UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMISTRACIN

TRABAJO DE INVESTIGACIN:
MAPA DE RIESGOS DE LA FINANCIERA EDYFICAR
TRUJILLO- LA LIBERTAD 2013

Curso:

GERENCIA DE RIESGOS

Docente: HIDALGO LAMA JENRY

Integrantes:

CASTILLO REINA STEFANY

CARDENAS PRADO JENIFFER
QUEZADA ANCAJIMA JAMPIER
RONCAL MEJIA MELIZA
VILLANUEVA LEN, MACARENA

Trujillo - Per
2013
NDICE
I.

DATOS GENERALES

1.1. Informacin del Sector

1.1.1.Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa
1.1.1.1
Misin de la empresa
1.1.1.2
Visin de la empresa..
1.1.1.3
Anlisis FODA de la empresa..

1
1
2

1.1.2.Entorno
1.1.2.1.
1.1.2.2.
1.1.2.3.
1.1.2.4.

2
3
4
5

Principales competidores
Mercado
Clientes
Entorno econmico

1.2. Descripcin General de la Empresa.

1.2.1.Breve descripcin general de la Empresa. 8
1.2.2.Organizacin de la Empresa . 9
1.3. Proceso Productivo
1.3.1.Principales productos o servicios...
1.3.2.Materia prima que utiliza, (ndices de consumo).
1.3.3.Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
II.

TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN

Enunciado del problema a investigar.....
Justificacin
Objetivos: General / Especficos.
Hiptesis .

19
20
20
20

Marco Referencial

I.

Marco Terico
Antecedentes.

DATOS GENERALES DELA EMPRESA.

Gerencia De Riesgos
1

9
11
14

21
25

Nombre de Empresa: EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A

Nombre Comercial: FINANCIERA EDYFICAR
RUC: 20375312868
Fecha de Fundacin: 25/09/1997
Tipo de Sociedad :SOCIEDAD ANONIMA
Estado de la Empresa : ACTIVO
Sector econmico de desempeo :Otros Tipos De

Intermediacin Financiera
CIIU: 65994
Marca De Actividad Comercio Exterior: Sin Actividad
Direccin Principal: AV. AVENIDA PASEO DE LA REPUBLICA

#3717
Referencia de ubicacin: Poblacin Lima - San Isidro
Fax :4413153
Telfonos :4229014 4226833 - 4413153 3195555 4226833
Nro. Trabajadores :2404

1.4. Informacin del Sector

1.4.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
1.1.1.4

Misin de la empresa

Damos acceso y proveemos servicios financieros a personas de menores recursos

econmicos, preferentemente a empresarios y empresarias de la micro y pequea
empresa, contribuyendo a la mejora de su calidad de vida.

1.1.1.5

Visin de la empresa

Promovemos la inclusin social, liderando el acceso al sistema financiero, y somos

el mejor socio para el crecimiento de nuestros clientes.
1.1.1.6

Anlisis FODA de la empresa

Gerencia De Riesgos
2

Amenazas
1. Crecimiento de la competencia en el
segmento de microfnanzas (CMAC, CRAC,
Edpymes y Bancos) por
bajas barredas a la entrada.
2. Sobreendeudamiento de los clientes.
3. Fluctuaciones
Fluctuaciones en
en algunos
algunos sectores
sectores
3.
econmicos que podran afectar la calidad de
su cartera.

Fortalezas
1. Adecuado margen fnanciero.
2. Plana gerencial profesional y con
experiencia.
3. Amplia red de agencias a nivel nacional.
Oportunidades
Oportunidades
1.
Incorporacin de
1. Incorporacin
de socio
socio estratgico.
estratgico.
2.
2. Expansin
Expansin de
de ofcinas
ofcinas a
a nuevos
nuevos
mercados.
mercados.
3.
3. Desarrollo
Desarrollo de
de nuevos
nuevos productos
productos
crediticios para nuevos segmentos,
actualmente
actualmente no
no atendidos.
atendidos.

Debilidades
1. Concentracin de fuentes de
fnanciamiento y patrimonial.
2. Alto nivel de gastos operativos.
3. Crecimiento en los niveles de morosidad.
4. Alta rotacin entre los analistas de
crdito
crdito

1.4.2. Entorno
1.4.2.1.

Principales competidores.
Dentro de los principales competidores de Financiera Edyficar estn :

Gerencia De Riesgos
3

 Comparacin De Indicadores Con La Competencia

Gerencia De Riesgos
4

Edyficar se mantiene por encima del promedio del sistema de Cajas Municipales a pesar de la
tendencia decreciente en su margen financiero bruto.

En cuanto a la evolucin del porcentaje de los ingresos destinado a provisiones por Edyficar y otras
instituciones especializadas en microcrditos, se tiene:

1.4.2.2.

Mercado

Las micro y pequeas empresas en el Per representan un importante sector de la

economa, se estima que contribuyen en un 42.1% del PBI, emplean a ms del 77% de la
PEA y en conjunto constituyen ms del 98% de las empresas, y slo representan el 17.1%
de las deudas del sistema financiero. El mercado de Financiera EDYFICAR est circunscrito
a este sector de la economa, clasificndose de acuerdo al volumen de los crditos. Se
clasifica como crdito a microempresas, los montos menores a los S/. 20,000, y el crdito a
pequeas empresas, el rango de S/. 20,000 a S/. 300,000. Internamente, Financiera
EDYFICAR segmenta el crdito a microempresas en tres rangos. En el primer rango, de
prstamos hasta S/. 5000, somos segundos, lderes en el rango de S/. 5000 a S/. 10000, y
segundos en el rango de S/. 10000 a S/. 20000.

Gerencia De Riesgos
5

Las familias de los microempresarios se encuentran en la base piramidal social y econmica

del pas, donde uno de cuatro adultos realiza algn tipo de actividad emprendedora. En los
ltimos aos, esta base piramidal ha experimentado un gran avance al haberse reducido
sustancialmente los niveles de pobreza y desnutricin crnica. Se ha disminuido el nivel de
pobreza de 44.0% en el ao 2006, a 27.8% en el 2012, y la desnutricin crnica en nios
menores de 5 aos baj de 31.0% en el 2000 a 19.5% en el 2011, segn el INEI.
En Financiera EDYFICAR buscamos una relacin de largo plazo con nuestros clientes de tal
manera que no slo puedan cumplir con sus compromisos contrados sino que puedan
progresar y de este modo incrementar sus ingresos y sus activos, mejorando as la calidad
de vida de sus familias.
1.4.2.3.

