DIRECTIVA PARA LA EJECUCION DE PROYECTOS DE INVERSION POR

EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA A CARGO DE LA

MUNICIPALIDAD DIST. INCLAN

I.

INTRODUCCIN
Es poltica DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INCLAN , establecer
los lineamientos tcnicos sobre procedimientos a seguir en la ejecucin de
proyectos de inversin a fin de implementar un efectivo instrumento de
gestin tcnica - administrativa y control interno de los proyectos de
inversin, en concordancia con la normatividad vigente y as evitar errores e
irregularidades que afecten la gestin Regional.
Para tal efecto la Direccin de Infraestructura (MDI), a travs del rea de
Supervisin y/o Inspeccin de Obras ha formulado la presente Directiva de
carcter orientador que servir de gua para la correcta aplicacin de los
recursos pblicos destinado a inversiones.

II.

OBJETO
La presente Directiva tiene por objeto establecer los lineamientos tcnicos,
mtodos y procedimientos de observancia obligatoria que permitan
normalizar los procesos de ejecucin de proyectos de inversin por la
modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa a cargo de la Municipalidad
Distrital de Inclan.

III.

FINALIDAD
Con la aplicacin de la presente Directiva se pretende lograr:
a) Orientar y unificar criterios en la ejecucin de proyectos de inversin
pblica por la modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa,
estableciendo normas que faciliten su correcta y adecuada ejecucin
(aprobacin de los expedientes tcnicos, la ejecucin fsica de obra y su
liquidacin tcnica-financiera), en concordancia con los dispositivos
legales vigentes, y con lo dispuesto por esta Directiva.
b) Implementar
un
efectivo
instrumento
de
gestin
tcnicaadministrativa que permita
usar correctamente los recursos pblicos
destinados a proyectos de inversin y evitar irregularidades que afecten la
gestin Regional.

IV.

ALCANCE
La presente Directiva se aplica en forma obligatoria a todas las unidades
orgnicas, rganos desconcentrados y grupos funcionales de la
Municipalidad Distrital de Inclan u otras entidades autnomas vinculadas
con la ejecucin de proyectos de inversin.
V.

VI.

VIGENCIA
La vigencia de la presente Directiva ser a partir del, da siguiente de su
aprobacin mediante Resolucin Ejecutiva Regional.
BASE LEGAL

VII.

VIII.

Ley
N27293,
Ley
del
Sistema
Nacional
de
Inversin
Pblica
Ley 27763, Ley de Bases de la Descentralizacin.
Ley N 27735, Ley del Sistema Nacional de Control.
Ley N.28059, Ley Marco do Promocin de la Inversin
Descentralizada.
Ley N.28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N 28425, Ley de Racionalizacin de los Gastos Pblicos.
Ley N 23427, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal
2008.
Decreto Supremo No.157-2002-EF
Reglamento de la Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
Directiva N004-20G2-EF/68.01, Directiva General del Sistema
Nacional de Inversin Pblica, aprobada mediante Resolucin
Directoral N.012-202-EF/68.01, publicada el 22-Nov-2002.
Resolucin de Contralora N 195-88-CG Normas que regulan la
ejecucin de las obras pblicas por Administracin Directa.
Directiva N.012-2000-CG/OATJ-PRO, "Autorizacin Previa a la
Ejecucin y Pago de Presupuestos Adicionales de Obras Pblicas".
Ley N 26850 de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su
modificatoria aprobada mediante Ley N 28267.
Decret Supremo N.083-2004-PCM, Texto nico Ordenado de la Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento
aprobado mediante Decreto Supremo N.084-2004-PCM.
Decretos Supremos N.15-2004-VIVIENDA Y RESOLUCION MINISTERIAL
N290-2005-VIVIENDA, que aprueban el Reglamento Nacional de
Edificaciones.
Resolucin de Contralora N 195-88-CG. Normas que Regulan la
Ejecucin de Obras Publicas por Administracin Directa

NORMAS-GENERALES
VII.2 La Gerencia de Infraestructura, para el cumplimiento de su misin y
objetivos, ejecuta un conjunto de proyectos, siendo una de sus
modalidades predominantes la ejecucin de proyectos por Ejecucin
Presupuestaria Directa.
VII.3 Entindase por Obras Pblicas por Ejecucin Presupuestaria Directa
cuando la Municipalidad Distrital de Inclan, con su personal de
infraestructura (inspector y Residente), es el ejecutor de los trabajos,
adquiriendo para tal fin los bienes y servicios que requiere para su
ejecucin.
NORMAS ESPECFICAS
VIII.1

