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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
BOGOTA D. C.
2008
TABLA DE CONTENIDO
GLOSARIO DE TERMINOS
INTRODUCCION
DESCRIPCION DEL PROBLEMA
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
FORMULACION DEL PROBLEMA
PREGUNTAS DE INVESTIGACION
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECIFICOS
JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION
1.
MARCO TEORICO
1.1
Ventajas y desventajas del CMI
1.2.
Hiptesis
1.3.
Sistema de Variables
2.
MARCO METODOLOGICO
2.1.
Tipo de Investigacin
2.2.
Universo, Poblacin y Muestra
2.3.
Fases de la investigacin
2.4.
Tcnicas de recoleccin de datos
2.4.1. Fuentes
2.4.2. Tcnicas de recoleccin de informacin
3.
MARCO DE REFERENCIA
3.1
Competidores existentes
3.2
Composicin
3.3
Estructura del sector
3.3.1 Demanda
3.3.2 Oferta
3.3.3 Maquinaria y Equipos
3.3.4 Entidades de Apoyo
3.3.5 Productos Sustitutos
3.3.6 Proveedores
3.3.7 Compradores
3.3.8 Perspectiva de Produccin y Ventas
4.
HISTORIA DE LA COMPAA ALPHAFLEX LTDA
4.1
Introduccin
4.2
Presentacin de la Empresa
4.2.1 Misin
4.2.2 Visin
4.2.3 Principios y valores
4.2.4 Poltica de calidad
8
11
14
14
14
15
16
16
16
17
18
21
24
24
26
26
26
27
27
27
28
29
29
29
30
30
31
32
33
33
34
34
34
35
35
35
36
36
36
37
39
39
44
44
44
44
45
45
46
50
51
52
55
56
57
58
60
62
62
65
67
67
69
70
70
70
70
71
73
73
75
78
78
78
79
82
86
91
94
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
99
100
103
104
105
106
107
INDICE DE CUADROS
CUADRO 1.
CUADRO 2.
CUADRO 3.
CUADRO 4.
CUADRO 5.
CUADRO 6.
CUADRO 7.
CUADRO 8.
CUADRO 9.
CUADRO 10.
CUADRO 11.
CUADRO 12
CUADRO 13.
CUADRO 14.
CUADRO 15.
CUADRO 16.
CUADRO 17.
CUADRO 18.
CUADRO 19.
LOCALIZACION
DE
LA
PRODUCCION
MANUFACTURERA DE PLASTICO 2006 EN
COLOMBIA
CANTIDAD CONSUMIDA DE ARTICULOS
PLASTICOS EN 2006 EN COLOMBIA
PRODUCCION, VENTAS DE ARTICULOS
PLASTICOS Y EXISTENCIAS DE PRODUCTOS
TERMINADOS
COLOMBIA, IMPORTACIONES DE EQUIPOS
PARTES Y MOLDES PARA TRABAJAR EL
PLASTICO 2005 2006
MATRIZ DE PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA
(PCI) CON SU IMPACTO
DIAGNOSTICO INTERNO (PCI) CON RESPECTO A
LA CAPACIDAD DIRECTIVA
DIAGNOSTICO INTERNO (PCI) CON RESPECTO A
LA CAPACIDAD FINANCIERA
DIAGNOSTICO INTERNO (PCI) CON RESPECTO A
LA CAPACIDAD TECNOLOGICA
DIAGNOSTICO INTERNO (PCI) CON RESPECTO A
LA CAPACIDAD COMPETITIVA
DIAGNOSTICO INTERNO (PCI) CON RESPECTO A
LA CAPACIDAD DEL TALENTO HUMANO
PERFIL DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
(POAM)
DIAGNOSTICO EXTERNO (POAM) RESPECTO A
LOS FACTORES POLITICOS
DIAGNOSTICO EXTERNO (POAM) RESPECTO A
LOS FACTORES ECONOMICOS
DIAGNOSTICO EXTERNO (POAM) RESPECTO A
LOS FACTORES SOCIALES
DIAGNOSTICO EXTERNO (POAM) RESPECTO A
LOS FACTORES GEOGRAFICOS
DIAGNOSTICO EXTERNO (POAM) RESPECTO A
LOS FACTORES TECNOLOGICOS
DIAGNOSTICO EXTERNO (POAM) RESPECTO A
LOS FACTORES COMPETITIVOS
MATRIZ DOFA - ESTRATEGIAS
MATRIZ BOSTON (BCG)
30
31
32
33
47
47
48
48
49
49
51
52
53
53
54
54
55
59
61
CUADRO 20.
CUADRO 21.
CUADRO 22.
CUADRO 23.
CUADRO 24.
CUADRO 25.
CUADRO 26.
CUADRO 27.
CUADRO 28.
CUADRO 29.
88
89
90
93
94
95
96
97
98
101
INDICE DE GRAFICOS
GRAFICO 1.
GRAFICO 2.
GRAFICO 3.
GRAFICO 4.
GRAFICO 5.
GRAFICO 6.
GRAFICO 7.
GRAFICO 8.
GRAFICO 9.
GRAFICO 10.
GRAFICO 11.
GRAFICO 12.
GRAFICO 13.
GRAFICO 14.
38
41
42
57
63
66
68
69
74
77
79
82
83
92
GLOSARIO DE TERMINOS
Benchmarking, Robert C. Camp. / Primera edicin ; 1993. / Editorial Panorama Editorial, S.A.
Control de Calidad Bengt Karlf & Svante stblom. / Primera edicin, 1993. / Editorial John Wiley
& Sons.
5
Las cinco eses, Michael J. Spendolini. / Primera edicin, 1994. / Grupo Editorial Norma.
Ibid 5
Solana, Ricardo F..Administracin de Organizaciones. Ediciones Interocenicas S.A. Buenos Aires, 1993. Pg. 208
) Stoner, James; Freeman, R. Edward y Gilbert Jr, Daniel R.. Administracin 6a. Edicin. Editorial Pearson. Mxico, 1996.
Pg. 484
Koontz, Harold; Weihrich, Heinz. Administracin, una perspectiva global 11. Edicin. Editorial Mc Graw Hill. Mxico, 1999.
Pg. 501
10
Ibid 10
PORTER, Michael. (1995). Estrategia competitiva, Tcnicas para el anlisis de los sectores industriales y de la
competencia. Mxico: CECSA.
11
12
DAVID Fred R. (2003). Conceptos de Administracin Estratgica (9a ed).Mxico: Pearson Educacin.
13
Ibid 13
HITT Michael A. DUANE IRELAND R. y HOSKISSON Robert E. (2003) Administracin estratgica. Competitividad y
conceptos de globalizacin. (5 ed). Mxico: International Thomson Editores.
14
15
THOMPSON, Arthur A, STRICKLAND, A. (2001). Administracin estratgica, conceptos y casos (11a ed). Mxico:
McGraw-Hill
16
Ibid 13
10
INTRODUCCION
En la gestin cotidiana, los responsables se enfrentan a numerosas dificultades
como por ejemplo la falta de indicadores que muestren el rumbo que sigue la
organizacin y, para solucionarlos, necesitan el auxilio de numerosos elementos
entre los que pueden destacarse una serie de datos, informes, grficos, tablas,
entre otros, que constituirn lo denominado de ahora en adelante informacin para
direccin basada en el Balanced Score Card BSC o Cuadro de Mando Integral
C.M.I.
Para el desarrollo del presente trabajo, se abordarn los siguientes puntos
bsicos: Primero se har la aproximacin metodolgica del desarrollo del trabajo,
para tener un rumbo a seguir bajo los parmetros del tipo de investigacin.
