UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO

Auditoria Interna - Gabinete do Reitor

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE

AUDITORIA INTERNA

EXERCCIO 2009

NDICE
Pgina

I Introduo

03

II Universidade Federal do Rio de Janeiro

03

III - Auditoria Interna

05

IV Critrios para Elaborao do PAINT

06

V reas Relevantes e de Risco

07

VI Aes de Auditoria Interna Previstas e seus Objetivos

08

VII - Avaliao dos Riscos

09

VIII Origem da Demanda

10

IX Resultados Esperados

10

X Escopo e Descrio do Trabalho por rea de Atuao

11

XI Cronograma

13

XII Local de Realizao dos Trabalhos de Auditoria

16

XIII Recursos Humanos a serem Empregados

16

XIV Detalhamento das Aes de Desenvolvimento Institucional

17

XV Descrio das Aes de fortalecimento da Auditoria Interna

17

XVI Capacitao da Equipe

17

I Introduo
O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT, foi elaborado de
acordo com a Instruo Normativa n 07 de 29 de dezembro de 2006, que estabelece
normas de elaborao e acompanhamento de execuo das entidades da
administrao indireta do Poder Executivo Federal, bem como ao disposto na
Instruo Normativa n 01, de 3 de janeiro de 2007.
O objetivo do PAINT, atravs de procedimentos ordenados e sistemticos,
contribuir com a administrao na busca de resultados satisfatrios quanto
economicidade, eficincia e eficcia da gesto da Universidade Federal do Rio
de Janeiro.

II Da Universidade Federal do Rio de Janeiro

Histria
A Universidade Federal do Rio de Janeiro foi criada pelo Decreto n 14.343, de 7
de setembro de 1920, com o nome de Universidade do Rio de Janeiro. A Lei n 452,
de 5 de julho de 1937, que a reorganizou, mudou sua denominao para
Universidade do Brasil. A atual identidade lhe foi conferida pela Lei n 4.831, de 5
de novembro de 1965.
Hoje, a instituio possui um total de 141 cursos de graduao, 87 cursos de psgraduao strictu sensu. Dispe de um corpo social composto por 3.156 docentes,
distribudos entre os diversos centros, e um total de 8.491 tcnico-administrativos.

Misso
A finalidade da Universidade Federal do Rio de Janeiro consiste em proporcionar
sociedade brasileira os meios para dominar, ampliar, cultivar, aplicar e difundir o
patrimnio universal do saber humano, capacitando todos os seus integrantes a
atuarem como fora transformadora. Mais especificamente, a Universidade destinase a completar a educao integral do estudante, preparando-o para:
o exercer profisses de nvel superior;
o valorizar as mltiplas formas de conhecimento e expresso, tcnicas e
cientficas, artsticas e culturais;
o exercer a cidadania;
o refletir criticamente sobre a sociedade em que vive:
o participar do esforo de superao das desigualdades sociais e regionais;
o assumir o compromisso com a construo de uma sociedade socialmente
justa, ambientalmente responsvel, respeitadora da diversidade e livre de
todas as formas de opresso ou discriminao de classe, gnero, etnia ou
nacionalidade;
o lutar pela universalizao da cidadania e pela consolidao da democracia;
3

o construir para solidariedade nacional e internacional.

Objetivos Permanentes
Constituem objetivos da UFRJ:

a educao em nvel superior pblica, gratuita e universal;

a formao de diplomados nas diferentes reas de conhecimento e
habilitao profissional, aptos a se inserir em qualquer campo de atividade e
a participar no desenvolvimento da sociedade brasileira;
o trabalho de pesquisa e investigao cientfica, filosfica e tecnolgica,
voltado para o desenvolvimento da cincia, da tecnologia e da criao e
difuso da cultura; o que permite o conhecimento do ser humano e do meio
em que vive;
a criao artstica;
a divulgao da cultura e dos conhecimentos cientficos e tcnicos, que
constituem patrimnio da humanidade, atravs do ensino nos nveis
fundamental, mdio e superior, de graduao e para ps-graduados, da
extenso e da difuso dos resultados da pesquisa, bem como por meio de
ouras formas de comunicao;
a formao de cidados movidos pelo desejo de aperfeioamento cultural e
profissional permanente e capazes de contribuir para o desenvolvimento
cientfico e tecnolgicos, para criao cultural e para a valorizao da
cincia, do pensamento reflexivo e crtico e das conquistas da razo humana;
o conhecimento e a busca de solues para os problemas da sociedade
humana como um todo, especialmente os da sociedade brasileira;
a prestao de servios especializados comunidade;
a contribuio, atravs de todos os meios sua disposio, para a formao
de uma opinio pblica informada acerca dos grandes temas do
desenvolvimento cientfico, tecnolgico e cultural e dos desafios enfrentados
para a construo de uma sociedade social e ambientalmente justa;
a extenso, aberta participao da populao, visando difuso das
conquistas e benefcios resultantes da criao cultural e da pesquisa
cientfica e tecnolgica geradas na instituio;
o desenvolvimento de permanente intercmbio com a sociedade civil,
assegurando o ingresso e a circulao no interior da Universidade das
mltiplas formas de saber e da experincia tcnica, bem como da cultura e
da arte, diversas daquelas que so associadas s prticas estritamente
acadmicas, com reconhecimento da relevncia dos conhecimentos e
experincias desses atores sociais para a pesquisa e o ensino universitrio.

Princpios
Os princpios que regem a vida universitria na UFRJ so:

autonomia didtico-cientfica, administrativa e de gesto financeira e

patrimonial;
liberdade de ctedra e liberdade de expresso para todos os membros da
comunidade universitria;
gratuidade do ensino pblico em todos os nveis;
democracia interna, de forma a assegurar a representao de todos os
segmentos na gesto da Universidade e respeito s decises dos rgos
colegiados;
conduta tica em todos os campos de atividade, com estrita observncia dos
princpios da legalidade, da impessoalidade, da moralidade e da publicidade;
defesa intransigente de seu mais precioso ativo: a diversidade interna, que
corresponde s diferenas dos seus objetos de trabalho cada qual com uma
lgica prpria de docncia e de pesquisa de suas vises de mundo e dos
valores que pratica;
compromisso com a construo de uma sociedade justa socialmente,
ambientalmente responsvel, respeitadora a diversidade e livre de todas as
formas de opresso ou discriminao de classe, gnero, etnia ou
nacionalidade;
valorizao da cultura nacional;
comprometimento com a expanso da rede pblica de instituies de
educao superior;
envolvimento com o sistema de ensino como um todo, em particular com os
nveis fundamental e mdio.

III Auditoria Interna

Natureza e Objeto
A Auditoria Interna (AUDINT), criada pela Portaria n. 810 de 03 de maio de 2001,
conforme disposto no Decreto n. 3.591 de 06 de setembro de 2000, com Regimento
Interno aprovado pela Resoluo n 12/2004, do Conselho Universitrio, publicada
no BUFRJ n 22, de 04 de novembro de 2004 visa avaliar de forma independente as
operaes contbeis, financeiras e administrativas executadas pelos diversos
rgos da Universidade Federal do Rio de Janeiro, mediante a confrontao entre
uma situao encontrada com um determinado critrio tcnico, operacional ou legal.
um importante instrumento de controle que busca em ltima anlise a melhor
alocao dos recursos, no s atuando para corrigir os desperdcios, a improbidade,
a negligncia e a omisso e, principalmente, antecipando-se a essas ocorrncias,
buscando garantir os resultados pretendidos, alm de destacar os impactos e
benefcios sociais advindos.