PREVIA A LA EJECUCIN

VIII.1.1 Para el inicio de un proyecto de inversin pblica por la

modalidad de Ejecucin Presupuestaria Directa, la Gerencia de
Infraestructura y dems Gerencias Subgerencias, Oficinas y reas

orgnicas pertinentes, deben observar y cumplir previamente los

siguientes requisitos:
VIII.1.2 La(s) Unidad(es) Formuladora(s) de la Municipalidad Distrital de
Inclan formularn con prioridad los estudios de pre-inversin (a
nivel perfil, pre-factibilidad y factibilidad, segn sea el caso) de los
proyectos contemplados en el Programa de Inversin Regional, los
cuales sern declarados viables o no viables por la Oficina de
Programacin de Inversiones de la Municipalidad Distrital de Inclan
(OPl).
VIII.1.3 Determinacin de la modalidad de ejecucin de la obra sea por
Ejecucin
Presupuestaria
Directa,
Convenio
o
Contrata,
determinada por la mxima autoridad ejecutiva.
VIII.1.4 Las obras Por Ejecucin Presupuestaria directa se regirn por la
presente directiva.
VIII.1.5 Las Obras ejecutadas por Convenio en todo en similitud a las
Obras por Ejecucin Presupuestaria Directa, salvo en las clausulas
que modifiquen, adiciones y/o complementen esta directiva.
VIII.1.6 Las obras por Contrata se regirn con lo Establecido en La Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento.
VIII.1.7 Calendarizacin del programa de inversin Regional, en forma
mensual y trimestral, mediante la cual la Gerencia de Presupuesto y
Planeamiento certificar que se cuenta con la disponibilidad
presupuestaria para la ejecucin parcial y/o total del proyecto, en
concordancia con el calendario de ejecucin de obra, establecidos
en los estudios de pre-inversin y/o definitivos existentes.
VIII.1.8 Formulacin de los estudios definitivos, de acuerdo al Calendario
de Compromisos de Proyectos de Inversin, los cuales se plasmarn
en expediente Tcnicos, cuyo contenido genrico ser el siguiente:
Memoria Descriptiva del Proyecto.
Especificaciones Tcnicas.
Planilla de Metrados.
Memorias de Calculo con clculos justificativos de los diseos.
Presupuesto de Obra.
Relacin o Listado de Insumos
Anlisis de Costos Unitarios.
Formula Polinmica.
Presupuesto Analtico de Obra.
Cronograma de Avance de Obra.
Cronograma de Adquisiciones
Planos de obra
Estudio de Mecnica de Suelos.
Estudio de Impacto Ambiental
Anexos
(Fotos,
Pruebas
de
Laboratorio,
documentos
administrativos)
VIII.1.9 Los estudios definitivos para obra, sern formulados por el rea
de Estudios o por un tercero en cuyo caso en el contrato de

locacin se servicios se establecer el plazo de entrega del

Expedite Tcnico, que depender de la magnitud del mismo; se
debe establecer tambin que la cancelacin total por el servicio
ser una vez aprobado el Expediente Tcnico. La exigencia y
responsabilidad de la presentacin en los tiempos necesarios y
suficientes estar a cargo de la oficina de Estudios.
VIII.1.10 El Expediente Tcnico deber estar firmado en todas sus pginas
por el responsable de su elaboracin (Proyectista) y por los
responsables de las diferentes especialidades (Arquitectura,
Ingeniera, etc.)
VIII.1.11 El Expediente ser remitido al rea de Supervisin yo inspeccin
para su evaluacin y aprobacin de ser el caso; el evaluador
deber visar el expediente tcnico en seal de conformidad y emitir
el informe de conformidad del Expediente Tcnico, para ello el
evaluador tiene cinco das hbiles para emitir dicho informe sobre
la evaluacin del Expediente Tcnico. Del mismo modo para el caso
en que sea observado, se cumplir el plazo establecido
anteriormente el mismo que est sujeto a la envergadura del
proyecto.
VIII.1.12 La formulacin del Expediente Tcnico deber ser concordante a
lo determinado en los estudios de pre-inversin, tanto en las metas
fsicas como en los costos totales; en caso que el expediente
tcnico difiera o contenga mayores metas y presupuesto a lo
establecido en el estudio de pre-inversin, la oficina de Estudios
deber sustentar dicha modificacin ante la Unidad Formuladora y
contar con la aprobacin de dichas modificaciones para proceder a
la etapa de ejecucin.
VIII.1.13 La aprobacin del Expediente Tcnico ser determinado por la
mximo Autoridad Ejecutiva o a quien se delegue, mediante
resolucin, la cual contendr en su parte considerativa los
siguientes aspectos:
Cadena funcional Programtica del proyecto (Funcin, Programa
y SubPrograma, Proyecto).
Nombre del Proyecto.
Presupuesto a Programar (Presupuesto Total de Obra,
Presupuesto de Costo Directo, Gastos Generales y Liquidacin
de Obra)
Modalidad de Ejecucin.
Plazo de Ejecucin (en das Calendario).
VIII.1.14 Designacin del Residente de Obra profesional responsable de
la obra (ingeniero Civil o de la especialidad de la obra a ejecutarse,
debidamente colegiado y habilitado para ejercer la profesin),
propuesto por el GM, en el cual le precisar sus funciones y
responsabilidades, y ratificado por el TITULAR DEL PLIEGO con
Resolucin de Alcladia.
VIII.1.15 El terreno donde se ejecutar la obra debe contar con el
Certificado de libre Disponibilidad antes del inicio de los trabajos.
VIII.1.16 El Residente de Obra remitir a la Oficina de Recursos
Humanos, el requerimiento de personal que intervendr en la obra,

