INDUSTRIAS TEAL S.A.

INFORME DEL IITMNTARIO FISICO DE ACTMOS FIJOS

AL 3I DE JULIO DE

2()()g

CONTENIDO

1.

OBJETIVO DE NUESTRO TRABAJO

2.

METODOLOGIA DEL INIENTARIO FISICO

2.1
2.2
2.3
2.4
3.

RESULTADO FINAL DEL II.IVENTARIO FISIcoY SU coNcILIAcIoN

3.1
3.2
4.

FASE DE PLANEACION
FASE DE INVENTARIO FISICO
FASE DE CONCILIACION
METODOLOGIA GRAFICA DEL PROCESO DEL INVENTARIO FISICO

RESUMEN GENERAL POR CANTIDAD DE ACTIVOS

RESUMEN GENERAL DE LOS ACTIVOS VALORIZADOS A SU
VALOR NETO
EN SOLES

CUADRO RESUMEN FINAL VALORIZADO DEL INIENTARIO POR

CUENTA
CONTABLE

5.
6.

RECOMENDACIONES FINALES

CD COI.ITENIENDO EL IIITVENIARIO FISICO DE ACTIVO FIJO DE

INDUSTRIAS

TEAL

INDUSTRIAS TEAL S.A.

INFORME DEL INVENTARIO F|SICO DE ACTMOS FIJOS

AL 31 DE JULIO DE

1.

2O()9

OBJETIVO DEL TRABAJO

El principal objetivo de nuestro habajo, fue:

r) Realizar un inventario fsico de Activos fijos, a fin de conciliarlo con la Base de datos contable
al 31 de julio de 2009 de INDUSTRIAS TEAL S.A.

b)

Las cuentas contables que , inventariamos y conciliamos fueron las siguientes:

DesCripcin
???
334
335
336
338

Maquinarias, equipos y otras unid, de explotacin

Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Divssos
Equipos por Recibir

2.

METODOLOGIA DEL INVENTARIO FISICO

2.1

FASE DE PLANEACION
El inventario se plane para realizarse en los siguientes locales

Para este fin se sdicit los planos de los ambientes por piso de cada local y el organigrama
de la empresapa'a poder departamentalizar toda la Compaia por reas, lo cual nos sir
para disear una Estructura de Codifcain por rea Usuaia que a su vez cdocamos en

cada una de las reas de

lc planos que iban a ser sitadas al momento

del inventario

fisico. De esta manera cada uno de los activos inventariados consigna el codigo

dd

rea

Usuaria donde fue inventariado y su centro de costo que le corresponde,

La Eskuctura de codificacin por Area Usuaria

la

presentamos en el Anexo V del CD, que

se adjunta,

Previamente al inventanio fsico se tuvo que dentificar los muebles y equipos que haban

sido adquiridos a CADBURY anteriormente, junto con

Administrrcion

que forman parte importante

dd

local, que hoy ocupa

mobiliario

Edificio de

equipos diversos de

INDUSTRIAS TEAL, los cudes estn registrados en las cuentas del activo fijo; tambin se

tuvo que identifica los equipos de computo alquilados, los cuales tuvieron que sr
diferenciados de las compras de los equipos de la empresa.

En lo que respecta a las maquinarias y equipos de planta se coordin con el rea de

Produccin y las divasas Jefaturas de las misrnas, para indicarles la metodologa para la
realizacin del inventario fsico.

Dada la complejidd de la informacin que se tena en algunos asientos contables de la

Base de datos, tomamos las siguientes decisiones:

1.

Indidualizar las partidae contabilizadas en la Base de datos que nos entregaron de

tal manera que puedan ser inventariables,

2. Determinar en la Base de datos los activos No Inventariables

Para realizar esto partimos del listado contable de los activos contabilizados que no
estaban individualizados y procedimos a solicitar la documentacin sustentatoria. Con

esta, procedimos

determinar

los activos que eran

Inventariables

lnventariables, los cuales marcamos en la Base de Datos con

2.2

los

No

nNo,

FASE DE INVENTARIO FISICO

Con lo preparado durante la Fase de Planeacin procedimos a una toma ordenada del
inventario fsico en las oficinas administrativas y la planta de produccin. La metodologa
utilizada en lo que respecta al mobiliario y equipos de conrputo

fue'al barrer' identficando

cada activo fijo, inventariado con una etiqueta de polietileno con codigo de barras, con su
numeracin permanente. En el caso de maquinarias y equipos de planta la metodologa
fue

"al barrer', pero adems para la conciliacin se parti de la base de datos contable
hacia el

activo fisico, con lo cual la conciliacion fue automtica y segura. A cada maquinaria se le
adhiri una etiqueta de color que debern reemplazarlo por una placa metica

mn codigo

de banas con su numeracin permanente.

