Instruct Ivo

I NSTRUCTI VO DE PROGRAMACI N Y REPROGRAMACI N DE LA
EJ ECUCI N PRESUPUESTARI A

Pensarengrande,empezarenpequeo,crecerrpido

Invertir
Innovar
Transformarse

REPBLI CA DEL ECUADOR

MINISTERI O DE FINANZAS

PROYECTO DE ADMI NI STRACI N FI NANCI ERA DEL SECTOR PBLI CO
BI RF 7110-EC

INSTRUCTIVO DE PROGRAMACION Y REPROGRAMACIN DE LA EJ ECUCION PRESUPUESTARIA

RUP-DS-029

I NSTRUCTI VO DE PROGRAMACI ON Y REPROGRAMACIN DE LA EJ ECUCION
PRESUPUESTARI A

RUP-DS-029

No est permitida la reproduccin total o parcial de esta obra ni su tratamiento o transmisin
electrnica o mecnica, incluida fotocopia, grabado u otra forma de almacenamiento y
recuperacin de informacin, sin autorizacin escrita del Ministerio de Finanzas.

DERECHOS RESERVADOS
Copyright 2008 segunda edicin

SIGEF y logotipo SIGEF son marcas registradas

Documento propiedad de:
Proyecto de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIGEF).
Ministerio de Finanzas.
Repblica del Ecuador.

Edicin: Hugo Naranjo M.
Cubierta: Proyecto de Administracin Financiera del Sector Pblico
Composicin y diagramacin: Proyecto de Administracin Financiera del Sector Pblico
Estructuracin: Proyecto de Administracin Financiera del Sector Pblico

Coordinacin General: Diego Rueda
Componente: Soporte Funcional, Organizacional y Legal
Autor: Hugo Naranjo M.

Fecha: 29/12/2009
Impreso por: Proyecto de Administracin Financiera del Sector Pblico

I NDI CE DE

RESUMEN ................................................................................................................. 5
1. PROGRAMACIN DE LA EJ ECUCI N PRESUPUESTARI A ........................................ 6
1.1. INGRESO AL SISTEMA ...................................................................................... 6
1.1.1. Men de Opciones ............................................................................................ 7
1.1.2. Resolucin de Pantalla ..................................................................................... 7
1.1.3. Navegacin de registros por pantalla .............................................................. 7
1.1.4. Barras de herramientas ..................................................................................... 8
1.1.5. Filtros y Ordenacin ......................................................................................... 8
1.2. PROGRAMACIN INDICATIVA ANUAL ..................................................... 9
1.2.1. Utilitario de la Programacin Indicativa Anual Nivel Item ....................... 9
1.2.2. Comprobante de la Programacin Indicativa Anual (Nivel Grupo) ........... 14
1.2.3. Cambios de estado de la PIA ......................................................................... 15
1.3. PROGRAMACIN FINANCIERA (CUATRIMESTRAL DE
COMPROMISO Y MENSUAL DE DEVENGADO) .................................................. 19
1.3.1. Utilitario de la Programacin Financiera Nivel Item ................................ 19
1.3.2. Comprobante de la Programacin Financiera (Nivel Grupo) ...................... 24
1.3.3. Cambios de estado de la Programacin Financiera ...................................... 25
1.4. LA PROGRAMACIN FINANCIERA DEL I CUATRIMESTRE A
PARTIR DE LA PROGRAMACIN INDICATIVA ANUAL ................................. 27
2. REPROGRAMACI N DE LA EJ ECUCIN PRESUPUESTARI A .................................. 30
2.1. REPROGRAMACIN FINANCIERA ............................................................ 30
2.2. CAMBIOS DE ESTADO DE LA REPROGRAMACIN FINANCIERA . 33
2.3. COMPROBANTE INTERNO DE REPROGRAMACIN .......................... 36
2.4. CONSULTA DE PROGRAMACIN FINANCIERA ................................... 38

CONTENI DO
INSTRUCTIVODEPROGRAMACIONYREPROGRAMACINDELAEJECUCIONPRESUPUESTARIA
PRESUPUESTARIA
5

RESUMEN

I NSTRUCTI VO DE PROGRAMACI ON Y REPROGRAMACIN DE LA EJ ECUCION
PRESUPUESTARI A

Este instructivo pretende mostrar todos los procesos utilizados para la generacin de la
programacin de la ejecucin presupuestaria en sus diferentes fases: indicativa anual,
cuatrimestral de compromiso, mensual de devengado y reprogramacin financiera como
opciones existentes del sistema eSIGEF versin 2.0 relase 1.1.

Se puede apreciar los diferentes estados por los que atravieza la programacin de la ejecucin
desde que lo registra la Unidad Ejecutora hasta cuando lo aprueba el Comit de las Finanzas
Publicas y es registrada esa aprobacin dentro del sistema por la Subsecretara de
Presupuestos.

PRESUPUESTARIA
6

CAPI TULO 1

1. PROGRAMACI N DE LA EJ ECUCI N PRESUPUESTARI A

PROGRAMACI N DE LA EJ ECUCI N PRESUPUESTARI A
1.1. I NGRESO AL SI STEMA

El usuario acceder al sistema mediante el USUARIO y CONTRASEA que le ser proporcionado
por el Administrador del sistema del Ministerio de Finanzas.

