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Miguel ngel Gonzlez Yupanqui
1. INTRODUCCIN:
Para stos efectos en el mencionado cuerpo legal se posterg el uso del PDT Planilla Electrnica
PLAME para ser utilizado a partir del periodo noviembre del 2011, as tambin se estableci la
implementacin gradual de dicho formulario virtual, los cuales se tienen que tener en cuenta para su
aplicacin voluntaria u obligatoria (para cierto caso) a partir del presente mes de acuerdo al
Cronograma de Vencimiento y Pago de Obligaciones Tributarias correspondiente al mes citado
anteriormente, por lo que en la presente ocasin presentamos a modo de ejemplo la forma de
registrar y presentar el mencionado formulario, alcanzando para ese fin un video tutorial y luego una
tira de imgenes comentadas del proceso a seguir para declarar y presentar este formulario, espero
les sea de mucha utilidad.
https://www.youtube.com/watch?v=be_bQnltHY8
2. DEFINICIONES PREVIAS:
Es el documento llevado a travs de los medios informticos desarrollados por la SUNAT, en el que se
encuentra la informacin de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios,
personal en formacin -modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y
derechohabientes.
Trabajador: Las remuneraciones e ingresos devengados y/o pagados, as como datos de la jornada
laboral, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.
Pensionista: Los ingresos devengados y/o pagados, descuentos, tributos, aportes y contribuciones.
Prestador de servicio con rentas de cuarta categora (PS 4ta categora): el monto pagado por el
servicio, as como los datos del comprobante.
Personal en formacin: el monto pagado de la subvencin econmica o estipendio.
Personal de terceros: base de clculo del aporte al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
(SCTR) a cargo del ESSALUD, la tasa y el aporte al SCTR contratado con EsSalud.
Es el medio informtico aprobado por la SUNAT para cumplir con la presentacin de la PLAME y con
la declaracin de las obligaciones que se generen a partir del mes de noviembre de 2011 a travs del
Formulario Virtual N 0601, y que deben ser presentadas a partir del mes de diciembre de 2011.
Ingrese a la opcin Mdulos independientes y encontrar el PDT 0601 - Planilla Electrnica PLAME.
Para instalar el PDT PLAME, previamente debe instalar el Adobe Air Runtime, y luego ejecute el
auto instalador del PDT.
4. INGRESO AL PROGRAMA
Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC, cdigo de usuario y clave SOL, y al pulsar el botn
Acceder se validarn dichos datos. Esta opcin le permite ejecutar las opciones para validar y
descargar datos en lnea o sincronizar con el T-REGISTRO los datos del empleador y de sus
trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros para elaborar su
declaracin mensual.
Sin clave SOL: Al ingresar por primera vez al PDT PLAME, a travs de esta opcin, debe ingresar el
N. de RUC del empleador y por defecto el aplicativo generar el usuario Administrador
Debe tener en cuenta que al ingresar Sin clave SOL, no podr realizar sincronizar con T-REGISTRO,
no obstante s podr importar un Archivo Personalizado del T-REGISTRO para la elaboracin de sus
declaraciones.
6. MDULO EMPLEADOR
Al ingresar el nmero de RUC, cdigo de usuario y clave SOL vlidos, el aplicativo se ubicar en la
opcin Nuevo del mdulo Empleador, y luego de pulsar el botn Sincronizar el aplicativo verifica
si el empleador se encuentra inscrito en el T-REGISTRO, de estar inscrito sus datos se descargan en
lnea (automticamente) al PDT PLAME. Esta opcin ser utilizada si tiene conexin a internet.
Los datos que sincronizar el PDT son los que se encuentren previamente validados en el TREGISTRO, el mismo que se encuentra en el Men Mi RUC y Otros Registros del Sistema SOL
Cualquier modificacin de los datos del empleador que se obtienen del T-REGISTRO para la
elaboracin del PDT PLAME, debe realizarla en el T-REGISTRO, y posteriormente actualizar los datos
en el PDT PLAME ejecutando el botn Sincronizar en el mdulo Empleador, o con la Importacin
del Archivo Personalizado del T-REGISTRO actualizado.
