UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACION

ENRIQUE GUZMAN Y VALLE

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

ESPECIALIDAD:

Turismo y Hotelera

CURSO:

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

TEMA:

Chullos Cohuen

PROFESORA:

Zhenya Zubieta Ziga de Perea

SECCIN:

T2

CICLO:

IX

INTEGRANTES:

Moncada Torres, Joissy Vanesa

Junco Salas Milagros

Pariona Soriano Leslie
Reyes Laureano Aracely
Condeso Quispe Hayde
Etsan Colina Criss

2015

CONTENIDO
CAPITULO I. RESUMEN GERENCIAL.............................................................................4
1.1

Introduccin..........................................................................................................4

1.2

Antecedentes.......................................................................................................4

1.3

Consideraciones y Limitaciones...........................................................................5

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................6

2.1

El Producto...........................................................................................................6

2.2

Mercado Objetivo.................................................................................................6

2.3

El Mercado del Insumo o Insumos Principales....................................................6

2.4

La demanda..........................................................................................................7

2.5

La Oferta...............................................................................................................8

2.6

Estrategia de Marketing.......................................................................................9

2.7

Comercializacin..................................................................................................9

2.8

Plan de Ventas.....................................................................................................9

CAPITULO III: TAMAO Y LOCALIZACIN...................................................................11

3.1

Localizacin........................................................................................................11

3.2

Factores que Condicionan la Localizacin del Proyecto...................................12

CAPITULO IV: INGENIERA DEL PROYECTO..............................................................13

4.1

Producto:............................................................................................................13

4.2

Requerimiento de produccin............................................................................13

4.3

Capacidad instalada detallada...........................................................................15

4.4

Organigrama......................................................................................................15

4.5

Personal necesario para la planta......................................................................15

4.6

Costos del personal............................................................................................19

4.7

Requerimiento de infraestructura.......................................................................20

4.8

Seleccin de equipos e instrumentos................................................................22

4.9

Requerimiento de servicios bsicos y terceros..................................................22

4.10 Flujo grama de adquisicin de chullos...............................................................23

4.11 Flujo grama de fabricacin de chullos...............................................................23
CAPITULO V: ADMINISTRACIN Y ASPECTOS LEGALES.........................................24
5.1

PERSONERA JURDICA:.................................................................................24

CAPTULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO....................................................27

6.1

Inversin.............................................................................................................27

6.2

Financiamiento del proyecto:.............................................................................27

CAPTULO VII: BENEFICIOS Y COSTOS DEL PROYECTO........................................29

7.1

Calendario de ingresos por venta de activos.....................................................29

7.2

Cuadro Ingresos Operativos:.............................................................................29

7.3

Cuadro de Egresos Operativos:.........................................................................30

CAPTULO VIII: FLUJO DE CAJA...................................................................................31

8.1

Flujo de caja.......................................................................................................31

8.2

Clculo del VAN y el TIR....................................................................................32

CAPITULO I. RESUMEN GERENCIAL

1.1

Introduccin
Las nuevas tendencias del mercado actual, la prioridad de generacin de empleo y
la riqueza natural y cultural de nuestro pas hacen del sector turstico una de las
reas de actividad ms importantes para la economa nacional y la sociedad.
La actividad turstica involucra diversos campos en los que nos podemos
desempear, tan es as que para la formulacin del presente proyecto nos
enfocamos en poner en prctica las tcnicas de tejido a mano que hemos
conservado como parte del legado histrico de nuestros antepasados. Asimismo,
haciendo uso de una materia prima que por aos ha sido la preferida por la gran
mayora de personas, nos referimos a la lana proveniente de alpaca; la misma que
es obtenida y procesada de manera artesanal por manos peruanas en vas de
ofrecer un producto final agradable a la vista, con un precio accesible y, sobretodo,
de calidad, el cual nos caracteriza en cualquier parte del mundo y, al mismo tiempo,
lo abriga, nos referimos al chullo peruano.
Y es que en los ltimos aos nuestro pas se ha ido posicionando en la venta de
chullos tanto dentro como fuera del pas, comercializndolos en grandes
cantidades, pero en limitados diseos.
Nuestro proyecto de inversin tiene como finalidad la elaboracin artesanal de
chullos, haciendo uso de la lana de alpaca, ofrecindolo en tres atractivos modelos
y colores variados, dirigidos a mujeres entre los 18 aos hasta los 25 aos de edad,
quienes deseen llevarlo puesto, con la nica particularidad de que ellas podrn
disear el chullo que deseen de acuerdo a sus gustos y preferencias, haciendo que
el producto final sea personalizado por ellas mismas.

1.2

Antecedentes
Segn un estudio de la Investigadora de Mercado Directo (IMD), realizado por
encargo del Ministerio de la Produccin, la comercializacin de chullos peruanos
tiene ms demanda en los segmentos C y D de la poblacin. Tambin, presume que
sta crecera este ao alrededor de 25%. La calidad y diseo de estas prendas no
slo atraen

a consumidores extranjeros, sino tambin a nacionales ya que los

peruanos pagan aproximadamente entre S/20.00 y S/25.00 por un chullo elaborado

4

de forma artesanal, mientras que los turistas extranjeros, en promedio, S/45.00 y

S/50.00.
Adicional a ello, este estudio revela que los consumidores locales representan el
40% de la demanda mientras que los extranjeros representan un creciente 60%, las
cuales son cifras favorables para el emprendimiento de nuestro proyecto.
Asimismo, este estudio indica que el 70% de los extranjeros prefiere prendas
hechas de lana originaria del Per, destacndose la de alpaca debido a su
suavidad, larga duracin y mayor comercializacin.
1.3

Consideraciones y Limitaciones
Para la elaboracin del proyecto, se est planeado obtener data histrica propia,
puesto que es un proyecto de emprendimiento novedoso y actualmente no se
accede aesta informacin. Para la obtencin de datos se proceder a la realizacin
de encuestas dirigida a los negocios de ventas de chullos existentes en la capital,
as como a las turistas nacionales y extranjeros teniendo en cuenta que el
comportamiento de las variables del entorno en el futuro ser el mismo que en el
pasado, lo cual no siempre ocurre.
Es por ello que es un imposible hacer una prediccin perfecta y las variables del
entorno se constituyen en limitaciones al desarrollo del proyecto, ya que no se
pueden incorporarlos a ste.
Dentro de estas variables del entorno que se constituyen en limitantes al desarrollo
del proyecto tenemos:
a)
La Inestabilidad de la Naturaleza: Es difcil prever, terremotos,
sequas, inundaciones, heladas, etc., que pueden hacer no viable el
proyecto.

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1

El Producto
El producto que se ofertar es un chullo que ser elaborado con lana obtenida y
teida de manera artesanal, haciendo uso de tintes naturales extrados de flores,
hierbas y frutas. La lana a emplear en el tejido del chullo es proveniente de la
alpaca. Ms all de cubrir la necesidad de abrigo, estos chullos sern complemento
perfecto en el estilo de vestir de cada clienta y lo ms importante es que ellas sern
quienes los diseen y elijan los colores y dems detalles que deseen, logrando as
ofrecer un producto de alta aceptacin, elaborado por peruanos y de alta calidad.
Es ms, cada chullo tendr su respectiva etiqueta con el logo y nombre de la marca
Cohuen, y ser entregado en bolsas de papel, 100% ecolgicas que tambin
tendrn estampadas la marca.

