NDICE

CAPTULO I 05
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO 05
1.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS 06
1.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN 06
1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO 06
1.5 ENTORNO MACROECONMICO ACTUAL 06
1.6 MARCO LEGAL 11
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS
OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD. 12
CAPTULO II 14
ESTUDIO DE MERCADO
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR 14
2. EVALUACIN DE ALTERNATIVAS PARA EL REA
GEOGRFICA DEL MERCADO 15
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN
PRIMARIA 15
2.1.1 Objetivos de la recopilacin de informacin primaria
de acuerdo a las necesidades del proyecto 15
2.1.2 Interpretacin de los resultados que se obtuvieron
a nivel de prefactibilidad. 15
2.1.3. Precisin del perfil del consumidor 17
2.1.4. Estimacin del error estadstico cometido 17
2.1.5 Tamao de muestra a nivel de factibilidad. 18

2.1.6 Encuesta 18
2.1.7 Anlisis Estadstico de los Datos 20
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN
SECUNDARIA 25
3. ANLISIS DE LA OFERTA 26
3.1 IDENTIFICACIN DE LAS EMPRESAS
COMPETIDORAS 26
3.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO 28
3.3 PRODUCCIN O VENTAS DE LOS LTIMOS AOS 29
3.4 CAPACIDAD INSTALADA 31
4. DEMANDA POTENCIAL
4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA 32
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
5.1 POLTICA DE VENTAS DEL PROYECTO 32
5.2 CANALES DE DISTRIBUCIN 32
5.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL 33
Y DE PROMOCIN
5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS 34
CAPTULO III 35
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN DEL PROYECTO
MTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL 35
MACROLOCALIZACIN 36
MICROLOCALIZACIN 39
CAPTULO IV 42
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO 42
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO 44
REQUERIMIENTOS 44

3.1 Materia prima 45

3.2 Maquinas y Equipos 47
3.3 Dimensiones de la planta 48
CAPTULO V 57
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA
ADMINISTRACIN
JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA
DEL TIPO DE EMPRESA 57
RAZN SOCIAL 57
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL 57
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL 58
MANUAL DE FUNCIONES 58
REQUERIMIENTO DE PERSONAL 60
MINUTA DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA 61
CAPTULO VI 65
ESTUDIO DE LA INVERSIN
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN 65
CAPTULO VII 68
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 68
LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES 68
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA 69
CAPTULO VIII 70
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS 72
PRESUPUESTO DE EGRESOS 72
PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO 77
PUNTO DE EQUILIBRIO 80
CAPTULO IX 82
ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS 82
FLUJO DE CAJA ECONMICO 83
3

 FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84

BALANCE GENERAL PROYECTADO 85
CAPTULO X 86
EVALUACIN DEL PROYECTO
TASAS DE DESCUENTO 86
EVALUACIN ECONMICA 86
EVALUACIN FINANCIERA 86
ANLISIS DE SENSIBILIDDA 87
CONCLUSIONES 89
RECOMENDACIONES 90
BIBLIOGRAFA 91
CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
NOMBRE DEL PROYECTO
Planta Elaboradora de productos lcteos SWEET S.R.L
Denominacin del Proyecto
Se eligi realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado que en los ltimos aos ha habido una
mayor demanda, y dado que en el mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace ms accesible la realizacin
del mismo.
El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a realizar, adems se caracteriza por ser
un nombre corto, fcil de recordar y fcil de pronunciar.
Descripcin del servicio o producto
Elaboracin de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores ( fresa, durazno, vainilla).
Aspectos Generales
Clasificacin del Proyecto
Carcter: Econmico
Categora: Produccin
Naturaleza: Implantacin
Referencia: Proyecto privado
rea de influencia y ubicacin
A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos Santa Luisa.
CLASIFICACIN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS

Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lcteos que esta en el cdigo 1520 de las partidas del CIIU
IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIN
Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a habido una creciente demanda
en los ltimo aos debido a la toma de conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en caloras y
grasas como complemento de una alimentacin sana.
Las bondades del estudio de ste proyecto de inversin pueden ser analizados y aprovechados por los
inversionistas que esperan un alto rendimiento de su capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de
factibilidad.
OBJETIVO DEL PROYECTO
* Obtener la rentabilidad estimada
*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado.
* Generar empleo y auto empleo
EN TORNO MACROECONMICO ACTUAL
Entorno Macroeconmico
1) Sector Real
Gastos de inversin
En lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creci 6,1% en el primer trimestre y
5,7% en el segundo trimestre respecto de los correspondientes perodos de 2004, con lo que mltiples
analistas proyectan un crecimiento superior al 6% para todo el 2005.
En especial, destaca la aceleracin de la inversin, cuyo ritmo de crecimiento alcanz el 13,5% durante el
segundo trimestr. Del 2005 As, el reforzamiento mutuo entre el crecimiento econmico y la inversin entre
otros factores procclicos est llevando a elevar los pronsticos econmicos para el presente ao
2) Sector Monetario
Tasa de Inters

Periodo
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001

Promedio activa
(TAMN)
Nominal
Real 1/
33.5
21.1
30.6
16.8
30.4
22.5
37.1
29.3
32.0
27.3
26.5
22.0
23.0
23.2

Promedio activa
(TAMEX)
Nominal
17.2
16.8
15.6
16.8
14.8
12.6
10.2

Real 2/
12.7
17.1
14.0
27.2
22.7
9.8
7.7
5

2002
2003
2004

20.7
22.3
25.4

18.9
19.3
21.1

10.2
9.3
9.2

11.0
5.4
0.3

Se concluye que conviene hacer prstamos en dlares ver tasa real negativa
Inflacin
ndice de precios al consumidor (Variaciones
porcentuales)
Periodo
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004

IPC (Var.)
11.13
11.55
8.55
7.25
3.47
3.76
1.98
0.19
2.26
3.66

Inflacin subyacente
13.37
10.76
8.24
6.82
5.88
3.13
2.01
1.11
1.19
2.51

Donde:
IPC: Es un ndice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar)
Inflacin subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artculos con mayor volatilidad en
precios.
Per se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una aceptacin entre 1.5 y 3.5 por
ciento
3) Sector Fiscal
La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya que nuestra renta neta global lo
hemos programado a que propase los 54 UIT en el horizonte de tiempo
Dficit del Gobierno Peruano
Per registr en 2005 un dficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto (PIB), nivel inferior en 0,7
puntos porcentuales respecto al de 2004, inform este sbado el Banco Central.
Per acab 2003 con un dficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al 2,3% de 2002.

La entidad monetaria seal que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno central ascendieron a 15,9% del
PIB, monto superior en 0,8 puntos porcentuales a lo recaudado en 2004.
4) Sector Externo
6

Balanza comercial Peruana

Per registro en el ao 2003 un supervit en la cuenta comercial del 1.4% del PBI. En el ao del 2004
aumenta el supervit a 4.1% del PBI y en el 2005 a 6.6% mostrando un ambiente propicio para las
exportaciones.
Tipo de Cambio

1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004

Promedio del periodo

Bancario 1/
Compra
Venta
2.24
2.26
2.44
2.45
2.66
2.66
2.92
2.93
3.38
3.38
3.49
3.49
3.51
3.51
3.52
3.52
3.48
3.48
3.41
3.41

Informal
Compra
2.25
2.45
2.66
2.92
3.38
3.49
3.50
3.51
3.47
3.41

Venta
2.25
2.45
2.66
2.93
3.38
3.49
3.51
3.52
3.48
3.41

El tipo de cambio se viene devaluando en los ltimos aos, lo que encareca las maquinarias importadas que
son necesarias para nuestro proyecto si esta devaluacin es continua
1.6 MARCO LEGAL
Que, conforme a lo establecido en el Artculo 26 del Decreto Ley N 25868, Ley de Organizacin y
Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto Legislativo N 807, corresponde a la Comisin de
Reglamentos Tcnicos y Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalizacin, aprobar las
Normas Tcnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el yogurt se tiene:
Resolucin N 0052003/CRTINDECOPI
Norma Tcnica Peruana sobre Leche y Productos Lcteos (Yogurt) (25/01/03)
Gaceta Jurdica Tomo 110 278
El Peruano, 25/01/2003, pgina 237943
Requisitos FsicoQumicos
La parte lctea del yogur (yogurt) deber cumplir con los requisitos sealados a continuacin:

Requisitos

Materia grasa % (m/m)

Yogur (yogurt) tratado trmicamente

Parcial
mente
Entero
descre
mado
Mnimo 3,0
Mximo 0,5

Descre
mado

Mtodos
De ensayo

Mayor a 0,5
y
menor a 3,0
Slidos no grasos %
(m/m)
Acidez, exp.en g de
cido lctico % (m/m)

