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INTRODUCCIN
El aj ha ocupado durante siglos, un lugar muy importante en muchas
culturas aborgenes de Amrica, de donde es originario. Si bien todos los
ajes pertenecen a una misma especie (Cpsicum annuum), existe una
enorme cantidad de variedades de ellos, los hay desde dulces (como el
pimentn) hasta irritantemente picantes como algunas de las variedades
mexicanas o peruanas (Garin, 1994).
En Chile, la produccin de esta hortaliza se ha usado tradicionalmente
para cosechar sus frutos ocupando alrededor de mil hectreas al ao
desde el Norte Grande hasta la Novena Regin. Es un cultivo que se
realiza en superficies reducidas debido a la demanda limitada que hay
en el pas y algunos problemas agronmicos (como plagas, pestes,
sequa, etc.) que provocan incertidumbre entre los productores.
Los frutos cosechados se destinan al consumo como producto fresco;
se pueden congelar y sirven de materia prima para la deshidratacin, la
conservera, Paprika, la elaboracin de salsas y pastas pickles, entre
otros.
En Chile, los ajies ms comunes son las variedades Cacho de Cabra y
Cristal, donde la primera de ellas, ha sido utilizada durante generaciones
por la cultura mapuche en la elaboracin del Merkn, un condimento
caracterstico de sta etnia.
El merkn, es un polvo cobrizo con un delicado sabor ahumado, hecho
sobre la base de aj Cacho de Cabra, semillas de cilantro, sasonado con
sal y que en los ltimos aos ha ocupado un lugar de honor en las
cocinas ms elegantes y vanguardistas del pas. Ya que el merkn
imprime ese sello propio de las races tnicas con la inigualable
complejidad de sus sabores y los particulares aromas de la tierra y del
humo (http://www.trapimerken.cl).
En el presente trabajo se realizar un estudio bibliogrfico acerca del
Merkn y las materias primas involucradas en la elaboracin de dicho
producto. Definiendo los procesos productivos, materias primas y
principales directices, con el fin de elaborar una norma de calidad que
permita obtener una produccin homognea y sustentable, aumentando
as el valor de dicho producto. Y a la vez, ofrecer un alimento tradicional
que permita recuperar el legado de la cultura mapuche y salvaguardar la
soberana de un producto autctono.
: : Produccin de Merkn : :
OBJETIVOS
GENERALES:
ESPECFICOS:
merkn.
materia prima.
: : Produccin de Merkn : :
REVISIN BIBLIOGRFICA
PERFIL TECNICO-ECONMICO.
ANTECEDENTES GENERALES.
El presente perfil abarcar principalmente lo referente a los factores
tcnicos y econmicos involucrados en la implementacin y puesta en
marcha de una planta productora de merkn, con el fin de aportar un
mayor valor agregado al producto y de llegar al mercado extranjero
cumpliendo las normativas que le competen. El presente proyecto, ser
principalmente enfocado a una unidad modular de espacio reducido de
elaboracin de merkn a implementar en distintas comunidades de la
VIII, IX y X regiones, por lo cual ste debe entenderse como un
proyecto para implementar una micro a pequea empresa.
En su
primera etapa, el proyecto se desea llevar a cabo en la IX Regin,
fundamentalmente por la presencia de materia prima abudante y mano
de obra experimentada en la elaboracin de dicho producto. Por otra
parte, cabe destacar que una de las caractersticas que identificar al
producto, es que la gente involucrada en la elaboracin del merkn
sern de la etnia Mapuche, posicionndolo como un producto autctono
y tradicional.
ANTECEDENTES LEGALES.