2.2

Mercado Objetivo

La segmentacin de mercado se realizar para poder determinar con mayor objetividad

y exactitud el tipo de cliente potencial que podra adquirir nuestros chullos.
VARIABLE DEMOGRFICA

2.3

Edad

VARIABLE SOCIOECONMICA
18 a 25

E
l

Clase
Sexo

Media y Alta
Femenino

Ingresos
Estado Civil

S/850.00 a ms
Solteras

Raza

Todas

Estudios

Tcnico- Superior

Mercado del Insumo o Insumos Principales

En el mercado donde se ofertan las lanas

se puede encontrar de diferentes

procedencias, precios y calidades. Este mercado ofertante de lanas artesanales

netamente peruanas ha tenido un alto crecimiento debido a sus valorados atributos
6

en la fibra que poseen, concentrndose

en un 80% en el ranking de pases

ofertantes de lana en el mundo, segn destaca el Mincetur, durante la inauguracin

de la Expo textil Per 2014.
La lana de alpaca es la que encabeza este ranking, ya que la oferta de este
producto

se increment en un 31,3%, lo que signific ingresos por USD72,6

millones hasta Junio del presente ao.

En el Per, el precio de la madeja de lana de alpaca oscila entre los S/2.50 hasta
los S/5.00. El precio depender mucho del valor agregado que se le asigne, ya que
ste tender a incrementarse siempre y cuando se le incremente el grosor, aada
hilos plateados o dorados, variadas texturas o se le agregue lana de otra
procedencia (vicua), lo cual har que el precio aumente. Hasta el momento se ha
logrado el reconocimiento de la calidad de esta lana, he ah el motivo por el cual se
ha optado por la seleccin de esta materia prima para la elaboracin de los chullos
Cohuen.
2.4

La demanda
Para llevar a cabo esta parte de la investigacin, se llev a cabo encuestas para as
determinar el alcance que tendra la demanda de chullos con las caractersticas que
ofrecer la marca Cohuen. De acuerdo a los resultados obtenidos de los negocios
de artesanas que ofertan chullos de lana, se vende de 30 a 40 chullos
semanalmente. Cabe resaltar que hasta el ao 2014, la tasa de crecimiento de la
oferta de este producto era de 5% y, en lo que va del ao, ha aumentado a 8%, por
lo que se visualiza este aspecto con mucho positivismo para el emprendimiento de
este proyecto. Asimismo, se recopil datos que indican que son los turistas
nacionales quienes adquieren en mayor cantidad los chullos, ya que hasta
Diciembre del ao 2014, el 75% de los peruanos opt comprar un chullo elaborado
en Per que uno fabricado en el extranjero. Tambin, se obtuvo el resultado de que
hasta el cierre del ao pasado, los turistas extranjeros incrementaron su preferencia
al comprar un chullo hecho en Per y que ste producto fue el preferido por ellos
para comprarlo como suvenir en su visita en nuestro pas.

Todos estos datos nos orientan a que nuestro proyecto tendr resultados positivos lo
cual garantizar que ste resulte ser un negocio exitoso en el presente con vas de
crecimiento hacia el futuro. Nuestro horizonte de tiempo ser de 5 aos, dentro de los

cuales ya habremos recuperado toda nuestra inversin y habremos generado

ganancias.
Respecto al tipo de consumidor, el que hemos identificado es del siguiente tipo:
Consumidor Personal: Nos enfocaremos a este tipo de consumidor ya que puede
acceder a la compra de nuestros chullos, satisfaciendo as su inters y su necesidad en
particular. Referente a sus gustos,

las turistas nacionales son quienes prefieren

mayormente estar a la moda de acuerdo al estilo bien definido que poseen cada una de
ellas y que desean verse bien. Sobre la turista extranjera, desea ms que todo
satisfacer su necesidad de abrigo, al mismo tiempo que ve en el chullo un accesorio
ms en su vestimenta.
2.5

La Oferta

La oferta actual que se puede identificar en el rubro de la Artesana Peruana ha ido

desarrollndose notablemente en los ltimos aos.

En el centro de Lima, segn

indicadores del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI), la presencia en el

nmero de stands de venta de Artesana se han incrementado hasta en un 150%. En
los alrededores de la Plaza de Armas, que es el principal atractivo turstico que posee
nuestra capital, se pueden identificar cuatro stands de Artesana los cuales tienen
mucha presencia en las redes sociales entre ellos se destaca:
Artesana Peruana S.A: Es una empresa de venta de artesanas en general. En el ao
2013 ampli dos stands adicionales en pleno centro de Lima. Tiene una sucursal en las
inmediaciones del Aeropuerto Internacional Jorge Chvez y se considera a esta
empresa como una de las ms destacadas en el mercado. Asimismo, posee un blog y
una pgina web en las cuales se ofertan sus productos artesanales. Sin embargo,
respecto a los chullos que ellos ofrecen, se comprob que son elaborados a mquina y
con lana sinttica, por lo que en este aspecto, el negocio de los chullos Cohuen estara
marcando notable diferencia.

Manitos Peruanas S.A: Es una empresa conformada por la familia Cabrejos quienes
tienen muchos seguidores en su pgina de Facebook en las redes sociales. Posee un
stand en la Avenida Toms Valle, en el Mercado Central de Lima y uno en la Avenida
8

Abancay. Esta empresa de Artesana se caracteriza por ofertar chullos

tejidos a

mquina debido a su produccin masiva y en variados colores pero limitados diseos,

lo cual hace circular en el mercado del arte un producto comn sin gozar de algn tipo
de personalizacin.
2.6

Estrategia de Marketing

En primer lugar, como resultado obtenido de las encuestas realizadas, se requiere dos
locales comerciales, uno estara situado en el Jr. Carabaya 143 y el otro en la Av.
Elmer Faucett 2823, dentro de las inmediaciones del Aeropuerto Internacional Jorge
Chavez, en el

Callao. En ambos locales se colocara afiches y gigantografas que

obtendrn la atencin de turistas que se desplacen por este lugar. Se prioriza el local
ubicado en el Jr. Carabaya 143.
Es ms, se proporcionar con una pgina en Facebook y una en Tweeter, en las cuales
mostrarn y ofertarn los chullos, elaborados de lana de alpaca, de diferentes diseos,
propiciando asmismo un

nmero telefnico fijo, mvil y una direccin de correo

electrnico para que las clientas puedan contactarse y as poder indicar

el color,

diseo y tamao que desea que su chullo tenga.

Afortunadamente, tambin se contar con el apoyo de las Agencias de Viajes y Turismo
Imperia y Hatun Viajes, quienes comentarn a sus pasajeras sobre la novedad de
los chullos, sus caractersticas y la alta calidad de la materia prima empleada para su
elaboracin, por lo que a travs de estas agencias se lograr atraer a un determinado
porcentaje de clientas.

2.7

Comercializacin

Los canales de venta que ofrecersern de manera directa, ya las clientas podrn
adquirir los chullos directamente apersonndose al stand o a travs de una llamada
telefnica y las redes sociales. Se recepcionar al instante los requerimientos de las
clientas y en un plazo menor a 3 horas se las estar contactando para concretar el
pedido.

2.8

Plan de Ventas

Respecto a este punto de la investigacin, se est planeando vender 4608 chullos al

ao. De los cuales 2304 sern Modelo Romano, 1152 serndel Modelo Boina y
1152 sern elaborados del Modelo Estndar. La lana de alpaca empleada en la
elaboracin de estos tres modelos de chullos es antialrgica y es aceptada por las
personas.