para la formulacin oportuna de sus contratos, esta oficina

priorizara la contratacin de el personal.
VIII.1.17 El Residente de Obra remitir a la Oficina de Abastecimientos, el
calendario de adquisicin de materiales, bienes y utilizacin de
equipos, as corno sus respectivos requerimientos mediante
cuadros de necesidades.
VIII.1.18 La Oficina de Abastecimientos, remitir los materiales, bienes y/o
servicios adquiridos para la ejecucin de la obra al Almacn
General, de donde el Residente de Obra retirar dichos recursos
mediante pecosas y guas de desplazamiento, de acuerdo al
calendario de adquisicin de materiales, bienes y utilizacin de
equipos.
VIII.1.19 Los materiales, equipos y servicios adquiridos por la oficina de
Abastecimientos, para ser internados a Almacn Central debern
contar con la conformidad del responsable de Almacn; en caso de
recursos especializados, se solicitar la conformidad del Residente
de Obra y/o Tcnico especialista. En todos los casos el proveedor
deber adjuntar las especificaciones tcnicas de los materiales y el
protocolo de pruebas para los equipos suministrados.
VIII.1.20 Designacin del Supervisor de que ser ingeniero Civil o de la
especialidad de la obra a ejecutarse, debidamente colegiado y
habilitado para ejercer la profesin, propuesto por el responsable de
la Sub Gerencia de Supervisin con la aprobacin de la GRI, en el
cual le precisar sus funciones y responsabilidades, y ratificado por
el Gerente General con Resolucin Gerencial.
VIII.1.21 El Residente de Obra, remitir al Ingeniero Supervisor, el
Cronograma de Ejecucin de Obra en base a los diagramas PERTCPM similares, cuando ste lo disponga y/o solicite.

VIII.2
DURANTE LA EJECUCION
VIII.2.1 La fecha de inicio de la obra es el da posterior a la fecha de la
Entrega del Terreno mediante un Acta levantada por el Residente de
Obra, el Supervisor de Obra y los Beneficiarios del proyecto.
VIII.2.2 Efectuada la Entrega del Terreno se proceder a la apertura del
Cuaderno de Obra, con la anotacin de la fecha de inicio y
transcripcin del Acta de Entrega de terreno; el cuaderno de obra
deber haber sido previamente foliado, sellado, legalizado por
Notario Pblico, Juez de Paz a falta del primero.
El Cuaderno de Obra debe contener por lo menos original y copia;
el original debe permanecer en la obra.
Las obras se ejecutaran segn lo disponen los documentos que
conforman el expediente tcnico de la obra, as como de las
disposiciones impartidas por el supervisor, a travs del cuaderno de
la obra.
VIII.2.3 El trazado parcial y/o total de la obra ser ejecutado por el
ingeniero residente y/o topgrafo que ste designe, y verificado y

aprobado por el supervisor de obra, previa comunicacin escrita de

parte del Residente de Obra.
VIII.2.4 La Oficina de Contabilidad, remitir al Residente de Obra, el
reporte
mensual de los gastos que fueron
afectados
presupuestalmente a la obra y sus conceptos y una copia a la sub
Gerencia de Supervisin el primer da hbil del mes siguiente, dicha
informacin estar refrendada por la persona encargada con la
firma correspondiente.
VIII.2.5 La Oficina de Abastecimientos, remitir al Residente de Obra, el
resumen mensual de las rdenes y pedidos atendidos de
materiales, equipos y servicios.
VIII.2.6 Durante la ejecucin de las obras, se realizarn pruebas de
control de calidad de trabajo, materiales, as como del
funcionamiento de las instalaciones conforme a las especificaciones
tcnicas del expediente tcnico.
VIII.2.7 El Residente de Obra, como responsable tcnico y financiero de
las obras a su cargo,
Controlar permanentemente los egresos que se efecten a estas
obras, los mismos que deben ser concordantes con el Presupuesto
Analtico de Gastos aprobado e incluido en el Plan de Trabajo
Aprobado.
El Residente de Obra anotar los gastos y archivar la
documentacin correspondiente de tareos, materiales,
alquiler
de maquinaria y otros en registros auxiliares por cada obra, es
decir; Planillas de pagos de personal obrero y empleado, cuadros de
necesidades, notas de pedido, Pecosas, etc. de compras y/o
recepciones de materiales e insumos; contratos de maquinaria y
equipos, partes diarios, resmenes de pagos, valorizaciones.
VIII.2.8 Las modificaciones al Presupuesto Analtico de Gastos aprobado
del proyecto, ser nicamente motivada por la formulacin de
Expediente (es) Tcnico(s) de Obras Adicionales y/o Deductivos
debidamente aprobados mediante Resolucin.
VIII.2.9 Toda obra ser objeto de un control estricto del cumplimiento del
plazo programado de ejecucin de obra, determinado en el
expediente tcnico, en base a los diagramas PERT-CPM similares
por parte del Residente de Obra; donde se podr mostrar el avance
programado, ejecutado, reprogramado y acelerado si fuera el caso.
VIII.2.10 El Residente de Obra presentar mensualmente a la Sub
Gerencia de Obras de la GI un informe detallado, sobre el avance
fsico valorizado de obra, precisando los aspectos limitantes y las
recomendaciones para superarlos, debiendo la GI disponer las
medidas correctivas; este Informe Mensual se presentar en
Original y 02 copias, dentro de los primeros siete (07) das del mes
siguiente valorizado, segn el Anexo N01 de la presente Directiva.
VIII.2.11 La GI remitir informes mensuales de obra presentados por los
Residentes de Obras a la oficina de Supervisin para revisin y
evaluacin una vez conforme se remitir a la GI la cual remitir 01
Copia a la OPI, 01 copia para la Supervisin y archivara una copia.
En el caso de mayores metrados, obras adicionales, cambios de
diseo y otros que generen mayores costos de obras, se realizar