Segundo, se desarrolla el marco de referencia con un breve anlisis del sector del
plstico para ubicar a la organizacin objeto de estudio en el contexto general;
adems se hace la presentacin de la empresa EMPAQUES ALPHAFLEX, se da
a conocer la historia, la trayectoria y la actualidad con elementos como la misin,
visin, principios y valores entre otros, presentando la estructura organizacional
actual. Tercero se hace la presentacin del marco terico y su desarrollo, y el
marco conceptual en donde se exponen los trminos a utilizar en el desarrollo del
trabajo. Cuarto se elabora el anlisis interno y externo, graficando en la matriz de
posicin estratgica y evaluacin de accin P.E.E.A, que analiza el perfil al que se
dirige la empresa y se pasa a elaborar la matriz DOFA que sirve de base para la
formulacin de estrategias, previo estudio de las Debilidades, Oportunidades,
Fortalezas y Amenazas de la empresa. Se presenta la matriz BCG (por sus siglas
en ingles Boston Consulting Group), que se utiliza generalmente para clasificar los
productos de la empresa de acuerdo a su participacin en el mercado y a la tasa
de crecimiento del mismo. Quinto se dar inicio a la construccin del CMI y se
desarrollarn las cuatro perspectivas aplicadas (financiera, clientes, procesos
internos y aprendizaje crecimiento) a ALPHAFLEX , se disean los indicadores de
gestin correspondientes a la eficiencia, la eficacia y la efectividad, como base
para la toma de decisiones en la empresa y por ultimo el trabajo finaliza con la
propuesta de implementacin del Cuadro de Mando Integral por parte de nosotros
como estudiantes de Administracin de Empresas de la Universidad de La Salle, a
la empresa de Empaques ALPHAFLEX, anotando las recomendaciones y
conclusiones pertinentes.
11
17
Kaplan S, Robert. Norton David P. Como utilizar el Cuadro de Mando Integral. Gestin 2000.com.2001.
12
13
14
PREGUNTAS DE INVESTIGACIN
1. Cmo identificamos las reas especficas en donde se encuentra la
falta de control de gestin?
2. Cul es el instrumento de control de gestin que nos permite identificar
los factores crticos que afectan el buen desarrollo de la organizacin?
3. Qu variables se deben tener en cuenta para medir el control de
gestin?
4. Qu instrumentos grficos se requieren para la construccin del CMI?
5. Cmo se puede formalizar la propuesta de la implementacin del CMI
en ALPHAFLEX Ltda.?
15
16
17
1. MARCO TEORICO
18
valorativos, los cuales se podrn ajustar de acuerdo a las necesidades propias del
consultante.
Por consiguiente el aporte de este trabajo a nuestra investigacin es que nos
demuestra la importancia y los beneficios que conllevan la creacin de los
indicadores de gestin, que son el soporte primordial y bsico en las empresas
que implementan este tipo de herramientas y que sirven como base para el
desarrollo de la Metodologa del Cuadro de Mando Integral (CMI).
El CMI es una herramienta-metodologa-enfoque se basa en la configuracin de
un mapa estratgico gobernado por las relaciones CAUSA-EFECTO. Lo
importante es que ninguna perspectiva funciona de forma independiente, sino que
nosotros podemos tomar la iniciativa actuando en cualquiera de ellas. En trminos
generales y a grandes rasgos, el primer paso sera la definicin de los objetivos
FINANCIEROS, siendo precisos para alcanzar la Visin, debemos indicar que
estos objetivos constituiran el efecto de nuestra forma de actuar con los clientes y,
a su vez, el logro de sendos objetivos depender necesariamente de cmo
hayamos programado y planificado los procesos internos. Por ltimo, el CMI
plantea que el logro unificado de todos estos objetivos pasa -lgicamente- por una
formacin-aprendizaje y crecimiento continuos, siendo uno de los pilares bsicos
de esta metodologa.
En la Sociedad de la informacin en la que estamos inmersos ha configurado un
entorno especial, en el que toda empresa se debe desenvolver, por ejemplo, la
tecnologa se ha erigido en un factor competitivo de primer orden, hasta tal punto
que -sobre todo las empresas de servicios- las unidades de negocio que no se
hayan adaptado a esta nueva era debern hacer un esfuerzo maysculo por
mantener aquellas capacidades crticas que, al menos, les permitirn mantener
este nuevo ritmo exigido por el mercado y el propio entorno.
El entorno se est transformando, lo podemos observar entre otros aspectos
porque:
Los productos y servicios dirigidos hacia el cliente son "a medida", es
decir, las preferencias del cliente son primordiales dentro del proceso
productivo empresarial.
La llamada globalizacin se ha de combinar con un marketing local
necesario, es decir, debemos ser eficientes.
La mejora continua se est convirtiendo en un trmino no acadmico
sino prctico en todas sus dimensiones. No cabe duda de que la vida del
producto hoy da es ms corta, sobre todo en el sector tecnolgico.
El Capital humano est tomando la dimensin estratgica necesaria
para que aporte valor a la empresa.
Los procesos cada vez estn ms consolidados e integrados,
buscndose la mxima calidad y eficiencia.
19
20
21
9 - Los padres del BSC, Kaplan y Norton, sostienen que desde la perspectiva
financiera se deben derivar las otras tres para efecto de implementacin del
tablero; el autor de este artculo considera que el orden debe iniciar desde abajo, o
sea la perspectiva de aprendizaje, "qu necesitamos aprender para ser mejores en
.........?"
10 - Un posible acrstico del BSC: Beneficios de carcter financiero y no
financiero, Sistema para lograr resultados, Competitividad para crecer y ser capaz
de competir.
19
22
Hill,2002
Hill
2002
21
23
1.3 SISTEMA DE VARIABLES: Las variables que se van a tener en cuenta para
el desarrollo del trabajo de grado son;
Financiera
Clientes
Procesos Internos
Aprendizaje y Crecimiento
Indicadores de gestin
Matrices
Con estas variables solucionamos los siguientes objetivos especficos:
Estas variables se toman porque son a su vez la base de las cuatro perspectivas
del CMI y se definen de la siguiente manera:
24
25
2. MARCO METODOLOGICO
El objetivo de la investigacin descriptiva consiste en llegar a conocer las
situaciones, costumbres y actitudes predominantes a travs de la descripcin
exacta de las actividades, objetos, procesos y personas. Su meta no se limita a la
recoleccin de datos, sino a la prediccin e identificacin de las relaciones que
existen entre dos o ms variables. Los investigadores no son meros tabuladores,
sino que recogen los datos sobre la base de una hiptesis o teora, exponen y
resumen la informacin de manera cuidadosa y luego analizan minuciosamente
los resultados, a fin de extraer generalizaciones significativas que contribuyan al
conocimiento.22
22
Tamayo y Tamayo M. (1999) Proceso de la investigacin cientfica 2da Edicin. Editorial Limusa. Mxico.
Tamayo y Tamayo M. (1999) Proceso de la investigacin cientfica 2da Edicin. Editorial Limusa.
Mxico.
23
26
Fuentes Primarias:
Es todo lo que nos brinda informacin de forma directa como son las
encuestas a las personas que se beneficiaran con esta idea, experiencias
personales sobre el tema y de personal idneo que en este caso son los
contactos con la gerente y el personal operativo de ALPHAFLEX LTDA.
Fuentes Secundarias:
Es toda la bibliografa que respalda o contiene temas sobre el Cuadro de
Mando Integral (CMI) y su implementacin, el autor principal de esta teora
es David P. Norton y Robert S. Kaplan y Humberto Serna Gmez para la
planeacin y gestin estratgica.
27
28
3. MARCO DE REFERENCIA
Segn estudios recientes, presentados por la Asociacin Europea de Productores
de Plsticos (APME) y el Instituto de Investigacin Market Traking International
(MTI), se confirma el liderazgo de los plsticos como materiales de envasado. En
el 2008 los plsticos se situarn por delante del papel, el cartn, el metal y el vidrio
en este mbito.
El panorama econmico que enmarco la realizacin de COLOMBIAPLAST 2006
fue alentador; las industrias de sustancias qumicas industriales, del plstico y del
caucho en Colombia, registraron en el ao 2005, crecimientos en su produccin de
16,3 %, 9,3 % y 10,5 %, respectivamente. Tambin es significativa la expansin de
sus exportaciones e importaciones en igual lapso.