10

CAPITULO III: TAMAO Y LOCALIZACIN

3.1

Localizacin
FACTOR

PRESUPUESTO

RELEVANTE

ASIGNADO

LIMA

CALLAO

Jirn Carabaya 153

Av. Elmer Faucett 2823

Calificacin

Ponderacin

Calificacin

Ponderacin

0.35

1.4

1.4

0.25

0.5

0.15

0.6

0.3

0.10

0.4

0.3

Energa elctrica

0.05

0.2

0.2

Agua

0.05

0.2

0.2

Normatividad

0.15

0.6

0.6

TOTAL

1.00

Concentracin
de la Poblacin
Objetiva

Distancia

al

Mercado

de

Insumos

Disponibilidad
De

Materia

Prima

Vas de Acceso

4.5

3.0

11

El objetivo de localizacin es seleccionar una zona apta para la venta de Chullos, que
vaya acorde con los parmetros ptimos para el establecimiento de esta industria
desde los enfoques social, ambiental y tcnico. Se ha determinado optar por el mtodo
Centro de Gravedad, ya que se prioriza que el stand se halle localizado dentro de un
mercado de Artesanas ya establecido, el cual tiene un pblico conocedor de los
productos que se ofertan.
A continuacin, los dos lugares a modo de opcin con mayor afluencia de clientela, de
los cuales se determinar el lugar final donde se instalar el stand de venta de chullos.

De acuerdo a la macro localizacin se ha seleccionado dos lugares estratgicos, a

modo de opcin A y opcin B, situados en el centro de Lima y en la Provincia
Constitucional del Callao, respectivamente,

ya que ambas zonas son una ptima

alternativa para poder establecer el negocio.

Pero buscando la mxima venta del producto y as, el desarrollo exitoso y crecimiento
del negocio, ha sido de consideracin utilizar el mtodo de la ponderacin, el puntaje
ser de 0 a 4 y se elegir el que tenga mayor puntaje:
De acuerdo al anterior cuadro de la localizacin donde ve aplicado el mtodo de la
ponderacin, donde el puntaje ser de 0 a 4 y se elegir el que tenga mayor puntaje: y
al hacer el respectivo estudio de microlocalizacin se ha concluido en que la primera
alternativa de localizacin del negocio sera en el Centro de Lima, ya que el mercado
de Artesanas es altamente concurrido todos los das, muy aparte que ya tiene un
mercado ganado porque se encuentra en un lugar estratgico. Asimismo, el negocio
estara situado ms cerca a los proveedores de materia prima. En el futuro, a modo de
expansin, se optara por la ubicacin en el aeropuerto, ya que es un foco comercial
que se encuentra en constante crecimiento.
3.2

Factores que Condicionan la Localizacin del Proyecto

Estableciendo la localizacin del stand para la venta de chullos Cohuen en el Jr.

Carabaya 143, se estar ms cerca del mercadoproveedores de lanas, en especial de

12

la proveedora de lana artesanal Carmela Wincho, quienproporcionar al negocio la

lananecesaria para la elaboracin de los chullos,
El Centro de Lima es un lugar muy accesible para el transporte pblico como privado,
razn por la que se opt que la localizacin se encuentre dentro del Centro Histrico de
Lima.
El stand medir 70 metros cuadrados, el precio del alquiler de dicho espacio es de
S/650 mensuales, es un lugar ideal por estar ubicado en plena avenida y estar cerca de
atractivos tursticos como la Plaza de Armas, Palacio de Gobierno, Catedral de Lima,
entre otros, y por ser uno de los principales lugares en el que los turistas concurren. El
suelo es plano e ideal para una buena edificacin, a su vez no se ejercera ningn
impacto ambiental que pueda impedir el desarrollo del negocio.
3.3

Tamao de la planta:

En esta parte del proyecto se determinar la capacidad instalada de la planta, la cual

se basar en un anlisis cualicuantitativo. A continuacin se explicar la capacidad
instalada calculada en un periodo de tiempo anual,
Por lo que se estara hablando de una capacidad instalada de: 4608 chullos anuales.
En el caso de este negocio, se contratar los servicios de cuatro tejedoras, cada una
de ellas tiene la habilidad de tejer un chullo de cualquiera de los tres modelos en un
tiempo estimado de dos horas. La jornada laboral ser de 8 horas laborables, seis das
a la semana; lo que resulta que cada una de ellas tejer 4 chullos por da por lo que se
concluye que habr una produccin diaria de diecisis chullos. La produccin de
chullos ser de noventa y seis unidades semanalmente y cuatro mil seiscientos ocho
anualmente.

13

CAPITULO IV: INGENIERA DEL PROYECTO

4.1

Producto:

El producto final que se ofertar es un chullo elaborado por manos peruanas, cuya
materia prima es la lana de alpaca, 100% antialrgica, obtenida de manera artesanal y
teida de manera natural gracias al tinte proveniente de frutos y plantas, ofrecido en
tres atractivos modelos: Modelo Romano, Modelo Boina y Modelo Estndar, los cuales
sern personalizados por cada clienta segn sus gustos y preferencias. Ser un
producto de calidad y a un precio accesible.
4.2

El Proceso

En esta parte del proyecto se va a proceder al anlisis del proceso adecuado para
producir los chullos Cohuen. Se presentar dos tipos de flujo grama; el primero
reflejar de qu forma se adquiere la materia prima para la elaboracin de los
chullos; y el segundo reflejar el proceso de la elaboracin de los chullos.

14

Flujo grama de adquisicin de chullos

15

NO

Fabricacin de nuestro producto de chullos

Necesidad de insumos
Busca de proveedor
Evaluacin de precios

Compra
de
insumos
16

Flujo grama de fabricacin de chullos

17

Producto Terminado
Embolso y Empaquetado

Acabados a Crochet

Tejidos con palitos de tejer

18

4.3 Plan de Produccin

El plan de produccin es un procedimiento sistemtico de planificacin de
Entrega de insumos de la lana

componentes de fabricacin, el cual se traduce en un Plan de Produccin en

necesidades reales de materiales que estamos utilizando en la elaboracin de los
chullos, en cantidades por unidad de tiempo.
En el siguiente cuadro se apreciar el costo anual de la produccin de Chullos, segn
cada modelo:
Modelo Romano:

Materia Prima e
instrument.

Cantidad
Semanal

Lana

96

Precio
Semanal
240.00

Cantidad
Mensual
384

Precio
Mensual

Cantidad
Anual

960.00

Precio Anual

4,608

S/. 11,520.00

Palitos de Tejer

S/. 12.00

Crochet

S/. 8.00

Dedal

S/. 8.40

Tijera

S/. 21.80

Fin

Total:

S/. 11,570.20

Para la elaboracin del chullo Modelo Romano, se necesitar de la materia prima que
es la lana con una cantidad estimada de 96 madejas por semana, lo cual equivale a un
precio de S/240.00. Calculando mensualmente, se necesitara de 384 madejas, lo cual
hace un precio de S/960. Anualmente, se requerir de 4608 madejas de lana lo cual
hace un precio anual de S/11520.00 en la elaboracin de chullos de este modelo.
Modelo Boina:
19

Materia Prima e
instrument.