Clientes

Los empresarios de la microempresa han sido pieza fundamental en el despegue del Per
como nacin. Tanto por su contribucin al PBI, pero principalmente porque este sector de
la poblacin ha demostrado que sabe trabajar en conjunto para el desarrollo de todos,
uniendo objetivos y tambin esfuerzos, personas que son verdaderos colaboradores con
grandes iniciativas, comprometidos con su entorno. Nuestra institucin naci para
edificar junto con ellos.
Este empresario requiere el crdito como una herramienta de trabajo, ya sea para
mercadera, compra de maquinaria, o mejora de su local. Financiera EDYFICAR desde
sus inicios es un vehculo de inclusin social, nosotros tenemos el propsito de cambiar
vidas, las personas que trabajan en nuestra Institucin tienen esta sensibilidad. Es por ello
que en cada paso que hemos dado, generalmente hemos sido los primeros en el sector,
estamos inmersos en un marco de mejora continua, vamos probando, cometiendo
errores, enmendando y difundiendo. Tener un accionista con la espalda y el respaldo
financiero del BCP, nos permite crecer a pasos agigantados y por ende llevar la inclusin
a ms departamentos del pas.
Nuestros asesores de negocio tienen una vocacin de servicio, les apasiona el trabajo de
campo, estar cerca de los clientes y asesorarlos. Los clientes siempre buscan una ayuda
de parte de nosotros, y lo que valoran es que esa ayuda llegue en el momento oportuno.
Al finalizar el ao contamos con 433,406 clientes que representa un incremento de 21.7%
y 77,516 ms que al cierre del 2011.

Gerencia De Riesgos
6

Seguimos en el segundo lugar en bancarizacin, con el 15.12 % de nuevos clientes que

acceden por primera vez al sistema financiero a travs de un crdito. Somos tambin la
segunda institucin financiera en nmero de clientes microempresa y tenemos el menor
promedio de crdito entre las instituciones ms grandes con cartera microempresa, S/.
4,411. Al final del 2012, nuestros clientes representaron una cartera de S/. 721.83
Millones, un crecimiento de 24.07%, S/. 140.0 Millones ms que al cierre del 2011. Cabe
resaltar que estos resultados se dieron en un contexto de fuerte desaceleracin
econmica, cambio en el core financiero e incertidumbre por el cambio de accionista. Es
por ello que el 54 % de este crecimiento se dio en el cuarto trimestre, cuando la economa
comenz a dar signos de recuperacin, el core financiero estaba estabilizado, y el
proceso de transicin e incorporacin del nuevo accionista mayoritario se dio en un
ambiente armnico, lo que result en un auspicioso cierre del ao.
En referencia a la composicin de la cartera, el 81% de los crditos pertenecen al sector
microempresa y el 16% a consumo (11% trabajadores independientes, 5% trabajadores
dependientes). La profundizacin de nuestros servicios ha mantenido su nivel, el tamao
de prstamos promedio en el 2012 fue de S/. 3,400, colocndonos con el menor monto
dentro de las 15 instituciones ms grandes de microfinanzas en el pas. Con respecto a
las regiones, la regin sur es la que tuvo el mayor crecimiento, destacndose las agencias
de Arequipa, Juliaca y Tacna.
1.4.2.4.

Entorno econmico

En un contexto de crisis financiera internacional, el Per mantuvo su rumbo de crecimiento al

alcanzar un incremento en el PBI del orden del 6.3%, acumulando 40 meses de expansin
continua, debido principalmente al crecimiento de la demanda interna y del sector de la
construccin. La inflacin anualizada lleg a 2.7%, por debajo del rango superior establecido por
el BCRP, quien a su vez mantuvo la tasa referencial en 4.25%, aplicando una poltica monetaria
ligeramente contractiva, especialmente en lo referido a las tasas de encaje en nuevos soles y en
dlares. Por su parte, el tipo de cambio mantuvo su tendencia a la baja a lo largo del 2012 a
pesar de la activa participacin del BCRP en el mercado cambiario. Estas cifras son seales de
la fortaleza de la economa peruana y le permiten mostrarse como una de las de mayor
crecimiento en la regin.

Gerencia De Riesgos
7

El Sector Microfinanzas en el Per, Por quinto ao consecutivo el Per volvi a ubicarse en el

primer lugar de la tabla general del estudio "Microscopio global sobre el entorno de los negocios
para las microfinanzas 2012" realizado anualmente por el Economist Intelligence Unit. El Per es
el pas con el mejor entorno para el desarrollo de las microfinanzas, entre un total de 55 pases
analizados de Amrica Latina y el Caribe, Asia, frica y Europa Oriental. Per se mantiene en
esta posicin como resultado de contar con un sector microfinanciero fuertemente competitivo y
un sofisticado entorno regulatorio. La mejora del entorno de negocios para las microfinanzas en
Per se registr en varios mbitos. Per fortaleci su marco regulatorio para la captacin de
depsitos y el gobierno sigui promoviendo la transparencia de precios y la educacin financiera.
Las centrales de riesgo peruanas tambin suministran informacin confiable y completa sobre
los prestatarios.
Nuestro pas es, notablemente, el nico pas de Amrica Latina que obtiene el puntaje ms alto
por la regulacin de las carteras de microcrdito y la capacidad general de supervisar las
microfinanzas.

Fuente: Memoria Anual Edyficar 2012.

En el 2012 el sector de microfinanzas continu expandindose a una tasa de 14.15 % anual. Al
cierre del ao la cartera MYPE (microempresa y pequea empresa) ascendi a S/. 30,100
millones, representando el 18.05 % del total del sistema financiero. Con respecto a la calidad de
cartera del sector, sta se situ en 4.91%, superior a la registrada a diciembre 2011 que fue de
4.33%.

Gerencia De Riesgos
8

1.5. Descripcin General de la Empresa.

1.5.1. Breve descripcin general de la Empresa.
Empresa Financiera EDYFICAR S.A. (antes Edpyme EDYFICAR), se constituy en la
ciudad de Lima el 1 de Agosto de 1997, por escritura pblica otorgada ante el Notario
Pblico, Dr. Jaime Alejandro Murguia Cavero. Mediante Resolucin SBS Nro. 1053-2007

Gerencia De Riesgos
9

de fecha 6 de agosto de 2007 se autoriz a Edpyme EDYFICAR S.A. a transformarse en

empresa financiera bajo la denominacin de Empresa Financiera EDYFICAR S.A.
Financiera EDYFICAR. Por escritura pblica del 17 de Agosto del 2007 otorgada ante el
Notario de Lima Dr. Fernando Medina Raggio, acuerda su transformacin a Empresa
Financiera. El 18 de Marzo del 2008, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
extiende la Resolucin Nro. 676-2008. Autorizando el funcionamiento de Financiera
EDYFICAR.
La sociedad se encuentra inscrita en la Partida Registral N 03021605 del Registro de
Personas Jurdicas de los Registros Pblicos de Lima. Financiera EDYFICAR inici
operaciones como EDPYME el 2 de Enero de 1998 en San Juan de Lurigancho - Lima, y
como Financiera el 1 Abril de 2008.

