Acórdão do STJ sobre cobrança de tarifas em contratos bancários

20/07/2015
(3)InteiroTeordoAcrdo|STJRECURSOESPECIAL:REsp1251331RS2011/00964354|JurisprudnciaJusBrasil
JusBrasilJurisprudncia
20 de julho de 2015
STJRECURSOESPECIAL:REsp1251331RS
2011/00964354InteiroTeor
Publicado por Superior Tribunal de Justia 1 ano atrs
RECURSO ESPECIAL N 1.251.331 RS (201100964354)

RELATORA
RECORRENTE
ADVOGADOS
RECORRIDO
ADVOGADO
INTERES.
PROCURADOR
INTERES.
ADVOGADO
ADVOGADA
:
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MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO SA
SIRLEI MARIA RAMA VIEIRA SILVEIRA E OUTRO (S)
ISABELA BRAGA POMPILIO E OUTRO (S)
ENAS DA SILVA AMARAL
MARCO AURLIO VILANOVA AUDINO E OUTRO (S)
BANCO CENTRAL DO BRASIL "AMICUS CURIAE"
PROCURADORIAGERAL DO BANCO CENTRAL
FEDERAO BRASILEIRA DE BANCOS FEBRABAN "AMICUS CURIAE"
LUIZ RODRIGUES WAMBIER E OUTRO (S)
TERESA ARRUDA ALVIM WAMBIER
EMENTA
CIVIL E PROCESSUAL CIVIL. RECURSO ESPECIAL. CONTRATO DE FINANCIAMENTO COM

GARANTIA DE ALIENAO FIDUCIRIA. DIVERGNCIA. CAPITALIZAO DE JUROS. JUROS
COMPOSTOS. MEDIDA PROVISRIA 2.170362001. RECURSOS REPETITIVOS. CPC, ART. 543C.
TARIFAS ADMINISTRATIVAS PARA ABERTURA DE CRDITO (TAC), E EMISSO DE CARN (TEC).
EXPRESSA PREVISO CONTRATUAL. COBRANA. LEGITIMIDADE. PRECEDENTES. MTUO
ACESSRIO PARA PAGAMENTO PARCELADO DO IMPOSTO SOBRE OPERAES FINANCEIRAS
(IOF). POSSIBILIDADE.
1. "A capitalizao dos juros em periodicidade inferior anual deve vir pactuada de forma expressa e
clara. A previso no contrato bancrio de taxa de juros anual superior ao duodcuplo da mensal
suficiente para permitir a cobrana da taxa efetiva anual contratada" (2 Seo, REsp 973.827RS, julgado
na forma do art. 543C do CPC, acrdo de minha relatoria, DJe de 24.9.2012).
2. Nos termos dos arts. 4 e 9 da Lei 4.5951964, recebida pela Constituio como lei complementar,
compete ao Conselho Monetrio Nacional dispor sobre taxa de juros e sobre a remunerao dos servios
bancrios, e ao Banco Central do Brasil fazer cumprir as normas expedidas pelo CMN.
3. Ao tempo da Resoluo CMN 2.3031996, a orientao estatal quanto cobrana de tarifas pelas
instituies financeiras era essencialmente no intervencionista, vale dizer, "a regulamentao facultava
s instituies financeiras a cobrana pela prestao de quaisquer tipos de servios, com exceo
http://stj.jusbrasil.com.br/jurisprudencia/24349478/recursoespecialresp1251331rs201100964354stj/inteiroteor24349479?print=true
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daqueles que a norma definia como bsicos, desde que fossem efetivamente contratados e prestados ao
cliente, assim como respeitassem os procedimentos voltados a assegurar a transparncia da poltica de
preos adotada pela instituio."
4. Com o incio da vigncia da Resoluo CMN 3.5182007, em 30.4.2008, a cobrana por servios
bancrios prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma
padronizadora expedida pelo Banco Central do Brasil.
5. A Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e a Tarifa de Emisso de Carn (TEC) no foram previstas na
Tabela anexa Circular BACEN3.371120077 e atos normativos que a sucederam, de forma que no mais
vlida sua pactuao em contratos posteriores a 30.4.2008.
6. A cobrana de tais tarifas (TAC e TEC) permitida, portanto, se baseada em contratos celebrados at
30.4.2008, ressalvado abuso devidamente comprovado caso a caso, por meio da invocao de
parmetros objetivos de mercado e circunstncias do caso concreto, no bastando a mera remisso a
conceitos jurdicos abstratos ou convico subjetiva do magistrado.
7. Permanece legtima a estipulao da Tarifa de Cadastro, a qual remunera o servio de "realizao de
pesquisa em servios de proteo ao crdito, base de dados e informaes cadastrais, e tratamento de
dados e informaes necessrios ao inicio de relacionamento decorrente da abertura de conta de depsito
vista ou de poupana ou contratao de operao de crdito ou de arrendamento mercantil, no
podendo ser cobrada cumulativamente" (Tabela anexa vigente Resoluo CMN 3.9192010, com a
redao dada pela Resoluo 4.0212011).
8. lcito aos contratantes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de
Crdito (IOF) por meio financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitandoo aos mesmos encargos
contratuais.
9. Teses para os efeitos do art. 543C do CPC:
1 Tese: Nos contratos bancrios celebrados at 30.4.2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN
2.30396) era vlida a pactuao das tarifas de abertura de crdito (TAC) e de emisso de carn (TEC),
ou outra denominao para o mesmo fato gerador, ressalvado o exame de abusividade em cada caso
concreto.
2 Tese: Com a vigncia da Resoluo CMN 3.5182007, em 30.4.2008, a cobrana por servios
bancrios prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma
padronizadora expedida pela autoridade monetria. Desde ento, no mais tem respaldo legal a
contratao da Tarifa de Emisso de Carn (TEC) e da Tarifa de Abertura de Crdito (TAC), ou outra
denominao para o mesmo fato gerador. Permanece vlida a Tarifa de Cadastro expressamente
tipificada em ato normativo padronizador da autoridade monetria, a qual somente pode ser cobrada no
incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira.
3 Tese: Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de
Crdito (IOF) por meio de financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitandoo aos mesmos encargos
contratuais.
10. Recurso especial parcialmente provido.
ACRDO
A Segunda Seo, por unanimidade, conheceu do recurso especial e deulhe parcial provimento para que
sejam observados os juros remuneratrios nas taxas mensal e anual efetiva, como pactuados, e para
restabelecer a cobrana das taxastarifas de despesas administrativas para abertura de crdito (TAC) e de
emisso de carn (TEC), e a cobrana parcelada do IOF, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora.
Para os efeitos do art. 543C, do CPC, ressalvados os posicionamentos pessoais dos Srs. Ministros
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Nancy Andrighi e Paulo de Tarso Sanseverino, que acompanharam a relatora, foram fixadas as seguintes
teses:
1. Nos contratos bancrios celebrados at 30.4.2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN 2.30396) era
vlida a pactuao das tarifas de abertura de crdito (TAC) e de emisso de carn (TEC), ou outra
denominao para o mesmo fato gerador, ressalvado o exame de abusividade em cada caso concreto
2. Com a vigncia da Resoluo CMN 3.5182007, em 30.4.2008, a cobrana por servios bancrios
prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma
incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira
3. Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito
(IOF) por meio de financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitandoo aos mesmos encargos
contratuais. Os Srs. Ministros Antonio Carlos Ferreira, Ricardo Villas Bas Cueva, Marco Buzzi, Nancy
Andrighi, Joo Otvio de Noronha, Sidnei Beneti, Raul Arajo Filho e Paulo de Tarso Sanseverino votaram
com a Sra. Ministra Relatora.
Sustentaram oralmente, o Dr. MARCOS CAVALCANTE DE OLIVEIRA, pela RECORRENTE: AYMOR
CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO SA o Dr. TILA DO NASCIMENTO, pelo RECORRIDO:
ENAS DA SILVA AMARAL e o Dr. ISAAC SIDNEY MENEZES FERREIRA, pelo
INTERESSADO.: BANCO CENTRAL DO BRASIL.
BrasliaDF, 28 de agosto de 2013 (Data do Julgamento)
MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

Relatora
RELATRIO
MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI: Enas da Silva Amaral ajuizou ao em face do Banco ABN
AMRO Real S.A. com o objetivo de revisar contrato de financiamento com garantia de alienao
fiduciria.
Aps substituio do plo passivo devida ciso do ru, assumiu Aymor Crdito, Financiamento e
Investimento S.A. a condio de requerida.
O Juzo da Vara Judicial de Salto do Jacu, RS, julgou procedentes em parte os pedidos, o que motivou
recurso por parte do ru.
A Dcima Terceira Cmara Cvel do TJRS, por unanimidade, deu parcial provimento apelao para
vedar a capitalizao dos juros em qualquer periodicidade, por ausncia de clusula expressa declarar
abusiva a exigncia das tarifas administrativas para concesso e cobrana do financiamento e do
Imposto sobre Operaes Financeiras parcelado autorizar a compensaorepetio simples do indbito e
afastar a possibilidade de julgamento de ofcio, mantida a sucumbncia em desfavor do recorrente. O
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acrdo possui a seguinte ementa (fl. 183):