Cantidad
Semanal

Lana

48

Precio
Semanal
120.00

Cantidad
Mensual
192

Precio
Mensual
480.00

Cantidad
Anual

Precio Anual

2,304

S/. 5,760.00

Palitos de Tejer

S/. 6.00

Crochet

S/. 4.00

Dedal

S/. 4.20

Tijera

S/. 10.90

Total:

S/. 5,785.10
Para la elaboracin del chullo Modelo Boina, se necesitar de la materia prima que es
la lana con una cantidad estimada de 48 madejas por semana, lo cual equivale a un
precio de S/120.00. Calculando mensualmente, se necesitara de 192 madejas, lo cual
hace un precio de S/480. Anualmente, se requerir de 2304 madejas de lana lo cual
hace un precio anual de S/5760.00 en la elaboracin de chullos de este modelo.
Modelo Estndar:

Materia Prima e
instrument.
Lana

Cantidad
Semanal
48

Precio
Semanal
120.00

Cantidad
Mensual
192

Precio
Mensual
480.00

Cantidad
Anual

Precio Anual

2,304

S/. 5,760.00

Palitos de Tejer

S/. 6.00

Crochet

S/. 4.00

Dedal

S/. 4.20

20

Tijera

Total:

S/. 10.90
S/. 5,785.10

Para la elaboracin del chullo Modelo Boina, se necesitar de la materia prima que es
la lana con una cantidad estimada de 48 madejas por semana, lo cual equivale a un
precio de S/120.00. Calculando mensualmente, se necesitara de 192 madejas, lo cual
hace un precio de S/480. Anualmente, se requerir de 2304 madejas de lana lo cual
hace un precio anual de S/5760.00 en la elaboracin de chullos de este modelo.
1

Capacidad instalada detallada

La disponibilidad de infraestructura necesaria para producir los chullos Cohuen estar

en funcin directa a la cantidad de produccin que puede suministrarse. El uso de la
capacidad instalada depender de las cantidades producidas de los chullos, es decir de
la ocupacin de la infraestructura para elaborarlos.
Por lo que se estara hablando de una capacidad instalada de: 4608 chullos anuales.

Product Cant. Chullos Horas

o
en 2 horas al da

Chullos

Cant.
Chullos
al da

16

Das a
la
seman
a
6

Cant.
Cant.
Cant.
Chullos Chullos Chullos
Semanal Mensual Anual

96

384

4,608

En el caso de este negocio, se contratar los servicios de cuatro tejedoras, cada una
de ellas tiene la habilidad de tejer un chullo de cualquiera de los tres modelos en un
tiempo estimado de dos horas. La jornada laboral ser de 8 horas laborables, seis das
a la semana; lo que resulta que cada una de ellas tejer 4 chullos por da por lo que se
concluye que habr una produccin diaria de diecisis chullos. La produccin de
chullos ser de noventa y seis unidades semanalmente y cuatro mil seiscientos ocho
anualmente.

21

Requerimientos Directos de Produccin

En el presente proyecto, ser necesario elaborar este cuadro que es una base para
calcular la materia prima, la mano de obra directa, los instrumentos empleados en la
elaboracin de los chullos calculados en periodos de tiempo anuales hasta el ao 5
que es la duracin de la vida til del proyecto.

COSTOS

Mensual

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

COSTOS
DIRECTO
- Materia prima
- Instrumentos
- Mano de obra
directa

1.920,00 23.040,00 23.040,00 23.040,00 23.040,00 23.040,00

8,37

100,40

100,40

449,09

5.389,13

5.389,13

100,40

5.389,13

100,40

100,40

5.389,13

5.389,13

Mano de Obra

En el presente trabajo, se procede a realizar la distincin de mano de obra directa; la

cual estar conformada por 4 tejedoras que trabajarn 6 das a la semana con una
jornada laboral de 8 horas operativas. En el caso de la mano de obra indirecta, se
contar con los servicios de 1 administrador general, 1 contador y 1 vendedora/cajera
quienes tambin desempean un papel importante para el negocio.
4

Requerimientos de Materiales

En este punto, se desarrollar el clculo de los materiales que se requieren para la

elaboracin de los chullos Cohuen, estimados en un periodo de tiempo anual.

ITEM

CANT.

DENOMINACION

Costo unitario

PRECIO
22

9216 unid. Lana de Alpaca

TOTAL

S/.
2,50

S/.
23.040,00

Soles

S/.
23.040,00

Respecto a la materia prima necesario para la elaboracin de los chullos, se requiere

de 9216 madejas de lana de alpaca anualmente. Cada madeja tiene un costo unitario
de S/2.50 lo cual hace un precio anual de materia prima de S/23 040.00.

DENOMINACION

Costo
unitario

ITEM

CANT.

Duracion

PRECIO

4 unid.

Tijeras n 5

S/.
10,90

1 ao

S/. 43,60

16 unid. Palitos de tejer n 2.6

S/.
1,50

1 ao

S/. 24,00

8 unid.

Crochets n 2

S/.
2,00

1 ao

S/. 16,00

8 unid.

Dedales

S/.
2,10

1 ao

S/. 16,80

En el cuadro de arriba, se verificar que se requiere de 4 unidades de tijera n5 al ao,

teniendo un costo unitario de S/10.90 lo cual hace un precio anual de S/43.60 al ao;
respecto a los palitos de tejer n 2.6 necesarios para la elaboracin de los chullos, se
requerir de 16 unidades, las cuales poseen un costo unitario de S/1.50, lo que hace
un precio anual de S/24.00. Del mismo modo, se necesitar de 8 unidades de crochets
23

n2, cada uno cuesta S/2.00 y el clculo anual sera de S/16.00. Respecto a los
dedales necesarios ser de 8 unidades, con un precio unitario de S/2.10 lo cual hace
un precio de S/16.00 al ao.
4.8 Requerimiento de energa, agua, y otros servicios bsicos
Ser necesario definir los requerimientos de los consumos correspondientes a energa,
agua, telefona fija, conexiones a internet, alquiler de local y en general, cualquier
requerimiento relacionado con la produccin de los chullos de este proyecto,

Servicios

Pago por da

Alquiler Local

Pago por semana

Pago por mes

Pago Anual

S/. 27,08

S/. 162,50

S/. 650,00

S/. 7.800,00

Agua

S/. 0,83

S/. 5,00

S/. 20,00

S/. 240,00

Luz

S/. 1,25

S/. 7,50

S/. 30,00

S/. 360,00

Telfono Movistar/con
Internet

S/. 3,54

S/. 21,25

S/. 85,00

S/. 1.020,00

S/. 32,71

S/. 196,25

S/. 785,00

S/. 9.420,00

Total
1

Requerimientos de Infraestructura y disposicin de planta

En este punto, se tomar en consideracin la descripcin de las reas de trabajo en

trmino de su utilidad, la determinacin de la superficie necesaria para cada rea de
trabajo, teniendo en cuenta la proximidad de cada rea de trabajo dentro del negocio
sustentando el alquiler del local para establecer el stand del negocio.
Se contar con el rea de Gerencia, el rea de Contabilidad, el rea de Ventas que
contar con una caja, el rea de produccin. Asimismo se contar con un almacn que
estar ubicado paralelo al rea de produccin. Los servicios higinicos, tanto para
damas como caballeros, que estar prximo al rea de produccin. Asimismo se
contar con una sala de reuniones la cual ser usada por los trabajadores del negocio.
Se cuenta con un mostrador de chullos de fcil acceso para las clientas.
24

La extensin total del stand donde se situar el negocio es de 70 m2.