La legislacin actual es bastante clara para las industrias nuevas, o
aquellas que se estn por instalar. Previo a la instalacin de una
industria nueva o a la modificacin de una ya existente, segn lo
establecido en la ley 19.300 general de bases sobre medio ambiente, y
en su respectivo reglamento N30/97, stas deben someterse al
Sistema de Evaluacin de Impacto Ambiental. Este sistema, en funcin
de las dimensiones del proyecto y de sus impactos esperados define si la
industria debe presentar un estudio de impacto ambiental o a una
declaracin de impacto ambiental. La ventaja de este sistema radica en
que, habindose efectuado la evaluacin ambiental, y concluido con una
resolucin que califica favorablemente el proyecto, ningn organismo del
estado podr negar los permisos sectoriales por razones de tipo
ambiental.
Adicionalmente, para la instalacin de una industria, en general, sta
debe obtener los siguientes certificados y permisos:
: : Produccin de Merkn : :
Calificacin
Tcnica
(Autorizacin
por
el
Servicio
de
Salud
Regional).
ESTUDIO DE MERCADO
ALCANCES Y LIMITACIONES DEL ESTUDIO.
Este estudio de mercado se abocar principalmente a la potencial
demanda de este producto, ya que no existen registros oficiales
respecto a su exportacin. En una segunda etapa del proyecto, se
recomienda analizar las preferencias de los consumidores mediante un
anlisis sensorial, el cual debe ser realizado por el personal idneo y en
base a sus resultados, identificar la formulacin, tiempo y condiciones
de ahumado ideales que el consumidor prefiere.
MATERIAS PRIMAS: TIPO Y CALIDAD DE LAS MATERIAS PRIMAS
REQUERIDAS E INSUMOS.
Las materias prima a utilizar en la elaboracin del merkn, son ajes
secos de cualquier calibre de la variedad Cacho de cabra que cumplan
con las mnimas condiciones de calidad especificadas anteriormente. El
presente proyecto se evaluar considerando como materia prima el aj
seco ya que permite reducir los costos que implicaran la adquisicin,
mantencin y operacin de un deshidratador industrial, aunque la
posibilidad de incorporarlo a la linea puede concretarse una vez que la
planta entre en operacin y se haya recuperado la inversion inicial.
Los insumos a utilizar son potes de vidrio (envases primarios), cajas
de cartn doble pared (envases secundarios), sal, lea y aserrn, los
cuales no ofrecen mayor dificultad para ser adquiridos en la zona.
: : Produccin de Merkn : :
: : Produccin de Merkn : :
TABLA
Pimiento
Aj y
Similares
(ton)
58
III
Trimestre
2004
IV
Trimestre
I
Trimestre
II
Trimestre
60
III
Trimestre
45
: : Produccin de Merkn : :
PROYECCIONES DE LA DEMANDA.
Considerando a la paprika uno de los productos ms similares al
merkn en relacin a su presentacin, uso y caractersticas de
produccin artesanal. Por otra parte, ya que la pprika es un producto
conocido tanto en el mercado interno como externo, se ha decidido
utilizar la informacin disponible para este producto como referencia
para estimar las proyecciones de la demanda.
: : Produccin de Merkn : :
PAS/AO
2000
2001
2002
2003
2004
Argentina
94657,14
199291,72
48000
2212,4
Alemania
5000
20266
4465
22400
21305,74
Brasil
49532,8
69123,72
38804,19
21546,92
42365,42
Per
504
Uruguay
120857,88
88142,86
59581,4
77353,96
59131,36
Francia
11024,79
Holanda
6.496,00
5000
234500
Costa Rica
308
5434
2782
USA
2762420,89
3207144,92
4039068,51
3256809,6
2685527,89
Ecuador
7,5
Hungra
65000
Colombia
4913,88
16825,24
1289,4
1116,84
5062,1
Japn
413972,88
402420,52
397209,64
320344,14
390596,24
Australia
203396
98748,33
72133,44
71295,46
54.472,79
Bolivia
720
810
300
331,57
446,83
35,1
9,6
249577,5
621189,46
96369,12
114019,96
72114,38
Venezuela
600,08
2834
1001
8353,6
Liberia
17.374,50
Noruega
69455,3
64480,02
68618,43
50277,86
29022,28
Espaa
13844
36874,16
2505
164264,62
720
Canad
38339,72
37078,94
37699,16
43273,04
Suecia
50
100
Blgica
6528
Nueva Zelanda
5517,02
4181,6
Guatemala
10501,02
6673,8
4453,74
TOTAL
4012859,95
4873582,27
4882750,11
4180340,28
3710881,31
Terr.
