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UNIVERSIDAD SANTIAGO DE CALI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES


SIMULACION DE PLANEACION ESTRATEGICA EN NEGOCIOS
PROFESOR: MBA Humberto Gutirrez Vera

INTRODUCCION
En general, se llama modelo a la imagen o representacin de un sistema,
generalmente simplificada e incompleta. Y se llama simulacin a la
experimentacin con un modelo para extraer conclusiones o realizar predicciones.
La simulacin como mtodo de formacin consiste en situar al alumno en un
contexto que imite algn aspecto de la realidad (modelo), y en establecer en ese
ambiente situaciones similares a las que l deber enfrentar en su vida profesional,
de manera que pueda experimentar sin riesgo y extraer conclusiones.
El uso de la simulacin en la formacin empresarial permite acelerar el proceso de
aprendizaje (Peter Senge destaca que las personas aprendemos mejor mediante la
propia experiencia, o el modelo clsico de aprender haciendo, de David Kolbe), y
contribuye a elevar su calidad. Y esto es particularmente eficiente en la formacin
de Gerentes, o de Directores de Proyecto, debido a la diversidad de conocimientos
y habilidades que esto conlleva.
ENFOQUE DEL CURSO
Proporcionar al estudiante un proceso de formacin integral que le permita:

Fortalecer su pensamiento estratgico, para establecer diagnsticos oportunos


en reas crticas y funcionales, que le permita reformular acciones
convenientes.

Desarrollar habilidades de gestin para ejercer un liderazgo apropiado y acorde


con la innovacin y proyeccin que su empresa requiere para competir.

Estimular la adopcin de una actitud positiva e innovadora frente al mercado en


trminos de calidad, eficiencia y servicio.

Facilitar la toma de decisiones financieras a corto, mediano y largo plazo con


base en el adecuado manejo e interpretacin de la informacin a su alcance.

ALCANCE DEL CURSO.


En el desarrollo del curso, el estudiante tendr la oportunidad de:

Comprender el significado de competencia global, al interactuar y tomar


decisiones empresariales basadas en reportes de investigacin de mercados.

Tener un mayor conocimiento de las relaciones existentes entre las variables


ingresos, costos y utilidades a travs del anlisis de informacin comercial,
financiera y de procesos productivos

Desarrollar habilidades de pensamiento estratgico. El hecho de idear jugadas


no como hechos aislados sino como la continuidad en la aplicacin de una
estrategia, le permite al estudiante entender la complejidad de la realidad
empresaria a travs del juego de simulacin y aprender a planear a mediano y
largo plazo.

Desarrollar la capacidad de identificar, priorizar y analizar los problemas mas


importantes, ya que puede identificarlos tanto en el mercado donde compite
como en su empresa.

Desarrollar la habilidad de tomar decisiones en un ambiente de alta


incertidumbre, competitivo y de alto riesgo de quiebra.

Comprender los conceptos claves de direccionamiento estratgico desde los


diferentes puntos de vista organizacional. En la medida en que se va
desarrollando la simulacin, las relaciones causa efecto de las variables
estratgicas, se hacen evidentes para el estudiante.

METODOLOGIA

Cada estudiante participante constituye una empresa.

El conjunto de cinco (5) empresas conforman un nicho de mercado para


competir.

La decisin y actuacin inmediata de los jugadores, genera ciclos de decisin


resultados, creando continuamente nuevos problemas por resolver y metas por
alcanzar.

El curso se desarrollar por periodos de decisin, cada una equivalente a un


trimestre de la vida real. A travs del juego, los participantes tratarn de disear
y camuflar su propia estrategia, tomar ventaja de los errores de las otras
compaas y prever las decisiones (jugadas) de sus compaeros de juego,
entre otras. SE JUGARAN 10 DECISIONES. (Se correr una decisin llamada
cero (0) para que el estudiante dimensione el juego. No se tendr en cuenta
para nada en la nota final).

NO HABRAN NOTAS INTERMEDIAS, es decir, el juego no permite tomar notas


convencionales de primer parcial, segundo parcial o examen final. La
empresa ganadora del juego es aquella que al finalizar las 10 sesiones,
presente mayores utilidades acumuladas, la cual tendr como nota definitiva
una calificacin de cinco (5.0). A partir de ella las notas sern proporcionales
con respecto a su ubicacin en un ranking de empresas ganadoras. .

Las empresas que al finalizar las 10 sesiones presenten utilidades negativas,


es decir, aquellas cuyos gerentes las llevaron a la quiebra, tendrn una nota
definitiva de uno (1,0).

Las empresas que no presenten decisin en la fecha y hora correspondiente, se


cargar al programa de computador, la decisin tomada en el periodo anterior,
por una sola vez. Si no presentan decisiones por dos veces, continuas o
discontinuas, se sacarn de la simulacin y su nota final de la simulacin ser
cer, cero (0,0)

FECHAS DE ENTREGA DE DECISION Y RECIBO DE INFORMACION


PROCESADA.
Las decisiones deben ser entregadas va Correo Electrnico y por la misma va
sern devueltos los correspondientes resultados, en las fechas que a continuacin
se detallan:
Decisin
N
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Fecha de Entrega

Hora

Fecha de devolucin
de informacin

MANUAL DEL FICICOR


El presente Manual dirigido a los participantes del curso: Comprende los siguientes
apartes:
1. Relacin de la informacin de Mercados, Financiera y de Produccin de las
Compaas FICICOR
2. Metodologa y Procedimientos Operativos del FICICOR
3. Ejemplo de una toma de decisin y de su respectivo diligenciamiento en el
formato correspondiente.
4. Ejemplo del tipo de resultados arrojados por el computador

5. Guas de informacin para el manejo de datos de las compaas y modelo de


una Hoja de Decisin para su copia

INTRODUCCIN
FICICOR es un juego de simulacin computarizado, diseado para reproducir

situaciones de la vida real de los negocios y sus mercados, a las que se enfrentan
los jugadores agrupados en "compaas", con el propsito de brindarles la
oportunidad de aplicar los conceptos y herramientas fruto de un aprendizaje formal
y/o informal

Por sus caractersticas, los juegos de simulacin se han venido convirtiendo en una
de las tcnicas de soporte y complemento a los mtodos tradicionales de docencia
ms empleados por los Centros de Educacin Superior.
Sus propsitos como herramienta de capacitacin son:

Crear un mecanismo dinmico de capacitacin que exija alta participacin de


los jugadores en el proceso de aprendizaje.
Aportar aquellas herramientas que fortalezcan el aprendizaje de lo que es y ser
til a las situaciones reales y propias de cada jugador.
Ofrecer al jugador una experiencia prctica que le permita decidir cmo y
cundo utilizar un procedimiento estratgico adecuado.
Crear alta motivacin e interaccin al aprovechar y explotar el espritu de
competencia innato de los jugadores.

