UNIDAD 1.

LEYES Y PRI NCI PI OS BASI COS

Objetivos de unidad:

Analizar el alcance del estudio y la importancia del mtodo investigativos de la
auditoria forense en base a la norma internacional 240 as como la interpretacin de
las diferentes leyes promulgadas en Nicaragua.

Contenido temtico:

1.1 Principios Bsicos y Procedimientos del AF.
1.2 Anlisis de la NIA 240.
1.3 Anlisis del SAS 99.
1.4 Importancia del Estudio de las NAGUN.
1.5 Ley 681 Contralora General de la Republica.
1.6 Ley de Contrataciones del Estado.
1.7 Ley de lo Contencioso Administrativo.
1.8 Trafico de Influencias Concepto y Caractersticas.
1.9 Resmenes e Interpretaciones.



UNIDAD 2. FRAUDES VS CONTROLES I NTERNOS

Objetivos de unidad:

Analizar las diferentes situaciones donde el fraude evade los diferentes tipos de controles
internos.

Contenido temtico:

2.1. Concepto de Fraude y sus Caractersticas.
2.2. Controles Internos.
2.3. Errores en los Estados Financieros.
2.4. Responsabilidad del Auditor ante el Fraude.
2.5. Delitos Bancarios y Financieros.
2.6. Estafas, desfalcos y otras irregularidades por ciclos
transaccionales.
2.7. Casos de Estudio.







UNIDAD 3. CONTABI LI DAD CREATI VA #1

Objetivos de unidad:

Conocer la Implementacin de la contabilidad creativa en funcin del manejo de los
recursos de las entidades pblicas y privadas.

Contenido temtico:

3.1. Naturaleza de la Contabilidad Creativa.
3.2. Inmovilizado.
3.3. Leasing Financiero y Operativo.
3.4. Manejo de Existencias.
3.5. Gastos Amortizables.

UNIDAD 4. CONTABI LI DAD CREATI VA #2.

Objetivos de unidad:

Conocer la Implementacin de la contabilidad creativa en funcin del manejo de los
recursos de las entidades pblicas y privadas.

4.1. Cuadro de financiacin y estados de flujos de tesorera.
4.2. Contingencias.
4.3. Cuentas Consolidadas.
4.4. Anotaciones Fuera de Balance.
4.5. Cedulas de Auditoria.
4.6. Anlisis e Informe de Cierre.
4.5. Casos de Estudio

UNIDAD 5. AUDI TORI A FORENSE EN LA PRACTI CA.

Objetivos de unidad: Desarrollar el anlisis de casos y problemas sobre los cuales la
Auditoria Forense tiene competencia para determinar causas y efectos de responsabilidad
penal y administrativa.

5.1. Generalidades y Campos de Accin.
5.2. La Contabilidad como medio de Prueba.
5.3. Desarrollo de una Investigacin Especial.
5.4. Procedimientos Adicionales.
5.5. Polticas de Seguridad y Auditoria Forense.
5.6. Manejo de Pruebas en trminos de Auditoria Forense.
5.7. Contabilidad Forense.
5.8. Ejercicios y Casos de Estudio.


I. BIBLIOGRAFA

Bsica:

CONTROL INTERNO Y FRAUDE: Rodrigo Estupian Gaitn.
CONTABILIDAD CREATIVA: Oriol Almat y John Blake.
COMO MIENTEN LAS EMPRESAS: A Larry Elliot & Richard J. Schroth.
Normas Internacionales de Auditoria. ESPINOZA SIMON ANDRADE. 3era
EDICION. 2012 EDITORIAL ANDRADE.
LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO.
LEY DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO.
LEY CREADORA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA.
LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INTITUCIONES FINANCIERAS.
LEY 822 LCT (Ley de Concertacin Tributaria)