La pantalla de ingreso le solicitar el usuario y la contrasea y puede ser ingresado desde
cualquier computadora que tenga acceso a Internet. No es necesario instalar ninguna aplicacin
en particular para operar el sistema.

Una vez ingresado al sistema se seleccionar el ejercicio fiscal con el que se trabajar,
mostrando la siguiente pantalla:

PRESUPUESTARIA
7
1.1.1. Men de Opciones

El men de opciones consiste en una barra superior con las opciones a nivel general y mostrar
submens desplegables de acuerdo a las opciones que se encuentren habilitadas para la
formulacin presupuestaria.

1.1.2. Resolucin de Pantalla

El sistema se ha optimizado para que pueda ser utilizado bajo una resolucin de 1024 por 768
pixeles. Deber ajustar las preferencias de su monitor para que pueda visualizar
adecuadamente la aplicacin.

1.1.3. Navegacin de registros por pantalla

As mismo, la aplicacin ha sido estandarizada para que pueda ver hasta 8 registros a la vez en
cada opcin del sistema. En la parte inferior de las pantallas se mostrar la paginacin que
permitir consultar el resto de los registros que tambin se mostrarn de 8 en 8.

PRESUPUESTARIA
8
1.1.4. Barras de herramientas

Todo el sistema dispone de las barras de herramientas en la parte superior derecha de cada
opcin. Estos botones se utilizan para ejecutar acciones sobre los registros que se muestran en
pantalla. La funcionalidad de los mismos es estndar para toda la aplicacin.

Las opciones ms comunes son:
Para crear un registro presione el botn
Para Modificar un registro utilice el botn
Para consultar el registro seleccionado utilice el botn o el botn .
Para eliminar un registro utilice el botn o el botn
Para Bajar de nivel utilice el botn
Para subir de nivel utilice
Para volver a consultar la pantalla o deshacer un filtro utilice el botn
Para salir de la pantalla sin grabar el registro utilice el botn

1.1.5. Filtros y Ordenacin

Las pantallas disponen en su parte inferior tambin de la utilidad de filtros de seleccin para
encontrar o restringir la lista de valores a un subconjunto ms pequeo de los datos que se
muestran en la pantalla. Tambin se incorpor campos que permitan ordenar la informacin
mostrada en pantalla.

PRESUPUESTARIA
9
1.2. PROGRAMACI N INDICATIVA ANUAL

Las Instituciones a travs de las Unidades Ejecutoras una vez que tengan los presupuestos
aprobados por el Ministerio de Finanzas, procedern a programar la ejecucin del presupuesto
en las fases de Programacin Indicativa Anual y Programacin Financiera (Cuatrimestral de
Compromiso y Mensual de Devengado).

1.2.1. Utilitario de la Programacin Indicativa Anual Nivel I tem

La programacin anual de la ejecucin presupuestaria (una sola vez al inicio del ejercicio fiscal)
se lo puede hacer a nivel de tem presupuestario, para lo cual se debe ingresar a la opcin:

La ruta de acceso es EJ ECUCIN DE GASTOS -> PROGRAMACIN DE LA EJ ECUCIN
PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN INDICATIVA ANUAL -> UTILITARIO PROGRAMACIN
INDICATIVA ANUAL (ITEM).

Seleccionada la Unidad Ejecutora que se desea realizar la Programacin Indicativa Anual PIA
(A las instituciones solo les aparecer su propia Institucin), se procede a crear el Comprobante
de Registro en la pantalla siguiente:

PRESUPUESTARIA
10

En el grfico anterior se puede observar la siguiente barra de botones de accin:

En donde el botn:
1 Crea un comprobante de PIA a nivel de tem
2 Modifica la cabecera de un comprobante
3 Modifica el detalle de un comprobante
4 Consulta los datos de un Comprobante elegido
5 Marca con Error
6 Genera PIA Grupo Fuente
7 Consulta la programacin realizada de programa/fuente/grupo
8 Cambia de Estado a un Comprobante de Generado a Registrado
9 Consulta los programas/fuente/grupo que faltan por programar la PIA
10 Consulta todos los registros de comprobantes existentes

El botn 1 crea el Comprobante de Programacin, inicialmente en su cabecera poniendo una
descripcin del Comprobante, y luego ingresando al detalle mediante el botn 3, as:

En el grfico anterior, luego de ingresar al detalle de la PIA, se procede a seleccionar en los
filtros respectivos el Programa, la Fuente de Financiamiento y el Grupo de Gasto a programarse,
y se presiona el siguiente botn de bsqueda:

1 2 3 4 5 6 7 8 9
10
PRESUPUESTARIA
11
En la parte inferior aparecern todos los tems que correspondan a los filtros previamente
seleccionados, as:

Los datos que aparecen corresponden a la estructura presupuestaria, en donde:
Estructura Programtica : 01.00.000.001 Programa, Subprograma, Proyecto y Actividad.
Luego, consecutivamente aparecen el tem, geogrfico, fuente de financiamiento, organismo,
nmero de prstamo, as como los montos Inicial (Presupuesto Aprobado), el Compromiso por
cada Cuatrimestre y los Devengados dentro de cada Cuatrimestre.