En la seccin Identificacin del Empleador, los empleadores cuyo tipo sea Sector privado y que
tienen suscrito un convenio de estabilidad y/o exoneracin, debern marcar este indicador a fin de
que el PDT habilite la seccin Convenio.
En esta seccin podr seleccionar los conceptos, ingresos y descuentos que utilizar para elaborar la
PLAME y la declaracin de tributos y aportes vinculados a sus trabajadores y/o pensionistas.
Slo para los empleadores del sector pblico u Otras entidades se habilitan los conceptos del
rubro 2000.
Por cada rubro de ingresos se muestra el detalle de los conceptos, as como su afectacin, conforme
a lo establecido en la Tabla 22 del Anexo 2 de la Planilla Electrnica, aprobada mediante R.M N 1212011-TR.
7.2. Cmo se obtienen los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en Formacin
y personal de terceros del T-REGISTRO al PDT PLAME?
El PDT PLAME se elabora a partir de la informacin del T-REGISTRO, para tal efecto el empleador
debe obtener la relacin de trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de
terceros, y los datos que se requieren para la elaboracin de la declaracin.
Para que se muestre en el PDT PLAME la informacin del T-REGISTRO, el empleador podr hacer uso
de alguno de los siguientes procesos:
Este proceso podr ser ejecutado desde el mdulo Declaraciones Juradas del PDT, al momento de
elaborar su declaracin o modificar la misma. La opcin se encuentra en la seccin Informacin
General de su declaracin.
Para elaborar una nueva declaracin ingrese al mdulo Declaraciones Juradas, opcin Nueva
declaracin y complete los datos de las 3 secciones de la declaracin: Informacin General, Detalle
de Declaracin y Determinacin de Deuda.
- Validar: Opcin que valida los datos registrados en su declaracin una vez concluido el llenado de la
misma, y de existir inconsistencias, muestra el detalle para su correccin.
- Guardar: Guarda la informacin, verifica la consistencia de los datos ingresados y le indica si su
declaracin presenta inconsistencias o no. Si la declaracin no presenta inconsistencias, en el mdulo
Declaraciones Registradas se habilita el cono para generar el Archivo de envo que contendr la
declaracin que presentar a travs de la internet, oficinas de SUNAT o los bancos autorizados,
segn corresponda.
Luego de obtener los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de
terceros en el PDT PLAME, ingrese a la Seccin Detalle de declaracin a fin de registrar los datos
mensuales de cada uno de los sujetos antes sealados, as como los datos de los PS 4ta. Categora,
de corresponder.
- Carga individual. Pulse el cono Editar detalle y complete uno a uno los datos solicitados por el
PDT PLAME.
- Carga masiva. Podr realizar la importacin del detalle de la declaracin a travs de la opcin
Importar archivo. La elaboracin de los archivos a importar, se realizar de acuerdo a lo establecido
en el Anexo 3 Estructuras de los Archivos de Importacin, aprobados mediante R.M. N 121-2011TR, en adelante Anexo 3.
Si realiza una carga individual (uno a uno) de los datos antes sealados, ingrese a la seccin
Trabajadores, ubique el trabajador respecto del cual va a registrar datos y presione el cono Editar
detalle.
Deber ingresar los datos que solicita el PDT en cada una de las secciones: Datos del trabajador,
Jornada laboral, Ingresos, Descuentos y Tributos y aportes, y luego presione el botn Grabar. El
aplicativo mostrar si los datos grabados estn consistentes o inconsistentes. Los datos de tributos y
aportes se actualizan cuando se graban los datos del trabajador.
En la seccin Jornada Laboral se tiene que indicar los das efectivamente laborados, das
Subsidiados y No Laborados y no subsidiados, as como la cantidad de horas y minutos efectivos
durante el periodo declarado.
