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INTRODUCCION
En general, se llama modelo a la imagen o representacin de un sistema,
generalmente simplificada e incompleta. Y se llama simulacin a la
experimentacin con un modelo para extraer conclusiones o realizar predicciones.
La simulacin como mtodo de formacin consiste en situar al alumno en un
contexto que imite algn aspecto de la realidad (modelo), y en establecer en ese
ambiente situaciones similares a las que l deber enfrentar en su vida profesional,
de manera que pueda experimentar sin riesgo y extraer conclusiones.
El uso de la simulacin en la formacin empresarial permite acelerar el proceso de
aprendizaje (Peter Senge destaca que las personas aprendemos mejor mediante la
propia experiencia, o el modelo clsico de aprender haciendo, de David Kolbe), y
contribuye a elevar su calidad. Y esto es particularmente eficiente en la formacin
de Gerentes, o de Directores de Proyecto, debido a la diversidad de conocimientos
y habilidades que esto conlleva.
ENFOQUE DEL CURSO
Proporcionar al estudiante un proceso de formacin integral que le permita:
METODOLOGIA
Fecha de Entrega
Hora
Fecha de devolucin
de informacin
INTRODUCCIN
FICICOR es un juego de simulacin computarizado, diseado para reproducir
situaciones de la vida real de los negocios y sus mercados, a las que se enfrentan
los jugadores agrupados en "compaas", con el propsito de brindarles la
oportunidad de aplicar los conceptos y herramientas fruto de un aprendizaje formal
y/o informal
Por sus caractersticas, los juegos de simulacin se han venido convirtiendo en una
de las tcnicas de soporte y complemento a los mtodos tradicionales de docencia
ms empleados por los Centros de Educacin Superior.
Sus propsitos como herramienta de capacitacin son:
INFORMACIN DE LA COMPAA
Un pequeo grupo de inversionistas decidi recientemente crear una pequea
empresa dedicada a la manufactura y venta de productos de tocador. Los aportes
efectuados por los socios ascienden a la suma de $2.000.000,00, de los cuales
$1.400.000,00 fueron destinados para la compra de Activos Fijos y $600.000,00 se
encuentran disponibles en Caja para las necesidades de efectivo.
Como los socios son personas muy ocupadas han decidido delegar las funciones
de la gerencia a los integrantes del equipo gerencial FICICOR, otorgndoles
completa libertad para la toma de decisiones que garanticen tanto el crecimiento
como la rentabilidad de la compaa.
Para facilitarles a los jugadores la labor gerencial el frente de la compaa, la junta
de socios les entregar a continuacin informacin sobre la firma y el mercado de
los productos. Esta ltima parte est basada en un Estudio que uno de los socios
efectu sobre la industria de artculos de tocador.
A. EL MERCADO DE ESMALTES
La industria de artculos de tocador an no se encuentra desarrollada en
FICICOLANDIA, por tanto es muy difcil cuantificar el mercado potencial de los
productos que componen dicho sector industrial. Sin embargo, se logr determinar
que los ESMALTES seran el producto ms adecuado para introducir inicialmente
al mercado.
Dado que los ESMALTES se constituyen en la alternativa ms viable en el
mercado, la maquinaria (Activos Fijos) adquirida por los socios ($1.400.000,00),
est en capacidad de elaborar y empacar Esmaltes nicamente.
Se encontr en el estudio de mercados que era necesario tener para dicho
producto una versin Econmica y otra de Lujo. Igualmente, se hallaron algunos
rasgos que caracterizan a los consumidores y que se describen a continuacin:
1.
Este segmento del mercado es ms sensible al precio que a cualquier otra variable
del mercadeo. La publicidad tiene efectos importantes para la determinacin de la
participacin en el mercado de las firmas, ms no afecta la demanda total del
producto.