FILIDF
116A

Mnimo 8,2

Mnimo 8,2

Mnimo 8,2

(*)

0,6 1,5

0,6 1,5

0,6 1,5

FILIDF 150

(*) Se calcular la diferencia entre los slidos totales del yogur (yogurt) tratado trmicamente (FILIDF
151) y el contenido de grasa (FILIDF 116A).
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE
PREFACTIBILIDAD.
Cuadro de Financiamiento (dolares)
Concepto
Financiamiento Interno
Financiamiento Externo
Inversin Total

Monto
3248
100000
103248

Porcentaje
3.1%
96.9%
100.0%

Anlisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversin (97%), lo que puede hacer que los
indicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.
Cuadro de inversin (dolares)
Concepto
Inversin Fija Tangible
Imversin fija intangible
Capital de trabajo
Inversin Total

Monto
68790
4200
30258
103248

Porcentaje
66.6%
4.1%
29.3%
100.0%

Anlisis: Se ve que nuestro proyecto de inversin (Planta Elaboradora de productos lcteos SWEET S.R.L)
contiene un alto porcentaje de inversin fija tangible (en compra de maquinarias) de 66.6% y de capital de
trabajo 29.3%.
Presupuestos de Ingresos (dolares)
Periodo
1
Ventas
637000
Precio
0.9
Ingresos
573300

2
637000
0.9
573300

3
637000
0.9
573300

4
637000
0.9
573300

5
637000
0.9
573300

Anlisis: Nuestra produccin de yogurt en botella de litro se mantiene constante y por lo tanto nuestros
ingresos ya que este producto no pretende cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto es
debido a que nuestra produccin es pequea a la del mercado debido principalmente a la capacidad instalada
que se obtiene de este proyecto.
Flujo Caja Econmico
Periodo

5
8

F.C.E

103248

192432

189324

VANE
TIRE

357053
184%

187216

185706

185706

Anlisis: Como el VANE es de 357053 dlares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas
aportan el integro de la inversin, el TIRE de 184% es tambin alto si lo comparamos con el COKE del
proyecto de prefactibilidad por lo que se aceptara el proyecto.
Flujo Caja Financiero
Periodo
0
F.C.F
3248

1
154588

2
121559

VANF
TIRF

526418
4739%

3
139450

4
185700

5
185706

Anlisis: Como el VANF es de 526418 dlares se ve que el proyecto es muy rentable si es que los accionistas
solo aportasen el 3.1% del total de inversin, el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haber
alguna falla en el estudio de prefactibilidad.
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
Producto: Nuestro producto ser el yogurt y nos concentraremos en fabricar yogurt en presentacin de botella
de litro, la cul tendr tres diferentes sabores, as como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mas
comerciales, en el futuro quizs se pueda producir de otros sabores de acuerdo a la demanda.
Productos Sustitutos
En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran parte del mercado es el yogurt
Gloria, seguido por Laive y los dems que no tiene mucha presencia.
El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del producto que por el precio ya que el
yogurt no es un producto que sea de necedad bsica.
Los principales competidores en el distrito son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt La preferida
Yogurt Metro
Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y consistencia agradable, que lo hace superior a
los dems aunque su precio es ms elevado.
Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr ventajas competitivas y captar oportunidades
en un mercado complejo, hacindose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con el
compromiso de su gente y con las inversiones en tecnologa apropiada e infraestructura adecuada.

Gloria S.A. despleg un marcado liderazgo en la produccin y venta de leches y yogures gracias a una
campaa de marketing racional de gran impacto orientada a nios, adolescentes y jvenes que no slo impuls
las ventas de la compaa sino que contribuy tambin a desarrollar el mercado de lcteo.
Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de produccin para escolares, universitarios y pblico
en general para un reconocimiento de la gran eficiencia que presenta.
Yogurt Laive. Esta marca incide tambin en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y consistencia son
aceptables por los consumidores.
Nueva gama de Productos Laive
Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas con yogurt, baja en caloras, a la
cual le agregamos fibra natural potenciando as los beneficios de los cultivos probiticos activos que este
producto contiene, adems de mejorar la absorcin de calcio. Adicionalmente este producto contiene
vitamina C, E (antioxidante), LCarnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudar a
sentirte mejor, a mantenerte con bajas caloras y con la energa suficiente para una vida activa.
Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es uno de los yogures mas baratos.
Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio, no tiene mucha presencia en el
mercado, su presencia en el mercado es de poca importancia.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y fortalezas de las marcas que ofrecen
yogurt de litro en el mercado, tal es as que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, pero
su debilidad es su precio, a comparacin del yogurt Metro que es preferido mas por su precio que por su
calidad,. Es asi que nosotros ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cmodo.
2 EVALUACIN DE ALTERNATIVAS PARA EL REA GEOGRFICA DEL MERCADO
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN PRIMARIA
2.1.1 Objetivos de la recopilacin de informacin primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto
La recopilacin de informacin primaria tiene como objetivo estimar la demanda que se obtiene del producto,
en nuestro caso podremos saber la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y nos
permite saber que pasos estratgicos debemos enfocarnos en nuestro proyecto para que los consumidores
consuman nuestro producto (yogurt en botella de litro), nos permite saber tambin cuales son nuestros
competidores y esto nos ayudar para tomar medidas al respecto.
2.1.2 Interpretacin de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad.
El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(42
de los casos) no consume dicho producto.
El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 02 das por semana (51 de los casos), el 39.5 %
siguiente lo hace con una frecuencia de 34 veces por semana (51 de los casos), mientras que el 20.9%
restante lo hace con una frecuencia de 57 veces por semana (27 de los casos).
Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6%
(15 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (9
casos) prefiere el sabor de lcuma, el 7% restante (9 casos) prefiere otros sabores.

10

Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos)
prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida, el 7.8% (10
casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la marca.
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos) consume una determinada marca por su
calidad, el 10.1% (71 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81 casos) lo hace
por su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos) restante lo hace por la publicidad.
2.13. Precisin del perfil del consumidor
El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta el
producto que consume por su calidad.
El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarn por l.
2.1.4. Estimacin del error estadstico cometido
Tasa de crecimiento de la poblacin de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI)
Poblacin de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 aos a ms)
Poblacin proyectada para el 2004
(155582)*(1+2.7%)2 = 164097
Z= 1.96
N (prefactibilidad) = 196 (tamao de la muestra)
P = 75.4% p de la muestra
Q = 24.6% q de la muestra
Ec= 1.96* ((164097 196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2
Ec = 2.6%
Donde
Ec = Error estadstico estimado
2.1.5 Tamao de muestra a nivel de factibilidad.
N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2
N = 1054
Donde
N= Tamao de la muestra de factibilidad
2.1.6 Encuesta
11

ENCUESTA DE OPININ PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO

Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro?
Si No
Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
1 a 2 veces por semana.
3 a 4 veces por semana.
5 a 7 veces por semana.
Qu sabor consume con ms frecuencia?
Fresa
Durazno
Vainilla
Lcuma
Otros
Qu marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Gloria
Laive
Metro
La preferida
Otros
Les es indiferente la marca
Qu hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
Su calidad
Su bajo precio
Su preferencia
Su publicidad
Planta procesadora de Yogurt
Acostumbra consumir yogurt de botella de litro?
Consumo

Si
No
Total

frecuencia
783
255
1038

porcentaje
75.4%
24.6%
100.00%

Interpretacin: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los encuestados (783 de los casos)
consumen yogurt en botella de litro, mientras que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto.
Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
12

Frecuencia

02 dias a la semana
34 dias a la semana
57 dias a la semana
Total

frecuencia
310
309
164
783

porcentaje
39.6%
39.5%
20.9%
100.0%

Interpretacin: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los consumidores de yogurt lo

consume entre 02 das por semana (310 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 34
veces por semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una frecuencia de 57 veces
por semana (164 de los casos).
Qu sabor consume con ms frecuencia?
Sabor

fresa
durazno
vainilla
lucuma
otros
total

frecuencia
498
91
84
55
55
783

porcentaje
63.6%
11.6%
10.7%
7.0%
7.0%
100.0%

Interpretacin: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de
litro el 63.6% (498 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el
10.9% (84 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor de lcuma, el 7%
restante (55 casos) prefiere otros sabores.
Qu marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Marca

Gloria
Laive
Metro
la preferida
Otros
le es indiferente
Total

frecuencia
443
219
18
6
61
36
783

porcentaje
56.6%
28.0%
2.3%
0.8%
7.8%
4.6%
100.0%

Interpretacin: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los consumidores de yogurt en botella de
litro el 55.6% (443 casos) prefieren marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18
casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras marcas, el 4.6%(36
casos) le es indiferente la marca.

