EMPRESA LO QUE SEA S.A.

BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2010
(expresado en nuevos soles )
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por anticipado
Total de Activos Corrientes

380,000
20,000

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras a CP

10,000
50,000

70,000

Cuentas por pagar comerciales

30,000

Otras cuentas por pagar

145,020

110,000
12,000

Total Pasivo Corriente

235,020

80,000
0
80,000

592,000

Activos No Corrientes
Cuentas por cobrar comerciales LP

90,000

Pasivo No Corriente
Obligaciones financiadas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos

Inversiones Financieras

60,000

Total de Pasivos No Corrientes

Inmuebles Maquinarias y Equipos

140,000

Activos Intangibles
Activos por Impuesto a la Renta y Partc Diferida
Credito Mercantil
Total de activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO

otras ctas
20000
20000
23600
81420
145020

0
0
0

290,000

882,000

TOTAL PASIVOS

315,020

Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion

247,000
30,000

capital adicional

30,000

exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patromonio Neto

20,000
28,998
210,982
566,980

10000
18998
170982

882,000

40000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Firma Gerente General

Firma Contador

Fecha:

EMPRESA LO QUE SEA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
por el peridodo terminado al 31 de diciembre del 2010
(expresado en nuevos soles )
VENTAS BRUTAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS

750000
0
-10000

DEVOLUCIONES DE VENTAS

VENTAS NETAS
(-) (COSTO DE VENTAS)
RTA 1 =

740000
-325000

UTILIDAD BRUTA

###

(GASTOS OPERACIONALES)
(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)

-40000

sueldos administradores

-40000

pago servicios area administrativa

(-) 2.- (GASTOS VENTAS)
publicidad
comision vendedores
RTA 2 =

-50000
0
-50000

UTILIDAD OPERATIVA

###

OTROS INGRESOS /OTROS GASTOS

(+) 1.- INGRESOS FINANCIEROS
intereses ganado
ganancia x diferencia de cambio

0
0
0

(-) 2.- GASTOS FINANCIEROS

intereses pagados
perdida x diferencia de cambio
(+) 3.- OTROS INGRESOS
descuentos obtenidos
alquiler de nuestro local a 3eros
ganancia por enajenacion de mquin

-30000
-30000
0
0
0
0
0

ganancia por enajenacion de valores

(-) 4.- OTROS GASTOS

perdida x pago juicio al trabajador

RTA 3 UTILIDAD
=
ANTES PART E IMP RENTA

295000

BASE 1

(-) participacion de trabajadores 8%

23600

0.08

RENTA NETA IMPONIBLE

###

BASE 2

81420

0.30

###

BASE 3

18998
###

0.10

RTA 4 =

(-) impuesto a la renta

RTA 5 =

UTILIDAD NETA

(-) reserva legal

RTA 6 =

30%

UTILIDAD A DISTRIBUIR

Firma Gerente General

10%

Firma Contador

Firma Contador

RATIOS DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA 2009

RATIOS DE LIQUIDEZ

FORMULAS

CANTIDADES

RESULTADO

ANALISIS E INTERPRETACION

1.- Ratios deLiquidez General

y Liquidez Corriente

Activo Corriente
Pasivo Corriente

1,713,000.00
1,688,000.00

S/. 1.01

Significa que por cada sol de deuda que tenga en

la empresa, cuenta o tiene con S/.1.01 centavos
de nuevo sol, cumplir con sus obligaciones a corto
plazo

Avtivo Cte - Existencia+ Gastos

Pagados por anticipado
Pasivo Corriente

1,713,000.00 242,000.00
1,688,000.00

S/. 0.87

519,000.00 952,000.00
1,688,000.00

S/. 0.87

2.-Ratios Prueba Acida o

Liquidez Cevera

Activo Disponible+ Activo Exigible

Pasivo Corriente

3.- Ratio de Liquidez Absoluta

4.-Ratio de Capital de trabajo

RATIOS DE SOLVENCIA

1.- Solvencia de Patroimonio

Activo Disponible
Pasivo Corriente

Activo Cte - Pasivo Cte

FORMULAS
Pasivo Total
Patrimonio

519,000.00
1,688,000.00

1,713,000.00

1,688,000.00

CANTIDADES
2,493,000.00
96,000.00

x100%

96,000.00
2,589,000.00

x100%

2,493,000.00
2,589,000.00

x100%

Significa que por cada sol de deuda que tenga en

la empresa, cuenta o tiene con S/.0.87 centavos
de nuevo sol,sin considerar las existencias en el
almacen o activos realizables para cumplir con sus
obligaciones a corto plazo

S/. 0.31

Significa que por cada sol de deuda que tenga en

la empresa, la empresa solo cuenta en el instante
con un disponible de S/. 0.31 centavos de nuevo
sol a corto plazo