Los montos del presupuesto aprobado son distribuidos inicialmente en forma lineal, tanto para
el compromiso como para los devengados en cada cuatrimestre, pero si se requiere modificar
aquellos montos para cualquier tem, se presiona el botn ubicado a la izquierda de cada
registro, luego se modifica el monto y se vuelve a presionar el mismo botn para grabar el
cambio, as:

Para confirmar los cambios se presiona el botn Detalle el botn Salir para descartar los
cambios realizados.

Si durante el proceso de modificacin de los montos de un tem presupuestario no cuadrase los
montos de distribucin, respecto del presupuesto aprobado, entonces al querer grabar el
PRESUPUESTARIA
12
cambio emite el error correspondiente, pues la distribucin debe abarcar el 100% del monto del
presupuesto aprobado.

El proceso de elaboracin de la Programacin Indicativa Anual PIA en funcin del monto
aprobado del presupuesto, para una fuente de financiamiento y un grupo de gasto en
particular, debe tomar en consideracin las siguientes reglas de control:

En el primer cuatrimestre, el monto comprometido debe ser mayor o igual a la suma
de los montos devengados dentro del cuatrimestre.

En el segundo cuatrimestre, la suma de los montos comprometidos (I y II cuatrimestre)
debe ser mayor o igual a la suma de los montos devengados de los 2 cuatrimestre (8
devengados).

En el tercer cuatrimestre, la suma de los montos comprometidos (I, II y III
cuatrimestre) debe ser igual a la suma de los montos devengados de los 3
cuatrimestre (12 devengados).

Dichos controles deben ser aplicados en la instancia del Solicitado, Recomendado y Aprobado y
aplica tanto para la PIA como para la Programacin Financiera.

Por el contrario, si la distribucin o la modificacin de los montos cuadran con el presupuesto
aprobado, entonces al presionar el botn Detalle se guarda la programacin realizada
emitiendo el mensaje de Proceso Realizado con xito. Mediante el botn numerado con 7 en
la barra de botones descrita anteriormente, se puede constatar la Programacin Indicativa
realizada hasta el momento dentro de la Unidad Ejecutora.

As mismo, seleccionando el registro del Comprobante de Programacin Indicativa creado, se
puede consultar los Programas, Fuentes de Financiamiento y Grupos de gasto que faltan
distribuir en la Programacin Indicativa Anual que se est realizando. Para ello utilizo el botn 9
de la barra de botones indicada anteriormente.

Para continuar con la Programacin Indicativa de los siguientes Programas, Fuentes de
Financiamiento y Grupos de Gasto de la Unidad Ejecutora, se debe sealar el Comprobante de
Programacin respectivo y presionar el botn de accin de Detalle (botn 3 en la barra de
botones descrita anteriormente), y se contina el mismo proceso cclicamente.

PRESUPUESTARIA
13

Una vez completada la Programacin Indicativa Anual a nivel de Item, entonces se debe
agruparla a nivel de Fuente de Financiamiento y Grupo de Gasto, para lo cual se presiona el
botn de accin sealado con 6 dentro de la barra de herramientas anteriormente descrita,
observndose que el Comprobante cambia de estado a GENERADO como se muestra en la
siguiente figura:

Por su parte, el Comprobante de Programacin generado a nivel de fuente - grupo, se genera
en estado REGISTRADO, el mismo que se lo puede apreciar mediante la opcin:

PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN INDICATIVA ANUAL -> COMPROBANTE DE
PROGRAMACIN INDICATIVA.
Nota : El sistema le obliga a realizar la
Programacin Indicativa Anual de todos los grupos y
fuentes de financiamiento que consten en el
Presupuesto Aprobado de la Institucin respectiva.

Se debe poner especial atencin en la Programacin
del primer cuatrimestre de la PIA, pues los valores
solicitados all se copiarn y aprobarn a la
Programacin del Primer Cuatrimestre de la
Programacin Financiera, la misma que servir para
ejecutar el presupuesto en el primer cuatrimestre.
PRESUPUESTARIA
14
El Comprobante Generado se lo aprecia as:

Si al Comprobante Generado a nivel de Fuente-Grupo se desea marcarlo con Error, se lo hace
con el botn respectivo, y as se podr volver a realizar el proceso dentro del utilitario de
Programacin a nivel de Item, previo el cambio de estado del Comprobante de GENERADO a
REGISTRADO mediante el botn de accin numerado con 8 en la barra de botones descrita
anteriormente cuando el comprobante se desarroll a nivel de tem.

A partir del Comprobante Generado desde el Utilitario de la Programacin Indicativa Anual a
Nivel de Item, que se encuentra a nivel de Fuente de Financiamiento y Grupo de Gasto, todos
los procesos siguientes se lo manejan a ese nivel (GRUPO).

1.2.2. Comprobante de la Programacin I ndicativa Anual (Nivel Grupo)

El Comprobante de Programacin Indicativa Anual a nivel de Fuente-Grupo se lo puede editar
en el Detalle, previo la seleccin del registro correspondiente y presionando el botn
respectivo, mostrando algo semejante a:

En la pantalla desplegada anteriormente se muestra una cabecera y un detalle. En la cabecera
aparecen los datos institucionales, y en el detalle muestra tres etiquetas: Solicitado,
1
2

PRESUPUESTARIA
15
Recomendado y Aprobado, las mismas que se utilizarn dependiendo del instante en que se
encuentre el proceso.