"APELAO CVEL. AO REVISIONAL DE CONTRATO DE FINANCIAMENTO GARANTIDO POR
ALIENAO FIDUCIRIA.
CAPITALIZAO DOS JUROS. A capitalizao mensal dos juros, mesmo quando expressamente
pactuada, em contratos como o presente, no admitida, pois o artigo 591do atual Cdigo Civil permite,
como regra geral, apenas a capitalizao anual dos juros. Mas, em se tratando de mera permisso legal,
a capitalizao anual depende de pactuao nesse sentido, ausente na espcie, motivo pelo qual, in
casu, vai vedada a incidncia de juros sobre juros em qualquer periodicidade, conforme admitido pela
sentena.
COMPENSAO DE VALORES. possvel a compensao de valores quando se trata de ao
revisional, depois de liquidada a sentena.
REPETIO DO INDBITO. Admitese a repetio do indbito, de forma simples, de valores pagos em
virtude de clusulas ilegais, em razo do princpio que veda o enriquecimento injustificado da parte
credora.
TARIFATAXA PARA COBRANA DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS PELA CONCESSO DO
FINANCIAMENTO. A tarifataxa para cobrana de despesas administrativas pela concesso do
financiamento nula de pleno direito, por ofensa aos arts. 46, primeira parte, e 51, inc. IV, do CDC.
forma de cobrana do IOF. A cobrana do tributo diludo nas prestaes do financiamento se afigura
como condio inqua e desvantajosa ao consumidor (CDC, art. 51, IV).
DISPOSIES DE OFCIO IMPOSSIBILIDADE. Mostrase incabvel o exame das matrias ex officio
pelo Juzo ad quem, as quais no foram enfrentadas pela sentena e nem foram objeto da apelao, sob
pena de afronta ao disposto no artigo 515do CPC.
PREQUESTIONAMENTO. Na linha decisria do acrdo, no h falar em negativa de vigncia a qualquer
dispositivo legal.
Apelao Cvel parcialmente provida."
O recurso especial, interposto com base no art. 105, inciso III, alneas a e c, da Constituio Federal,
aponta negativa de vigncia aos arts. 5 da Medida Provisria 2.170362001, 4 da Lei 4.5951964, 1 e
2 da Lei 5.1431966 (CTN), e 2, inciso I, e 3, 1, inciso I, do Decreto 4.4942002, s Resolues
2.303 e 3.518 do Conselho Monetrio Nacional, e divergncia com precedentes do STJ no REsp
906.054RS (Rel. Ministro Aldir Passarinho Junior), REsp 994.670RS (Rel. Ministro Joo Otvio de
Noronha), indicada a Revista Eletrnica de Jurisprudncia como repositrio oficial.
Sustenta que do contrato, "clusula IV Especificaes do Crdito, consta a indicao da"Taxa Efetiva
de Juros ms 2,11297000%"e da"Taxa Efetiva Juros Ano 28,52"" (fl. 210), prev a capitalizao dos juros
com frequncia mensal na indicao expressa de taxas mensal e anual, admitida pela jurisprudncia do
STJ. Alega que o contrato no est sujeito reviso por fora do princpio da fora obrigatria, que no
pode ser flexibilizado pelo CDC.
Afirma que as tarifas administrativas para concesso e cobrana do crdito (TAC e TEC) atendem s
Resolues 2.303 e 3.518, editadas pelo Banco Central, mediante autorizao concedida pela Lei
4.5951964, estando permitida a cobrana at 30.4.2008.
Adiciona que o fracionamento do IOF em parcelas opo exercida pelo muturio, porm o recolhimento
integral, no incio da operao, pela instituio financeira, o que no constitui abusividade.
No foram apresentadas contrarrazes (cf. certido de fl. 225).
Deciso presidencial de admissibilidade positiva do especial s fls. 227230.
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Por considerar o recurso especial em questo representativo da controvrsia jurdica em relao licitude
da cobrana das tarifas administrativas para concesso do crdito, mediante a cobrana de valores para
a abertura de cadastro ou crdito (TAC), para a emisso de boleto ou carn (TEC), e ainda, a viabilidade
do financiamento do IOF, temtica abordada em mltiplos recursos e de enfrentamento corriqueiro, afetei
o julgamento Segunda Seo desta Corte, conforme o rito preconizado no art. 543C do CPC.
Como consequncia, foi determinada a suspenso da tramitao na origem de outros recursos especiais
relativos a contratos bancrios em que se discutem as referidas matrias.
Segundo a determinao contida no art. 3, inciso I, da Resoluo 82008 do STJ, foram encaminhados
ofcios aos MinistrosPresidentes deste STJ e da Segunda Seo, aos Ministros que a integram, alm de
aos desembargadorespresidentes dos Tribunais de Justia e dos Tribunais Regionais Federais. Fezse,
tambm, comunicao do procedimento ao Banco Central do Brasil, ao IDEC Instituto Brasileiro de
Defesa do Consumidor, e FEBRABAN Federao Brasileira de Bancos.
fl. 264, manifestouse espontaneamente o Banco Honda S.A., com o propsito de ser admitido na
condio de interessado, motivado pela posio de ru em ao coletiva proposta pelo Ministrio Pblico
de So Paulo com objeto idntico ao presente.
O Banco Central do Brasil comparece aos autos para requerer o ingresso como amicus curiaee defender
a legalidade das tarifas e do parcelamento do tributo, cujo valor as instituies por ele supervisionadas
tm o dever de informar, esclarecendo aos clientes sobre todos os aspectos do contrato, tais como
custos e encargos, conforme preconizado nas diversas resolues da autoridade monetria sobre a
matria que se sucederam.
Esclarece que, durante a vigncia da Resoluo CMN 2.3031996, era lcita a cobrana pela prestao de
quaisquer tipos de servios pelas instituies financeiras, desde que efetivamente contratados e
prestados, com exceo dos definidos como bsicos. No havia, at ento, obstculo legal s tarifas de
abertura de crdito e emisso de carn.
Posteriormente, com a edio da Resoluo CMN 3.518, de 2007, eficaz a partir de 30.4.2008, passou a
ser possvel a cobrana apenas dos servios prioritrios definidos na citada norma e em tabela de
padronizao elaborada pelo Banco Central.
Sustenta o BACEN que, desde a entrada em vigor da Resoluo CMN 3.5182007, a mera abertura de
crdito deixou de configurar servio passvel de cobrana de tarifa. Continua, porm, passvel de
cobrana o servio relacionado ao cadastro, definido pela regulamentao aplicvel como "realizao de
pesquisa em servios de proteo ao crdito, base de dados e informaes cadastrais, e tratamento de
dados e informaes necessrios ao inicio de relacionamento decorrente da abertura de conta de depsito
vista ou de poupana ou contratao de operao de crdito ou de arrendamento mercantil, no
podendo ser cobrada cumulativamente".
Distingue o Banco Central a atual tarifa de cadastro da antiga tarifa de abertura de crdito (TAC),
ressaltando que "esta era usualmente cobrada sobre qualquer operao de crdito, mesmo que o
tomador j fosse cliente do estabelecimento bancrio aquela, a seu turno, somente pode incidir no inicio
do relacionamento entre o cliente e instituio financeira, e se justifica pela necessidade de ressarcir
custos com realizao de pesquisas em cadastros, bancos de dados e sistemas".
Conclui, pois, que a TAC e a TEC deixaram de existir com a edio da Resoluo CMN 3.5182007.
Lembra que a matria controvertida j foi apreciada pela Segunda Seo no REsp 1.270.174RS, que
entendeu legtima a cobrana das tarifas TAC e TEC no perodo de regncia da Resoluo 2.3031996.
Faz reparo, todavia, fundamentao do acrdo respectivo, no ponto em que assentou que as
mencionadas tarifas continuaram passveis de cobrana aps a edio da Resoluo 3.5182007, porque
entende que este ato normativo permitiu apenas a cobrana das tarifas especificadas em ato normativo
do BACEN, dentre as quais no foram a TAC e TEC enumeradas.
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Finaliza esclarecendo, quanto ao parcelamento do IOF, que a operao consiste em nada alm de mtuo
fornecido pelo banco ao cliente, suficiente para a quitao do tributo no ato da compra do bem, e que,
por isso, superior ao valor devido ao Fisco, j que constitui, ele prprio, objeto de operao de crdito,
tudo com o objetivo de viabilizar o consumo, mas que, de qualquer modo, no pode ser excludo, sob
pena de contrariedade s normas legais, que estabelecem que o sujeito passivo da obrigao tributria
o consumidor (fls. 300314).
s fls. 347366, a Federao Brasileira de Bancos FEBRABAN, apresenta manifestao na qualidade de
amicus curiae, no sentido de que o tema de enfrentamento rotineiro no STJ, que decidiu mais de
trezentos processos afirmando a legalidade das tarifas.
Menciona que o Conselho Monetrio Nacional e o Banco Central so competentes para dispor sobre a
matria, que faz parte da regulamentao do mercado financeiro, em harmonia com a Lei 4.5951964, art.
4, inciso VIII.
Arrola os atos normativos que autorizam a cobrana das tarifas questionadas. Sobre a TEC argumenta
que sua exigibilidade perdurou at o advento da Resoluo CMN 3.693, de 26.3.2009.
Adiciona, por outro lado, que o ressarcimento dos servios prestados por terceiros esteve autorizado at
a edio da Resoluo CMN 3.9542011.
Resumidamente, a situao jurdica dos acrscimos seria a seguinte:
Tarifa de Abertura de Crdito TAC autorizada at 30.4.2008 (vedada pela Resoluo CMN 3.5182008)
Tarifa de Emisso de Carn TEC autorizada at maro de 2009 (vedada pela Resoluo CMN
3.6932009)
Ressarcimento por Servios de Terceiros autorizado at fevereiro de 2011 (vedado pela Resoluo
CMN 3.9542011)
Tarifa de Cadastro permanece em vigor (Resoluo CMN 3.9192010).
Argumenta que a proibio posterior no significa a ilegalidade das cobranas anteriores e que a matria
em debate no encontra regulao no CDC, mas est intrinsecamente ligada legitimidade de atos
normativos que so da competncia privativa das autoridades monetrias (CMN e BACEN), conforme
critrios tcnicos de discricionariedade.
Pondera que o conceito de abusividade cede diante da contratao expressa dos encargos e da
informao clara e precisa dos custos, por meio do Custo Efetivo Total (CET), permitindo individualizar as
cobranas sem onerar toda a clientela, com o respectivo embutimento nas taxas de juros, que, como
visto, no so a nica remunerao pelos servios bancrios.
Explica ainda que permanece a possibilidade de concorrncia entre as instituio financeiras, que no
esto adstritas a valores tabelados, permitindo a escolha das condies que sejam mais vantajosas ao
consumidor, com o que no se vislumbra qualquer abusividade, como delineado o conceito pelo CDC.
Com referncia ao financiamento do IOF, entende que o sujeito passivo do tributo o consumidor, porm
deve ser recolhido pela instituio financeira mutuante, que se dispe a financilo, o que ocorre por
opo do muturio. O valor do tributo financiado integra o demonstrativo CET e o total da transao
financeira.
Insiste que a conduta no prejudicial ao Fisco e nem ao cliente, pois no representa agravamento do
tributo.
Aduz que a comisso de permanncia j conta com entendimento pacificado no mbito desta Corte por
meio do enunciado 472 da Smula.
Requer a extenso dos efeitos da deciso que suspendeu a tramitao das cerca de 285 mil aes sobre
o tema em todas as instncias judiciais, que decidem em sentido diverso, inclusive as turmas recursais
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de juizados especiais, que s vezes determinam a devoluo em dobro dos valores e o pagamento de
danos morais.
Nesse mister, destaca que interesse comum o estabelecimento de linha decisria harmnica segundo a
compreenso do direito federal empreendida pelo STJ, inclusive para minorar a insegurana jurdica que
graa a despeito da pacificao da matria por intermdio da Segunda Seo, no REsp 1.270.174RS,
propsito manifesto da redao do art. 543C do CPC.
Apoiase na existncia do fumus boni iuris e periculum in mora, em virtude, primeiramente, da pacificao
da controvrsia nesta Corte e, depois, da recalcitrncia de Juzos e tribunais que no lhe do eficcia,
estando em litgio valores que alcanam R$ 532.791.829,50 (fl. 363), com aumento exponencial
mensalmente.
Arremata relatando que, no mbito deste Tribunal, tal providncia foi tomada anteriormente pelo Ministro
Luiz Fux, no REsp 1.060.210SC, relativamente definio do sujeito passivo e da base de clculo para
incidncia de ISS em operaes de arrendamento mercantil, em que invocado por analogia o art. 328 do
Regimento Interno do STF.
A extenso do efeito suspensivo tambm s instncias da Justia comum, estadual e federal, inclusive
juizados especiais cveis e correspondentes Turmas Recursais, requerida pela FEBRABAN, foi deferida
por deciso datada de 20.5.2013 (eSTJ fls. 468471), cujo alcance foi pormenorizado pelo aditamento de
fls. 521522.
O IDEC Instituto Brasileiro de Defesa do Consumidor, apesar de regularmente intimado (fls. 259 e 263),
no se manifestou (cf. certido de fl. 410).
fl. 414, o Tribunal de Justia do Estado do Mato Grosso do Sul se pronuncia no sentido da abusividade
da cobrana da TEC, TEC e demais despesas administrativas.
O Ministrio Pblico Federal, por meio de parecer do Dr. Pedro Henrique Tvora Niess, opinou pela
legalidade da cobrana das tarifas TAC e TEC e do financiamento do IOF, concluindo pelo provimento
parcial do recurso especial (eSTJ fls. 45566).
Anderson de Oliveira da Silva comparece nos autos por intermdio da Petio 170.8462013 (fls. 478484),
formulando pedido de esclarecimentos sobre a abrangncia da deciso que determinou a suspenso dos
processos, porm teve sua pretenso indeferida pela deciso de fls. 518519, em face da qual no se
interps recurso.
s fls. 496502, em petio idntica, ainda que subscrita por outro advogado, Maria de Ftima Ferro
Castelo Branco Chaves repete os mesmos pleitos, como o faz Andr Filipe Lemos de Castro Lobo (fls.
507513).
Karla Andrea Passos, tambm afirmando ser parte interessada, requer a reconsiderao da deciso que
determinou a paralisao de suspenso dos processos.
Apresenta requerimento de integrao aos autos, como amicus curiae, o Instituto Nacional de Proteo e
Defesa do Consumidor INPCON, com sede na cidade do Rio de Janeiro. Para alicerar o ingresso na
ao, afirma que possui representatividade na defesa dos interesses dos consumidores, havendo proposto
diversas aes civis pblicas em face de instituies financeiras nesse mister. Sustenta que como no
foi regularmente intimado, pretende suprir a ausncia de manifestao do IDEC. No mrito, alega que a
TAC representa vantagem exagerada a Tarifa de Avaliao do Bem cobrada sem contraprestao e o
Seguro de Proteo Financeira constitui venda casada, comercializado ilegalmente, com usurpao da
funo dos corretores de seguros habilitados. Aponta divergncia quanto aos valores anunciados e os
praticados pelas diversas instituies bancrias que enumera, diz que faltam como o dever de
informao, procedimentos que afronta princpios constitucionais, como o da dignidade da pessoa humana
e da contribuio para erradicao da pobreza. Especificamente quanto Tarifa de Avaliao do Bem,
defende que a exigncia feita de mf, pois no existem avaliadores credenciados para a prestao do
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servio nas revendas de veculos, custo que, de todo modo, no pode ser transferido ao consumidor.
Aduz que, nos termos da Lei 4.5941964, somente corretores de seguros habilitados podem exercer a
corretagem, irregularidade que nulifica o encargo por constituir venda casada e usurpao do exerccio de
profisso regulamentada. Por fim, em ateno ao equilbrio dos interesses em litgio, requer a suspenso
de todas as aes de busca e apreenso cujos contratos prevejam o pagamento das tarifas. Retorna s
fls. 652654 para informar o ajuizamento de outra ao civil pblica, desta feita para excluir a Tarifa de
Fornecimento de Declarao, posicionando o Banco Santander no polo passivo, o qual estaria estaria
usurpando funo pblica dos cadastros restritivos, que devem promover a notificao gratuitamente.
Pretende a incluso do Seguro de Proteo Financeira e da Tarifa de Fornecimento de Declarao entre
os temas discutidos nos autos.
A Fundao de Proteo e Defesa do Consumidor PROCONSP, requer ingresso nos autos (eSTJ fl.
638647) alegando a repercusso do julgamento em grande nmero de contratos celebrados com tais
encargos, que atentam contra os direitos bsicos do consumidor, notadamente o direito informao,
proteo contra prticas abusivas, possibilidade de modificao e reviso dos contratos, a efetiva
preveno e reparao dos danos e a inverso do nus da prova. Repele a exigncia da TEC por ser
custo inerente atividade comercial do fornecedor, que no pode transferilo ao consumidor, havendo
abusividade mesmo quando expressamente pactuada. Argumenta que a ausncia de proibio pelas
autoridades monetrias (Resolues 2.3031996 e 2.7472000) no implica a legitimidade da cobrana, que
foi definitivamente proibida pela Resoluo 3.9192010. Quanto TAC, enfatiza que a tarifa no opcional
nem servio prestado ao consumidor, mas instituio bancria, para subsidiar a concesso do crdito
e evitar perdas financeiras, portanto no pode ser tarifado. Contesta a assertiva de que a incorporao do
valor no percentual dos juros pudesse onerar as taxas remuneratrias. Afirma que existe variao da
tarifa de cadastro de gratuidade at R$ 5.000,00, conforme a instituio financeira, o que demonstra a
inexistncia de critrio objetivo de formao dos preos.
Por sua vez, o Ncleo Especializado de Defesa do Consumidor da Defensoria Pblica do Estado de So
Paulo, ao apresentar pedido de ingresso como amicus curiae (fls. eSTJ 656671), argi que exerce
funo essencial funo jurisdicional do Estado, incumbindolhe, em todos os graus, a defesa dos
direitos individuais e coletivos dos consumidores, que garantia fundamental do cidado e princpio
norteador da atividade econmica, o que lhe empresta legitimidade para postular a vedao da TAC e da
TEC, a que atribui a qualidade de substitutas dos ganhos da poca da espiral inflacionria. Sustenta que
a posterior substituio da Tarifa de Abertura de Crdito pela Tarifa de Cadastro (Resoluo 3.371)
reinstituiu a cobrana do acrscimo, que somente promove indevidamente o repasse dos custos
administrativos ao consumidor, que j paga as taxas compensatrias que deveriam satisfazlos mediante
a insero no CET Custo Efetivo Total. Assere que apenas cumprem o interesse das instituies
financeiras e so utilizadas para remunerar os intermedirios da relao contratual, provocando
enriquecimento sem causa e desequilbrio entre as partes e ferindo a boaf objetiva. Reclama, tambm,
da falta de tabelamento de preos, que possibilita enorme variao dos valores. Finaliza requerendo o
direito de sustentar oralmente sua posio.
A MPCON Associao Nacional do Ministrio Pblico do Consumidor tambm requer admisso como
amicus curiae (Petio 279.065, fls. 728757), sustentando que entidade civil de mbito nacional e com
interesse na causa. Impugna a validade das clusulas contratuais que estabelecem a TAC e a TEC, por
estarem em desacordo com o Cdigo Civil e o CDC. Afirma que o mesmo vcio atinge a exigncia do IOF
financiado, cuja irregularidade consiste na incidncia dos demais encargos contratuais sobre o valor do
tributo. Alega que tais acessrios so incompatveis com a boaf e a equidade contratual previstas nos
diplomas legais invocados, que disciplinam a relao jurdica, devendo ser consideradas nulas as
clusulas em tela, por abusivas e inquas, inclusive porque cobradas em duplicidade para remunerar o
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mesmo servio, sob denominao diversa. Tambm encerra pleiteando o direito de sustentar oralmente
sua posio.
A FEBRABAN retorna espontaneamente aos autos s fls. 673690 para retrucar os argumentos
apresentados pelo INPCOM e PROCONSP, no sentido de que o primeiro no entidade tcnica e
juridicamente idnea, pois pratica atividade advocatcia e angaria clientela sob a transversa mscara de
associados, no devendo ser admitido na lide. Narra que houve deliberada confuso acerca dos valores
de tarifas, com a considerao de que se tratam de diferentes instituies bancrias, atuando em
vertentes distintas na concesso de crdito, ainda que integrem o mesmo grupo econmico.
Particularmente quanto Tarifa de Cadastro, explica que opcional, podendo ser dispensada com o
fornecimento da documentao pelo prprio consumidor, se o entender conveniente. Registra que as
entidades bancrias fornecem ampla divulgao das tarifas nos prprios contratos e tabelas de custos
afixadas nas agncias e correspondentes bancrios. Destaca que em relao Tarifa de Avaliao de
Bem, Tarifa de Emisso de Declarao e ao Seguro Proteo Financeira, cuja discusso se busca
inaugurar, alm do ressarcimento pelos servios de terceiros, que as respectivas cobranas, com fulcro
nas normas editadas pelo Banco Central, so legtimas. Insiste em que a Tarifa de Cadastro
contraprestao por servio prestado ao consumidor, conforme definido pelo BACEN (Resoluo 3.919),
dependendo o acolhimento da alegao de abusividade de prova concreta e inequvoca. Prope a rejeio
do pedido de sobrestamento das aes de busca e apreenso ante a ausncia de fumus boni juris, pois a
legalidade de tais encargos tem apoio na jurisprudncia pacfica do STJ.
fl. 723, a Juza Manuela Tallo Benke, da 2 Turma Recursal do Estado do Paran, formula pedido de
informaes sobre a incluso no procedimento de outras tarifas que no a TAC e a TEC, tais como
tarifas de avaliao, de servios de terceiros e de registro de contrato.
O Instituto Brasileiro de Defesa do Consumidor Bancrio, j includo o processo em pauta para
julgamento, tambm formula pedido de ingresso como amicus curiae (eSTJ fls. 798818), reiterando as
alegaes de reconhecimento da ilegalidade e abusividade das tarifas TAC, TEC e cobrana do IOF
financiado, em moldes semelhantes ao deduzido pelas demais entidades de defesa do consumidor.
O IDEC Instituto Brasileiro de Defesa do Consumidor apresenta memorial, enfatizando que o Banco
Central reconhece que a TAC e a TEC deixaram de existir com a produo de efeitos da Resoluo CMN
3.5182007, em 30.4.2008. Sustenta a abusividade das mencionadas tarifas em face do disposto no CDC,
por ter como fato gerador atividade de interesse da instituio financeira e no do consumidor, o que
ofende o princpio da informao e consubstancia vantagem exagerada do banco.
o relatrio.
VOTO
MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI (Relatora): Inicialmente, analiso o pedido do INPCOM, do