REA DE GERENCIA:

Establecer la representacin jurdica de Cohuen

Velar por el cumplimiento de la ley Orgnica y sus reglamentos.
Nombrar, contratar, promover, trasladar, permutar y destinar el personal de la
empresa de conformidad con la ley.
Elaborar y presentar proyecto de presupuesto anual de la empresa
Hacer las memorias, balances, cuadros, informes, programas, proyectos y
dems que establece esta ley.
Coordinar y controlar el uso adecuado de los recursos materiales de la empresa.
Establecer polticas y procedimientos que regulen el uso y crecimiento adecuado
de los diversos servicios de telecomunicaciones que se explotan en el pas.
Autorizar los nombramientos del recurso humano de la empresa.

REA DE CONTABILIDAD:
El rea de contabilidad lleva, para los efectos de control, un registro sumatorio de la
informacin obtenida y empleada por todas las dems secciones. Constituye, por tanto,
la seccin central de control a la que afluye ordenadamente el resumen de las cifras
registradas al detalle en las dems secciones. Esta seccin tiene a su cargo las
siguientes particularidades:

El mayor general, que contiene las cuentas de control para cada seccin de la
empresa.
El diario general como medio de pase para hacer los asientos en las cuentas de
mayor general.
La preparacin de comprobantes relativos a todos los cargos. Estos cargos
pueden originarse en las transacciones de las distintas secciones as como en la
misma seccin de contabilidad general.
La preparacin de los informes financieros que se establecen peridicamente.
La preparacin de informes especficos que requieren la presencia, gerencia
general o gerencia financiera.
La preparacin de informes especficos que requieren las entidades
gubernamentales. (SRI, SUPERINTENDENCIA DE COMPAAS, MUNICIPIO,
ETC.)

REA DE PRODUCCIN TEJIDO DE CHULLOS:

En el departamento de produccin se tienen las actividades de:
Medicin del trabajo.
25

Mtodos del trabajo.

Ingeniera de produccin.
Anlisis y control de fabricacin o manufactura.
Planeacin y distribucin de instalaciones.
Administracin de salarios.
Higiene y seguridad industrial.
Control de la produccin y de los inventarios.
Control de Calidad.

Es en el departamento de produccin donde se solicita y controla el material del que se

va a trabajar, se determina la secuencia de las operaciones, las inspecciones y los
mtodos, se piden las herramientas, se asignan tiempos, se programa, se distribuye y
se lleva el control del trabajo y se logra la satisfaccin del cliente. La instruccin en este
campo revela cmo se realiza la produccin, como se lleva a cabo, como se ejecuta y
cunto tiempo toma hacerla.

CAPITULO V: ADMINISTRACIN Y ASPECTOS LEGALES

5.1. Organigrama
Para la organizacin eficiente dentro del stand, se contratar los servicios profesionales
de un gerente, un contador, cuatro tejedoras quienes integrarn el rea de produccin y
estarn a cargo del almacn; asimismo una vendedora/cajera que se encargar del
rea de ventas. Los cargos mencionados se verifican en el siguiente organigrama:

5.2 Descripcin de puestos y funciones:

A.-gerente:
26

1. PERFIL
FORMACIN ACADMICA:
Graduado Ingeniera Textil o Administracin de negocios o Administracin de
Empresas o Hotelera y Turismo.
Experiencia Previa
De 1 a 2 aos de experiencia en el cargo o en posiciones similares.
COMPETENCIAS
Visin de Negocios
Orientacin a Resultados
Planificacin estratgica
Liderazgo
Negociacin
Comunicacin efectiva a todo nivel
2. DESCRIPCIN DEL CARGO
Responsable por la direccin y representacin legal, judicial y extrajudicial,
estableciendo las polticas generales que regirn a la empresa. Desarrolla y define los
objetivos organizacionales. Planifica el crecimiento de la empresa a corto y a largo
plazo. Adems presenta al Directorio los estados financieros, el presupuesto,
programas de trabajo y dems obligaciones que requiera.
3. DESCRIPCIN FUNCIONAL
ADMINISTRACIN GENERAL
Ejercer la representacin legal de la Empresa.

27

 Realizar la administracin global de las actividades de la empresa buscando su

mejoramiento organizacional, tcnico y financiero.
Garantizar el cumplimiento de las normas, reglamentos, polticas e instructivos
internos y los establecidos por las entidades de regulacin y control.
Coordinar y controlar la ejecucin y seguimiento al cumplimiento del Plan
Estratgico.
FINANZAS Y ADMINISTRACIN

Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados reales

con los presupuestados.

Controlar la administracin de los recursos monetarios y el cumplimiento de

regulaciones en materia tributaria, arancelaria y dems obligaciones legales.

Controlar los costos y rentabilidad de la empresa.

Administrar los presupuestos operacionales y las inversiones de la empresa de

acuerdo a lo resuelto por el Directorio.

Gestin de Compras

Controlar los niveles de inventarios.

B.-contador:
1. PERFIL :
FORMACINACADMICA:
Debe tener una slida formacin acadmica y profesional (1 AO).
Debe tener seguridad en el manejo de sistemas de informacin.
Debe tener capacidad creativa en el campo de las redes informticas.

28

 Debe tener autoridad para conformar equipos de programadores de sistemas,

analista en sistemas de informacin contable y de otras disciplinas.
Debe tener amplitud de criterio.
Debe tener capacidad para resolver conflictos administrativos y tecnolgicos.
Debe tener condiciones para trabajar en equipos multidisciplinarios.
2. DESCRIPCIN DEL CARGO
Responsable de la planificacin, organizacin y coordinacin de todas relacionadas con
el rea contable, con el objetivo de obtener las consolidaciones y estados financieros
requeridos por la organizacin. Establece y coordina la ejecucin de las polticas
relacionadas con el rea contable, asegurndose que se cumplan los principios de
contabilidad generalmente aceptados y con las polticas especficas de la empresa.
3. DESCRIPCIN FUNCIONAL

Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto

de activos, pasivos, ingresos y egresos, mediante el registro numrico de la
contabilizacin de cada una de las operaciones, as como la actualizacin de los
soportes adecuados para cada caso, a fin de llevar el control sobre las distintas
partidas que constituyen el movimiento contable y que dan lugar a los balances y
dems reportes financieros.

Verificar que las facturas recibidas en el departamento contengan correctamente

los datos fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas.

Registrar las facturas recibidas de los proveedores, a travs del sistema

computarizado administrativo para mantener actualizadas las cuentas por pagar.

Revisar el clculo de las planillas de retencin de Impuesto sobre la renta del

personal emitidas por los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir
con las disposiciones.

Llevar mensualmente los libros generales de Compras y Ventas, mediante el

registro de facturas emitidas y recibidas a fin de realizar la declaracin de IVA.
29

Elaborar los comprobantes de diario, mediante el registro oportuno de la

informacin siguiendo con los Principios Contables generalmente Aceptado, a
objeto de obtener los estados financieros.

c.- tejedoras
1. DESCRIPCIN DEL CARGO
Disear, calcular y planificar el trabajo y los materiales a utilizar. Efectuar el tintado de
los hilados, montar y preparar el telar. Tejer alfombras, tapices y tejidos, utilizando
diferentes tipos de telares y efectuar los acabados. Efectuar el mantenimiento del telar.
2. FUNCIONES
Disponiendo los hilos de alpaca y de oveja en la cantidad y calidad

especificadas.
Urdiendo con distintos urdidores depositando el hilo sobre diferentes

soportespara realizar el tisaje.

