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Facultad de Agronoma
rea Tecnolgica
Subrea de Administracin y comercializacin
Modulo Empresarial
Ing. Mario Alberto Mndez
In
tegrantes del proyecto
Miguel Alfredo, Cifuentes Ovalle
Antonia, Vsquez Quionez
Diego Pineda Barrientos
Flix Eduardo Khan Cifuentes
Estuardo Efran Garca Lpez
200916099
200915943
200718091
200817554
200614514
Introduccin......................................................................................................... 1
2.
3.
Justificacin.......................................................................................................... 2
4.
Objetivos.............................................................................................................. 3
4.1
Objetivo General............................................................................................ 3
4.2
Objetivos Especificos..................................................................................... 3
Estudio De Mercado............................................................................................. 4
5.1
Producto......................................................................................................... 4
5.2
Demanda....................................................................................................... 4
5.3 Oferta............................................................................................................... 9
5.4 Precios............................................................................................................ 10
5.5 Comercializacin............................................................................................ 11
6
Estudio Tcnico................................................................................................... 13
6.1
6.2
Localizacion................................................................................................. 13
6.3
Proceso Productivo....................................................................................... 16
6.4
Costos E Inversiones.................................................................................... 16
6.5
Cronograma De Actividades.........................................................................18
7.2
7.3
Tipo De Empresa.......................................................................................... 20
7.4
7.5
7.7
Estudio Ambiental.............................................................................................. 25
Estudio Financiero.............................................................................................. 28
9.1
Horizonte Econmico................................................................................... 28
9.2
Inversiones A Realizar..................................................................................28
9.2.1
Inversiones Fijas.................................................................................... 28
9.2.2
Inversiones Diferidas.............................................................................28
9.3
Capital De Trabajo........................................................................................ 29
9.4
9.5
9.6
9.7
9.7.1
9.7.2
9.7.3
9.8
Tasa De Descuento...................................................................................... 31
9.9
9.9.1
Indicadores Financieros.........................................................................32
9.9.2
Conclusiones................................................................................................... 34
11.
Fuentes Bibliogrficas..................................................................................... 35
11.
Anexos............................................................................................................ 36
11.
ndice de Figuras
No.
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Figura
Titulo
Pgina
1. Sexo de las personas entrevistadas.............................................................4
2. Contacto de los entrevistados con las cucarachas en el hogar....................4
3. Contacto de los entrevistados con cucarachas en el trabajo.......................5
4. Empleo de exterminadores de cucarachas..................................................5
5. Marcas preferidas por los entrevistados.....................................................6
6: Porcentaje de interesados en comprar cucarachicida en Gel.......................6
7. Canal de distribucin actual........................................................................9
8. Canal de comercializacin al mayorista.......................................................9
9.Propuesta de comercializacin....................................................................10
10. Macrolocalizacin del proyecto................................................................11
11. Microlocalizacin...................................................................................... 12
12. Organigrama de la empresa...................................................................17
13. Comportamiento de la inflacin de 1980 - 2007......................................31
14. Inflacin proyectada con el mtodo de las medias ponderadas..............31
ndice de Cuadros
No.
Titulo
Pgina
Cuadro 1. Comparacin de precios por presentacin y marca a 2014.......................8
Cuadro 2. Proyeccin de precios 2019.......................................................................8
Cuadro 3. Ponderacin relativa de cada evaluado para la eleccin de la ubicacin
del lugar donde se guardaran los Jeringa en escala de 0 a 100...............................13
Cuadro 4. Equipo para la elabroacion del producto..................................................14
Cuadro 5. . Gastos de promocin para la comercializacin.....................................15
Cuadro 6. Costos de mantenimiento........................................................................15
Cuadro 7. Cronograma de actividades para los primeros tres meses.......................16
Cuadro 8. Clasificacin de impactos........................................................................21
Cuadro 9. Valoracin de impactos. Impacto total= C*(P+I+O+E+D+R)................21
Cuadro 10. Impactos en los procesos de la empresa................................................22
Cuadro 11. Inversin inicial de equipo......................................................................23
Cuadro 12. Inversiones diferidas..............................................................................23
Cuadro 13: Balance general inicial...........................................................................24
Cuadro 14. Estado de resultados proyectados.........................................................25
Cuadro 15. Determinacin de tasa de descuento.....................................................25
Cuadro 16: Flujo neto de efectivo............................................................................. 26
Cuadro 17. Calculo de la relacin beneficio sobre costo...........................................27
Cuadro 18. Inflacin en porcentaje desde 1980 a 2007...........................................30
Cuadro 19. Precio de productos................................................................................32
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo trata sobre el estudio de Factibilidad del proyecto sobre
produccin y comercializacin de cucarachicida en gel en el campus central de la
Universidad de San Carlos de Guatemala. Con la implementacin del presente
proyecto se pretende ofrecer un nuevo producto para competir con las marcas ya
establecidas en el mercado iniciando con la oferta del cucarachicida en gel.