En el Tab Solicitado, que a su vez es similar tanto en el Recomendado como en el Aprobado
aparecen los siguientes datos:

Cuatrimestre.- Aqu se especifica el cuatrimestre de programacin de la ejecucin: 1, 2 3
Fuente.- Dato de la fuente de financiamiento
Grupo.- Grupo de Gasto a programar.
Comprometido.- Monto del Compromiso para los datos ingresados anteriormente.
Devengado Mes 1.- Monto del Devengado para el primer mes del cuatrimestre en definicin
Devengado Mes 2.- Monto del Devengado para el segundo mes del cuatrimestre en definicin
Devengado Mes 3.- Monto del Devengado para el tercer mes del cuatrimestre en definicin
Devengado Mes 4.- Monto del Devengado para el cuarto mes del cuatrimestre en definicin
Total Cuatrimestre.- Monto Total del Devengado para el cuatrimestre en definicin.

Una vez incorporado los datos anteriores (digitado seleccionado de las listas de valores), se
selecciona el cono Crear que est ubicado en la parte central derecha del grfico anterior
recuadro 1-, para que el registro ingresado pase a formar parte de la PIA en definicin.

Una vez ingresados los valores de modificacin se presiona el botn respectivo de Modificar
para que los cambios tomen efecto, caso contrario existe el botn Regresar para abandonar la
pantalla.

Todos los valores creados registro a registro o que se hayan modificado en bloque se podrn
visualizar en la parte inferior de la pantalla que contiene el detalle de la PIA.

Por cualquier motivo que se necesitara modificar o eliminar algn registro que forma parte del
detalle de la PIA, entonces se selecciona el registro correspondiente y se presiona uno de los
botones que constan en el recuadro 2 del grfico anterior.

1.2.3. Cambios de estado de la PI A

Una vez que la Programacin Indicativa Anual ha sido modificada dentro del estado
REGISTRADO y ya no se pretenda realizar cambios adicionales, es necesario cambiar de estado
al Comprobante de Programacin para que el siguiente nivel jerrquico tome control sobre
dicho Comprobante, tal como se muestra en las siguientes opciones:

PRESUPUESTARIA
16
a. I nstituciones sin Unidades Ejecutoras

Existe un solo nivel institucional:

Nivel 1 Institucin/UE/UDAF: Registra y Solicita la Programacin Indicativa Anual. No
es necesario realizar la Consolidacin e interacta directamente con el Ministerio de
Finanzas.

Nivel MEF: Recomienda y Aprueba la Programacin Indicativa Anual. No realiza ningn
proceso de Consolidacin.

b. I nstituciones con Unidades Ejecutoras

PRESUPUESTARIA
17
En este modelo existen los siguientes niveles:

Nivel 2 - La Unidad Ejecutora: Registra y Solicita/Recomienda la Programacin
Indicativa Anual.

Nivel 1 La Institucin UDAF: Consolida las Programaciones Indicativas Anuales de
sus Unidades Ejecutoras en un solo Comprobante de Programacin, para lo cual
TODAS las UE deben haber solicitado sin excepcin, el mismo que queda en estado
Registrado. Luego Solicita el documento Consolidado al Ministerio de Finanzas.

Nivel MEF: Recomienda y Aprueba la Programacin Indicativa Anual. No realiza ningn

Si en determinado momento la UDAF que ha consolidado comprobantes de sus Unidades
Ejecutoras, requiere desconsolidar para que las Unidades Ejecutoras vuelvan a realizar cambios
en sus comprobantes, existe la opcin de Desconsolidacin, siempre y cuando el Comprobante
Consolidado est en estado REGISTRADO.

De idntica manera existen opciones de Rechazar un Recomendado para que regrese al estado
Solicitado (opcin que la dispone el perfil del Aprobador) as como la opcin de Rechazar
Solicitado para que retorne a la opcin de REGISTRADO (opcin que la dispone el perfil de la
UDAF)

Para que una Institucin (UDAF) pueda consultar las Unidades Ejecutoras de su dependencia
que no han realizado la PIA para realizar los procesos de Consolidacin en la UDAF se tienen
las siguientes opciones de men:

Tanto para la Programacin Indicativa Anual (PIA) como para la Programacin Financiera
(Cuatrimestral de Compromiso y Mensual de Devengado), luego de que el Ministerio de
Finanzas haya aprobado el Comprobante, puede darse el caso que los montos Aprobados
difieran del Solicitado lo hayan redistribuido entre diferentes meses.

En ese caso, le corresponde a la UDAF distribuir el Monto Aprobado entre las Unidades
Ejecutoras que contribuyeron en el Solicitado, para lo cual pueden realizar ajustes automticos
o manuales, ingresando por el botn de accin:
PRESUPUESTARIA
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La distribucin no puede darse ni en ms ni en menos que el Monto Aprobado, es decir debe
ser exacta.

Si por algn motivo durante los ajustes de montos hubiese descuadres de lo programado
respecto del aprobado, el usuario tiene acceso a una consulta donde se le indique el nivel de
descuadre en el cuatrimestre-mes-grupo-fuente con los montos de descuadre, mediante el uso
de los botones:

En donde:

Los 2 primeros botones se utilizan para realizar el proceso de redistribucin automtica y
manual, explicado anteriormente.