En efecto, las ventas al exterior, en valor, del sector de qumicos industriales
aumentaron 14,1 %, las de productos plsticos 20,9 % y las del sector del caucho
47,1 %; las importaciones, a su vez, presentaron incrementos del 19,7 % en
qumicos industriales, 17,2% en plsticos y 14,6 % en caucho. Estos datos reflejan
una dinmica sectorial de recuperacin y de crecimiento en el ao 2006.
3.1 COMPETIDORES EXISTENTES
La informacin extractada del Directorio Industrial y de Plsticos en Colombia,
indica que el sector del plstico en el mbito nacional esta conformado por 1040
empresas, de las cuales 207, correspondiente a un 19.9%, se dedican a la
produccin de artculos plsticos.
3.2 COMPOSICIN
La distribucin geogrfica de las empresas colombianas que pertenecen al sector
del plstico se muestra en el Cuadro 1.
29
Establecimientos
Numero
Antioquia
Atlntico
Bogot
Bolvar
Valle del Cauca
Resto del pas
TOTAL DEL PAIS
103
38
171
12
75
85
484
Produccin Bruta
Participacin Numero
Millardos
%
21.3
261
7.9
144
35.3
875
2.5
118
15.5
185
17.6
128
100
1711
Participacin
%
15.3
8.4
51.1
6.9
10.8
7.5
100
30
ENVASES DE
MATERIAL
PLSTICO DE
MENOS DE 1.000
C.C
ENVASES DE
MATERIAL
PLSTICO DE
1.000 C.C Y MS
TAPAS Y
TAPONES DE
MATERIAL
PLSTICO
ENVASES DE
MATERIAL
PLASTICO PARA
MEDICAMENTOS
Y COSMTICOS
UNIDAD
DE MEDIDA
CONSUMO
COMPRAS
CANTIDAD
TOTAL $
MI
588.085
615.143
62`172.789
270449.606
265`761.820
91`194.127
KG
11`429.596
12`625.531
61`740.381
MI
117.950
119.742
21`935.009
3.3.2 OFERTA
Oferta externa. La produccin de los artculos plsticos, corresponde a la
demanda que se ha descrito anteriormente; Adems se fabrican tapas y bolsas
plsticas en proporcin similar. En el Tabla 4 se extraen las cantidades producidas
y vendidas, por el sector del plstico en Colombia durante el ao de 2006.
24
31
ARTICULOS
ENVASES DE
MATERIAL
PLSTICO DE
MENOS DE 1000
C.C
ENVASES DE
MATERIAL
PLSTICO DE
1000 C.C Y MS
TAPAS Y
TAPONES DE
MATERIAL
PLSTICO
ENVASES DE
MATERIAL
PLSTICO PARA
MEDICAMENTOSS
Y COSMETICOS
VENTAS
UNIDAD
DE
MEDIDA
VALOR
TOTAL
VALOR
TOTAL
CANTIDAD
EN
EXISTENCIAS
A 31 DE
DIC/06
CANTIDAD
MI
464
60.189
457
59.599
663
195.491
73.539
190.477
71.470
1.344
KG
10.352
61.905
10.092
60.787
1.233
MI
246
35.379
255
35.032
61
CANTIDAD
25
32
tem
2005
Extrusoras
Inyectoras
Maquinas para moldear por soplado
Maquinas para termo formado
Prensas para moldear por compresin
Otras maquinas para trabajar plstico
Partes para maquinas de plstico
Moldes
11.937*
8.724*
7.175*
2.233*
1.245*
10.711*
5.829*
14.741*
2006
15.980*
13.313*
9.662*
3.889*
1.913*
8.730*
7.145*
15.123*
*Unidades
Fuente: Asociacin Colombiana de Plsticos. ACOPLASTICO, Principales variables de su
evolucin 2005-2006. En: Plsticos en Colombia N 36. (dic.2005-2006); p.76
26
33
3.3.6 PROVEEDORES
El principal proveedor de materia prima es ECOPETROL. Durante el ao de 2005,
como consecuencia de la situacin general de Colombia, la negociacin con este
proveedor se torno difcil, e hizo que las empresas tuvieran la necesidad de
importar material, debido a los mltiples problemas en el transporte terrestre. La
situacin anterior ha disminuido, por lo que en este momento la gestin de compra
de materias primas vrgenes a ECOPETROL se ha facilitado en comparacin con
el ao anterior, favoreciendo al sector del plstico27.
3.3.7 COMPRADORES
Teniendo en cuenta que el sector del plstico se dedica principalmente a la
produccin de bienes intermedios, sus compradores son empresas que requieren
envasar sus productos, por ejemplo: fabricas de jabn, de productos de aseo, de
cosmticos, de medicinas, etc.
Las compaas compradoras se dedican a la produccin de bienes de consumo
masivo, por lo cual su situacin es estable, sin embargo presentan un
comportamiento creciente debido a las restricciones de la demanda causadas por
la situacin del pas en general.
3.3.8 PERSPECTIVAS DE LA PRODUCCIN Y VENTAS.
La poblacin del mercado se encuentra definida para los productos de envases de
tipo industrial requeridos por las empresas de productos de consumo masivo en el
Valle del Cauca. Como fortalezas del negocio, se tiene que este sector de la
industria ha tenido crecimientos muy positivos respecto a los dems sectores, esto
sumado a la alta aceptacin de esta clase de productos en el mercado actual.
El envase es fabricado en PEAD con un porcentaje del 80% de material virgen y
un 20% de material reciclado. La tapa es fabricada en PEAD con iguales
porcentajes de material virgen y reciclado, las tapas fabricadas son las
correspondientes al envase fabricado28.
27
28
34
35
4.2.1 MISIN
Disear y fabricar empaques en polietileno de alta y baja densidad para:
alimentos, ropa, calzado, artculos de aseo y empaques especiales; bajo la poltica
de suplir las necesidades de los clientes, ofrecindoles mxima calidad en la
fabricacin de stos; todo ello orientado no solo a incrementar el valor dela
empresa, sino tambin ofrecer las mejores condiciones de bienestar a sus
colaboradores, a la comunidad y al medio ambiente en general30.
4.2.2 VISIN
Nos vemos como empresa lder en el mercado de los plsticos y empaques de
polietileno en el ao 2009, en el diseo y fabricacin de los mismos, basados en el
constante desarrollo tecnolgico, con colaboradores motivados, en una
organizacin de mejoramiento continuo y preservacin del Medio Ambiente31.
30
31
ALPHAFLEX LTDA
Ibid 19
36
32
ALPHAFLEX LTDA
37
PERSPECTIVA CLIENTE
PERSPECTIVA
CLIENTE
COORDINADOR
SATISFACCION
CLIENTE
FINANCIERO
SATISFACCION CLIENTE
PERSPECTIVA
FINANCIERA
COSTO OPTIMO DE
LAS OPERACIONES
DE COMPRA
MAXIMO
AHORRO
EN LA COMPRA DE
MATERIA PRIMA
MISION
VISION
ESTRATEGIA
PERSPECTIVA APRENDIZAJE
Y CRECIMIENTO
SATISFACCION EMPLEADOS
CAPACITACION EMPLEADOS
PARTICIPACION EN TOMA DE
DECISIONES
EMPOWERMENT
Fuente: Adaptado de Norton y Kaplan, ao 2000.