En el estudio de mercado se puede ver que existe una demanda insatisfecha de
14,676.45 gr de cucarachicida en gel durante un ao en la poblacin de la
universidad, por lo que la produccin inicial ser de 1,400 Jeringas de 60 gr. al mes,
con lo que se abarcar un 10% de la demanda potencial, lo cual est dentro de las
recomendaciones de Baca (2006). Dicha demanda es parcialmente satisfecha por
empresas comercializadoras de cucarachicidas nacionales y extranjeras lo cual es
una oportunidad competir contra ellas utilizando las diferentes tcnicas de
mercadeo y comercializacin para Guatemala.
Una de las partes difciles del proyecto ser competir contra empresas
industrializadas por lo que se tendr que reducir en gran manera los costos de
produccin y comercializacin. Para poder competir contra los precios del mercado,
se utilizar la estrategia mayor cantidad del producto a precio ms bajo que los
precios del mercado, ya que los precios promedio de las presentaciones comerciales
de 30 y 90 gr. oscilan entre los Q.38.45 y Q47.95 segn el estudio de mercado.
El costo de producir una unidad artesanalmente es de Q. 3.98, por lo que colocando
nuestro producto a un precio de Q.15.00 se podr competir con los productos
cucarachicidas que se encuentran en el mercado, para que sea un producto muy
atractivo a nuestro consumidor final.
En el estudio tcnico se determin que para la comercializacin del primer lote de
jeringas se requerir de un espacio fsico de 2 x 3 m 2 de rea, ventilado e
iluminado. La localizacin de la bodega ser en la casa de habitacin de Estuardo
Garca, en la colonia reformita zona 12 de la ciudad de Guatemala. Dicho lugar tuvo
el mayor punteo en el anlisis correspondiente.
En el estudio administrativo legal se determin que la organizacin de la empresa
estar integrada por 7 personas y estarn distribuidas de la siguiente manera: un
gerente general, un gerente financiero, una gerente de ventas, dos supervisores
de comercializacin, y dos vendedores de producto.
En el estudio ambiental se determin que el proyecto influye en a la contaminacin
de fuentes de agua y en la produccin de basura, pero lo hace en proporciones
muy bajas, ya que
en un ciclo de un mes produce cantidades pequeas
comparadas a las que produce una familia de 5 personas promedio en la capital en
un da de actividades normales.
En el estudio financiero se determin la rentabilidad para los cinco aos en los que
est siendo evaluado el proyecto. Se obtuvo los indicadores financieros siguientes:
un VAN de Q6.365.49, una Tasa Interna de Retorno de 40%, que es mayor a la
1. INTRODUCCIN
Este proyecto se realiz como prctica para el correcto adiestramiento de los
ingenieros agrnomos egresados de la Facultad de Agronoma de la Universidad de
San Carlos de Guatemala, en el cual se integran una gran cantidad de
conocimientos, haciendo nfasis en la administracin, y comercializacin y
produccin de productos agroindustriales.
Este proyecto naci como respuesta a la necesidad de erradicar la alta
contaminacin, que provoca la presencia de cucarachas, que sufren los hogares y
reas de trabajo, que mientras las personas duermen se alimentan de cualquier
sustancia orgnica que se utiliza para la alimentacin, produccin, almacenamiento,
o que se desecha.