Subordinao Administrativa e Vinculao Tcnica

Subordinao Administrativa
A unidade de Auditoria Interna encontra-se subordinada diretamente ao dirigente
mximo da instituio, nos termos do art. 15 3 do Decreto n 3.591, de 06 de
setembro de 2000.
Vinculao Tcnica
Conforme art. 15 do Decreto 3.591 de 06 de setembro de 2000, a auditoria interna
sujeita-se orientao normativa e superviso tcnica do Sistema de Controle
Interno do Poder Executivo Federal, prestando apoio aos rgos e s unidades que o
integram.

Finalidade
A finalidade bsica da Auditoria Interna comprovar a legalidade e legitimidade
dos atos e fatos administrativos e avaliar os resultados alcanados, quanto aos
aspectos da eficincia, eficcia e economicidade da gesto oramentria, financeira,
patrimonial, operacional e contbil das diversas unidades administrativas que
compem a universidade. Fortalecer a gesto e racionalizar as aes de controle,
bem como prestar apoio aos rgos do Sistema de Controle Interno do Poder
Executivo Federal.

Responsabilidade
Compete Auditoria Interna atuar de forma efetiva e regular em todos os setores da
UFRJ, buscando mecanismos padronizados para melhor cumprimento das normas e
procedimentos, mantendo-se numa condio que a permita agir ntegra e
imparcialmente.
Cabe Auditoria Interna revisar os setores auditados a intervalos regulares de
tempo, assegurando o cumprimento das orientaes recomendadas no que tange ao
planejamento, contabilizao e controle, conforme a poltica institucional existente.

IV Critrios para Elaborao do PAINT

O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT relativo ao exerccio de
2009 elaborado visando o acompanhamento do processo de auditoria realizado na
instituio, levando em considerao o grau de materialidade dos recursos
envolvidos, e tambm os trabalhos executados pelos rgos de controle interno e
seus resultados.
As atividades planejadas no PAINT/2009 foram compatibilizadas de acordo com a
capacidade de execuo da Auditoria Interna, considerando o quantitativo de
auditores existentes, que conta, atualmente, com um efetivo funcional de 13
servidores, sendo 09 diretamente envolvidos com as atividades de auditoria interna.
6

V reas Relevantes e de Risco

Gesto Oramentria -Anlise da Execuo - Execuo das despesas correntes:
execuo dos programas de trabalho cujo percentual de realizao mostrou-se
abaixo de 90%.
Gesto Financeira (1) Recursos Disponveis: Suprimento de Fundos Rotativos
prestao de contas dentro dos prazos e valores estabelecidos em decreto. (2)
Resultados da Gesto de Disponibilidades falha no acompanhamento contbil da
aquisio de bens mveis e saldo na conta de uso de comunicao e divulgao. (3)
Encargos, Contribuies e Tributos observar a regularidade dos procedimentos.
Gesto Patrimonial (1) Inventrio Fsico e Financeiro: Registros Oficiais e
Financeiros observncia dos prazos para a efetuao dos inventrios fsicofinanceiros anuais. (2) Sistema de Controle Patrimonial eficincia do controle do
almoxarifado central; planejamento das compras de bens mveis, distribuio dos
bens patrimoniais, composio dos inventrios, etc. (3) Avaliao de Bens
Imobilirios renovao e avaliao dos bens imveis e integrao dos dados do
SPIUNET com o SIAFI. (4) Meios de Transporte - Utilizao de Meios de
Transportes acompanhamento dos processos administrativos para o efetivo
ressarcimento das multas. (5) Bens Mveis e Equipamentos- Adies de Bens
Mveis e Equipamentos.
Gesto de Recursos Humanos (1) Movimentao - Quantitativo de Pessoal
acompanhamento do quadro funcional da instituio em relao ao seu gasto total.
Provimentos anlise do registro do ato de admisso atravs de contrato por tempo
determinado. Processos de Demisso observncia das normas e procedimentos
legais. (2) Remunerao, Benefcios e Vantagens - Consistncia dos Registros
proventos proporcionais/proventos integrais, aposentadoria compulsria;
apresentao da Declarao de Bens e Rendas. Gratificaes anlise dos
documentos para o pagamento da Gratificao de Incorporao de
Quintos/Dcimos. Adicionais atualizao dos laudos de periculosidade. (3)
Indenizaes - Dirias regularidade das concesses de dirias quanto ao limite de
dias contnuos para afastamento. (4) Regime Disciplinar - Processos de Sindicncia
verificao da adoo das normas e procedimentos pertinentes. Processos
Disciplinares observncia quanto aplicabilidade da penalidade quanto ao fato.
Infringncias ao Regime Disciplinar regularidade de acumulao de cargos.
Gesto de Suprimento de Bens e Servios (1) Processos Licitatrios Formalizao Legal observncia quanto s normas e procedimentos para realizar
licitao na modalidade convite; absteno para realizao de processos de
inexigibilidade em desacordo com a Lei. 8.6666/93; planejamento adequado da
gesto de pessoas e contratos. (2) Parcelamento do Objeto fracionamento de
despesas, realizao de licitaes mediante prego. Anlise da Eficcia e da
Eficincia acompanhamento dos preges realizados. Contratos de Obras, Compras
e Servios - Formalizao Legal verificar se os objetos dos termos aditivos dos
7

contratos celebrados com as fundaes de apoio esto relacionados com as

atividades fins da instituio, bem como os recursos a elas repassados. Observar
quanto cesso da delegao de competncia exclusiva da instituio a terceiros.
Contratos sem Licitao observar a legislao pertinente. Fiscalizao Interna
observar a legislao pertinente. Extrapolao de Prazos Legais observar a
legislao pertinente. Alteraes Contratuais observar a legislao pertinente em
especial a Lei 8.666/93. Pagamentos Contratuais observar a consistncia entre o
valor lquido das faturas e o valor pago. (3) Convnios de Obras e Servios Prestao de Contas observar a correta prestao de contas dos convnios
realizados.
Controles da Gesto - Controles Externos - Atuao do TCU/SECEX acompanhamento das determinaes do TCU UFRJ.

VI Aes de Auditoria Interna Previstas e seus Objetivos

A sustentabilidade das aes de auditoria interna previstas compreende os trabalhos
realizados nas reas financeira, oramentria, patrimonial, suprimento de bens e
servios e de pessoal.
O uso de tcnicas especficas de avaliao permite o estudo, anlise e averiguao
das informaes obtidas atravs de diferentes instrumentos de recolhimento de
dados, perfeitamente adequados ao seu objetivo final.
Espera-se que no perodo de 2007 a 2010 todas as unidades tenham passado pelo
processo de auditoria, criando-se um fluxo contnuo necessrio ao controle
permanente das normas e procedimentos adotados com vistas a melhores resultados.
Classificam-se os objetivos dos trabalhos de auditoria como:
Objetivo Maior - buscar, mediante o uso apropriado das tcnicas existentes,
estabelecer e monitorar os mtodos de trabalho em vigor buscando uma maior
operacionalidade do sistema de controles internos.
Objetivos Especficos comprovar:
(1) a aplicao dos controles internos quanto aos resultados obtidos;
(2) cumprimento das normas internas;
(3) a necessidade de se aprimorar os sistemas de controles internos.