Hol.
Amrica
en
Mxico
Territ.
Amrica
Brit
en
: : Produccin de Merkn : :
OFERTA.
OFERENTES.
De acuerdo a la informacin obtenida, el nico oferente a nivel
industrial es Gourmet, el cual ofrece merkn en presentacin de sobres
de polipropileno impreso con una capacidad de 15 g a un precio unitario
de $230. Por otra parte, el nico oferente a nivel semi-industrial de
Merkn, es Trapimerkn ubicado en la IX Regin, el cul ofrece el
producto en diversas presentaciones (dptico demostrativo, sachets,
vasija de greda y bolsa granel). Con otros oferentes de la zona de
Nueva Imperial (IX Regin) se logr identificar a productores mapuche,
quienes logran una produccin de tipo artesanal y espordica,
comercializdola en diversas presentaciones, siendo la ms usada las
bolsas de polietileno.
PRINCIPALES PRODUCTOS SUSTITUTOS.
Al tratarse de un producto que recin se est dando a conocer en el
mercado nacional, no es posible establecer en forma categrica cules
son los principales productos sustitutos, ya que en el comercio no se
encuentra ningn condimento de caractersticas similares a excepcin de
la paprika (aj-pimentn deshidratado en polvo). Sin embargo, ambos
productos difieren en gran medida. El Merkn, aporta otros sabores y
aromas incomparables a la paprika, lo cual le brinda un sello nico e
inconfundible, motivando usos distintos en la gastronoma. Adems,
este producto se desea presentar como un producto delicatessen
mediante el uso de presentaciones ms elaboradas, por lo que ste
ltimo apunta a ampliar su mercado hacia un segmento ms exclusivo.
ESTACIONALIDAD DE LA OFERTA.
Si se desea ofrecer un producto en forma constante, esta es una
variable muy importante a considerar, ya que la especie al comportarse
de forma estacional en las zonas templadas, debern tomarse medidas
para garantizar un stock de producto elaborado.
Para garantizar una oferta permanente, considerando que se poseee
una infraestructura con una limitada capacidad de procesamiento, es
aconsejable preservar la materia prima (aj Cacho de Cabra)
deshidratada en un ambiente de baja humedad relativa y temperaturas
medias a bajas. Con el fin de aumentar la productividad de la planta, el
estudio no contemplar como materia prima el aj fresco, ya que segn
la informacion obtenida mediante entrevistas y encuestas a productores
: : Produccin de Merkn : :
: : Produccin de Merkn : :
10
ESTUDIO TCNICO
TECNOLOGAS EXISTENTES.
PROCESO ARTESANAL.
El proceso de ahumado artesanal es intuitivo y rudimentario, pero que
an as brinda muy buenos resultados conservando eficazmente los
alimentos. Este mtodo desarrolla productos fuertemente curados, vale
decir, muy secos y con altos contenidos de humo. La desventaja que
posee ste es que en general, la produccin es lenta y desuniforme.
Pese a ello, se propone utilizar este tipo de proceso debido a su
economa y la simplicidad que presenta a la hora de de implementarlo.
LNEA DE AHUMADO MECANIZADA.