Brindarle al jugador la oportunidad de evaluar rpidamente los resultados de sus


propias actuaciones y reorientar sus decisiones futuras.

Para jugar el FICICOR, los jugadores se organizan en equipos gerenciales que


manejan hasta cinco "compaas" permitidas por el modelo. Un coordinador de la
simulacin (Profesor) imparte a cada una de estas compaas las reglas del juego y
la informacin necesaria para la toma de decisiones, tal como: Recursos y
limitaciones, caractersticas del medio ambiente, competencia, consumidores,
demanda y oferta, tasas de inters, entre otros.
La decisin y actuacin inmediata de los jugadores, exigida por FICICOR, genera
ciclos de Decisin - Resultados, creando continuamente nuevos problemas por
resolver y metas por alcanzar.
El FICICOR se juega por perodos de decisin, cada una equivalente a un trimestre
de la vida real. A travs del juego, los participantes tratarn de disear y camuflar
su propia estrategia, tomar ventaja de los errores de las otras "compaas" y prever
las decisiones (jugadas) de sus compaeros de juego, etc.

DECISIONES TOMADAS EN FICICOR


Las decisiones que debern tomar los jugadores del FICICOR son:

Decisiones de Mercadeo. Determinacin de productos a ofrecer, y para cada


uno de ellos precios, descuentos, publicidad y presentacin. Realizacin de
Investigacin de Mercados.
Decisiones Financieras. Fijacin de polticas de cartera, prstamos a solicitar
a corto o largo plazo. Inversiones temporales o en ampliacin de la capacidad
de planta, ya sea para productos nuevos o actuales. Manejo de capital de
trabajo.
Decisiones de Produccin. Nmero de Unidades a producir de cada uno de
los artculos que componen ia lnea. Compra de capacidad (ampliacin).
Subcontratacin. Diversificacin (compra de equipos para elaborar productos
que complementen la lnea).

RESULTADOS DEL FICICOR


En el FICICOR, los resultados de cada una de las empresas simuladas estn
afectados no slo por las decisiones del grupo especfico que las componen, sino
tambin por el manejo gerencia! de los dems grupos sobre el mercado compartido
y por las caractersticas del entorno manipuladas por el coordinador de la
simulacin.
Las decisiones tomadas por cada "compaa" se le dan como datos de entrada a
un microcomputador. Este tiene simulado el comportamiento del mercado, procesa
en conjunto las decisiones y arroja los siguientes resultados: Informe de ventas,
resmenes de inventarios, reporte de costos y gastos, Estado de Prdidas y

Ganancias, flujo de caja y el Balance General de la compaa. En el caso en que


los jugadores requieran informacin de las compaas restantes, pueden adquirir
un informe de investigacin de mercados a un costo determinado por el
coordinador.
A pesar de que e! modelo permite diez ciclos de decisin-resultado, es aconsejable
jugar lo mnimo cuatro trimestres para aprovechar las ventajas que ofrece
FICICOR.
La "compaa" ganadora del juego es aquella que presenta mayores utilidades
acumuladas, pero el objetivo del participante deber ser el aprendizaje, y por tanto,
los verdaderos ganadores sern aquellos que ms aprovechen dicha experiencia.
Una vez dado por terminado el FICICOR, se realiza una ltima sesin que involucre
a todos los participantes o jugadores en la que se analizan los factores que llevaron
a las compaas al xito o fracaso.

INFORMACIN DE LA COMPAA
Un pequeo grupo de inversionistas decidi recientemente crear una pequea
empresa dedicada a la manufactura y venta de productos de tocador. Los aportes
efectuados por los socios ascienden a la suma de $2.000.000,00, de los cuales
$1.400.000,00 fueron destinados para la compra de Activos Fijos y $600.000,00 se
encuentran disponibles en Caja para las necesidades de efectivo.
Como los socios son personas muy ocupadas han decidido delegar las funciones
de la gerencia a los integrantes del equipo gerencial FICICOR, otorgndoles
completa libertad para la toma de decisiones que garanticen tanto el crecimiento
como la rentabilidad de la compaa.
Para facilitarles a los jugadores la labor gerencial el frente de la compaa, la junta
de socios les entregar a continuacin informacin sobre la firma y el mercado de
los productos. Esta ltima parte est basada en un Estudio que uno de los socios
efectu sobre la industria de artculos de tocador.

A. EL MERCADO DE ESMALTES
La industria de artculos de tocador an no se encuentra desarrollada en
FICICOLANDIA, por tanto es muy difcil cuantificar el mercado potencial de los
productos que componen dicho sector industrial. Sin embargo, se logr determinar
que los ESMALTES seran el producto ms adecuado para introducir inicialmente
al mercado.
Dado que los ESMALTES se constituyen en la alternativa ms viable en el
mercado, la maquinaria (Activos Fijos) adquirida por los socios ($1.400.000,00),
est en capacidad de elaborar y empacar Esmaltes nicamente.
Se encontr en el estudio de mercados que era necesario tener para dicho
producto una versin Econmica y otra de Lujo. Igualmente, se hallaron algunos
rasgos que caracterizan a los consumidores y que se describen a continuacin:
1.

VERSIN ECONMICA DE ESMALTES:

Este segmento del mercado es ms sensible al precio que a cualquier otra variable
del mercadeo. La publicidad tiene efectos importantes para la determinacin de la
participacin en el mercado de las firmas, ms no afecta la demanda total del
producto.
La estimacin de la demanda esperada (ventas de la empresa) no fue posible
calcularla exactamente, debido a que los consumidores potenciales no estn

familiarizados con el producto. Sin embargo, se cree que el nivel de ventas de la


empresa en el primer trimestre puede estar fluctuando entre 4.500 Unidades a un
precio de venta de $30,00 y 2.300 Unidades a un precio de venta de $40,00.
A partir del segundo trimestre, la demanda deber incrementarse como mnimo en
un 25% por trimestre hasta llegar al final del segundo ao (trimestre No. 8).
2.

VERSIN DE LUJO:

Se cree que el esfuerzo publicitario influye en el esmalte de lujo no solamente en la


determinacin de la participacin de las firmas, sino tambin sobre la demanda total
(la demanda agregada de todas las empresas).
Asumiendo que la inversin publicitaria de cada una de las compaas fuera del
orden de $15.000,00 eri el primer trimestre, la demanda de cada empresa en dicho
trimestre podra estar entre 4.600 Unidades con un precio de venta de: $45,00 y
360 Unidades con un precio de: $75,00. Se espera que despus de este perodo la
demanda pueda crecer como mnimo un 25% trimestral.
3.