En la seccin Ingresos se debe de consignar los ingresos percibidos durante el periodo, para
adicionar o eliminar conceptos dirjase a Mantenimiento de conceptos del Mdulo Empleador.
Hacer lo mismo para la seccin Descuentos, por ltimo al dirigirnos a la seccin Tributos y Aport
el sistema requerir que las bases y clculos se actualicen, para ello basta con hacer clic sobre el
botn Grabar.
Para corregirlos slo basta con completar la informacin notificada y presionar el botn Grabar
De no existir errores el sistema mostrar el siguiente mensaje para continuar y actualizar el estado
del trabajador con un color verde:
Para registrar datos de Prestadores de Servicios generadores de rentas de cuarta categora nos
tenemos que dirigir a la seccin PS 4ta Categora
Cabe recordar que esta informacin necesariamente tiene que hacerse por la PLAME, en vista que no
puede sincronizarse desde el T-REGISTRO, lo que significa que para registrar este tipo de
trabajadores contamos con dos opciones, Importar Archivo y Nuevo, esta vez lo haremos por el
segundo:
Una vez llenados los campos de identificacin del prestador le damos clic en el botn Grabar
Para llenar el detalle del trabajador registrado se tiene que hacer clic sobre el botn Nuevo e
ingresar la informacin del comprobante.
Al igual que con los trabajadores, para guardar y validar los datos registrados se tiene que hacer clic
Para salir a la pantalla donde se muestra la relacin de trabajadores, presione Cerrar detalle y
contine con el llenado hasta completar los datos de todos sus trabajadores.
Culminado el llenado de Detalle de declaracin, verifique que todos los trabajadores, pensionistas y
dems prestadores tengan estado consistente ( ).
8. DECLARACIONES REGISTRADAS
Al ingresar a esta opcin, podr consultar los datos registrados en las tres secciones de la
declaracin: Informacin general, Detalle de declaracin y Determinacin de la deuda, asimismo
podr modificar y/o efectuar las actualizaciones que correspondan a dichos datos. Efectuada la
modificacin y/o actualizacin de datos, recuerde Guardar su declaracin.
Esta opcin le permite eliminar o borrar una declaracin. El aplicativo le solicita una confirmacin
para eliminar la declaracin seleccionada. Una vez eliminada, sta ser borrada definitivamente del
PDT.
Para copiar el detalle de una declaracin (perodo origen) al perodo inmediato siguiente (perodo
destino), primero deber generar y grabar los datos de la seccin Informacin General de la
declaracin del perodo destino, que incluye la relacin de los trabajadores, pensionistas, personal en
formacin y personal de terceros, respecto de los cuales se copiarn los datos del perodo origen.
Al ejecutar dicho proceso, se proceder a copiar el detalle de la declaracin origen que corresponda a
los trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros que se encuentren en la
declaracin del perodo destino.
Para generar el Archivo de envo debe indicar si la declaracin ser presentada por las ventanillas
de SUNAT o Bancos autorizados, o por Internet SUNAT Operaciones en lnea. Tratndose de la
primera opcin el PDT solicitar se ingrese el Cdigo de envo.
Luego de sealar la unidad y directorio donde se grabar el archivo de envo, y pulsar el botn
Generar, se proceder a generar y grabar el archivo de envo en la ruta sealada, el cual podr ser
presentado a la SUNAT a travs de la opcin que indic al momento de la generacin.
9. PRESENTACIN DE DECLARACIONES
Una vez concluido con el proceso de envo de declaraciones ahora slo queda proceder con su
presentacin, en nuestro caso por Internet mediante el Sistema SUNAT Operaciones en Lnea (SOL),
por lo que una vez ingresado a dicho sistema nos dirigimos al Men Mis declaraciones y pagos y
Seleccionamos la opcin PDT 601 Planillas Electrnicas.
Luego seleccionamos el archivo generado en el punto 8.4, haciendo clic en el botn Seleccionar
Archivo