PROCONSP, do Ncleo Especializado de Defesa do Consumidor da Defensoria Pblica do Estado de
So Paulo e da MPCON Associao Nacional do Ministrio Pblico do Consumidor, com base 4 do
art. 543C do CPCe no inciso I, do art. 3, da Resoluo STJ 82008.
Considero que a representatividade das pessoas, rgos ou entidades referidos deve relacionarse,
diretamente, identidade funcional, natureza ou finalidade estatutria da pessoa fsica ou jurdica que a
qualifique para atender ao interesse pblico de contribuir para o aprimoramento do julgamento da causa,
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no sendo suficiente o interesse em defender a soluo da lide em favor de uma das partes (interesse
meramente econmico).
Penso que a interveno formal no processo repetitivo deve darse por meio da entidade de mbito
nacional, sob pena de prejuzo ao regular e clere andamento de tal importante instrumento processual.
No caso em exame, com exceo da MPCON, os requerentes dizem representar consumidores que
residem no Estado de So Paulo, ao passo que o INPCOM no alega ter sede fora do Estado do Rio de
Janeiro ou o IBDCONB fora de Florianpolis no dispem, portanto, ao meu sentir, de representatividade
que justifique a sua interveno formal em processo submetido ao rito repetitivo.
Quanto ao IBDCOMP, observo que se trata, na realidade, de associao de advogados estabelecida em
Florianpolis, conforme art. 9 de seu Estatuto.
Pelos mesmos motivos, indefiro o pleito de admisso nos autos na condio de interessado, formalizado
pelo Banco Honda S.A. fl. 282, acrescentando que a manifestao da FEBRABAN, na qualidade de
amicus curiae, j suficiente para a representatividade do segmento empresarial, no sendo relevante
para o caso a incluso do peticionante no polo passivo de ao coletiva sobre a questo.
Tambm indefiro, ainda com maior razo, dada a absoluta falta de representatividade, os pedidos
formulados por Maria de Ftima Ferro Castelo Branco Chaves e Andr Filipe Lemos de Castro Lobo, na
mesma linha da soluo aplicada ao incidente provocado pela Petio 170.8462013 (fls. 478484), de
autoria de Anderson Oliveira da Silva, pela deciso de fls. 518519, contra a qual no se interps recurso
Quanto MPCON, no obstante o alegado mbito nacional, entendo que tal qualidade deve ser
compreendida como a capacidade de prestar assistncia e fornecer estrutura fsicoadministrativa para
atendimento da populao na amplitude do territrio brasileiro, ao meu ver indispensvel para o
reconhecimento da representatividade de que trata o rito especfico. Ademais, a referida associao
constituda por membros do Ministrio Pblico, instituio que j oficia nos autos, tendo emitido
pronunciamento conclusivo sobre a causa.
Consideradas essas razes, indefiro os pedidos de incluso como amicus curiae.
Nada obsta, todavia, permanncia nos autos, a ttulo de memorial, das manifestaes j apresentadas,
porque tal permisso no prejudica a marcha processual.
Indefiro, pois, os pedidos de interveno como amicus curiae.
II O ACRDO RECORRIDO
Cuidase de ao revisional de contrato de financiamento com garantia de alienao fiduciria, tendo o

acrdo recorrido vedado a capitalizao dos juros em qualquer periodicidade e declarado a nulidade da
cobrana das tarifas administrativas para a concesso do crdito e do parcelamento do IOF.
Prequestionado implicitamente o art. 4 da Lei 4.5951964, sob a gide do qual foi publicada a Resoluo
CMN 2.3031996, verificase, relativamente legalidade da clusula que estabelece a cobrana de
taxastarifas para cobrana de despesas administrativas, sejam de abertura de cadastro ou de crdito
(TAC) ou de emisso de boleto ou carn (TEC), sob quaisquer denominaes, e do IOF financiado em
parcelas, que o acrdo recorrido assim disps (fls. 190193):
"De outro lado, deve ser mantida a sentena que reconheceu a nulidade da cobrana de tarifa eou taxa
com vrias denominaes, para fins de reembolsar a parte demandada das despesas administrativas que
teve para a concesso do financiamento, eis que, primeiramente, ofende o art. 46,primeira parte, do CDC
("Os contratos que regulam as relaes de consumo no obrigaro os consumidores, se no lhes for dada
a oportunidade de tomar conhecimento prvio de seu contedo,...
), assim como o art. 51, inc. IV, do CDC
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("So nulas de pleno direito, entre outras, as clusulas contratuais relativas ao fornecimento de produtos
e servios que: ... IV estabeleam obrigaes consideradas inquas, abusivas, que coloquem o
consumidor em desvantagem exagerada, ou sejam incompatveis com a boaf ou a eqidade").
que o contrato no explica a razo da cobrana desta tarifa eou taxa, pois nele apenas consta o seu
valor, e tambm porque transfere o custo administrativo da operao financeira ao financiado, colocandoo
em desvantagem exagerada.
A este respeito, tem entendido o colendo 7 Grupo CvelTJRS que esta nulidade deve ser reconhecida de
ofcio pelo Julgador, o que passo a acompanhar, como antes referido.
Neste sentido:
"EMBARGOS INFRINGENTES. APELAO CVEL EM AO REVISIONAL DE CONTRATO DE

FINANCIAMENTO COM ALIENAO FIDUCIRIA. ACRDO, NO UNNIME, QUE CONDICIONA A
TUTELA ANTECIPADA AO PAGAMENTO DAS PARCELAS INCONTROVERSAS. OUTROSSIM,
TAMBM POR MAIORIA, DE OFCIO, REDUZIU OS JUROS REMUNERATRIOS PARA 12% AO ANO
E DECRETOU A NULIDADE DAS CLUSULAS CONTRATUAIS ATINENTES TAXA DE ABERTURA
DE CRDITO E TARIFA DE EMISSO DE CARN, COM VOTO VENCIDO CONTRRIO S
DISPOSIES DE OFCIO.
A divergncia relativa tutela antecipada no diz respeito ao mrito, em si, da sentena, no devendo
ser conhecidos os embargos infringentes, neste ponto, porque no presente requisito do art. 530do CPC.
No mais, aplicvel, na espcie, o Cdigo de Defesa do Consumidor, norma de ordem pblica. As
clusulas abusivas so" nulas de pleno direito e, como tal, estas nulidades devem ser
reconhecidas independentemente de iniciativa da parte. No caso, no h falar em dever de
observncia dos princpios da non reformatio in pejus e tantun devolutum quantum apellatum.
(grifei)
Embargos infringentes conhecidos em parte, unanimidade e na parte conhecida por maioria,
desacolhidos. (grifei)
(Embargos Infringentes n 70013529409, 7 Grupo Cvel do TJRS, Rel. Isabel de Borba Lucas. j.
17.03.2006).
"EMBARGOS INFRINGENTES. ALIENAO FIDUCIRIA. AO REVISIONAL DE CONTRATO.