El proceso se lleva a cabo en lineas de ahumado que posee un estricto
control de los parmetros del proceso (tiempo, temperatura, humedad
relativa, humo, etc), logrando producciones homogneas en periodos de
: : Produccin de Merkn : :
11
: : Produccin de Merkn : :
12
PRECIO + IVA
($)
FUENTE DE
INFORMACIN
Aj Cacho de
Cabra Seco
1.475 por Kg
Productor de
Curic
Sal*
130 por Kg
Lider
Semillas Cilantro
1.681por Kg
Feria de Temuco
Aserrn seco*
32 por Kg
Barraca Macul
Potes de Vidrio*
85 por Unidad
Cristaleras Toro
Cajas de Cartn*
Homecenter
Cinta de
Embalaje*
395 por
Unidad
Homecenter
Energa
Elctrica*
55 por Kw
Chilectra
350 por m3
Aguas Andina
Agua*
PROCESO DE PRODUCCIN
DESCRIPCIN POR ETAPA
El proceso productivo que se especificar, es en resumen, las etapas
fundamentales de transformacin de la materia prima, para llegar a la
obtencin del producto final deseado.
a) Recepcin de materia prima: La materia prima ser comprada a
productores de la zona, la cual ser pesada y recepcionada para verificar
su calidad.
b) Ahumado: Una vez recepcionada la materia prima seca a la planta
se llevar al cuarto de ahumado, donde se proceder a colgarlo en
hileras de tal manera de aprovechar todo el espacio disponible. Luego
que los ajes se encuentran dispuestos en el interior del cuarto, se
procede a encender la carga de aserrin (estimada en 20 Kg), el cual
debe provenir de maderas duras. Es importante considerar un tiraje
adecuado de aire, con la finalidad de generar abundante humo y evitar
prdidas.
: : Produccin de Merkn : :
13
Extraccin de semillas
d)
Tostado
e)
f)
Tamizado
g)
Envasado
h)
Etiquetado / Rotulado
i)
Embalado
j)
Almacenaje
: : Produccin de Merkn : :
14
Ahumado
Extraccin de Semillas
Tostado
Molienda
Incorporacin de sal y
semillas de Cilantro
Tamizado
Envasado
Etiquetado / Rotulado
Embalado
Almacenaje
: : Produccin de Merkn : :
15
Extraccion de semillas
0.5
Tostado
0.5
Molienda
0.5
Envasado
Etiquetado / Rotulado
0.5
Embalado
0.5
BALANCE DE MATERIALES
De acuerdo al proceso descrito, es posible deducir en forma
aproximada que se requiere procesar 7.5 Kg de materia prima seca en
forma diaria (es decir dos cargas de 3.8 Kg en el ahumador al da), para
obtener una produccin promedio diaria de 5.5 Kg de Merkn, para
alcanzar con una holgura del 10% los 100 Kg mensuales esperados.
VOLMENES DE DESECHOS
Se estima que por cada 150 kg de materia prima seca se desechan
alrededor de 60 kg de semillas y tallos mensuales (40%).
La totalidad de los desechos producidos puede ser destinado al rea
agrcola, comercializndose en el rea de alimentacion animal.
: : Produccin de Merkn : :
16
m2)
Oficina (10m2)
Bao (5 m2)
(30
Equipos.
Balanza mecnica
Computador
Instalaciones
Un horno ahumador de capacidad aproximada de 3.8 Kg por carga,
provisto con carros de aluminio para bandejas (incluyendo las bandejas
: : Produccin de Merkn : :
17
La tecnologa utilizada.
El proceso de produccin
: : Produccin de Merkn : :
18
: : Produccin de Merkn : :
19
Cargo
Administrador
Planta
Operador
Tostado
de
Jefe
de
Ahumador
Costo
Mensual ($)
200.000
150.000
120.000
470.000
: : Produccin de Merkn : :
20
LOCALIZACIN
FACTORES QUE DETERMINAN LA MACROLOCALIZACIN
La planta se instalar en la IX regin de la Araucana, especficamente
en las localidades donde se encuentran las comunidades mapuche (por
determinarse en una segunda etapa del proyecto, una vez que se hayan
identificado las familias interesadas en participar en el proyecto).