valorizaciones separadas que se adjuntarn al informe del mes.

Asimismo se informar de los problemas que generen ampliaciones
de plazo.
VIII.2.12 En toda obra puede ser necesario ejecutar obras adicionales,
modificaciones de diseo y mayores metrados en los que por su
condicin de no estar contemplados en el Expediente Tcnico y/o
originarse en hechos imprevisibles al momento de formular el
expediente, requieren para su ejecucin de la autorizacin
mediante Resolucin de la misma escala que aprob el Expediente
Tcnico. Estos deben realizarse en valorizaciones separadas e
iniciarse inmediatamente el trmite para su aprobacin por la
autoridad competente, bajo responsabilidad de los funcionarios que
dispongan u omitan dicha ejecucin sin la referida aprobacin.
VIII.2.13
Ampliacin de Plazos
VIII.2.13.1 El plazo para la ejecucin de la obra es la fijada en
el Expediente Tcnico expresado en das calendario y se
contar desde el da de la Entrega de terreno: El Resiente
de Obras y/o el Supervisor de Obra est obligado a cumplir
y hacer cumplir los plazos estipulados.
VIII.2.13.2 Se justifica una ampliacin de plazo de ejecucin de
una obra en los siguientes casos:
Demoras o limitaciones causadas por el otorgamiento
de recursos financieros.
Desabastecimiento de materiales y/o insumos u otros
casos fortuitos o de fuerza mayor, debidamente
sustentados.
Ejecucin de obras adicionales, modificaciones de
diseo y mayores metrados.
Demoras en el trmite de aprobacin de obras
adicionales.
Cualquier otra variacin y/o modificacin del contenido
del expediente Tcnico original de la obra,
o
condiciones
pre-establecidas
en
el
Expedienta
Tcnico, siempre que afecten realmente el Calendario de
Ejecucin de obra y originen la postergacin
debidamente documentada, sustentada y calculada.
VIII.2.13.3 Para dar procedencia a una ampliacin de plazo, el
Residente de Obra anotar y sustentar su solicitud en
cuaderno de obra.
VIII.2.13.4 El Supervisor de Obra, deber pronunciarse a travs
del cuaderno de obra, en un plazo mximo de cinco (05)
das calendario de recibida la comunicacin.
VIII.2.13.5 El Residente de Obra, en caso de ser negada la
ampliacin de plazo podr solicitar a la GM la
reconsideracin y en el caso de ser aceptada su solicitud,
anotarla en el cuaderno de obra.
VIII.2.13.6 El Supervisor de Obra, tramitar y regularizar la
ampliacin de plazo.

VIII.2.13.7 La procedencia da ampliacin de plazo se

formalizar con la Resolucin que apruebe la ampliacin
solicitada.
VIII.2.13.8 De ser aprobada la ampliacin solicitada, el
Residente de Obra presentar al Supervisor de Obra el
Cronograma de Ejecucin de Obra actualizado, en un plazo
que no exceder de cinco (05) das de recibida sta.
VIII.2.14
Obras Adicionales:
VIII.2.14.1 Mediante cuaderno de obra, el Residente de Obra
manifestar la necesidad de ejecutar obras adicionales
indicando la causal debidamente sustentada, la cual podr
ser por hechos fortuitos o fuerza mayor (imprevisibles) y/o
omisiones, errores o deficiencias en el expediente tcnico
de obra; para la aprobacin de un adicional de obra el
residente deber presentar al supervisor, un expediente
conteniendo:
Informe debidamente sustentado, solicitando la
aprobacin del adicional. En este documento y en todas
las otras se consignar el nmero y la denominacin del
adicional.
Copias de las anotaciones efectuadas tanto por el
residente, como el supervisor en el cuaderno de obra,
sobre la necesidad de ejecutar el adicional.
Planos y/o croquis del adicional a ejecutar.
Presupuesto del adicional, elaborado con los precios
unitarios del original. En caso que no existieran los
precios unitarios, en dicho expediente, se elaborar el
adicional con nuevos precios unitarios.
Formulas poli nmicas.
Planilla de metrados.
Diagrama de Red (PERT-CPM o similar) de la ejecucin
del adicional, para sustentar la ampliacin del plazo,
siempre que la ejecucin del adicional repercuta
efectivamente en la duracin de la obra.
Diagrama de barras (o de Gantt) para la ejecucin del
adicional y Calendario valorizado del avance adicional.
Los
presupuestos
adicionales
debern
formularse
independientemente de los deductivos y/o supresiones de
metrados que pudiera aprobarse para la misma ejecucin
de obra, an cuando ambos se encuentren vinculadas.
VIII.2.14.2 El Supervisor de Obra informar sobre la
procedencia o no de la ejecucin de las obras adicionales
de acuerdo a criterio comparado de los Art 207 y 208 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado, las Normas 600-08 y 600-11 de la Resolucin
de Contralora No.072-98-CG(referencial) as como la