DISPOSIES DE OFCIO. TAXA DE ABERTURA DE CRDITO.
Neste aspecto, constatase a ilegalidade de tal cobrana, pois imposta ao consumidor, ficando o mesmo
vulnervel a cobranas abusivas e excessivas que vo de encontro Lei de Proteo Consumerista.
MULTA MORATRIA. Quanto multa moratria, melhor pensar na possibilidade da mesma ser limitada
em 2% sobre o valor da parcela em atraso, porque menos gravosa ao consumidor, que detm a seu favor
um forte sistema protetivo. Face sua vulnerabilidade, impese a interpretao que mais lhe parece
razovel. Negaram provimento aos embargos infringentes, por maioria." (grifei)
(Embargos Infringentes n 70013922497, 7 Grupo Cvel do TJRS, Rel. Judith dos Santos Mottecy. j.
17.03.2006).
Desta forma, declaro a nulidade e afasto a cobrana, pelo ru, da tarifa eou taxa para fins de reembolso
de despesas administrativas tidas com a concesso do financiamento parte autora.
Ainda, no que se refere ao Imposto sobre Operaes Financeiras, foi institudo pela Lei n 5.14366 e,
atualmente, encontrase regulamento pelo Decreto n 4.4942002, que dispe no sentido de que o mesmo
incide sobre operaes de crdito realizadas por instituies financeiras (art. 2, inc. I, letra a), tendo
como fato gerador "a entrega do montante ou do valor que constitua o objeto da obrigao, ou sua
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colocao disposio do interessado (Lei n 5.172, de 1966, art. 63, inciso I

(art. 3, caput).
Tambm estabelece, o referido Decreto n 4.4942002, que entendese ocorrido o fato gerador e devido o
IOF sobre operao de crdito na data da efetiva entrega, total ou parcial, do valor que constitua o objeto
da obrigao ou sua colocao disposio do interessado (art. 3, 1, inc. I).
No caso dos autos, verificase que o demandado fez incidir o IOF sobre as parcelas contratadas, nestas
includos juros remuneratrios e demais encargos, violando as disposies acima mencionadas, que
expressamente determinam a sua incidncia e cobrana na data da efetiva entrega do valor financiado ou
da sua colocao disposio deste.
Constatase, assim, que o contrato objeto desta Ao Revisional atribui, parte autora, obrigao inqua
e abusiva, que o coloca em situao de desvantagem exagerada e incompatvel com a boaf e a
eqidade contratual (CDC, art. 51, inc. IV), motivo pelo qual merece ser afastada essa forma de cobrana
do IOF, eis que nula de pleno direito."
III DELIMITAO DA MATRIA SUJEITA AO RITO REPETITIVO E OBJETO DA
SUSPENSO DE PROCESSOS NAS INSTNCIAS ORDINRIAS
As tarifas em questo nos presentes autos so apenas as que tm por objeto direto a concesso e
cobrana do crdito, a saber, a tarifa para confeco de cadastro e abertura de crdito (TAC ou outra
denominao que sirva para remunerar o mesmo fato gerador) e para emisso de boleto de pagamento ou
carn (TEC ou outra denominao que sirva para remunerar o mesmo fato gerador).
Igualmente, foi afetada para julgamento, segundo o rito do art. 543C, a questo relativa ao financiamento
do IOF.
Apenas a controvrsia acerca dessas questes, portanto, justifica a suspenso dos processos na
instncia de origem.
As demais matrias tratadas nas manifestaes juntadas aos autos, como valores cobrados para
ressarcir servios de terceiros e tarifas por servios no cogitados nestes autos, no esto sujeitas a
julgamento e, portanto, escapam ao objeto do recurso repetitivo, embora os fundamentos adiante
expostos devam servir de premissas para o exame de questionamentos acerca da generalidade das
tarifas bancrias.
IV DISCIPLINA LEGAL DAS TARIFAS BANCRIAS
Para anlise da matria, necessria a lembrana do teor dos arts. 4, VI, e 9 da Lei 4.5951964:
"Art. 4 Compete ao Conselho Monetrio Nacional, segundo diretrizes estabelecidas pelo Presidente da
Repblica:VI Disciplinar o crdito em todas as suas modalidades e as operaes creditcias em todas
as suas formas, inclusive aceites, avais e prestaes de quaisquer garantias por parte das instituies
financeirasIX Limitar, sempre que necessrio, as taxas de juros, descontos, comisses e qualquer outra
forma de remunerao de operaes e servios bancrios ou financeiros, inclusive os prestados pelo
Banco Central da Repblica do Brasil (...)"
(...)
Art. 9 Compete ao Banco Central da Repblica do Brasil cumprir e fazer cumprir as disposies que lhe
so atribudas pela legislao em vigor e as normas expedidas pelo Conselho Monetrio Nacional."
Devese ter presente, de incio, que os dispositivos em questo integram diploma legal com natureza de
lei complementar e especfica em relao ao Sistema Financeiro Nacional, o que pretere a aplicao do
Cdigo Civil e do CDC naquilo em que incompatvel, consoante entendimento manifestado por julgados
deste Tribunal em matrias anlogas, como, por exemplo, no REsp 680.237RS (2 Seo, Rel. Ministro
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Aldir Passarinho Junior, unnime, DJU de 15.3.2006).

Do citado precedente, extraio a seguinte argumentao, elaborada em relao aos juros remuneratrios,
mas que tem a mesma pertinncia como o caso presente:
"De efeito, a Lei n. 4.5951964, disciplina o Sistema Financeiro Nacional e atribui ao Conselho Monetrio
Nacional competncia exclusiva para regular as taxas de juros praticadas pelas entidades sujeitas dita
autoridade monetria, se entender necessrio.
Portanto, a temtica referente aos juros remuneratrios praticados no aludido Sistema Financeiro encontra
regulao por inteiro e especial naquele texto legal (...)
(...)
A especialidade da Lei n. 4.5951964 j era reconhecida pelo C. STF desde quando levado a apreciar
aplicabilidade ou no da Lei de Usuraaos contratos do Sistema Financeiro Nacional em face da limitao
dos juros, como se v do RE n. 78.953SP, com esta ementa:
"1. Mtuo. juros e condies.
II. A Caixa Econmica faz parte do Sistema Financeiro Nacional art. 1, inciso V, da Lei 4.59564, e, em
conseqncia, est sujeita s limitaes e disciplina do Banco Central, inclusive quanto s taxas de
juros e mais encargos autorizados.III O art. 1 do Decreto 22.62633 est revogado "no pelo desuso ou
pela inflao, mas pela Lei 4.59564, pelo menos ao pertinente s operaes com as instituies de
crdito, pblicas ou privadas, que funcionam sob o estrito controle do Conselho Monetrio Nacional".IV
Reconhecido e provido."
(2 Turma, Rel. Min. Oswaldo Trigueiro, DJU de 11.04.1975)
Esse julgamento e outros que lhe sucederam deram origem Smula n. 596STF, que reza:
"As disposies do Dec. n 22.62633 no se aplicam s taxas de juros e aos outros encargos cobrados
nas operaes realizadas por instituies pblicas ou privadas que integram o Sistema Financeiro
Nacional."
(...)
Em acrscimo, relevante observar que com a edio da atual Carta Poltica, que destinou captulo
exclusivo ao Sistema Financeiro Nacional ao tratar da ordem econmica, previuse que a regulamentao
do setor depende de lei complementar, de sorte que, por conseqncia, a legislao anterior e especial,
que regia e rege o Sistema at o momento, igual statuspossui.
Esse entendimento j foi sufragado em julgamentos anteriores das Turmas de Direito Privado desta Corte,
a saber:
(...)
A doutrina de Celso Ribeiro Bastos, neste aspecto, traz a seguinte lio ao comentar o artigo 192 do
Texto Magno, ainda antes da promulgao da Emenda Constitucional n. 402003:
"O presente artigo estipula que o sistema financeiro nacional ser regulado em lei complementar. Na
verdade j existe o referido sistema disciplinado pela Lei n. 4.595, de 31 de dezembro de 1964, que
passa a vigorar com fora de lei complementar. No que a referida lei se converta em norma dessa
categoria. O que acontece que, no podendo a matria atinente ao sistema financeiro ser disciplinada
seno por lei complementar, a normatividade anterior, nada obstante no constar de norma dessa
natureza, s pode ser modificada por preceito dessa categoria legislativa. Da a sua eficcia ser de lei
complementar e poder falarse, em conseqncia, que a Lei n. 4.59564 tem fora de lei complementar.
So duas as matrias que lhe cabem: estruturar o sistema financeiro com vistas aos objetivos descritos
no artigo sob comento e tratar de forma especfica dos incisos constantes do artigo, assim como dos
seus pargrafos, sobretudo o terceiro, que exige uma legislao integradora."
("Comentrios Constituio do Brasil", vol. 7, 2 ed., Saraiva, So Paulo, 2000, p. 348)
(...)
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Tal prtica, ressaltese, no foi inaugurada pela atual Constituio Federal, posto que o Cdigo Tributrio
Nacional, editado sob a forma de lei ordinria na vigncia da Carta de 1946, adquiriu carter semelhante
com o texto constitucional de 1967.
(...)
Em concluso, tenho que mesmo para os contratos de agentes do Sistema Financeiro Nacional
celebrados posteriormente vigncia do novo Cdigo Civil, que lei ordinria, os juros remuneratrios
no esto sujeitos limitao, devendo ser cobrados na forma em que ajustados entre os contratantes,
consoante a fundamentao acima, que lhes conferia idntico tratamento antes do advento da Lei n.
10.4062002, na mesma linha da Smula n. 596 do E. STF.
Observo, contudo, que isso no afasta a concluso a que chegou esta 2 Seo no julgamento do REsp
n. 271.214RS, sobre a incidncia do CDC a tais contratos, se demonstrada, concretamente, a
abusividade, nos termos daquele acrdo majoritrio."
Fixada em slidos alicerces essa premissa, temse que, com base na autorizao prevista nos arts. 4,
VI e IX, e 9 da Lei 4.59564, lei recebida como complementar, o Conselho Monetrio Nacional, por
intermdio do Banco Central, editou sucessivas resolues sobre a remunerao a ser paga pelos
servios bancrios, dentre as quais passarei a analisar as pertinentes a tarifas bancrias.
Resoluo CMN 2.3031996
Conforme se extrai da manifestao do Banco Central, ao tempo da Resoluo CMN 2.3031996, vigente
quando da celebrao do contrato de financiamento em questo, a orientao estatal quanto cobrana
de tarifas pelas instituies financeiras era basicamente no intervencionista, vale dizer,"a
regulamentao facultava s instituies financeiras a cobrana pela prestao de quaisquer tipos de
servios, com exceo daqueles que a norma definia como bsicos, desde que fossem efetivamente
contratados e prestados ao cliente, assim como respeitassem os procedimentos voltados a assegurar a
transparncia da poltica de preos adotada pela instituio."
Os servios bsicos, no passveis de cobrana de tarifa, eram: (a) fornecimento de carto magntico ou
de talonrio de cheque (b) substituio de carto magntico (c) expedio de documentos destinados
liberao de garantias de qualquer natureza (d) devoluo de cheques, exceto por insuficincia de
fundos e) manuteno de determinados tipos de contas e (f) fornecimento de um extrato mensal.
Quanto aos demais servios,"a cobrana de tarifa sempre esteve condicionada (vinculada) ao exerccio
ou desempenho de uma atividade possvel, lcita e determinada por instituio financeira."(eSTJ
307) Determinava, ainda, a Resoluo CMN2.30331996, com a redao dada pela Resoluo
CMN2.74772000, a afixao obrigatria de quadro, nas dependncias da instituio, em local visvel ao
pblico, contendo a relao dos servios tarifados e respectivos valores, periodicidade da cobrana e o
esclarecimento de que os valores haviam sido estabelecidos pela prpria instituio. Somente as tarifas
constantes do quadro poderiam ser cobradas e eventual reajuste ou criao de nova tarifa deveria ser
informado ao pblico com antecedncia mnima de trinta dias.
Resoluo CMN 3.5182007 e Circular BACEN 3.3712007.
Tal sistema mudou com a Resoluo CMN 3.518, de 2007, eficaz a partir de 30.4.2008, data em que
ficou revogada a Resoluo CMN 2.3031996.
A Resoluo CMN 3.5182007 buscou padronizar a nomenclatura das tarifas, a fim de tornar vivel a
comparao, pelos clientes bancrios, dos valores cobrados por cada servio, favorecendo a concorrncia
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entre as instituies financeiras.