Factores:
: : Produccin de Merkn : :
21
Tecnologa disponible.
7.5
Rendimiento
(%)
73.3
Producto (Kg/da)
5,5
: : Produccin de Merkn : :
22
COSTOS VARIABLES
Los costos variables asociados a la produccion de merkn ascienden a
$ 1.233.363 mensuales
COSTOS TOTALES
Los costos totales ascienden a 2.142.752 mensuales ($25.713.021
anuales).
COSTO UNITARIO
C.U= (Costo Fijo + Costo Variable)/Produccin Mensual
Por lo tanto el costo unitario del producto corresponde a:
: : Produccin de Merkn : :
23
$ 21.428 / Kg
b)
$ 320 /pote
DETERMINACIN DE PRECIOS
PRECIO
Considerando un margen de utilidad del 50% (Costo unitario * 1,5), el
precio del producto asciende a:
a) $ 32.141 / Kg
b) $ 480 / Pote
PRECIO REAL DE VENTA
El precio real de venta del producto (incluyendo IVA), asciende a $671/
pote.
CLCULO DE INGRESOS:
Mensualmente se recibir por concepto de ventas una suma de $
3.214.128 mensuales, asumiendo que toda la produccin (100 Kg) es
vendida.
BALANCE DE IVA (1 AO):
IVA de ventas = $ 6.717.527
IVA de compras = $ 2.669.879
IVA de Crdito (Inversiones fijas) = $156.495
N de meses sin pagar IVA = 2
IVA a pagar el 3 mes = $ 412.710
FONDOS OPERACIONALES
Los fondos operacionales fueron calculados utilizando una tasa de
descuento (costo de oportunidad) del 10%
: : Produccin de Merkn : :
24
EVALUACIN
INDICADORES DINMICOS
TIR = 37%
VAN = $ 22.314.902
: : Produccin de Merkn : :
25
RECOMENDACIONES
PRODUCCIN
Pese a que los resultados obtenidos a partir del anlisis tecnicoeconmico resultaron favorables para la implementacin y puesta en
marcha de la planta, es necesario incrementar, a lo menos, tres veces
la producin. Debido a que el precio real de venta se encuentra muy por
encima de los precios de la competencia, haciendolo poco competitivo y
arriesgando la viabilidad del proyecto en el tiempo. Respecto a la
incorporacin de este producto en el mercado, se recomienda realizar
degustaciones en restoranes y supermercados con el fin de masificar su
consumo.
: : Produccin de Merkn : :
26
CONCLUSIONES
: : Produccin de Merkn : :
27
BIBLIOGRAFA
: : Produccin de Merkn : :
28
ANEXOS
ANEXO 1: CARACTERSTICAS GENERALES DEL
PRODUCTO
VARIEDADES DE AJ
Desde el punto de vista agrcola y comercial, el ms importante es la
especie Capsicum annuum dentro de la cual se pueden distinguir dos
sub-especies:
-
Aj dulce.
Aj picante.
: : Produccin de Merkn : :
29
: : Produccin de Merkn : :
30
ANEXO
2:
EL
PRODUCTO,
CARATERSTICAS
DESECACIN
METODOS DE DESECACIN
DESECACIN POR EL SOL
La desecacin por el sol se limita a climas donde el sol calienta mucho
y la atmsfera es seca. Los frutos se extienden en bandejas y se les
puede dar la vuelta durante la desecacin.
DESECACIN POR DESECADORES MECNICOS
La mayora de los mtodos de desecacin artificial implican el paso de
aire caliente con una humedad relativa controlada sobre el alimento a
desecar, o bin, el paso de los frutos por aire en las condiciones
determinadas. Se han ideado numerosos modelos para la circulacin
: : Produccin de Merkn : :
31
: : Produccin de Merkn : :
32
33
35
36
: : Produccin de Merkn : :
37
BASES
PARA
LA
IMPLEMENTACIN
DEL
CONTROL
DE
CALIDAD.