La estimacin de la demanda esperada (ventas de la empresa) no fue posible
calcularla exactamente, debido a que los consumidores potenciales no estn
VERSIN DE LUJO:
Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que FICICOR tiene otra variable ms del
mercado, referente a las preferencias del consumidor por una mezcla de producto y
que la decisin de producir dichos artculos con un tipo determinado de mezcla
afecta por tanto la demanda. En el juego dichas mezclas estn determinadas por
los componentes de las materias primas empleadas para producir el ESMALTE:
Laca, colorante y envase, tal como aparece en el cuadro siguiente:
ESMALTE ECONOMICO
ESMALTE DE LUJO
Mezcla
111
112
121
122
211
212
221
222
Mezcla
333
334
343
344
433
434
443
444
Opcin No.
1
2
3
4
5
6
7
8
Opcin No.
1
2
3
4
5
6
7
8
En cada decisin y para cada producto el jugador debe seleccionar una mezcla, la
cual determinar las caractersticas propias de su producto. La mezcla
seleccionada no afecta los costos, pero si influye en la aceptacin del producto en
mercado.
4.
INVESTIGACIN DE MERCADOS:
B.
PROCESO
TIEMPOS DE
ECONOMICO
10
5
LUJOSO
10
15
2.
CAPACIDAD INSTALADA
La planta adquirida por los socios tiene una capacidad instalada de 150.000 Horas
por trimestre y por proceso, tal como se ilustra a continuacin:
PROCESO:
ELABORACION
EMPAQUE
3.
HORAS / TRIMESTRE
150.000
150.000
ALMACENAMIENTO E INVENTARIOS:
COSTOS Y GASTOS:
$ POR UNIDAD
ECONOMICO
LUJO
$10,00 $8,00
$20,00 $16,00
PROCESO:
ELABORACIN
EMPAQUE
C. ASPECTOS FINANCIEROS
1.
FUENTES DE INGRESOS:
PRSTAMOS BANCARIOS:
En FICICOR existen tres modalidades de prstamos, cada una de ellas con costos
y condiciones diferentes, las cuales se detallan a continuacin.
REPARTICIN DE UTILIDADES
Los accionistas no esperan que se les repartan dividendos durante los primeros
aos de funcionamiento de la empresa.
4. PAGOS
Todos los costos y gastos deben ser pagados a medida en que se incurren.
5. INVERSIONES
Adicional a la posibilidad de colocar recursos en una Corporacin de Ahorro,
existen las siguientes oportunidades de inversin:
5.1. Ensanche de la Planta de Esmaltes:
Dado que la capacidad est expresada en horas de proceso, el jugador puede
incrementar las 150.000 horas que posee, comprndolas a los siguientes precios:
PROCESO:
ELABORACION
EMPAQUE
D.
CREMA DE MANOS
1. Inversin:
La fabricacin de las CREMAS requiere de dos procesos de produccin:
MEZCLADO y ENVASADO. La inversin inicial mnima en planta es de 150.000
horas para cada uno de estos procesos.
El valor de adquisicin de dichas horas de capacidad es el siguiente:
PROCESO:
MEZCLADO
ENVASADO
ECONOMICO
10
10
DE LUJO
15
10
ECONOMICA
AB
AB
DE LUJO
CD
CD
Dados los anteriores niveles, se obtiene para cada versin (Econmica y Lujo)
cuatro Opciones o posibilidades diferentes para producir Cremas como se puede
observar a continuacin:
CREMA ECONOMICA
Opcin N 1 A A
Opcin N 2 A B
Opcin N 3 B A
Opcin N 4 B B
CREMA DE LUJO
Opcin No 1 C C
Opcin No 2 C D
Opcin No. 3 D C
Opcin No. 4 D D
2. LAPICES LABIALES
2.1. Inversin:
La fabricacin de los LPICES LABIALES requiere de dos procesos de produccin:
PREPARADO Y EMPAQUE. La inversin inicial mnima en planta es.de 100.000 de
Preparado y 100.000 de Empaque.
El valor de adquisicin de dichas horas de capacidad es de $2,50 la hora de
Preparado y $3,00 la hora de Empaque.