38
PERSPECTIVA
PROCESOS
INTERNOS
CONTROLES
INTERNOS
EFECTIVOS
ENTREGAS
A
TIEMPO
SATISFACCION
DEL PROVEEDOR
USO EFECTIVO
DE
LOS
ENFOQUES
39
40
SECRETARIA
PERSONAL
SUBGERENTE
DISEO
VENTAS
ALMACN
TRABAJOS
ESPECIALES
CONTABILIDAD
PRODUCCIN
CARTERA
INYECCIN
TESORERIA
SECCIN
EMPAQUES
SECCIN ENROLLADO
PRECORTE
PESAJE DE
MATERIA
IMPRESIN Y
FLEXOGRAFI
CONTROL DE
CALIDAD FINAL
Fuente: ALPHAFLEX
33
41
GERENCIA GENERAL
SUBGERENCIA
SECRETARIA
AREA
ADMINISTRATIVA
AREA
PRODUCCION
AREA FINANCIERA
AREA
COMERCIAL
OUTSOURCING
PERSONAL
CONTABILIDAD
INYECCION
CARTERA
ENROLLADO
TESORERIA
IMPRESIN
FLEXOGRAFIA
PESAJE
42
FUERZA DE
VENTAS
PRECORTE
34
43
4.2.7 DEPARTAMENTALIZACION
El personal con que cuenta la empresa en la actualidad es el siguiente:
4.2.7.1 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS
44
Las relaciones entre las actividades de las funciones de una empresa tal vez se
podran ejemplificar muy bien si nos concentramos en la cultura de la
organizacin, un fenmeno interno que permea todos los departamentos y
divisiones de la organizacin.
35
35
45
46
FORTALEZAS
DEBILIDADES
IMPACTOS
Calificacin
A
C. Directiva.
O
O+
O+
C. Financiera.
C. Tecnolgica.
O+
C. Competitiva.
O+
C. Talento Humano O
O+
Capacidades Directivas
A M B A M B A M B
o
o+
1. Imagen Corporativa Interna
o
o2. Uso de planes estratgicos Anlisis estratgico
o
o+
3. Evaluacin y Pronstico del Medio
o
o+
4. Velocidad de respuesta a condiciones cambiantes
o
o5. Flexibilidad de la estructura organizacional
o
o+
6. Comunicacin y control gerencial
o
o+
7. Habilidad para atraer y retener gente creativa
o
o+
8. Habilidad para responder a la tecnologa cambiante
o
o9. Sistemas de control
o
o10. Sistema de toma de decisiones
o
o11. Sistema de coordinacin
o
o12. Evaluacin de Gestin
Fuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
47
Fortaleza
Debilidad
B A M
Impacto
B
o+
o+
o+
o
o4. Estabilidad de costos
Fuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
Fortaleza
A
Debilidad
M B A
Impacto
A M B
1. Capacidad de Innovacin
o+
o+
o+
o+
5. Nivel Tecnolgico
o
o
48
o+
oo+
Capacidades Competitivas
1. Calidad del servicio
2. Bajo costo de proceso
3. Uso de la curva de experiencia
Debilidad
A M B
Impacto
A M B
o+
o+
o+
Capacidad del Talento Humano: esta capacidad busca analizar los aspectos
ms relevantes en cuanto a nivel acadmico del personal operativo, ausentismo,
sentido de pertenencia, motivacin, retiros, rotacin, sistemas de remuneracin,
oportunidades de progreso y bienestar.(Ver cuadro N.10).
Cuadro N.10. Diagnostico interno (PCI) con respecto a la Capacidad del
Talento Humano
Capacidades del Talento Humano
Fortaleza
Debilidad
Impacto
B A
o+
2. Experiencia Tcnica
o+
3. Estabilidad
o+
4. Rotacin
o+
5. Ausentismo
o+
6. Pertenencia
o+
7. Motivacin
o+
8. Nivel de remuneracin
o+
9. Accidentalidad
o+
o+
49
36
50
Factores
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
IMPACTOS
Calificacin
A
F. Poltico.
F. Econmico.
o+
o+
o
o
o+
o+
o+
o+
F. Social
F. Geogrfico.
F. Tecnolgico.
F. Competitivo.
51
5.3.1 Factores
Factor Poltico: este factor analiza los aspectos externos e incontrolables ms
notables en cuanto a polticas del pas, decretos, reglamentaciones, normas,
legitimidad institucional, a nivel regional, local, nacional e incluso internacional que
se pueden convertir en determinado momento en una amenaza o en una
oportunidad. (Ver cuadro N.12)
Cuadro N. 12. Diagnostico externo (POAM) respecto a los factores Polticos
Calificacin
Factores
Oportunidad
Amenazas
B A
Impacto
M
Polticos
O
o-
o+
o
o+
3. Descoordinacin entre los frentes poltico,
econmico y social
Fuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
52
Oportunidades
Amenazas
Impacto
Econmicos
1. Estabilidad de Poltica Cambiaria
o+
o+
o
o-
o+
o
o5. TLC
Fuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
Factor Social: este factor trata aspectos tales como la poltica salarial, nivel de
empleo, estructura socioeconmica, oportunidades de empleo, poder adquisitivo,
puntos claves debido a la inestabilidad social que toca a todos los pases en va de
desarrollo como el nuestro. (Ver cuadro N.14)
Cuadro N. 14. Diagnostico externo (POAM) respecto a los factores Sociales
Calificacin
Factores
Oportunidades
A
Amenazas
A
Impacto
A
Sociales
1. Paz Social
2. Inversin en educacin y capacitacin
por parte del
SENA
3. Proyectos innovadores con impacto
social
4. Aumento a la inversin de seguridad
o+
o+
o
o+
o+
o
oo
o-
o
o+
7. Ingreso Per-cpita promedio
8. Incremento de migracin a las ciudades
o
oprincipales
9. Conformismo de la sociedad con el
o
o+
conflicto interno.
Fuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
53
Oportunidades
A
Amenazas
Impacto
Geogrficos
o
1. Vas de acceso
o+
o
2. Fenmenos climticos
o+
o
o+
2. Ubicacin
Fuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
Oportunidades
A
Tecnolgicos
1. Poca representacin de la casa matriz de
la maquina extrusora
2. Resistencia a cambios tecnolgicos
3. Facilidad de acceso a la tecnologa
Amenazas
A
Impacto
A
o-
o+
o+
o
54
o+
Factor Competitivo: este factor analiza temas como las alianzas estratgicas,
internacionalizacin de los negocios, nuevos competidores entre otros, que
basados en la globalizacin son fundamentales para obtener un nivel competitivo
adecuado alas exigencias del medio; como tambin se tiene en cuenta los
cambios en los gustos de los consumidores y la competencia desleal y/o
directa.(Ver cuadro N.17)
Cuadro N. 17. Diagnostico externo (POAM) respecto a los factores
Competitivos
Calificacin
Factores
Oportunidades
A
Amenazas
Impacto
Competitivos
1. Mercado potencial por satisfacer
o+
2. Clientes
3. Competencia desleal
o+
o
oFuente: Serna Gmez Humberto, planeacin y Gerencia Estratgica, editorial 3 R, 2003
55
5.4.1 Factores
16.1 / 3 =
-1.6
-1.3
-2.5
-1.8
VC
F.F.
( -1.8)
4.6
3.6
1.5
+ FI
+ E.A.
+ 5.4
+ ( -3.1)
56
5.9.
5.7.
4.5.
5.4
Perfil Agresivo
1.5
(3.6, 1.5)
V.C..___.______.______._____._____._____.___.___.F.I.
3.6
PERFIL DEFENSIVO
PERFIL COMPETITIVO
E.A.
57
5.5 MATRIZ D O F A
La matriz amenazas-oportunidades-debilidades -fuerzas (DOFA) es un
instrumento de ajuste importante que ayuda a los gerentes a desarrollar cuatro
tipos de estrategias: estrategias de fuerzas y debilidades, estrategias de
debilidades y oportunidades, estrategias de fuerzas y amenazas y estrategias de
debilidades y amenazas. Observar los factores internos y externos clave es la
parte ms difcil para desarrollar una matriz DOFA y requiere juicios slidos,
adems de que no existe una serie mejor de adaptaciones.
