ESTUDIO ECONMICO

41 Determinar la Proyeccin de Ventas en unidades

N 1 2
1 venta de Miel(1 kilo) 18.0 80 80
2 venta de jalea real (1/2 kilo) 18.0 90 100
3 venta de propleo(1/2 kilo) 18.0 20 30
total 18.0 190 210
4.2Con los datos que se tienen, elaborar el Plan de inversin
Detalle de Requerimientos
Unidades Rubro Valor U nitario
1 acondicionamiento de local 200
1 licencia de funcionamiento (100 m2) 197.8
200 frascos o embases (1 , 1/2, kilo ) 1.5
200 Etiquetas 0.2
10 Colmena Completa 120
30 Baldes 8
2 Mameluco para Apicultor 70
1 ahumador 200
1 par guantes 10
1 par botas blancas 20
1 espatulas 5
1 extrator 8
2 velo sombrero 25
1 Desoperculador 20
1 luz y agua 50
1 cera 60
10 Nucleo de Abejas con reina 80
1 Rejilla Excluidora 20
1 transporte 5
1 tiles de oficina 40
1 mantenimiento del local 10
1 sueldo del apicultor 1000
1/2 kilox colm. Alimento artificial 15
1 internet 30
2 ciento volantes 50
1 estantes 150
5 silla 20
1 escritorio 200
1 telefono 30
1 alquiel del local 150
Producto
Precio del
producto o
servicio
Perodos
2 jornales instalacin apiario 160
4 jornads ayudante 40
1 gasto de constitucion 250
1 intalacion de electriciadad 100
1 ciento tarjeta de presentacion 50
3 4 5 6 7 8 9
90 100 100 120 130 150 250
120 150 150 160 150 120 130
50 50 20 20 10 20 30
260 300 270 300 290 290 410
COSTO FIJO UNITARIO (CFU) =
COSTO FIJO UNITARIO (CFU) =
COSTOVARIABLE UNI.(CVU)=
COSTOVARIABLE UNI.(CVU)=
COSTO TOTAL UNITARIO = CVU + CFU =
PRECIO DE VENTA (PV) =GANACIA + CFU =
MARGEN DE CONTRIBUCION (GANANCIA BRUTA)=
PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTO FIJO TOTAL
MARGEN DE CONTRIBUCION
Perodos
10 11 12
260 250 200 1810
130 150 150 1600
40 50 40 380
430 450 390 3790
COSTO FIJO TOTAL
UNIDAD PRODUCIDAS TOTAL PERIODO
1130 = 0.62430939
1810
CASOTO VARIBLE TOTAL
UNIDADES PRODUCIDAS MES
820 = 4.31578947
190
4.94009887
17.38
MARGEN DE CONTRIBUCION (GANANCIA BRUTA)= 13.68
COSTO FIJO TOTAL = 82.5769231
MARGEN DE CONTRIBUCION
Perodos
Total
4.2 Determinacin de la Estructura de costos
Producto representativo:
Unidad de costos:
Periodo de estimacin:
Volumen de produccin por periodo
FIJO VARIABLE
Materiales
frascos o embases 1.5 200 300
etiqueta 0.2 200 40
Alimento artificial 15
1 kilo por
colm.
150
cera 60 1 60
Nucleo de Abejas con reina 15 10 150
Mano de Obra
ayudante 120 4 jrnds. X M 120
Gastos de fabricacin
Total Costos Directos
Gastos Administrativos
luz y agua 100 1 100
transporte 20 1 20
utiles de oficiona 40 1 40
internet 30 1 30
mantenimiento 10 1 10
sueldo del apicultor 750 1 750
telefono 30 1 30
Gastos de Ventas
volantes 100 2 ciento 100
tarjeta de presentacion 50 1 ciento 50
Total Costos Indirectos
1130 820
Rubro Valor Unit.
Unid.
Requeridas
Costo Total
1. Costos directos
2. Costos Indirectos
TOTAL 1130 820
700
120
980
150
PLAN DE INVERSIN EN NUEVOS SOLES
Rubro Valor Unit.
Unid.