1.5.2. Organizacin de la Empresa (Organigrama).

Gerencia De Riesgos
10

1.6. Proceso Productivo

1.6.1. Principales productos o servicios.

EDYVIVIENDA
Existe un gran potencial en el sector auto constructor, debido al dficit
Habitacional en los sectores C y D. (0.9 millones de hogares), es por ello que
se replante el producto EDYVIVIENDA dirigido a este sector, analizando los
plazos y los montos del prstamo. Debido a la redefinicin de la estrategia de
comercializacin de este producto y a un mayor empuje de parte de nuestros
asesores, se logr un saldo de cartera a diciembre de 2012 de S/. 401.88
Millones, un 90.7% de crecimiento anual.

EDYPUNTUALITO

Gerencia De Riesgos
11

El ao 2012 afianzamos nuestro producto EDYPUNTUALITO y ahora

acompaa al 40% de nuestros mejores clientes. Este producto se ofrece a
clientes y potenciales clientes que mantengan un excelente historial crediticio.
El crecimiento de saldo de cartera de este producto durante el ao fue de
421.5%, cerrando con S/. 189.8 millones a diciembre de 2012

MICROSEGUROS
Los microseguros son productos de seguro adaptados a las poblaciones ms
vulnerables. De la mano con Pacfico Seguros, se han elaborado una cartera
de productos que protegen tanto a nuestro cliente como a nuestra cartera.
Buscamos con estos productos, adaptados a la cartera de Financiera
EDYFICAR, reducir la vulnerabilidad y generar mayor integracin e inclusin.
En el ao 2012 se introdujeron tres productos de microseguros: Familia
Protegida (muerte accidental), Proteccin Financiera (muerte natural y
accidental), y Negocio Protegido. De ellos, dos han sido todo un xito durante
el ao, Familia Protegida y Proteccin Financiera, y han tenido una
efectividad de 56.2% sobre el total de desembolsos de crdito.
Proteccin financiera: En caso de fallecimiento o invalidez total y
permanente, se le otorga al cliente o a sus beneficiarios el monto del
prstamo desembolsado. La activacin de la cobertura procede desde el
desembolso del prstamo y permanece durante la vigencia del mismo.
Familia Protegida: Este seguro protege al asegurado frente a casos de
muerte accidental, invalidez total y permanente por accidente y/o desamparo
sbito familiar.
Negocio Protegido: Es un seguro destinado a proteger los bienes que se
encuentran dentro del local o locales y que sean de propiedad del asegurado
hasta por el monto de su prstamo (suma asegurada). Cubre las existencias
tales como: mercadera, muebles, mquinas, equipos, herramientas e
instrumentos frente a determinados daos.

1.6.2. Materia prima

Fuentes de Fondeo

Gerencia De Riesgos
12

La principal fuente de fondeo de Edyficar lo conforman los depsitos, los cuales

representaron el 39.80% de la estructura, registrando una menor participacin respecto a
diciembre de 2012 (49.47%), la misma que responde a un incremento de la fuente de
adeudados, as como por una ligera disminucin en las captaciones.

La disminucin del fondeo a travs de depsitos se explica en parte por la concentracin

de depositantes que registra la Financiera, donde los 10 principales representan el 73%
de las captaciones totales. Entre los principales depositantes de la Financiera se
encuentran algunos Fondos Mutuos, los cuales por el movimiento del mercado de renta
fija (incremento en las tasas de inters) han experimentado rescates de sus participantes,
disminuyendo sus depsitos.

A continuacin se presenta la evolucin de los niveles de concentracin de la Financiera

al cierre del primer semestre del ao 2013.

Gerencia De Riesgos
13

La segunda fuente de fondeo ms importante para Edyficar lo conforma los adecuados,

los cuales representan el 36.29% de la estructura, mientras que al cierre de 2013 fue
26.38%. es de mencionar que el principal accionista, el BCP, con el cual mantiene una
lnea de aproximadamente s/ 765 millones, siendo el porcentaje de uso al cierre del primer
semestre de 92.55%. Cabe mencionar que al cierre del 2012, dicha lnea ascenda a
s/.623.0 millones. A continuacin se presenta la estructura de adeudados:

En relacin a las emisiones de deuda, las mismas ascendieron a s/. 303.09 millones al
cierre del primer semestre de 2013, representando el 9.64% del fondeo de la Financiera.
Se observa un ligero incremento en la participacin de las emisiones respecto al 2012

Gerencia De Riesgos
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(+9%) debido a la colocacin de bonos dentro de la Primera Emisin contemplada en el

Tercer Programa de Bonos Corporativos. Dicha emisin se realiz en mayo de 2013,
colocando en el mercado local s/. 62.11% millones de bonos corporativos, a una tasa de
5.28% con vencimiento en el 2016.
Adicionalmente, Edyficar mantiene en circulacin S/.130 y S/.110 millones en bonos
corporativos y subordinados respectivamente. En relacin a los bonos corporativos.
S/.60.0 millones fueron colocados en abril de 2012 correspondientes a la Primera Emisin
por S/.70.0 millones dentro del mismo programa. Respecto a los bonos subordinados, en
el 2011 se colocaron S/. 40 millones, todos dentro del Primer Programa de Bonos
Subordinados.
Al 30 de junio del 2013, Edyficar registr un patrimonio neto de S/. 295.78 millones,
participando con el 9.41% del fondeo. Cabe mencionar que durante el primer semestre
hubo un fortalecimiento patrimonial debido a la capitalizacin de las utilidades del 2012
por S/.63 millones, la constitucin de reservas legales por S/. 8.77 millones y la
generacin de utilidades ascendiente a S/.51.33 millones.
Cabe resaltar la importancia para la Financiera de su principal accionista, el cual ha
contribuido a mejorar aspectos bsicos del negocio como son: (i) reduccin del costo de
fondeo, (ii) acceso a tecnologa y (iii) posibilidad de usar la infraestructura del BCP para la
mejora del servicio al cliente.

1.6.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.

Prospeccin

Gerencia De Riesgos
15

El proceso comienza con la identificacin de la sucursal o agencia a partir de la cual se

realizara la investigacin de mercado y posterior promocin del crdito

Promocin del crdito

Procedimiento para informar a las personas naturales y jurdicas sobre los microcrditos
que la Financiera brinda con el propsito de ofertar una financiacin que satisfaga las
necesidades del cliente. Acudiendo a zonas en donde se encuentra nuestro publica
objetivo: mercados, bodegas, centros comerciales, negocios varios, etc.