Las estrategias FO usan las fuerzas internas de la empresa para aprovechar la
ventaja de las oportunidades externas. Todos los gerentes querran que sus
organizaciones estuvieran en una posicin donde pudieran usar las fuerzas
internas para aprovechar las tendencias y los hechos externos. Por regla general,
las organizaciones siguen a las estrategias de DO, FA o DA para colocarse en una
situacin donde puedan aplicar estrategias FO. Cuando una empresa tiene
debilidades importantes, luchar por superarlas y convertirlas en fuerzas. Cuando
una organizacin enfrenta amenazas importantes, tratar de evitarlas para
concentrarse en las oportunidades.
Las estrategias DO pretenden superar las debilidades internas aprovechando las
oportunidades externas. En ocasiones existen oportunidades externas clave, pero
una empresa tiene debilidades internas que le impiden explotar dichos
oportunidades. Por ejemplo, podra haber una gran demanda de aparatos
electrnicos para controlar la cantidad y los tiempos de la inyeccin de
combustible los motores de automviles (oportunidad), pero un fabricante de
partes para autos quizs carezca de la tecnologa requerida para producir estos
aparatos (debilidad). Una estrategia DO posible consistira en adquirir dicha
tecnologa constituyendo una empresa de riesgo compartido con una empresa
competente en este campo. Otra estrategia DO sera contratar personal y
ensearle las capacidades tcnicas requeridas.
Las estrategias FA aprovechan las fuerzas de la empresa para evitar o disminuir
las repercusiones de las amenazas externas. Esto no quiere decir que una
organizacin fuerte siempre deba enfrentar las amenazas del entorno externo. Las
estrategias DA son tcticas defensivas que pretenden disminuir las debilidades
internas y evitar las amenazas del entorno. Una organizacin que enfrenta muchas
amenazas externas y debilidades internas de hecho podra estar en una situacin
muy precaria. En realidad, esta empresa quiz tendra que luchar por
supervivencia, fusionarse, atrincherarse, declarar la quiebra u optar por la
liquidacin.
58
Procedimiento
1. Hacer una lista de oportunidades y amenazas externas de la empresa.
2. Hacer una lista de fortalezas y debilidades internas de la empresa.
3. Adecuar las fuerzas internas a las oportunidades externas y registrar las
estrategias FO resultantes en la celda adecuada.
4. Adecuar las debilidades internas a las oportunidades externas y registrar
las estrategias DO resultantes en la celda adecuada.
5. Adecuar las fuerzas internas a las amenazas externas y registrar las
estrategias FA resultantes en la celda adecuada.
6. Adecuar las debilidades internas a las amenazas externas y registrar las
estrategias DA resultantes en la celda adecuada
Cuadro. N. 18. Matriz DOFA - Estrategias
FORTALEZAS
1.Deseo permanente de superacin.
Calidad de los productos.
2.Portafolio de productos.
3.Participacin en el mercado.
OPORTUNIDADES
1.Ubicacin
de
la
empresa.
2.Crecimiento continuo de
la cadena productiva de
plstico.
3.Exportador directo e
indirecto.
4.Incentivos legales.
5.Inversin extranjera.
6.Mano
de
obra
calificaday competitiva.
ESTRATEGIAS F.O
1.Mantener y/o mejorar la calidad de
los productos.
2.Aumentar la participacin en el
mercado.
3.Atraer
inversin
extranjera
aprovechando la imagen de la
empresa y del sector.
AMENAZAS
1.Competencia desleal
2. Reevaluacin del peso
frente al dlar.
3.No hay representacin
en el pas para repuestos.
Seguridad del pas.
4. TLC.
5. Continas alzas en los
precios del petrleo.
ESTRATEGIAS F.A
1.Competir con calidad e innovacin.
2.Mantener un stock de repuestos
que mas se utilizan.
3.Aprovechar las ecnomas de
escala y la curva de experiencia.
59
DEBILIDADES
1.Poca delegacin de
autoridad
y
empoderamiento.
2.Inestabilidad
de
costos.
3. Escasa publicidad.
4. No existe un plan
de carrera.
ESTRATEGIAS D.O
1.Trabajar en equipo.
2.Promocionar mas el
portafolio
de
productos (Internet).
3.Aprovechar
la
ubicacin y las vas
de acceso.
4. Estabilizar costos a
partir de la materia
prima.
ESTRATEGIAS D.A
1.Delegar funciones.
2.Trabajar en funcin
del cliente interno y
externo.
3.Disear indicadores
de gestin y controlar
Implementar el CMI
37
60
NEGOCIOS ESTRELLAS
NEGOCIOS INTERROGANTES
LOS
EMPAQUES
DE
PAPEL
PARAFINADO QUE REPRESENTAN
EL 5% DE LA PARTICIPACION EN EL
MERCADO.
61
T
A
S
A
C
R
E
C
I
M
I
E
N
T
O
I
N
D
U
S
T
R
I
A
62
puede ayudar a dar respuesta a las tres preguntas que al final ayudan a definir la
misin.
El Balanced Scorecard39, es traducir la estrategia de la organizacin en cuatro
perspectivas: Cliente, Negocio Interno, Innovacin y Aprendizaje y Perspectiva
Financiera, sustentadas cada una de ellas en un grupo de objetivos estratgicos
definidos que implican una serie de indicadores de gestin, metas e iniciativas,
interactivamente conectadas en una relacin causa-efecto. Segn la Figura
siguiente, la Metodologa CMI, permite, a partir de la Misin, Visin y Objetivos
Estratgicos, definir los Objetivos Financieros requeridos para alcanzar la Visin y
Misin y estos sern los encargados de proyectar los mecanismos hacia los
Clientes (Interno/Externos). Los Procesos Internos se planifican para lograr los
objetivos financieros y de los clientes. Posteriormente, todo reposa en el
Aprendizaje y Crecimiento de la organizacin. Todos estos elementos, garantizan
que la Funcin Mantenimiento, est apoyando la obtencin de los Objetivos de la
Organizacin a la cual pertenece, y a su vez, garantice que la Gestin de
Mantenimiento cumpla con lo que defini, lo que no se puede medir, no se puede
gerenciar, por este motivo, ms adelante se disean indicadores para
ALPHAFLEX Ltda. Con el fin de controlar la gestin gerencial y obtener un control
ms ajustado. (ver grafico N 5)
Procesos Internos.
Aprendizaje y Crecimiento.
Requerimientos Cliente.
Requerimientos Financieros.
El Cuadro de Mando Integral paso a paso, maximizar los resultados, R, Niven Paul, Gestin 2000.
63
40
64
65
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S
PLANEACION ESTRATEGICA
DISEO
PRODUCCION
D
E
A
P
O
Y
O
S
A
T
I
S
F
A
C
C
I
O
N
D
E
L
*Recepcin.
*Almacenamiento
*Distribucin de
materia prima.
*Control
de
inventarios.
*Retornos.
*Proveedores.
*Transformacin de
insumos
en
producto
final
(Plstico).
*Precorte.
*Pesaje.
*Mantenimiento de
planta.
*Entrega
de *Publicidad.
productos.
*Ventas.
*Procesamiento. *Precio.
*Pedidos.
*Programacin.
ACTIVIDADES PRIMARIAS
66
*Garantas.
*Devoluciones.
*Seguimiento.
C
L
I
E
N
T
E
41
Bueno, Eduardo, Medicin de resultados en la empresa actual: Una orientacin a la creacin de valor,
Excelencia, Vol. 24, Julio 1999, pp. 6-8.
42
El Cuadro de Mando Integral paso a paso, maximizar los resultados, R, Niven Paul, Gestin 2000.
67
PERSPECTIVA FINANCIERA
68
PERSPECTIVA
FINANCIERA
AUMENTAR LA
RENTABILIDAD
REDUCCION
DE COSTOS
69
7.1.5 Inversiones
En este caso una buena orientacin en la maximizacin del ROI, conceptos
asociados a la rentabilidad econmica de los activos. Asimismo, objetivos como
mejora de la capacidad con el objeto de asignar ciertos activos a otras actividades
de ndole estratgico, o el conseguir unos niveles concretos de inversin pueden
ser objetivos interesantes en este macro objetivo de Inversiones en la empresa. En
este caso para ALPHAFLEX, es importante una reinversin en la ampliacin en la
70
71
Mtodo de la Ecuacin
Ventas Netas Costos Variables Totales Costos Fijos Totales = Punto de
Equilibrio
b) Mtodo del ndice del Margen de Contribucin, tambin denominado punto de
equilibrio global o en valor
72
43
Bueno, Eduardo, Medicin de resultados en la empresa actual: Una orientacin a la creacin de valor,
Excelencia, Vol. 24, Julio 1999, pp. 6-8.