Quinta Disposicin Transitoria de la Ley N 28411 "Ley

General del Sistema Nacional de Presupuesto".
VIII.2.14.3 La Gerencia de Presupuesto y Planeamiento
certificar que se cuenta con la disponibilidad
presupuestaria para la ejecucin de las obras adicionales,
mediante la programacin de dichas obras en el
Calendario de Compromisos de Proyectos.
VIII.2.14.4 Las obras adicionales se ejecutarn slo si se cuenta
con la aprobacin respectiva mediante Resolucin.
VIII.2.14.5 El Residente de Obra, al contar con la aprobacin de
las obras adicionales, remitir al Supervisor el Cronograma
de Ejecucin de Obra reprogramado.
VIII.2.15
Obras Deductivas:
VIII.2.15.1 Mediante el cuaderno de obra el Residente de Obra
y/o Supervisor, manifestar la conveniencia de dejar
de ejecutar ciertas obras segn causal debidamente
sustentada.
VIII.2.15.2 La sustentacin y presentacin de documentos, ser
equivalente a lo requerido para la procedencia de
adicionales de obra.
VIII.2.15.3 El Supervisor de Obra, dar su conformidad y/o
procedencia de los metrados deductivos y solicitar su
aprobacin mediante Resolucin.
VIII.2.15.4 Aprobada las obras deductivas, el Residente de Obra
remitir al Supervisor de Obra el Cronograma de Ejecucin
de Obra reprogramado.
VIII.3

POSTERIOR A LA EJECUCIN

VIII.3.1 El Residente de Obra, presentar al trmino de la obra el informe

Tcnica Financiero Final de Obra, segn Anexo N 2 de la presente
Directiva.
VIII.3.2 Recepcin de Obra
VIII.3.2.1
Mediante comunicacin escrita en el cuaderno de
obra el Residente de Obra, solicitar la recepcin de obra,
indicando la fecha de culminacin y las metas alcanzadas,
en un plazo no mayor de Quince (15) das calendario de la
culminacin fsica de obra, previa aprobacin del Informe
Final de Obra por el Supervisor de obra.
VIII.3.2.2
El Supervisor de Obra comunicar por escrito,
opinando sobre la procedencia de la solicitud, a la
Comisin de Recepcin do Obras, en un plazo que no
exceder los Cinco (05) das calendario de solicitado por el
ingeniero Residente mediante documento y Cuaderno de
Obra.
VIII.3.2.3
Se conformar la Comisin de Recepcin de Obras a
propuesta del Gerente de la GRI en coordinacin con la
Sub Gerencia de Supervisin, ser formalizada mediante

Resolucin. Dicha comisin estar integrada por dos

Profesionales especialistas en Obras Civiles o de la
Especialidad de acuerdo a la Obra Ejecutada, el Residente
de obra y el Supervisor de Obra como Asesor.
VIII.3.2.4
La Comisin de Recepcin de Obras, proceder a
verificar el fiel cumplimiento de lo establecido en los
planos y especificaciones tcnicas del expediente tcnico,
adicionales y/o deductivos
aprobados,
y
efectuar
las
pruebas
necesarias
para
comprobar
el
funcionamiento de las instalaciones y equipos, en un plazo
no mayor de veinte (20) das calendarios de comunicacin
del supervisor de sobre la procedencia de la solicitada la
recepcin de obra, suscribiendo en seal de conformidad
la respectiva Acta de Recepcin de Obra.
VIII.3.2.5
En el caso de que Comisin de Recepcin de Obras,
no encontrase conforme la obra ejecutada, proceder a
levantar un "Acta de Observaciones", en el que se
detallar los motivos y/o observaciones para no
recepcionar la obra y fijar un plazo razonable para la
correspondiente subsanacin de lo observado.
VIII.3.2.6
El Residente de Obra, deber hacer entrega a la
Oficina de Abastecimientos de Bienes y Servicios, las
herramientas, bienes, materiales y agregados, as como el
material sobrante de la obra ejecutada; los cuales se
efectuarn mediante una Gua de Internamiento Valorizado
a Almacn General del Gobierno Regional Tacna.
VIII.3.2.7
Una vez entregada la obra, si existieran saldos de
presupuesto, segn expediente tcnico aprobado, stos se
reasignarn segn prioridades del pliego en materia de
inversiones.
VIII.3.3 Liquidacin de Obra:
VIII.3.3.1
El Residente de Obra presentar la memoria
descriptiva final de la obra ejecutada, documento que es
parte integrante del informe Final de Obra (Ver Anexo
N02).
VIII.3.3.2
La Liquidacin Tcnica y Financiera de la obra ser
realizada por la Oficina de Liquidacin de Obras en un
plazo de treinta (30) das de suscrita el acta de recepcin
de obra: El expediente de liquidacin de obra deber
contener como mnimo lo descrito en el Anexo N 03 de la
presente Directiva.
VIII.3.3.3
El Expediente de Liquidacin Tcnica y Financiera de
Obra, ser aprobada por el Titular del Pliego mediante
Resolucin.
VIII.3.3.4
El Residente de Obra remitir la Declaratoria de
Fbrica.
VIII.3.3.5
Asimismo, debe remitirse la memoria final
valorizada de la obra.