Informa de crditos para clientes nuevos o recurrentes

Procedimientos para informar y orientar al cliente sobre los productos y servicios de
creditos que ofrece la insittucion debido al desconocimiento que numerosos clientes
manifiestan sobre el acceso al credito m la cja relaiza labores de aseoria financiera para
el cliente y , en ocasiones , tambien desempelan funciones de asedoria de inversiones y
gestion de actuvos y pasivo.
Todo esto se ofrece, junto con la informacuon sobre los productos ofertados, con el
obejeto de que los asesores de negocios presenten al cliente el producto financiero mas
conveniente.
El asesor de negocios o promoto debe informar de manera clara y completa

Requisitos y condicones
Cubas , tasasy comisiones
Proceso de otrogamiento del producto
Simulaciones de cuota
Documentos y condicones del producto

Luego de haver convencido al cliente citar una fecha de vista

Recepcion de documentos

El cliente realiza la entrega de los documentos solictados

por el asesor de negocios
Se verifica autencidad de los domucnetos in situ

Evaluacin del expediente de credito

Gerencia De Riesgos
16

La desarrolla al asedor de negocios, quien evalua los expedientes con la teconlogia

crediticia de acuerdo a las pliticas de creditos de nuestra institucion

Analisis de la moral de pago

Evolcuion del negocio

Experiencia
Relaciones familiares
Referencias de proveedores , familiares , alborales
Analisis de la calificacion en la central de riesgos
Relacion edad del cliente vs el patrimonio.

Analisis de la actividad economica desarrollada por el cliente

Revsion y comprobacion del comportamiento de pago del titular y demas intervinientes del
credito en las centrales de riesgos SBS, INFOCORO , RENIEC , SUNAT , SUNARP , SAT
, ect
Evaluar el credito in situ para verificar la informacion brindada por el cliente , en la mayoria
de los creditos, el cliente desarrolla la actividad economica principal en el seno de la
unidad familiar, donde se compreba si posee casi todo su patrimonio

Analisis de la capacidad de pago

En este contexto , el asesor de negocios visita al prestatario recogiendo la onformacion ,
para la elaboracion del balance general y estado de ganancias y perdidad(ratios
economicas y financieros) , flujo de efectivo , anexa , fotograficas , documenta ingresos
para luego ingresar todo la informacion al sistema informatico

Evaluacion de garantias
Las garantias son formas de asegurar el cumplimiento de una obligacion de pago
mediante la creacion de una variable a favor del acreedor
El asesor de negocio m dtermina el procedimiento para evaluar las garantias que el
solicutante ofrecem de acuerdo a las pliticas y reglamento de credito de la caja , luego
procede a ingresar la garantia al sistema informatico

Los tipos de garantia son

Revisar y evaluan la propuesta de credito para
probar o denegarla.

Gerencia De Riesgos
17

 Registra la resolucion de comit en el sitema

informatico.

Desembolso
Es el conjunto de actividades que se llevan a cabo a fin de realizar el desembolso de
dinero que ah obtebido el cliente a traves de un proceso de credito.

Auxiliar de soporte de negocios

Verificar nombres y direcciones del cliente
Realiza el registro de las garantias y su vinculacion
con el credito.
Auxliar de operaciones
Realiza el procedimiento del desembolso del credito
Abona en efectivo o a una cuenta apertura por el cliente

Seguimiento Pos venta

Es el conjunto de actividades que se llevan a cabo a fin de controlar el pago el pago de
cuotas en el Financiera con la finalidad de asegurar el pago del mismo, brindarle un
mejor servicio al cliente y minimizar el riesgo de prdida para la empresa.
Cada analista de crditos realiza el seguimiento de los crditos que tramito y que forman
parte de su cartera asignada. Se hace seguimiento de los clientes que tienen cuotas
vencidas as como tambin los procesos de los buenos pagadores como prospectos para
nuevos crditos.

Recuperacin
El proceso de recuperaciones se encarga de prevenir perdida pro crditos impagos
otorgados a clientes que no cumplen con sus obligaciones con la Financiera.
El proceso comprende desde la evaluacin de los crditos no pagados hasta la ejecucin
no pagados hasta la ejecucin del cobro coactivo de las garantas del crdito. Este
proceso puede resultar en una negociacin con el cliente, lo cual se traduce en un crdito
reestructurado.

Etapas de recuperacin.
Recuperacin Extrajudicial.

Gerencia De Riesgos
18

 Recuperacin Judicial.
Recuperacin De Difcil Cobranza

II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN

Gerencia De Riesgos
19

MAPA DE RIESGOS EN LA FINANCIERA EDIFYCAR TRUJILLO, PRIMER

SEMESTRE DE 2013

1. ESPECIFICACIN DEL PROYECTO

1.1 Formulacin Del Problema
Cul es el impacto de la aplicacin de un mapa de riesgos, en la materializacin de los
principales riesgos de la Financiera Edyficar -

Trujillo, La Libertad durante el primer

semestre del ao 2013?

1.2 Descripcin Del Problema

La financiera EDYFICAR, es una empresa posee una estructura financiera y econmica
slida y cuenta con la ms alta capacidad de pago de sus obligaciones en los trminos y
plazos pactados, la cual no se vera afectada ante posibles cambios en sector.
Sin embargo, cabe mencionar que internamente se han implementado medidas para una
mejor organizacin en cuanto a las reas de trabajo con mayor exposicin al riesgo.

Gerencia De Riesgos
20

En los ltimos aos las colocaciones totales (directas e indirectas) de Edyficar se

expandieron en promedio un 35% anual, alcanzando un total de S/. 1,912 millones. En el
primer semestre del 2013 las colocaciones alcanzaron los S/. 2,234 millones, lo que
signific un aumento de 16.8% respecto a diciembre 2012, superior al crecimiento
registrado en el primer semestre del ao anterior (14.6%).
El manejo de Edyficar tambin ha logrado reducir el ratio de gastos administrativos sobre
la utilidad operativa bruta, de 56.1% en diciembre 2008, a 52.9% a junio 2013.
A junio 2013 la utilidad neta de Edyficar ascendi a S/. 51.3 millones, siendo superior en
49.5% a la registrada a junio 2012. Estos resultados se mostraron por encima del
promedio del sistema microfinanciero.
Es as, como el hecho de establecer un programa mapa de riesgos para organizar la
informacin sobre los riesgos de las empresas y visualizar su magnitud, con el fin de
establecer las estrategias adecuadas para su manejo.

1.3 Justificacin:
Todos los niveles de la organizacin tienen responsabilidades especficas en la
implementacin y desarrollo de la implementacin de riesgos de la Financiera EDYFICAR,
de igual forma la elaboracin de los mapas de riesgos hace parte de estas
responsabilidades. Con el diseo e implementacin de los mapas de riesgos se promueve
el trabajo en equipo, lo cual incrementa el entendimiento de los participantes sobre los
procesos analizados y crea un mayor nivel de responsabilidad y colaboracin entre las
dependencias, porque con ellos se logra entender las relaciones que tienen los procesos
entre si y sus implicaciones en la generacin y administracin de riesgos.