44
Dvila, Antonio, El Cuadro de Mando Integral, Revista de Antiguos IESE, Septiembre 1999.
73
PERSPECTIVA
CLIENTES
FIDELIZAR Y
POTENCIAR
CLIENTES
RETENER
CLIENTES DE
VALOR
74
La cadena de valor est integrada por todas las actividades empresariales que
generan valor agregado y por los mrgenes que cada una de ellas aportan.
Fundamentalmente podemos destacar tres partes bien diferenciadas Para su
aplicacin en ALPHAFLEX LTDA:
45
75
Estos procesos son muy importantes y deben llevarse a cabo correctamente, pues
dependiendo de la propuesta de valor seleccionada en la perspectiva de Clientes,
destacar aquel proceso que tenga un impacto mayor en dicha propuesta. Los
otros procesos suelen ser complementarios (de apoyo), siendo el principal el
seleccionado en cada caso. (Ver grfico N. 10)
76
EVALUACION
PLANEACION ESTRATEGICA
CONTROL
EVALUACION
MISIONALES
PRODUCCION DE OPERACIN
CLIENTE INTERNO
CMI
Empaques
Diseo
CLIENTE EXTERNO
Ventas
NECESIDADES
SATISFACCION
APOYO
MATERIA PRIMA
PLASTICO
PRECORTE
77
PESADO
DISTRIBUICION
46
Moreno, Julio y Jos M. Ortiz, Cuadro de Mando Integral: Una herramienta para conseguir que las
estrategias diseadas se implanten realmente, Excelencia, Vol. 24, Julio 1999, pp. pp. 24-28.
78
PERSPECTIVA
PROCESOS
INTERNOS
OPTIMIZAR EL
USO DE
RECURSOS
DISPONIBLES
DESARROLLO
DE NUEVOS
PRODUCTOS
47
Norton, David, Cuadro de Mando Integral, Excelencia, Vol. 24, Julio 1999, pp. 12-15.
79
80
de los indicadores pueden estar dados en funcin de esta problemtica como por
ejemplo:
La retencin del personal puede ser medida por medio de los siguientes ndices:
81
PERSPECTIVA
APRENDIZAJE
Y
CRECIMIENTO
PROMOVER EL
COMPROMISO DE
LAS PERSONAS
CON LA
ESTRATEGIA
POTENCIAR EL
CRECIMIENTO
PROFESIONAL Y
PERSONAL
IMPULSAR EL
TRABAJO EN
EQUIPO Y EL
EMPOWERMENT
82
CREACION DE VALOR
C
P.
FINAN
CIERA
E
COSTOS
CRECIMIENTO
P.
CLIEN
TES
AUMENTAR RENTABILIDAD
REDUCCION DE COSTOS
DESARROLLO DE NUEVOS
PRODUCTOS
OPTIMIZACION DE RECURSOS
DISPONIBLES
U
P.
PROCE
SOS
INTER
NOS
P.
APREN
DIZAJE
Y CRECI
MIENTO
IMPULSAR EL TRABAJO EN
EQUIPO Y EL EMPOWERMENT
A
PROMOVER EL COMPROMISO DE LAS
PERSONAS CON LA ESTRATEGIA
POTENCIALIZAR EL
CRECIMIENTO PROFESIONAL
Y PERSONAL
Todo ello deriva en una satisfaccin del cliente mayor, lo que consecuentemente
puede desembocar en una fidelizacin notable de la clientela, aspecto muy
cuidado en el rea de Clientes (Cli). Finalmente, ello genera mayores ventas lo
que hace aumentar los beneficios, en cierto modo, estamos incidiendo en la
Estrategia de Crecimiento de la empresa, lo que deriva en una mayor rentabilidad
y una creacin de valor importante, aspectos significativos del rea Financiera
(Fin) de la empresa.
Recapitulando, a la hora de configurar el CMI, debemos considerar la figura previa.
La Infraestructura organizativa es un elemento clave para un correcto diseo, de
ah lo necesario que es emplear adecuadamente los medios tecnolgicos con los
que las organizaciones pueden contar, el mantenimiento de un clima
organizacional ptimo, la propuesta de programas formativos para el personal con
el objeto de solidificar sus funciones y tareas y, en definitiva, una gestin de
Relaciones Humanas, adaptada y acorde a las necesidades de la empresa. De un
modo u otro, todo ello contribuye a darle calidad en cuanto a eficiencia y eficacia,
a los procesos de la empresa, entrando de lleno en el concepto de cadena de
valor. Lo cierto, es que con una buena metodologa podemos eliminar actividades
y/o procesos que no contribuyan en dicha cadena, analizando
pormenorizadamente el proceso productivo. Al fin y al cabo, se trata de generar
valor tanto para el cliente como para el empresario que, en relacin con el uso de
esta herramienta, son resultado de la propia estrategia de negocio.
Por el lado de los clientes, parece claro que una buena imagen de empresa, unos
precios y una calidad excelentes, un buen servicio post-venta y una relacin
extraordinaria, hacen que sean variables que derivan de una excelencia en los
procesos y actividades de la empresa, lo cual, desde esta ptica, genera una
fidelizacin importante. En este esquema queremos resaltar en la importancia de
los cimientos. La empresa ha de conseguir cierta consistencia en sus
planteamientos pero debe tomar acciones importantes en la perspectiva de
Aprendizaje y Crecimiento (ACr), los recursos con los que la empresa cuenta han
de renovarse cada cierto tiempo, han de hacerse slidos, ya sea a travs de la
formacin, la motivacin, etc. Es en esta seccin donde se incide para relacionar
los modelos de Capital Intelectual y los de CMI.
Si las bases de un anlisis estn bien asentadas es del todo probable que en
trminos de Eficiencia (recursos necesarios) y Eficacia (tiempos ptimos), el
proceso productivo funcione perfectamente. Dicho de otro modo, la perspectiva de
Procesos Internos (PrI) se beneficiar consecuentemente de las mejoras y la
solidez proporcionada en la perspectiva inferior. Una vez que los procesos son
excelentes y se han eliminado todos aquellos costos superfluos e innecesarios, los
Clientes (Cli) son el siguiente eslabn. No cabe duda de que se benefician de todo
lo anterior siendo a corto, medio y largo plazo uno de nuestros objetivos bsicos
su satisfaccin. En esta perspectiva est tomando un rumbo importante aquella
parte de la inteligencia de negocios que se centra en el manejo de las relaciones
84
de mercadeo (recordamos que las otras dos grandes reas de inters son la
reduccin de costos y el anlisis de la rentabilidad), concretamente las tcnicas de
CRM -Customer Relationship Management (Mercadeo Relacional), en donde se
aplica una verdadera tcnica de anlisis de datos importante para llegar a
conocer los gustos, necesidades y preferencias del Cliente49.
Finalmente, si todo funciona correctamente, si los pasos dados han sido los
planificados y los adecuados, la empresa obtendr sus beneficios, se generar un
valor que se traducir en unos mayores beneficios, en unos menores costos, o
ambos de manera que el ltimo beneficiado ser el empresario. La perspectiva
Financiera (Fin) ser la que al final salga favorecida. Tambin el Presupuesto se
constituye en una herramienta a destacar en esta ocasin, no en vano cuatro de
cada cinco empresas realizan presupuestos operativos que muy bien deberan
quedar enlazados con la estrategia formulada por la empresa.
49
85
Innovacin.