MEZCLAS DEL PRODUCTO:

Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que FICICOR tiene otra variable ms del
mercado, referente a las preferencias del consumidor por una mezcla de producto y
que la decisin de producir dichos artculos con un tipo determinado de mezcla
afecta por tanto la demanda. En el juego dichas mezclas estn determinadas por
los componentes de las materias primas empleadas para producir el ESMALTE:
Laca, colorante y envase, tal como aparece en el cuadro siguiente:

ESMALTE ECONOMICO

ESMALTE DE LUJO

Mezcla
111
112
121
122
211
212
221
222

Mezcla
333
334
343
344
433
434
443
444

Opcin No.
1
2
3
4
5
6
7
8

Opcin No.
1
2
3
4
5
6
7
8

En cada decisin y para cada producto el jugador debe seleccionar una mezcla, la
cual determinar las caractersticas propias de su producto. La mezcla
seleccionada no afecta los costos, pero si influye en la aceptacin del producto en
mercado.

La investigacin de mercados realizada indica para el primer trimestre una


preferencia en el ESMALTE ECONMICO por la Opcin No. 6 (Mezcla 212), y
para el de LUJO la No. 2 (Mezcla 334), El jugador deber recordar que estas
preferencias podrn cambiar en el transcurso del juego.
Finalmente, no parecen existir trimestres especialmente buenos o mejores que
otros durante el ao.

4.

INVESTIGACIN DE MERCADOS:

FICICOR tiene disponibles, a partir de la segunda decisin (o trimestre No. 2)


informacin sobre las condiciones del mercado. Este reporte debe ser solicitado por
la "compaa" anotando en la Hoja de Decisin $30.000,00 donde dice
"investigacin de Mercados", cada vez que se solicite. Este informe contiene entre
otros datos:
Participacin del mercada de cada producto en sus versiones econmica y de
lujo.
Precios de venta de cada producto en sus versiones econmica y de lujo.
Mezclas de produccin seleccionadas para cada producto en sus versiones
econmica y de lujo.
Gasto en publicidad para cada producto en sus versiones econmica y de lujo.
Capacidad de plata (horas Disponibles) por proceso de produccin de cada
producto.
Ampliaciones de Capacidad de Planta (Horas en Montaje) por proceso de
produccin de cada producto).
Utilidades (o prdidas) acumuladas por empresa.
Demanda total (en unidades) por producto en sus dos versiones, tanto para el
perodo en curso como la "esperada" o probable para el siguiente.
Puntajes de preferencia del consumidor por las mezclas de produccin de cada
una de las versiones de los productos.

B.

PROCESO DE PRODUCCIN DE ESMALTES 1.

PROCESO

TIEMPOS DE

La capacidad de planta en FICICOR est medida en horas de procesamiento.


Dichas horas representan la unidad nica Hora-Hombre-Mquina. El proceso de
produccin consiste en la ELABORACIN y EMPAQUE de los dos modelos o
versiones del producto (Esmaltes). Los tiempos requeridos de cada proceso en los
dos modelos son los siguientes:

HORAS POR UNIDAD


PROCESO:
ELABORACION
EMPAQUE

ECONOMICO
10
5

LUJOSO
10
15

2.

CAPACIDAD INSTALADA

La planta adquirida por los socios tiene una capacidad instalada de 150.000 Horas
por trimestre y por proceso, tal como se ilustra a continuacin:
PROCESO:
ELABORACION
EMPAQUE
3.

HORAS / TRIMESTRE
150.000
150.000

TRABAJO POR SUBCONTRATO

En caso de que el jugador necesite un nmero de horas mayor a la capacidad


instalada, FICICOR le brinda la facilidad de subcontratar aquellas que requiera para
cumplir con la orden de produccin deseada. Esto implica la imposibilidad de
mantener inventario de productos en proceso.
Los tiempos requeridos para fabricar una unidad, sea esta por subcontrato o con
horas de capacidad propia, son los mismos. La variacin est en los costos, los que
se detallarn en le literal correspondiente.
4.

ALMACENAMIENTO E INVENTARIOS:

No es necesario mantener materias primas en inventario, ni tampoco hacer pedidos


con anterioridad, ya que FICICOR al recibir la orden de produccin compra
automticamente la cantidad exacta de unidades de materia prima requerida para
atender dicha orden.
El inventario slo ocurre para los productos terminados. Las unidades de estos
productos que queden en inventario, son valorados para efectos del Balance
General en $16,75 la Versin Econmica y $32,25 la de Lujo.
5.

COSTOS Y GASTOS:

5.1. Costos Variables:


5.1.1. Materias Primas: El costo por unidad de materias primas vara de acuerdo
al nivel de produccin, tal como se ilustra a continuacin:
Produccin del modelo durante el
trimestre. (Incluye las unidades
subcontratadas)
Hasta 4.999 unidades 5.000 o ms
unidades

$ POR UNIDAD
ECONOMICO

LUJO

$10,00 $8,00

$20,00 $16,00

5.1.2. Mano de Obra: El costo de mano de obra depende de la utilizacin de horas


propias subcontratadas:

PROCESO:
ELABORACIN
EMPAQUE

COSTO POR HORA DE MANO DE OBRA


PROPIA
SUBCONTRATADA
$0,50
$1,00
$0,75
$1,50

5.2. Costos Fijos y Otros Gastos


Los costos fijos suponen el gasto por personal administrativo y los gastos generales
de la empresa. El total de dichos gastos asciende a $100.000,00 por trimestre.
Adicionalmente debe tenerse en cuenta que la depreciacin es del 3% trimestral.
Los otros gastos, como intereses, publicidad, investigacin de mercados, dependen
de las decisiones de cada compaa.

C. ASPECTOS FINANCIEROS
1.

FUENTES DE INGRESOS:

1.1. Ventas a Crdito y Descuentos:


Los productos son normalmente vendidos a crdito, con un plazo de un trimestre.
Es decir, que aquellos vendidos en un trimestre son pagados en el siguiente, pero
pueden ocurrir ventas de contado si se otorga un descuento a los clientes. Si se
ofrece un 2% de descuento, el 20% de las ventas sern de contado y si el 5% de
descuento es ofrecido, las ventas de contado sern del 50%. Se supone que los
clientes a crdito pagan con la oportunidad que les corresponde.
1.2. Ingresos Financieros:
Estos ingresos provienen de los intereses ganados al colocar excedentes de
efectivo en un Banco o Caja de Ahorros. Estos depsitos en inversiones temporales
pagarn el 6% trimestral. En la Hoja de Decisin, el jugador deber indicar la suma
a invertir y/o a retirar cada trimestre. Si el jugador tiene dinero invertido y no ordena
el retiro, dicha suma permanecer invertida sin importar que la compaa tenga la
necesidad de recurrir a un prstamo de emergencia o sobregiro.
2.

PRSTAMOS BANCARIOS:

En FICICOR existen tres modalidades de prstamos, cada una de ellas con costos
y condiciones diferentes, las cuales se detallan a continuacin.