1.4 Objetivos
1.4.1 Objetivo General

Determinar de qu manera impacta la aplicacin del mapa de riesgos como

instrumento, para evitar la materializacin de los principales riegos de la Financiera
Edyficar Trujillo, La Libertad durante el primer semestre del ao 2013.

Gerencia De Riesgos
21

1.4.2 Objetivos Especficos

1.4.2.1 Identificar los principales riesgos por los que se ve afectada la Financiera
Edyficar.

1.4.2.1 Analizar el mapa de riesgos de Financiera Edyficar

1.4.2.2 Evaluar los resultados obtenidos en el rea de riegos de la Financiera
EDYFICAR durante el primer semestre del ao 2013.
1.4.2.3 Proponer las acciones correctivas y/o preventivas del diagnstico de la
matriz de identificacin y evaluacin de riesgos.

1.5 Hiptesis

La Implementacin de un Mapa de Riesgos como instrumento tiene un impacto

positivo, ayudando a evitar la materializacin de los principales riesgos de la
Financiera EDYFICAR Trujillo, La Libertad, durante el primer semestre del ao
2013.

1.6

ANTECEDENTES
MARIA ANGELICA ESCARRAGA: COMISIN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL,
Mapa de Riesgos Institucional (2012)
En general se presenta el avance el componente de la administracin de riesgo, sin
embargo es necesario, efectuar reuniones peridicas para hacer los ajustes a los
mapas y planes de manejo los riesgos y elaborar conjuntamente con las
dependencias de los mapas de riesgos que an no se tiene.
Revisar los controles establecidos para cada uno de los riesgos con el fin de afectar
positivamente el nivel de estos.
Incluir acciones para mitigar los riesgos que s e presentan en relacin con la
elaboracin y ejecucin de los planes de actividades anuales de tal forma que se
disminuya el riesgo de control y evaluacin institucional.

Jaime Ignacio Montoya Giraldo: MANUAL INSTITUCIONAL DE GESTION DE

RIESGOS (2009-2012)

Gerencia De Riesgos
22

El Equipo de trabajo realiza la calificacin de los riesgos, considerando el alcance

del anlisis de los mismos: para lo cual Tabla de descriptores de probabilidad e
impacto, que aparece en el Procedimiento para la Gestin de Riesgos (P-5200-004)
y efecta los registros en el formato Mapa de riesgos (H-5200-004).
La probabilidad de ocurrencia: Es calificada como alta (3), media (2) o baja (1)
analizando el nmero de veces que el riesgo se ha presentado o puede presentarse
en un determinado tiempo, dicha calificacin se establece con base en el criterio del
equipo de trabajo, teniendo en cuenta la descripcin del riesgo, el agente generador
y sus causas.
El impacto: Es calificado como bajo (5), medio (10) o alto (20) analizando las
consecuencias que producira el riesgo.
La calificacin preliminar de los riesgos se efecta multiplicando el nivel de
probabilidad por el nivel de impacto y segn el resultado se ubican cada uno de los
riesgos en la Matriz de calificacin, evaluacin y respuesta a los riesgos (ver anexo
1) en la zona de riesgo correspondiente (cuadrantes), generndose la evaluacin
del mismo, es decir, la zona en donde se ubica el riesgo, con su respectiva Medida
de Respuesta que puede ser: aceptable, tolerable, moderado, importante e
inaceptable, quedando registro tanto de la calificacin como de la evaluacin en el
formato Mapa de riesgo (H-5200-004).
El equipo de trabajo establecido define y lleva a cabo una programacin semestral o
anual de actividades que permita avanzar en la ejecucin de las acciones definidas
y priorizadas.
El responsable del seguimiento deja registro de la fecha y resultados del mismo en
el formato medidas de tratamiento, lo cual es evaluado por el equipo de trabajo con
el fin de redefinir acciones, de ser necesario.
Mnimo una vez al ao el equipo de trabajo revisa y ajusta el mapa de riesgos,
dejando registro de la fecha de actualizacin y de ser necesario se llevan a cabo las
actividades descritas en esta metodologa, con base en la verificacin de la eficacia
de las acciones tomadas, pudindose identificar nuevos riesgos y proponer nuevos
controles.

Gerencia De Riesgos
23

Vzquez Garca y Snchez Figueroa: "Proyecto de mapa de riesgos en una

institucin Bancaria (2012)

PROCESOS PRINCIPALES

Gestin de Efectivo

Gestin de Contabilidad

Gestin de Procesamiento de Datos

Gestin de Recursos Humanos

Gestin Proteccin.

Gestin de Servicios Administrativos

Gestin de Comercial

Gestin de Auditora

Gestin de Direccin

Causas que generen Riesgos:

Errores en el procesamiento de las transacciones.

Inadecuada documentacin legal.

Incumplimiento de las regulaciones, procedimientos y contratos.

Insatisfaccin del cliente.

Prdida de la informacin y fraude.

Gerencia De Riesgos
24

Prdida de recursos financieros y materiales.

FACTORES DE RIESGOS: circunstancias y caractersticas de los clientes y sus

operaciones que permiten predecir una operacin inusual o sospechosa por la Sucursal
Conocimiento del Cliente:
Permite evaluar los riesgos y las operaciones que realiza el cliente.
Identificacin del Cliente:
Permite conocer cules son los clientes o usuarios mediante la
documentacin que presente.
Debida Diligencia:
Significa ejecutar algo con suficiente cuidado para llegar a obtener
determinaciones certeras, es un proceso dinmico para conocer a los
clientes y evaluar la informacin para as conocer los riegos de la
institucin con diligencia.
Se determinaron los riesgos, atendiendo a:

La actividad econmica del cliente y sus caractersticas.

La zona geogrfica.

El monto de la transaccin.

El tipo de operacin, producto o servicio.

La complejidad.

Un papel importante juega la poltica establecida Conozca a su Cliente que tiene como
objetivos prevenir que sea usado, intencionalmente o no, por elementos criminales para
actividades de lavado de dinero o para lograr otros fines delictivos por terceras personas.