13

 Qu hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
Porque

su calidad
su bajo precio
su preferencia
su publicidad
Total

Frecuencia
534
79
91
79
783

Porcentaje
68.2%
10.1%
11.6%
10.1%
100.0%

Interpretacin: El resultado de esta pregunta nos dice que de los consumidores de yogurt en botella de litro
el 68.2% (534 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume una
determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1%
(709casos) restante lo hace por la publicidad.
2.1.7 Anlisis Estadstico de los Datos
La media
Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
frecuencia

porcentaje

02 dias a la semana
34 dias a la semana
57 dias a la semana
total

310
309
164
783

39.6%
39.5%
20.9%
100.0%

media =

2118/698

= 3.03

porcent.
Acumulado
39.6%
79.1%
100.0%

f*x

1
3.5
6

310
1081.5
984
2375.5

Anlisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la semana., o lo que es lo
mismo que 158 litros en promedio al ao
La desviacin Estndar
varianza
desviacion estndar

3.55856
1.88641

La desviacin estndar mide la desviacin de la observacin con la media que en este caso es 3.03
Intervalos de prediccin
Y = (z0 " Z " z0 )
Y = ( (z*s)/(n1/2) " Z " (z*s)/(n1/2))
Donde:
z= 1.96
14

n= 783
s = desviacin estndar = 1.89
Y = (151.3 " Z " 165.083) (anualizada)
Anlisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de consumo de yogurt de litro anual esta
entre los 151 y 165 litros.
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIN SECUNDARIA

Cuadro 3 Evolucin de la Demanda Aparente de Algunos

Productos Lcteos (t), 2001
Producto
1996
1998
2000
2001
Quesos
5,150
6,540
6,840
6,887
Mantequilla
1,505
1,753
2,086
2,109
Yogurt
11,527
12,422
18,949
26,239
Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001)
Elaboracin : MINAG Direccin de Crianzas
DEMANDA = 5634537.085 + 2827.677966*PERIODO
Donde:
Demanda: demanda de yogurt en el Per en toneladas
Dependent Variable: DEMANDA
Method: Least Squares
Date: 03/02/06 Time: 09:43
Sample: 1 4
Included observations: 4
Variable
Coefficient
C
5634537.
PERIODO
2827.678
Rsquared
0.843940
Adjusted Rsquared
0.765910
S.E. of regression
3302.184
Sum squared resid
21808843
Log likelihood
36.69882
DurbinWatson stat
1.986949

Std. Error
tStatistic
1718557.
3.278644
859.8156
3.288703
Mean dependent var
S.D. dependent var
Akaike info criterion
Schwarz criterion
Fstatistic
Prob(Fstatistic)

Prob.
0.0818
0.0813
17284.25
6825.109
19.34941
19.04256
10.81557
0.081338

3. ANLISIS DE LA OFERTA
3.1 Identificacin de las empresas competidoras
Grupo Gloria

15

El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos conformado por empresas con presencia
en Per, Bolivia, Colombia y Puerto Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacutica del
Pacfico S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias Cachimayo S.A.C.,
Racionalizacin Empresarial S.A., Distribuidora de Productos de Calidad S.A. y Logstica del Pacfico S.A.
en Per; Pil Andina S.A. en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva Plastics
Manufacturing Corporation y Garrido & Compaa Incorporated en Puerto Rico y en Colombia, con la
reciente adquisicin de Algarra S.A., que marc un hito trascendental dentro de la estrategia de crecimiento
regional del Grupo Gloria.
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo estn orientadas a los sectores: alimenticio,
principalmente lcteo, cementero, farmacutico, de envases de cartn, transporte y aduanero. El crecimiento y
fortalecimiento estratgico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en los mercados
donde opera.

La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la eficiente capacidad de
distribucin y transporte para llegar a todos los mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generar
sinergias que garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempearse con xito en un
entorno altamente competitivo.
En el ao 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y cont con 6,337 colaboradores.
LAIVE S.A
Laive S.A se fund en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del Centro S.A y fue la unin de 5
haciendas en Huancayo, Departamente de Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.

En el ao 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene los certificados HACCP de
aseguramiento de calidad para todas sus plantas. Esta certificacin est orientada a satisfacer plenamente las
exigencias sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor para una eficaz
proteccin de su salud.

En el ao 2002 para hacer ms eficiente el acarreo y despacho de nuestros productos se construye una
moderna cmara de despacho en nuestra planta de Ate.

En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva lnea de Productos BIO LAIVE, resultado de minuciosos
estudios de las necesidades de los consumidores y de investigacin y desarrollo de productos beneficiosos
para el consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
3.2 Estructura del mercado
Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt Metro
Yogurt La Preferida
Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por yogurt Laive, y las otras marcas
16

que slo poseen una pequea parte del mercado de yogurt.

Un cuadro muestra las principales empresas lcteas en el Per
Cuadro N 4. Principales empresas lcteas, volmen de ventas
(en millones de dlares) y capacidad de acopio (l/da), 2001
Empresa
Volmen
Acopio
Gloria S.A.
898
950,000
Nestl
284
300,000
Laive S.A.
184
260,000
Carnilac S.A.
56
80,000
Danlac S.A.
18
25,000
Agraria el Escorial
15
21,000
Bazo Velarde
8
12,000
Proderlac LTDA.
4
5,600
Elaboracin : MINAG Direccin de Crianzas
3.3 Produccin o ventas de los ltimos aos
La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el ao que se reparte en tres temporadas como:
Periodo de EneroAbril
Periodo de Abril Octubre
Periodo de Octubre Enero
Slo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana (diferentes
presentaciones, donde la presentacin de botella de litro ocupa el 82% de la oferta)
Periodo Enero Abril
250000

Periodo Abril Octubre

143000

Periodo Octubre enero

268000

El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sera:
Periodo Enero Abril
62500

Periodo Abril Octubre

35750

Periodo Octubre enero

67000

Entonces la oferta global en lima Metropolitana:

Periodo Enero Abril
312500

Periodo Abril Octubre

178750

Periodo Octubre enero

335000

Luego vemos la oferta de yogurt en presentacin de litro:

Periodo Enero Abril
Periodo Abril Octubre
Periodo Octubre enero

256250
146575
274700

17

Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya que existen varios
supermercados, tambin por lo que la gente tiene mayor poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos.
Tal es as que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:
Oferta de yogurt en presentacin de litro en el distrito de los Olivos:
Periodo Enero Abril
Periodo Abril Octubre
Periodo Octubre enero

64062
36643
68675

OFERTA PROYECTADA
Oferta Semanal 2004
Periodo 1 = 64062
Periodo 2 = 36643
Periodo 3 = 68675
Oferta 2004 Anual
Periodo 1 = 64062*90/7 = 823654
Periodo 2 = 36643*180/7= 942248
Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964
Durante los 3 periodos = 2648866
Oferta Proyectada para 5 aos:
Asumimos que la oferta crece en la misma proporcin a la tasa de crecimiento de la poblacin de 2.7%
Ao
2006
2007
2008
2009
2010

Oferta Proyectada al 2.7% anual

2793836
2869269
2946740
3026302
3108012

3.4 Capacidad Instalada

La capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente daran 6500000 Kg. De yogurt
por lo tanto el proyecto es capas de cubrir el 4.5% de la demanda insatisfecha
4. DEMANDA POTENCIAL
Toma como dato poblacin proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 aos a mas)
18

Ao 0 = 2005
Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%
Calculo de la demanda potencial anual
Aos
0
1
2
3
4
5

Poblacin total
164097
168528
173078
177751
182550
187479

Poblacin potencial (75.4%)

123729
127070
130501
134024
137643
141359

media inferior al ao
151
151
151
151
151
151

demanda potencial anual

18720651
19226109
19745214
20278334
20825850
21388147

4.1 Balance Demanda Oferta

Ao

demanda potencial oferta potencial

demanda insatisfecha

2006
2007
2008
2009
2010

19226109
19745214
20278334
20825850
21388147

16432273
16875944
17331595
17799548
18280136

2793836
2869269
2946740
3026302
3108012

Participacin del mercado

(4.5%)
739452
759417
779922
800980
822606

5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN
5.1 Poltica de ventas del proyecto
Precio
El precio del yogurt en botella de litro estar a 0.9$ Precio de fabrica y al por mayor
El yogurt ser comercializado en envases de litro cuyas medidas son:
20 cm. De alto
2.5 cm. De dimetro en la base de la botella
1.5 cm. De dimetro de la boca de la botella.
Para la comercializacin ser paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las cuales sern empaquetadas con
bolsas termo encogible.
Diseo y Caractersticas: La presentacin ser en una botella plstica de color lechoso con formas
curveadas, la cual esta cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, los
ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto (1 litro), fecha de
produccin as como la fecha de vencimiento a si como el nmero de lote, tambin estarn incluidas
dependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.
5.2 Canales de distribucin
19

Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la comercializacin del producto,

generndoles a si una ganancia por litro que se venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del
pblico esta en el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por mayor.
5.3 Variables de la estrategia comercial y de promocin
Para dar a conocer el producto se contratarn disgustadotas, las cuales ofrecern las bondades del yogurt, as
como se dejaran muestras gratis a los diferentes establecimientos, las primeras ventas se darn a travs de
dejar el producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos sern pagados de caso contrario
sern devueltos (a consignacin), para a si no comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor
entrada a los establecimientos.
5.4 Medios publicitarios a ser utilizados
La campaa de publicidad ser a travs de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m de tamao el cual tendr el lema
La manera mas dulce y natural de alimentarse, Tambin dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta de
una chica la cual estar consumiendo nuestro producto, se contratarn espacios publicitarios en los radios
locales., volantes anunciando la presencia de producto en el distrito.
Para los primeros 15 das de produccin se dar un precio de introduccin de 1$ por litro para animar al
consumidor a probar nuestro producto ya que el objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.
CAPTULO III
ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN DEL PROYECTO
MTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL
Mtodo Vogel

A
8

B
9

C
7

Disponibilidad
50
0
20

7
10

30

30

90

A
8

B
9

C
7
20

Disponibilidad
50
0

8
7
10

20

Demanda
30

Demanda

10

30
30

Disponibilidad
20

Demanda

10

40

7
0

50

10

30
10

A
10

Disponibilidad
30

40

8
0
30

Demanda
10
B
30

dispnibilidad
0

9
0

30

Demanda
30
Leyenda:
1 = Chorrilos
2 = Puente Piedra
3 = AteVitarte
A = Los Olivos
B = Independencia
C = San Martn de Porres
A = 20(3) + 8(10) = 140
B = 9(30) = 270
C = 7(20) + 7(10) = 210
La localizacin de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos de transporte de los insumos de
los proveedores saldran menores que en los distritos de San Martn de Porres e Independencia.
MACROLOCALIZACIN
instalacin del proyecto (Los Olivos, San Martn Se hizo un anlisis de tres distritos diferentes dados sus
semejanzas para la, Independencia)

21

Mtodo de localizacin : Ponderado Simple

(a) Alternativa de localizacin: Macrolocalizacin
A1: Los Olivos
A2: Independencia
A3: San Martn de Porres
(b)Los factores:
F1: Seguridad
F2: Densidad Poblacional
F3: Vas de comunicacin
F4: Tributos
F5: Tasa de Crecimiento
(c ) Analizar cada factor con cada alternativa
Los Olivos:
F1: Seguridad . la seguridad en los olivos es mucho mejor a comparacin de los dos distritos mencionados
debido a que e un distrito comercial, tanto la propia ciudadana he hecho de la seguridad particular uno de sus
principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en coordinacin con la polica nacional
hacen lo que est posible en sus manos combatir la delincuencia.
F2: Densidad Poblacional . la densidad poblacional en los olivos no es mucha a comparacin de los
distritos mencionados por que la concentracin en Los Olivos por territorios es menor que Independencia y
San Martn de Porres.
F3: Vas de comunicacin . El distrito cuenta con avenidas de gran importancia para el comercio como son
Toms Valle, Anglica Gamarra, Universitaria, Panamericana Norte.
F4: Tributos . Los tributos de este distrito son mayores ya que la municipalidad brinda a la ciudadana
mejoras en el distrito y asi poder brindar las comodidades necesarias en : seguridad, servicios bsicos,
limpieza, etc.
F5: Tasa de Crecimiento . La tasa de crecimiento proyectada por el INEI para el distrito de Los Olivos es
de %.
INDEPENDENCIA
F1: Seguridad . La seguridad en el distrito es mala por los altos ndices de delincuencia que ocurren en el
distrito, en sus diversas modalidades como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros.
F2: Densidad Poblacional . Cuenta con mayor densidad poblacional que los Olivos y San Martn de Porres.

22

F3: Vas de comunicacin . Las principales vas de comunicacin son la Panamericana Norte, Av. Tpac
Amaru, en su mayor parte las pistas asfaltadas estn daadas.
F4 :Tributos . Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es as que da prrroga en el pago de
los tributos.
F5: Tasa de Crecimiento . La tasa de crecimiento de San Martn de Porres proyectada por el INEI es de %
anual.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia

Puntaje
20 18
17 15

muy bueno
bueno
regular
malo
muy malo

14 11
10 6
51

Ponderacin de 1 al 20 .
(c) Ponderar los factores:
Factores
F1: Seguridad

Ponderacin
0.10

F2: Densidad Poblacional

0.25

F3: Vas de comunicacin

0.20

F4 :Tributos

0.15

F5: Tasa de Crecimiento

0.30

(d) Cuadro de alternativas ponderadas:

Factores
F1:

Ponderacin
0.10

A1
15

A2
8

A3
11

A1
1.5

A2
0.8

A3
1.1

F2:

0.25

14

14

16

3.5

3.5

F3:

0.20

16

13

13

3.2

2.6

2.6

F4

0.15

15

15

15

2.225

2.25

2.25

F5:

0.30

17

14

12

5.1
15.55

4.2
13.35

3.6
13.55

23

 MICROLOCALIZACIN
MTODO DE LOCALIZACIN : Ponderacin simple
(a) Alternativa de localizacin : Microlocalizacin
A1: Jr. San Lino N0 635
A2: Av. Central N0 436
A3: Av. San Jos N0 890
(b) LOS FACTORES
F1: Servicios Bsicos
F2: Seguridad
F3: Parqueo
F4 : Costo de alquiler
F5: Zona Industrial
(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA
AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Luca Los Olivos
F1: Servicios Bsicos. Los servicios bsicos de esta zona son completos , hay agua, luz, telfono, y
podramos decir que tales servicios son buenos para la empresa
F2: Seguridad. La seguridad es constante ya que existe vigilancia particular y tambin serenazgo.
F3: Parqueo. El parqueo es limitado.
F4 : Costo de alquiler. El costo del alquiler del local para la instalacin de la planta de 600 soles.
F5: Zona Industrial. Es una zona industrial ideal para la fbrica y porque existen fbricas aledaas lo que
hace que la zona sea calificada como zona industrial.
Av. Central N0 436 Urbanizacin Industrial Los Olivos
F1: Servicios Bsicos. Al ser una zona industrial cuenta con los servicios completos bsicos : Luz, agua,
telfono.
F2: Seguridad. La seguridad es limitada ya que no cuenta con vigilancia particular, el serenazgo pasa de vez
en cuando.
F3: Parqueo. Cada fbrica tiene su propio parqueo.
F4 : Costo de alquiler. Costo de alquiler del local para la instalacin de la planta es de 500 soles.

24

F5: Zona Industrial. Es una zona industrial y cuenta con los servicios bsicos.
Av. San Jos N0 890 Los Olivos
F1: Servicios Bsicos. Los servicios son completos contando con luz, agua y desage.
F2: Seguridad. La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa constantemente lo que hace que la zona
sea insegura.
F3: Parqueo.. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida.
F4 : Costo de alquiler. El alquiler para la instalacin de la planta es de 550 soles.
F5: Zona Industrial. Este lugar no es zona industria , por o tanto no califica para nuestro proyecto.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia

Puntaje
20 18
17 15

muy bueno
bueno
regular
malo
muy malo

14 11
10 6
51

Ponderacin del 1 al 20
(c) Ponderar los factores:
Factores
F1: Servicios Bsicos

Ponderacin
0.25

F2: Seguridad

0.20

F3: Parqueo

0.05

F4: Costo de Alquiler

0.40

F5: Zona Industrial

0.10

(f) Cuadro de alternativas ponderadas

Factores
F1:

Ponderacin
0.25

A1
17

A2
16

A3
14

A1
4.25

A2
4

A3
3.5

F2:

0.20

18

14

10

3.6

2.8

F3:

0.05

14

15

0.7

0.75

0.75
25

F4

0.40

14

15

15

5.6

F5:

0.10
1.00

17

16

14

1.7
15.85

1.6
15.15

1.4
13.65

Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los valores llegamos a la conclusin que el distrito
mas apropiado es LOS OLIVOS , y en el caso de la microlocalizacin tenemos que es el Jr. San Lino N0 635.
CAPTULO IV
ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
ESPECIFICACIONES TCNICAS DEL PRODUCTO
Caractersticas generales de fabricacin
El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentacin de botella de litro, para la fabricacin de
dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que se
malogra con mucha rapidez, se tendr que incidir en la higiene de la fabricacin as como el tipo de
conservantes que esto requiera. El rea de control de calidad que se encargar de que el producto salga apto
para el consumo humano, aplicar el sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.
La fabricacin de dicho producto se dar a travs de un proceso de pasteurizacin y
homogenizacin de la leche, as como a los slidos (azcar, LDP, gelatina, Etc.) que contenga dicho producto.
Formulacin del yogurt
El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentacin de litro en botella de plstico lechoso,
con tapa de plstico. El producto ser de tres sabores diferentes , as como: fresa , durazno y vainilla.
COMPOSICIN DEL PRODUCTO
YOGURT FRESA (X 2500 KG.)
INSUMOS
Leche fresca entera
Azcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Golobelix
Esencia de fresa

CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
1.8 kg
3.8 lts.

YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)

26

INSUMOS
Leche fresca entera
Azcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Color durazno
Esencia de durazno

CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
1.8 kg
3.8 lts.

YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)

INSUMOS
Leche fresca entera
Azcar 180 kg.
Clariant 0.25 kg
Sorbato 0.5 kg.
Suero 70 kg
Gelatina
Leche descremada en polvo
Cultivo MM100
Esencia de vainilla

CANTIDADES
1460 kg
180 kg
0.25 kg
0.5 kg
70 kg
8 kg
2 kg
1 sobre
3.8 lts.

Cualidades nutritivas del yogurt:

Dado que el yogurt est hecho a base de leche contiene diversos tipos de vitaminas como: Vitamina A,
Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa, protenas, calcio, entre otros.
Forma y caracterstica del envase:
Botella con capacidad de un litro..
Color lechoso.
Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema si es vainilla. Con un radio de 1.5
cm.
El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual contendr las especificaciones
tanto protenicas del producto, el registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes
esenciales, dependiendo del sabor tendr frutas como fresas, duraznos y vainilla.
La base de la botella tendr un radio de 2.5 cm. , mientras que la boca tendr un radio de 1.5 cm. , la
altura ser de 20 cm.
La forma de la botella ser curva como una silueta.
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Proceso de fabricacin: YOGURT PASTEURIZADO
REQUERIMIENTOS
27

 Materia prima
Leche entera fresca
La leche esta conformada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el azcar de la
leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo, cloro, sodio, potasio y azufre.
No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera est compuesta
en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glbulos de grasa
tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar
nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. Tambin se llama nata a la lacto albmina, que
es telilla que aparece en la superficie cuando s a hervido la leche.
La utilizacin de una centrifugadora acelera la separacin de la grasa de la leche entera. Lo que queda despus
de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa es
conocida como semidesnatada o semidescremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presin a
travs de pequeas boquillas, el tamao de los glbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente
se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparacin con la que se consuma sin ser
procesadas por medios mecnicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate
la nata, los glbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o
suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lcteo fermentado que se toma natural se le aaden
sabores de fruta.
La acidificacin de la leche, o la adicin del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenido
protenico e requesn o casena: El residuo liquido recibe el nombre de suero. La casena puede convertirse en
queso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, tambin puede
transformarse en un valioso plstico por reacciona con el metanal.
La mayora de los pases disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias den las
que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prcticamente toda la leche, con el fin de garantizar su
aptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasterizacin y posteriormente es refrigerada
antes de su envasado y distribucin. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.
COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA MATERIA PRIMA)
SLIDOS
Tipos
Humano =
Vaca =
Cabra =
Oveja =
Bfalo =
Camello =
Llama =
Asno =
Yegua =
Reno =
Perro =

Grasa
3,74 +
3,68 +
4,07 +
7,90 +
7,51 +
5,38 +
3,15 +
2,53 +
1,14 +
22,46 +
3,26 +

Azcar
6,37 +
4,94 +
4,64 +
4,17 +
4,77 +
5,39 +
5,60 +
6,19 +
5,87 +
2,81 +
3,11 +

Casena
0,80 +
2,88 +
2,87 +
4,17 +
4,26 +
3,49 +
3,00 +
0,79 +
1,30 +
8,38 +
4,15 +

Albmina
1,21 +
0,51 +
0,89 +
0,98 +
0,46 +
0,38 +
0,90 +
1,06 +
0,75 +
3,02 +
5,57 +

Ceniza
0,30 =
0,72 =
0,85 =
0,93 =
0,84 =
0,74 =
0,80 =
0,47 =
0,36 =
0,91 =
1,49 =

SLIDOS
12,42
12,73
13,32
18,15
17,84
15,38
13,45
11,04
9,42
37,58
23,58

AGUA
87,58
87,27
86,68
80,71
82,16
87,13
86,55
89,03
90,58
63,30
77,00
28

 Maquinas y Equipos
(a)Zona de produccin
PASTEURIZADOR
Nomenclatura: Pasteurizador a placas
Nombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY BURREL
Modelo: N0 SAS 75
Capacidad: 1000 litros/hora
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separacin, piezas de intercambio con
empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con
prensa.
HOMOGENIZADOR
Nomenclatura: Homogenizador
Nombre: Homogenizador Gaulin
Modelo: N0 2000MF18355
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Elctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presin de trabajo 3000 PSI , vlvulas de homogenizacin manuales,
fases de homogenizacin 2 etapas, con medidor de presin baado en glicerina.
BOMBA DE PRODUCTO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrfuga sanitaria TRIFLO
Modelo: N0 C series
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Elctrico de 2 HP , 208230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' "
CALDERIN
Nombre: Intercambiador de calor tubular.
BOMBA DE AGUA CALIENTE
29

Nomenclatura: Bomba de agua caliente.

Nombre: Bomba centrfuga Worthington
Modelo: 1 CNFE82CFK8
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Elctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184.
TANQUE DE PRODUCTO
Nomenclatura: Tanque de producto
Nombre: Tanque de proceso MAGNABOSCO
Modelo:
Capacidad: 2500 lts.
Motor: Elctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor reductor agitador, tanque con
enfriamiento con agua helada y calentamiento a vapor.
TANQUE ELEVADO DE ENVASADO
Nomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt.
Nombre: Tanque elevado de envasado
Modelo:
Capacidad: 500 lts.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 vlvulas de bola en acero inoxidable ( sistema de llenado)
MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2)
Nomenclatura: Mesa de envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Modelo:
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' "
BOMBA DE RECEPCIN DE LECHE
Nomenclatura: Bomba de producto
30

Nombre: Bomba centrfuga sanitaria Thompson

Modelo: 83223VA
Capacidad: 4000lts/hora
Motor: Elctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexin tipo abrazadera 2 `'x 2 `', con impulsor de 7 5/8
sanitario de acero inoxidable.
BOMBA DE ENVASADO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrfuga positiva creamy package
Modelo: SIZE 4
Capacidad: 4000lts./hora
Motor: Elctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecnico de carbn sanitario 2'' "
INTERCAMBIADOR DE CALOR
Nomenclatura: Intercambiador de calor
Nombre: Intercambiador de calor a placas
Modelo: M6MFMC
Capacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua helada
Motor: Elctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2'' "
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
Nomenclatura: Tanque de almacenamiento
Nombre: Tanque de almacenamiento CHERRY BURNELL
Modelo: FH
Capacidad: 800 galones
Motor: Elctrico de de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de acero inoxidable y enchaquetado
31

aislante tipo horizontal implementado con escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal,
bola de lavado, vlvula de salida e ingreso de 2'' ", conexin tipo clamp.
TANQUE DE MEZCLA
Nomenclatura: Tanque de mezcla
Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL
Modelo: WP
Capacidad: 800 galones
Motor: Elctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame fd 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque con tuberas de ingreso de vapor,
para trabajar por BATCH , de acero inoxidable.
BOMBA DE SLIDOS
Nomenclatura: Bomba dosificadora de slidos
Nombre: Bomba dosificadora de slidos MAGNA BOSCO
Modelo: SICE I
Capacidad: 4000 lts./hora
Motor: Elctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posterior
TUBERAS DE SOSTENIMIENTO
Nomenclatura: Tuberas de sostenimiento
Nombre: Tuberas de sostenimiento (HOLDING TUBE)
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberas de acero inoxidable de 2'' ",lleva termmetro a la salida y
conexiones y soporte de acero inoxidable conexiones para la vlvula de diversin.
CMARAS
Nomenclatura: Equipo de fro cmara de proceso
Nombre: Equipo de fro AERIKOOLER INC.
Modelo:
Capacidad: 3m2
Motor: Elctrico de 3 HP, 208230 voltios, 60 ciclos.
32

Datos accesorios y piezas auxiliares:

Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 15001300 RPM, 1.3 Amp
Depsito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG
Separador de aceite marca CATCH VDF 414 55 C
Filtro refrigerante
Mirilla refrigerante
Acumulador refrigerante
Evaporador
(b) ZONA DE FUERZA
CALDERA
Nomenclatura: Caldera
Nombre: Caldera Cork Factory S.A.
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Elctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares:
Superficie de calefaccin 200 pies2
Tke diario de petrleo 50 galones.
Tke H2O caldero 40 galones H20.
COMPRESOR DE AIRE
Nomenclatura: Compresor de aire
Nombre: Compresor de tornillo SULLAR
Modelo: 6E10.OH
Capacidad: 38 pies cbicos por minuto.
Motor: Elctrico de 10 HP, 230460 voltios, 60 ciclos, Frame 215TZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partculas.
GRUPO ELCTRGENO
Nomenclatura: Grupo electrgeno
Nombre: Grupo electrgeno Lima Electric Company INC.
Capacidad: 60KW, 75 KVA

33

Motor: 60 HP 220480 voltios, 60 ciclos, Frame 440

Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petrleo diesel, marca PERKINS ENGLAND
HIDRONEUMTICO
Nomenclatura: Equipo hidroneumtico agua SEDAPAL.
Nombre: Equipo hidroneumtico HYDRO'S POOL.
Modelo:
Capacidad:
Motor: Elctrico de 2 HP, 230460 voltios, 60 ciclos, Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual caracterstica, caudal promedio de 2.5
litros/seg .
BANCO DE HIELO
Nomenclatura: Condensador evaporativo
Nombre: Condensador evaporativo STALL ASTRA
Modelo:
Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de agua helada.
Motor: Elctrico de 3 HP, 230380440 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeracin, caudal 13m3/hora.
RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIN DE LA
PLANTA
Maquinaria o equipo
Pasteurizador
Homogeneizador
Bomba de producto
Caldern
Bomba de recepcin
Bomba de slidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberas de acero inoxidable(toda la lnea)

34

2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumtico
Grupo electrgeno
Bomba de agua caliente
Cmara de refrigeracin
2 Mueble para computadora, de madera
Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de ancho
Silln para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas
3 Sillones para sala de recepcin de clientes de material de cuero
2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios de los productos.
2 impresoras tintan lser a color
tiles de escritorio
Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los diversos insumos en la zona de
almacn
5 Parihuelas, para l deposito y traslado de los insumos y envases de almacn
1 Stoka, para el traslado de los insumos
2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados
Silla para escritorio de ventas, de material de madera
Escritorio de ventas
RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y ADMINISTRACIN
Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Silln de escritorio de gerencia
2 Computadora Pentium IV
3 Sillones para recepcin de clientes
2 Archiveros
2 impresoras tintan lser a color
tiles de escritorio
Estante almacn
5 Parihuelas
Stoka
35

2 Carretas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
Masa Critica
La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:
CALDERA:
Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurizacin y esterilizado del producto.
BANCO DE HIELO:
El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta, logrando controlar temperaturas hasta de 4
grados centgrados, para el enfriamiento y envasado del yogurt as como la pasteurizacin del mismo.
PASTEURIZADOR:
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, as como agua helada del banco de hielo,
para poder pasteurizar la leche, cuyo proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 grados
centgrados, y en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centgrados.
HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los slidos (azcar, gelatina, etc) logren unirse en una sola mezcla y no se separen
con el paso del tiempo.
DIMENSIONES DE LA PLANTA
La planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarn distribuidos de la siguiente manera:
ZONA
ZONA DE FUERZA
PLANTA DE PROCESO
ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE
PRODUCTO
OFICINAS DE ADMINISTRACIN
ALMACEN
ARA TOTAL

AREA
200
300
100
100
100
800

Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas)
el proyecto solo contempla una produccin de 2500 diarios (un solo turno).
CAPTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y DE LA ADMINISTRACIN
JUSTIFICACIN DE LA CONFORMACIN JURDICA DEL TIPO DE EMPRESA

36

De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada (S.R.L) despus de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de
Sociedades, ya que no se exceda el numero mximo de socios y adems porque brinda la seguridad de que o
se responder personalmente por las obligaciones sociales adems divide el capital en participaciones iguales,
acumulables e individuales.
RAZN SOCIAL
ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
SOCIO
1.Romero Romero, Pedro Humberto
2. Rivera Yanasupo, Teofilo
3.BozaPolo Len, Sergio Andres
4.Zanabria Miranda, Daniel Toms
5. Zapata Torres, Toms Eduardo
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

MONTO DE CAPITAL
(US$)
650
650
650
650
650

La Junta General de accionistas ha decidido por mayora que el Gerente de la Sociedad este acargo del Sr.
Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responder frente a la sociedad por
los daos y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil del
Gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las
facultades generales y especiales de representacin procesal por solo merito de su nombramiento. As mismo
se har contratacin de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.
MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL:
Funciones:
Determinar los objetivos del negocio y los benficos ha alcanzar.
Fijar las estrategias para un buen servicio as como el correspondiente presupuesto que requiere la
empresa
Controla la ejecucin de diversos programas de la empresa, asegurndose que los resultados obtenidos
coincidan con los objetivos fijados
Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus respectivas responsabilidades y
que cuenten con una organizacin adecuada.
JEFE DE PLANTA
Funciones:
Es el responsable de la produccin diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta.
Coordinar con la gerencia general la cantidad de produccin y la clida de la misma para cubrir las
expectativas de los clientes
ANALISTA DE LABORATORIO
Funciones:

37

 Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo

para garantizar el sistema HACCAP, el nos dar un producto final de alta calidad
JEFE DE MANTENIMIENTO
Funciones:
Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la planta, as como la revisin de
los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.
RECEPCIONISTA
Funciones:
La funcin principal es recibir a los potenciales clientes a si como informar al gerente general de las
diversas actividades que ocurran en su ausencia
PERSONAL OBRERO
Funciones:
Encargado directo de la produccin
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL:
Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un profesional reconocido en el campo de
Economa, administracin o ingeniera industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3
aos.
Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniera Alimentara, que haya tenido un cargo similar en otras
empresas, mnimo un ao, entre 2840 aos de edad con especializacin en Industria Lctea.
Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado con equipo de industria lctea,
con 2 aos de experiencia en el rea, que tenga entre 538 aos.
Analista de control de Calidad, profesional en microbiologa, qumica de preferencia mujer entre 2033 aos
que hay tenido experiencia de un ao.
Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales, pero que tengan experiencia en la
fabricacin de productos, entre 2028 aos de edad.
Almacenero: personal entre 2030 aos de edad que hay tenido experiencia en el control de almacenamiento
(cardex)
Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas, puede ser profesional en
carreras como economa, administracin, marketing y carreras a fines.
Vendedoras, tres seoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente que sean jvenes
Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado ejecutivo con experiencia mnimo de
38

un ao , entre 2028 aos de edad.

PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominacin de Sweet Sociedad de
Responsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para la
formacin del capital social y formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO: El montn del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dlares americanos )
representados por:
TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado
CUARTO: La sociedad se regir por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estar a lo
dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N 26887, que en adelante se le denominar Sweet S.R.L
ESTATUTO
Artculo 1. Denominacin, duracin y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad de
Responsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.L
Tiene una duracin indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere
personalidad jurdica desde su inscripcin en el registro de Personas Jurdicas, Lima su domicilio, provincia:
Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del pas o extranjero.
Artculo 2. Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la produccin y venta del yogurt.
Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realizacin
de sus fines, para cumplir dicho objeto podr realizar todos aquellos actos y contratos que sean lcitos, sin
restriccin alguna
Artculo 3.Capital Social: El montn del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dlares
americanos)
Artculo 4. rganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes rganos:
Junta General de Participantes
La Gerencia
LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO
Artculo 5. Junta General de Participantes: Es el rgano supremo de la sociedad, los socios constituidos
en la Junta General debidamente convocada y con un qurum correspondiente, deciden por mayora que
establece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los que
hubieran participado en la reunin estn sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. La
convocatoria a Junta de Participacin se sujeta a lo dispuesto en el artculo 245|1 de la ley.
El socio podr hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cnyuge
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representacin a otras personas.
Artculo 6. Junto no presnciales: La celebracin de juntas no presnciales se sujeta a los dispuesto por el
articulo 246 de la ley