En la actualidad existen ms de cuatro productos cucarachicidas en gel en el pas.
Entre los ms importantes estn Baygon, Combat y Cuckol, que se comercializan a
precios demasiado altos para el bolsillo del consumidor universitario.
Super Roach es un producto elaborado a base de productos naturales, de bajo
costo, de fcil utilizacin para un ritmo de vida que se lleva en la ciudad, que
puede utilizarse en el hogar, as como en bodegas y anaqueles en los que se
guardan productos de alimentacin. Adems es un producto que se puede
almacenar durante mucho tiempo, ya que el periodo de deterioro es mucho ms
largo que la mayora de productos agroindustriales.
El presente documento contiene el estudio de factibilidad del proyecto para la
produccin y comercializacin del cucarachicida Super Roach, dentro del campus
central de la Universidad de San Carlos de Agronoma, con el fin de conocer la
demanda del producto, los canales de comercializacin, las limitaciones legales y
ambientales del proyecto, as como su rentabilidad financiera.
3. JUSTIFICACIN
a) Situacin sin proyecto
Las cucarachas se alimentan de cualquier sustancia orgnica de las
viviendas y reas de trabajo. Altas poblaciones de cualquier especie de
cucaracha puede afectar adversamente la salud humana en varias formas.
Estas
incluyen contaminacin de alimentos con sus excrementos,
diseminacin de patgenos,
inducir de alergias, estrs psicolgico y
mordeduras.
Segn la Encuesta Nacional de Condiciones de Vida (ENCOVI 2006), el 51%
de la poblacin guatemalteca vive en condiciones de pobreza. El 35.8%
corresponde a pobres y el 15.2% a pobres extremos. Por grupo tnico, la
pobreza afecta al 74.8% de la poblacin indgena (47.6% en pobreza 27.2%
en pobreza extrema) y al 36.2% de no indgenas (28.5% en pobreza, 7.7% en
pobreza extrema.
En la actualidad no existe un producto cucarachicida, que erradique estos
insectos que est al alcance de los bolsillos de todos los guatemaltecos.
b) Situacin con proyecto
Este producto propone satisfacer a un segmento de la poblacin que posee
una baja capacidad como es el ejemplo de la gran mayora de estudiantes
universitarios, y proporcionar benficos para el comprador, ya que los
compradores podrn obtener el obtener el producto de una forma
personalizada sin tener que visitar un agroservicio y supermercado.
4. OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL
Evaluar la factibilidad de la produccin y de la comercializacin de
cucarachicida en gel de 60 gr. Sper Roach en el campus central de la
Universidad de San Carlos de Guatemala.
5 ESTUDIO DE MERCADO
5.1 PRODUCTO
El producto que se comercializara es un cucarachicida en presentacin de gel
dentro de jeringas, con el nombre de Sper Roach. El trmino cucarachicida se
refiere a la eliminacin de estos insectos que son transmisores de enfermedades y
muy molestas ya que contaminen los alimentos y utensilios de cocina en los
hogares del mundo. Para mejorar el control de esta plaga se puede utilizar este
producto que es a base de cido brico, con leche condensada, colocndola en los
lugares donde existe mucha presencia de este insecto para poder contaminarla, y a
su vez contaminar la colonia dejando el rea libre de cucarachas.
Frecuentemente se usan productos cucarachicidas en otras formas de presentacin,
por lo que la presentacin en jeringas con gel, se hace acomodado a un uso
prctico y sencillo. Los lugares en los que se debe hacer aplicaciones; en esquinas
de estufas, debajo de las sillas, debajo de las mesas y en muebles que presenten
condiciones adecuadas para que el insecto habite.
Este producto puede clasificarse como un bien de consumo final, no duradero. En
este proyecto el destino de este producto es venderlo al consumidor final. Las
jeringas de gel cucarachicida son bienes no necesarios o de gusto. Su demanda es
continua debido a que siempre hay presencia de este insecto durante todo el ao
debido al alto nivel de reproduccin.