Gerencia De Riesgos
25

Riesgo Operacional o riesgo de prdida resultante de varios tipos de errores humanos

o tcnicos, puede estar dado:

En los Procesos y Procedimientos (prdidas causadas por deficiencias en

procedimientos vigentes o por la ausencia de alguno necesario; pueden derivarse
de errores o fallas del personal en el seguimiento de algn procedimiento)

En las Personas (prdidas asociadas con violaciones intencionales de las polticas

internas por parte del personal actual o que ya no trabaja en el Banco)

En los Sistemas y Tecnologa (prdidas ocasionadas por fallas en sistemas

informticos o en tecnologa actual)

Por Eventos Externos (prdidas como resultados de fuerzas de la naturaleza o

como resultados de eventos o situaciones ocasionados por terceros externos al
Banco).
Riesgo de Reputacin: Existen dos tipos bsicos de eventos de lavado de dinero
que pueden ser muy dainos para la reputacin del Banco:

Una falla en el cumplimiento (riesgo de cumplimiento) o una deficiencia importante

en el control (riesgo de cumplimiento u operacional) como resultado de un mal
examen de los resultados o de una accin de aplicacin de la ley por parte de un
ente regulador y la consecuente mala publicidad.
Riesgo Estratgico: El riesgo de que un banco sea incapaz de planear
efectivamente, implementar y responder a cambios y desarrollos dentro de su
actividad (cambios de competitividad o regulatorios) y dentro de su propio dominio
(introducir un nuevo producto), o incumplimiento de los Objetivos estratgicos,
metas.
Riesgo de Cumplimiento: El riesgo de la deficiencia o falla en los controles y el
no cumplimiento como sujeto obligado.

1.5 MARCO TEORICO

1.5.1 Implementacin de un Mapa de Riesgos
1.5.1 Fundamentacin Terica

Gerencia De Riesgos
26

1.5.1.1 - Riesgos
Se definen tres conceptos de Riesgos a continuacin:
Segn Fernando Izquierdo Duarte: El Riesgo es un incidente o situacin, que
ocurre en un sitio concreto durante un intervalo de tiempo determinado, con
consecuencias positivas o negativas que podran afectar el cumplimiento de los objetivos.
Segn Alberto Cancelado Gonzlez: El riesgo es una condicin del mundo real en
el cual hay una exposicin a la adversidad, conformada por una combinacin de
circunstancias del entorno, donde hay posibilidad de prdidas.
Segn Martn Vilches Troncoso: El riesgo es cualquier variable importante de
incertidumbre que interfiera con el logro de los objetivos y estrategias del negocio. Es
decir es la posibilidad de la ocurrencia de un hecho o suceso no deseado o la noocurrencia de uno deseado.
1.5.1.2 Clasificacin de Riesgos.1.5.1.2.1. Riesgo de Negocios: Es el riego de los negocios estratgicos de la
empresa y de sus procesos claves. En otras palabras es un riesgo crtico de la
empresa.
1.5.1.2.2. Riesgo Inherente: Es la posibilidad de errores o irregularidades en la
informacin financiera, administrativa u operativa, antes de considerar la
efectividad de los controles internos diseados y aplicados por el ente.
1.5.1.2.3. Riesgo de Auditora: Existe al aplicar los programas de auditora, cuyos
procedimientos no son suficientes para descubrir errores o irregularidades
significativas.
1.5.1.2.4. Riesgo de Control: Est asociado con la posibilidad de que los
procedimientos de control interno, incluyendo a la unidad de auditora interna, no
puedan prevenir o detectar los errores e irregularidades significativas de manera
oportuna.
1.5.1.2.5. Riesgo Estratgico: Se asocia con la forma en que se administra la
Entidad. El manejo del riesgo estratgico se enfoca a asuntos globales
relacionados con el cumplimiento de la misin de la Entidad, la cual busca la

Gerencia De Riesgos
27

vigilancia de la conducta de los servidores pblicos, defender el orden jurdico y los

derechos fundamentales.
1.5.1.2.6. Riesgo Operativo: Comprende tanto el riesgo en sistemas como
operativo provenientes de deficiencias en los sistemas de informacin, procesos,
estructura,

que

conducen

ineficiencias,

oportunidad

de

corrupcin

incumplimiento de los derechos fundamentales.

1.5.1.2.7. Riesgo Financiero: Se relaciona con las exposiciones financieras de la
empresa. El manejo del riesgo financiero toca actividades de tesorera,
presupuesto, contabilidad y reportes financieros, entre otros.
1.5.1.2.8. Riesgo de Cumplimiento: Se asocia con la capacidad de la empresa
para cumplir con los requisitos regulativos, legales, contractuales, de tica pblica,
democracia y participacin, servicio a la comunidad, interaccin con el ciudadano,
respeto a los derechos, a la individualidad, la equidad y la igualdad.
1.5.1.2.9. Riesgo de Tecnologa: Se asocia con la capacidad de la empresa en
que la tecnologa disponible satisfaga las necesidades actuales y futuras de la
empresa y soporten el cumplimiento de la misin.
1.5.1.2.10. Riesgo Profesional: Conjunto de entidades pblicas y privadas,
normas y procedimientos, destinados a prevenir, proteger y atender a los
trabajadores de los efectos, de las enfermedades y los accidentes que puedan
ocurrirles con ocasin o como consecuencia del trabajo que desarrollan.

1.5.1.3 Etapas De La Identificacin Del Riesgo

Riesgo.
Posibilidad de ocurrencia de aquella situacin que pueda entorpecer el
normal desarrollo de las funciones de la entidad y le impidan el logro de sus
objetivos.

Descripcin

Gerencia De Riesgos
28

Se refiere a las caractersticas generales o las formas en que se observa o

manifiesta el riesgo identificado

Posibles Consecuencias
Corresponde a los posibles efectos ocasionados por el riesgo, los cuales se
pueden traducir en daos de tipo econmico, social, administrativo, entre
otros.
Tabla I
Etapas De La Identificacin Del Riesgo

RIESGO.

DESCRIPCIN

POSIBLES
CONSECUENCIAS

Posibilidad

de Se

ocurrencia

de caractersticas

aquella

refiere

situacin generales

que

pueda formas

entorpecer
normal

en

las
Corresponde

los

las posibles

efectos

que

se ocasionados

por

el

el observa o manifiesta riesgo, los cuales se

desarrollo el riesgo identificado

pueden

traducir

de las funciones de

daos

la

econmico,

entidad

le

de

impidan el logro de

administrativo,

sus objetivos.

otros

en
tipo

social,
entre

1.5.1.4. Anlisis del Riesgo:

3.1.1.4.1. Objetivo General del Anlisis de Riesgo: Su objetivo es establecer una
valoracin y priorizacin de los riesgos con base en la informacin ofrecida por los
mapas elaborados en la etapa de identificacin, con el fin de clasificar los riesgos y
proveer informacin para establecer el nivel de riesgo y las acciones que se van a
implementar.