VII Avaliao dos Riscos

A avaliao dos riscos feita com o objetivo de detectar possveis prejuzos no
cumprimento das metas institucionais. Neste sentido so desenvolvidas atividades
especficas capazes de agilizar a anlise e a elaborao das concluses por parte da
equipe da AUDINT.
Os fatores de riscos considerados foram classificados mediante experincias
advindas do processo de auditoria; da vivncia institucional e do valor agregado ao
seu corpo funcional.
Para avaliao destes fatores foram considerados os indicadores abaixo:
INDICADOR
Eficincia
Eficcia
Efetividade
Flexibilidade
Adaptao
Qualidade
Qualidade de
Vida no Trabalho
Inovao
Planejamento
Controle
Estrutura
Organizacional
Superviso Externa
Monitoramento
Interno
Divulgao da
Informao

DEFINIO
Relao entre insumo e produto ou a produtividade da seo.
Capacidade de alcanar os objetivos do setor em funo dos
servios prestados.
Capacidade de atender as demandas sociais mediante a
clareza e preciso dos objetivos propostos
Capacidade de dar resposta para uma situao de emergncia e
que gera sobrecarga de trabalho.
Capacidade de antecipar problemas e buscar soluo.
Capacidade de realizar os servios inerentes seo
com retorno significativo a comunidade.
Capacidade da instituio de proporcionar oportunidades no
trabalho permitindo o crescimento profissional .
Capacidade do servidor de criar novos servios e procedimentos
visando melhores resultados.
Grau de detalhamento para formulao dos objetivos,
identificao dos recursos disponveis e dos programas/planos
necessrios implantao, execuo e controle das atividades
inerentes a Diviso.
Existncia de instrumentos de controle das aes desenvolvidas.
Hierarquizao; Organograma formal; Estrutura organizacional na
informao contbil
Implantao de melhoria de controles sugerida pelas
Auditorias Externas.
Aperfeioamento de controles internos.
Avaliao do modelo dos sistemas de controle interno.
Avaliao da atuao dos resultados alcanados pela
Auditoria Interna.
Plano de contas contbeis apropriados.
Relatrios contbeis e financeiros completos, oportunos e
objetivos.

VIII Origem da Demanda

rgo Solicitante: TCU
Processo: 025.983/2006-1
Natureza: Acrdo 2101/2006
Assunto: Pedido de reexame. Percepo indevida de vantagem pessoal, direito adquirido,
irredutibilidade de vencimentos, conhecimento e no provimento.
rgo Solicitante: TCU
Processo: 025.320/2006-9
Natureza: Acrdo 851/2007
Assunto: Cumprimento s prescries do art. 133 da Lei 8112/1990 providncias efetivas
com vistas regularizao da acumulao de cargo.
Jos Eduardo Carreiro Alvim
Luiz Joo Abro Junior
rgo Solicitante: TCU
Processo: 025.320/2006-9
Natureza: Acrdo 534/2007 e 2.290/2005 (Ref. Ofcio 019/2008-TCU SECEX-RJ-3 DT)
Assunto: Possveis irregularidades no processo de alienao de terreno de propriedade da
UFRJ, situado Av. Chile, 300 Centro RJ
rgo Solicitante: TCU
Processo: 020.549/2007-3
Natureza: Comunicaes Processuais 430583876
Assunto: Saneamento do Processo de Prestao de Contas: a) Programa de Ao
Funcionamento de Cursos de Graduao extrapolao em 21% da execuo financeira
prevista, b) concesso adicional de insalubridade; c) prestao de contas apresentadas pela
FUJB no exerccio de 2006.
rgo Solicitante: TCU
Natureza: Acrdo 714/2008 itens 9.1, 9.2 e 9.3
Assunto: Observar o Acrdo 1516/2005 Plenrio item 9.1 (contratao de fundaes
de apoio com fundamento na dispensa de licitao autorizada pelo art. 1 da Lei 9.958 de
1994); 9.2. Estabelecer mecanismos e sistemas de prestaes de contas relativos a contratos
e projetos em geral efetuados com fundaes de apoio e 9.3 apresentao no prazo de 90
dias das atividades desenvolvidas pela Fundao Educacional Charles Darwin FECD e
Fundao Jos Pelcio Ferreira (antiga CCMN).
rgo Solicitante: TCU
Processo: 010.177/2008-0
Natureza: Diligncia/Delegao de Competncia
Assunto: Solicitao de informaes, com visto do Pr-Reitor de Pessoal, sobre a Unidade
Oramentria em que o Servidor Matrcula SIAPE 0365901, Professor (060001) esteve
exercendo a atividade referente no Cargo Efetivo de Professor entre o dia 20/07/2000 e o
dia 29/01/2001, e a partir do dia 30/01/2001, at abril de 2008.
Providncias: a Coordenao de Sistematizao da PR4 respondeu a SA149/2008
mediante Memo 81 de 08/08/08 informando que o servidor no perodo de 20/07/2000 a
29/01/2001 estava lotado no Departamento de Psiquiatria e Medicina Legal da Faculdade
de Medicina desde 30/01/2001 e encontra-se cedido ao Ministrio da Sade

10

rgo Solicitante: MPF

Natureza: Procedimento Administrativo MPF/PR/RJ n 1.30.012.000220/2007-94
Assunto: Acolhimento do Relatrio Final da Comisso de Processo Administrativo
Disciplinar, que sugeriu nos autos do processo n. 23079.021183/07-10, fosse aplicada a
pena de demisso ao servidor Thadeu Andrade da Cunha, pela acumulao irregular de
cargos (fls.125/131).
rgo Solicitante: TCU
Natureza: Diligncia/Acompanhamento
Processo 024.317/2007-7
Assunto: solicitao de encaminhamento Secretaria de Controle Externo do documento
que autorizou/requereu Fundao Jos Bonifcio FUJB proceder contratao de
empresa especializada para execuo de servios de recuperao da subestao do 9
pavimento da FAU (Reitoria) da UFRJ, objeto da Tomada de Preos FUJB n 12/2007.
rgo Solicitante: TCU
Processo: 19.629/2004-9
Natureza: Acrdo 2313/2008
Assunto: Prorrogao por 180 dias do prazo concedido por meio do item 9.1 do Acrdo
2840/2007 2 Cmara e cincia do presente Acrdo ao Diretor Geral do HUCFF/UFRJ.
rgo Solicitante: TCU
Processo: 020.549/2007-3
Natureza: Diligncia-Delegao de Competncia
Assunto: solicitao de saneamento do processo de Prestao de Contas (TC
020.549/2007-3), item b controle acerca da concesso de adicional de insalubridade
mencionadas no Of. 012/2007-PR4 encaminhado equipe de auditoria de gesto da
CGU/RJ.
rgo Solicitante: TCU
Processo: 017.177/2008-2
Natureza: Acrdo 2731/2008
Assunto: Fiscalizao de Orientao Centralizada. Relacionamento das IFES com
suas fundaes de apoio.
rgo Solicitante: TCU
Processo: 011.840/2004-0
Natureza: Acrdo 1418/2008 e Acrdo 3282/2008
Assunto: Processo de Prestao de Contas (Exerccio 2003)
rgo Solicitante: MPF
Referncia: MPF/PR/RJ N 1.30..012..000547/2007-77
Assunto: Cronograma previsto para encaminhamento ao MPF dos relatrios conclusivos e
dos formulrios do CREA/RJ para unidades/prdios/ambientes/hospitais da UFRJ.
rgo Solicitante: MPF
Referncia: MPF/PR/RJ N 1.30..012..000567/2003-11
Assunto: Servidor-Improbidade Administrativa Coordenao do Rio Transplante
Fura-Fila do Rio Transplantes.

