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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

INDICE
INTRODUCCIN .................................................................................................................................. 2
MARCO TEORICO ................................................................................................................................ 4
I.

CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA BANCARIA ....................................................................... 4

a.

Forma de Constitucin ................................................................................................... 4

b.

Estatuto Social .............................................................................................................. 4

c.

Estatuto Social ............................................................................................................... 4

II.

CAPITAL SOCIAL DE UNA EMPRESA BANCARIA ...................................................................... 5

a.

Concepto: ....................................................................................................................... 5

b.

Capital Mnimo ............................................................................................................... 5

c.

Utilizacin del Capital ..................................................................................................... 5

d.

Aumento o Reduccin de Capital ................................................................................... 5

III.

AUTORIZACION DE ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO ................................................ 6

a.

Autorizacin de organizacin ......................................................................................... 6

b.

Autorizacin de funcionamiento .................................................................................... 7

IV.

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO ............................................................................... 8

a.

Empresa Bancaria ........................................................................................................... 8

b.

Empresa Financiera ........................................................................................................ 8

c.

Empresa de Factoring. .................................................................................................... 8

d.

Empresa para medianos y pequeos empresarios ........................................................ 9

CONCLUSIONES: ............................................................................................................................... 10
RECOMENDACIONES ........................................................................................................................ 11
BIBLIOGRAFA ................................................................................................................................... 12

pg. 1 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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INTRODUCCIN
El presente trabajo tiene como objetivo, dar a conocer conceptos de suma
importancia acerca del Derecho Bancario, para lo cual se proceder a
desarrollar temas como: Constitucin de una empresa bancaria, en donde se
detallar los procedimientos para la constitucin de una entidad bancaria,
dentro de los cuales se establece que dicha entidad debe constituirse bajo la
forma de Sociedad Annima, se detallar el tipo de denominacin social que
debe recibir dicha entidad, en donde tambin se hace excepcin de la
utilizacin del trmino Central ya que el Banco Central de Reserva del Per
ha tenido la posesin de este trmino y en el caso de que se utilizara podra
generar una confusin de naturaleza.

Otro punto a detallar ser con respecto al capital de la empresa bancaria a

conformar, se detallar el Capital Mnimo con el que debe contar para su
iniciacin, la manera en que se utiliza para poder hacer frente a sus
obligaciones como empresa, se detallar tambin el modo de utilizacin del
capital para diversas actividades como las de organizacin y las variaciones
que este pueda tener.

Tambin se har mencin de las entidades a las que se tiene que recurrir en
caso de querer constituir una empresa bancaria, se nombrar que entidad es la
encargada de la regulacin de su debido funcionamiento.

Y como ltimo punto se desarrollar el tema acerca de aquellas entidades que

conforman el Sistema Financiero en nuestro pas, detallando que se cuenta con
diferentes instituciones con fines distintos, encontrando as que existen bancos,
empresas financieras, que operan con valores mobiliarios y brindad asesora
de carcter financiero.

pg. 2 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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Tambin se pueden encontrar a empresas de factoring, las cuales realizan

adquisiciones de facturas conformadas, ttulos valores y en general, cualquier
valor mobiliario representativo de deuda.
Dicho puntos mencionados a desarrollar, son de suma importancia en el
desarrollo del curso, ya que as podremos obtener conocimiento acerca de
cmo est compuesto el sistema financiero nacional y para dicho propsito nos
hemos apoyado en fuentes bibliogrficas relacionadas con el tema.

pg. 3 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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MARCO TERICO

I. CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA BANCARIA.

El sistema financiero est conformado por instituciones bancarias, instituciones
financieras y un nmero diverso de empresas de derecho de carcter pblico y
privado.
Dicho sistema cuenta con entidades que se encargan de regular y de propiciar
su correcto funcionamiento, entidades como el Banco Central de Reserva del
Per (BCR), la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y AFP.
A continuacin se proceder a detallar los puntos a realizar para una correcta
constitucin de una empresa bancaria.
a. Forma de Constitucin.
Toda entidad que desee formar parte del sistema financiero peruano, tiene
la obligacin de constituirse bajo sociedad annima; ya que sta es la nica
sociedad que cuenta con un capital registrado en acciones, el cual facilita
su supervisin. Para poder dar inicio a sus operaciones, los organizadores
de la entidad deben recabar previamente, autorizacin de organizacin y
funcionamiento, cumpliendo con todo el procedimiento que se exige.
b. Estatuto social
La escritura social y el estatuto son documentos que se realizan con la
finalidad de obligar a las empresas a cumplir con las disposiciones que
establece la SBS, estos a su vez tambin debern estar inscritos en el
Registro Pblico.
c. Denominacin Social
Dentro de la denominacin social con las que deben contar las empresas,
debe hacerse referencia a la actividad especfica para la cual se constituye.
Tienen prohibido utilizar la palabra Central ya que el Banco Central de
Reserva del Per (BCR) ha tenido el monopolio de este nombre, y de ser
utilizado por otra entidad se podra llegar a originar una confusin de
naturaleza. Como se nombr anteriormente en la denominacin social es
obligatorio que se consigne la expresin que refleje la naturaleza de la
empresa, segn corresponda, sin necesidad de que figure el trmino;
Sociedad Annima o la abreviatura que le corresponda.