2.2. Tiempos de Proceso:
Los tiempos de procesamiento por unidad son de 10 horas de preparado y 20 de
empaque para el Labial Econmico y 20 horas de preparado y 20 de empaque para
el Labial de Lujo.
2.3. Costos de Procesamiento:
Tal como se mencion en le caso de los Esmalte y las Cremas, [os costos de
procesamiento son atribuibles a la utilizacin de las horas de capacidad. La horahombre-mquina tiene un costos de $0,50 en el proceso de preparado y de $0,75
en el de empaque con capacidad propia. En caso de horas por subcontrato, el
costo por hora ser el doble o sea $1,00 y 1,50 para preparado y empaque
respectivamente.
2.4. Materia Prima:
Una unidad de materia prima es requerida para obtener una unidad de producto
terminado. Los componentes de la materia prima de Lpices Labiales son dos:
COLOR y ENVASE. Para efectos de la Mezcla de Producto cada componente
tiene a su vez dos niveles: 5 y 6 en el caso de Labial econmico y 7 y 8 en el de
Lujo, tal como se aprecia a continuacin:
ECONMICO
56
56
DE LUJO
78
78
Dados los anteriores niveles se obtiene para cada versin (econmica y de Lujo)
cuatro Opciones o posibilidades de producir los Labiales:
LABIAL ECONMICO
Opcin N 5 5
Opcin N 5 6
Opcin N 6 5
Opcin N 6 6
LABIAL DE LUJO
Opcin N 7 7
Opcin N 7 8
Opcin N 8 7
Opcin N 8 8
Costos Fijos
Los costos fijos para la lnea de Lpices Labiales son de $80.000 trimestrales.
2.6. Inventarios
Las unidades de productos terminados en inventario son valoradas para efectos del
Balance General en $30,00 y $45,00 para el Labial Econmico y de Lujo
respectivamente.
3.
PRECIOS
$ 40,00
$ 60,00
$ 60,00
$ 40,00
DEMANDA ESTIMADA
CREMA DE MANOS
LAPIZ LABIAL
ECONOMICO LUJO
ECONOMICO LUJO
3.680 Unid.
2.240 Unid.
3.919 Unid
2.000 Unid
5.796 Unid
8.095 Unid
10.678 Unid
7.150 unid
PRECIOS
$ 45,00
$ 65,00
$ 55,00
$ 90,00
2.
Una vez todas las compaas han entregado la Hoja de Decisin al coordinador y
stas hayan sido procesadas en el computador, les sern retornadas junto con los
resultados de sus decisiones, ios que estn constituidos por los siguientes
informes:
ESMALTE ECONOMICO
ESMALTE DE LUJO
$ 8,00
$ 8,75
$ 16,75
$ 20,00
$16,25
$ 36,25
$ 0,20
$ 4,20
$ 10,00
$ 14,40
$ 31,15
$ 3,33
$ 7,00
$ 16,60
$ 26,93
$ 62,18
$ 600.000,00
$ 65.600,00
$ 665.660,00
Egresos:
En las hojas anteriores tenemos el dato de los Gastos de Materia Prima,
Procesamiento, Publicidad y Costos Fijos (se excluye Depreciacin porque no es
un desembolso de efectivo).
TOTAL EGRESOS
$303.500,00
Caja Disponible - Egresos = $362.160,00
La Hoja de Decisin acorde con los clculos anteriores debera ser diligenciada tal
como aparece a continuacin:
* * * * * * * * * * * * * * * * * FICICOR * * * * * * * * * * * * * * * * *
No________ PERIODO No. _____
0
DATOS DE LA EMPRESA
INVESTIGACIN DE MERCADOS
DESCUENTO PARA LOS PRODUCTOS
300.000
Lujo
UNIDADES A PRODUCIR
PUBLICIDAD
5.000
1.000
3.000
10.000
PRECIOS DE VENTA
CREMAS
Econ.
Lujo
LABIALES
Econ.
Lujo
4.