Los 3 siguientes botones muestran los errores de existir aquellos, en cuanto a descuadres del
Consolidado respecto de las Unidades Ejecutoras, del Presupuesto Inicial respecto de las
Unidades Ejecutoras y finalmente las reglas que no cumplen en el proceso de distribucin.

Posterior al proceso de distribucin de los montos aprobados en las Unidades Ejecutoras y
luego de que se hayan eliminado todos los posibles errores de descuadres, la UDAF puede
aprobar las PIAs de sus unidades ejecutoras que se encuentran en estado
Solicitado/Registrado, para lo cual hace uso del siguiente botn de accin:

Nota: La Programacin Indicativa Anual PIA se la realiza una sola vez al inicio del ejercicio
fiscal y no se ejecutan procesos de actualizacin sobre la misma.
PRESUPUESTARIA
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1.3. PROGRAMACI N FI NANCI ERA (CUATRI MESTRAL DE COMPROMI SO Y
MENSUAL DE DEVENGADO)

Cada Unidad Ejecutora una vez que tenga la Programacin Indicativa Anual APROBADA
proceder a realizar la Programacin Financiera (Cuatrimestral de Compromiso y Mensual de
Devengado), la misma que deber ser recomendada y aprobada por la Subsecretara de
Presupuestos y el Comit de Finanzas del Ministerio de Finanzas respectivamente, antes de
proceder a ejecutar gasto con cualquier tipo de transaccin.

1.3.1. Utilitario de la Programacin Financiera Nivel I tem

La programacin financiera de la ejecucin presupuestaria se lo puede hacer a nivel de tem
presupuestario (II y III cuatrimestre), para lo cual se debe ingresar a la opcin:

PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN FINANCIERA CUATRIMESTRAL -> UTILITARIO
PROGRAMACIN FINANCIERA.

Nota : Por disposicin superior y emisin de
directrices presupuestarias, la Programacin
Financiera del Primer Cuatrimestre ser la que se
program en el primer cuatrimestre de la PIA.

Por tanto, las entidades no deben programar la
Programacin Financiera del I cuatrimestre en el
sistema, con excepcin de los grupos de
transferencia 58 y 78 que lo debern efectuarlo en
el mdulo de Control de Transferencias (Utilizar
instructivo para el efecto).
PRESUPUESTARIA
20
Se selecciona la Unidad Ejecutora a la que se tenga acceso y que se desee realizar la
Programacin Financiera:

Luego, se procede a crear el Comprobante de Registro en la pantalla siguiente:

En el grfico anterior se puede observar la siguiente barra de botones de accin:

En donde el botn:
1 Crear un comprobante de Programacin Financiera a nivel de tem
2 Modificar la cabecera de un comprobante
3 Modificar el detalle de un comprobante
4 Marcar con Error al comprobante
5 Generar CUR de Programacin Financiera a nivel de Grupo-Fuente
6 Cambiar de estado de Generado a Registrado al Comprobante
7 Consultar los programas/fuente/grupo que faltan por realizar programacin financiera
8 Consultar la programacin financiera realizada a nivel de programa/fuente/grupo
9 Consulta todos los registros de comprobantes existentes

1 2 3 4 5 6 7 8 9
PRESUPUESTARIA
21
El botn 1 crea el Comprobante de Programacin, inicialmente en su cabecera as:

En el grfico anterior, luego de ingresar la descripcin de la Programacin se crea el registro de
la cabecera del Comprobante de Programacin Financiera, as:

Seleccionado un registro de los comprobantes existentes, se ingresa al detalle con el botn de
Detalle (botn 3), y se elige en los filtros respectivos el Programa, la Fuente de Financiamiento
y el Grupo de Gasto a programarse, y se presiona el siguiente botn de bsqueda:

En la parte inferior aparecern todos los tems que correspondan a los filtros previamente
seleccionados, as:

PRESUPUESTARIA
22
Los datos que aparecen corresponden a la estructura presupuestaria, en donde:

Estructura Programtica : 01.00.000.001 Programa, Subprograma, Proyecto y Actividad.
Luego, consecutivamente aparecen el tem, fuente de financiamiento, organismo, nmero de
prstamo y geogrfico, as como los montos Disponibles del Compromiso y Devengado, y el
Compromiso y los Devengados para el Cuatrimestre que se est programando.

Los montos de manera inicial son distribuidos en forma lineal tanto para el compromiso como
para los devengados, pero si se requiere modificar/eliminar un registro, se presionan los
botones ubicados a la izquierda de cada registro, se realiza el cambio y se vuelve a presionar el
botn para grabar el cambio, as:

Durante el proceso de programacin/modificacin de los montos de un tem presupuestario se
verifica contra la disponibilidad tanto para el compromiso como para el devengado.

Si la distribucin o la modificacin de los montos cumplen con las reglas del negocio, entonces
al presionar el botn Detalle se guarda la programacin realizada, emitiendo el mensaje de
Proceso Realizado con xito.

Mediante el botn numerado con 8 en la barra de botones descrita anteriormente, se puede
constatar la Programacin Financiera realizada hasta el momento dentro de la Unidad
Ejecutora.

Adicionalmente, se puede consultar los Programas, Fuentes de Financiamiento y Grupos de
gasto que tiene en su presupuesto aprobado la Unidad Ejecutora, y que faltan por realizar la
Programacin Financiera de la Ejecucin. Para ello utilizo el botn 7.