Os servios foram, ento, divididos em quatro categorias: (1) os essenciais, enumerados no art. 2, no
passveis de tarifao (2) os prioritrios, abrangendo os principais servios prestados a pessoas
fsicas, cuja cobrana restrita queles definidos pelo BACEN (3) os especiais, discriminados no art. 4
da Resoluo, regidos por legislao prpria, entre os quais o crdito rural, mercado de cmbio,
PISPASEP, penhor civil e operaes de microcrdito e (4) os diferenciados, enumerados no art. 5, que
admitem a cobrana de tarifa, desde que explicitadas ao cliente ou usurio as condies de utilizao e
pagamento.
Os servios prioritrios foram assim definidos:
"Art. 3 Os servios prioritrios para pessoas fsicas, assim considerados aqueles relacionados s
contas de depsito, transferncias de recursos, operaes de crdito e cadastro, sero definidos pelo
Banco Central do Brasil, que estabelecer a padronizao de nomes e canais de entrega, a identificao
por siglas e a descrio dos respectivos fatos geradores.
Pargrafo nico. A cobrana de tarifas de pessoas fsicas pela prestao, no Pas, de servios
prioritrios fica limitada s hipteses previstas no caput. (grifo no constante do original).
Em cumprimento ao disposto no art. 3 acima transcrito, o BACEN editou a Circular 3.371, de 6.12.2007,
definindo, na forma da Tabela I a ela anexa, os servios prioritrios relacionados a contas de depsitos,
transferncias de recursos, operaes de crdito e cadastro e, na Tabela II, o pacote padronizado de
servios prioritrios cujo oferecimento obrigatrio previsto no art. 6 da Resoluo CMN 3.5182007.
Estabeleceu, ainda, a referida circular que a cobrana de tarifa por servio prioritrio no previsto nas
Tabelas I e II depende de autorizao do Banco Central.
Da referida Tabela I no consta a Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e nem a Tarifa de Emisso de
Carn (TEC), donde a concluso de que deixou de ser permitida a estipulao de cobrana por tais
servios.
Foi, todavia, expressamente prevista na Circular 3.3712007 a Tarifa de Cadastro, cujo fato gerador da
cobrana foi definido como "exclusivamente, realizao de pesquisa em servios de proteo ao crdito,
base de dados e informaes cadastrais, e tratamento de dados e informaes necessrios ao incio de
relacionamento de contacorrente de depsitos, conta de depsitos de poupana e operaes de crdito e
de arrendamento mercantil."
Constou, ainda, da Circular 3.3712007 a Tarifa de Renovao de Cadastro, para remunerar a "atualizao
de dados cadastrais para atendimento da regulamentao acerca da poltica de"conhea seu
cliente"cobrada no mximo duas vezes ao ano." A Tarifa de Renovao de Cadastro foi abolida pela
Circular BACEN 3.466, de 11.9.2009.
Como visto, desde a Circular BACEN 3.3712007, que implementou a padronizao preconizada pela
Resoluo CMN 3.5182007, a pactuao da TEC deixou de ter amparo legal. A vedao tornouse
explcita com a edio da Resoluo 3.6932009, cujo art. 1, 2, estabeleceu no ser admitido o
ressarcimento "de despesas de emisso de boletos de cobrana, carns e assemelhados."
Posteriormente, a Resoluo CMN 3.9192010 revogou a Resoluo CMN 3.5182007, alterando e

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consolidando as normas sobre cobrana de tarifas pela prestao de servios por parte das instituies
financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Os servios continuaram a ser classificados nas categorias de essenciais (no passveis de cobrana),
prioritrios, especiaise diferenciados.
Os servios prioritrios foram definidos pelo art. 3 da Resoluo CMN 3.9192010 como "aqueles
relacionados a contas de depsitos, transferncias de recursos, operaes de crdito e de arrendamento
mercantil, carto de crdito bsico e cadastro". Disps, ainda, o art. 3 que a cobrana de tarifas pela
prestao de servios includos nesta categoria deve observar "a lista de servios, a padronizao, as
siglas e os fatos geradores da cobrana estabelecidos na Tabela anexa esta resoluo."
Na Tabela anexa resoluo no consta a Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e nem de Tarifa de
Emisso de Carn (TEC), de forma que no mais lcita a sua estipulao.
Continuou permitida a Tarifa de Cadastro, a qual remunera o servio de "realizao de pesquisa em
servios de proteo ao crdito, base de dados e informaes cadastrais, e tratamento de dados e
informaes necessrios ao inicio de relacionamento decorrente da abertura de conta de depsito vista
ou de poupana ou contratao de operao de crdito ou de arrendamento mercantil, no podendo ser
cobrada cumulativamente".
Neste ponto, importante ressaltar a distino feita pelo Banco Central entre a atual Tarifa de Cadastro e a
antiga Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e demais tarifas no passado cobradas pela disponibilizao ou
manuteno de um limite de crdito ao cliente, ressaltando que a TAC "era usualmente cobrada sobre
qualquer operao de crdito, mesmo que o tomador j fosse cliente do estabelecimento bancrio" a
Tarifa de Cadastro, a seu turno, "somente pode incidir no inicio do relacionamento entre o cliente e
instituio financeira, e se justifica pela necessidade de ressarcir custos com realizao de pesquisas em
cadastros, bancos de dados e sistemas".
A propsito da Tarifa de Cadastro, afirma a FEBRABAN que, em funo de Autorregulao Bancria,
conforme Normativo Sarb 0052009, o consumidor no obrigado a contratar o servio de cadastro junto
instituio financeira, j que tem as alternativas de providenciar pessoalmente os documentos
necessrios comprovao de sua idoneidade financeira ou contratar terceiro (despachante) para fazlo
(eSTJ fl. 459460).
Em sntese, no estando listadas entre as tarifas passveis de cobrana por servios prioritrios na
Resoluo CMN 3.5182007 e respectiva Tabela I da Circular BACEN 3.3712007, eficaz a partir de
30.4.2008, nem na Tabela anexa vigente Resoluo CMN 3.9192010, com a redao dada pela
Resoluo 4.0212011, a Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e a Tarifa de Emisso de Carn (TEC)
deixaram de ser legitimamente passveis de pactuao com a entrada em vigor da Resoluo
CMN.5182007. Os contratos que as estipularam at 30.4.2008 no apresentam eiva de ilegalidade, salvo
demonstrao de abuso, em relao s prticas de mercado em negcios jurdicos contemporneos
anlogos.
Por outro lado, o servio de confeco de cadastro continua a ser passvel de cobrana, no incio do
relacionamento, desde que contratado expressamente, por meio da "Tarifa de Cadastro".
V IOF FINANCIADO
Especificamente quanto forma de cobrana do IOF, tributo de responsabilidade do muturio, no se

discute que a obrigao tributria arrecadatria e o recolhimento do tributo Fazenda Nacional foi
cumprido por inteiro pela instituio financeira, o agente arrecadador, de sorte que a relao existente
entre esta e o muturio decorrente da transferncia ao Fisco do valor integral da exao tributria. Este
o objeto do financiamento acessrio, sujeito s mesmas condies e taxas do mtuo principal,
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destinado ao pagamento do bem de consumo.

O financiamento do valor devido pelo consumidor Fazenda, pela instituio financeira arrecadadora, no
padece de ilegalidade ou abusividade, seno atendimento aos interesses do financiado, que no precisa
desembolsar de uma nica vez todo o valor, ainda que para isso esteja sujeito aos encargos previstos no
contrato.
VI JURISPRUDNCIA CONSOLIDADA
Concluise, portanto, que a posio assumida pelo acrdo recorrido contraria o entendimento desta Corte,
no sentido de que, havendo pactuao expressa, "em relao cobrana das tarifas de abertura de
crdito, emisso de boleto bancrio e IOF financiado, h que ser demonstrada de forma objetiva e cabal a
vantagem exagerada extrada por parte do recorrente que redundaria no desequilbrio da relao jurdica, e
por conseqncia, na ilegalidade da sua cobrana", o que no ocorreu no caso dos autos. Nesse sentido:
"AGRAVO REGIMENTAL. CONTRATO BANCRIO. AO REVISIONAL. JUROS REMUNERATRIOS.

LIMITAO AFASTADA. COMISSO DE PERMANNCIA. LICITUDE DA COBRANA. CUMULAO
VEDADA. CAPITALIZAO MENSAL DE JUROS. PACTUAO EXPRESSA. NECESSIDADE.
DESCARACTERIZAO DA MORA. PRESSUPOSTO NOEVIDENCIADO. INSCRIO DO DEVEDOR
NOS CADASTROS DE PROTEO AO CRDITO. LEGITIMIDADE.
1. A alterao da taxa de juros remuneratrios pactuada em mtuo bancrio e a vedao
cobrana da taxa de abertura de crdito, tarifa de cobrana por boleto bancrio e ao IOF
financiado dependem, respectivamente, da demonstrao cabal de sua abusividade em relao
taxa mdia do mercado e da comprovao do desequilbrio contratual.
2. Nos contratos bancrios firmados posteriormente entrada em vigor da MP n. 1.963172000, reeditada
sob o n. 2.170362001, lcita a capitalizao mensal dos juros, desde que expressamente prevista no
ajuste.3. admitida a cobrana da comisso de permanncia durante o perodo de inadimplemento
contratual, calculada pela taxa mdia de mercado apurada pelo Bacen.
4. No evidenciada a abusividade das clusulas contratuais, no h por que cogitar do afastamento da
mora do devedor.
5. A simples discusso judicial da dvida no suficiente para obstar a negativao do nome do devedor
nos cadastros de inadimplentes.
6. Agravo regimental desprovido."
(4 Turma, AgRg no REsp 1.003.911RS, Rel. Ministro JOO OTVIO DE NORONHA, unnime, DJe de
11.2.2010, grifei)
"DIREITO BANCRIO. RECURSO ESPECIAL. AO REVISIONAL DE CONTRATO BANCRIO. JUROS

REMUNERATRIOS. TAXA PREVISTA NO CONTRATO RECONHECIDAMENTE ABUSIVA PELO
TRIBUNAL DE ORIGEM. SMULA 7 DO STJ. CAPITALIZAO MENSAL DOS JUROS. AUSNCIA DE
EXPRESSA PACTUAO CONTRATUAL. SMULAS 5 E 7STJ. TARIFA PARA ABERTURA DE
CRDITO E PARA EMISSO DE CARN. LEGITIMIDADE. ABUSIVIDADE NO DEMONSTRADA.
DESCARACTERIZAO DA MORA. COBRANA DE ACRSCIMOS INDEVIDOS. VIOLAO DO ART.
535DO CPCNO CONFIGURADA.
1. Inexiste violao ao art. 535do CPCquando o Tribunal de origem, embora sucintamente, pronunciase
de forma suficiente sobre a questo posta nos autos, sendo certo que o magistrado no est obrigado a
rebater um a um os argumentos trazidos pela parte caso os fundamentos utilizados tenham sido
suficientes para embasar a deciso.2. A Segunda Seo, por ocasio do julgamento do REsp
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1.061.530RS, submetido ao rito previsto no art. 543C do CPC, Relatora Ministra Nancy Andrighi, DJe
10.3.2009, consolidou o seguinte entendimento quanto aos juros remuneratrios: a) as instituies
financeiras no se sujeitam limitao dos juros remuneratrios estipulada na Lei de Usura (Decreto
22.62633), Smula 596STF b) a estipulao de juros remuneratrios superiores a 12% ao ano, por si s,
no indica abusividade c) so inaplicveis aos juros remuneratrios dos contratos de mtuo bancrio as
disposies do art. 591 combinado com o art. 406 do CC02 d) admitida a reviso das taxas de juros
remuneratrios em situaes excepcionais, desde que caracterizada a relao de consumo e que a
abusividade (capaz de colocar o consumidor em desvantagem exagerada art. 51, 1, do CDC) fique
cabalmente demonstrada ante as peculiaridades do julgamento em concreto.
3. O Tribunal a quo, com ampla cognio fticoprobatria, considerou notadamente demonstrada a
abusividade da taxa de juros remuneratrios pactuada no contrato em relao taxa mdia do mercado.
Incidncia da Smula 7 do STJ.
4. A capitalizao de juros no se encontra expressamente pactuada, no podendo, por conseguinte, ser
cobrada pela instituio financeira. A inverso do julgado demandaria a anlise dos termos do contrato, o
que vedado nesta esfera recursal extraordinria em virtude do bice contido nas Smulas 5 e 7 do
Superior Tribunal de Justia.
5. As tarifas de abertura de crdito (TAC) e emisso de carn (TEC), por no estarem encartadas
nas vedaes previstas na legislao regente (Resolues 2.3031996 e 3.5182007 do CMN), e
ostentarem natureza de remunerao pelo servio prestado pela instituio financeira ao
consumidor, quando efetivamente contratadas, consubstanciam cobranas legtimas, sendo certo
que somente com a demonstrao cabal de vantagem exagerada por parte do agente financeiro
que podem ser consideradas ilegais e abusivas, o que no ocorreu no caso presente.
6. A cobrana de acrscimos indevidos a ttulo de juros remuneratrios abusivos e de capitalizao dos
juros tem o condo de descaraterizar a mora do devedor. Precedentes.
7. Recurso especial parcialmente conhecido e nesta extenso, parcialmente provido, sem alterao nos
nus sucumbenciais fixados pelo Tribunal de origem.
(4 Turma, REsp 1.246.622RS, Rel. Ministro LUS FELIPE SALOMO, unnime, DJe de 16.11.2011,
grifei)
"AGRAVO REGIMENTAL NO AGRAVO. CONTRATO BANCRIO. CAPITALIZAO MENSAL DOS