OBJETIVOS GENERALES.
Se debe tener presente, que lo que se pretende alcanzar con la
incorporacin del Control de Calidad, es lograr un producto homogneo
que cumpla con los estndares, tanto nacionales, como internacionales
de calidad existentes en el mercado.
ALCANCES DEL CONTROL DE CALIDAD.
Es importante que el Control de Calidad adopte principios propios
acorde con su realidad y sean claros para todos los trabajadores.
Por otra parte, un producto de calidad satisfactoria no significa que
sea de ptima calidad, sino que slo cumple con ciertos requisitos
evaluados y establecidos.
PLAN DE ACCIN.
En l se incluyen las formas de trabajo, que implican:
Los instrumentos a utilizar y la forma de hacerlo: Los cuales
ayudarn a la medicin de los parmetros de inters como
Madurez
: : Produccin de Merkn : :
38
Pudricin
Quemaduras de sol
Russet
Ausencia de pednculo
Heridas abiertas
Coloracin no caracterstica
Heridas cicatrizadas
Sobremadurez
Machucones
Partiduras
Grietas de crecimiento
Signos de enfermedades
Manchas
Ataque de insectos
: : Produccin de Merkn : :
39
Apariencia
Sobremadurez
Unidades rotas
Indicio de
pudricin
Deshidratacin
(Garin, 1994)
OTRAS CONSIDERACIONES.
Adems de la ausencia o restriccin de los daos y defectos ya
enunciados, se le exige al producto.
1.
Mayores
Menores
Pudricin
Quemaduras de
sol
Desuniformidad de
tamao
Ataque o
presencia de
insectos
Coloracin no
caracterstica
Presencia de
Hongos
Deshidratacin
Deformidades
Heridas abiertas
Manchas
Machucones
Unidades rotas o
partidas
Sobremadurez
Marchitez
(Garn, 1994)
ANEXO
4:
BALANCE
DE
INVERSIONES FIJAS.
BALANCE DE MATERIALES
Proceso
Extraccion de Semillas
Tostado
MATERIALES
Unidades
1
Sin IVA
-
IVA
-
Con IVA
-
Total
0
13.444.283
13.444.283
13.444.283
1
1
1
1
2
1
1
1
1
150.000
75.000
22.681
124.600
1.672
22.261
832
5.000
15.966
0
0
4.309
23.674
318
4.229
158
0
3.034
150.000
75.000
26.990
148.274
1.990
26.490
990
5.000
19.000
150.000
75.000
26.990
148.274
3.980
26.490
990
5.000
19.000
1
1
2
1
1
2
1
1
1
318.487
42.016
35.293
33.530
126.050
6.800
25.050
3.000
2.008
60.513
7.983
6.706
6.371
23.950
1.292
4.760
570
382
379.000
49.999
41.999
39.901
150.000
8.092
29.810
3.570
2.390
379.000
49.999
83.997
39.901
150.000
16.184
29.810
3.570
2.390
1
3
3
30
7.560
11.765
24.086
14.497.940
1.436
2.235
4.576
156.495
8.996
8.996
14.000
42.001
28.662
85.987
14.654.435 14.791.841
Unidades
Sin IVA
IVA
Con IVA
Total
Agua [m ]
Energa Elctrica [Kw]
25
222
350
55
67
10
417
65
10.413
14.417
1
-
27.731
28.136
5.269
5.346
33.000
33.482
33.000
57.830
MATERIAS PRIMAS
ITEM
Aj Cacho de cabra [Kg]
Unidades
150
Sin IVA
1.320
IVA
251
Con IVA
1.571
Total
235.620
TOTAL
1.320
251
1.571
235.620
IVA
6
80
75
16
25
319
521
Con IVA
38
500
470
101
155