Gerencia De Riesgos
29

Se han establecido dos aspectos para realizar el anlisis de los riesgos

identificados:

Probabilidad: La posibilidad de ocurrencia del riesgo, la cual puede ser medida con
criterios de frecuencia o teniendo en cuenta la presencia de factores internos y
externos que puedan propiciar el riesgo, aunque ste no se haya presentado nunca.
Para el anlisis cualitativo se establece una escala de medida cualitativa en donde
se establecen unas categoras a utilizar y la descripcin de cada una de ellas, con el
fin que cada persona la aplique, por ejemplo:
ALTA: Es muy factible que el hecho se presente
MEDIA: Es factible que el hecho se presente
BAJA: Es poco factible que el hecho se presente

Impacto: Consecuencias que puede ocasionar a la organizacin la materializacin

del riesgo.
Ese mismo diseo puede aplicarse para la escala de medida cualitativa de
IMPACTO, estableciendo las categoras y la descripcin, por ejemplo:

ALTO: Si el hecho llegara a presentarse, tendra alto impacto o efecto sobre

la Entidad.
MEDIO: Si el hecho llegara a presentarse tendra medio impacto o efecto en

la entidad.
BAJO: Si el hecho llegara a presentarse tendra bajo impacto o efecto en la
entidad.

1.5.1.5 Objetivos Especficos del Anlisis de Riesgo:

Analizar el tiempo, esfuerzo y recursos disponibles y necesarios para atacar los problemas.
Definir cules son los recursos existentes.
Llevar a cabo un minucioso anlisis de los riesgos y debilidades.
Identificar, definir y revisar todos los controles de seguridad ya existentes.
Determinar si es necesario incrementar las medidas de seguridad, los costos del riesgo y
los beneficios esperados.

1.5.1.6. Matriz de Priorizacin de los Riesgos:

Gerencia De Riesgos
30

Una vez realizado el anlisis de los riesgos con base en los aspectos de probabilidad e
impacto, se recomienda utilizar la matriz de priorizacin que permite determinar cules
riesgos requieren de un tratamiento inmediato

Figura 2.1.
Matriz De Priorizacin De Riesgos

Alta

Baja
Bajo

Alto

Cuando se ubican los riesgos en la matriz se define cules de ellos requieren acciones
inmediatas, que en este caso son los del cuadrante B, es decir los de alto impacto y alta
probabilidad, respecto a los riesgos que queden ubicados en el cuadrante A y D, se debe
seleccionar de acuerdo a la naturaleza del riesgo, ya que estos pueden ser peligrosos
para el alcance de los objetivos institucionales por las consecuencias que presentan los
ubicados en el cuadrante D o por la constante de su presencia en el caso del cuadrante A.
1.5.1.7. Determinacin del Nivel del Riesgo:
La determinacin del nivel de riesgo es el resultado de confrontar el impacto y la
probabilidad con los controles existentes al interior de los diferentes procesos y
procedimientos que se realizan. Para adelantar esta etapa se deben tener muy claros los

Gerencia De Riesgos
31

puntos de control existentes en los diferentes procesos, los cuales permiten obtener
informacin para efectos de tomar decisiones, estos niveles de riesgo pueden ser:

ALTO: Cuando el riesgo hace altamente vulnerable a la entidad o dependencia.

(Impacto y probabilidad alta versus controles existentes)

MEDIO: Cuando el riesgo presenta una vulnerabilidad media. (Impacto alto -

probabilidad baja o Impacto bajo - probabilidad alta versus controles existentes).

BAJO: Cuando el riesgo presenta vulnerabilidad baja.( Impacto y probabilidad baja
versus controles existentes).

Lo anterior significa que a pesar que la probabilidad y el impacto son altos confrontado
con los controles se puede afirmar que el nivel de riesgo es medio y por lo tanto las
acciones que se implementen entraran a reforzar los controles existentes y a valorar la
efectividad de los mismos.
1.5.1.8. Manejo del Riesgo:
Cualquier esfuerzo que emprendan las entidades en torno a la valoracin del riesgo llega
a ser en vano, si no culmina en un adecuado manejo y control de los mismos definiendo
acciones factibles y efectivas, tales como la implantacin de polticas, estndares,
procedimientos y cambios fsicos entre otros, que hagan parte de un plan de manejo.
Para el manejo del riesgo se pueden tener en cuenta alguna de las siguientes opciones,
las cuales pueden considerarse cada una de ellas independientemente, interrelacionadas
o en conjunto.

Evitar el riesgo: Es siempre la primera alternativa a considerar. Se logra cuando al

interior de los procesos se generan cambios sustanciales por mejoramiento,
rediseo o eliminacin, resultado de unos adecuados controles y acciones

emprendidas.
Reducir el riesgo: Si el riesgo no puede ser evitado porque crea grandes
dificultades operacionales, el siguiente paso es reducirlo al ms bajo nivel posible.
La reduccin del riesgo es probablemente el mtodo ms sencillo y econmico
para superar las debilidades antes de aplicar medidas ms costosas y difciles. Se
consigue mediante la optimizacin de los procedimientos y la implementacin de

controles.
Dispersar y atomizar el riesgo: Se logra mediante la distribucin o localizacin del
riesgo en diversos lugares.

Gerencia De Riesgos
32

Es as como por ejemplo, la informacin de gran

importancia se puede duplicar y almacenar en un lugar distante y de ubicacin

segura, en vez de dejarla concentrada en un solo lugar ejemplo de ello el
procedimiento utilizado por la Oficina de Sistemas para la salvaguarda de la

informacin que se genera diariamente en la Entidad.

Transferir el riesgo: Hace referencia a buscar respaldo y compartir con otro parte
del riesgo como por ejemplo tomar plizas de seguros; se traslada el riesgo a otra
parte o fsicamente se traslada a otro lugar. Esta tcnica es usada para eliminar el
riesgo de un lugar y pasarlo a otro o de un grupo a otro. As mismo, el riesgo

puede ser minimizado compartindolo con otro grupo o dependencia.

Asumir el riesgo: Luego que el riesgo ha sido reducido o transferido puede quedar
un riesgo residual que se mantiene. En este caso, el gerente del proceso
simplemente acepta la prdida residual probable y elabora planes de contingencia
para su manejo.

Una vez establecidos cules de los anteriores manejos del riesgo se van a concretar,
stos deben evaluarse con relacin al beneficio-costo para definir, cules son susceptibles
de ser aplicados y proceder a elaborar el plan de manejo de riesgo, teniendo en cuenta, el
anlisis elaborado para cada uno de los riesgos de acuerdo con su impacto, probabilidad
y nivel de riesgo.
Posteriormente se definen los responsables de llevar a cabo las acciones especificando el
grado de participacin de las dependencias en el desarrollo de cada una de ellas. As
mismo, es importante construir indicadores, entendidos como los elementos que permiten
determinar de forma prctica el comportamiento de las variables de riesgo, que van a
permitir medir el impacto de las acciones.
1.5.1.9 Plan de manejo de Riesgos:
Para elaborar el plan de manejo de riesgos es necesario tener en cuenta si las acciones
propuestas reducen la materializacin del riesgo y hacer una evaluacin jurdica, tcnica,
institucional, financiera y econmica, es decir considerar la viabilidad de su adopcin. La
seleccin de las acciones ms convenientes para la entidad se puede realizar con base
en los siguientes factores:
a) El Nivel Del Riesgo.
b) El balance entre el costo de la implementacin de cada accin contra el beneficio de
la misma.