La presentacin sugerida para este producto es en forma de gel con caractersticas
atractivas para que el insecto lo consuma, en una jeringa de 60 gramos. En una
cajita colorida, atractiva y una etiqueta que proporcione la informacin necesaria
sobre el producto.
5.2 DEMANDA
Para el anlisis de la demanda se utilizaron tanto fuente secundarias como
primarias, las secundarias se utilizaron para conocer el comportamiento de la
demanda de los ltimos aos (1994 al 2013) y las fuentes primarias; las cuales se
obtuvieron mediante encuestas realizadas a 239, se utilizaron para determinar la
cantidad de producto que el mercado objetivo demanda .
5.2.1 Realizacin de la encuesta para determinar los datos de la demanda
5.2.1.2
5.2.1.3
En el figura No. 3 se observa que existen una proporcion alta de las personas que
han observado presencia de cucarachas en su rea de trabajo o lugar de trabajo .
5.2.1.3
5.2.1.4
Los cucarachicidas preferidos o de mayor consumo por parte de la poblacin que los
usan, se presenta en la figura No. 5
5.3 OFERTA
Polvos solubles
Polvos
Sprays
Slidos
Trampas
Geles
5.4 PRECIOS
El producto est destinado al consumidor final, por ese motivo hay que utilizar
los precios existentes en el mercado. En la Cuadro No. 1 que se presenta a
continuacin se presentan los precios de las diferentes presentaciones:
Cuadro 1. Comparacin de precios por presentacin y marca a 2014.
Origen
Producto
Combat
Supermerc
ados
de
Cuckol
Guatemala
Hper,
la
torre, maxi Baygon, mata
bodegas
cuca
Promedio
Presenta
cin gr.
30
90
30
90
90
Precio al
pblico (Q)
39.45
44.85
33.25
48.99
33.85
30 gr.
90 gr
36.35
42.56
Inflacin
(%)
4.92
5.09
8.91
6.33
5.85
9.23
8.57
5.79
8.75
9.4
Precio 30
gr
36.4
36.57
40.39
37.81
37.33
40.71
40.05
37.27
40.23
40.88
Precio 90
gr.
42
42.17
45.99
43.41
42.93
46.31
45.65
42.87
45.83
46.48
2009
2010
2011
-0.28
6.2
31.2
36.87
37.68
36.8
42.47
43.28
2012
3.45
34.93
40.53
2013
5.69
37.17
42.77
2014
5.48
36.96
42.56
5.39
5.5 COMERCIALIZACIN
Los comercializadores de insecticidas nacionales adquieren la materia prima o
la procesan en sus industrias, para venderla ya sea a mercados detallistas, o a
mayoristas. Por ltimo, los detallistas venden al consumidor final, en las
presentaciones descritas anteriormente.
5.5.1 Canales de comercializacin
Para los productos guatemaltecos, los canales de distribucin son como se
muestran en la figura No. 9: Las empresas producen el insecticida, lo vende al
detallista, como lo son los supermercados, los cuales venden al consumidor
final.
Los detallistas en Guatemala son los supermercados como Wall Mart, La torre,
Maxi Despensa y otros. Tambin se encuentran las pequeas abarroteras,
miscelneas y tiendas.
Para el presente proyecto, luego de la compra del producto se almacenar en
condiciones ventiladas a temperaturas bajas con el fin conservar el producto
fresco, se procurar que ningn producto permanezca ms de 30 das en
almacenamiento para que al momento de la comercializacin el consumidor
final pueda obtener un producto de calidad.
Para el transporte se usaran cajas de cartn las mismas en que vienen los
Jeringa que contienen el producto para evitar que se daen en el trayecto.
Para la promocin de nuestro producto se utilizarn tarjetas de presentacin
para las personas que visitemos con el fin de que en caso de necesitar nuestro
producto puedan solicitarlo por telfono o e-mail, tambin se realizar manta
promocional, se propondr ofertas que atraiga el inters del consumidor para
que compre nuestro producto.
Debido a que se est tratando de introducir un producto totalmente
desconocido para el consumidor final, vamos a utilizar nicamente la
presentacin de 40 gr pues es la que segn la encuesta realizada, esta es la
presentacin disponible que ms se aproxima a la ms demandada por los
consumidores.