2.1. Prstamos a Corto Plazo:


Deben ser solicitados al comienzo de un trimestre. El inters es pagado el ltimo
da de cada trimestre a una taza del 7% trimestral. El monto mximo solicitado no
debe exceder de $300.000,00 en el primer trimestre y a partir del segundo, del 50%
de los activos corrientes existentes al fina! del trimestre anterior. El perodo de
plazo es de un trimestre.
2.2. Prstamos a Largo Plazo:
Se pueden tambin obtener crditos a un ao pagaderos en dos cuotas
semestrales, a una tasa de inters del 7.5% trimestral. Se debe tener en cuenta al
solicitar los prstamos que el endeudamiento total de la empresa no puede pasar
del 70%. El instructor del juego controlar que las reglas sobre endeudamiento se
cumplan.
2.3. Prstamos de Emergencia o Sobregiro:
Cualquier empresa que requiera financiacin y no la haya solicitado en la hoja de
decisin, automticamente gozar de un crdito de Emergencia o Sobregiro, a un
costo del 10% Trimestral el cual deber ser cancelado en el siguiente perodo.
3.

REPARTICIN DE UTILIDADES

Los accionistas no esperan que se les repartan dividendos durante los primeros
aos de funcionamiento de la empresa.
4. PAGOS
Todos los costos y gastos deben ser pagados a medida en que se incurren.
5. INVERSIONES
Adicional a la posibilidad de colocar recursos en una Corporacin de Ahorro,
existen las siguientes oportunidades de inversin:
5.1. Ensanche de la Planta de Esmaltes:
Dado que la capacidad est expresada en horas de proceso, el jugador puede
incrementar las 150.000 horas que posee, comprndolas a los siguientes precios:
PROCESO:
ELABORACION
EMPAQUE

PRECIO POR HORA


$5,00
$5,00

Una vez tomada la decisin de ampliar la capacidad instalada, el jugador debe


cancelar su valor, pero sta solo est disponible para la produccin de un trimestre
ms tarde.

5.2. Fabricacin de Nuevos Productos:


FICICOR permite que el jugador puede fabricar y vender CREMA DE MANOS Y
LPICES LABIALES (en dos versiones: ECONMICA Y DE LUJO) y antes de
entrar a ver en detalle los requerimientos para cada uno de ellos, debe tenerse en
cuenta lo siguiente:

Pueden producirse en la planta propia o subcontratarse.


En las nuevas lneas de productos no se puede subcontratar mientras no se
haya adquirido la capacidad mnima de produccin propia.
Una vez tomada la decisin de lanzar cualquiera de estas dos lneas, se debe
cancelar la inversin en planta, pero sta no estar disponible para produccin
hasta el siguiente trimestre.

Se recomienda que el primer trimestre no se hagan inversiones en activos fijos,


pues es conveniente que los participantes se familiaricen con el Juego y puedan
tomar mejores decisiones.
En los casos de crditos de emergencia o sobregiro el microcomputador le
suministra a la empresa la cuanta del sobregiro, un dinero adicional para que la
Caja no quede en cero y los intereses del 10% del prstamo. As el micro recalcula
e imprime un nuevo estado de prdidas y ganancias, un nuevo flujo de caja y
costos y gastos, los que comprenden los saldos positivos sobre los que se deber
tomar la prxima decisin, teniendo en cuenta que en ese prximo trimestre el
computador cobrar automticamente el valor del sobregiro otorgado.

D.

REQUERIMIENTOS PARA PRODUCTOS NUEVOS


1.

CREMA DE MANOS

1. Inversin:
La fabricacin de las CREMAS requiere de dos procesos de produccin:
MEZCLADO y ENVASADO. La inversin inicial mnima en planta es de 150.000
horas para cada uno de estos procesos.
El valor de adquisicin de dichas horas de capacidad es el siguiente:
PROCESO:
MEZCLADO
ENVASADO

PRECIO POR HORA


$2,50
$3,50

1.2. Tiempos de Proceso


Los tiempos de procesamiento requeridos por unidad son los siguientes:

HORAS POR UNIDAD


PROCESO:
MEZCLADO
ENVASADO

ECONOMICO
10
10

DE LUJO
15
10

1.3. Costos de Procesamiento:


Tal como se mencion en el caso de los esmaltes, los costos de procesamiento son
atribuibles a la utilizacin de las horas de capacidad. La hora-hombre-mquina
tiene un costos de $0,50 en el proceso de MEZCLADO y de $0,75 en el de
ENVASADO con capacidad propia. En el caso de horas por subcontrato, el costo
por hora ser el doble, es decir, $1,00 y $1,50 para MEZCLADO y ENVASADO
respectivamente.

1.4. Materias primas


A! igual que en el caso de ios Esmaltes, se requiere una unidad de materia prima
para obtener una unidad de producto terminado. Los "componentes" de la materia
prima de CREMAS son dos: COLOR y ENVASE, Para efectos de la mezcla de
producto cada componente tiene a su vez dos niveles A y B en el caso de la Crema
Econmica y C y D en la de Lujo, tal como se aprecia en el cuadro siguiente:

NIVELES PARA CREMAS


COMPONENTE:
COLOR
ENVASE

ECONOMICA
AB
AB

DE LUJO
CD
CD

Dados los anteriores niveles, se obtiene para cada versin (Econmica y Lujo)
cuatro Opciones o posibilidades diferentes para producir Cremas como se puede
observar a continuacin:
CREMA ECONOMICA
Opcin N 1 A A
Opcin N 2 A B
Opcin N 3 B A
Opcin N 4 B B

CREMA DE LUJO
Opcin No 1 C C
Opcin No 2 C D
Opcin No. 3 D C
Opcin No. 4 D D

El costo por unidad de materia prima es de $20,00 para la Crema Econmica y de


$40,00 para la de Lujo. Sin embargo, se puede obtener un descuento del 20% si se
producen 5.000 o ms unidades al trimestre, es decir, si se logra dicho nivel de
produccin el costo por unidad serla de $16,00 y $32,00.
1.5. Costos Fijos:
Los costos fijos para la lnea de Cremas son de $100.000 Trimestrales.
1.6. Inventarios:
Las unidades de productos terminados en inventarios son valoradas para efectos
del Balance General en $28,00 y $47,00 para la Crema Econmica y la de Lujo
respectivamente.

