LIBRO DIARIO

EL BUEN ESTUDIANTE
PROPIEDAD DE AM OCO TA
(Cifras en quetzales)
DEBE
Pda. 1

01 de agosto 2014
Caja
Bancos
Mobiliario y equipo
Vehculos

20,000.00
30,000.00
40,000.00
30,000.00
Capital

Pda. 2

Apertura de la empresa.
02 de agosto 2014
Compras
IVA por cobrar
Bancos
Compra de mercadera con cheque nmero 70, del banco de
Amrica. Factura 231, seor Angelo Contado.

Pda. 3

120,000.00
26,785.71
3,214.29

30,000.00

03 de agosto 2014
Caja

10,000.00
Ventas
IVA por pagar

Venta de mercaderia al contado segn facturas de la 01 a la 15.

Pda. 4

10,000.00

06 de agosto 2014
Clientes

5,000.00
Ventas

IVA por pagar

Venta de mercaderia segn facturas de la 16 a la 25. Seor
Estanislao Poca Paga.
Pda. 5

5,000.00

10 de agosto 2014
Caja
Clientes

1,000.00
2,000.00
Ventas
IVA por pagar

Pda. 6

Venta de mercaderia segn facturas de la 26 a la 30.

13 de agosto 2014
Compras
IVA por cobrar
Proveedores
Compra de mercadera al crdito segn factura 365, seor
Terapio Locuas.

Pda. 7

3,000.00
17,857.14
2,142.86

20,000.00

14 de agosto 2014
Caja
Clientes

535.71
4,464.29
Ventas
IVA por pagar
5,000.00

Pda. 8

17 de agosto 2014
Caja

180,000.00
Ventas
IVA por pagar
180,000.00

Pda. 9
AQU

20 de agosto 2014
Publicidad y propaganda
Gastos Generalres (agua, luz y telefno)
Papelera y tiles
Caja
Pago de gastos segn facturas 320 propaganda, agua factura
5678, luz factura 1780, telfono factura 2345 y papeleria y tiles
factura 374.

Pda. 10

3,000.00
800.00
900.00

4,700.00

21 de agosto 2014
Compras
IVA por cobrar

89,285.71
10,714.29

caja
Proveedores
Compra de mercadera al crdito segn facturan 1450.
Pda. 11
21 de agosto 2014
Combustibles y lubricantes
Caja
Compra de gasolina y aceite para motor segn factura 78654
por Q450.00
Pda. 12

100,000.00
450.00

450.00

27 de agosto 2014
Bancos

50,000.00
Caja

Traslado de fondos de caja a bancos segn depsito NO. Xx

50,000.00

Pda. 13

30 de agosto 2014
Sueldo de ventas
Sueldos de Administracin
Bonificacin incentivo ventas (3 trab. Por Q250.00)
Bonificacin incentivo administracin (3 trab. X Q250.00)
Cuota patronal IGSS ventas (sueldos por 12.67%)
Cuota patronal IGSS Admn. (sueldo por 12.67%)
Prestacines laborales ventas ( sueldos por 29.16%)
Prestacines laborales Administracin ( sueldos por 29.16%)
Bancos
Cuota laboral ventas por pagar
(sueldos por 4.83%)
Cuota laboral Admn. Por pagar
(sueldos por 4.83%)

7,500.00
15,000.00
750.00
750.00
950.25
1,900.50
2,187.00
4,374.00

Provisin prestaciones
Cuota patronal ventas por pagar
Cuota patronal Admn. por pagar
Pago de sueldo del mes de agosto segn cheques del 71 al 76.
33,411.75

HABER

120,000.00
120,000.00

30,000.00
30,000.00

8,928.57
1,071.43

10,000.00

4,464.29

535.71
5,000.00

2,678.57
321.43

QUE DEBEN POR MERCADERA

QUE DEBEN POR OTROS CONCEPTOS

CUANDO NOS DEBEN Y FIRMAN UN DOCUMENTO

3,000.00

20,000.00
20,000.00

4,464.29
535.71
5,000.00

160,714.29
19,285.71
180,000.00

4,700.00

4,700.00

50,000.00
50,000.00
100,000.00

450.00
450.00

50,000.00
50,000.00

OBLIGACIONES PATRONALES
CUOTA IGSS
CUOTA INTECAP
CUOTA IRTA
TOTAL

22,913.25
362.25
724.50
6,561.00
950.25
1,900.50
33,411.75

PRESTACIONES LABORALES
Indemnizaciones
1/12
Aguinaldo
1/12
Bono 14
1/12
Vacaciones

15/360

IGSS LABORAL
Cuota capital
Cuota algunos departamentos

COMPRO
IVA POR COBRAR

VENTAS
IVA POR PAGAR

ACTIVOS
CLIENTES
DEUDORES
DOCUMENTOS POR
COBRAR

PASIVOS
PROVEEDORES
ACREEDORES

QUE LES DEBEMOS POR MERCARA

QUE LES DEBEMOS POR OTROS CONCEPTOS

DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBEMOS Y FIRMAMOS DOCUMENTOS

10.67%
1.00%
1.00%
12.67%

8.33%
8.33%
8.33%
4.17%
29.16%

4.83%
2.83%

ROS CONCEPTOS

CUMENTOS