IX.

NORMAS ESPECFICAS
Primera.- Forman parte de la presente Directiva los anexos 01, 02 y 03 que
se utilizarn en los procedimientos a seguir en la ejecucin de proyectos por
Ejecucin Presupuestaria Directa.
Segunda.- La Gerencia General y el rgano de Control Institucional son
responsables de la correcta aplicacin y cumplimiento de la presente
Directiva.
Tercera.Los Funcionarios y Servidores que incumplan las disposiciones
contenidas en la presente Directiva, sern sancionados con lo dispuesto en el
D. Ley N 276 y el D.S. N.005-90-PCM de la Ley y Reglamento de la Carrera
Administrativa en el Sector Pblico.
Cuarta.Los asuntos no contemplados en la presente Directiva sern
resueltos por el rgano de Control Institucional.

ANEXO N 01
CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL DE OBRA

1.0

DATOS GENERALES DE LA OBRA

1.1

GENERALIDADES

Funcin
Programa
Sub-Programa
Proyecto
Componente/Obra
R. Aprob. Exp. Tc.
Fuente Financiamiento
Presupuesto Asignada
Presupuesto Ejecutado
Modalidad de Ejecucin
Convenio
Localizacin de Obra
Regin
Provincia
Distrito
Localidad/Zona

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:

Fecha de inicio de Obra

Plazo Programado
:
Plazo Ejecutado
Residente de Obra
:
Sub Gerente de Obras
:
Sub Gerente de Supervisin
Supervisor de Obra
1.2

:
:
:
:

DESCRIPCIN DE LA OBRA
Beneficios del Proyecto, descripcin del avance del mes, avance fsicofinanciero.

2.0

LIMITACIONES Y RESTRICCIONES

3.0

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

4.0

REPORTE DE RECURSOS EMPLEADOS

4.1

RECURSOS DE MANO DE OBRA

Categora

Metrad
o

H-H

Anterior
Acumula
do H-H

Del
Mes
H-H

Actual
Acumulad
o H-H

Precio
Unitari
o

Precio
Parcial

Maestro
de
Obra
Operario
Oficial
Pen
TOTAL
S/.
Nota: Las Categoras del personal obrero, estar de acuerdo a la ltima escala
y categora remunerativa del personal obrero, aprobado mediante R.G.G.
4.2

RECURSOS DE MAQUINARIA
Maquinaria

Metrad
o

H-M

Anterior
Acumula
do H-M

Y EQUIPOS
Del
Mes
H-M

Actual
Acumulad
o H-M

Precio
Unitari
o

Volquete
Compactador
Etc.
TOTAL
4.3

RECURSOS DE MATERIALES

S/.

Precio
Parcial

Materiales de
Construccion

Und

Anterior
Acumula
do

Del
Mes

Actual
Acumulad
o

Cemento
Fierro
Corrugado
Arena,
Etc.
TOTAL
4.4

Precio
Unitari
o

Precio
Parcial

S/.

RESUMEN DE INVERSIN
Descripcin

Presupues
to segn
Exp. Tec.

Valorizacin
Anterior
Actual
Del
Acumula
Acumula
Mes
do
do

Mano de Obra
Maquinara y Equipo
Materiales
COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES
(%)
COSTO TOTAL

S/.

5.0

VALORIZACIN MENSUAL DE OBRA Conforme a Cuadro Adjunto.

6.0

AVANCE FSICO-FINANCIERO DE LA OBRA

Fisco
Programa
do
Ejecutado
Financier
o
Programa
do
Ejecutado

7.0

1er mes

2do Mes

3er mes

Total

1er mes

2do Mes

3er mes

Total

FOTOGRAFAS DE OBRAS
Deber
mostrarse
el
procese
constructivo asignndoles un texto
descriptivo a la misma (las fotografas debern ser registradas con fecha y
hora).