Instalando el telar en el emplazamiento adecuado montando las diferentes

piezasy mecanismos.
Armando o preparando los hilos con los palitos de tejer para empezar el modelo
diseado.

d.- vendedora/cajera
1. DESCRIPCIN DEL CARGO
Es responsable de brindar excelente servicio y cordial atencin a los clientes de la
empresa, con el objetivo de lograr la satisfaccin y lealtad de estos y consolidar ventas
efectivas, de acuerdos a normas y procedimientos establecidos.
2. FUNCIONES
Dar la bienvenida al cliente y saludarlo de acuerdo a las normas establecidas.
Brindar plena satisfaccin en el servicio y atencin a los clientes, logrando en

ellos lealtad y preferencia.

Mantener la seccin asignada limpia y ordenada.
Revisar que la mercadera est correctamente etiquetada.
Colaborar en actividades de traspaso, pedidos, devoluciones, y cambios de

mercadera.
Controlar el orden, aseo y la adecuada utilizacin de los probadores por parte de
los clientes.
30

Cooperar activamente con la seguridad y vigilancia de los activos de la empresa.

Orientar al cliente en su decisin de compra y en la ubicacin de la mercadera,
mostrando los chullos detalladamente cuando ste lo solicite.

5.3 Requerimiento del personal:

Costos del personal

Sub Total
Unitario

Total +
leyes
SOLES

Cant. Pers

Pagos
brutos (S/.)

- Tejedoras

750,00

750,00

3.000,00

4.311,30

- Vendedora/cajera

750,00

750,00

750,00

1.077,83

Sub Total Produccin

1.500,00

3.750,00

5.389,13

Area/cargo

Total

1. PRODUCCION
Produccin

2. ADMINISTRACION
Administracin
Gerente General

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.437,10

Asistente de contabilidad

900,00

900,00

900,00

1.293,39

31

Sub total Administracin

TOTAL GENERAL

1.900,00

1.900,00

2.730,49

S/.
3.400,00

S/.
5.650,00

S/.
8.119,62

Beneficios sociales:

Leyes y cargas sociales a cargo de la

empresa

Essalud
gratificaciones (2)

9,00%
16,66%

Vacaciones

8,33%

CTS (CTS + CTS de la Grati)

9,72%

Total

43,71%

Adicionales:
Contribucin Vacaciones

0,75%

Contribucin gratificaciones

1,50%

Seg. Compl. trabajo de riesgo(1)

1,84%

Contribucin Senati (2)

0,75%

32

48,55%
5.4. Poltica de la empresa:
La empresa COHUEN tiene el firme compromiso con los clientes de cumplir con los
requerimientos y expectativas de calidad y servicio trabajando con excelencia en el
constante desarrollo de los recursos tecnolgicos y humanos promoviendo nuestros
ms importantes principios:

la Honestidad,ya que empieza por nosotros como equipo de trabajo tener bien
claro este valor para poder ser verdaderos en el servicio que ofreceremos a
nuestros clientes.

La solidaridad y el trabajo en equipo sern nuestra esencia, ya que siempre

seremos apoyo del otro cuando lo necesite.

La innovacin, ser siempre nuestro valor agregado ya que nos diferenciar de

los dems.

El respeto es fundamental entre nosotros mismos para poder transmitirlo hacia

nuestros clientes.

La responsabilidad ser nuestro eje, ya que si cumplimos con nuestro trabajo

como rea, entonces obtendremos buenos resultados como negocio.

La Responsabilidad Social es fundamental, ya que trabajaremos de la mano

con personas como la Seora Carmela Wincho quien elabora sus lanas de
manera artesanal y les da color de manera natural. Asimismo ella ser nuestra
proveedora exclusiva y la apoyaremos ofreciendo sus productos en nuestro
negocio.

Personera jurdica

En este punto del proyecto, se proceder a tomar en cuenta el grado de

responsabilidad de los socios y a la vez se establecer restricciones a la libre
transferencia de acciones para crear la empresa Cohuen. Es por ello, que se optar

33

que la empresa, como sociedad, sea S.A.C (Sociedad Annima Cerrada) y estar
conformada por las siguientes socias:

Condezo Quispe, Haydee

Etsam Colina, Kelly Kriss (titular)
Junco Salas, Mara Milagros
Moncada Torres, Joissy
Pariona Soriano, Leslie
Reyes Laureano, Aracely

Aspectos de trmite del proyecto:

1. Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Pblicos

2. Elaboracin de la minuta
Elementos de la Minuta:

Los generales de ley de cada socio (sus datos personales,

nombres, edades, documentos de identificacin, etc.).

El giro de la sociedad.

El tipo de empresa o sociedad (e.i.r.l, s.r.l, s.a, etc.).

El tiempo de duracin de la sociedad (plazo fijo o indeterminado).

La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.

El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).

La denominacin o razn social de la sociedad.

El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es

que las hubieran).

La persona que va a administrar o representar la sociedad.

Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:

bienes dinerarios: dinero y sus medios

sustitutos tales como cheques, pagars, letras de cambios, etc.

bienes no dinerarios: inmuebles o muebles

tales como escritorios, mesas, sillas, etc.
3. Elevar minuta a escritura pblica
Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notara para que un notario
pblico la revise y la eleve a escritura pblica.
Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
34

la constancia o el comprobante de depsito del capital aportado en

una cuenta bancaria a nombre de la empresa.

un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

el certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de

Registros Pblicos de la inexistencia de una razn social igual o similar.
Una vez elevada la minuta, sta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura
Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da fe
de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.
4. Inscribir Escritura Pblica en Registros Pblicos (solo Persona Jurdica)
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a la Oficina de
Registros Pblicos en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la
empresa en los Registros Pblicos.
5. Obtencin del nmero de RUC
El Registro nico de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o
empresa ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) para
el pago de los impuestos.
Para obtener el RUC debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin y
esperar notificacin.
6. Elegir rgimen tributario
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin del RUC, debemos
determinar a qu rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos,
ya sea al Rgimen nico Simplificado (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la
Renta (RER), o al Rgimen General.
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC y hemos elegido un rgimen
tributario, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos
a utilizar.

35

CAPTULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

6.1

Inversiones tangibles, intangibles y capital de trabajo

En este cuadro, se detallar la inversin fija del activo fijo, la inversin intangible y el
capital de trabajo.