2. LAPICES LABIALES
2.1. Inversin:
La fabricacin de los LPICES LABIALES requiere de dos procesos de produccin:
PREPARADO Y EMPAQUE. La inversin inicial mnima en planta es.de 100.000 de
Preparado y 100.000 de Empaque.
El valor de adquisicin de dichas horas de capacidad es de $2,50 la hora de
Preparado y $3,00 la hora de Empaque.
2.2. Tiempos de Proceso:
Los tiempos de procesamiento por unidad son de 10 horas de preparado y 20 de
empaque para el Labial Econmico y 20 horas de preparado y 20 de empaque para
el Labial de Lujo.
2.3. Costos de Procesamiento:
Tal como se mencion en le caso de los Esmalte y las Cremas, [os costos de
procesamiento son atribuibles a la utilizacin de las horas de capacidad. La horahombre-mquina tiene un costos de $0,50 en el proceso de preparado y de $0,75
en el de empaque con capacidad propia. En caso de horas por subcontrato, el
costo por hora ser el doble o sea $1,00 y 1,50 para preparado y empaque
respectivamente.
2.4. Materia Prima:
Una unidad de materia prima es requerida para obtener una unidad de producto
terminado. Los componentes de la materia prima de Lpices Labiales son dos:
COLOR y ENVASE. Para efectos de la Mezcla de Producto cada componente
tiene a su vez dos niveles: 5 y 6 en el caso de Labial econmico y 7 y 8 en el de
Lujo, tal como se aprecia a continuacin:

NIVELES PARA LABIALES


COMPONENTE;
COLOR
ENVASE

ECONMICO
56
56

DE LUJO
78
78

Dados los anteriores niveles se obtiene para cada versin (econmica y de Lujo)
cuatro Opciones o posibilidades de producir los Labiales:
LABIAL ECONMICO
Opcin N 5 5
Opcin N 5 6
Opcin N 6 5
Opcin N 6 6

LABIAL DE LUJO
Opcin N 7 7
Opcin N 7 8
Opcin N 8 7
Opcin N 8 8

El costo por unidad de materia prima es de $10,00 para el Labial Econmico y de


$20,00 para el de Lujo.
2.5.

Costos Fijos

Los costos fijos para la lnea de Lpices Labiales son de $80.000 trimestrales.
2.6. Inventarios
Las unidades de productos terminados en inventario son valoradas para efectos del
Balance General en $30,00 y $45,00 para el Labial Econmico y de Lujo
respectivamente.
3.

ASPECTOS DEL MERCADO PARA NUEVOS PRODUCTOS

PRECIOS

$ 40,00
$ 60,00
$ 60,00
$ 40,00

DEMANDA ESTIMADA
CREMA DE MANOS
LAPIZ LABIAL
ECONOMICO LUJO
ECONOMICO LUJO

3.680 Unid.
2.240 Unid.

3.919 Unid
2.000 Unid
5.796 Unid
8.095 Unid

10.678 Unid
7.150 unid

PRECIOS

$ 45,00
$ 65,00
$ 55,00
$ 90,00

Publicidad: Esta demanda Estimada, se alcanzar siempre y cuando las


Empresas inviertan en promedio $20.000,00 por lnea. La publicidad no afecta la
demanda total del mercado de las versiones econmicas de las dos lneas pero si
las de lujo.
El crecimiento mnimo de demanda bajo estas condiciones ser de un 30%
trimestral.

E. NORMAS ADICIONALES DEL FICICOR

La demanda Insatisfecha no contina para el siguiente trimestre, ni incrementa


los beneficios.
Los bienes no vendidos en un perodo pueden ser vendidos en cualquier otro.

Negociaciones entre compaas no son permitidas.


Las compaas no deben fijar un precio para una versin de producto ni
ofrecerlo si no tienen las unidades necesarias o disponibles para la venta,
teniendo en cuenta la produccin del trimestre en ejecucin.

2.

PROCEDIMIENTOS DE LA OPERACIN DEL FICICOR

Ahora que el jugador conoce su "compaa" y el entorno en el cual opera, debe


tomar la primera Decisin en FICICOR. Esta se resume en la Hoja de Decisin que
encontrar al final de este Manual, y consiste en informar al computador sobre las
polticas y tcticas de la empresa.
Una metodologa aconsejable para la toma de Decisiones en FICICOR, consiste en
seguir secuencialmente los pasos que a continuacin se indican:




Estime la magnitud del mercado y cuantifique en unidades las ventas que la


empresa puede lograr en el trimestre.
Determine cuntas unidades va a producir para atender la demanda calculada
en el paso anterior.
Conociendo ya su produccin calcule: a) La utilizacin de la capacidad dado
ese nivel de produccin, para as determinar si la capacidad instalada es
suficiente o si tiene que subcontratar. b) El costo de dicha utilizacin de
capacidad, c) El costo de materia prima
Calcule dentro de los costos, adems de la mano de obra {hora-hombremquina) y la materia prima, los costos fijos, la depreciacin, el informe de
investigacin de mercados (si lo solicit), los gastos en publicidad y los
intereses si la empresa tiene prstamos o los va a solicitar
Convierta los costos totales a costos unitarios y regrese al primer paso para
verificar si con el precio estimado la empresa puede operar. En caso negativo,
ajuste el precio y trate de calcular una demanda acorde al nuevo precio de
venta
Calcule el flujo de caja, es decir, verifique cunto tiene, cunto le va a entrar
adicional y cunto tiene que pagar, para ver si requiere o no de financiacin o
si por el contrario puede invertir el efectivo sobrante en la Caja de Ahorros.
Tenga en cuenta que si ofrece un descuento a los productos puede obtener
parte de las ventas al contado y de esta manera financiar su empresa
Diligencie con toda la informacin calculada la Hoja de Decisiones y
entrguela a quien est encargado de dirigir el FICICOR. Debe tenerse en
cuenta que las cifras en el formato deben estar en pesos ($) y los porcentajes
deben indicarse as: 0, 2, 5 etc. Con respecto a las Opciones de la Mezcla de
produccin, la seleccionada tendr que colocarse frente a la palabra Opcin.

En el Literal 3. se muestra un ejemplo de cmo tomar una Decisin y diligenciar la


Hoja correspondiente. Es de entera responsabilidad de cada compaa su
diligenciamiento correcto.

Una vez todas las compaas han entregado la Hoja de Decisin al coordinador y
stas hayan sido procesadas en el computador, les sern retornadas junto con los
resultados de sus decisiones, ios que estn constituidos por los siguientes
informes:

Informe de ventas (Forma 1)


Informe de Inventarios (Forma 2)
Reporte de Costos y Gastos (Forma 3)
Estado de Prdidas y Ganancias (Forma 4)
Flujo de Caja (Forma 5)
Balance General de la Compaa (Forma 6)

En caso de que los jugadores soliciten el informe opcional de Investigacin de


Mercados, ste les ser entregado por el coordinador. Un ejemplo de este tipo de
resultados aparece en el literal No. 4.
Los integrantes de cada compaa FICICOR, debern analizar los reportes del
computador (resultados) y con base en ellos, tomar la decisin del perodo
siguiente de acuerdo al procedimiento descrito.
Con el propsito de que los jugadores puedan manejar la informacin de sus
compaas de una forma rpida y fcil, han sido diseadas unas Guas en donde
de manera resumida han sido consignados todos los datos. stas deben ser
repartidas por del coordinador antes de iniciar el FICICOR. (Literal No. 5),