JUROS. ADMISSIBILIDADE. JUROS REMUNERATRIOS. COMISSO DE PERMANNCIA COBRANA
CUMULADA COM OS DEMAIS ENCARGOS MORATRIOS. IMPOSSIBILIDADE. IMPOSTO SOBRE
OPERAES FINANCEIRAS. DECISO AGRAVADA MANTIDA. IMPROVIMENTO.
1. A capitalizao dos juros admissvel quando pactuada e desde que haja legislao especfica que a
autorize. Assim, permitese sua cobrana na periodicidade mensal nas cdulas de crdito rural, comercial
e industrial (Decretolei n. 16767 e Decretolei n. 41369), bem como nas demais operaes realizadas
pelas instituies financeiras integrantes do Sistema Financeiro Nacional, desde que celebradas a partir
da publicao da Medida Provisria n. 1.96317 (31.3.00).
2. Os juros pactuados em taxa superior a 12% ao ano no so considerados abusivos, exceto quando
comprovado que discrepantes em relao taxa de mercado, aps vencida a obrigao, hiptese no
ocorrida nos autos.
3. Os juros remuneratrios, quando ausente o percentual contratado, incidem pela taxa mdia do
mercado em operaes da espcie, apurados pelo Banco Central do Brasil.
4. vedada a cobrana cumulada da comisso de permanncia com juros remuneratrios, correo
monetria eou juros e multa moratrios, nos contratos bancrios.
5. Conforme entendimento das Turmas que compem a Segunda Seo deste Tribunal, no mesmo passo
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dos juros remuneratrios, "em relao cobrana das tarifas de abertura de crdito, emisso de boleto
bancrio e IOF financiado, h que ser demonstrada de forma objetiva e cabal a vantagem exagerada
extrada por parte do recorrente que redundaria no desequilbrio da relao jurdica, e por conseqncia,
na ilegalidade da sua cobrana" (AgRg no REsp 1.003.911RS, Rel. Min. JOO OTVIO DE NORONHA,
DJe 11.2.2010).
6. O agravante no trouxe qualquer argumento capaz de modificar a concluso do julgado, o qual se
mantm por seus prprios fundamentos.
7. Agravo Regimental improvido."
(3 Turma, AgRg no AREsp 90.109RS, Rel. Ministro SIDNEI BENETI, unnime, DJe de 9.5.2012)
"AGRAVO REGIMENTAL. RECURSO ESPECIAL. COMISSO DE PERMANNCIA. ENCARGOS

MORATRIOS. CUMULAO. IMPOSSIBILIDADE. REPETIO DE INDBITO. PROVA DE ERRO.
DESNECESSIDADE. VEDAO AO ENRIQUECIMENTO SEM CAUSA. ENCARGOS DA NORMALIDADE.
COBRANA LEGTIMA. MORA DEBENDI. CARACTERIZAO. TAC. COBRANA. POSSIBILIDADE.
DISPOSIO EX OFFICIO. AFASTAMENTO.
1. "Nos contratos de mtuo bancrio, os encargos moratrios imputados ao muturio inadimplente esto
concentrados na chamada comisso de permanncia, assim entendida a soma dos juros remuneratrios
taxa mdia de mercado, nunca superiores quela contratada, dos juros moratrios e da multa contratual,
quando contratados nenhuma outra verba pode ser cobrada em razo da mora. Recurso especial no
conhecido" (REsp 863887RS, Rel. Min. ARI PARGENDLER, SEGUNDA SEO, julgado em 14032007,
DJe 21112008)
2. Possvel a repetio de indbito sempre que constatada a cobrana indevida de algum encargo
contratual, mostrandose desnecessria prova de erro no pagamento, porquanto suficiente justificao
da incidncia dos institutos, o repdio ao enriquecimento sem causa.
3. Nos termos da jurisprudncia desta Corte, se os encargos da normalidade exigidos pela instituio
financeira no so abusivos, entendese que a inadimplncia no pode ser atribuda ao credor, razo pela
qual h de se entender configurada a "mora debendi".
4. "A alterao da taxa de juros remuneratrios pactuada em mtuo bancrio e a vedao cobrana das
taxas denominadas TAC e TEC dependem da demonstrao cabal de sua abusividade em relao taxa
mdia do mercado e da comprovao do desequilbrio contratual" (AgRg no REsp 1061477RS, Rel.
Ministro JOO OTVIO DE NORONHA, QUARTA TURMA, julgado em 22062010, DJe 01072010)"
5."Nos contratos bancrios, vedado ao julgador conhecer, de ofcio, da abusividade das clusulas"
(Smula 381STJ).
6. Agravo regimental parcialmente provido."
(3 Turma, AgRg no REsp 897.659RS, Rel. Ministro PAULO DE TARSO SANSEVERINO, unnime, DJe
de 9.11.2010)
A mesma orientao tem sido adotada em decises singulares, como se observa, entre outras, no REsp
1.269.226RS (Rel. Ministro Sidnei Beneti, DJe de 30.3.2012), REsp 1.272.084RS (Rel. Ministra Nancy
Andrighi, DJe de 26.3.2012), REsp 1.305.361RS (Rel. Ministro Massami Uyeda, DJe de 26.3.2012),
REsp 1.071.290RN (Rel. Ministro Antnio Carlos Ferreira, DJe de 29.11.2011) e AREsp 1.736RS (Rel.
Ministro Marco Buzzi, DJe de 10.4.2012).
Consolidando esses diversos precedentes, a 2 Seo, sob minha relatoria, sufragou entendimento
favorvel possibilidade de cobrana das referidas tarifas, no julgamento do REsp 1.270.174RS, cuja
ementa possui a seguinte redao:
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"CIVIL E PROCESSUAL CIVIL. RECURSO ESPECIAL. CDULA DE CRDITO BANCRIO COM