pg. 4 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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II. CAPITAL SOCIAL DE UNA EMPRESA BANCARIA

a. Concepto
Para poder otorgar una definicin acerca de lo que es el capital social, lo
podemos definir como aquel valor de bienes o dinero que los socios
aportan a una empresa sin derecho a ser devuelto, haciendo as que se
otorgue a cada socio aportante una diversidad de derechos segn su nivel
de participacin, suponiendo as una garanta frente a terceros.
b. Capital Mnimo
De acuerdo con lo referido el capital se puede considerar como una cifra
con cierta estabilidad, pero la negatividad de los resultados, nos puede
llevar a un fracaso empresarial, pero para esto la empresa debe contar con
un capital mnimo para poder hacer frente a sus obligaciones. Se requiere
que se cuente con un capital mnimo para el correcto funcionamiento.
c. Utilizacin del capital.
Segn lo establecido por la Superintendencia de Banca y Seguros el capital
social con el que se cuente al inicio slo podr ser utilizado durante la fase
de organizacin para actividades como: los gastos del proceso de
organizacin, compra de inmuebles para la empresa, compra de equipos o
mobiliarios que requiera la empresa.
d. Aumento o reduccin de capital.
Si bien es cierto que el capital es un monto estable, el capital social de una
empresa puede tener una serie de modificaciones como el aumento de
ste, mediante aportes en efectivo, capitalizar las utilidades u otra forma de
aumento.
Pero tambin existe otra forma de poder aumentar dicho capital, como
mediante una fusin, pero para eso necesita una autorizacin de la
Superintendencia. Y as como hay un aumento de capital tambin se puede
hacer una reduccin del mismo con una previa autorizacin de la
Superintendencia. Sin embargo existen excepciones para reduccin de
capital como: el valor no cubierto de la reserva lega, si es que como
consecuencia de la reduccin han excedidos los lmites operacionales de la
empresa.
pg. 5 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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III. AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN Y FUNCIONAMIENTO

a. Autorizacin de Organizacin.

As como todas y cada una de las empresas se encuentran legalmente

constituidas, una entidad bancaria debe tener tambin definida su
estructura organizacional, en otras palabras, deben tener claro los
lineamientos de jerarqua y funcionales en los cuales se va a regir, con la
finalidad de que sus actividades se desarrollen de una manera fluida y sin
problemas.

Los encargaos de realizar una empresa bancaria son un grupo de

accionista fundadores, los cuales tienen la responsabilidad de presentar un
programa o proyecto, con el cual puedan obtener la autorizacin para la
organizacin y funcionamiento, logrando as el inicio de sus actividades.

El encargado de brindar estos certificados o para dichas autorizaciones es

la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) con una previa opinin del
Banco Central de Reserva del Per (BCR).

Dentro de este marco se puede ver que los organizadores de una empresa
son personas naturales o jurdicas, las cuales deben contar con solvencia
econmica e idoneidad moral, no existiendo un nmero mnimo de
organizadores pero con el requisito mnimo de que uno de ellos deber ser
el suscriptor del capital social de la empresa, pero tambin existen unos
impedimentos para poder ser organizador, como son:
Los condenados por delito de trfico ilcito de drogas, lavado de activos,
actividad terrorista, entre otros.
Los prohibidos de ejercer el comercio.
Los que no cuenten con solvencia.
Miembros de gobiernos locales, regionales y del poder legislativo.
Miembro de entidades supervisoras de las actividades empresariales.
pg. 6 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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Sin embargo para la organizacin de la entidad se debe cumplir con una
serie de requisitos que los establece la SBS, los requisitos son los
siguientes:
Solicitar el documento de organizacin adjuntando el certificado de
depsito de garanta (5% del capital mnimo).
Una vez recibida la documentacin completa, la SBS le pondr en
conocimiento al BCR.
Luego de haber sido comunicado al BCR, este debe emitir su opinin dentro
de los 30 das de recibida la documentacin. Luego de la emisin de su
opinin, se le otorga 90 das a la SBS para que emita la autorizacin o
deniegue la organizacin de la empresa. En caso de que la respuesta sea
negativa, el solicitante puede solicitar informacin de las razones de la
denegacin.
b. Autorizacin de Funcionamiento.