39

Artculo 7. la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este rgano
sern ejercidas por el Gerente General.
La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o ms gerentes, sus facultades, remocin y
responsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artculos 287 al 289 de la ley.
El Gerente General esta facultado para la ejecucin de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de la
sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :
Dirigir las operaciones comerciales y administrativas
Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de las facultades sealadas en
los artculos 74,75,77 y 436 del Cdigo Procesal Civil as como la facultad de la representacin prevista
en el articulo 10 de N 26636 y adems normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casos
facultad de delegacin o sustitucin.
Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar,
renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros,
certificados, conocimiento, plizas y cualquier clase de ttulos valores, documentos mercantiles y civiles,
otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garanta hipotecaria , prendara o de
cualquier forma
Adquirir transferir bajo cualquier ttulo, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes de
la sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados o
pblicos, en general podr celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social.
El Gerente General podr realizar todos los actos necesarios para la administracin de la sociedad, salvo las
facultades reservadas a la junta general de participacin
Artculo 8. Modificacin del Estatuto, aumento y reduccin del capital: La modificacin del pacto
social, se rige por los artculos 198 y 199 de la ley, as como el aumento y reduccin de pastos sociales
sujeta a lo dispuesto por los artculos 201, 215 al 220, respectivamente, de la ley.
Artculo 9. Estados financieros y aplicacin de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artculos 40,
221 al 223 de la ley.
Artculo 10. Disolucin, liquidacin y extincin: En cuanto disolucin, liquidacin y extincin de la
sociedad se sujeta a lo dispuesto por el artculo 407, 409, 411, 413 al 422 de la ley.
QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEOR TAFUR YDRUGO, HANS
CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente General
en caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.
Agregue Seor Notario, lo que fuere de la ley srvase cursar las partes correspondientes a registro de personas
jurdicas de Lima para la respectiva inscripcin.
CAPTULO VI
ESTUDIO DE LA INVERSIN
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
Concepto
1. INVERSION FIJA

Monto

IFT

IFI

CT

40

1.1 Inversin Fija tangible

1.1.1 Maquina y equipo
Pasteurizador
Homogenizador
Bomba de producto
Calderin
Bomba de recepcin
Bomba de slidos
Tanque de almacenamiento
Tanque de mezcla
Tanque de proceso
Tanque elevado (envasado)
Bomba de envasado
Tuberas de acero inoxidable (toda la lnea
2 mesas de envasado
Placas de enfriamiento
Compresor de aire
Banco de hielo
Caldera
Hidroneumtico
Grupo electrgeno
Bomba de agua caliente
Cmara de refrigeracin
Stoka
2 Carretas
Camin (con equipo de refrigeracin)
Extractor de aire
2 computadoras Pentium IV
Empacadora
Equipo de laboratorio
2 impresoras tinta lser a color
1.1.2 Muebles y enseres
2 Muebles de computadora
Escritorio de gerencia
Silln de escritorio de gerencia
3 sillones para recepcin de clientes
2 archiveros
Estante de almacn
5 parihuelas
Escritorio de ventas
Silla para escritorio de ventas
Jabas plsticas (100)
Sistema de aire acondicionado (para oficina)

7000
8000
200
250
200
200
2000
2000
2500
1000
200
2500
1400
350
500
3000
5000
150
3500
100
3500
150
70
18000
300
1500
1400
1800
300

7000
8000
200
250
200
200
2000
2000
2500
1000
200
2500
1400
350
500
3000
5000
150
3500
100
3500
150
70
18000
300
1500
1400
1800
300

150
100
50
150
200
300
50
150
20
300
250

150
100
50
150
200
300
50
150
20
300
250
41

1.2 Inversin Fija intangible

Registro de marca
Constitucin de la sociedad
Montaje de la maquina y equipo
Prueba y puesta en marcha
Uniformes del personal de produccin
2. Capital de trabajo
2.1 Existencias
2.1.1. Materia prima
Leche fresca (para un mes)
Azcar (para un mes)
Conservantes, saborizantes y colorantes (para un
mes)
Cultivos (para un mes)
Suero (para un mes)
LDP (para un mes)
Gelatina (para un mes)
Etiquetas (para un mes)
Envases de plstico (para un mes)
Petrleo (para un mes)
2.1.2 Materiales de aseo
2 escobas
2 recogedores
Detergente
Desinfectantes (leja, pinesol, jabon lquido)
2.1.3 Materiales y tiles de oficina
2 sellos
Papel varios
Engrampador
Perforador
Lapiceros
Flderes, clip y otros artculos
2.2 Disponible
Mano de obra inicial
Imprevistos
Pago de alquiler para dos meses
Pago de luz un mes
Telfono para un mes
Pago de agua un mes
2.3 Exigible
Garanta de alquiler
Seguros adelantados
TOTAL

500
700
2000
500
500

500
700
2000
500
500

8407
1620

8407
1620

300

300

200
1400
135
720
80
5700
1300

200
1400
135
720
80
5700
1300

5
4
1000
200

5
4
1000
200

10
100
1
1
20
40

10
100
1
1
20
40

3215
1000
1200
1000
200
800

3215
1000
1200
1000
200
800

600
1000
103248

600
1000
30258

68790

4200

42

La inversin asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:

IFT
IFI
CT
Total

Monto
68790
4200
30258
103248

0.67
0.04
0.29

%
67%
4%
29%
100%

CAPTULO VII
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
MONTOS
F. INTERNO
$/3248
F. EXTERNO
$/100000
TOTAL
$/103248
LNEAS DE CRDITO Y SUS CONDICIONES
BANCO A
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA

$/100,000
22%
0
3 AOS

Banco: Continental
BANCO B
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA

$/100,000
19%
0
3 AOS

Banco: Wiese
BANCO C
PRESTAMO
T.E.A
PERIODO DE GRACIA
PERIODO DE DEUDA

$/100,000
19.25%
2
3 AOS

Banco: BCP

43

Anlisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Lnea de crdito del Banco C, que es del Banco
BCP, ya que esta entidad financiera solvente otorga menor tasa de inters que hace favorable la realizacin y
optimizacin del proyecto.
CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera que cobrar una TEA de 19.25%,
con pagos bimestrales y con 2 periodos de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto de
la cuota ser de 7947.5 en 16 pagos.
N
Monto
Intereses
Amortizacin
1
100000.00
2977.67
0.00
2
100000.00
2977.67
0.00
3
100000.00
2977.67
4969.83
4
95030.17
2829.69
5117.82
5
89912.35
2677.29
5270.21
6
84642.15
2520.36
5427.14
7
79215.01
2358.76
5588.74
8
73626.27
2192.35
5755.15
9
67871.12
2020.98
5926.52
10
61944.59
1844.51
6103.00
11
55841.60
1662.78
6284.72
12
49556.88
1475.64
6471.86
13
43085.02
1282.93
6664.57
14
36420.45
1084.48
6863.02
15
29557.43
880.12
7067.38
16
22490.05
669.68
7277.82
17
15212.23
452.97
7494.53
18
7717.69
229.81
7717.69
RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
Ao
1
2
Intereses
16960.36
11555.01
Amortizacin
20784.99
36129.99

Cuota
2977.67
2977.67
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
7947.50
3
4599.99
43085.02

CAPTULO VIII
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
Planeamiento de la produccin en 5 aos. Los costos estn evaluados en dlares (.US$)
Ingresos:
La produccin diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo durante 5 das a la semana:
La produccin anual ser de 650,000 litros al ao.
El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la produccin efectiva es de 637,000
litros anuales.
Se vender a un precio de US$ 1 por litro.
44

Costos de fabricacin
Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto
Los gastos en materia prima estn dados por:
Producto
Leche entera (Kg.)
Azcar (Kg.)
Cultivos
Colorantes (Kg.)
Saborisantes (Kg.)
Conservantes (Kg.)
Leche descremada en polvo
Suero
Gelatina

Precio Unitario
(US$)
0.25
0.46
8.00
5.00
5.00
8.00
3.36
1.00
4.00

Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71% Seguro de vida para obreros y 0.54%
para empleados, y el CTS los sueldos estn dados por la siguiente tabla:
Cargo
Jefe de planta
5 Operarios (c/u)
Almacenero
Control de calidad
Mantenimiento

Monto Unitario
350
145
145
200
200

Los gastos de materiales indirectos as como aditivos, mantenimiento de los equipos (que se har cada seis
meses), empaquetaduras (se cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente
Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y US$ 0.3 respectivamente.
Se gasta en petrleo 25 galones por da de produccin, el galn est US$ 2.6 para el funcionamiento de la
caldera.
Los gastos en energa elctrica y agua potable se estima en 2800 m3 (mensual) el costo por m3 es de US$
0.3; 10000 Kw (mensual) el costo por Kw es de US$ 0.1 por Kw.
Gastos en operacin
Gastos de ventas:
Se harn afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5 se aproxima que debern hacerse
1000 afiches durante los dos primeros aos.
Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales ascienden a (mas una comisin del
1% de las ventas.)