GARANTIA DE ALIENAO FIDUCIRIA. EMBARGOS DE DECLARAO. NULIDADE. AUSNCIA.
TAXA DE ABERTURA DE CRDITO (TAC). TAXA DE EMISSO DE CARN (TEC). EXPRESSA
PREVISO CONTRATUAL. COBRANA. LEGITIMIDADE.
1. No viola a norma de regncia dos embargos de declarao o acrdo que apenas decide a lide
contrariamente aos interesses da parte.
2. As normas regulamentares editadas pela autoridade monetria facultam s instituies financeiras,
mediante clusula contratual expressa, a cobrana administrativa de taxas e tarifas para a prestao de
servios bancrios no isentos.
3. As tarifas de abertura de crdito (TAC) e emisso de carn (TEC), por no estarem encartadas nas
vedaes previstas na legislao regente (Resolues 2.3031996 e 3.5182007 do CMN), e ostentarem
natureza de remunerao pelo servio prestado pela instituio financeira ao consumidor, quando
efetivamente contratadas, consubstanciam cobranas legtimas, sendo certo que somente com a
demonstrao cabal de vantagem exagerada por parte do agente financeiro que podem ser consideradas
ilegais e abusivas, o que no ocorreu no caso presente (REsp 1.246.622RS, Rel. Ministro LUS FELIPE
SALOMO, unnime, DJe de 16.11.2011)
4. Recurso especial conhecido e provido." (DJe de 5.11.2012)
Neste ltimo precedente citado, em resposta a ponderaes no sentido de que as tarifas para o custeio
de despesas relacionadas aos servios bancrios deveriam integrar o clculo da taxa de juros, observei:
"Penso que todos os encargos contratuais devem estar claramente previstos no contrato. Os valores
cobrados no contrato bancrio de adeso devem ser compatveis com o mercado e claramente
divulgados. No viola o CDC sejam explicitados no contrato bancrio os valores dos custos
administrativos do contrato de contacorrente, do contrato de financiamento, entre outros o valor de cada
servio extra prestado ao consumidor (como emisso de tales de cheques em nmero superior ao
mnimo estabelecido pelo BACEN, cartes excedentes, segunda via de extratos, pesquisa de cadastro
etc), ao lado do valor da taxa de juros efetiva. Quanto mais detalhada a informao constante do
contrato, mais transparente ser o contrato, maior a possibilidade de o consumidor verificar a taxa de
juros real.
Na linha da preocupao manifestada pelo Ministro Sanseverino, a Resoluo 3.5172007 do CNM,
posterior ao financiamento, determina conste do contrato o Custo Efetivo Total (CET), no qual esto
embutidos a taxa de juros, as tarifas, tributos, seguros e as despesas administrativas contratadas.
Assim, aps a Resoluo 3.5172007, alm da taxa de juros efetiva e dos demais encargos (inclusive as
tarifas), deve constar do contrato o CET, parmetro seguro para a comparao dos custos do
financiamento almejado nas diferentes instituies financeiras, pelo consumidor atento aos encargos que
ir assumir.
A expressa e discriminada meno no contrato de todos os custos nele compreendidos ao invs de
serem embutidos na taxa de juros possibilita melhor conhecimento e margem de negociao pelo
consumidor.
Hoje j possvel, em algumas instituies bancrias, deixar de pagar tarifa para abertura de crdito
(tarifa de cadastro ou qualquer outra tarifa com o mesmo objetivo), fornecendo o cliente ao banco todas
as certides negativas e demais pesquisas necessrias aferio de sua capacidade econmica. Outros
custos administrativos, como a vistoria de veculos, podem ser objeto de entendimentos prvios entre as
partes, ou pactuados no contrato, dele constando expressamente o seu custo. Embutir todos os custos
administrativos do financiamento na taxa de juros cuja finalidade remunerar o capital emprestado e
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no, por exemplo, fazer pesquisa de capacidade financeira ou vistoria de carros financiados, objeto de
leasing no atende ao princpio da transparncia e da boaf objetiva.
Engessar a liberdade contratual de especificar a composio dos encargos do financiamento no contrato
no acarretar a reduo da taxa de juros real vigente na economia. Se os bancos forem proibidos de
pactuar os custos administrativos ao lado da taxa de juros, ficar, a meu sentir, prejudicado o princpio
da transparncia, porque esses mesmos custos incrementaro da taxa de juros, como reconhece o
prprio voto divergente.
Por fim, tendo em conta as lcidas ponderaes do Ministro Ricardo Cueva, anoto que eventual
deficincia no ambiente de concorrncia inerente ao mercado, porventura observada na prtica, entre
instituies financeiras, justifica a atuao segura de rgos pblicos, especialmente o Banco Central e o
Conselho Monetrio Nacional, mas no do Poder Judicirio na anlise individual de alguns casos trazidos
sua apreciao.
O Poder Judicirio no tem a viso de conjunto macroeconmica das autoridades monetrias. Sua
atuao em casos isolados, infirmando regras contratuais compatveis com a regulamentao do BACEN
e no destoantes das prticas e valores de mercado, implicaria, data maxima vnia, ofensa aos princpios
do pacta sunt servanda, da autonomia da vontade e prejuzo manifesto segurana jurdica, ensejando o
aumento do risco e dos juros para a generalidade dos consumidores e no de sua diminuio."
Reafirmo o entendimento acima exposto, no sentido da legalidade das tarifas bancrias, desde pactuadas
de forma clara no contrato e atendida a regulamentao expedida pelo Conselho Monetrio Nacional e
pelo Banco Central, ressalvado abuso devidamente comprovado, caso a caso, em comparao com os
preos cobrados no mercado.
Esse abuso h de ser objetivamente demonstrado, por meio da invocao de parmetros objetivos de
mercado e circunstncias do caso concreto, no bastando a mera remisso a conceitos jurdicos
abstratos ou convico subjetiva do magistrado.
Anoto que o Banco Central do Brasil divulga os valores mnimo, mximo, a periodicidade de cobrana, e
a mdia das diversas tarifas cobradas pelos bancos, o que permite, a exemplo do que j ocorre com os
juros remuneratrios, e em conjunto com as demais circunstncias de cada caso concreto, notadamente
o tipo de operao e o canal de contratao, aferir a eventual abusividade, em relao s prticas de
mercado, das tarifas cobradas.
O Custo Efetivo Total (CET) cumpre o objetivo, perseguido pelas entidades de defesa do consumidor, de
esclarecer o somatrio dos encargos incidentes sobre o mtuo. A meu ver, em nada acrescentaria
transparncia do pacto suprimir do contrato as informaes referentes ao detalhamento da taxa real de
juros, tarifas de servios e tributos, embutindo todas as despesas sob a rubrica "juros", para obter a
mesma informao, j expressa no contrato, do CET.
Um exemplo prtico ilustra a questo: a Tarifa de Avaliao de Bens dados em Garantia (permitida pela
Resoluo CMN 3.919) somente cobrada, por motivos bvios, em caso de veculo usado. Atualmente,
o custo deste servio de avaliao constar em item separado do contrato. A prevalecer o entendimento
de que as tarifas devem integrar a taxa de juros, de duas uma: ou os juros de financiamento de veculo
usado sero maiores do que os cobrados em caso de veculo novo ou a taxa de juros do financiamento
do veculo novo ser inflada por custo de avaliao desnecessria.
A Tarifa de Cadastro, hoje permitida apenas no incio do relacionamento entre a instituio financeira e o
consumidor, ficaria embutida na taxa de juros cobrada em sucessivas operaes realizadas com o
mesmo cliente. Ou haveria estipulao de taxa de juros maior para o incio do relacionamento bancrio.
No vejo, data mxima vnia, como tal procedimento possa favorecer ao dever de informao e de
transparncia ou resultar em diminuio do custo do financiamento.
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Quanto Tarifa de Emisso de Carn (TEC) ou Boleto (TEB), a qual remunerava a comodidade de o
cliente, a seu pedido, solver a obrigao mediante documento liquidvel em qualquer banco, no mais
subsiste, como visto, a partir da Resoluo CMN 3.518, eficaz desde 30.4.2008. Assim, o custo da
emisso do boleto foi incorporado taxa de juros com a qual devero arcar todos os consumidores,
independentemente de sua disposio original de pagar diretamente instituio financeira credora, sem a
necessidade de emisso do boleto para a compensao bancria.
O embutimento do custo da emisso de carns de pagamento na taxa de juros no atende ao dever de
informao e transparncia e nem implica necessariamente a diminuio da onerosidade do contrato. A
vedao de sua cobrana em separado deve ser obrigatoriamente observada pelas instituies financeiras
no em decorrncia do CDC, mas em respeito uniformidade de tratamento dos encargos bancrios
ditada pela autoridade monetria, a qual, dentro de sua competncia (CF, art. 192 e Lei 4.59564, art. 4 e
9) e com sua viso tcnica e macroeconmica do sistema financeiro, imps esta conduta, orientando
assim o proceder futuro dos agentes de mercado na pactuao das clusulas contratuais.
Como afirmado pelo Ministro Antnio Carlos Ferreira em seu voto no REsp 1.270.174 se as tarifas
bancrias "no estiverem previstas claramente no contrato, certamente estaro adicionadas ao custo da
operao, nos juros. No porque o mercado mau porque racional".
Prefiro dizer: o mercado real e inexorvel. A racionalidade do mercado muitas vezes somente
compreendida no futuro. A autoridade monetria pode no acertar, se vista a sua opo em poca
posterior. Mas seguir as regras por ela ditadas em abstrato, no mbito estrito de sua competncia,
imperativo constitucional e legal.
Os agentes financeiros agem tendo por base as regras do Conselho Monetrio Nacional e do Banco
Central. Caber ao Judicirio, na anlise de cada caso concreto, apreciar alegaes de leso de direito,
seja em caso de indevida aplicao retroativa da regra editada pela autoridade monetria, de
estravasamento de sua competncia, do que no se cogita nos autos, de vcio de transparncia do
contrato ou de abuso nos valores cobrados, tendo em conta os parmetros do mercado.
A quebra do sistema, pelo Poder Judicirio, com a declarao de ilegalidade de taxas expressamente
previstas na regulamentao do CMNBACEN, acarretaria insegurana jurdica e, em consequncia,
aumento do risco e da taxa de juros, em prejuzo do prprio consumidor.
Em sntese, retifico, em parte, a fundamentao de meu voto no REsp 1.270.174RS, para concluir que
desde 30.4.2008, data do incio da eficcia da Resoluo CMN 3.5182007 e respectiva Tabela I da
Circular BACEN 3.3712007, no mais jurdica a pactuao da Tarifa de Emisso de Carn (TEC, TEB
ou qualquer outra denominao dada ao mesmo fato gerador) e da Tarifa de Abertura de Crdito (TAC ou
qualquer outro nome conferido ao mesmo fato gerador que no seja o da Tarifa de Cadastro). A cobrana
da TAC e da TEC permitida, portanto, apenas se baseada em contratos celebrados at 30.4.2008.
Permanece vlida, todavia, at os dias atuais, a Tarifa de Cadastro, prevista expressamente na Tabela
anexa referida Circular BACEN 3.3712007 e atos normativos que a sucederam, a qual somente pode
ser cobrada no incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira.
VII TESES REPETITIVAS
Ficam estabelecidas as seguintes teses para o efeito do art. 543C, do CPC:
1 TESE
Nos contratos bancrios celebrados at 30.4.2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN 2.30396) era
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denominao para o mesmo fato gerador, ressalvado o exame de abusividade em cada caso concreto.
2 TESE
Com a vigncia da Resoluo CMN 3.5182007, em 30.4.2008, a cobrana por servios bancrios
incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira.
3 TESE
Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito (IOF)
por meio de financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitandoo aos mesmos encargos contratuais.
VIII CASO EM JULGAMENTO
No caso especfico dos autos, cuidase de contrato de financiamento (fl. 148) celebrado em 18.7.2006
(fls. 4 e 92), anteriormente portanto vedao imposta pela Resoluo CMN 3.5182007, de modo que
lcita a exigncia das tarifas de abertura de crdito e de emisso de carn.
Anoto que o acrdo recorrido reconheceu a pactuao expressa das tarifas questionadas (fl. 191), no
afirmou estivessem sendo exigidas em desacordo com a regulamentao expedida pelo CMNBACEN e
nem que o valor acordado fosse abusivo. Sendo assim, aplicou o art. 51, inciso IV, do CDC situao
que a ele no se subsume, violando, portanto, o referido dispositivo legal, bem como o art. 4 da Lei
4.5951964, sob a gide do qual foi publicada a Resoluo CMN 2.3031996.
Acerca da taxa de juros capitalizados, a Segunda Seo adotou, para os efeitos do art. 543C do CPC, o
entendimento de que "A capitalizao de juros em periodicidade inferior anual deve vir pactuada de
forma expressa e clara. A previso no contrato bancrio de taxa de juros anual superior ao duodcuplo da
mensal suficiente para permitir a cobrana da taxa efetiva anual contratada" (2 Seo, REsp
973.827RS, acrdo de minha relatoria, DJe de 24.9.2012). No caso dos autos, houve previso de taxa
mensal de 2,1129700% (fl. 151) e de taxa efetiva anual de 28,52%. Dessa forma, legtima a cobrana da
taxa efetiva anual de juros remuneratrios, tal como convencionada.
Em face do exposto, conheo e dou parcial provimento ao recurso especial, para que sejam observados
os juros remuneratrios nas taxas mensal e anual efetiva, como pactuados, e para restabelecer a
cobrana das taxastarifas de despesas administrativas para abertura de crdito (TAC) e de emisso de
carn (TEC) e a cobrana parcelada do IOF.
Diante da sucumbncia recproca, na forma do art. 21, caput, do CPC, arcaro as partes com os
honorrios de seus advogados.
como voto.

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RELATORA
RECORRENTE
ADVOGADOS
RECORRIDO
ADVOGADO
INTERES.
PROCURADOR
INTERES.
ADVOGADO
ADVOGADA
: MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

: AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO SA
: SIRLEI MARIA RAMA VIEIRA SILVEIRA E OUTRO (S)
: ENAS DA SILVA AMARAL
: MARCO AURLIO VILANOVA AUDINO E OUTRO (S)
: BANCO CENTRAL DO BRASIL "AMICUS CURIAE"
: PROCURADORIAGERAL DO BANCO CENTRAL
: FEDERAO BRASILEIRA DE BANCOS FEBRABAN "AMICUS CURIAE"
: LUIZ RODRIGUES WAMBIER E OUTRO (S)
: TERESA ARRUDA ALVIM WAMBIER
VOTO
A EXMA. SRA. MINISTRA NANCY ANDRIGHI:
Cuidase de recurso especial interposto por AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO

SA, com fundamento nas alneas a e c do permissivo constitucional, contra acrdo proferido pelo TJRS.
A controvrsia objeto de afetao 2 Seo nos moldes do art. 543C do CPC se limita em verificar a
legitimidade da cobrana de tarifas administrativas para concesso e cobrana dos crditos oriundos de
contratos bancrios.
A despeito de ter acompanhado o voto da i. Ministra Relatora em sesso ocorrida no dia 28.08.2013,
peo as mais respeitosas vnias para ressalvar meu posicionamento quanto matria, transcrevendo
no que pertine votovista que proferi quando do julgamento do recurso especial n 1.270.174RS, por
esta mesma 2 Seo, em 27.06.2012:
(...)
Pedi vista antecipada para melhor apreciao da controvrsia.
Revisados os fatos, decido.
Conquanto a i. Min. Relatora e o i. Min. Villas Bas Cueva tenham desenvolvido uma bem lanada linha
argumentativa, inclusive elaborando enriquecedor quadro demonstrativo do panorama regulamentar
elaborado pelo Banco Central relativo cobrana, pelas instituies financeiras, de tarifas de servios,
entendo cabvel fazer algumas ponderaes adicionais acerca do assunto, especialmente tendo em vista
as tambm substanciais observaes lanadas pelo i. Min. Paulo de Tarso Sanseverino em seu voto
divergente.
A primeira questo que salta aos olhos na anlise do processo em julgamento, com todas as vnias i.
Min. Relatora, a de que o acrdo recorrido, analisando o contrato de financiamento que deu origem
lide, reconheceu a abusividade da clusula contratual que estabeleceu a cobrana das Taxas de Abertura
de Crdito (TAC) e de Emisso de Carn (TEC). Assim, ao menos em princpio, a reviso dessa parcela
do acrdo esbarraria no bice do Enunciado 5 da SmulaSTJ.
O bice sumular vem sendo contornado, nesta Corte, mediante a observao de que o reconhecimento da
ilegalidade da cobrana de taxa de abertura de crdito ou de emisso de boletos bancrios dependem de
"demonstrao cabal de sua abusividade". H inmeros precedentes nesse sentido, inclusive citados no
voto da i. Min. Relatora.
Contudo, o fundamento pelo qual o TJRS afastou referida cobrana no foi apenas o da abusividade da
clusula, mas tambm o de que "o contrato no explica a razo da cobrana desta tarifa eou taxa, pois
nela apenas consta o seu valor". Ou seja, o TJRS reputou que a instituio financeira inadimpliu seu
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dever de transparncia e de informao quanto aos termos e fundamentos do contrato aqui discutido.
Esse dever tem posio de destaque no ordenamento jurdico, decorrendo no apenas das disposies do
CDC(art. 4, caput e inc. IV, 6, III, 31, entre tantos outros), como tambm das inmeras Resolues do
Conselho Monetrio Nacional indicadas no recurso especial e nos votos precedentes, o que d a medida
de sua importncia.
Se o acrdo recorrido entendeu inadimplido esse dever, com base na interpretao que deu do
instrumento contratual, a reviso, nesta sede, impossvel, salvo se esta Corte, reapreciando as
condies de fato que permeiam a lide, contrarie a afirmao contida no acrdo recorrido e exponha os
motivos pelos quais o dever de informao foi adimplido. Isso, com todas as vnias, no possvel
fazer.
Mas esse no o nico fundamento do acrdo recorrido. Alm da violao do direito informao,
TJRS tambm reputou que a cobrana das taxas seria abusiva. Neste ponto, o julgado transita na rea j
abordada por inmeros precedentes desta Corte, de modo que faria sentido, em princpio, exigir que a
abusividade fosse cabalmente demonstrada, mediante o cotejo com a mdia cobrada pelas demais
instituies financeiras em operaes da mesma espcie.
No entanto, reputo importante observar que, conquanto a jurisprudncia desta Corte j tenha reputado que
a transferncia deste custo ao consumidor no pode, por si s, justificar a reviso da clusula,
intrigante o fato de que o prprio Conselho Monetrio Nacional, posteriormente, veio a editar a Resoluo
n 3.6932009, do Banco Central, vedando a cobrana de taxa sobre "emisso de boletos de cobrana,
carns e assemelhados". Ora, ainda que essa resoluo somente tenha eficcia para vincular as
instituies financeiras aps 26 de maro de 2009, inegvel o fato de que a prpria autoridade
reguladora do mercado financeiro veio, ao final, a reconhecer a abusividade dessa cobrana.
Se essa abusividade foi reconhecida pela prpria autoridade reguladora para o perodo posterior
Resoluo 3.6932009, vedandose de maneira cabal sua cobrana, por que no poderia o judicirio,
analisando as normas contidas no CDC, dar a mesma interpretao tambm com relao respectiva
cobrana nos contratos mais antigos? No se est, com isso, fazendo retroagir os efeitos da Resoluo
nova, mas apenas tomandoa como cnone interpretativo para as relaes jurdicas anteriores sua
vigncia. Neste ponto, necessrio ressaltar que a norma que regula a elaborao de todos esses
contratos, em ltima anlise, no a Resoluo 3.693 do Banco Central, mas o Cdigo de Defesa do
Consumidor, com suas disposies de carter aberto, carentes de complementos de interpretao. A
Resoluo, ao reconhecer a abusividade de uma taxa para contratos assinados a partir de sua vigncia,
apenas revela uma abusividade que, em ltima anlise, sempre esteve presente, mesmo porque as
resolues do CMN, como ato administrativo secundrio, somente podem conter o que j estaria
previamente autorizado pela Lei.
Assim, no basta, novamente com todas as vnias aos ilustres Ministros que divergem deste raciocnio,
dizer que "somente em 2009 (...) que se nota um significativo avano regulamentar e institucional por
parte das autoridades monetrias em busca de maior transparncia, segurana jurdica e acesso
informao no mercado de servios bancrios". Se a vedao referida cobrana um significativo
avano, se uma medida que privilegia a transparncia e a segurana jurdica, a medida pode e deve ser
reputada como contida na previso do art. 51, IV, do CDC, independentemente de qualquer ato
administrativo posterior.
E se a taxa de emisso de carns (TEC), abusiva pelos motivos descritos acima, o mesmo destino
deve ter a taxa de abertura de crdito (TAC), uma vez que tanto uma, como outra, consubstanciam
cobranas impostas ao consumidor, sem um servio a ele prestado como contrapartida. As taxas
destinamse, em verdade, a cobrir custos da Instituio Financeira com o emprstimo. (...)
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Forte nessas razes, acompanho a concluso da i. Ministra Relatora, no sentido de dar parcial provimento
ao recurso especial, com a ressalva, porm, de meu entendimento pessoal consignado no presente voto.
RELATORA
RECORRENTE
ADVOGADOS
RECORRIDO
ADVOGADO
INTERES.
PROCURADOR
INTERES.
ADVOGADO
ADVOGADA