Para continuar con la Programacin Financiera de los siguientes Programas, Fuentes de
Financiamiento y Grupos de Gasto de la Unidad Ejecutora, se debe sealar el Comprobante de
Programacin respectivo y presionar el botn de accin de Detalle (botn 3 en la barra de
botones descrita anteriormente), y se contina el mismo proceso cclicamente.
PRESUPUESTARIA
23

Una vez completada la Programacin Financiera a nivel de Item, entonces se debe agruparla a
nivel de Fuente de Financiamiento y Grupo de Gasto, para lo cual se presiona el botn de
accin sealado con 5 dentro de la barra de herramientas anteriormente descrita, observndose
que el Comprobante cambia de estado de REGISTRADO a GENERADO como se muestra en la
siguiente figura:

Por su parte, el Comprobante de Programacin generado a nivel de fuente - grupo, se genera
en estado REGISTRADO, el mismo que se lo puede apreciar mediante la opcin:

PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN FINANCIERA CUATRIMESTRAL -> COMPROBANTE DE


Si al Comprobante Generado a nivel de Fuente-Grupo se desea marcarlo con Error, se lo hace
con el botn respectivo, y as se podr volver a realizar el proceso dentro del utilitario de
Nota : La Programacin Financiera no exige que
todos los grupos y fuentes de financiamiento que
consten en el Presupuesto Aprobado de la Unidad
Ejecutora sean programados cada cuatrimestre.

PRESUPUESTARIA
24
Programacin a nivel de Item, previo el cambio de estado del Comprobante de GENERADO a
REGISTRADO mediante el botn de accin numerado con 8 en la barra de botones descrita
anteriormente.

A partir del Comprobante Generado desde el Utilitario de la Programacin Financiera a Nivel de
Item, que se encuentra a nivel de Fuente de Financiamiento y Grupo de Gasto, todos los
procesos siguientes se lo manejan a ese nivel (GRUPO).

1.3.2. Comprobante de la Programacin Financiera (Nivel Grupo)

El Comprobante de Programacin Financiera a nivel de Fuente-Grupo se lo puede editar en el
detalle, si as se requiriese:



Fuente.- Dato de la fuente de financiamiento
Grupo.- Grupo de Gasto a programar.
Comprometido.- Monto del Compromiso para los datos ingresados anteriormente.
1
2

PRESUPUESTARIA
25

recuadro 1-, para que el registro ingresado pase a formar parte de la Programacin Financiera
en definicin.

pantalla sin que tome efecto los cambios realizados.

visualizar en la parte inferior de la pantalla que contiene el detalle de la Programacin
Financiera.

Por cualquier motivo que se necesitara modificar o eliminar algn registro que forma parte de la
Programacin Financiera, entonces se selecciona el registro correspondiente y se presiona uno
de los botones que constan en el recuadro 2 del grfico anterior.

1.3.3. Cambios de estado de la Programacin Financiera

Una vez que la Programacin Financiera ha sido modificada dentro del estado REGISTRADO y
ya no se pretenda realizar cambios adicionales, es necesario cambiar de estado al Comprobante
de Programacin para que el siguiente nivel jerrquico tome control sobre dicho Comprobante,
tal como se muestra en las siguientes opciones:

PRESUPUESTARIA
26


Nivel 1 Institucin/UE/UDAF: Registra y Solicita la Programacin Financiera. No es
necesario realizar la Consolidacin e interacta directamente con el Ministerio de
Finanzas.

Nivel MEF: Recomienda y Aprueba la Programacin Financiera. No realiza ningn


PRESUPUESTARIA
27


Nivel 2 - La Unidad Ejecutora: Registra y Solicita/Recomienda la Programacin
Financiera.

Nivel 1 La Institucin UDAF: Consolida las Programaciones Financieras de sus
Unidades Ejecutoras, siempre y cuando hayan terminado TODAS las UE, en una solo
Comprobante de Programacin, el mismo que queda en estado Registrado. Luego
Solicita el documento Consolidado al MEF.

Nivel MEF: Recomienda y Aprueba la Programacin Financiera. No realiza ningn

1.4. LA PROGRAMACIN FI NANCI ERA DEL I CUATRIMESTRE A PARTI R DE LA
PROGRAMACI N INDICATIVA ANUAL

Toda Unidad Ejecutora ( en su defecto el Ministerio de Finanzas) una vez que tenga aprobada
la Programacin Indicativa Anual podr generar la Programacin Financiera del primer
cuatrimestre (Cuatrimestral de Compromiso y Mensual de Devengado) a partir de aquella, sin
necesidad de utilizar el Utilitario a nivel de tem. Es decir, la programacin financiera del primer
cuatrimestre ser idntica a la programacin que se haya realizado en el primer cuatrimestre de
la PIA aprobada, pero a nivel de grupo de gasto, para lo cual deber utilizar la siguiente opcin
del men:
PRESUPUESTARIA
28

PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN INDICATIVA ANUAL -> GENERACIN DE
PROGRAMACIN DE CUOTAS.

Se selecciona la Institucin para la que se desee ejecutar el proceso (el listado de instituciones
que aparezca ser al que tenga acceso), as:

La generacin de la Programacin Financiera a partir de la PIA aplica para todas las Unidades
Ejecutoras que forman parte de la Institucin seleccionada, obviamente en funcin de cada una
de las PIAs aprobadas para cada Unidad Ejecutora.