3.- EJEMPLO DE UNA TOMA DE DECISION


Tomando como referencia el trimestre No. 1, partimos del supuesto de que
venderemos 5.000 unidades de Esmalte Econmico y 3.000 de Lujo, invirtiendo
adems $1.000,00 y $10,000,00 en Publicidad para cada modelo respectivamente.
CLCULO DE COSTOS:
La materia prima se comprar con descuento {a $8,00) para ios Esmaltes
Econmicos (5.000 o ms unidades), mientras que para los de Lujo se comprar a
$20,00 la unidad.
La capacidad es de 150.000 horas en elaboracin y 150.000 en empaque. La
produccin ordenada utiliza:
Elaboracin: (5.000 x 10) + (3.000 x 10) = 50.000 + 30.000 = 80.000 Horas
La capacidad es mucho mayor (150.000) que nuestras horas de elaboracin, luego
no tenemos la necesidad de subcontratar.
Empaque: (5.000 x 5) + (3.000 x 15) = 25.000 + 45.000 = 70.000 Horas
La capacidad es mucho mayor (150.000) que nuestras horas de empaque, luego
no tenemos la necesidad de subcontratar.
Los costos totales sern:


PROCESAMIENTO: $ 92.500, los cuales son:


(Elaboracin: 80.000 x $0,50) + (Empaque: 70.000 x $0,75)

MATERIA PRIMA: $ 100.000, los cuales son:


(Econmico: 5.000 x $8,00) + (Lujo: 3.000 x $20,00)






COSTOS FIJOS: $ 100.000


DEPRECIACIN: $ 42.000
INVESTIGACION DE MERCADOS
PUBLICIDAD: 11.000

TOTAL COSTOS: $ 345.500

Los Costos Unitarios por Modelo se calculan, as.


COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Procesamiento
TOTAL DIRECTOS
COSTOS ASIGNADOS
Publicidad
(1)
Depreciacin
(2)
Costos Fijos
(3)
TOTAL ASIGNADOS
COSTO UNITAR. TOTAL

ESMALTE ECONOMICO

ESMALTE DE LUJO

$ 8,00
$ 8,75
$ 16,75

$ 20,00
$16,25
$ 36,25

$ 0,20
$ 4,20
$ 10,00
$ 14,40
$ 31,15

$ 3,33
$ 7,00
$ 16,60
$ 26,93
$ 62,18

Se tiene en este momento un Costo, que dado que no se est utilizando


plenamente la capacidad, est elevado. Cuando se est produciendo un mayor
nmero de unidades, el Costo Asignado bajar. Se debe tener en cuenta adems
para la fijacin del Precio que el modelo Econmico puede (acorde con la
estrategia) ser subsidiado por el de Lujo.

La publicidad es asignada dividiendo el Monto a gastar por modelo entre el Nmero de


Unidades.
(2 y 3) Para Depreciacin y Costos Fijos se emplea el mismo crtero: El % de utilizacin de la
Capacidad que hace cada Modelo dada la Utilizacin Total. Este % se aplica al Monto y se
divide por el Nmero de Unidades producidas. El clculo de la utilizacin puede hacerse en
horas o en $, segn el que se considere ms conveniente.

FLUJO DE CAJA Ingresos:


Supongamos que se va a otorgar un descuento del 2% en este primer trimestre y
que ios precios sern de $31,00 y $60,00, entonces:
Si vendemos todo tendremos disponible en Caja el 20% de las Ventas Netas
(descontando e! 2%) o sea: $155.000 + 180.000 = 335.000 x 9,98 x 0,2 = $65.660 y
el resto quedar en Cartera para ser cobrado el prximo trimestre: $268.000,00.
Caja Inicial
Ingresos por Ventas al Contado
TOTAL CAJA DISPONIBLE

$ 600.000,00
$ 65.600,00
$ 665.660,00

Egresos:
En las hojas anteriores tenemos el dato de los Gastos de Materia Prima,
Procesamiento, Publicidad y Costos Fijos (se excluye Depreciacin porque no es
un desembolso de efectivo).
TOTAL EGRESOS
$303.500,00
Caja Disponible - Egresos = $362.160,00

Esto hace que podamos disponer de $300.000,00 para Inversiones Temporales y


ganar $18.000,00 por esta decisin financiera. Dependiendo del resultado anterior
se puede considerar ia posibilidad de otorgar un descuento mayor o negarlo.

La Hoja de Decisin acorde con los clculos anteriores debera ser diligenciada tal
como aparece a continuacin:

* * * * * * * * * * * * * * * * * FICICOR * * * * * * * * * * * * * * * * *
No________ PERIODO No. _____
0

DATOS DE LA EMPRESA
INVESTIGACIN DE MERCADOS
DESCUENTO PARA LOS PRODUCTOS

300.000

DEPSITO EN INVERSIONES TEMPORALES


RETIRO DE INVERSIONES TEMPORALES
PRSTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO
PRSTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO
COMPRA HORAS ELABORACIN ESMALTE
COMPRA HORAS EMPAQUE ESMALTE
COMPRA HORAS MEZCLADO CREMA
COMPRA HORAS ENVASADO CREMA
COMPRA HORAS PREPARADO LABIAL
COMPRA HORAS EMPAQUE LABIAL
ESMALTES
Econ.

Lujo

UNIDADES A PRODUCIR
PUBLICIDAD

5.000
1.000

3.000
10.000

MEZCLA PRODUCCION (Opcin No. )

PRECIOS DE VENTA

CREMAS
Econ.

Lujo

LABIALES
Econ.

Lujo

4.

RESULTADO TPICOS DEL MODELO FICICOR

EMPRESA No3

PERIODO No 1

FORMA No1

VENTAS Y DEMANDAS

Esmalte Econmico
Esmalte Lujo
Ventas brutas
Descuentos
Ventas Netas

VENTAS
Precio
$ 30,00
$ 50,00

Unidades
4.899
3.500

Subtotal
$ 146.970,00
$ 175.000,00

Total /lin

Total ventas

$ 321.970,00
$ 321.970,00
-$ 8.049,00
$ 313.921,00

DEMANDAS
Esmalte Econmico
Esmalte Lujo
Crema Econmica
Crema Lujo
Labial Econmico
Labial Lujo

EMPRESA No3

4.899
4.255
0
0
0
0

PERIODO No 1

FORMA No2

RESUMEN DE INVENTARIOS
ESMALTES
Econ
Lujo
Inventario Inicial
(+) Produccion
(-) Ventas
(=) Inventario final
Inventario final

0
5.000
4.899
101
1.616,00

0
3.500
3.500
0
0,00

CREMAS
Econ
Lujo
0
0
0
0
0,00

0
0
0
0
0,00

LABIALES
Econ
Lujo
0
0
0
0
0,00

0
0
0
0
0,00

EMPRESA NO 3

PERIODO No1

FORMA No 3

COSTOS Y GASTOS
MATERIAS PRIMAS
Esmalte Econmico

UNIDADES
5.000

COSTO
$ 8,00

Esmalte Lujo
Crema Econmica
Crema Lujo
Labial Econmico
Labial Lujo
COSTOS DE PROCESO
Elaboracion:
- Propias
- Subcontrato