11

rgo Solicitante: CGU

Natureza: Relatrio 208463 Superintendncia de Patrimnio e Finanas
Assunto: Recomendaes feitas ao Superintendente de Patrimnio e Finanas. (1)
Suspender imediatamente a utilizao de prestadores informais de servio, (2) Proceder ao
levantamento, por Unidade da UFRJ, do quantitativo de servidores tcnico-administrativos
existente, bem como realizar um estudo dos recursos humanos necessrios para cada UG,
de forma a viabilizar a realizao de concurso pblico para o preenchimento de cargos
tcnico-administrativos; (3) A Entidade deve atentar para o cumprimento do disposto no
2 do art. 5 do Decreto 5.992/2006, aprovando a concesso de dirias que incluam finais de
semana somente aps a apresentao de justificativas cabveis; (4) A Entidade deve
proceder, o mais breve possvel, utilizao do Sistema de Concesso de Dirias e
Passagens SCDP, conforme disposto no art. 12-A do Decreto 5.992/2006, de forma a
sanar as impropriedades apontadas.
rgo Solicitante: CGU
Natureza: Relatrio 208463 Gabinete do Reitor
Assunto: Recomendaes feitas ao Gabinete do Reitor. (1) Suspender imediatamente a
utilizao de prestadores informais de servios; (2) A UFRJ deve proceder ao atendimento
tempestivo das determinaes expedidas pelo Tribunal de Contas de Unio - TCU.
rgo Solicitante: CGU Pr-Reitoria de Pessoal PR4
Natureza: Relatrio 208463
Assunto: Recomendaes feitas Pr-Reitoria de Pessoal PR4. A UFRJ deve elaborar
rotinas e/ou normativos internos para a operacionalizao e o controle quanto ao
cadastramento tempestivo no SISAC dos atos de admisso e de concesso de
aposentadorias e penses.
rgo Solicitante: CGU Prefeitura da UFRJ
Natureza: Relatrio 208463
Assunto: Recomendaes feitas Prefeitura da UFRJ. Suspender imediatamente a
utilizao de prestadores informais de servios.
]
rgo Solicitante: AUDINT
Assunto: Atendimento as solicitaes tendo em vista processo de auditoria.
Natureza:
1. UG: Colgio de Aplicao
Relatrio n 01/08
2. UG: Faculdade de Administrao e Cincias Contbeis
Relatrio n 02/08
3. UG: Instituto de Qumica
Relatrio 03/08
4. UG: Faculdade de Odontologia
Relatrio 04/08
5. UG: Escola de Enfermagem Anna Nery
Relatrio 05/08
6. UG: Faculdade de Educao
Relatrio n 06/08

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7. UG: Faculdade de Nutrio

Relatrio n 07/08
8. UG: Maternidade Escola
Relatrio n 08/08
9. UG: Instituto de Psicologia
Relatrio n 09/08
10. UG: Escola Politcnica
Relatrio n 10/08
UG: Forum de Cincia E Cultura
Relatrio n 11/08
11. UG: Faculdade de Medicina
Relatrio n 12/08
12. UG: Administrao Central
Relatrio n 13/08
rgo Solicitante: Conselho Superior de Coordenao Executiva
Assunto: Atendimento as solicitaes tendo em vista as determinaes do conselho
superior
Natureza:
Resoluo 01/2008 Constituio da Comisso de Avaliao da Universidade Federal do
Rio de Janeiro
rgo Solicitante: Conselho Universitrio
Assunto: Atendimento as solicitaes tendo em vista as determinaes do conselho
superior
Natureza:
Resoluo 07/2007 Programa de Revitalizao, Urbanizao e Recuperao Ambiental
do Canal do Cunha e do Fundo.
Resoluo 04/2008 Estabelece procedimento para criao e aprovao de cursos e
programas de ps-graduao que envolvam associao e responsabioidade comum de mais
de uma Unidade.
Resoluo 10/2008 Estabelece as Diretrizes Gerais para elaborao do novo Plano Diretor
da UFRJ
rgo Solicitante: Ouvidoria
Assunto: Atendimento as solicitaes tendo em vista denncia recebida.
Natureza: Denncia Annima - Possvel acumulao ilcita de cargo por servidor docente.
Origem: Denncia Annima (em nmero de duas)
Assunto: Possvel acumulao ilcita de cargo por servidor docente.

IX Resultados Esperados
Estima-se atingir xito em processos que possam atenuar as vulnerabilidades
encontradas de forma sustentvel, respeitando as peculiaridades institucionais,
13

buscando adequ-las s legislaes pertinentes e vigentes. Dentre os resultados

esperados encontram-se:
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o

otimizar os trabalhos de auditoria interna;

desenvolver e Implantar/Implementar novas formas de auditoria;
estimular a estruturao e fortalecimento dos sistemas de controle interno;
interagir com a comunidade social de forma produtiva;
auxiliar na consolidao as funes de planejamento, desenvolvimento,
organizao e controle interno;
auxiliar no aperfeioamento do Sistema de Controle Interno;
auxiliar na otimizao dos Sistemas Administrativos;
auxiliar na otimizao dos Sistemas Financeiros, Oramentrios e
Patrimoniais;
conscientizar a alta administrao da necessidade do desenvolvimento e
capacitao do servidor;
conscientizar a alta administrao da necessidade de adequao e
distribuio da fora de trabalho;
contribuir para o desenvolvimento de uma poltica de pessoal de valorizao do
servidor.

Aes - As aes de Auditoria Interna que permitiro o atingimento dos objetivos

propostos j esto sendo implementadas desde do incio da atual gesto, destacandose no ltimo ano (2008) a criao de instrumentos que buscam auxiliar na
capacitao dos servidores lotados nas reas financeira e contbil.
Neste sentido foram criados os Cadernos de Instrues em nmero de cinco,
abordando temas relevantes, sendo eles: Carto Corporativo, Patrimnio, Auditoria
Interna, Almoxarifado e Licitao, configurando-se como proposta para posterior
elaborao de outros cadernos com temas especficos e considerados relevantes.
Foi disponibilizado, tambm, para todas as Unidades Gestoras, material
confeccionado por magntico-digital, contendo as principais legislaes que
regulam e fundamentam o uso dos recursos pblicos.
A adequao dos papeis de trabalho outra ao que vem sendo gradativamente
implementada, de forma a transformar este instrumental de apoio numa ferramenta
eficiente ao processo de auditoria dos controles internos.
Agregado as aes acima descritas a AUDINT vem usando como tcnica auxiliar,
para obteno de melhores resultados, visitas feitas as UGs, no s como forma de
acompanhamento das recomendaes feitas, mas tambm buscando criar maior
interatividade entre os diferentes setores que compem a instituio.
Todas as aes implementadas em 2008 sero refortalecidas em 2009, tendo em
vista estar-se atuando em uma das fragilidades constatadas na instituilao que diz
respeito a qualificao de mo dos servidores.

14

X Escopo e Descrio do Trabalho por rea de Atuao

Os exames sero realizados atravs da utilizao da amostragem, seguindo os
critrios da materialidade, da relevncia, do grau de risco e de outros fatores
detectados.
1. GESTO PATRIMONIAL
1.1 Bens Mveis

Levantamento de possveis divergncias entre os saldos fornecidos pelos RMB

(relatrio de movimentao de bem mvel) emitidos pelas unidades e os
consultados no SIAFI;
Verificao fsica do bem com o informado no inventrio;
Exame dos documentos de registro dos bens sob a responsabilidade dos ordenadores
de despesas e dos procedimentos de controle dos bens;
Exame da escriturao contbil realizada; e
Verificao quanto aos bens inservveis e locais de armazenamento at a sua baixa,
como tambm os procedimentos utilizados.
1.2 Almoxarifado

Levantamento de possveis divergncias entre os saldos encontrados nos RMA

(relatrio de movimentao de almoxarifado) e a escriturao contbil;
Verificao dos responsveis pelos registros, pelo armazenamento dos materiais e
pela sua distribuio;
Exame dos controles de registro de estoque de materiais;
Comparao entre o valor constante na nota fiscal com o registro de lanamento no
sistema;
Verificao quanto aos controles de sada dos materiais;
Verificao quanto ao controle da demanda dos materiais com a previso de
consumo, com base em anos anteriores, evitando estoques ociosos;
Verificao quanto forma de armazenamento dos materiais e as condies
ambientais; e
Verificao quanto ao encaminhamento das impropriedades apontadas em relatrio
de auditoria.