EMPRESA No3
PERIODO No 1
FORMA No1
VENTAS Y DEMANDAS
Esmalte Econmico
Esmalte Lujo
Ventas brutas
Descuentos
Ventas Netas
VENTAS
Precio
$ 30,00
$ 50,00
Unidades
4.899
3.500
Subtotal
$ 146.970,00
$ 175.000,00
Total /lin
Total ventas
$ 321.970,00
$ 321.970,00
-$ 8.049,00
$ 313.921,00
DEMANDAS
Esmalte Econmico
Esmalte Lujo
Crema Econmica
Crema Lujo
Labial Econmico
Labial Lujo
EMPRESA No3
4.899
4.255
0
0
0
0
PERIODO No 1
FORMA No2
RESUMEN DE INVENTARIOS
ESMALTES
Econ
Lujo
Inventario Inicial
(+) Produccion
(-) Ventas
(=) Inventario final
Inventario final
0
5.000
4.899
101
1.616,00
0
3.500
3.500
0
0,00
CREMAS
Econ
Lujo
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0,00
LABIALES
Econ
Lujo
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0,00
EMPRESA NO 3
PERIODO No1
FORMA No 3
COSTOS Y GASTOS
MATERIAS PRIMAS
Esmalte Econmico
UNIDADES
5.000
COSTO
$ 8,00
Esmalte Lujo
Crema Econmica
Crema Lujo
Labial Econmico
Labial Lujo
COSTOS DE PROCESO
Elaboracion:
- Propias
- Subcontrato
3.500
$ 20,00
$ 20,00
$ 40,00
$ 10,00
$ 20,00
SUBTOTAL TOTAL
$ 40.000,00
$
$ 70.000,00 110.000,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 85.000,00
$ 0,00
$ 42.500,00
$ 0,00
$ 42.500,00
Empaque
- Propias
- Subcontrato
$ 77.500,00
$ 0,00
$ 58.125,00
$ 0,00
$ 58.125,00
$ 100.625,00
Mezclado
- Propias
- Subcontrato
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
Envasado
- Propias
- Subcontrato
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
Preparado
~ Propias
- Subcontrato
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
Empaque
- Propias
- Subcontrato
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
TOTAL PROCESO
COSTOS FIJOS TOTAL
GASTOS PROMOCION
INVEST. MERCADOS
INTERESES
TOTAL SALIDAS DE CAJA POR COSTOS Y GASTOS
$ 210.625,00
$ 100.000,00
$ 9.450,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 320.075,00
EMPRESA No3
PERIODO No 1
FORMA No 4
PERDIDAS Y GANANCIAS
Ventas Netas
Inventario Inicial
+ Total salidas costos y gastos
$ 0,00
$ 320.075,00
$ 313.920,75
+ Depreciacin
$ 42.000,00
- Inventario Final
Costo Ventas
Utilidad Operacional
Otros Ingresos
Utilidad Neta del Perodo
Utilidades Anteriores
Utilidad Acumulada
$ 362.075,00
$ 1.616,00
$ 360.459,00
-$ 46.538,00
$ 7.200,00
-$ 39.338,25
$ 0,00
-$ 39.338,25
FORMA No 5
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
Caja Inicial
Ingresos por cartera
Ingresos por ventas al Contado
Ingresos por Intereses
Crditos solicitados
Retiro de Inv. Temporales
Caja disponible
EGRESOS
Total salidas por costos y gastos
Cancelacin de crditos
Inversin en Planta
Inversiones Temporales
CAJA TOTAL
$600.000,00
$ 0,00
$ 152.935,75
$ 7.200,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 320.075,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 120.000,00
$ 160.135,75
$ 760.135,75
$ 440.075,00