6 ESTUDIO TCNICO
6.1 TAMAO DEL PROYECTO
6.2 LOCALIZACION
6.2.1 Macrolocalizacin
En la figura No.10 se presenta el mapa de la Zona 12 de la ciudad de
Guatemala es una de las 25 zonas en las que se divide la ciudad de Guatemala.
La zona 12 colinda con la zonas 8 y 10 de Mixco, as como con las zonas 5, 11,
13, 14, 21 de la ciudad capital abarca desde El Trbol hasta la 55 calle y de la
calzada Ral Aguilar Batres a la colonia Villa Lobos y Ciudad Real.
6.2.2 Microlocalizacin
Ciudad Universitaria
Localizacin proyecto
Lugar
evaluado
Distancia
(30%)
Disposici
n
(30%)
Salubrida
d
(20%)
a
b
c
d
e
f
3
19.5
28.5
21
24
25.5
30
9
22.5
15
22.5
12
20
15
8
15
15
10
Dnde:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Capacida
d
Prod.
(10%)
10
8.5
4
4
8.5
5
Renta
(10%)
Totales
1
3
10
10
10
10
64
55
73
65
80
62.5
6.4.1 Alquiler
Para la produccin de las unidades del producto Sper Roach se utilizar
la propiedad de Estuardo Garca integrante del grupo, inmueble ubicado
en ciudad de Guatemala, 14 avenida, 24-38, zona 12, colonia la
Reformita, por el cual no habr que pagar alquiler.
6.4.2 Inversin inicial
Equipo
Caractersticas
Cantidad
Olla de 35 cm
de profundidad
Set de paletas
de cocina
Cuchara
medidora
Balanza de
cocina
Capacidad 4 Kg.
Tazas
medidora de
lquidos
Precio Por
unidad (Q)
225
Precio total
(Q)
450
Mangos de
acero inoxidable
Acero inoxidable
35
35
30
30
Digital,
resistente a
suciedad
Resistente altas
temperaturas,
una taza, vidrio.
TOTAL
60
60
77
77
652
Descripcin
Mantas vinlicas
Tarjetas de
presentacin
Cantidad
2
400
Total
Descripcin
Cantidad
Desinfectante
para pisos
Cloro
Jabn lquido para
manos
1 litro
Costo
unidad
8.00
1 litro
1 litro
12.50
17.00
12.50
17.00
Guantes
Mascarillas
10 pares
10 unidades
Total
1.20
2.00
12.00
20.00
69.50
8.00
6.5CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
En la Cuadro No. 7 que se presenta a continuacin se presenta el diagrama de
Gantt para describir las actividades de los primeros tres meses de la
produccin, y comercializacin de la empresa.
Fecha
Septiembr
e
Mes
Octubre
Noviembre
s3
Actividades
s4
s
1
s
2
s
3
s
4
s
1
s
2
s
3
s
4
Compra de materiales
Elaboracin de productos
Compra de artculos para promocin
Campaa de promocin
Lanzamiento del producto
Comercializacin de cucarachicida
7.1
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL PROYECTO
La empresa ser bastante pequea, limitada principalmente por la poca mano
de obra y el tiempo con que se contar. En la empresa se dispone solamente
de 5 personas, las cuales estarn encargadas tanto de las labores
administrativas, como de las productivas.
Los puestos de administracin en que la empresa ser dividida sern: El
Gerente general, El gerente financiero, los que se encargaran de las ventas.