2. SUPRIMENTO DE BENS E SERVIOS

Anlise dos processos licitatrios, quanto instruo e seus procedimentos, e o

cumprimento dos princpios legais e das normas administrativas;
Verificao das modalidades de licitao adotadas e sua fundamentao legal
aplicada para suas caractersticas e finalidades;
15

Verificao das especificaes nos processos de aquisio de bens ou servios,

quanto restrio da competitividade;
Confrontao dos dados da nota de empenho com os encontrados no processo;
Verificao do contedo das informaes da nota fiscal com as da proposta
constante no processo;
Verificao nos processos de dispensa e inexigibilidade a observncia das
definies da Lei de licitaes;
Observncia nos processos de dispensa e inexigibilidade quanto ao parecer do rgo
jurdico com a ratificao da administrao para a aquisio ou contratao com a
devida publicao da licitao e do contrato; e
Verificao quanto ao objeto de dispensa e inexigibilidade, apurando se houve
fracionamento da despesa. Observncia quanto responsabilidade da execuo de
cada procedimento com respeito ao princpio da segregao de funo; e
Verificao da implementao das recomendaes apontadas no relatrio da
auditoria interna.
3. GESTO FINANCEIRA

Verificao quanto ao cumprimento do estgio da despesa referente liquidao

com relao ao atesto do servidor e visto do ordenador de despesa na nota fiscal;
Confrontao dos dados da ordem bancria (OB) com os da Nota Fiscal como:
valor, CNPJ e razo social;.
Conferncia quanto ao recolhimento das obrigaes tributrias;
Apurao do recolhimento conta nica do Tesouro Nacional das receitas auferidas
pela unidade auditada;
Anlise dos processos de suprimento de fundos quanto ao aspecto legal; e
Anlise quanto utilizao do Carto de Pagamento do Governo Federal de acordo
com a legislao pertinente.
4. GESTO ORAMENTRIA

Apurao dos crditos oramentrios recebidos e acompanhamento da sua execuo

com observncia aos princpios da eficincia, eficcia e economicidade;
Avaliao quanto s metas previstas no PPA e seu cumprimento;
Apurao quanto tempestividade dos registros no SIMEC/SIGPLAN e a avaliao
dos seus dados;
5. GESTO CONTBIL

Fechamento do exame contbil feito na Exame da conta 1.1.2.4.1.00.00 Adiantamento

a Fornecedores que possuam o saldo de R$ 542.205.804,57 (quinhentos e quarenta
e dois milhes duzentos e cinco mil oitocentos e quatro reais e cinqenta e sete
centavos) em 31/08/2007
Verificao quanto conformidade de registro de gesto e o cumprimento do prazo;
Anlise das contas com relao aos seus saldos.
16

6. GESTO DE RECURSOS HUMANOS

Os exames sero realizados por amostragem usando-se como critrio os princpios
da materialidade, relevncia, risco e demais fatores constatados pelos auditores. A
analise dos procedimentos abrangera: (1) movimentao no que se refere ao
quantitativo de pessoal, provimento, cesso ou requisio; (2) consistncia dos
registros quanto aos reajustes, limites de remunerao, gratificaes e adicionais.
Recebimento de dirias e ajuda de custo. Concesso de aposentadorias, penses,
auxlios e licenas. Aplicao do Regime Disciplinar (processos de sindicncia e
disciplinares).
Controle de freqncia verificao da existncia do registro de entrada e sada
atravs de formulrio padro de acordo com o modelo utilizado pela Pr-Reitoria de
Pessoal/R-4, bem como a comparao entre o horrio assinado e a carga horria do
servidor;
Declarao de bens e renda confirmao da entrega da declarao de bens e
renda por todos os servidores que exercem funo gratificada ou comissionada. E
ainda, sua apresentao no ato da admisso e desligamento no servio pblico;
Auxlio transporte conferncia da consistncia dos endereos informados no
SIAPE e SIRHU junto aos comprovantes de residncia localizados nas pastas
funcionais dos servidores ou processos administrativos abertos para concesso do
auxlio referente s residncias fora do Municpio do RJ, bem como a prtica da
Seo de Pessoal de recadastramento peridico de endereos e de outros dados
pessoais;
Prestadores de Servios conferncia, in loco, da existncia de prestadores de
servios com cargos realizando atividades correlatas aos do Plano de Carreira dos
Cargos Tcnico-Administrativos em Educao, no mbito das Instituies Federais
de Ensino vinculadas ao Ministrio da Educao, bem como prazos e contratos;
Exonerao anlise dos processos administrativos visando comprovao da
correta adequao s leis e procedimentos e, conferncia quanto ao ressarcimento ao
errio nos casos de clculos que demonstram dbito com a Unio;
Acumulao de cargos alerta aos gestores das unidades quanto aos casos de
acumulaes ilcitas de cargos conforme exposto no Ofcio da CGU, previstos no
PAINT/2008. E ainda, informao a Seo de Anlise dos Procedimentos
Disciplinares SAPD/PR-4 quanto aos resultados apresentados atravs dos
relatrios, para providncias pertinentes ao setor;
Contratao por Tempo Determinado (Prof. Substituto) verificao da
adequao s leis pertinentes, bem como a anlise dos procedimentos
administrativos adotados por essa IFES;

17

Aposentadoria verificao dos processos administrativos, atravs de check-list,

bem como adequao s leis pertinentes, e, incluso do ato no sistema SISAC/TCU;
Pagamento de Auxlio Viagem, de Dirias e de Passagens Verificao do
correto procedimento administrativo para esses pagamentos, considerando a
existncia das classes de servidores e de discentes, bem como dos comprovantes de
que a utilizao das respectivas indenizaes foram para uso em objeto de servio e
se as normas internas foram respeitadas. E ainda, quanto ao cumprimento para os
casos de restituio;
Adicional de Insalubridade/Periculosidade verificao da correta aplicao dos
normativos relacionados concesso, como publicaes das portarias, atendimento
s recomendaes, feitas pela Diviso de Sade do Trabalhados/DVST-PR-4, aos
gestores responsveis pelas Unidades, identificando a natureza das funes
exercidas, as condies de trabalho e o perodo de exposio s condies
especficas;
Processo Administrativo Disciplinar Identificao da regularidade dos
processos disciplinares instaurados nas Unidades Gestoras auditadas, conferindo a
designao da comisso; consistncia do relatrio; prazos e rito sumrio, para os
casos previstos em lei (Instaurao, com a publicao do ato que constitui a
comisso; instruo sumria: indicao, defesa e relatrio; julgamento);
Quantitativo de Pessoal verificao quanto quantidade de docentes, tcnicoadministrativos, professores substitutos e de prestadores de servios. Tal anlise
pretendeu demonstrar o quantitativo de professores substitutos comparado aos
permanentes;
Incorporao (Quintos/Dcimos) verificao da legalidade nas incorporaes de
quintos ou dcimos, segundo as consideraes legais e procedimentos
administrativo.
Movimentao por Cesso verificao do motivo da cesso - se por exerccio de
cargo em comisso ou funo de confiana ou em casos previsto em leis especficas;
autorizao para o caso de cesso para o Poder Executivo; nus da remunerao; e
os procedimentos administrativos previstos em lei; e
Afastamentos confirmao da legitimidade, da eficcia e da eficincia das
licenas e afastamentos ocorridos nas Unidades Gestoras. Verificao da natureza
da licena e do afastamento, e dos procedimentos administrativos.
Abaixo destacam-se os itens de auditoria para a Administrao Central.
Pagamento de Encargo de Curso ou Concurso verificao da atividade e
demais procedimentos administrativos que originou o pagamento do encargo
conforme art.76-A da Lei 8.112, de 11/12/1990, alterado pela Lei 11.314, de