Requeridas
Inversin
Total
1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura
instalacin apiario 80 2 jornadas 160
intalacion de electriciadad 100 1 100 260
Maquinarias y Equipos
velo sombrero 25 1 25
guantes 10 1 10
Colmena Completa 120 10 1200
Mameluco para Apicultor 70 2 140
botas blancas 20 1par 20 1395
Herramientas
extrator 8 1 8
Desoperculador 20 1 20
Rejilla Excluidora 20 1 20
Baldes 8 15 120
ahumador 200 1 200
espatulas 5 1 5 373
Muebles y Enseres
escritorio 200 1 200
silla 20 5 100
estantes 150 1 150 450
Total Activos Fijos 2478
2. Gastos Pre Operativos
licencia de funcionamiento (100 m2) 197.8 1 197.8
gasto de constitucion 250 1 250
Total de Gastos Pre Operativos. 447.8
3. Capital de Trabajo
Total de Capital de Trabajo
TOTAL
1725.8
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO 0 1 2
INGRESOS (A)
VENTAS 0 3420 3780
EGRESOS (B) 1950.00 1936.32
ACTIVO FIJO 2478
TERRENOS E
INSFRAESTRUCTURA
260
MAQUINARIA Y EQUIPOS 1395
HERRAMIENTAS 373
MUEBLES Y ENSERES 450
GASTOS PRE OPERATIVOS 820
MATERIA PRIMA / INSUMOS 700 773.68
MANO DE OBRA 120 132.63
COSTOS INDIRECTOS 1130
GASTOS ADMINISTRATIVOS 980 980
GASTOS DE VENTAS 150 50
SALDO ANTES DE IMPUESTOS
(A-B)
1470 1843.68
IMPUESTOS (30%) 441 553.11
SALDO ECONMICO (C) 1029 1290.58
10%
EVALUACION DEL VAN
VAN = BNA Inversin 84288.22 >0 el preoyecto es rentable
VAN= 27372.2105 + 27372.21053
(1+0.1)^1 (1+0.1)^2
EVALUACION DEL TIR
para hallar la TIR hacemos uso de la frmula del VAN, slo que en vez de hallar el VAN (el cual reemplazamos por 0), estaramos hallando la tasa de descuento:
0= 27372.21 + 27372.21
(1+i)^1 (1+i)^2
Si esta tasa fuera mayor, el proyecto empezara a no ser rentable, pues el BNA empezara a ser menor que la inversin. Y si la tasa fuera menor (como en el caso del ejemplo del VAN donde la tasa es de 14%),
a menor tasa, el proyecto sera cada vez ms rentable, pues el BNA sera cada vez mayor que la inversin.
PERODOS
TASA DE INTERS REF
VAN > 0 el proyecto es
rentable.
VAN = 0 el proyecto es
rentable tambin, porque
ya est incorporado
ganancia de la TD.
VAN < 0 el proyecto no
es rentabl
3 4 5 6 7 8
4680 5400 4860 5400 5220 5220
2152.11 2324.74 2195.26 2324.74 2331.58 2331.58
957.89 1105.26 994.74 1105.26 1068.42 1068.42
164.21 189.47 170.53 189.47 183.16 183.16
980 980 980 980 980 980
50 50 50 50 100 100
2527.89 3075.26 2664.74 3075.26 2888.42 2888.42
758.37 922.58 799.42 922.58 866.53 866.53
1769.53 2152.68 1865.32 2152.68 2021.89 2021.89
el preoyecto es rentable
+ 27372.21053 + 27372.21053 - 2478
(1+0.1)^3 (1+0.1)^4
para hallar la TIR hacemos uso de la frmula del VAN, slo que en vez de hallar el VAN (el cual reemplazamos por 0), estaramos hallando la tasa de descuento:
+ 27372.21 + 27372.21 - 2478
(1+i)^3 (1+i)^4
Si esta tasa fuera mayor, el proyecto empezara a no ser rentable, pues el BNA empezara a ser menor que la inversin. Y si la tasa fuera menor (como en el caso del ejemplo del VAN donde la tasa es de 14%),
a menor tasa, el proyecto sera cada vez ms rentable, pues el BNA sera cada vez mayor que la inversin.
PERODOS
TOTAL
9 10 11 12
7380 7740 8100 7020 68220
2849.47 2935.79 3022.11 2763.16 29116.84
1510.53 1584.21 1657.89 1436.84 13963.16
258.95 271.58 284.21 246.32 2393.68
980 980 980 980 11760
100 100 100 100 1000
4530.53 4804.21 5077.89 4256.84 39103.16
1359.16 1441.26 1523.37 1277.05 11730.95
3171.37 3362.95 3554.53 2979.79 27372.21
= 84288.22
para hallar la TIR hacemos uso de la frmula del VAN, slo que en vez de hallar el VAN (el cual reemplazamos por 0), estaramos hallando la tasa de descuento:
=
Si esta tasa fuera mayor, el proyecto empezara a no ser rentable, pues el BNA empezara a ser menor que la inversin. Y si la tasa fuera menor (como en el caso del ejemplo del VAN donde la tasa es de 14%),
PERODOS