2.000
3.264
Total
30.400
133.478
9.401
674.367
3.868
10.000
861.514
Con IVA
2.290
650
150
850
1.000
1.999
1.000
12.990
15.000
5.000
40.928
Total
2.290
650
450
850
1.000
1.999
1.000
12.990
15.000
5.000
41.228
Unidades
800
267
20
6.667
25
5
-
Sin IVA
32
420
395
85
130
1.681
2.743
Sin IVA
1.924
546
126
714
840
1.680
840
10.916
12.605
4.202
34.394
IVA
366
104
24
136
160
319
160
2.074
2.395
798
6.535
Sin IVA
IVA
Con IVA
470.000
94.000
34.646
0
0
6.583
470.000
94.000
41.228
1.350
226.771
35.417
33.637
895.820
256
0
6.729
0
13.568
1.606
226.771
42.146
33.637
909.388
Sin IVA
IVA
Con IVA
198.000
723.961
48.596
65.882
970.557
37.620
137.553
9.233
12.518
184.406
235.620
861.514
57.830
78.400
1.233.363
Total Costos
Costo variable
Anual
14.800.361
TOTAL
Anual
25.713.021
TOTAL
Mensual
2.142.752
Anual
Mensual
268.886
22.407
134.756
403.641
11.230
33.637
N
Trabajadores Costo Mensual ($)
1
200.000
1
1
3
150.000
120.000
470.000
COSTO UNITARIO:
Costo Unitario
Precio Venta
[$/Kg]
21.428
32.141
[$/pote]
320
480
ANEXO 6
CLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
Ventas a 30 das
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Materia Prima (Aj)
Insumos
Servicios Bsicos
Remuneraciones
Leyes Sociales
Gastos Generales
Gastos de Mantencin y Rep.
(5%)
Patente Municipal
Seguro de Incendio
Flete
PPM
IVA a pagar
TOTAL EGRESOS
DIF. INGRESO-EGRESO
DIF. ACUMULADA
1
0
0
235.620
861.514
57.830
470.000
94.000
41.228
2
3
4
5
6
3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128
3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128 3.214.128
235.620
861.514
57.830
470.000
94.000
41.228
235.620
861.514
57.830
470.000
94.000
41.228
235.620
861.514
57.830
470.000
94.000
41.228
235.620
861.514
57.830
470.000
94.000
41.228
235.620
861.514
57.830
470.000
94.000
41.228
1.350
1.350
1.350
1.350
1.350
1.350
226.771
226.771
226.771
226.771
226.771
226.771
42.146
42.146
42.146
42.146
42.146
42.146
0
78.400
78.400
78.400
78.400
78.400
0
64.283
64.283
64.283
64.283
64.283
0
0
412.710
412.710
412.710
412.710
2.030.459 2.173.141 2.585.851 2.585.851 2.585.851 2.585.851
2.030.459 1.040.987 628.276
628.276
628.276
628.276
2.030.459 -989.472 -361.196
267.081
895.357 1.523.634
ANEXO 7
FONDOS OPERACIONALES
Ingresos
Ingresos por concepto de Ventas
Egresos
Costos Variables
Costos Fijos
Depreciacin
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad despus de impuestos
Ajust. Por gasto no
desembolsable
Depreciacin
Egresos no afectos a Impuestos
Capital de Trabajo
Beneficios no afectos a
Impuestos
Capital de Trabajo
Valor residual
Inversin
Utilidad Neta
Flujo Neto de Fondo*
F0
F1
F2
F3
F4
F5
35.355.404
38.569.532
38.569.532
38.569.532
38.569.532
0
0
0
0
0
0
14.721.961
10.912.660
403.641