18

3/07/2006; Decreto 6114, de 15/05/2007; e Orientao Normativa 09, de

11/12/2008;
Auxlio Transporte conferncia da consistncia dos endereos informados no
SIAPE e SIRHU junto aos comprovantes de residncia localizados nas pastas
funcionais dos servidores ou processos administrativos abertos para concesso do
auxlio referente s residncias fora do Municpio do RJ, bem como a prtica da
Seo de Pessoal de recadastramento peridico de endereos e de outros dados
pessoais;
Poltica de Pessoal Verificao quanto implementao da poltica e das
diretrizes para o Desenvolvimento de Pessoal, institudo pelo Decreto 5.707, de
23/2/2006, normatizado pela Portaria Normativa n. 3, de 6/6/2008 (dotao
oramentria do Programa de Fomento a Projetos de Desenvolvimento e Gesto de
Pessoas); e
Auxlio Funeral verificao quanto a legalidade dos processos de concesso de
auxlio-funeral. Constatao do cumprimento do prazo de 48 horas para pagamento
do benefcio. Verificao do pagamento efetuado famlia ou a terceiro.
7. CONTROLE DA GESTO
Identificao das recomendaes ou diligncias sugeridas pelos rgos de controle
interno/externo em auditorias anteriores, bem como apurao das tomadas de
providncias relativas aos apontamentos feitos.
8. AUDITORIA INTERNA
Atividade de acompanhamento dos trabalhos de auditoria envolvendo
assessoramento ao dirigente mximo, superviso aos rgos colegiados, capacitao
da equipe, elaborao do PAINT e RAINT e atendimento aos rgos de controle
interno e externo. Segue abaixo os itens que comporo as atividades inerentes ao
setor.

Acompanhar o cumprimento das metas do Plano Plurianual no mbito da entidade

visando comprovar a conformidade de sua execuo;

Assessorar os gestores da entidade no acompanhamento da execuo dos Programas

de Governo visando comprovar o nvel de execuo das metas, o alcance dos
objetivos e a adequao do gerenciamento;

Verificar a execuo do oramento da entidade visando comprovar a conformidade da

execuo com os limites e destinaes estabelecidas na legislao pertinente.

Verificar o desempenho da gesto da entidade visando comprovar a legalidade e a

legitimidade dos atos e examinar os resultados quanto economicidade, eficcia,
eficincia da gesto oramentria, financeira, patrimonial, de pessoal e demais
sistemas administrativos operacionais;

19

Orientar os dirigentes da entidade quanto aos princpios e normas de controle interno,

inclusive sobre a forma de prestar contas;

Examinar e emitir parecer prvio sobre a prestao de contas anuais da entidade e

tomadas de contas especiais;

Buscar condies para o exerccio do controle social das aes de sua entidade, quando
couber, bem como para adequao dos mecanismos de controle social em
funcionamento no mbito de sua organizao;

Acompanhar a implementao das recomendaes dos rgos de controle;

Comunicar, tempestivamente, sob pena de responsabilidade solidria, os fatos

irregulares Secretaria Federal de Controle Interno, aps dar cincia respectiva direo
das entidades;

Elaborar o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT do exerccio

seguinte, bem como o Relatrio Anual de Atividades da Auditoria Interna - RAINT,
a serem encaminhados ao rgo ou unidade de controle interno a que estiver
jurisdicionada, para efeito de integrao das aes de controle, nos prazos
estabelecidos pela Secretaria Federal de Controle;

Verificar a consistncia e a fidedignidade dos dados e informaes que comporo as

contas do Presidente da Repblica no Balano Geral da Unio/BGU;

Testar a consistncia dos atos de aposentadoria, penso e admisso.

20

UGs/
ATIVIDADE H/H
800
FL
800
EM
800
OV
800
IF
800
PU
800
NPPN
800
IPUB
800
NTS
800
CFCH
720
IPPMG
720
IM
720
EBA
720
CLA
720
IPPUR
720
IE
720
CCS
3.280
ADM
720
CCJE
Gesto
320
Operacional
Controles
400
da Gesto
RAINT/PAINT
Parecer

Treinamento
Reserva
Tcnica
Frias
Total de H/H

I
10
-

JAN
T
15
-

FEV
T
09 19
12 27
I

MAR
I
T
18 31
16 26
-

160
160

ABR
I
T
06 20
-

MAI
I
T
11
22
-

13
-

26
-

18
-

28
-

JUN
I
T
15
26
15
25
01
10
-

JUL
I
T
13
24
13
23
-

AGO
I
T
10
21
10
20
-

SET
I
T
14 25
-

OUT
I
T
19 30
-

NOV
I
T
09
20
19
29

DEZ
I
T
01
10

160
2.400
19.840

I - Incio T Trmino
Recursos Humanos
Gesto Oramentria, Financeira, Patrimonial e Suprimentos Fundos
Perodo de Treinamento Especfico
Perodo indeterminado
perodo de frias oficiais H/H Memria de Clculo: 248 DIAS x 08 HORAS DIRIAS X 10 AUDITORES

XII Local de Realizao dos Trabalhos de Auditoria

As atividades previstas para o ano de 2009 envolvem procedimentos de auditoria
interna em 18 unidades gestoras da UFRJ. So elas:
1. Faculdade de Letras
2. Escola de Msica
3. Observatrio Valongo
4. Instituto de Fsica
5. Prefeitura Universitria
6. NPPN
7. Instituto de Psiquiatria
8. Ncleo de Tecnologia da Sade
9. Decania do Centro de Filosofia e Cincias Humanas
10.Instituto de Puericultura Prof. Martago Gesteira
11.Instituto de Matemtica
12.Escola de Belas Artes
13.Faculdade de Medicina
14.IPPUR
15.Instituto de Economia
16.Decania do Centro de Cincias da Sade
17.Administrao Central
18.Decania do Centro de Cincia Jurdicas e Econmicas
Os trabalhos de auditoria junto s unidades esto compreendidos em sete etapas: (1)
levantamento de dados e informaes sobre a unidade a ser auditada; (2) definio
de estratgias; (3) designao de equipe; (4) reviso analtica; (5) levantamento e
avaliao dos sistemas de controle interno; (6) apurao dos desempenhos
operacionais; (7) avaliao dos resultados e reviso e concluso das atividades
atravs de parecer e/ou relatrio.
As atividades da Auditoria Interna contemplaro, tambm, o acompanhamento do
documento que alinha as diretrizes gerais para a elaborao do Plano Diretor da
UFRJ, em consonncia ao disposto na Resoluo n. 09/2008.