Dado que INDUSTRIAS TEAL S.A. necesitaba etiquetar todcs los activos, estqs fueron

levantados

en Hcias de

lnventario especialmente diseadas para

tal efecto,

que

posteriormente fueron digitadas ntegramente en nuestras cornputadoras. La informacin

levantada fue la siguiente:

.
o
.
o
.
.
o

Codigo de Local
Codigo de rea y Subrea usuaria
Nmero de etiqueta de codigo de banas
Estado dd activo (B=Bueno, R=Regular, M=Malo)

Amdia descripcin
Marca

Modelo

Nmero de serie

Medidas

2.3

FASE DE CONCILIACION

Consisti

en confrontar nueehos ecti\os fijos inventariados fsicamente ingresados

en

nuestras computadoras conha la Base de datos contable al 31 de julio de 200g que

nos
proporcionaron, la cual, tal como lo dijimos anteriormente haba sido preparada
por nosotros

para esta conciliacin, Su finalidad fue obtener los activos fijos:

conciliados, faltantes y/o
sobrantes.

a.

Etapa

. lnicialmente, se realiz la mnciriacin por marca, moddo y nmero de serie.

. Posteriormente conciliamos lqs activos por sus caactersticas fsicas,
' Los equipos de cornputo se conciliaron tomando como base, la descripcin,
antigedad y estado del activo, con ayuda dd

'

pasond de INDUSTRIAS rEAL.

Las maquinarias y equipos de planta, como indicamos anteriormente, fueron

conciliadas partendo dd sistema contable e identificados fsicamente con
el activo
fsico inventariado, con lo cual conseguimos una conciliacin automtica,
siempre con
ayuda muy importante del personal de cada rea de produccion.

'

Los activos que no tenan adecuada descripcin en la Base de datos se

conciliaron
utilizando documentos como: ordenes de cornpra, facturas, y otros documentos que
sol

icitamos especi almente,

Tanto para

caso de mobiliaio

equipos de computo as como para el caso de

maquinarias y equipos diversos el arivo previo final de faltantes fue entregado

a

INDUSTRhS TEAL paa su investigacion, revsion y aprobacin de los faltantes que

seran sujetos al ajuste contable.

Con esta fase qued culminado nuestro trabajo de inventario

activos fiios.

y cmciliacion de

los

3.

RESULTADO FINAL DEL INVENTARIO FISICOY SU CONCILIACION

El resultado final de la conciliacion se lo mostramos en los cuadros siguientes:

3.1

Resumen General por cantidad de activos al 31 de julio de 2009

i.Bi*i:ifcil
.iIit:

i::iiH*#r:i

f+iffia
333

i/0qftIMRlAS,

EQUIPOS Y OTRAS UNID. DE

EXPLOTACION

990

624

159

207

23

10

334

IJNIDADES DE TMNSPORTES

335

MUEBTES Y ENSERES

760

703

14

43

336

EOUIPOS UVERSOS

417

313

19

85

338

EQUIPS PORREOBIR

Resumen general de los activos valorizados a su Vala neto en soles al

31 de julio de 2009

,i :,i

;,t:iil.:l:i

:,,',,,,",:liiiiiiij:iX:i:i:lili+ll':' j,'

ffiftrl
::::::::id;#}b:.:.i:i::.il
:::::::

333

litAQUlMRlAS, EQUIPOS Y OTRAS UNID. DE

EXPLOTACION

11,732,721.37

10,755,713.13

906,03S.17

i0,969.08

334

I.hIDADES DE lRANSFOKTES

47.246.48

422.918.76

0.42

4.W.n

??(

MUEBI.ES Y ENSERES

167,317.71

97,107.99

65,488.31

4,721.41

336

EQUIPOS UVERSOS

391,314.62

213.336.81

174.251.40

3.726.40

338

EOUIPOS POR REOBIR

55.222.40

55.2n.40

0.00

0.00

Total Genenl
0.66P/n

Definiciones:

a.

Base de datos Contable

Es

la

Base de datos uiginal que INDUSTRIAS TEAL nos entreg

ordenadas por CORPORATE SERVICE CONSULTING

y que

fueron

b.

Inventario Fldoo Ccrdllrdo

Son los activoe fljoe Inventrrldos flslormonta y que fuaon ubicados
en la Base de

datos Contable que rrcs entregron. El dotdlo loo preeentamos en

Anexo I

dd

CD.

que se adjunta.

c.