Capacitacin
Moreno, Julio y Jos M. Ortiz, Cuadro de Mando Integral: Una herramienta para conseguir que las
estrategias diseadas se implanten realmente, Excelencia, Vol. 24, Julio 1999, pp. pp. 24-28.
86
OBJETIVO 3: Buscar e implementar nuevos sistemas para crear nuevos usos del
plstico.
CAPACITACIN: Los objetivos a estudiar son:
OBJETIVO 4: Desarrollar un sistema de entrenamiento en el uso y conocimiento
del servicio al cliente que permita a la fuerza de ventas mejorar la atencin a
clientes actuales as como contactar y concretar nuevos clientes.
OBJETIVO 5: Resaltar la importancia de tener la informacin de manera oportuna
por parte de otras reas, que lleven a la toma de decisiones eficientes.
OBJETIVO 6: Tomar la informacin de correos electrnicos y desarrollar con la
fuerza de ventas y la direccin de personal canales de comunicacin para
mantener actualizada la base de datos.
87
Proyectos
Implementar diferentes
mecanismos de comunicacin
Mantener la solidez
Financiera de ALPHAFLEX
LTDA
Mejorar El Plan De
Procesos Que Se Manejan
En ALPHAFLEX LTDA
Generar Mayor
Impacto En Las
Actividades de
ALPHAFLEX
LTDA
Se ejecuta
N/A
Apoyo
N/A
N/A
Se ejecuta
Apoyo
Apoyo
Apoyo
N/A
Se ejecuta
Apoyo
88
Proyectos
AREA
FINANCIERA
AREA
VENTAS
AREA
DE PERSONAL
Implementar diferentes
mecanismos de comunicacin
con el cliente interno y
externo
Disear programas de
capacitacin que incentiven y
motiven al funcionario
involucrando su perfil
89
Proyecto
Responsable
Implementar diferentes
mecanismos de comunicacin
Disear
programas de
capacitacin que
incentiven y
motiven al
funcionario
JEFE DE PERSONAL
N/A
N/A
Apoyo
N/A
SUBGERENTE
Responsable
Apoyo
Responsable
Responsable
90
91
MAPA ESTRATGICO
FINANCIEROS
Aumentar la rentabilidad,
disminuyendo los costos y
aumentando los ingresos.
Aumento
ingresos
Reduccin
De costos
CLIENTE
Fidelizar
y
potenciar
clientes actuales, foco de
clientes permanentes a
nichos rentables.
Fidelizacin
potencial
PROCESOS INTERNOS
Optimizar el uso de los
recursos disponibles.
Disponer
y
usar
adecuadamente
los
recursos para la operacin
Uso de los
recursos
APRENDIZAJE Y
CRECIMIENTO
Facilitar las condiciones
laborales para crear un
excelente equipo de trabajo
Liderazgo Nichos
rentables
Uso de tecnologas
de informacin
Promover el
compromiso
de las
personas con
la estrategia
92
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS
INDICADORES
Financiera
Aumentar
rentabilidad,
disminuyendo
costos
aumentando
ingresos.
la
los
y
los
Aumento de
Rentabilidad
Controlar el nivel de
costos e impulsar los
ingresos.
Rentabilidad por
segmento
Reduccin de
Costos
Ejecucin costos
gastos
operacionales
Cliente
Fidelizar y potenciar
clientes
actuales.
Crecimiento
en
nmero de clientes
pertenecientes
a
nicho rentables
Fidelizar y potenciar
clientes
Retener los
clientes de valor
% de participacin
del mercado.
% de Retencin
Procesos Internos
Optimizar el uso de
los
recursos
disponibles para el
desempeo de la
organizacin.
Cumplimiento del
cronograma del plan.
Desarrollo de
nuevos productos.
Innovar e investigar
nuevos usos del plstico
Promover el
compromiso de las
personas con la
estrategia
Realizar procedimientos de
control de los procesos de
personal de la empresa
Indicie de
cumplimiento de
objetivos por reas
Potenciar el
crecimiento
profesional y
personal.
Desarrollar programas de
formacin, aprendizaje y
mejoramiento
continuo
que
propicien
el
desarrollo del R humano.
Horas de
capacitacin por
empleo
Impulsar trabajo en
equipo y el
empowerment
Efectividad en el
mantenimiento de
las relaciones
interinstitucionales
Nuevos Negocios
Aprendizaje
Crecimiento
Optimizar el uso
de los recursos
disponibles
para
crear un excelente
equipo de trabajo.
93
9. TABLA DE INDICADORES
A continuacin se encuentran las tablas de indicadores para cada
perspectiva, las cuales nos ilustran acerca de su interpretacin,
definicin operacional, unidad de medida, objetivo y estrategia que
persigue. Los siguientes indicadores fueron diseados con la
metodologa para la presentacin de indicadores de Norton y Kaplan.
(Ver cuadro N. 24, N.25, N.26 y N.27)
Cuadro N. 24. Indicadores perspectiva financiera
PERSPECTIVA FINANCIERA
INDICADOR
MARGEN UTILIDAD
INTERPRETACION
UNIDAD DE
MEDIDA
RENTABILIDAD POR
TIPO DE CLIENTE
-Utilidad Ingresos
Operacionales
Unidad Operativa /
Ingresos Operacionales
Ejecucin Real /
Presupuesto Definitivo
Porcentaje de ejecucin
del presupuesto planteado
en los costos y gastos
operacionales
Porcentaje de utilidad
antes de depreciaciones,
amortizaciones, intereses
e impuestos respecto a
ingresos totales
Porcentaje de Ejecucin
VARIABLES
FORMULA
EJECUCION DE
COSTOS Y GASTOS
Valor de rentabilidad
Aumento de Rentabilidad
Operacional
Reduccin de costos
operacionales
Aumentar la rentabilidad
promedio por tipo de
cliente
Controlar el nivel de
costos e impulsar los
ingresos operacionales
Desarrollar
estrategias
conjunta que se traduzcan
en el incremento del
producto y en menores
costos relacionados con la
distribucin del producto
PERIODICIDAD
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
RESPONSABLE
Gerente
Gerente
Gerente
Realizar el seguimiento de
ingresos y el nivel de
utilidad
Incrementar la base de
clientes mas rentables
para le empresa.
OBJETIVO
ESTRATEGIA
ACCION DE
MEJORA
94
% DE
NIVEL DE
PARTICIPACION SATISFACCION DEL
DEL MERCADO
CLIENTE
% RETENCIONES
-Cantidad de
Medicin cualitativa
-Retenciones
clientes
en trminos de:
-Devoluciones
-Mercado Objetivo Atencin al Cliente.
Cantidad de
Retenciones / Devoluciones
# Productos entregados
clientes /
FORMULA
# Reclamos
Mercado Objetivo
Porcentaje de
Determina el
Relaciona el porcentaje de
cobertura de
porcentaje de
clientes que se retienen en un
periodo de tiempo, sobre la
Mercado
satisfaccin de los
INTERPRETACION
clientes respecto de
cantidad de solicitudes de
la Empresa y sus
Devoluciones en el mismo
productos
periodo
Porcentaje de
Porcentaje de
Porcentaje de retenciones en
cobertura de
satisfaccin
un periodo
UNIDAD DE MEDIDA
mercado
Fidelizar y
Ajustar los procesos Retener los clientes de valor
OBJETIVO
potenciar clientes de cara al cliente
Establecer alianzas que
Focalizar los
Mejorar los
permitan ofrecer servicios de
esfuerzos a
indicadores de
valor agregado, especialmente
mantener la
servicio con el
en datos, abarcando las zonas
percepcin de la
propsito de
donde no se cuenta con
marca y buscar
transformarlo en
ESTRATEGIA
cobertura.
expandir la
mayor capacitacin
participacin a
de clientes que
travs de
contribuya a optimizar
campaas
de los indicadores
publicitarias.
financieros de la
compaa.