Esta autorizacin es otorgada luego de que se hayan cumplido con todos y

cada uno de los trmites para la autorizacin de la organizacin. Se
entrega cuando se corrobora que la entidad cuenta con los requisitos
necesarios para poder realizar sus actividades con normalidad y sin
ninguna complicacin.

Esta autorizacin se otorgara 30 das despus de que la Superintendencia

evale la documentacin y se efecte la comprobacin de dicha
documentacin.

Este certificado es de vigencia indefinida pero puede ser cancelado por la

Superintendencia, como motivo de sancin en caso de que se cometa una
falta grave que hubiese cometido la empresa.

pg. 7 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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IV. EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

Sin duda existe una diversa cantidad de entidades que conforman el sistema
financiero del pas para los diferentes movimientos del dinero, a continuacin
podemos observar una diversidad de entidades dentro del sistema financiero
a los cuales podemos acudir para poder realizar algn tipo de movimiento
monetario, estas entidades son:

a. Empresa bancaria

Este tipo de empresa es la ms conocida, en esta categora encontramos a

los bancos, los cuales cuentan con un gran nmero de clientes, estas
entidades realizan diversas actividades, pero dentro de ellas encontramos
dos principales, que son:

Recibir el dinero del pblico, bajo la modalidad de depsito u otra

modalidad contractual.

Otorgar crditos en diversos tipos de modalidades.

b. Empresa Financiera

Este tipo de entidad tambin se encarga de obtener recursos del pblico,

pero la funcin principal que realiza es la de facilitar colocaciones de
primeras emisiones de valores, la operacin de valores mobiliarios y la de
brindar asesora de caracterstica financiera.

c. Empresa de Factoring

Este tipo de empresa se diferencia de las dems, ya que esta se encarga

de adquirir facturas conformadas, diversos ttulos valores, y cualquier otro
tipo de valor representativo de deuda.

pg. 8 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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d. Empresas para Medianos y Pequeos empresarios

Dentro de esta categora tenemos las siguientes empresas.

Caja rural de ahorro y crdito: es la que financia a las micros, medianas

y pequeas empresas dentro del mbito rural.

Caja municipal de ahorro y crdito: financia a pequeas y micro

empresas.

Empresas de desarrollo de la pequea y micro empresa (EDPYME):

financia preferentemente a empresarios de las pequeas y micro
empresas.

pg. 9 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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CONCLUSIONES:
Toda entidad financiera debe constituirse bajo una sociedad annima, ya
que esta es la nica que cuenta con un capital en acciones y facilita su
supervisin.
Es importante que una empresa bancaria deba contar con un capital
mnimo para poder asumir sus obligaciones y para que haya un correcto
funcionamiento del mismo. Este capital social solo podr ser utilizado
durante la fase de organizacin de sus actividades.
El grupo de accionistas fundadores de la empresa bancaria tienen la
responsabilidad de presentar un proyecto con la cual puedan obtener la
autorizacin para la organizacin y funcionamiento de la misma.
Es importante la funcin del Banco Central de Reserva del Per (BCR),
la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y AFP, ya que son las
entidades que se encargan de regular y de propiciar su correcto
funcionamiento.
Los socios aportantes en el capital social cuentan con una diversidad de
derechos segn su nivel de participacin, suponiendo as una garanta
frente a terceros.
Es importante y necesaria la Presencia de la SBS y el BCR en la
Autorizacin de una Organizacin y de su Funcionamiento, ya que
tienen a su disposicin una serie de requisitos que debe cumplir la
empresa bancaria para su adecuado funcionamiento.
Las Empresas del Sistema Financiero son importantes dentro de un
pas, porque son parte de una estrategia global para la reactivacin
econmica, la lucha contra la pobreza y el desarrollo.

pg. 10 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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RECOMENDACIONES
1. Constituirse en una sociedad annima para que cuente con un capital en
acciones y facilite la supervisin.
2. Contar con un capital mnimo para poder asumir sus obligaciones y para
que haya un correcto funcionamiento del mismo.
3. Presentar un proyecto con todos los requerimientos necesarios para
obtener la autorizacin y funcionamiento de la organizacin.
4. Tomar en cuenta las entidades que se encargan de regular y del correcto
funcionamiento de la entidad financiera o bancaria.
5. Tener mayor nivel de participacin en el capital social para obtener una
diversidad de derechos y garanta frente a terceros.
6. Tener en cuenta la participacin de la SBS y BCR, ya que tienen a su
disposicin una serie de requisitos que debe cumplir la empresa bancaria
para su adecuado funcionamiento.

pg. 11 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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BIBLIOGRAFA

1.