GERENTE
GERENTE GENERAL
GENERAL
Diego
Diego Pineda
Pineda
GERENTE
GERENTE DE
DE
FINANZAS
FINANZAS
Flix
Flix Khan
Khan
GERENTE
GERENTE DE
DE
VENTAS
VENTAS
ANTONIA
ANTONIA VAZQUEZ
VAZQUEZ
SUPERVISOR
SUPERVISOR DE
DE
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION
Estuardo
Estuardo Garca
Garca
SUPERVISOR
SUPERVISOR DE
DE
COMERCIALIZACON
COMERCIALIZACON
MIGUEL
MIGUEL CIFUENTES
CIFUENTES
Ayudante
Ayudante de
de ventas
ventas
yy promocin
promocin
Ayudante
Ayudante de
de
ventas
ventas yy promocin
promocin
7.2
TIPO DE EMPRESA
7.5
Costo total
Q766,00
Q2,00
Q250,00
Q75,00
Q90,00
Q190,00
Q50,00
Q50,00
Q2.573,00
Gerente
General
Gerente
Financiero
Gerente de
Ventas
Supervisores
de
comercializacio
n
Supervisores
de
comercializacio
n
Sueldo
Base
Cuota
IGSS
Bono
14
Aguin
ado
Indem
nizaci
on
Vacac
iones
Totales
1.500.0
0
190.0
5
125.0
0
125.0
0
125.00
62.50
2.127.55
1.500.0
0
190.0
5
125.0
0
125.0
0
125.00
62.50
2.127.55
1.500.0
0
190.0
5
125.0
0
125.0
0
125.00
62.50
2.127.55
1.400.0
0
177.3
8
116.6
7
116.6
7
116.67
58.33
1.985.71
1.400.0
0
177.3
8
116.6
7
116.6
7
116.67
58.33
1.985.71
Vendedor
400.00
400.00
400.00
400.00
8.100.0
0
924.9
1
608.3
3
608.3
3
608.33
304.1
7
11.154.07
Vendedor
Subtotal
Total
11.154.07
7.6.2 Aguinaldo:
8 ESTUDIO AMBIENTAL
8.6 ACTIVIDADES MS RELEVANTES
La evaluacin del impacto ambiental es un proceso de advertencia temprana
que verifica el cumplimiento de las polticas ambientales. Es una herramienta
preventiva nos es necesario ya que evala los impactos negativos y positivos
del mata cucas al medio ambiente, y se propone las medidas para ajustarlo a
niveles aceptables.
A continuacin se describe las actividades ms relevantes a realizar en nuestro
proyecto y la influencia que podran tener sobre el ambiente al no dar un manejo
adecuado en cada aplicacin.
8.1.1 Adquisicin del producto: debe de existir un control en la cantidad de
los productos a comprar por su tiempo de almacenamiento y afectar al medio
social y rea de trabajo.
8.1.2
Descarte de las jeringas: el recurso puede ser afectado al no
seleccionar de manera correcta de descarte de las jeringas utilizadas.
8.2 MATRIZ DE EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL
8.2.1 Valoracin de los impactos ambientales
8.2.1.1 Carcter: positivo, negativo y neutro, considerando a estos ltimos
como aquel que se encuentra por debajo de los umbrales de aceptabilidad
contenidos en las regulaciones ambientales.
8.2.1.2 Grado de perturbacin: en el medio ambiente clasificado como:
importante, regular y escasa.
8.2.1.3 Importancia: desde el punto de vista de los recursos naturales y la
calidad ambiental clasificado como: alto, medio, bajo.
8.2.1.4 Riesgo de ocurrencia: expresado como la probabilidad que los
impactos estn presentes, clasificado como: muy probable, probable, poco
probable.
8.2.1.5 Extensin: es el territorio involucrado, clasificado como: regional,
local y puntual.
8.2.1.6 Duracin: a largo tiempo, clasificado como: permanente o
duradera en toda la vida del proyecto, parcial si requiere ayuda humana es
irreversible si se debe generar una nueva condicin ambiental.