Activos No lnventariables
Se refieren a una serie de registrc contables que

ps

sus caractersticas, no pueden

ser inventariados y por lo tanto, no pueden ser conciliados con la

Base de datos
Contable que nos entregaron pero que,

si forman parte de sus respectivas cuentas

mntable, El detalle los presentamos en Anexo lldel cD, que se adjunta,

d,

Faltantes

Los faltantes definitiros se refieren

tems regiskados contablernente, que ya no

existen fisicamente y que debern ser retiados de la contabilidad

a su valor neto en

libros previa investigacin. El detalle los presentamos en Anexo

lll del CD, que se

adjunta.

e.

Sobrantes

Se refieren a los activos inventariados fsicamente que no pudieron

ser conciliados

mn ningn activo de las Bases de datos que nos entregaron.

El detalle ordenado por el rea donde lo encontramos, lo presentamos
en

d Anexo fV

del CD, que se adjunta,

'+**ffiiiiriii
ili,iliii:ill:

lri:l.l l,l,li:::l

2,43

1,651

1,192

sobre stos, la Gerencia de INDUSTRIAS rEAL deber decidir:

1.

Si los hace tasar por

un profesional independiente, a fin de incluirlos con dicho valor en

la contabilidad, lo cual generar un exedente de revaluacin.

2.

Si los ingresa a valo de S/, 1 para contrd fisico y contable.

4.

CUADRO RESUMEN FINAL VALORIZADO DEL INVENTARIO POR CUENTA CONTABLE

En el siguiente cuadro, mostramos

Cuadro Resumen Final

dd lnventario Fsim Valorizado de la

conformacion de los activos fijos al 31 de julio de 2009, a sus valores netos.

tfi Ns,,tft ;tffi

ii...::..
:::igFitti

:,:,rir,.,if

:,'::i:i:iitriia,Fl$rti:

',.,:,,,':,.'......t.'l,il:i:iiii.i:.. iie*ii:iiiii::::

jiliiffit::::::i:l

:::::::i:::::::j:::|::i:|:Iii

:lI$ii

ffi

ffi

:i:i:iV!o:[l$

,:;:,i',,i,,i :,:;::'i;t.:.,

l:::ii*

,i,iii,iF,f#iilh*,
:,,,iirleftiline

iFfii
i:i:ll

t.!t#

k*"uu+i

;vrffi:ffic
iii.:r.:i{f,:.:.::r:r.:r

MAQUIMRIAS, EQ{.{POSY
333

OTMS UNID.

DE

990

11,732,721.37

624

10,755.713.13

150

906,039.17

EXPTOTACIS.I

5.

207

70,969.08

4,327.30

334

UNIDADES DE TMNSPORTES

427.246.48

10

422.918.76

335

MI-EBI.ES YENSERES

760

167,317.71

i03

9i,107.99

14

65.488.31

43

4.721.41

336

EQUIPOS DIIERSOS

417

391.314.62

313

213,336.81

19

174.251.48

85

3,726.40

338

EQUIPOS POR RECIBIR

ffi.2n.10

55,2n.48

0.42

RECOMENDACIONESFINALES

5.1

Una vez cargado

Sistema Conrputarizado de Control Cmtable y Fisico, en base a la

informacion que les hacemos llegar, recornendamos continuar mn la alimentacion de

dicha base, con los momientos de dtas, bajas o transferencias futuras que se

produzcan, Para tal efecto, debern seguirse con procedimientos escritos

del

movimiento de los activos, que alimenten pamanentemente a dicho sistema.

5.2

Tambir es importante recomendar que toda nueva adquisicion de activos frjos, sea
etiquetada fsicanente, con su etiqueta o placa de codigo de barras, segn sea el
caso, que ser su nmero sempiterno en el sistenra computarizado de control.

6.

CD CONTENIENDO EL IN\ENTARIO FISICO DE ACTIVO FIJO DE INDUSTRAS TEAL

Hacemos entrega de un CD que cmtiene toda la informacin sobre el inventario fisico realizado.

I
ANEXO ll
ANEXO lll
ANEXO lV
ANEXO V
ANEXO

Activos Conciliados con contabilidad por cuenta contable a valor neto

Activos No Inventariables por cuenta contable
Activos Faltantes definitivos por crienta contable

valor neto

Activos sobrantes por rea usuaria

Estructura de codificacion por Local, rea y sub-rea usuaria

Agradecemos, a los funcimarios de INDUSTRIAS TEAL, por la confianza que depositaron en nuesrra
Firma para la realizacin de este muy difcil trabajo; asi como tambin, el apoyo que nos brind
personal en la consecucin del objetivo trazado.

Quedamos a su disposicin para aclarar cualquia inquietud que le surja del presente informe,

Muy atentamente,