9.317.142
1.770.257
7.546.885
14.800.361
10.912.660
403.641
12.452.869
2.366.045
10.086.824
14.800.361
10.912.660
403.641
12.452.869
2.366.045
10.086.824
14.800.361
10.912.660
403.641
12.452.869
2.366.045
10.086.824
14.800.361
10.912.660
403.641
12.452.869
2.366.045
10.086.824
403.641
403.641
403.641
403.641
403.641
2.030.459
2.030.459
0
14.791.841
-16.822.299
-16.822.299
0
0
7.950.526
7.227.751
0
0
10.490.465
8.669.806
0
0
10.490.465
7.881.642
0
0
10.490.465
7.165.129
673.779
0
13.194.703
8.192.873
VAN= 22.314.902
TIR= 37%
produccion
[Kg]
0
1.200
1.800
Costos fijos
10.912.660
10.912.660
10.912.660
Costos variables
0
14.800.361
22.200.542
Costos totales
10.912.660
25.713.021
33.113.202
Ingresos
0
35.355.404
53.033.106
F0
F1
F2
F3
F4
F5
33.587.634
36.641.055
36.641.055
36.641.055
36.641.055
0
0
0
0
0
0
14.721.961
10.912.660
403.641
7.549.371
1.434.381
6.114.991
14.800.361
10.912.660
403.641
10.524.393
1.999.635
8.524.758
14.800.361
10.912.660
403.641
10.524.393
1.999.635
8.524.758
14.800.361
10.912.660
403.641
10.524.393
1.999.635
8.524.758
14.800.361
10.912.660
403.641
10.524.393
1.999.635
8.524.758
403.641
403.641
403.641
403.641
403.641
2.030.459
Capital de Trabajo
Valor residual
Inversin
Utilidad Neta
Flujo Neto de Fondo*
0
14.791.841
-16.822.299
-16.822.299
0
0
0
0
6.518.632
8.928.399
5.926.029
7.378.843
VAN= 16.093.417
0
0
8.928.399
6.708.039
2.030.459
0
673.779
0
0
8.928.399
10.958.858
6.098.217
6.804.589
TIR= 27%
F0
F1
F2
F3
F4
F5
35.355.404
38.569.532
38.569.532
38.569.532
38.569.532
0
0
0
0
0
0
15.458.059
11.458.293
403.641
8.035.410
1.526.728
6.508.682
15.540.379
11.458.293
403.641
11.167.218
2.121.771
9.045.447
15.540.379
11.458.293
403.641
11.167.218
2.121.771
9.045.447
15.540.379
11.458.293
403.641
11.167.218
2.121.771
9.045.447
15.540.379
11.458.293
403.641
11.167.218
2.121.771
9.045.447
403.641
403.641
403.641
403.641
403.641
2.030.459
2.030.459
0
14.791.841
-16.822.299
-16.822.299
0
0
6.912.324
6.283.931
0
0
9.449.088
7.809.164
0
0
9.449.088
7.099.240
0
0
9.449.088
6.453.854
673.779
0
11.479.547
7.127.895
VAN= 17.951.785
TIR= 30%
F0
F1
F2
F3
F4
F5
33.587.634
36.641.055
36.641.055
36.641.055
36.641.055
0
0
0
0
0
0
15.458.059
11.458.293
403.641
6.267.640
1.190.852
5.076.789
15.540.379
11.458.293
403.641
9.238.742
1.755.361
7.483.381
15.540.379
11.458.293
403.641
9.238.742
1.755.361
7.483.381
15.540.379
11.458.293
403.641
9.238.742
1.755.361
7.483.381
15.540.379
11.458.293
403.641
9.238.742
1.755.361
7.483.381
403.641
403.641
403.641
403.641
403.641
2.030.459
2.030.459
0
14.791.841
-16.822.299
-16.822.299
0
0
0
0
5.480.430
7.887.022
4.982.209
6.518.200
VAN= 12.148.664
0
0
7.887.022
5.925.636
0
673.779
0
0
7.887.022
9.917.481
5.386.942
6.157.975
TIR= 21%