3.500

$ 20,00
$ 20,00
$ 40,00
$ 10,00
$ 20,00

SUBTOTAL TOTAL
$ 40.000,00
$
$ 70.000,00 110.000,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00

$ 85.000,00
$ 0,00

$ 42.500,00
$ 0,00
$ 42.500,00

Empaque
- Propias
- Subcontrato

$ 77.500,00
$ 0,00

$ 58.125,00
$ 0,00
$ 58.125,00

$ 100.625,00

Mezclado
- Propias
- Subcontrato

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00

Envasado
- Propias
- Subcontrato

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00
$ 0,00

Preparado
~ Propias
- Subcontrato

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00

Empaque
- Propias
- Subcontrato

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00
$ 0,00

$ 0,00

TOTAL PROCESO
COSTOS FIJOS TOTAL
GASTOS PROMOCION
INVEST. MERCADOS
INTERESES
TOTAL SALIDAS DE CAJA POR COSTOS Y GASTOS

$ 210.625,00
$ 100.000,00
$ 9.450,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 320.075,00

EMPRESA No3

PERIODO No 1

FORMA No 4

PERDIDAS Y GANANCIAS
Ventas Netas
Inventario Inicial
+ Total salidas costos y gastos

$ 0,00
$ 320.075,00

$ 313.920,75

+ Depreciacin

$ 42.000,00

- Inventario Final
Costo Ventas
Utilidad Operacional
Otros Ingresos
Utilidad Neta del Perodo
Utilidades Anteriores
Utilidad Acumulada

EMPRESA No3 PERIODO No 1

$ 362.075,00
$ 1.616,00
$ 360.459,00
-$ 46.538,00
$ 7.200,00
-$ 39.338,25
$ 0,00
-$ 39.338,25

FORMA No 5

FLUJO DE CAJA
INGRESOS
Caja Inicial
Ingresos por cartera
Ingresos por ventas al Contado
Ingresos por Intereses
Crditos solicitados
Retiro de Inv. Temporales
Caja disponible
EGRESOS
Total salidas por costos y gastos
Cancelacin de crditos
Inversin en Planta
Inversiones Temporales
CAJA TOTAL

$600.000,00
$ 0,00
$ 152.935,75
$ 7.200,00
$ 0,00
$ 0,00

$ 320.075,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 120.000,00

$ 160.135,75
$ 760.135,75

$ 440.075,00
$320.060,75

EMPRESA No3 PERIODO No 1

FORMA No 6

BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Caja
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar
Inventario
Total Activos Corrientes

$ 320.060,75
$ 120.000,00
$ 160.985,00
$ 1.616,00

Activos Fijos Iniciales


Activos Fijos Adquiridos
Depreciacin Acumulada
Total Activos Fijos
TOTAL ACTIVOS

$ 1.400.000,00
$ 0,00
-$ 42.000,00

$ 602.661,00

$ 1.358.000,00
$ 1.960.661,00
PASIVOS

CORTO PLAZO
Obligaciones bancarias
Creditos de emergencia
LARGO PLAZO
Obligaciones bancarias
Capital
Utilidades acumuladas
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL

$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 2.000.000,00
$ 39.338,25

$ 0,00

$ 1.960.661,00
$ 1.960.661,00

REPORTE DE INVESTIGACION DE MERCADO


EMPRESA No 1

ESMALTES
Econ

Participacion
Horas disponibles
Horas en Monta
Mezca
Gastos publicidad
Precio Venta
Utilidad Acumulada

0,313
1.500
0
6
0,00
30,00
-46.745,00

EMPRESA No 2

ESMALTES
Econ

Participacion
Horas disponibles
Horas en Monta
Mezca
Gastos publicidad
Precio Venta
Utilidad Acumulada

0,313
1.500
0
6
0,00
30,00
-46.136,00

EMPRESA No 3

ESMALTES
Econ

Participacion
Horas disponibles
Horas en Monta
Mezca
Gastos publicidad
Precio Venta
Utilidad Acumulada

Lujo
0,313
1.500
0
2
9.450,00
50,00

Lujo
0,313
1.500
0
2
9.450,00
50,00

Lujo

0,374
1.500
0
6
0,00
30,00
-39.338,25

0,374
1.500
0
2
9.450,00
50,00

CREMAS
Econ
Lujo

LABIALES
Econ
Lujo

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

CREMAS
Econ
Lujo

LABIALES
Econ
Lujo

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

CREMAS
Econ
Lujo

LABIALES
Econ
Lujo

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0
0
0,00
0,00
0,00

DEMANDA TOTAL PARA CADA PRODUCTO


Mezclas ESMALTE ECONOM
Puntaje Aceptacin

111
20

112
30

121
30

122
10

211
40

212
60

221
50

222
40

Mezclas ESMALTE LUJO


Puntaje Aceptacin

333
60

334
120

343
70

344
110

433
80

434
90

443
100

444
90

AA

AB

BA

BB

30

50

40

60

Mezclas
CREMA
ECONM
Puntaje Aceptacin

CC
60

CD
80

DC
90

DD
110

Mezclas CREMA LUJO


Puntaje Aceptacion

55

56

65

66

40

60

50

30

Mezclas
LABIAL
ECONM
Puntaje Aceptacin

77
110

78
90

87
60

88
70

Mezclas LABIAL LUJO


Puntaje Aceptacin

GUIA DE INFORMACION DEL FICICOR Y HOJA PARA TOMA DE


DECISIONES

ASPECTOS FINANCIEROS
CAPITAL

$ 2.000.000,00

Compras Activos fios I(maquinaria produccionesmaltes)

$ 1.400.000,00

Disponible en caja para necesidades de efectivo

$ 600.000,00

FUENTES DE INGRESOS
Ventas a crdito o al contado
Crdito
Contado

Plazo de un trimestre
* 2% de descuento para 20% de ventas al contado
* 5% de descuento para 50% de ventas al contado
Ingresos Financieros

Depsitos en inversiones temporales en bancos o cajas de


Ahorro, pagan.