En la pantalla siguiente se visualiza la PIA aprobada de la Institucin correspondiente. Se
selecciona el registro (marcar check-box a la izquierda) y luego se presiona el botn de accin
Generacin de Cuota, para que se genere las programaciones financieras de todas sus UEs
dependientes a partir de sus PIAs respectivas.

PRESUPUESTARIA
29
Emitiendo el siguiente mensaje:

La ejecucin del proceso anterior permite disponer de un registro de Programacin Financiera
del primer cuatrimestre de la Unidad Ejecutora correspondiente en estado REGISTRADO, el
mismo que se ingresa a validar por la siguiente opcin:



Una vez que la Programacin Financiera ha sido generada a partir de la Programacin
Indicativa Anual, se pueden realizar los ajustes que se deseen a nivel de grupo y fuente de
financiamiento, antes de proceder con los respectivos cambios de estado explicado
anteriormente: Solicitado Recomendado Aprobado, segn el modelo de gestin institucional
que aplique.

Nota: Esta opcin de generar la programacin financiera del I cuatrimestre a partir de la PIA,
por emisin de directrices presupuestarias lo utilizar el Ministerio de Finanzas.
PRESUPUESTARIA
30

CAPI TULO 2

2. REPROGRAMACI N DE LA EJ ECUCI N
PRESUPUESTARI A

2.1. REPROGRAMACIN FI NANCI ERA

La reprogramacin de la ejecucin presupuestaria se lo hace exclusivamente para la
programacin financiera, pudindose reprogramar la cuota del compromiso, la cuota del
devengado ambas cuotas simultneamente y a nivel de grupo de gasto y fuente de
financiamiento.

Para generar un Comprobante de Reprogramacin Financiera se debe ingresar a la siguiente
opcin del sistema:


Luego, se selecciona la Unidad Ejecutora para la que se desee ejecutar el proceso de
reprogramacin financiera (solo aparecen instituciones a las que se tiene acceso):

PRESUPUESTARIA
31
En la siguiente pantalla se procede a crear un registro de Comprobante de Reprogramacin
Financiera presionando el botn Crear:

En la pantalla siguiente se ingresan los datos de la cabecera del Comprobante, tomando en
consideracin que la Clase de Registro debe ser REPROGRAMACION, as:

La informacin que contiene la cabecera del Comprobante es la siguiente:
Ejercicio.- Aqu est especificado el ao de programacin de la ejecucin.
I nstitucin.- Cdigo y nombre de la Unidad Ejecutora objeto de la programacin.
Fecha de programacin.- Fecha en la que se realiza la programacin indicativa.
Clase de Registro.- El tipo del Comprobante que se realiza: Reprogramacin
No. de entrada.- Cdigo del Comprobante.
Cuatrimestre.- Cuatrimestre en el que se est reprogramando.
Mes de Prog.- Mes en el que se realiza la reprogramacin dentro del cuatrimestre vigente.
No. de Cons.- Nmero asignado al proceso de consolidacin.
Descripcin.- Nombre dado al Comprobante de Reprogramacin (nico dato editable)
Solicitado.- Monto acumulado del Solicitado del Comprobante de la Reprogramacin.
Recomendado.- Monto acumulado del Recomendado del Comprobante de la Reprogramacin.
Aprobado.- Monto acumulado del Aprobado del Comprobante de la Reprogramacin.

PRESUPUESTARIA
32
El botn de accin Crear documento, ubicado en la parte inferior central de la pantalla
anterior, permite crear la cabecera del Comprobante de Reprogramacin en estado
REGISTRADO.

Luego, se selecciona el Registro de reprogramacin correspondiente y mediante el botn de
accin de Detalle se pueda ingresar a generar el detalle de la Reprogramacin de la Unidad
Ejecutora objeto de la reprogramacin financiera, as.



Fuente.- Dato de la fuente de financiamiento a reprogramar
Grupo.- Grupo de Gasto a reprogramar.
Comprometido.- Monto del Compromiso a reprogramarse.
1
2
3

PRESUPUESTARIA
33

recuadro 2-, para que el registro ingresado pase a formar parte de la reprogramacin en
definicin, y as se ingresa de registro en registro todas las reprogramaciones que se deseen
solicitar.

El botn del recuadro 1, permite Modificar la Reprogramacin en bloque, es decir se pueden
modificar todos los registros que por fuente-grupo se han creado previamente para cada
cuatrimestre, cuyos montos de disponibilidad y solicitado tanto para el compromiso
cuatrimestral como para el devengado mensual se muestra en la siguiente ilustracin:

pantalla.

visualizar en la parte inferior de la pantalla que contiene el detalle de la Reprogramacin.

Si por el motivo que fuere se necesitara modificar o eliminar algn registro que forma parte de
la Reprogramacin, entonces se selecciona el registro correspondiente y se presiona uno de los
botones que constan en el recuadro 3.