XIII Recursos Humanos a serem Empregados

Coordenao Geral
Carlos Moreira da Costa
Equipe Tcnica
Gilberto Moreira Machado
Letcia Soares Teixeira
Luiz Mauricio Vieira de Souza
Maria Cristina Vieira Bastos
Murillo Antunes Junior
Nilson da Silva Braga
Pedro Mendes
Rosani Magalhes Ferreira da Silva

Rosinei Cusumano Chiavo

Equipe Administrativa
Jose Carlos Apolinrio
Rosana Alcntara Barroso

XIV - Detalhamento das Aes de Desenvolvimento Institucional

O Conselho Universitrio aprovou a Resoluo n.09/07 que instituiu o Programa de
Reestruturao e Expanso da UFRJ. O documento alinha diretrizes gerais para a
elaborao do novo Plano Diretor da UFRJ-2020, que contemplar as dimenses
fsico-territoriais, prediais e patrimoniais da UFRJ.
Objetivos gerais do Programa de Reestruturao e Aes a serem Implementadas
pela AUDINT
Expanso e reestruturao, ampliando vagas com garantia de qualificao crescente
das atividades de ensino de graduao e de ps-graduao, pesquisa e extenso,
permitindo a difuso de uma cultura humanstica e crtica, criando novas
alternativas e trajetrias de formao profissional e buscando novos paradigmas
acadmicos de educao superior.

Redefinio dos mecanismos de acesso Universidade, alternativos e

complementares s provas vestibulares, que permitam o aproveitamento em nossos
cursos de jovens, hoje excludos por razes de renda e por outros mecanismos de
discriminao, e o avano em direo universalizao do ensino superior, em
instituies pblicas e de qualidade.

Redefinio da estrutura de organizao e de administrao acadmica, para tornar a

UFRJ mais comprometida com os processos de gerao e difuso de conhecimentos
e com uma dinmica mais integrada de gesto desses conhecimentos, bem como
mais apta a enfrentar os desafios que se colocam para a sociedade brasileira.

Redefinio do Plano Diretor de Ocupao da Ilha da Cidade Universitria e

reordenamento espacial das unidades acadmicas/administrativas, compatveis com
o conjunto de objetivos do Programa de Reestruturao e adequados induo das
transformaes planejadas.
A execuo para atingir os objetivos foi dividida em mdulos de execuo tendo a
AUDINT se enquadrando em itens especficos do Mdulo III - Construo das
Bases da Universalizao da Educao Superior
Item: Condicionar a efetiva implantao da expanso de vagas e de criao de
cursos novos, indicadas na presente Resoluo, prvia apresentao pelas
unidades de projetos detalhados e anlise e deliberao pelo CEG (Conselho de
Ensino de Graduao).

23

Ao: Acompanhar e cobrar por SA, o correto atendimento as resolues dos

Conselhos Superiores esto sendo cumpridas pelos rgos competentes.
Item 1: Acelerar a implantao do sistema de avaliao prpria permanente das
atividades acadmicas da UFRJ, em especial para os cursos de graduao.
Ao: Acompanhar e cobrar por SA, o correto atendimento as resolues dos
Conselhos Superiores esto sendo cumpridas pelos rgos competentes.
Item 2: Incluir na pauta do Conselho Universitrio, em sesso ordinria, a discusso
sobre aes de ensino, pesquisa e extenso fora da sede, bem como de proposta para
implantao do Campus de Maca.
Ao: Constatar mediante anlise documental se a implantao do Campus de
Maca est em conformidade com as diretrizes institucionais.
Item 3: Expanso e melhoria nos servios de alimentao, transporte e moradia para
estudantes na Ilha da Cidade Universitria.
Ao: Constatar mediante anlise documental se os procedimentos que atendem a
esta demanda esto em conformidade com a legislao pertinente.
Item 4: Consolidao e ampliao do programa de bolsas para estudantes de
graduao, em vrias modalidades.
Ao: Constatar mediante anlise documental se os procedimentos que atendem a
esta demanda esto em conformidade com a legislao pertinente.
Item 5: Investimento na melhoria da infra-estrutura e na atualizao dos acervos das
bibliotecas da Universidade, bem como ampliao de seu horrio de atendimento.
Ao: Constatar mediante anlise documental se os procedimentos que atendem a
esta demanda esto em conformidade com a legislao pertinente.
Item 6: Implementar aes de treinamento e capacitao dos servidores tcnicoadministrativos em Educao da UFRJ, incluindo o aproveitamento de eventuais
vagas ociosas remanescentes, para servidores tcnico-administrativos matriculados
em outras instituies de ensino superior, mediante processo seletivo especfico.
Ao: Interao efetiva com a Pr-Reitoria de Pessoal colocando-se disponvel para
contribuir com o atendimento a esta demanda dentro dos parmetros legais.
Item 7: Aprovar as seguintes diretrizes para a contratao de pessoal docente e
tcnico-administrativo:
1. A contratao de docentes mediante concurso pblico, tanto para atender s
necessidades do programa de expanso quanto para a reposio das vagas abertas,
far-se- exclusivamente no regime de dedicao exclusiva (DE).
2. Apenas em casos excepcionais, mediante solicitao das unidades e parecer
favorveldos colegiados de ensino, o Conselho Universitrio autorizar a
contratao de docentes em outros regimes de trabalho.
3. Destinar 400 vagas para contratao de professores mediante concurso pblico,
para atender s necessidades do Mdulo I do Programa de Expanso e
Reestruturao.

24

4. Destinar 1.000 vagas para contratao de servidores tcnico-administrativos

mediante concurso pblico, para atender s necessidades do Mdulo I do Programa
de Expanso e Reestruturao.
5. Determinar que, a partir de 2008, a alocao de vagas docentes para efeito da
abertura do respectivo concurso ser efetivada no perodo letivo imediatamente
anterior disponibilizao das correspondentes novas vagas discentes.
6. Constituir, para a operacionalizao do banco de professor-equivalente, um fundo
comum constitudo pelas vagas resultantes de aposentadorias, falecimentos,
exoneraes e demisses de docentes, a ser periodicamente distribudo, segundo
prioridades definidas pelo Conselho Universitrio, ouvidos o CEG e o CEPG.
Ao: Acompanhar e cobrar por SA, o correto atendimento ao estabelecido, bem
como promover a anlise documental de todo o procedimento efetiva o fato.
Item 8: Definir as seguintes prioridades para a alocao dos recursos destinados a
despesas de capital:
1) Consolidao, expanso e concluso do processo de implantao do Campus da
Ilha da Cidade Universitria,
2) Expanso das atividades acadmicas de graduao, mediante instalaes de uso
compartilhado e comum a vrias unidades (salas de aula, laboratrios,
equipamentos, instalaes administrativas, unidades de servio e bibliotecas).
3) Infra-estrutura destinada melhoria e ampliao da assistncia estudantil.
4) Infra-estrutura geral destinada melhoria das condies de acesso, transporte,
segurana, manuteno e conservao e iluminao e racionalizao do consumo
de energia e telefonia.
Ao: Controle mediante anlise documental, processual, bem como utilizao do
sistema SIAFI para melhor acompanhamento da alocao e uso dos recursos
necessrios ao atingimento do objetivo proposto no item.
Item 9: Determinar a realizao de estudos com vistas a definir usos e vocaes dos
vrios espaos ocupados pela UFRJ em especial o Palcio Universitrio e o
terreno da Praia Vermelha, o prdio do IFCS no Largo de So Francisco e o prdio
da Faculdade de Direito na Praa da Repblica.
Ao: Proceder o acompanhamento da gesto patrimonial analisando se os
procedimentos esto resguardando os bens institucionais em conformidade com a
legislao vigente.