S/. 25,000.00

Significa que la empresa cuenta con un exceso en

su capital de trabajo de S/.25,000.00

RESULTADO %

ANALISIS E INTERPRETACION

2596.88%

Significa que los capitales ajenos se encuentran

consumiendo a los capitales propios en un
2596.88% lo cual significa que el patrimonio tiene
poca solvencia

3.71%

Significa que en el empresa el patrimonio o

capilates propios representan el 3.71% del Activo
Total de la empresa

96.29%

Significa que los otros o los capitales ajenos son

dueos del 96.29% del Activo Total de la empresa

todo x 100 %

2.-Relacion de Propiedad

Patrimonio Neto
Activo Total
todo x 100 %

3.-Ratio sobre la Solvencia

Activo Total oi
Apalancamiento Fin o
Leverange

Pasivo Total
Activo Total
todo x 100 %

EMPRESA IFB-703 S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

por el peridodo terminado al 31 de diciembre del 20

(expresado en nuevos soles )
VENTAS BRUTAS
(-) (DESCUENTOS CONCEDIDOS )

3400000
-39000
-40000

(-) (DEVOLUCIONES DE VENTAS)

VENTAS NETAS
(-) (COSTO DE VENTAS)
RTA 1 =

3321000
-1600000

UTILIDAD BRUTA

1721000

(GASTOS OPERACIONALES)
(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
luz area admistrativa
agua area administrativa
sueldo gerencia
sueldo personal administrativo
desembolso viajes directivos
gasto pintado edificio administrat.
(-) 2.- (GASTOS VENTAS)
alquiler de stants para las ventas
publicidad
gasto anfitrionas
gasto degustadoras
gasto impulsadoras
luz area ventas
agua area ventas
suldo comision vendedores
alquiler de equios p/venta de merc
desembolso por mov. Gasol vend.
RTA 2 =

-397000
-80000
-70000
-40000
-25000
-37000
-14000
-6000
-90000
-30000
-5000

UTILIDAD OPERATIVA

###

OTROS INGRESOS /OTROS GASTOS

(+) 1.- INGRESOS FINANCIEROS

9000

intereses ganado

7000

ganancia x diferencia de cambio

2000

(-) 2.- GASTOS FINANCIEROS

intereses pagados
perdida x diferencia de cambio
(+) 3.- OTROS INGRESOS
descuentos obtenidos
alquiler de nuestro local a 3eros
ganancia por enajenacion de mq.
ganancia por enajenacion valores
recuperacion perdidas incobrable f.

-228000

-17000
-14000
-95000
-85000
-12000
-5000

-8500
-3500
-5000
64000
17000
20000
18000
0
8000

1000

recuperacion impuestos
(-) 4.- OTROS GASTOS

multas sanciones adminstrat.

0
0

perdida x pago juicio al trabajador

RTA 3 =
UTILIDAD ANTES PART E IMP RENTA
(-) participacion de trabajadores 8%
RTA 4 =RENTA

NETA IMPONIBLE

(-) impuesto a la renta

RTA 5 =

UTILIDAD A DISTRIBUIR

92840

1067660
320298

747362

UTILIDAD NETA

(-) reserva legal

RTA 6 =

30%

###

10%

74736.2
672625.8

A.
ERDIDAS

embre del 2010

es )

BASE 1
0.08
BASE 2
0.30
BASE 3
0.10

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Anexo 1: efectivo y equivalente
101
Caja
100,000
102
Fondos Fijos
17,000
104.1
Cuentas Corrientes BCP
200,000
104.2
Cuentas Corrientes Continental 50,000
104.3
Cuentas Corrientes Scotiabanck 5,000
10.9
Fondos sujetos a restriccion
50,000

422,000

Anexo 2
11.1
11.5
11.6
-11.9

inversiones finacieras
Acciones
70,000
Cedulas Hipotecarias
12,000
Bonos del Tesoro
50,000
estimacion por desva. De inver f (8,000)

124,000

Anexo 3
12.1
12.3
12.9
-19.1
-49.3

Cuentas por Cobrar comerciales

Facturas por Cobrar
350,000
Letras o Efectos por Cobrar
400,000
Cobranza Dudosa
10,000
Provision para cuentas de cobr (10,000)
Ganacias diferidas o intereses x (12,000)

738,000

Anexo 4
14.1
14.2
14.3
16.1
16.2
16.8

Otras Cuentas por Cobrar Comerciales

Prestamos a Personal
40,000
Prestamos a accionistas
10,000
Prestamos a directores
5,000
Prestamos a terceros
45,000
Reclamaciones a terceros
20,000
Otras cuentas por cobrar divers 9,000

129,000

Anexo 5
20.1
25.1
26.1
-29
(+)42,2

Existencias
Mercaderias en el Almacen
200,000
Envases
10,000
Combustibles y Lubricantes
5,000
Estimacion para desvalorizacion 30,000
Anticipos Otorgados a proveedo 30,000

215,000

Anexo 6
18.3

Gastos Pagados por anticipado

Alquileres pagados por adelant 10,000

10,000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

EMPRESA LO QUE SEA S.A.

BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2013
(expresado en nuevos soles )
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalent
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Com
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por a
Total de Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Inversiones Financieras lp
Cuentas por cobrar com LP
Inmuebles Maqu y Equipos
Activos Intangibles
Activos por Impto a la Renta y P
otros activos
Total de activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO

422,000
124,000
738,000
129,000
215,000
10,000
1,638,000
85,000
182,000
510,000
160,000
937,000

2,575,000

1,638,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Anexo 7
Inversiones Mobiliarias / Permanentes
30.1
Acciones a LP
90,000
36.6
Estimacion por Inversiones Mobi(5,000)

85,000

lima 31 de diciembre 2013

Anexo 8
12.3
493

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Letras o Efectos por cobrar
200,000
intereses x cobrar a l/p clientes (18,000)

182,000

Anexo 9

Otras Cuentas por Pagar a La 0

Anexo 10
33.2
33.4
33.5
39.1

Inmuebles,Maquinarias y Equipos
Edificios y otras construcciones 400,000
Unidades de Transporte
100,000
Muebles y Enseres
50,000
Deprec de inm, maquinarias y e (40,000)

510,000

Anexo 11
34.1
34.2
39.2

Activos Intangibles
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Amortizacion de Intangibles

160,000

90,000
80,000
(10,000)

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

937,000
2,575,000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Anexo 12 Sobregiros y Pagares Bancarios
10.4.4
Sobregiros Bancarios
8,000

8,000

Anexo 13
45.1
18.1

Obligaciones Financieras
Prestamos de 3ros bancos
Intereses x pagar financieros

40,000

Anexo 14
42.1
42.3
37.3

Cuentas por Pagar Comerciles

Facturas por Pagar
600,000
Letras o Efectos por pagar
450,000
Intereses x pagar comerc.

1,050,000

Anexo 15
40.11
41.1
41.2

Otras Cuentas por Pagar Comerciales

Impuestos a las ventas
30,000
Renumeraciones por Pagar
90,000
Vacaciones por pagar
12,000

412,000

50,000
(10,000)

46.3
46.9
46
41.3
(+) 12,2

Prestamos accionistas
50,000
Otras cuentas por Pagar divers 100,000
Compenzacion por tiempo de ser60,000
Compenzacion x Tiempo de ser 50,000
Anticipos recibidos de cliente 20,000

Anexo 16

imp renta y partic. X pagar

40.17
41.3

75,000
50,000
25,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

1,585,000

PASIVO NO CORRIENTE
Anexo 17 Obligaciones Financieras a Largo Plazo
45.1
Prestamos de 3ros bancos
250,000
18.1
Intereses por devengar
(20,000)
Anexo 18
42.3

Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Letras o Efectos por pagar a LP 440,000

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Anexo 19 Capital social
50
Capital
-14.2
c tas pend x cpb a accstas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

230,000

440,000

670,000
2,255,000
320,000
435,000
115,000
320,000
2,575,000

EMPRESA LO QUE SEA S.A.

BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2013
(expresado en nuevos soles )
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras a CP
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
imp renta y part x pagr

Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Obligaci fina a Largo Plazo
ctas x pagar a lp
Total de Pasivos No Corrientes
TOTAL PASIVOS
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
capital adicional
exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patromonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO N

lima 31 de diciembre 2013

8,000
40,000
1,050,000
412,000
75,000

1,585,000
230,000
440,000
670,000
2,255,000
320,000

320,000
2,575,000

FORMULA PARA ELABORAR LAS NOTAS A LOS EEFF.

1.-

LAS CUENTAS DE VALUACION ESTIMACIONES PROVICIONES

se deben deducir de sus cuentas a las que pertenecen:

11.9

2.-

Estimacion por desvalorizacion de inversiones financieras

19

Estimacion para cuentas de cobranz dudoza

29

Estimacion para desvalorizacion de existencias

36.5

Estimacion por desvalorizacion de activos biologicos

36.6

Estimacion por desvalorizacion de activos invers. Inmobilarias

36.7

Estimacion por desvalorizacion de activos no ctes mantin para venta

36.8

Estimacion por desvalorizacion de otros activos

39.1

Estimacion por depreciacion acumulada

39.2

Estimacion por amortizacion acumulada

LOS ANTICIPOS .- al final del periodo

se deben reclasificar segn sea el caso, pueden ser anticipos recibido de cliente o anticipos otrorgados a pro

ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

12.2

reclasifica en el pasivo
en la cuenta

42.2
OTRAS CTAS X PAGAR (46)

SE VA AL PASIVO A OTRAS CTAS X PAGAR

3.-

LOS INTERESES .-

l final del periodo se deben deducir o restar de sus ctas a las que pertencen o le dieron origen

37.3

INTERESES X PAGAR
COMERCIAL

49.3

INTERESES X COBRAR
COMERCIAL

37.3

4.-

se deduce de su cta que

le dio origen

49.3
42.1 - 42.3

se deduce de su cta que

le dio origen

LOS SOBREGIROS BANCARIOS O SALDOS EN NEGATIVOS EN LA 10 .-

l final del periodo se deben reclasicar en el pasivo en su propia cuenta sobregiros bancarios

-10,4

5.-

SALDO NEGATIVO
EN CTA CTE
se reclasifica en el pasiv.
PASIVO CTE
en la cta SOBREGIROS

LAS CTAS PENDIENTES POR PAGAR DE LOS SOCIOS FUNDADORES SE DEDUCEN DE LA 50

l final del periodo se deben deducir las ctas pendientes de x cobrar a los socios fundadores de la cta 50 del

14,2,1

CTAS X COBRAR PENDIENTES

DE CANCELACION
se deduce del patrimonio
PATRIMONIO
de la cta 50 CAPITAL

AS A LOS EEFF.

IONES PROVICIONES

ASIENTOS CO

11
-119
INVERSIONES FINANCIERAS
SE DEDUCE DE LA CUENTA
12.1-12.3-12.9
CTAS X COBRAR COMERC.
-19
20-28
SE DEDUCE DE LA CUENTA
-29
EXISTENCIAS
35
SE DEDUCE DE LA CUENTA
36.5
ACTIBOS BIOLOGICOS
30
SE DEDUCE DE LA CUENTA
36.6
INVERSIONES INMOBILIARIAS
27
SE DEDUCE DE LA CUENTA
ACT. NO CTES MANT P.NEG V.
36.7
38
SE DEDUCE DE LA CUENTA
OTROS ACTIVOS
36.8
33
SE DEDUCE DE LA CUENTA
39.1
INM. MAQUIN. Y EQUIPOS
34
SE DEDUCE DE LA CUENTA
39.2
ACTIVOS INTAGIBLES
SE DEDUCE DE LA CUENTA

9000
10000
-1000

1.- PERDIDA EN

2.- PERDIDA EN

INVERSIONES FINANCIER

**********1********
12.9
12.1
**********2********
68
19

**********1********
68
29
**********2********
95
78

**********3********
78
95
**********4********
11.9
11.1

**********3********
95
78
**********3********
78
95

**********3********
78
95
**********3********
29
20

**********4********
19
12.9

ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES

EXISTENCIAS (20-28)

SE VIENE AL ACTIVO A EXISTENCIAS

n o le dieron origen

INTERESES X COBRAR
COMERCIAL

18.1

EXISTENCIAS

**********1********
68
11.9
**********2********
95
78

ente o anticipos otrorgados a proveedores

reclasifica en el activo
en la cuenta

COBRANZA DUDOZA

3.- PERDIDA EN

INTERESES X PAGAR
FINANCIEROS

e deduce de su cta que

dio origen

18.1
12.1 - 12.3

0 .-

regiros bancarios

S SE DEDUCEN DE LA 50

ocios fundadores de la cta 50 del patrimonio

se deduce de su cta que

le dio origen

45.1 -46.1

ERDIDA EN

ASIENTOS CONTABLES DE LAS ESTIMACIONES O PERDIDAS O PROVICIONES

4.- PERDIDA EN

5.- PERDIDA EN

6.- PERDIDA EN

7.- PERDIDA EN

8.- PERDIDA EN

ACTIVOS BIOLOGICOS

INVERSIONES INMOBILIAR.

ACT. NO CTES MANT P VEN

OTROS ACTIVOS

INM. MAQ Y EQU POR DEPR.

**********1********
68
36.5
**********2********
95
78

**********1********
68
36.6
**********2********
95
78

**********1********
68
36.7
**********2********
95
78

**********1********
68
36.8
**********2********
94
79

**********1********
68

**********3********
78
95
**********3********
36.5
35

**********3********
78
95
**********3********
36.6
30

**********3********
78
95
**********3********
36.7
27

**********3********
79
94
**********3********
36.8
38

**********3********
79

**********2********
94

**********3********
39.1

8.- PERDIDA EN

8.- PERDIDA EN

INM. MAQ Y EQU POR DEPR. ACTI. INTAGIBLES X AMORT

**********1********
39.1
**********2********
79
**********3********
94
**********3********
33

**********1********
68
39.2
**********2********
94
79
**********3********
79
94
**********3********
39.2
34