6% trimestral de inters

PRESTAMOS BANCARIOS

Monto mximo financiable

Prestamos a corto plazo


1er Trimestre: $300.000,00
2do Trimestre en adelante: 50% de los activos corrientes
del trimestre anterior

Plazo

Un (1) trimestre

Intereses

7% trimestral pagadero el ltimo da de cada trimestre

Condiciones
Plazo
Intereses
Condiciones

Deben ser solicitados al comienzo de un trimestre


Prestamos a largo plazo
Un (1) ao con amortizacin semestral
7,5% trimestral
Endeudamiento mximo del 70%

Plazo
Intereses

Prestamos de emergencia o sobregiro


Un (1) Trimestre
10% trimestral anticipado

Condiciones

Es asignado automticamente
REPARTICION DE UTILIDADES

Reparticin de utilidades

No se reportan dividendos
PAGOS
Los Costos y Gastos deben pagarse a medida en que se
incurren

Pagos

OPORTUNIDADES DE INVERSION
* La capacidad de Elaboracin y Empaque de la planta
podr ampliarse a un costo de $5,00 Hora para C/U
Ensanche Capacidad Planta
Esmalte

* Este costo debe cancelarse en el momento en que se


toma la decisin de ampliar
* El aumento de capacidad estar disponible a partir del
prximo trimestre

fabricacin de Nuevos Productos


Crema de Manos
Lpices Labiales
* Podrn producirse en la planta propia o subcontratarse
* No se puede subcontratar hasta que no se haya
adquirido la capacidad mnima de produccin propia
Condiciones para estos productos

* El valor de la inversin se cancela en el momento de la


decisin
* La capacidad estar disponible en el trimestre siguiente
al cual se tom la decisin
DATOS DE MERCADOS

Informe de Investigacin de
Mercados (Disponibles a todas las
compaias)

$ 30.000,00 cada vez que se solicite

ESMALTES
MERCADEO
Nivel de Ventas
(1er Trimestre): Fluctan entre
Incremento Mnimo de Demanda
(A partir del Segundo trimestre hasta el 8)
Mezclas del producto

Opciones

Preferencia de Mezca
(1er Trimestre):

Versin Econmica

Versin de Lujo

4.500 Un a $30
2.300 Un a $40

4.500 Un a $45
360 Un a $40

Versin Econmica

Versin de Lujo

25% Trimestral

25% Trimestral

Versin Econmica

Versin de Lujo

Opcin
Mezcla
1
111
2
112
3
121
4
122
5
211
6
212
7
221
8
222
Versin Econmica

Opcin
Mezcla
1
333
2
334
3
343
4
344
5
433
6
434
7
443
8
444
Versin de Lujo

Opcin 6 Mezcla 212

Opcin 2 Mezcla 334

PROCESO DE PRODUCCION
Tiempos de Proceso (Horas / Unidad)
ELABORACION
EMPAQUE
Capacidad Instalada (Horas / Trimestre)
ELABORACION
EMPAQUE
Incremento Capacidad Instalada ($ /
Hora)
ELABORACION
EMPAQUE
Trabajo Subcontratado
Inventarios
(Valoir productos termimanos en Inventario

Versin Econmica
10 Horas
5 Horas

Versin de Lujo
10 Horas
15 Horas

150.000 Horas
150.000 Horas

$ 5,00 hora
$ 5,00 hora
Tiempos iguales a los de capacidad propia
Versin Econmica
Versin de Lujo
$ 16,75 Unidad
$ 32,25 Unidad

COSTOS Y GASTOS
Costos Variables
Materia Prima
Mano de Obra Propia
ELABORACION
EMPAQUE

Versin Econmica
Hasta 4.500 Un: $ 10
5.000 Un o ms: $ 8
Versin Econmica
$ 0,50
$ 0,75

Versin de Lujo
Hasta 4.999 Un: $ 20
5.000 Un o ms: $ 16
Versin de Lujo
$ 0,50
$ 0,75

Mano de Obra Subcontratada


ELABORACION
EMPAQUE
Costos Fijos
Gastos Administrativos y Gerenciales
Depreciacin

Versin
Econmica
$ 1,00
$ 1,50

Versin de
Lujo
$ 1,00
$ 1,50

$ 100.000,00 Trimestre
3% Trimestral

CREMAS DE MANOS
INVERSION
Inversin Inicial Mnima (Horas)
150.000 Horas
150.000 Horas

MEZCLADO
ENVASADO
Valor Adquisicin Horas de capacidad ($ / Hora)
MEZCLADO
ENVASADO

$ 2,50 Horas
$ 3,50 Hora

PROCESO DE PRODUCCION
Versin Econmica
10 Horas
10 Horas

Tiempos de Proceso (Horas / Unidad)


MEZCLADO
ENVASADO

Versin de Lujo
15 Horas
10 Horas

Costo Procedimiento Capacidad Propia ($ / Hora)


$ 0,50 (Hora)

MEZCLADO

$ 0,75 (Hora)

ENVASADO
Costo Procedimiento Subcontratado ($ / Hora)

$ 1,00 (Hora)

MEZCLADO

$ 1,50 (Hora)

ENVASADO

MATERIA PRIMA
Niveles
Componentes

Versin Econmica

Versin de Lujo

Color

Envase

Versin Econmica

Versin de Lujo

Opcin
Opcin 1
Opcin 2
Opcin 3
Opcin 4

Opcin
Opcin 1
Opcin 2
Opcin 3
Opcin 4

Mezclas del producto

Opciones

Mezcla
AA
AB
BA
BB

Mezcla
CC
CD
DC
DD

Versin Econmica

Versin de Lujo

Sin descuento

Costo Materia Prima ($ / Unidad)

$ 20

$ 40

Con descuento (2=% Trimestre para 5.000 unidades o ms

$ 16

$ 32

Costos Fijos
Inventario ($ / Unidad)
(Valor Productos Terminados en Inventarios)

$ 100.000,00 Trimestre
Versin Econmica
$ 28

Versin de Lujo
$ 47

LABIALES
INVERSION
Inversin Inicial Mnima (Horas)
PREPARADO
ENVASADO
Valor Adquisicin Horas de capacidad ($ / Hora)
PREPARADO
ENVASADO

100.000 Horas
100.000 Horas
$ 2,50 Horas
$ 3,50 Hora

PROCESO DE PRODUCCION
Tiempos de Proceso (Horas / Unidad)
PREPARADO
ENVASADO
Costo Procedimiento Capacidad Propia ($ / Hora)

Versin
Econmica
10 Horas
20 Horas

Versin de Lujo
20 Horas
20 Horas

PREPARADO
ENVASADO
Costo Procedimiento Subcontratado ($ / Hora)

$ 0,50 (Hora)
$ 0,75 (Hora)

PREPARADO
ENVASADO

$ 1,00 (Hora)
$ 1,50 (Hora)
MATERIA PRIMA
Componentes

Color
Envase
Mezclas del producto

Opciones

Costo Materia Prima ($ / Unidad)


Costo Materia Prima ($ / Unidad)
Costos Fijos
Inventario ($ / Unidad)
(Valor Productos Terminados en Inventarios)

Niveles
Versin
Versin de Lujo
Econmica
5
7
6
8
Versin
Versin de Lujo
Econmica
Opcin Mezcla
Opcin Mezcla
Opcin 1
Opcin 1
77
55
Opcin 2
Opcin 2
78
56
Opcin 3
Opcin 3
87
65
Opcin 4
Opcin 4
88
66
Versin
Versin de Lujo
Econmica
$ 10
$ 20
$ 80.000,00 Trimestre
Versin
Versin de Lujo
Econmica
$ 30
$ 45