Carcter C
Perturbacin P
Importancia I
Ocurrencia O
Positivo
Importante
Alta
Muy
probable
Extensin E
Regional
Duracin D
Permanente
Reversibilidad - R Irreversible
TOTAL
1
3
3
3
Negativo
Regular
Media
Probable
3 Local
3 Media
3 Parcial
18
-1
2
2
2
Neutro
Escasa
Baja
Poco probable
2 Puntual
2 Corta
2 Reversible
12
0
1
1
1
1
1
1
6
Negativo (-)
Severo
Moderado
Compatible
Alto
Mediano
Bajo
atm
osfe
ra
fau
na
Flor
a
Soci
al
alta
loc
al
corta
reversibilida
d
Probabl
e
parcial
-11
negativo
moderadamente
significativo
Costos de
mitigacin
Quetzale
s
100
0
neutro
esca
sa
med
ia
olores
negativ
o
esca
sa
alta
gases
neutro
esca
sa
baja
ruidos
neutro
esca
sa
baja
duracin
este componente no
se perturbara
partculas
esca
sa
Extensin
Suel
o
negativ
o
Ocurrencia
aguas subterrneas
impact
o total
importancia
agu
a
perturbacin
identificacin y
descripcin de
impacto
componente
ambiental
poco
probabl
e
Probabl
e
pun
tual
corta
reversibil
idad
neutro no significativo
loc
al
corta
reversibil
idad
-10
poco
probabl
e
poco
probabl
e
pun
tual
corta
reversibil
idad
neutro no significativo
pun
tual
corta
reversibil
idad
neutro no significativo
0
0
positivo
regu
lar
med
ia
muy
probabl
e
loc
al
medio
reversibil
idad
13+
positivo medianamente
significativo
9 ESTUDIO FINANCIERO
9.1
HORIZONTE ECONMICO
INVERSIONES A REALIZAR
Equipo
Caracterst
icas
Olla de 35 cm
de
profundidad
Set
de
paletas
de
cocina
Cuchara
medidora
Balanza
de
cocina
Capacidad
Kg.
Tazas
medidora
lquidos
de
Cantidad
Mangos
de
acero
inoxidable
Acero
inoxidable
Digital,
resistente
a
suciedad
Resistente
altas
temperaturas,
una taza,
vidrio.
Total
Precio Por
unidad
(Q)
Precio
total (Q)
225
450
35
35
30
30
60
60
77
77
652
En este proyecto, las principales inversiones diferidas son los estudios que se
han realizado para determinar que es factible la creacin de la empresa y los
gastos de constitucin, siendo en total el costo total por este concepto de
Q1,690.00 como lo muestra en la Cuadro No 14.
Concepto
Realizacin del estudio de mercado
Realizacin del estudio tcnico
Realizacin del estudio financiero
Realizacin del estudio de impacto ambiental
Realizacin del estudio administrativo legal
Constitucin legal de la empresa
Total
9.3
Costo (Q)
200.00
200.00
200.00
250.00
300.00
540.00
1,690.00
CAPITAL DE TRABAJO
Q1154
inventarios
Q1490
Capital
Capital
Q13490 contable
Q13028
Q13028
Q14182
Nombre de la
empresa
Estado financiero
Periodo
Aos
Ingresos (+)
Costos Variables
(-)
Utilidades Brutas
Costos Fijos (-)
Utilidades
Operativas
Impuestos (-)
Utilidades netas
1
15000
3980
11020
7862.92
2942.180
147.11
2795.071
5
21562
4173.826
17388.374
7862.92
9310.554
465.53
8845.026
Se determin que el valor del mercado para todos los activos partiendo
del presente, al momento de ser liquidado el proyecto ser de Q70,
000, como se muestra en el cuadro 17.
Cuadro 17. Valor del mercado de los acctivos
Valor
de
los
activos
momento de la liquidacin
Q70,000
Q14.182
al
9.8
TASA DE DESCUENTO
Concepto
% inflacin
% tasa pasiva
% Riesgo pas
Porcentaje
3.25
5.50
7.70
Total tasa de
descuento
9.9
Fuente
Banco de Guatemala
Banco de Guatemala
Banco de Guatemala
16.45 %
5
21562
Costos variables
Utilidades brutas
Costos fijos
Depreciaciones
Amortizaciones
Utilidad operativa
Impuestos 5%
Utilidad neta despues de
impuestos
Depreciaciones
Amortizaciones
inversion fija
-1012
Inversion diferida
-1690
Capital de trabajo
-7000
valor de Rescate
FNE
-9702
3980
4190.94
11020
12009.0
6
7862.92
130.4
84.5
3931.24
0
196.56
3734.67
8
130.4
84.5
7862.92
130.4
84.5
2942.18
0
147.11
2795.07
1
130.4
84.5
3009.97
1
4189.74
6
13630.2
54
7862.92
130.4
84.5
5552.43
4
277.62
5274.81
2
130.4
84.5
3949.57
8
5489.71
2
4181.78
6
15420.2
14
7862.92
130.4
84.5
7342.39
4
367.12
6975.27
4
130.4
84.5
7190.17
4
4173.826
17388.37
4
7862.92
130.4
84.5
9310.554
465.53
8845.026
130.4
84.5
0
9059.93
Ao
Valor
presente
1
3009.97
2
3949.58
3
5489.71
4
7190.17
5
9059.93
Ao
Flujo
neto de
efectivo
0
-9702
1
3009.971
2
3949.578
3
5489.7
12
4
7190.1
74
5
9059.