$320.060,75
FORMA No 6
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventario
Total Activos Corrientes
$ 320.060,75
$ 120.000,00
$ 160.985,00
$ 1.616,00
$ 1.400.000,00
$ 0,00
-$ 42.000,00
$ 602.661,00
$ 1.358.000,00
$ 1.960.661,00
PASIVOS
CORTO PLAZO
Obligaciones bancarias
Creditos de emergencia
LARGO PLAZO
Obligaciones bancarias
Capital
Utilidades acumuladas
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 2.000.000,00
$ 39.338,25
$ 0,00
$ 1.960.661,00
$ 1.960.661,00
ESMALTES
Econ
Participacion
Horas disponibles
Horas en Monta
Mezca
Gastos publicidad
Precio Venta
Utilidad Acumulada
0,313
1.500
0
6
0,00
30,00
-46.745,00
EMPRESA No 2
ESMALTES
Econ
Participacion
Horas disponibles
Horas en Monta
Mezca
Gastos publicidad
Precio Venta
Utilidad Acumulada
0,313
1.500
0
6
0,00
30,00
-46.136,00
EMPRESA No 3
ESMALTES
Econ
Participacion
Horas disponibles
Horas en Monta
Mezca
Gastos publicidad
Precio Venta
Utilidad Acumulada
Lujo
0,313
1.500
0
2
9.450,00
50,00
Lujo
0,313
1.500
0
2
9.450,00
50,00
Lujo
0,374
1.500
0
6
0,00
30,00
-39.338,25
0,374
1.500
0
2
9.450,00
50,00
CREMAS
Econ
Lujo
LABIALES
Econ
Lujo
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
CREMAS
Econ
Lujo
LABIALES
Econ
Lujo
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
CREMAS
Econ
Lujo
LABIALES
Econ
Lujo
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00
111
20
112
30
121
30
122
10
211
40
212
60
221
50
222
40
333
60
334
120
343
70
344
110
433
80
434
90
443
100
444
90
AA
AB
BA
BB
30
50
40
60
Mezclas
CREMA
ECONM
Puntaje Aceptacin
CC
60
CD
80
DC
90
DD
110
55
56
65
66
40
60
50
30
Mezclas
LABIAL
ECONM
Puntaje Aceptacin
77
110
78
90
87
60
88
70
ASPECTOS FINANCIEROS
CAPITAL
$ 2.000.000,00
$ 1.400.000,00
$ 600.000,00
FUENTES DE INGRESOS
Ventas a crdito o al contado
Crdito
Contado
Plazo de un trimestre
* 2% de descuento para 20% de ventas al contado
* 5% de descuento para 50% de ventas al contado
Ingresos Financieros
6% trimestral de inters
PRESTAMOS BANCARIOS
Plazo
Un (1) trimestre
Intereses
Condiciones
Plazo
Intereses
Condiciones
Plazo
Intereses
Condiciones
Es asignado automticamente
REPARTICION DE UTILIDADES
Reparticin de utilidades
No se reportan dividendos
PAGOS
Los Costos y Gastos deben pagarse a medida en que se
incurren
Pagos
OPORTUNIDADES DE INVERSION
* La capacidad de Elaboracin y Empaque de la planta
podr ampliarse a un costo de $5,00 Hora para C/U
Ensanche Capacidad Planta
Esmalte
Informe de Investigacin de
Mercados (Disponibles a todas las
compaias)
ESMALTES
MERCADEO
Nivel de Ventas
(1er Trimestre): Fluctan entre
Incremento Mnimo de Demanda
(A partir del Segundo trimestre hasta el 8)
Mezclas del producto
Opciones
Preferencia de Mezca
(1er Trimestre):
Versin Econmica
Versin de Lujo
4.500 Un a $30
2.300 Un a $40
4.500 Un a $45
360 Un a $40
Versin Econmica
Versin de Lujo