Gerencia De Riesgos
33

Una vez realizada la seleccin de las acciones ms convenientes se debe proceder a la

preparacin e implantar del plan, identificando responsabilidades, programas, resultados
esperados, medidas para verificar el cumplimiento y las caractersticas del monitoreo. El
xito de la adopcin y/o ejecucin del plan requiere de un sistema gerencial efectivo el
cual tenga claro el mtodo que se va a aplicar.
Es importante tener en cuenta que los objetivos estn consignados en la planeacin anual
de la entidad, por tal razn se sugiere incluir el plan de manejo de riesgos dentro de la
planeacin, con el fin de no solo alcanzar los objetivos sino de definir tambin las
acciones.
1.5.2.0 Matriz de Riesgos:
1.5.2.0.1 Utilidad del Mtodo Matricial para el anlisis de Riesgos: Este mtodo
utiliza una matriz para mostrar grficamente tanto las amenazas a que estn
expuestos los sistemas computarizados como los objetos que comprenden el
sistema.
Dentro de cada celda se muestran los controles que atacan a las amenazas.
1.
5.2.0.2. Matriz de Riesgos Crticos Vs. Escenarios de Riesgo: En esta se
representan los escenarios o puntos del proceso que pueden ser impactados por los
riesgos potenciales crticos. Con una "x" se sealan las celdas en donde podra
presentarse cada riesgo. Para completar el significado de esta matriz, en hoja
separada se describe la forma como podra presentarse cada riesgo en los
diferentes escenarios marcado con "x.
TABLA III
MATRIZ DE LOCALIZACIN DE RIESGOS POTENCIALES CRTICOS EN LOS ESCENARIOS
DE RIESGO

LOCALIZACION DE RIESGOS CRTICOS EN LOS

ESCENARIOS DE RIESGO
Proceso de Negocio o Sistema : CDTs.

Gerencia De Riesgos
34

No

Escenario de Riesgo

Fraude

Exceso

Sancio-nes Prdida

de

legales

Egreso

Credibilidad

s
1

Generacin y Registro de

Transacciones
Ingreso de los datos al

sistema
Procesamiento de las

X
X

X
X

transacciones y
actualizacin de la base de
4

datos
Utilizacin y control de los

resultados por parte de los

5
6

usuarios del sistema

Custodia de ttulos valores
Registro contable de las
transacciones

3.1.1.8.
2.2. Localizacin de los Riesgos Crticos en Matriz de Dependencias Vs
Escenarios de Riesgo:
Es el resultado de combinar las dos matrices anteriores. En las celdas de esta
matriz se escriben las identificaciones de los riesgos crticos que correspondan.
Ver figura 5: Localizacin de riesgos crticos en las Dependencias que intervienen
en el proceso o sistema.
Utilizando cdigos de identificacin alfanumricos para los riesgos potenciales
crticos,

dentro de esta

matriz se identifican los riesgos que podran

materializarse en cada pareja escenario dependencia.

R1: Fraude.

R2: Sanciones Legales.

R3: Prdida de Credibilidad Pblica.

TABLA V
MAPA DE RIESGOS POTENCIALES CRTICOS.
LOCALIZACION DE RIESGOS CRTICOS EN MATRIZ DE
ESCENARIOS DE RIESGO DEPENDENCIAS

Gerencia De Riesgos
35

LOCALIZACION DE RIESGOS CRTICOS EN MATRIZ DE

ESCENARIOS DE RIESGO DEPENDENCIAS
Proceso de Negocio o Sistema : CDTs.
No

Escenario de Riesgo

Sucursales

1
2
3

Generacin de Transacciones
Ingreso de los datos al sistema
Procesamiento de las

R1, R2
R1

Sistemas

Deceval

Contabilidad

R1,R2

transacciones y actualizacin
4

de la base de datos
Utilizacin y control de los

R2

resultados por parte de los

5
6

usuarios del sistema

Custodia de ttulos valores
Registro contable de las

R1,R3
R2

transacciones

3.1.1.8.2.3. Elaboracin del mapa de riesgos

El mapa de riesgos puede ser entendido como la representacin o descripcin
de los distintos aspectos tenidos en cuenta en la valoracin de los riesgos que
permite visualizar todo el proceso de la valoracin del riesgo y el plan de
manejo de estos. El mapa de riesgos debe contener las situaciones adversas
que pueden afectar el plan estratgico institucional 2007-2010 SUPERVISION
INTEGRAL DESARROLLO PARA TODOS identifcando y defniendo los riesgos
internos y externos que afecten su normal desarrollo, por cuanto el plan
estratgico seala el camino que la entidad orientara en el cuatrienio en
desarrollo de su misin.
3.1.1.8.2.4

Monitoreo

Una vez diseado y validado el plan para administrar los riesgos, es necesario
monitorearlo permanentemente teniendo en cuenta que estos nunca dejan de
representar una amenaza para la organizacin, el monitoreo es esencial para
asegurar que dichos planes permanecen vigentes y que las acciones estn
siendo efectivas. Evaluando la efciencia en la implementacin y desarrollo de
las acciones de control, es esencial adelantar revisiones sobre la marcha del

Gerencia De Riesgos
36

plan de manejo de riesgos para evidenciar todas aquellas situaciones o

factores que pueden estar influyendo en la aplicacin de las acciones
preventivas.
El monitoreo debe estar a cargo de la Ofcina de Control Interno y su fnalidad
principal ser la de aplicar los correctivos y ajustes necesarios para asegurar
un efectivo manejo del riesgo. La Ofcina de Control Interno dentro de su
funcin determinar conjuntamente con las diferentes dependencias los
aspectos que se encuentran dbiles en cuanto al manejo de los riesgos y har
sugerencias para el mejoramiento y tratamiento de los riesgos detectados.
3.1.1.8.2.5 Autoevaluacin
La evaluacin del plan de manejo de riesgos se debe realizar con base en los
indicadores de gestin diseados para tal fn y los resultados de los monitoreos
aplicados en diferentes perodos. As mismo, se evaluar como ha sido el
comportamiento del riesgo y de qu manera a travs del tiempo se van
presentado nuevos riesgos que deban ser administrados.

Gerencia De Riesgos
37