Concepto

Parcial

1. INVERSIN FIJA

14,068.65

A. ACTIVO FIJO
-Equipamiento Diverso + instrumentos +
materia prima + entrega producto
- Amueblamiento, Decoracin y Conexos
- Imprevistos

12,438.65
4,700.85
7,145.48
592.32

B. INVERSIN INTANGIBLE

1,630.00

- Constitucin, Estudios y proyectos

110.00

- Promocin y Puesta en Marcha

320.00

- Asesora y supervisin

Total

1,200.00

2. CAPITAL DE TRABAJO

1,000.00
T O T A L:

15,068.65

36

6.2

Criterios de Financiamiento

La empresa, para poder solicitar financiamiento, se basa en lo siguiente:

La inversin total es de S/15 068.65 en donde se ejerce un aporte propio de S/2630.00
lo cual hara que se recurra a un prstamo por el monto de S/12438.65.
Inversin
Concepto

total

Aporte
propio

Prstamo

-Equipamiento
Diverso+instrumentos+materia

4,700.85

0.00

4,700.85

7,145.48

0.00

7,145.48

- Imprevistos

592.32

0.00

592.32

- Constitucin, Estudios y proyectos

110.00

110.00

0.00

- Promocin y Puesta en Marcha

320.00

320.00

0.00

prima+entrega producto
- Amueblamiento, Decoracin y
Conexos

6.3
- Asesora y supervisin

1,200.00

1,200.00

0.00

- Capital de Trabajo

1,000.00

1,000.00

0.00

TOTAL

15,068.65

2,630.00

12,438.65

Porcentaje (%)

100%

17%

83%

Lnea
de

financiamiento
La fuente de financiamiento es externa por ello se ha escogido dos bancos donde se
puede obtener crdito a mediano plazo, se procedi al anlisis de alternativas viendo
la tasa de inters y periodo de financiamiento:

CONDICIONES DE
FINANCIAMIENTO
PRSTAMO
TEA
PLAZO

CAJA HUANCAYO

SCOTIABANK

S/. 12500

S/. 12500

44.72%

17.50%

60 MESES

60 MESES
37

FORMA DE PAGO

crdito

crdito

MONTO TOTAL A PAGAR

S/. 29118.49

S/. 19687.66

TOTAL DE INTERESES A PAGAR

S/. 16618.49

S/. 7187.66

Dado que Caja Huancayo tiene una TEA mucho ms elevada que el Banco
Scotiabank, existe una gran diferencia en el monto de los intereses a pagar, siendo
el inters de Scotiabank el menor, motivo por el cual se elige a esta entidad
bancaria para que ofrezca el financiamiento necesario.
6.4 Calendario de Pagos
El siguiente cuadro representa el planteamiento que define los saldos que se van
produciendo con cada pago que se ir realizando.

CALCULO DE INTERESES Y AMORTIZACIONES DE LA DEUDA

Prestamo
Intereses TEA
Inters Mensual
Factor de clculo
Plazo

12.500,00 Soles
44,72%
3,13%
0,031281862
5

38

Cuotas Mes vencido

Mes

Saldo inicial

60 Meses
Intereses

Amortiz.

Cuota

Saldo final

15.000,00

469,23

208,33

677,56

14.791,67

14.791,67

462,71

208,33

671,04

14.583,33

14.583,33

456,19

208,33

664,53

14.375,00

14.375,00

449,68

208,33

658,01

14.166,67

14.166,67

443,16

208,33

651,49

13.958,33

13.958,33

436,64

208,33

644,98

13.750,00

13.750,00

430,13

208,33

638,46

13.541,67

13.541,67

423,61

208,33

631,94

13.333,33

13.333,33

417,09

208,33

625,42

13.125,00

10

13.125,00

410,57

208,33

618,91

12.916,67

11

12.916,67

404,06

208,33

612,39

12.708,33

12

12.708,33

397,54

208,33

605,87

12.500,00

13

12.500,00

391,02

208,33

599,36

12.291,67

14

12.291,67

384,51

208,33

592,84

12.083,33

15

12.083,33

377,99

208,33

586,32

11.875,00

39

16

11.875,00

371,47

208,33

579,81

11.666,67

17

11.666,67

364,96

208,33

573,29

11.458,33

18

11.458,33

358,44

208,33

566,77

11.250,00

19

11.250,00

351,92

208,33

560,25

11.041,67

20

11.041,67

345,40

208,33

553,74

10.833,33

21

10.833,33

338,89

208,33

547,22

10.625,00

22

10.625,00

332,37

208,33

540,70

10.416,67

23

10.416,67

325,85

208,33

534,19

10.208,33

24

10.208,33

319,34

208,33

527,67

10.000,00

25

10.000,00

312,82

208,33

521,15

9.791,67

26

9.791,67

306,30

208,33

514,63

9.583,33

27

9.583,33

299,78

208,33

508,12

9.375,00

28

9.375,00

293,27

208,33

501,60

9.166,67

29

9.166,67

286,75

208,33

495,08

8.958,33

30

8.958,33

280,23

208,33

488,57

8.750,00

31

8.750,00

273,72

208,33

482,05

8.541,67

32

8.541,67

267,20

208,33

475,53

8.333,33

40

33

8.333,33

260,68

208,33

469,02

8.125,00

34

8.125,00

254,17

208,33

462,50

7.916,67

35

7.916,67

247,65

208,33

455,98

7.708,33

36

7.708,33

241,13

208,33

449,46

7.500,00

37

7.500,00

234,61

208,33

442,95

7.291,67

38

7.291,67

228,10

208,33

436,43

7.083,33

39

7.083,33

221,58

208,33

429,91

6.875,00

40

6.875,00

215,06

208,33

423,40

6.666,67

41

6.666,67

208,55

208,33

416,88

6.458,33

42

6.458,33

202,03

208,33

410,36

6.250,00

43

6.250,00

195,51

208,33

403,84

6.041,67

44

6.041,67

188,99

208,33

397,33

5.833,33

45

5.833,33

182,48

208,33

390,81

5.625,00

46

5.625,00

175,96

208,33

384,29

5.416,67

47

5.416,67

169,44

208,33

377,78

5.208,33

48

5.208,33

162,93

208,33

371,26

5.000,00

49

5.000,00

156,41

208,33

364,74

4.791,67

41

50

4.791,67

149,89

208,33

358,23

4.583,33

51

4.583,33

143,38

208,33

351,71

4.375,00

52

4.375,00

136,86

208,33

345,19

4.166,67

53

4.166,67

130,34

208,33

338,67

3.958,33

54

3.958,33

123,82

208,33

332,16

3.750,00

55

3.750,00

117,31

208,33

325,64

3.541,67

56

3.541,67

110,79

208,33

319,12

3.333,33

57

3.333,33

104,27

208,33

312,61

3.125,00

58

3.125,00

97,76

208,33

306,09

2.916,67

59

2.916,67

91,24

208,33

299,57

2.708,33

60

2.708,33

84,72

208,33

293,06

2.500,00

16.618,49

12.500,00

29.118,49

42

CAPTULO VII: PRESUPUESTOS

7.1

Calendario de ingresos por venta de activos

El beneficio que el proyecto brindar es el bajo costo de produccin, es por ello que
los ITEMS se deprecian en un porcentaje mnimo:

VIDA TIL DEL PROYECTO

ITEMS

Acumu.

Resid.

% de
Depr

Total

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Equip.
diverso

4,700.85

10%

470.09

470.09

470.09

470.09

470.09

2,350.43

2,350.43

Amuebl.,
decorac.
y con.

7,145.48

8%

571.64

571.64

571.64

571.64

571.64

2,858.19

4,287.29

1,041.72

1,041.72

1,041.72

1,041.72

1,041.72

5,208.62

6,637.72

TOTAL

11,846.33

7.2

Cuadro Ingresos Operativos:

Tipo
Chullo

Precio
unit.