93
10. CONCLUSIONES
10.1 Existe
una demanda promedio de 14,676.45 gr por ao
de
cucarachicida en gel dentro de la en la poblacin de la universitaria.
Dicha
demanda
es
parcialmente
satisfecha
por
empresas
comercializadoras de cucarachicidas nacionales y extranjeras.
10.2 La localizacin del lugar de produccin del producto Sper Roach ser en
el domicilio de Estuardo Garca, en la colonia reformita zona 12 de la
ciudad de Guatemala. Dentro de su domicilio se utilizar un espacio de
2 x 3 m2. El lugar de la comercializacin ser la el complejo universitario
de la Universidad De San Carlos De Guatemala.
10.3 La estructura organizacional del proyecto ser integrado por un gerente
general, un gerente financiero, un gerente de ventas, dos supervisores
de comercializacin y dos encargados de la venta y promocin del
producto.
10.4 En el estudio ambiental se determin que el proyecto influye en a la
contaminacin de fuentes de agua y a la produccin de basura, pero lo
hace en proporciones muy bajas, ya que en un ciclo de un mes produce
cantidades pequeas comparadas a las que produce una familia de 5
personas promedio en la capital en un da de actividades normales.
11.
FUENTES BIBLIOGRFICAS
11. ANEXOS
11.
RITMO
RITMO
INFLACION
AOS
INFLACION
ARIO
ARIO
1980
9.01
1994
11.6
1981
8.8
1995
8.62
1982
-2.07
1996
10.85
1983
7.15
1997
7.12
1984
7.24
1998
7.48
1985
27.87
1999
4.92
1986
21.45
2000
5.09
1987
9.31
2001
8.91
1988
12.34
2002
6.33
1989
20.17
2003
5.85
1990
59.81
2004
9.23
1991
10.03
2005
8.57
1992
14.22
2006
5.79
1993
11.63
2007
8.75
Fuente: Instituto Nacional de Estadstica -INE-, 2014
AOS
Ao
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Inflaci
n
10.03
14.22
11.63
11.6
8.62
10.85
7.12
7.48
4.92
5.09
8.91
6.33
Ao
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Inflaci
n
5.85
9.23
8.57
5.79
8.75
6.28
5.69
4.86
4.17
3.49
2.98
2.34
11.3 PRESENTACIONES
DE
COMERCIALIZACION
CUCARACHICIDAS EN SUPERMERCADOS
DE
Marca
Combat
Peso neto(gr)
Precio(Q)
30
45.95
11.4
Marca
Peso
neto(g)
Precio(Q)
Baygon
Marca
Peso
40 neto(g)
33.65 Precio(Q)
Cuckol
90
46.80
Nombre ______________________________________________________________________________
Fecha ________________________________________________________________________________
Direccin _____________________________________________________________________________
1 Sexo del entrevistado/entrevistada?
Masculino
Femenino
Otro__________________________________
6 Le gustara comprar cucarachicida en gel?
S
No
los
Variables de respuesta
Masculino
Femenino
114
124
2. Ha observado la
presencia de cucarachas
en su hogar?
Si
210
No
28
3. Ha observado la
presencia de cucarachas
en su rea de trabajo?
Si
195
No
43
Si
No
230
4.
Marcas
cucarachicida
preferencia:
de
de
5. Le gustara comprar
cucarachicida en gel?
Baygon
132
Combat
65
Si
179
Cuckol
35
Otro
7
No
59