ANEXOS AL INFORME MENSUAL

Presupuesto Analtico de Obra

Sustentacin de Metrados Ejecutados

Pruebas de Control de Calidad

Valorizacin de Maquinaria
Anlisis de Costos Unitarios reales durante la ejecucin de la obra
Copias del cuaderno de Obra del mes que corresponde
Resoluciones

VALORIZACION MENSUAL DE AVANCE DE OBRA

MES AO
PROYECTO

PLAZO DE EJECUCION

OBRA

FECHA DE INICIO DE OBRA

PRESUPUESTO
OBRA :

ITE
M

DESCRIPC
ION

PRESUPUESTO
UN
D

COSTO
DIRECTO
GASTOS
GENERALE
S
COSTO

FECHA DE TERMINO DE

METRAD
O

P.
UNIT
.

P.PARCI
AL

ANTERIOR
PRESUPUES
TO

METRAD
O

VALORIZA
DO

ACTUAL
METRAD
O

VALORIZA
DO

ACUMULADO
METRAD
O

VALORIZA
DO

SALDO
%

METRAD
O

VALORIZA
DO

TOTAL

ANEXO 02
CONTENIDO DEL INFORME FINAL DE OBRA
PARTE I:
1.0

INFORME TCNICO FINAL

DATOS GENERALES DE LA OBRA

Proyecto
:
Sub Proyecto
Obra
:
R.Aprob. Exp. Tc.
:
Fuente Financiamiento
Presupuesto Asignado
Presupuesto Ejecutado
Modalidad de Ejecucin :
Convenio
:
Localizacin de Obra
Regin
Provincia
:
Distrito
Localidad/Zona
Fecha de Inicio de Obra
Plazo Programado
:
Plazo Ejecutado
Residente de Obra
:
Gerente de GRI
Sub Gerente de Supervision
Sub Gerente de Obras
Supervisor de Obras
2.0 MEMORIA
EJECUTADOS
2.1

DESCRIPTIVA

:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
DE

LOS

TRABAJOS

REALMENTE

INTRODUCCIN
Se indicar:

Si existieran modificaciones al proyecto original, especificar las

causas que lo motivaron.
Si se cumpli con el plazo estipulado en el expediente tcnico, de
no ser as las causas que motivaron el retraso.
Ocurrencias principales de obra.

2.2

GENERALIDADES DEL PROYECTO

Se indicar:

2.3
2.4

Ubicacin, reas, etc.

METAS ALCANZADAS

PROCEDIMIENTO CONSTRUCTIVO EMPLEADOS

Se indicar:

2.5
3.0
3.1

Procedimientos constructivos empleados.

Cumplimiento de las especificaciones tcnicas del expediente
original.
Si se hubieran efectuado obras complementarias, se indicarn
tambin los procedimientos constructivos empleados.
OTROS

REPORTE TCNICO FINAL

Recursos Empleados
3.1.1 Recursos de Mano de Obra
3.1.2 Recursos de Maquinaria y Equipos
3.1.3

Recursos de Materiales

3.1.4

Resumen de Recursos Empleados

3.2

Valorizacin Final de los trabajos realmente ejecutados

3.3

Valorizacin de los metrados adicionales y/o deductivos

4.0

PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD

5.0

ESPECIFICACIONES. TCNICAS

6.0

CRONOGRAMA REAL DE EJECUCIN DE OBRA

7.0

FOTOGRAFAS DE LA OBRA
Deber mostrarse el proceso constructivo de la obra, numerando las
fotografas y asignndoles un texto descriptivo a la misma (las
fotografas debern ser registradas con fecha y hora).

8.0

SALDO DE OBRAS VALORIZADO

Deber elaborarse un cuadro de materiales y/o bienes no utilizados

en el proceso constructivo
de la obra el cual ser valorizado por
almacn central mediante gua ce internamiento.
9.0

ACTA DE RECEPCIN DE OBRA

Debe, estar debidamente, ubicadas por los miembros

Comisin de Recepcin y
Liquidacin de Obras.

de

10.0

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

11.0

PLANOS DE POST-CONSTRUCCIN (REPLANTEO FINAL)

la

Planos impresos del expediente original actualizados con las

modificaciones aprobadas por el Supervisor de Obra, segn
corresponda (Ubicacin, Distribucin, Cortes y Elevaciones.
Estructuras, Instalaciones Electromecnicas, Instalaciones Sanitarias,
Instalaciones
de
Comunicaciones
y/o
Auxiliares,
Secciones
Transversales, Perfil Longitudinal, etc).

PARTE II
1.0
2.0
3.0
4.0

DOCUMENTACIN ADMINISTRATIVA

RELACIN DE DOCUMENTOS RECIBIDOS Y REMITIDOS (Copias

foliadas)
CONTROL DE PERSONAL (Hojas de tareo)
RELACIN DE COMPROBANTES DE PAGO (Comprobantes de pago por
Bienes y Servicios con cargo a la obra).
CONTROL DE ALMACN
4.1
Cuadros de Necesidades
4.2
rdenes de Compra
4.3
Pecosas Valorizadas
4.4
Controles Visibles de Almacn - KARDEX
4.5
Notas de Pedido
4.6
Gua de Remisin o Salida de Materiales
4.7
Gua de Internamiento de Materiales
4.8
Repone Mensual de Materiales Utilizados en Obra

5.0

CONTROL DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

5.1
Valorizacin de Maquinaria y Equipos
5.2
Partes Diarios de Maquinaria
5.3
Reporte Mensual de Maquinaria y Equipo Utilizado en Obra