25% Trimestral
25% Trimestral
Versin Econmica
Versin de Lujo
Opcin
Mezcla
1
111
2
112
3
121
4
122
5
211
6
212
7
221
8
222
Versin Econmica
Opcin
Mezcla
1
333
2
334
3
343
4
344
5
433
6
434
7
443
8
444
Versin de Lujo
PROCESO DE PRODUCCION
Tiempos de Proceso (Horas / Unidad)
ELABORACION
EMPAQUE
Capacidad Instalada (Horas / Trimestre)
ELABORACION
EMPAQUE
Incremento Capacidad Instalada ($ /
Hora)
ELABORACION
EMPAQUE
Trabajo Subcontratado
Inventarios
(Valoir productos termimanos en Inventario
Versin Econmica
10 Horas
5 Horas
Versin de Lujo
10 Horas
15 Horas
150.000 Horas
150.000 Horas
$ 5,00 hora
$ 5,00 hora
Tiempos iguales a los de capacidad propia
Versin Econmica
Versin de Lujo
$ 16,75 Unidad
$ 32,25 Unidad
COSTOS Y GASTOS
Costos Variables
Materia Prima
Mano de Obra Propia
ELABORACION
EMPAQUE
Versin Econmica
Hasta 4.500 Un: $ 10
5.000 Un o ms: $ 8
Versin Econmica
$ 0,50
$ 0,75
Versin de Lujo
Hasta 4.999 Un: $ 20
5.000 Un o ms: $ 16
Versin de Lujo
$ 0,50
$ 0,75
Versin
Econmica
$ 1,00
$ 1,50
Versin de
Lujo
$ 1,00
$ 1,50
$ 100.000,00 Trimestre
3% Trimestral
CREMAS DE MANOS
INVERSION
Inversin Inicial Mnima (Horas)
150.000 Horas
150.000 Horas
MEZCLADO
ENVASADO
Valor Adquisicin Horas de capacidad ($ / Hora)
MEZCLADO
ENVASADO
$ 2,50 Horas
$ 3,50 Hora
PROCESO DE PRODUCCION
Versin Econmica
10 Horas
10 Horas
Versin de Lujo
15 Horas
10 Horas
MEZCLADO
$ 0,75 (Hora)
ENVASADO
Costo Procedimiento Subcontratado ($ / Hora)
$ 1,00 (Hora)
MEZCLADO
$ 1,50 (Hora)
ENVASADO
MATERIA PRIMA
Niveles
Componentes
Versin Econmica
Versin de Lujo
Color
Envase
Versin Econmica
Versin de Lujo
Opcin
Opcin 1
Opcin 2
Opcin 3
Opcin 4
Opcin
Opcin 1
Opcin 2
Opcin 3
Opcin 4
Opciones
Mezcla
AA
AB
BA
BB
Mezcla
CC
CD
DC
DD
Versin Econmica
Versin de Lujo
Sin descuento
$ 20
$ 40
$ 16
$ 32
Costos Fijos
Inventario ($ / Unidad)
(Valor Productos Terminados en Inventarios)
$ 100.000,00 Trimestre
Versin Econmica
$ 28
Versin de Lujo
$ 47
LABIALES
INVERSION
Inversin Inicial Mnima (Horas)
PREPARADO
ENVASADO
Valor Adquisicin Horas de capacidad ($ / Hora)
PREPARADO
ENVASADO
100.000 Horas
100.000 Horas
$ 2,50 Horas
$ 3,50 Hora
PROCESO DE PRODUCCION
Tiempos de Proceso (Horas / Unidad)
PREPARADO
ENVASADO
Costo Procedimiento Capacidad Propia ($ / Hora)
Versin
Econmica
10 Horas
20 Horas
Versin de Lujo
20 Horas
20 Horas
PREPARADO
ENVASADO
Costo Procedimiento Subcontratado ($ / Hora)
$ 0,50 (Hora)
$ 0,75 (Hora)
PREPARADO
ENVASADO
$ 1,00 (Hora)
$ 1,50 (Hora)
MATERIA PRIMA
Componentes
Color
Envase
Mezclas del producto
Opciones
Niveles
Versin
Versin de Lujo
Econmica
5
7
6
8
Versin
Versin de Lujo
Econmica
Opcin Mezcla
Opcin Mezcla
Opcin 1
Opcin 1
77
55
Opcin 2
Opcin 2
78
56
Opcin 3
Opcin 3
87
65
Opcin 4
Opcin 4
88
66
Versin
Versin de Lujo
Econmica
$ 10
$ 20
$ 80.000,00 Trimestre
Versin
Versin de Lujo
Econmica
$ 30
$ 45