Libro: globalizacin y sistema financiero autor (Beatriz Herrera)

2.

http://www.sbs.gob.pe/principal/categoria/acerca-de-la-sbs/4/c-4 /

3.

Libro: Como aprender derecho bancario / Autor: Juan Jos

Blossiers Mazzini / Edicin: 2010

4.

http://blog.conducetuempresa.com/2013/02/sistema-financieroperuano.html#.VUZbmo5_Oko

5.

http://spij.minjus.gob.pe/CLP/contenidos.dll?f=templates&fn=defaultleygralfinanciero.htm&vid=Ciclope:CLPdemo

6.

http://www.sbs.gob.pe/principal/categoria/sistema-financiero/148/c148

pg. 12 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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ANEXOS
CONSTITUCION POLITICA DEL PERU
CAPITULO V
DE LA MONEDA Y LA BANCA
Superintendencia de Banca y Seguros
Artculo 87.- El Estado fomenta y garantiza el ahorro. La ley establece las
obligaciones y los lmites de las empresas que reciben ahorros del pblico, as
como el modo y los alcances de dicha garanta.
La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones ejerce el control de las empresas bancarias, de seguros, de
administracin de fondos de pensiones, de las dems que reciben depsitos
del pblico y de aquellas otras que, por realizar operaciones conexas o
similares, determine la ley.
La ley establece la organizacin y la autonoma funcional de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
El Poder Ejecutivo designa al Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones por el plazo
correspondiente a su perodo constitucional. El Congreso lo ratifica."

LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887

LIBRO PRIMERO
REGLAS APLICABLES A TODAS LAS SOCIEDADES

Artculo 1.- La Sociedad

Quienes constituyen la Sociedad convienen en aportar bienes o servicios para
el ejercicio en comn de actividades econmicas.

Artculo 2.- mbito de aplicacin de la Ley

Toda sociedad debe adoptar alguna de las formas previstas en esta ley. Las
sociedades sujetas a un rgimen legal especial son reguladas supletoriamente
por las disposiciones de la presente ley. La comunidad de bienes, en

pg. 13 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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cualquiera de sus formas, se regula por las disposiciones pertinentes del
Cdigo Civil.

Artculo 19.- Duracin de la sociedad

La duracin de la sociedad puede ser por plazo determinado o indeterminado.

LIBRO SEGUNDO
SOCIEDAD ANNIMA
SECCIN PRIMERA
DISPOSICIONES GENERALES

TTULO NICO

Artculo 50.- Denominacin

La sociedad annima puede adoptar cualquier denominacin, pero debe figurar
necesariamente la indicacin "sociedad annima" o las siglas "S.A.". Cuando
se trate de sociedades cuyas actividades slo pueden desarrollarse, de
acuerdo con la ley, por sociedades annimas, el uso de la indicacin o de las
siglas es facultativo.

Artculo 51.- Capital y responsabilidad de los socios

En la sociedad annima el capital est representado por acciones nominativas
y se integra por aportes de los accionistas, quienes no responden
personalmente de las deudas sociales. No se admite el aporte de servicios en
la sociedad annima.

Artculo 52.- Suscripcin y pago del capital

Para que se constituya la sociedad es necesario que tenga su capital suscrito
totalmente y cada accin suscrita pagada por lo menos en una cuarta parte.
Igual regla rige para los aumentos de capital que se acuerden.

pg. 14 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)

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SECCIN SEGUNDA
CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD

TTULO I
CONSTITUCIN SIMULTNEA

Artculo 53.- Concepto

La constitucin simultnea de la sociedad annima se realiza por los
fundadores, al momento de otorgarse la escritura pblica que contiene el pacto
social y el estatuto, en cuyo acto suscriben ntegramente las acciones.

LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS

Y ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
LEY N 26702
TITULO I
CONSTITUCION DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL
SISTEMA DE SEGUROS
CAPITULO I
FORMA DE CONSTITUCION Y CAPITAL MINIMO

pg. 15 DERECHO EMPRESARIAL III (BANCARIO & FINANCIERO)