3 vendedoras (c/u)
Comisin

Monto unitario
150
1.0 % de las ventas
mensuales
45

 Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de 2% del ingreso.
Gastos administrativos:
Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual de:
Cargo
Recepcionista
Gerente
2 Vigilantes (c/u)
Personal de limpieza

Monto unitario
150
700
160
145

Se contrata la asesora de un contador con un pago mensual de US$ 200

El gasto anual en tiles de oficina es de 0.1% del ingreso total
El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes
La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el funcionamiento de la planta
ascienden a US$ 300 anuales
Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso total
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Referencia/Aos
Ventas netas(Unid)
Precio
T.Ventas (Ingresos)
PRESUPUESTO DE EGRESOS

1
724662.96
1
724662.96

2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS

2.1.1.1 Presupuesto de materia prima
Aos
1
Referencia*Precio
Leche fresca
95000
Azcar
215280
Cultivos
2080
Colorantes
4940
Saborisantes
2340
Conservantes
1560
Leche descremanda
1747.20
Suero
18200.00
Gelatina
8320
COSTO TOTAL
349467
2.1.1.2 Presupuesto de Materiales
Referencia/Aos
1
Producto
739452
costo
0.08
Costo Total
59156
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directa

2
744228.66
1
744228.66

3
764323.56
1
764323.56

4
784960.4
1
784960.4

5
806153.88
1
806153.88

95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467

95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467

95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467

95000
215280
2080
4940
2340
1560
1747.20
18200.00
8320
349467

2
759417
0.08
60753

3
779922
0.08
62394

4
800980
0.08
64078

5
822606
0.08
65808

46

Referencia/Aos
1
2
Remuneracin
10150
10150
EsSalud
914
914
Seguro de vida
46
62
C.T.S.
846
846
Costo Total
11956
11971
2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos
Referencia/Aos
1
2
Trabajador Event 1
0
145
Trabajador Event 2
0
145
Trabajador Event 3
0
145
Trabajador Event 4
0
145
Trabajador Event 5
0
145
TOTAL
0
725
2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirecta
Jefe de planta
Referencia/Aos
1
2
Remuneracin
4900
4900
EsSalud
441
441
Seguro de vida
22
30
C.T.S
408
408
Costo Total
5772
5779
Analista de laboratorio
Referencia/Aos
1
2
Remuneracin
2800
2800
EsSalud
252
252
Seguro de vida
13
17
C.T.S
233
233
Costo Total
3298
3302
Operador de mantenimiento
Referencia/Aos
1
2
Remuneracin
2800
2800
EsSalud
252
252
Seguro de vida
13
17
C.T.S
233
233
Costo Total
3298
3302
Almacenero
Referencia/Aos
1
2
Remuneracin
2030
2030
EsSalud
183
183
Seguro de vida
9
12
C.T.S
169
169

3
10150
914
62
846
11971
3
145
145
145
145
145
725

4
10150
914
62
846
11971
4
145
145
145
145
145
725

3
4900
441
30
408
5779

5
10150
914
62
846
11971
5
145
145
145
145
145
725

4
4900
441
30
408
5779

5
4900
441
30
408
5779

3
2800
252
17
233
3302

4
2800
252
17
233
3302

5
2800
252
17
233
3302

3
2800
252
17
233
3302

4
2800
252
17
233
3302

5
2800
252
17
233
3302

3
2030
183
12
169

4
2030
183
12
169

5
2030
183
12
169
47

Costo Total
2391
Otros Gastos Laborales
Referencia/Aos
1
Jefe de produccin
0
Analista de laboratorio
0
Operario de almacen
0
Operario de mantenimiento
0
Costo Total
0
2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectos
Referencia/Aos
1
Etiquetas
2400
Envases
74100
Aditivos
100
Mantenimiento de equipos
600
Empaquetaduras
200
Petrleto
23725
TOTAL
101125
2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos
2.1.2.3.1 Servicios Bsicos
Referencia/Aos
1
Agua potable
10080
Energa elctrica
12000
TOTAL
22080
2.1.2.3.2Presupuesto de depreciacin (Planta)
Ref/Ao
V.Libros 1
Pasteurizador
7000
1400
Homogenizador
8000
1600
Bomba de producto
200
40
Calderin
250
50
Bomba de recepcin
200
40
Bomba de slidos
200
40
Tanque de almacenamien
2000
400
Tanque de mezcla
2000
400
Tanque de proceso
2500
500
Tanque elevado (envasado)
1000
200
Bomba de envasado
200
40
Tuberas de acero inoxidable
2500
500
2 mesas de envasado
1400
280
Placa de enfriamiento
350
70
Compresor de aire
500
100
Banco de hielo
3000
600
Caldera
5000
1000
Hidroneumtico
150
30

2394

2394

2394

2394

2
350
200
145
200
895

3
350
200
145
200
895

4
350
200
145
200
895

5
350
200
145
200
550

2
2400
74100
100
600
200
23725
101125

3
2400
74100
100
600
200
23725
101125

4
2400
74100
100
600
200
23725
101125

5
2400
74100
100
600
200
23725
101125

2
10080
12000
22080

3
10080
12000
22080

4
10080
12000
22080

5
10080
12000
22080

2
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30

3
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30

4
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30

5
1400
1600
40
50
40
40
400
400
500
200
40
500
280
70
100
600
1000
30
48

Grupo electrgeno
3500
700
700
Bomba de agua caliente
100
20
20
Camara de refrigeracin
3500
700
700
Stoka
150
30
30
2 carretas
70
14
14
Camin (con eq. Refrigeracin)
18000
3600 3600
Extractor de aire
300
60
60
2 Computadora P IV
1500
375
375
Empacadora
1400
280
280
Equipo de laboratorio
1800
360
360
2 impresoras
300
75
75
Muebles y enseres
1720
172
172
TOTAL
68790
13676 13676
2.1.2.3.3 Presupuesto de amortizacin
Ref/Ao
V.Libros
1
2
Intangible
4200
840
840
TOTAL
0
840
840
2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN
2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas

700
20
700
30
14
3600
60
375
280
360
75
172
13676

700
20
700
30
14
3600
60
375
280
360
75
172
13676

700
20
700
30
14
3600
60
0
280
360
0
172
13226

3
840
840

4
840
840

5
840
840

Referencia/Aos
1
2
Comision
7007
7007
Publicidad
500
500
Otros(Mov, Fletes)
14014
14014
Sueldo fijo
6300
6300
TOTAL
27821
27821
2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos
2.2.2.1 Gerente

3
7007

4
7007

5
7007

14014
6300
27321

14014
6300
27321

14014
6300
27321

Referencia/Aos
Remuneracin
EsSalud
Seguro de vida
C.T.S
Costo Total
2.2.2.2 Recepcionista
Referencia/Aos
Remuneracin
EsSalud
Seguro de vida
C.T.S
Costo Total
2.2.2.3. Seguridad
Referencia/Aos
Remuneracin

3
9800
882
0
817
11499

4
9800
882
45
817
11544

5
9800
882
45
817
11544

1
9800
882
0
817
11499

2
9800
882
0
817
11499

1
2100
189
0
175
2464

2
2100
189
0
175
2464

3
2100
189
0
175
2464

4
2100
189
10
175
2474

5
2100
189
10
175
2474

1
4480

2
4480

3
4480

4
4480

5
4480
49

EsSalud
403
Seguro de vida
0
C.T.S
373
Costo Total
5257
2.2.2.4. Personal de limpieza
Referencia/Aos
1
Remuneracin
2030
EsSalud
183
Seguro de vida
0
C.T.S
169
Costo Total
2382
2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativos
Referencia/Aos
1
Reemp. Gerente
0
Reemp. Recepcionista
0
Reemp. Seguridad (2)
0
Reemp. Limpieza
0
Total
0
2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficina
Referencia/Ao
1
Papel Utiles Oficina
724.66296
Total
724.66296
2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliario
Ref/Ao
V.Libros
1
Muebles
1720
172
Total
172
2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestos
Referencia/Aos
1
Lic. Municipal
150
Registro sanitario
150
Total
300
2.2.6 Presupuesto de honorarios
Referencia/Aos
1
Asesoria contable
2400
Total
2400
2.2.7 Presupuesto de alquiler
Referencia/Aos
1
Oficinas y planta
6000
Total
6000
2.3 GASTOS FINANCIEROS
2.3.1 Presupuesto de gastos financieros
Referencia/Aos
1
Intereses
16960.36

403
0
373
5257

403
0
373
5257

403
21
373
5277

403
21
373
5277

2
2030
183
0
169
2382

3
2030
183
0
169
2382

4
2030
183
9
169
2391

5
2030
183
9
169
2391

2
700
150
320
145
1315

3
700
150
320
145
1315

4
700
150
320
145
1315

2
3
4
744.22866 764.32356 784.9604
744.22866 764.32356 784.9604

5
700
150
320
145
1315
5
806.15388
806.15388

2
172
172

3
172
172

4
172
172

5
172
172

2
150
150
300

3
150
150
300

4
150
150
300

5
150
150
300

2
2400
2400

3
2400
2400

4
2400
2400

5
2400
2400

2
6000
6000

3
6000
6000

4
6000
6000

5
6000
6000

4
0

5
0

2
11555.01

3
4599.99

50

Total

16960.36

11555.01

4599.99

0.00

0.00

51