Item 10: Definir as seguintes aes com vistas melhoria da infra-estrutura geral
do Campus da Cidade Universitria:
1) Dar continuidade aos estudos tcnicos necessrios ampliao das vias de acesso
Ilha da Cidade Universitria, melhoria da administrao do trfego no interior da
Ilha e ampliao e diversificao da oferta de transporte pblico, inclusive em
diferentes modalidades, proporcionando subsdios ao pblica na regio.
2) Reforar as iniciativas em curso destinadas melhoria dos servios de segurana,
iluminao, saneamento e escoamento de guas pluviais.
3) Implementar iniciativas que levem reduo das despesas de energia eltrica,
telefonia e outros servios de utilidade pblica.

25

Ao: Proceder anlise documental e processual dos procedimentos relativos ao

atingimento do objetivo proposto.

XV Descrio das aes de fortalecimento da AUDINT

As aes de fortalecimento da AUDINT em funo das atividades a serem
desenvolvidas conforme descrito no item X deste Plano de Atividades esto sendo
implementadas de forma efetiva a partir do ano de 2008.
Atividade 1: Acompanhamento das metas do Plano Plurianual;
Ao 1: Cadastramento no SIMEC para acompanhamento, consulta e anlise.
Anlise evolutiva dos ndices dos Indicadores de Desempenho.
Atividade 2: Verificao da execuo do oramento da instituio visando a
comprovao da conformidade da execuo;
Verificao do desempenho da gesto quanto economicidade,
eficcia, eficincia da gesto oramentria, financeira, patrimonial, e
pessoa;
Ao 2: Controle via SIAFI e anlise processual.
Atividade 3: Assessoramento aos gestores no acompanhamento da execuo dos
programas de governo.
Orientao aos dirigentes das unidades gestoras quanto aos princpios
e s normas de controle interno e prestao de contas;
Ao 3: Visitas Peridicas e Reunies
Atividade 4: Acompanhamento da implementao das recomendaes exaradas
pelos rgos de controle interno e TCU;
Ao 4: Controle feito atravs da emisso de Solicitaes de Auditoria
buscando o atendimento das recomendaes.
Atividade 5: Elaborao do PAINT e RAINT;
Ao 5: Reunio com a equipe tcnica no que tange a elaborao do Plano
Anual de Atividades em conformidade com a legislao pertinente e de
acordo com a realidade institucional, tendo em vista dados observados
em auditorias anteriores.
Atividade 6: Atestar a consistncia dos atos de aposentadoria, penso e admisso
de pessoal.
Ao 6: Controle via SIAPE e anlise processual.
Todas as aes expostas esto coroadas pela deciso da AUDINT de criar, como j
dito anteriormente, material consultivo e informativo sobre os procedimentos a
serem adotados para o controle e uso dos recursos pblicos.
A distribuio do material magntico-digital contendo as principais leis que
auxiliam estes procedimentos foi a primeira medida a ser adotada. Posteriormente
26

elaborou-se cinco cadernos de instrues, a saber: Caderno n 1 Licitao;

Caderno n 2 Almoxarifado Setorial, Caderno n 3 Patrimnio, Caderno n 4
Auditoria Interna Estrutura e Funcionamento e Caderno n 5 Carto de Pagamento
do Governo Federal, cujo objetivo principal sanar uma das fragilidades
institucionais que diz respeito a capacitao dos servidores quanto a falta de
metodologia na execuo dos trabalhos.
A atual estrutura organizacional da AUDINT permite o desempenho das atividades
do setor, e o permanente processo de capacitao e qualificao da equipe tido
como elemento propulsor para o alto desempenho das tarefas.

COODENAO
GERAL DA AUDINT
CD-3

Secretria da
Coordenao Geral
FG-1

Assessoria
Tcnica-Administrativa
FG-1

Secretaria da
Equipe
FG-2

Sub-Coordenao
rea de Administrao
CD-4

Tcnico de Controle
Interno
FG-1

Tcnico de Controle
Interno
FG-1

Sub-Coordenao
rea de Pessoal
CD-4

Tcnico de Controle
Interno
FG-1

Tcnico de Controle
Interno
FG-1

Sub-Coordenao
rea Contbil e
Financeira
CD-4

Tcnico de Controle
Interno
FG-1

Tcnico de Controle
Interno
FG-1

XVI Capacitao da Equipe

A equipe tcnica e administrativa da AUDINT passa por constante processo de
capacitao e qualificao, realizando cursos cujo objetivo oferecer ao participante
o entendimento conceitual e operacional das diversas atividades da rea de auditoria
interna com atuao nos rgos do governo. Neste sentido, pretende-se em 2009
viabilizar a ida dos servidores aos cursos abaixo relacionados.
Frum Nacional de Auditores Internos
Justificativa: oportunidade de troca de experincia tcnica e conhecimentos
tericos de formas a consusbtanciar as tomadas de decises nos processos de
auditoria.
Local de Realizao: Aracaju e Rio de Janeiro
Data de realizao: Maio (5 dias) e Outubro(5 dias)
Nmero de servidores participantes: 03

27

IX Curso sobre Gesto e Prestao de Contas de Convnios/Portal de

Convnios
rgo Organizador: Associao Brasileira de Oramento Pblico
Justificativa: dar conhecimento terico e prtico sobre a correta e regular aplicao
dos recursos pblicos aplicados via transferncias voluntrias ou transferncias a
entidades privadas sob o enfoque das diretrizes estabelecidas aps a edio e entrada
em vigor do decreto n 6170/2007, bem como, com a obrigatoriedade da utilizao
do portal de convnios a partir de 1 de setembro de 2008.
Local de Realizao: Braslia
Data de realizao: 30/03 a 09/04/2009
Nmero de servidores participantes: 02
XVII Curso de Auditoria Governamental
rgo Organizador: Associao Brasileira de Oramento Pblico
Justificativa: propiciar com que as aes pertinentes auditoria interna se pautem
dentro de consagradas tcnicas divulgadas no mbito dos rgos fiscalizadores da
despesa pblica.
Local de Realizao: Braslia
Data de realizao: 13 a 30/04/2009
Nmero de servidores participantes: 03
XVII Curso sobre (SIAFI) Gerencial
rgo Organizador: Associao Brasileira de Oramento Pblico
Justificativa: possibilitar o conhecimento do sistema visando desenvolver as
potencialidades por meio da utilizao de todas as ferramentas disponveis e
indispensveis ao desempenho das aes pertinentes ao SIAFI.
Local de Realizao: Braslia
Data de realizao: 30/04 a 08/05/2009
Nmero de servidores participantes: 02
XVII Curso de Aperfeioamento sobre Legislao de Pessoal
rgo Organizador: Associao Brasileira de Oramento Pblico
Justificativa: possibilitar a aplicao correta das normas inerentes aos
procedimentos concessrio revistos na Lei n 8112/90 e de clculos de proventos de
aposentadoria e penses civis no servio pblico e demais alteraes estabelecidas
na EMC 20/98; 41/2003; Lei n 10887/2004 e legislao complementar.
Local de Realizao: Braslia
Data de realizao: 18 a 22/05/2009
Nmero de servidores participantes: 02
Gesto de Contratos de Servios e Suprimentos
rgo Organizador: Escola Nacional de Administrao Pblica
Local de Realizao: Braslia
Data de realizao:
Nmero de servidores participantes: 02

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V Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes

Pblicas
rgo Organizador:
Local de Realizao: Rio de Janeiro
Data de realizao: 12 a 16 de Maio
Nmero de servidores participantes: 02

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