2.2. CAMBIOS DE ESTADO DE LA REPROGRAMACI N FINANCI ERA

Una vez que la Reprogramacin Financiera est lista y en estado REGISTRADO y ya no se
pretenda realizar cambios adicionales, es necesario cambiar de estado al Comprobante de
PRESUPUESTARIA
34
Programacin para que el siguiente nivel jerrquico tome control sobre dicho Comprobante, tal
como se muestra en las siguientes opciones:



Nivel 1 Institucin/UE/UDAF: Registra y Solicita la Reprogramacin Financiera. No es
necesario realizar la Consolidacin e interacta directamente con el Ministerio de
Finanzas.

Nivel MEF: Recomienda y Aprueba la Reprogramacin Financiera. No realiza ningn


PRESUPUESTARIA
35


Nivel 2 - La Unidad Ejecutora: Registra y Solicita/Recomienda la Reprogramacin
Financiera.

Nivel 1 La Institucin UDAF: Consolida las Reprogramaciones Financieras de sus
Unidades Ejecutoras en una solo Comprobante de Reprogramacin, el mismo que
queda en estado Registrado. Luego Solicita el documento Consolidado al MEF.

Nivel MEF: Recomienda y Aprueba la Reprogramacin Financiera. No realiza ningn

Para los procesos de Consolidacin que realiza la UDAF de Comprobantes de Reprogramacin
elaborados por las Unidades Ejecutoras, se dispone de la siguiente opcin en el men
CONSOLIDACIN DOCUMENTOS DE REPROGRAMACIN:

PRESUPUESTARIA
36
2.3. COMPROBANTE INTERNO DE REPROGRAMACI N

Esta opcin funciona exclusivamente para Instituciones que tienen Unidades Ejecutoras
dependientes, y se la utiliza cuando se desea realizar la Reprogramacin Financiera entre 2
ms Unidades Ejecutoras con la condicin de que no se vara las Cuotas Totales Institucionales
Aprobadas, sino que se hace una redistribucin entre sus Unidades Ejecutoras, por consiguiente
quien aprueba este tipo de Comprobantes es la propia Institucin.

Para ingresar a esta opcin se elige el siguiente men:

PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN FINANCIERA CUATRIMESTRAL -> COMPROBANTE
INTERNO DE REPROGRAMACIN FINANCIERA.

Luego, se selecciona la Institucin para la que se desee ejecutar el proceso de reprogramacin
financiera (aparecern solo aquellas que contengan Unidades Ejecutoras dependientes y a las
que se tenga acceso segn perfil asignado):

A continuacin se crea un registro de reprogramacin, seleccionando el botn de Crear
Documento, as:

PRESUPUESTARIA
37
Posteriormente, se llena los datos de la cabecera (bsicamente la descripcin) y se presiona el
botn de confirmacin de la creacin, as:

El Comprobante de Reprogramacin Interna se crea en estado REGISTRADO, as:

Mediante el botn de accin Detalle se procede a generar los registros que intervienen en el
proceso de reprogramacin financiera interno a una UDAF. La pantalla de detalle es la
siguiente:

Aqu se ingresan los datos de las Unidades Ejecutoras implicada en la reprogramacin, as como
la fuente de financiamiento, el grupo de gasto y los montos del Compromiso y de los
Devengados. En el registro si acepta valores negativos, y hay que considerar que la sumatoria
de montos de todos los registros debe ser CERO.
PRESUPUESTARIA
38

Una vez ingresada la informacin necesaria, el registro permanece en estado REGISTRADO
para poder Aprobarlo con el botn de accin correspondiente, as:

Si el Comprobante generado con la reprogramacin interna est correcto, entonces emitir el
mensaje de que el proceso concluy exitosamente, caso contrario emitir el mensaje de error
para realizar las correcciones que sean del caso y volver a Aprobar dicho Comprobante.

2.4. CONSULTA DE PROGRAMACI N FINANCI ERA

Esta opcin permite a las instituciones y unidades ejecutoras ver su ritmo de ejecucin en un
momento determinado, de acuerdo a la programacin y reprogramacin financiera aprobada
para un cuatrimestre en particular. Los seguimientos se los puede hacer a nivel de grupo y
fuente de financiamiento.

Para ingresar a esta opcin se elige el siguiente men:

PRESUPUESTARIA -> PROGRAMACIN FINANCIERA CUATRIMESTRAL -> CONSULTA DE

Luego de ingresar a la entidad correspondiente, se selecciona el cuatrimestre que se desea
consultar la ejecucin presupuestaria y se presiona el botn de accin Consultar Programacin
Financiera Aprobada, as:

PRESUPUESTARIA
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Los datos que muestra la aplicacin, est dividido en 3 partes. Una cabecera donde se pueda
elegir la fuente de financiamiento y el grupo de gasto a consultarse, as:

Un resumen del presupuesto aprobado y modificado, de la fuente de financiamiento y el grupo
de gasto a consultarse, y los montos totales de compromiso y devengado, as:

Y finalmente, los detalles del cuatrimestre seleccionado, as:

Aqu se puede apreciar la informacin de la ejecucin que ha tenido la institucin para los datos
consultados.

Algo importante de anotar es que dentro de un cuatrimestre, las cuotas de programacin
financiera aprobadas (devengados) que no se han ejecutado se acumulan automticamente de
un mes a otro, pero si existe cambio de cuatrimestre no se acumula, por tanto hay que volver a
programar en el siguiente cuatrimestre los valores que se requieran ejecutar en los nuevos
perodos, en funcin de las disponibilidades existentes a la fecha.

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