia Alberto
Doris Espinosa Velandia
Mercedes Sarmiento Monroy
Tefila Gonzlez de Jimnez
Alejandro Castellanos Lpez

50,541,200
20,548,900
5,689,563
110,265,890
10,890,000
15,000,506
11,497,900
13,485,337

237,919,296

Anticipo de Cree
Luis Humberto Bernal
Victoria Gmez Montejo
Mara Isabel Montejo
Tulio Velandia Alberto
Doris Espinosa Velandia
Mercedes Sarmiento Monroy
Tefila Gonzlez de Jimnez
Alejandro Castellanos Lpez

34,752
10,608
120,000
20,203
15,000
39,213
33,000
20,000

292,776

ANTICIPO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

INGRESOS
Honorarios
GASTOS
Total Gastos Nmina
Aportes al sistema de seguridad social
Aportes al Sena, ICBF. Y Cajas de compensacin
Depreciacion

A FINALIZAR EL AO 2013 PAGA UNA

AUTORRETENCION POR VALOR DE

19,943,000

19,943,000

131,760,000

131,760,000

23,760,000
6,240,510
1,202,580
34,356,327

65,559,417

385,000

385,000

DATOS PARA LA DETERMINACIN DEL PATRIMONIO LQUIDO

DATOS DEL AO 2012

Caja
Bancolombia Cta. Cte.
Deudores
Cuentas Por Cobrar
PASIVOS

2,000,000
3,510,000

5,510,000

240,106,000

240,106,000

84,086,000

84,086,000

DEPURACION

INGRESOS BRUTOS
Ingresos Por Honorario

131,760,000

DEVOLUVIONES , REBAJAS , DESCUENTOS

INCR (art 22 Ley 1607)

INGRESOS NETOS

131,760,000

Costos ( aceptables de conformidad con el capitulo II

del libro I del Estatuto Tributario

Las deducciones ( Con las restricciones y limitaciones

de los art 118, 124-1, 124-2 151 a 155 y 177 a 177 - 2
Estatuto Tributario

Rentas Exentas

Rentas Exentas del Articulo 207 -2, numeral 9 (ET)

Renta por recuperacion de deducciones

65,559,000

BASE GRAVABLE

66,201,000

BASE GRAVABLE MINIMA ( O PRESUNTIVA)

4,846,000

TOTAL IMPUESTO A CARGO

5,958,000

Autorretenciones a titulo de CREE

Otras Retenciones a titulo de CREE

385,000
293,000

TOTAL RETENCIONES AO GRAVABLE 2013

678,000

Saldo a Pagar del impuesto

Sanciones
Total Saldo a Pagar
O total saldo a Favor

5,280,000
0
0
0

COMPARACION

Si hacemos la comparacion del valor de aportes parafiscales SENA Y ICBF

del ao 2012 (hoja laboral 2012 y 2013) fue de $ 1.020.000 mientras que el
valor del impuesto de renta para a equidad cree para este ao fue de $
5.280.000. Por lo tanto no se noto el beneficio del cual en gobierno habia
hablado

Ademas si se hubiese seguido pagando normalmente SENA Y ICBF el valor

habia sido de $ 1.57.500 y en cambio el valor de impuesto para la equidad
CREE fue de $ 5.280.000

CALCULO DE LA BASE GRAVABLE MINIMA ( O

PRESUNTIVA)

PATRIMONIO
Efectivo, Bancos, Otras Invesiones
Cuentas Por Cobrar

5,510,000
240,106,000

TOTAL PATRIMONIO BRUTO

245,616,000

PASIVOS

84,086,000

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO

161,530,000

Se aplica 3%

4,845,900

Confidencial

LABORAL 2012 y 2013

Pgina 9

La empresa CHAEBOL S.A.S Cuenta con 3 trabajadores tiempo complto, con contrato a termino indefinido

CONTROL LABORAL 2012

Mes

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

TOTALES

Sueldo

Auxilio al
Transporte

Aportes
Cajas

Aportes
ICBF

Aportes
Sena

CONTROL LA

ARP

Salud

Pensin

1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100
1,700,100

203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400
203,400

68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004
68,004

51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003
51,003

34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002
34,002

15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486
15,486

212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513
212,513

272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016
272,016

20,401,200

2,440,800

816,048

612,036

408,024

185,832

2,550,150

3,264,192

22,842,000

1,836,108
1,020,060

6,000,174

Mes

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

TOTALES

Sueldo

Auxilio al
Transporte

Aportes
Cajas

1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500
1,768,500

211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500
211,500

70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740
70,740

21,222,000

2,538,000

848,880

23,760,000

Confidencial

LABORAL 2012 y 2013

Pgina 10

CONTROL LABORAL 2013

Aportes
ICBF

Aportes
Sena

ARP

Salud

Pensin

53,055
53,055
53,055
53,055

35,370
35,370
35,370
35,370

16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020
16,020

221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063
221,063

282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960
282,960

212,220

141,480

192,240

2,652,750

3,395,520

1,202,580

6,240,510