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
PERIODICIDAD
MERCADEO
MERCADEO
MERCADEO
RESPONSABLE
Tratar de captar Tener ndices mas
Proponerse una meta
una mayor
altos frente a la
cumplible de nmero de
ACCIONES DE MEJORA
participacin del
competencia
retenciones sobre retiros.
mercado
VARIABLE
95
INDICADOR
VARIABLE
FORMULA
INTERPRETACION
UNIDAD DE MEDIDA
OBJETIVO
ESTRATEGIA
PERIODICIDAD
RESPONSABLE
ACCIONES DE MEJORA
Evala el
Determina la
porcentaje de
cantidad de
ejecucin del
productos en
capacidad de
cronograma del
plan de expansin generar ingresos
durante un periodo para la empresa.
de tiempo.
Porcentual
Porcentaje de
productos
requeridos
Optimizacin del
Gestionar
uso de tecnologas eficazmente los
disponibles
activos y
recursos propios.
Concentrar las
Anlisis de
investigaciones en costos asociados
el desarrollo de al uso adecuado
nuevos productos
de recursos.
MENSUAL
ANALISTA
TECNICO
Optimizar el uso
de los recursos
MENSUAL
ANALISTA
TECNICO
Seguimiento a
productos
proyectados
frente a los
reales
96
INDICADOR
VARIABLE
FORMULA
INTERPRE TACION
UNIDAD DE
MEDIDA
OBJETIVO
ESTRATE GIA
PERIODI CIDAD
RESPON SABLE
Promedio
ponderado de la
calificacin
porcentual de cada
rea tomando como
100% el nivel
requerido
Numero de
objetivos
cumplidos/total de
empleados
Nivel de
cumplimiento de los
objetivos del rea
en relacin a las
metas propuestas
Porcentaje de
cumplimiento de
objetivos
Horas de
capacitacinTotal empleados
Porcentaje de cumplimiento
de las acciones por cada
uno de los temas
ponderado
Hora de
capacitacin/total
empleados
Porcentaje de cumplimiento
/total temas
Horas de
capacitacin
dada a los
empleados
Porcentaje de cumplimiento
de las acciones por cada
uno de los temas
ponderado
Cantidad de
horas de
capacitacin en
un periodo de
tiempo
Potenciar el
crecimiento
profesional y
personal
Desarrollar
programas de
formacin
aprendizaje y
mejoramiento
continuo que
propicien el
desarrollo
integral del
talento humano.
Porcentual
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
Gerente
Gerente
Gerente
realizar seguimiento
de los objetivos
realizar
seguimiento de las
horas capacitacin
de los empleados
desarrollar sistemas de
comunicacin al interior de la
empresa
Promover el
compromiso de las
personas con la
estrategia
Realizar
procedimientos de
control de los
procesos del
personal de la
empresa
ACCIONES DE
MEJORA
97
Impulsar la comunicacin, el
trabajo en equipo y la
gestin del conocimiento
aplicar programas en pro
del trabajo en equipo y
empoderamiento de los
empleados
OBJETIVOS ESPECIFICOS
INDICADOR
AUMENTO DE RENTABILIDAD
RENTABILIDAD POR
RESULTADO TENDENCIA
CLIENTE
REDUCCION DE COSTOS
REDUCCION DE COSTOS
FIDELIZAR CLIENTES
% PARTICIPACION EN EL
FINANCIERA
MERCADO
RETENER CLIENTES
% RETENCIONES
% CUMPLIMIENTO
CLIENTES
TECNOLOGICO
PROCESOS
INTERNOS
GESTION EFICAZ
%
DE RECURSOS PROPIOS
% OPTIMIZACION
PROMOVER EL COMPROMISO
INDICE DE CUMPLIMIENTO
DE OBJETIVOS
INDICE DE CUMPLIMIENTO
ESTRATEGIA
PROFESIONAL Y PERSONAL
IMPULSAR EL TRABAJO EN
EFECTIVIDAD EN EL
EQUIPO Y EL EMPOWERMENT
MANEJO DE LAS
RELACIONES INTERNAS
98
99
11. PRESUPUESTO
Hoy en da el presupuesto de inversin que se debe realizar para el
desarrollo de un proyecto es de vital importancia, ya que incide de forma
directa en la toma de decisiones para la realizacin del mismo. En el caso del
presupuesto para la implementacin del CMI en la empresa ALPHAFLEX
LTDA, se debe tener en cuenta los recursos Tecnolgicos, Talento Humano,
Tiempo de Implementacin, y el Econmico. A continuacin se realiza una
cuantificacin de estos recursos:
Requerimiento
Recurso
Cantidad
Valor Estimado
Director Proyecto
Humano
$2.200.000
Software
Tecnolgico
$9.000.000
Horas Capacitacin
Tiempo
48
$1.000.000
Horas de Implantacin
Tiempo
100
$5.000.000
100
FASE
DE
PLANIFICACION
PASO
1:
DESARROLLAR
OBJETIVOS
PARA EL CMI
X
PASO
2:DETERMINAR
LA
UNIDAD
ORGANIZATIVA
ADECUADA
PASO
3:
CONSEGUIR
RESPALDO
DIRECTIVO
PASO
4:
FORMAR
EL
EQUIPO DE CMI
PASO
5:
FORMULAR
PLAN
EL
DEL
PROYECTO
PASO
6:
DESARROLLAR
UN
PLAN
DE
COMUNICACIN
FASE
DE
DESARROLLO
PASO 1: REUNIR
Y
DISTRIBUIR
INFORMACIN
DE FONDO
PASO
2:
DESARROLLAR
O
REESTRUCTUR
AR
MISION,
101
VISIN,
VALORES
ESTRATEGIA
PASO
3:
ENTREVISTA
CON
LOS
DIRECTIVOS
PASO
4:
DESARROLLAR
OBJETIVOS
MEDIDAS
PASO
(a):
SEMINARIO
DIRECTIVO
PASO
(b):
REUNIR
INFORMACION
DE
LOS
EMPLEADOS
PASO
X X
5:
DESARROLLAR
RELACIONES
CAUSA-EFECTO
PASO
6:
ESTABLECER
METAS
PARA
LAS MEDIDAS
PASO
(a):
X X
7:
SEMINARIO
DIRECTIVO
PASO
DESARROLLAR
EL
PLAN
DE
IMPLEMENTACI
ON DEL CMI
PASO
PUESTA
MARCHA
8:
EN
DEL
PLAN
102
X X
12. CONCLUSIONES
103
13. RECOMENDACIONES
Se recomienda a la empresa ALPHAFLEX LTDA:
Aplicar la propuesta, por que de esta forma la empresa se beneficia
al tener una herramienta completa que le permite seguir mejorando
para lograr ser ms competitiva en el mercado de los empaques
plsticos.
Aprovechar las fortalezas minimizando las debilidades para
aprovechar las oportunidades anticipndose al efecto de las
amenazas. En este aspecto el C.M.I (cuadro de mando integral) hace
las veces de gua de aplicacin para lograr los objetivos de la
empresa.
Priorizar las Capacidades analizadas en el orden de ubicacin en
cuanto a las debilidades que son ms representativas, para as
formular las respectivas estrategias. La gestin futura de la empresa
se ver favorecida al tomar en cuenta y aplicar la herramienta
planteada.
Es necesario que las directivas de ALPHAFLEX LTDA, consideren la
implementacin de esta herramienta de control (CMI) como una
inversin con el fin de generar una mejor utilizacin de los recursos.
Es necesaria la eleccin del Software, que se implemente para la
empresa, el cual debe garantizar los resultados necesarios al
momento de la toma de decisiones, el fcil manejo del mismo y la
atencin postventa del proveedor.
Disear y/o aplicar indicadores de gestin que le permitan a las
directivas tener un instrumento de medicin ya que lo que no se mide
no se puede controlar
Involucrar ms a los empleados de la empresa en la toma de
decisiones, capacitarlos y mejorar la comunicacin para dar
empoderamiento y as formar equipos de trabajo que contribuyan a la
aplicacin de la propuesta.
104
105
15. BIBLIOGRAFA
106
16. ANEXOS
ENROLLADORA DE PLASTICO
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