VOTO
O EXMO. SR. MINISTRO JOO OTVIO DE NORONHA:
Sr. Presidente, um dos vetores do Direito a segurana jurdica e de uma Corte de precedentes, muito
mais.
No votei quando foram afetadas ao Superior Tribunal de Justia as questes das tarifas, mas adiro ao
voto da Ministra relatora, porque nenhum fato aconteceu entre aquele julgamento e este que pudesse
importar em alterao do entendimento desta Corte caso isso ocorresse, causaramos uma perplexidade.
H uma ou outra taxa que eu questionaria, mas no irei fazlo. A razo muito simples: a Seo, a
Corte quando decidiu, pacificou a matria, e todos ns passamos a seguir a orientao firmada. Os
Tribunais comearam a aplicar o entendimento com pouca recalcitrncia. Reabrir tudo isso seria jogar por
terra a estabilidade da deciso do Superior Tribunal de Justia e colocar em xeque a segurana jurdica,
princpio essencial pacificao social.
Por isso, reafirmo meu voto, registrando o excelente trabalho da Ministra Isabel Gallotti, cujo voto foi
percuciente, detalhado e exaustivo.
Acompanho, ento, a Ministra relatora.
como voto.

26/29
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RELATORA
RECORRENTE
ADVOGADOS
RECORRIDO
ADVOGADO
INTERES.
PROCURADOR
INTERES.
ADVOGADO
ADVOGADA

VOTO
O EXMO. SR. MINISTRO PAULO DE TARSO SANSEVERINO (Relator):
Sr. Presidente, tambm cumprimento a eminente Relatora pelo seu percuciente voto, que tambm
acompanho, mas ressalvando o meu posicionamento pessoal acerca do tema, que deixei consignado no
meu voto vencido no Recurso Especial n. 1.270.174, que reconhece de forma mais ampla a abusividade
dessas clusulas.
De todo modo, resolvida a questo em relao aos contratos posteriores a 2008, a orientao mais
razovel acompanhar o voto da eminente relatora, consolidando a jurisprudncia da Corte acerca desse
tema.
Saliento apenas que o controle da abusividade das clusulas relativas a contratos anteriores a 2008 pode
ser feito com base no CDC, na linha do disposto no enunciado da Smula 297 do STJ.
Essa abusividade poder ser verificada no exame do caso concreto na linha dos precedentes desta Corte.
o voto.
CERTIDO DE JULGAMENTO
SEGUNDA SEO
Nmero Registro: 201100964354
PROCESSO ELETRNICO
REsp 1.251.331 RS
Nmeros Origem: 10800001347 1611.0800001347 70028860674 70029916079
PAUTA: 28082013
JULGADO: 28082013
Relatora
Exma. Sra. Ministra MARIA ISABEL GALLOTTI
Presidente da Sesso
Exmo. Sr. Ministro LUIS FELIPE SALOMO
SubprocuradorGeral da Repblica
Exmo. Sr. Dr. PEDRO HENRIQUE TVORA NIESS
27/29
20/07/2015
Secretrio
Bel. DIMAS DIAS PINTO
AUTUAO
RECORRENTE
ADVOGADOS
RECORRIDO
ADVOGADO
INTERES.
PROCURADOR
INTERES.
ADVOGADO
ADVOGADA
:
:
:
:
:
:
:
:
:
AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO SA

SIRLEI MARIA RAMA VIEIRA SILVEIRA E OUTRO (S)
ENAS DA SILVA AMARAL
MARCO AURLIO VILANOVA AUDINO E OUTRO (S)
BANCO CENTRAL DO BRASIL "AMICUS CURIAE"
PROCURADORIAGERAL DO BANCO CENTRAL
FEDERAO BRASILEIRA DE BANCOS FEBRABAN "AMICUS CURIAE"
LUIZ RODRIGUES WAMBIER E OUTRO (S)
TERESA ARRUDA ALVIM WAMBIER
ASSUNTO: DIREITO CIVIL Obrigaes Espcies de Contratos Alienao Fiduciria
SUSTENTAO ORAL
Sustentaram oralmente, o Dr. MARCOS CAVALCANTE DE OLIVEIRA, pela RECORRENTE: AYMOR

CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO SA o Dr. TILA DO NASCIMENTO, pelo RECORRIDO:
ENAS DA SILVA AMARAL e o Dr. ISAAC SIDNEY MENEZES FERREIRA, pelo
INTERESSADO.: BANCO CENTRAL DO BRASIL.
CERTIDO
Certifico que a egrgia SEGUNDA SEO, ao apreciar o processo em epgrafe na sesso realizada nesta
data, proferiu a seguinte deciso:
A Seo, por unanimidade, conheceu do recurso especial e deulhe parcial provimento para que sejam
observados os juros remuneratrios nas taxas mensal e anual efetiva, como pactuados, e para
restabelecer a cobrana das taxastarifas de despesas administrativas para abertura de crdito (TAC) e de
emisso de carn (TEC), e a cobrana parcelada do IOF, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora.
Para os efeitos do art. 543C, do CPC, ressalvados os posicionamentos pessoais dos Srs. Ministros
Nancy Andrighi e Paulo de Tarso Sanseverino, que acompanharam a relatora, foram fixadas as seguintes
teses:
1. Nos contratos bancrios celebrados at 30.4.2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN 2.30396) era
denominao para o mesmo fato gerador, ressalvado o exame de abusividade em cada caso concreto
2. Com a vigncia da Resoluo CMN 3.5182007, em 30.4.2008, a cobrana por servios bancrios
incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira
28/29
20/07/2015
3. Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito

(IOF) por meio de financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitandoo aos mesmos encargos
contratuais.
Os Srs. Ministros Antonio Carlos Ferreira, Ricardo Villas Bas Cueva, Marco Buzzi, Nancy Andrighi, Joo
Otvio de Noronha, Sidnei Beneti, Raul Arajo Filho e Paulo de Tarso Sanseverino votaram com a Sra.
Ministra Relatora.
Documento: 1259413
Inteiro Teor do Acrdo
DJe: 24/10/2013
Disponvel em:http://stj.jusbrasil.com.br/jurisprudencia/24349478/recursoespecialresp1251331rs2011
00964354stj/inteiroteor24349479
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Acórdão do STJ sobre cobrança de tarifas em contratos bancários

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Acórdão do STJ sobre cobrança de tarifas em contratos bancários

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20/07/2015

RECURSO ESPECIAL N 1.251.331 RS (201100964354)

MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

CIVIL E PROCESSUAL CIVIL. RECURSO ESPECIAL. CONTRATO DE FINANCIAMENTO COM

BrasliaDF, 28 de agosto de 2013 (Data do Julgamento)

MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

RECURSO ESPECIAL N 1.251.331 RS (201100964354)

acrdo possui a seguinte ementa (fl. 183):

MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI (Relatora): Inicialmente, analiso o pedido do INPCOM, do

Cuidase de ao revisional de contrato de financiamento com garantia de alienao fiduciria, tendo o

"EMBARGOS INFRINGENTES. APELAO CVEL EM AO REVISIONAL DE CONTRATO DE

"EMBARGOS INFRINGENTES. ALIENAO FIDUCIRIA. AO REVISIONAL DE CONTRATO.

colocao disposio do interessado (Lei n 5.172, de 1966, art. 63, inciso I

IV DISCIPLINA LEGAL DAS TARIFAS BANCRIAS

Aldir Passarinho Junior, unnime, DJU de 15.3.2006).

Resoluo CMN 2.3031996

Resoluo CMN 3.5182007 e Circular BACEN 3.3712007.

entre as instituies financeiras.

Resoluo CMN 3.6932009

Resoluo CMN 3.9192010

Posteriormente, a Resoluo CMN 3.9192010 revogou a Resoluo CMN 3.5182007, alterando e

Especificamente quanto forma de cobrana do IOF, tributo de responsabilidade do muturio, no se

destinado ao pagamento do bem de consumo.

"AGRAVO REGIMENTAL. CONTRATO BANCRIO. AO REVISIONAL. JUROS REMUNERATRIOS.

"DIREITO BANCRIO. RECURSO ESPECIAL. AO REVISIONAL DE CONTRATO BANCRIO. JUROS

"AGRAVO REGIMENTAL NO AGRAVO. CONTRATO BANCRIO. CAPITALIZAO MENSAL DOS

"AGRAVO REGIMENTAL. RECURSO ESPECIAL. COMISSO DE PERMANNCIA. ENCARGOS

"CIVIL E PROCESSUAL CIVIL. RECURSO ESPECIAL. CDULA DE CRDITO BANCRIO COM

VII TESES REPETITIVAS

Ficam estabelecidas as seguintes teses para o efeito do art. 543C, do CPC:

VIII CASO EM JULGAMENTO

RECURSO ESPECIAL N 1.251.331 RS (201100964354)

: MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

A EXMA. SRA. MINISTRA NANCY ANDRIGHI:

Cuidase de recurso especial interposto por AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO

RECURSO ESPECIAL N 1.251.331 RS (201100964354)

: MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

O EXMO. SR. MINISTRO JOO OTVIO DE NORONHA:

Acompanho, ento, a Ministra relatora.

RECURSO ESPECIAL N 1.251.331 RS (201100964354)

: MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI

O EXMO. SR. MINISTRO PAULO DE TARSO SANSEVERINO (Relator):

Nmeros Origem: 10800001347 1611.0800001347 70028860674 70029916079

AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO SA

ASSUNTO: DIREITO CIVIL Obrigaes Espcies de Contratos Alienao Fiduciria

Sustentaram oralmente, o Dr. MARCOS CAVALCANTE DE OLIVEIRA, pela RECORRENTE: AYMOR

3. Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito

Inteiro Teor do Acrdo

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