6.0

EJECUCIONES FINANCIERAS (Registro de Contabilidad)

6.1
Reporte de Gastos Mensualizado de Planillas de Personal
Obrero y Empleado
6.2
Reporte de Gastos Mensualizado por Servicios de Alquiler de
Maquinaria
6.3
Reporte de Gastos Mensualizado por Materiales de
Construccin y Otros
6.4
Reporte ce Gastos Mensualizado Resumen por Partidas del
Analtico

PARTE III:
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0

DOCUMENTACIN TCNICA

CUADERNO DE OBRA
EXPEDIENTE TCNICO (Copia foliada)
EXPEDIENTE
TCNICO
DE
OBRAS
COMPLEMENTARIAS
ADICIONALES (Copia foliada)
EXPEDIENTE TCNICO DE DEDUCTIVOS (Copia foliada).
PRUEBAS DE LABORATORIO

Y/O

ANEXO 03
INFORME DE LIQUIDACION
LIQUIDACION TECNICA
La liquidacin tcnica se realizar en base al informe final de la obra y
contendr:
a)
b)
c)
d)

Antecedentes del Proyecto

Memoria Descriptiva de la Obra concluida
Resolucin de Aprobacin de Expediente Tcnico
Ejecucin Fsica Final o Valorizacin Final con las correcciones que
disponga la Comisin de Recepcin. Esta valorizacin se har con
los precios unitarios del presupuesto de obra aprobado y ser
actualizado con las frmulas polinmicas del Expediente Tcnico
original o en su defecto actualizando los anlisis de costos
unitarios. El monto as determinado tambin servir para casos
especiales
de
recuperacin
de
inversiones.
En
casos
excepcionales en que no se cuente con el monto de ejecucin
presupuestal, este puede ser actualizado utilizando los ndices de
precios al consumidor que publica el Instituto Nacional de
Estadstica.

Considera lo siguiente:

e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
1.
2.
3.

- Valorizacin Final de Avance de Obra

- Presupuesto aprobado
Presupuesto de reduccin de obra (cuando corresponda).
- Presupuesto de ampliacin de Obra u obras adicionales (cuando
corresponda).
Resumen del Presupuesto ejecutado en mano de obra, materiales,
equipos y herramientas.
Cuadro resumen de metrados finales y las planillas de sustento
correspondientes.
Cuadro resumen de todos los materiales adquiridos, utilizados y
saldos a la fecha de conclusin de obra y de acuerdo al AnexoLTF
N 03.
Documento del reingreso del saldo de materiales al Almacn
Central mediante una copia.
Cronograma de ejecucin real de obra
Copias de los certificados de pruebas tcnicas de control de
calidad, pruebas hidrulicas de funcionamiento, anlisis fsicoqumicos, estudio de mecnica de suelos, etc.
Observaciones, conclusiones y recomendaciones.
Anexos
Expediente Tcnico de la Obra
Copia del Cuaderno de Obra legalizado
Informes mensuales del Ingeniero Residente o profesional
responsable de la obra.

4.
5.
6.
7.
8.
m)

Hojas de Tareo semanal del personal obrero / Planillas

Partes diarios de trabajo de maquinaria y equipo / Valorizaciones
Hojas de Control visible de materiales (Kardex)
Guas de remisin
Principales fotografas del proceso constructivo
Planos finales de replanteo debidamente firmados por el
Residente de Obra, Supervisor o Inspector y Presidente de la
Comisin de Recepcin.

DE LA LIQUIDACION FINANCIERA
La liquidacin financiera se elaborar en base a los comprobantes de
pago, planillas y la conciliacin presupuestal, trabajo que ser
ejecutado por el empleado que sea designado o contratado para este
fin, debiendo coordinar con la Comisin de Recepcin y el Residente de
la Obra.
Deber contener lo siguiente:
a)

Ejecucin presupuestal-inversiones, a la fecha de conclusin de la

obra, por partidas y detallando los bienes, servicios y otros
conceptos del gasto:
-

b)

Resumen a nivel de partidas genricas

Balance de Ejecucin Presupuestal
Ejecucin Presupuestal a nivel de Partidas Especficas
Detalle de gastos
Resmenes del presupuesto ejecutado, con los montos finales de
materiales e insumos, mano de obra, maquinaria, equipo y gastos
generales.

Resumen de Ejecucin Analtica Recursos

Resumen saldo de materiales e insumos
Resumen compra de herramientas y equipos
Resumen saldo
lubricantes, combustible, repuestos y otros
relacionados a maquinaria
- Resumen servicios alquiler maquinaria y equipo
- Resumen gasto mano de obra calificada y no calificada
c)
d)
e)

Cuadro comparativo de Costos que considere el Costo Total de la

Obra realmente ejecutada con relacin al presupuesto base,
deducida la utilidad.
Acta de conciliacin presupuestal de acuerdo al Anexo LTF N 04
que ser firmado por la persona que elabor la liquidacin
financiera, el Residente de la Obra y el Contador.
Observaciones, conclusiones y recomendaciones.