Cant.
Prod.
anual

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

*chullos
romano

50%

38.00

2,304

87,552.0
0

87,552.00

87,552.00

87,552.0
0

87,552.0
0

*chullos
boina

25%

35.00

1,152

40,320.0
0

40,320.00

40,320.00

40,320.0
0

40,320.0
0

*chullos
estndar

25%

35.00

1,152

40,320.0
0

40,320.00

40,320.00

40,320.0
0

40,320.0
0

4,608

168,192

168,192

168,192

168,192

168,192

T. DE
INGR.

100
%

43

7.3

Cuadro de Egresos Operativos:

La informacin del proyecto en su etapa operativa esta detallado en el cuadro:

COSTOS

Mensual

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

1,920.00

23,040.0
0

23,040.0
0

23,040.0
0

23,040.0
0

23,040.0
0

8.37

100.40

100.40

100.40

100.40

100.40

449.09

5,389.13

5,389.13

5,389.13

5,389.13

5,389.13

227.54

2,730.49

2,730.49

2,730.49

2,730.49

2,730.49

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

295.14

3,541.72

3,541.72

3,541.72

3,541.72

3,541.72

2,900.14

34,801.7
4

34,801.7
4

34,801.7
4

34,801.7
4

34,801.7
4

COSTOS DIRECTO

- Materia prima

- Instrumentos

- Mano de obra directa

COSTO INDIRECTOS

- Mano de obra
indirecta

GASTOS DIRECTOS

- Marketing

GASTOS DE
COMERCIALIZACIN

- Impuestos, deprec.,
amortiz.

TOTAL:

44

CAPTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1

Flujo de caja

Concepto

A. INGRESOS

168192.0

168192.0

168192.0

168192.0

168192.0

38.00

38.00

38.00

38.00

38.00

2304.00

2304.00

2304.00

2304.00

2304.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

1152.00

1152.00

1152.00

1152.00

1152.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

1152.00

1152.00

1152.00

1152.00

1152.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

-90908.48

-90908.48

-90908.48

-90908.48

-90908.48

- Precio real Chullo

Romano
- Cantidad Chullo
Romano
- Precio real Chullo Boina
- Cantidad Chullo Boina
- Precio real Chullo
Estndar
- Cantidad Chullo
Estndar
B. COSTO DE
INVERSIN
- Amuebl.,
decora. y conex

-4700.85

-7,145

- Equipos
(Comp.

-4700.85

+muebl.)
C. COSTOS DE
FABRICACIN

0.00

45

- Mano de obra

-51735.60

-51735.60

-51735.60

-51735.60

-51735.60

-23040.00

-23040.00

-23040.00

-23040.00

-23040.00

-100.40

-100.40

-100.40

-100.40

-100.40

-6612.48

-6612.48

-6612.48

-6612.48

-6612.48

-9420.00

-9420.00

-9420.00

-9420.00

-9420.00

-45699.78

-45699.78

-45699.78

-45699.78

-45699.78

-32765.88

-32765.88

-32765.88

-32765.88

-32765.88

-12933.90

-12933.90

-12933.90

-12933.90

-12933.90

31583.74

31583.74

31583.74

31583.74

31583.74

-1041.72

-1041.72

-1041.72

-1041.72

-1041.72

30542.02

30542.02

30542.02

30542.02

30542.02

-5497.56

-5497.56

-5497.56

-5497.56

-5497.56

-4700.85

25044.45

25044.45

25044.45

25044.45

25044.45

-12500.00

-7700.61

-6762.15

-5823.70

-4885.24

-3946.79

- amortizaciones

-2500.00

-2500.00

-2500.00

-2500.00

-2500.00

- Intereses

-5200.61

-4262.15

-3323.70

-2385.24

-1446.79

17343.84

18282.30

19220.76

20159.21

21097.67

directa
- Materia prima
- Instrumentos
- Entrega de
producto
- Costos indirec.
de fabr.
D. COSTOS DE
OPERACIN

0.00

Administracin
- Ventas
E. SUB TOTAL

-4700.85

F. DEPRECIAC.
G. TOT. BRUTO

-4700.85

H. IGV (18%)
I. FLUJO DE
CAJA
ECONMICO
Servicio de
deuda
(nominal)
- Principal

-12500.00

K.FLUJO DE
CAJA

-17200.85

FINANCIERO

46

CAPTULO IX: EVALUACIN

En este captulo se verificar la evaluacin financiera tomando en cuenta el
financiamiento del proyecto y los aportes de los socios. Para dicha evaluacin se
utilizar los indicadores como el VAN y el TIR, relacionndose con la Caja de Flujos.
Las consideraciones generales para realizar la evaluacin es el costo de oportunidad
del capital para el proyecto, ms el riesgo que se asume. Tambin se calcular el
ponderado de capital que servir para la evaluacin financiera.

CAPTULO X: ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO

En este captulo se definir aquellas variables que se evaluarn para analizar cmo
afectara al proyecto, ser necesario plantear las variables que se quiere evaluar
como salida del modelo de sensibilidad. Es por ello que se calcul el VANE (Van
Econmico) y el TIRE (Tir Econmico); asi como el VANF (Van Financiero) y el TIRF
(Tir Financiero)

1O.1 Clculo del VAN y el TIR

Clculo del VANE:

VANE=
j=1

Fj

( 1+K )

F 0 ( 1 )

Donde:

F0 =4700.85
47

F1=25044.45,F 2=25044.45,F 3=25044.454, F4 =25044.45,F 5=25044.45

Reemplazando todos estos datos en (1):

VANE=

25044.45 25044.45 25044.45 25044.45 25044.45

+
+
+
+
=S/.90237.32
1
2
3
4
5
( 1+0.1 ) (1+0.1 ) ( 1+0.1 ) ( 1+0.1 ) ( 1+0.1 )

Como el

entonces el proyecto es rentable y se recomienda

pasar a la siguiente etapa del proyecto.

Calculo del TIRE:

VA NEP
TIRE=i P ( i N i P )
. (2 )
VA NE P VA NE N
Usando Excel obtenemos:

Parai P=532 =5.32,VA NEP =6.29

Parai N=533 =5.33,VANE N =2.54
Entonces reemplazando en (2)

48

TIRE=5.32+( 5.335.32 )

6.29
=5.327123=532.71
6.29 (2.54 )
Grfico de VANE vs TIRE

Clculo del VANF:

VANF=
j=1

Fj

(1+K ) j

F 0 ( 1 )

Donde:

F0 =17200.85

49

F1=17343.84,F 2=18282.30,F 3=19220.76,F 4 =20159.21,F 5=21097.67

Reemplazando todos estos datos en (1):

VANF=

17343.84 18282.30 19220.76 20159.21 21097.67

+
+
+
+
17200.85
1
2
3
4
5
( 1+0.1 ) ( 1+0.1 ) ( 1+0.1 ) ( 1+0.1 ) ( 1+0.1 )

Como el

entonces el proyecto es rentable y se recomienda

pasar a la siguiente etapa del proyecto.

Calculo del TIRF:

TIRF=iP + ( i N iP )

VA NF P
. ( 2 )
VA NF P VA NF N

Usando Excel obtenemos:

Parai P=102 =1.02,VA NF P=35.75

Parai N=103 =1.03,VANF N =123.85
Entonces reemplazando en (2)

TIRF=1.02+ ( 1.031.02 )

35.75
=1.022224=102.22
35.75(123.85 )
50

Grfico de VANF vs TIRF

ANEXOS

51

52

53

MAPA DE AREAS

54

HOJA DE SEPARACIN DEL NOMBRE DE LA EMPRESA

55

56

57